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Ejercicios Capitulo 8

Nombre: Silvia Karina Lázaro Araneda Profesor: Lic. Margarita Hernández

Managua, Nicaragua.

18 de agosto 2020
Conciliaciones bancarias y ajustes

Ejercicio 1

CONCILIACION POR DISPONIBILIDAD DE SALDO CONCILIACION METODO ARITMETICO


SOCIEDAD DOS PINITOS S.A. SOCIEDAD DOS PINITOS S.A.

JUNIO 2020 JUNIO 2020

SALDO SEGÚN BANCO 246805.55 SALDO SEGÚN ESTADO DE CUENTA DEL BANCO 246805.55

MAS MAS
DEPOSITO HECHO POR LA EMPRESA ERROR DIGITACION 50
104 CLIENTE PAISA 16700 16700 NOTA DEBITO 50.50
MENOS CK SIN FONDO 12654.00
CHEQUES FLOTANTES DEPOSITO REGISTRADO POR LA EMPRESA
3 11300.18 104 CLIENTE PAISA 16700.00
4 350 NOTA DEBITO CHEQUERA 875.00
7 42751 30329.5
9 1796 MENOS
11 3500 CLIENTE RIOS 9380
12 7500 CLIENTE LIRA 40500
SALDO CONCILIADO DEL BANCO 196308.37 NOTA DE CREDITO DEL BANCO 500.1
SALDO SEGÚN AUXILIAR 159557.77 CHEQUES FLOTANTES
3 11300.18
MAS 4 350
DEPOSITO REGISTRADO POR EL BANCO 7 42751
CLIENTE RIOS 9380 9 1796
CLIENTE LIRA 40500 11 3500
NOTA DE CREDITO DEL BANCO 500.1 12 7500
MENOS 117577.28
NOTA DEBITO
ERROR DIGITACION CK 10 50
CHEQUE SIN FONDO 12654
CHEQUERA 875
ESTADO DE CUENTA 50.5
SALDO AUXILIAR CONCILIADO 36800.6 196308.37 159557.77
SOCIEDAD DOS PINTOS S.A.
ASIENTOS DE AJUSTES
JUNIO 2020

DETALLE PARCIAL DEBE HABER


A-1
BANCO BDF 875 875
GASTOS POR SERV FINAN 875 875
Papeleria
SUMAS IGUALES 875 875
Nota de debito por chequera correspondiente al mes de mayo
A-2
BDF 500.1 500.1
INTERESES GANADOS 500.1 500.1
SUMAS IGUALES 500.1 500.1
Nota de credito intereses por 500.1 correspondiente a 20 de mayo
A-3
BANCO BDF 12654 12654
CUENTAS POR COBRAR 12654 12654
Cliente Lira
SUMAS IGUALES 12654 12654
Registro devolucion de pago del cliente cheque sin fondo depositado el dia 30 de mayo
A-4
BANCO BDF 9380 9380.00
CUENTAS POR COBRAR 9380 9380
Cliente Rios
SUMAS IGUALES 9380 9380
Registro de pago del cliente Rios, depositado el dia 20 de mayo
A-5
BANCO BDF 40500 40500
CUENTAS POR COBRAR 40500 40500
Cliente Lira
SUMAS IGUALES 40500 40500
Registro de pago del cliente Lira cheque nro 3588 depositado el dia 16 de mayo
A-6
BANCO BDF 50.5 50.5
GASTOS ADMINISTRATIVOS 50.5 50.5
SUMAS IGUALES 50.5 50.5
Nota de debito por envio de estado cuenta de fecha 15 de marzo
A-7
BANCO BDF 50 50
ERROR DE DIGITACION 50 50
SUMAS IGUALES 50 50
Registro de error de digitacion en auxiliar banco pago de alcaldia por 800 de fecha 30 de mayo, numero de cheque 10

Ejercicio 2
CONCILIACION POR DISPONIBILIDAD DE SALDO CONCILIACION METODO ARITMETICO
DISTRIBUIDORA JRUIZ DISTRIBUIDORA JRUIZ

FEBRERO 2020 FEBRERO 2020

SALDO SEGÚN BANCO 391977.39 SALDO SEGÚN ESTADO DE CUENTA DEL BANCO 391977.39

MAS MAS
DEPOSITO HECHO POR LA EMPRESA CHEQUERA 450
DEPOSITO CLIENTE 85000 85000 CK SIN FONDO 800
MENOS NOTA DEBITO COMISION 400.00
CHEQUES FLOTANTES CK SIN FONDO 557.00
5421 9983.99 DEPOSITO REGISTRADO POR LA EMPRESA 85000.00
5429 5039.58 87207
5443 12508.5 MENOS
5447 3414.03 CHEQUES FLOTANTES
5448 33586.95 5421 9983.99
5451 667 5429 5039.58
5452 528.05 5443 12508.5
5455 27200 5447 3414.03
92928.1 5448 33586.95
SALDO CONCILIADO BANCO 384049.29 5451 667
5452 528.05
SALDO SEGÚN AUXILIAR 301180.15 5455 27200
DEPOSITOS REGISTRADOS POR EL BANCO
MAS
DEPOSITO REGISTRADO POR EL BANCO 19852.07
19852.07 9020
9020 20452.92
20452.92 10546.89
10546.89 25204.26
25204.26 85076.14 178004.24 178004.2
NOTA DE CREDITO DEL BANCO
MENOS 178004.24
NOTA DEBITO CHEQUERA 450
COMISION 400 SALDO SEGÚN ESTADO AUXILIAR DE BANCO 301180.19
CHEQUE SIN FONDO 800
CHEQUE SIN FONDO 557 2207

SALDO AUXILIAR CONCILIADO 384049.29


DISTRIBUIDORA J RUIZ
Cta Cte. BDF 500-00142-0
ASIENTOS DE AJUSTES
FEBRERO 2020

DETALLE PARCIAL DEBE HABER


A-1
Cta Cte. BDF 500-00142-0 450 450
GASTOS POR SERV FINAN 450 450
Papeleria

SUMAS IGUALES 450 450


Nota de debito por chequera correspondiente al mes de ENERO
A-2
Cta Cte. BDF 500-00142-0 200 200
SERVICIOS FINANC. 200 200
Comision
SUMAS IGUALES 200 200
Nota de debito comision por 200 correspondiente a 25 de enero
A-3
Cta Cte. BDF 500-00142-0 200 200
SERVICIOS FINANC. 200 200
Comision
SUMAS IGUALES 200 200
Nota de debito comision por 200 correspondiente a 31 de enero
A-4
Cta Cte. BDF 500-00142-0 800 800
CUENTAS POR COBRAR 800 800
Cliente
SUMAS IGUALES 800 800
Nota de debito por cheque sin fondo correspondiente al dia 24 de enero
A-5
Cta Cte. BDF 500-00142-0 557 557
CUENTAS POR COBRAR 557 557
Cliente
SUMAS IGUALES 557 557
Nota de debito por cheque sin fondo correspondiente al dia 24 de enero
A-6
BANCO BDF 19852.07 19852.07
CUENTAS POR COBRAR 19852.07 19852.07
Cliente
SUMAS IGUALES 19852.07 19852.07
Registro de pago de cliente depositado el dia 14 de enero
A-7
Cta Cte. BDF 500-00142-0 9020 9020
CUENTAS POR COBRAR 9020 9020
Cliente
SUMAS IGUALES 9020 9020
Registro de pago del cliente depositado el dia 20 de enero
A-8
Cta Cte. BDF 500-00142-0 20452.92 20452.92
CUENTAS POR COBRAR 20452.92 20452.92
Cliente
SUMAS IGUALES 20452.92 20452.92
Regristro de pago del cliente depositado el dia 26 de enero
A-9
Cta Cte. BDF 500-00142-0 10546.89 10546.89
CUENTAS POR COBRAR 10546.89 10546.89
Cliente
SUMAS IGUALES 10546.89 10546.89
Registro de pago del cliente depositado el dia 27 de enero
A-10
Cta Cte. BDF 500-00142-0 25204.26 25204.26
CUENTAS POR COBRAR 25204.26 25204.26
Cliente
SUMAS IGUALES 25204.26 25204.26

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