TALLER TRANSACCIONES CONTABL

1.      Realizar el estado de la situación financiera inicial con el aporte de socios (efectivo). Aporte de so

1105 CAJA
DÉBITO CRÉDITO
10,000,000
10,000,000
10,000,000
10,000,000

40,000,000

2.      Realizar la apertura de la cuenta bancaria con el dinero aportado por los socios en el punto ante

1110 BANCOS
DÉBITO CRÉDITO
40,000,000

40,000,000

3.      Compra de propiedad planta y el equipo para iniciar operaciones de la empresa.

1524 EQUIPO DE OFICINA

DÉBITO CRÉDITO
Compra escritorio 297,500
Compra silla 238,000

535,500

2205 PROV. NACIONAL

DÉBITO CRÉDITO
Compra computador 2,495,075
Compra teléfono

2,495,075

4.      Realizar 5 compras de mercancía para la venta:

 1435 INV. M/CIA NO FAB X LA EMPRESA
DÉBITO CRÉDITO
3,000,000
800,000
3,800,000

PROVEEDOR A

5. Realizar 5 ventas de mercancía:

4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR

DÉBITO CRÉDITO
3,500,000
2,500,000

6,000,000

CLIENTE A

6. Realizar compra de papelería para un año por valor de $590.000.

1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

DÉBITO CRÉDITO
390,000

390,000

7.      Realizar pago de arriendo de las oficinas o la bodega por un año adelantado por valor de $1.200.

1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

DÉBITO CRÉDITO
1,200,000
 1,200,000

8. Realizar pago de gastos de registro mercantil de creación de empresa $200.000.

5140 GASTOS LEGALES

DÉBITO CRÉDITO
200,000

200,000
 ACTIVIDAD 6

TALLER TRANSACCIONES CONTABLES

orte de socios (efectivo). Aporte de socios $10.000.000 cada uno.

3115 APORTES SOCIALES

DÉBITO CRÉDITO
10,000,000
10,000,000
10,000,000
10,000,000

40,000,000

ortado por los socios en el punto anterior.

1105 CAJA
DÉBITO CRÉDITO
40,000,000

40,000,000

ciones de la empresa.

1528 EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN

DÉBITO CRÉDITO
1,785,000
238,000

2,023,000

1110 BANCO
DÉBITO CRÉDITO
2,495,075

2,495,075

Dos al proveedor A: una por $3.000.000 y otra por $800.000

Dos al proveedor B: una por $4.500.000 y otra por $3.200.000
Una al proveedor C: una por $4.800.000
 1435 INV. M/CIA NO FAB X LA EMPRESA
DÉBITO CRÉDITO
4,500,000
3,200,000
7,700,000

PROOVEEDOR B

Dos al cliente A: una por $3.500.000 y otra por $2.500.000

Dos al cliente B: una por $2.000.000 y otra por $6.500.000
Una al cliente C: una por $5.800.000

4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR

DÉBITO CRÉDITO
2,000,000
6,500,000

8,500,000

CLIENTE B

5115 IVA DESCONTABLE

DÉBITO CRÉDITO
74,100

74,100

n año adelantado por valor de $1.200.000.

5115 IVA DESCONTABLE

DÉBITO CRÉDITO
228,000
 228,000

mpresa $200.000.

2335 OTROS GASTOS Y COSTOS POR PAGAR

DÉBITO CRÉDITO
200,000

200,000
 2365 RETENCIÓN EN LA FUENTE
DÉBITO CRÉDITO
53,750

53,750

2205 PROV. NACIONAL

DÉBITO CRÉDITO
2,495,075

2,495,075
 1435 INV. M/CIA NO FAB X LA EMPRESA
DÉBITO CRÉDITO
4,800,000
4,800,000
SE APLICA DESCUENTO 5% AL VALOR PAGADO CONTADO

4210 FINANCIEROS
DÉBITO CRÉDITO
120,000

PROVEEDOR C 120,000

4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR

DÉBITO CRÉDITO
5,800,000 CLIENTE A
CLIENTE A
5,800,000 CLIENTE B
CLIENTE B
SE APLICA DESCUENTO 5% POR PRONTO PAGO CLIENTE C

5305 FINANCIEROS
DÉBITO CRÉDITO
145,000
145,000
PROVEEDOR C

2335 OTROS GASTOS Y COSTOS POR PAGAR

DÉBITO CRÉDITO
464,100

464,100

2365 RETENCIÓN EN LA FUENTE

DÉBITO CRÉDITO
42,000
 42,000

1110 BANCO
DÉBITO CRÉDITO
200,000

200,000
CAUSACIÓN

2368 RETEICA
DÉBITO CRÉDITO
9,675

9,675
 2408 I.V.A.
DÉBITO CRÉDITO
570,000
152,000
855,000
608,000
912,000
3,097,000

2408 I.V.A.
DÉBITO CRÉDITO
665,000 CLIENTE A
475,000 CLIENTE A
380,000 CLIENTE B
1,235,000 CLIENTE B
1,102,000 CLIENTE C

3,857,000

1110 BANCO
DÉBITO CRÉDITO
464,100

464,100

2368 RETEICA
DÉBITO CRÉDITO
4,800
 4,800

2335 OTROS GASTOS Y COSTOS POR PAGAR

DÉBITO CRÉDITO
200,000

200,000
 PARTIDA DOBLE
DÉBITO = CRÉDITO
297,500 53,750
238,000 -
 2365 RETENCIÓN EN LA FUENTE
DÉBITO CRÉDITO
75,000 PROVEEDOR A
112,500 PROVEEDOR B
80,000 PROVEEDOR B
120,000 PROVEEDOR C

387,500

1355 ANTICIPO DE RENTA

DÉBITO CRÉDITO
87,500 CLIENTE A
62,500 CLIENTE A
50,000 CLIENTE B
162,500 CLIENTE B
145,000 CLIENTE C

507,500

2335 OTROS GASTOS Y COSTOS POR PAGAR

DÉBITO CRÉDITO
464,100

464,100

2335 OTROS GASTOS Y COSTOS POR PAGAR

DÉBITO CRÉDITO
1,381,200
 1,381,200

PARTIDA DOBLE
DEBITOS =
400,000 400,000
 2368 RETEICA
DÉBITO CRÉDITO
ROVEEDOR A 10,500
ROVEEDOR B 15,750
ROVEEDOR B 11,200
ROVEEDOR C 16,800

54,250

1355 ANTICIPO ICA

DÉBITO CRÉDITO
12,250 CLIENTE A
8,750 CLIENTE A
7,000 CLIENTE B
22,750 CLIENTE B
20,300 CLIENTE C

71,050

PARTIDA DOBLE
DEBITOS CRÉDITO
928,200 928,200

1110 BANCO
DÉBITO CRÉDITO
1,381,200
1,381,200
 PARTIDA DOBLE
DÉBITO = CRÉDITO
- 2,495,075
- -
 2205 PROV. NACIONALES
DÉBITO CRÉDITO
3,484,500
952,000
5,226,750
3,716,800
5,455,200
18,835,250

1305 CLIENTE
DÉBITO CRÉDITO
4,065,250 CLIENTE A
2,903,750 CLIENTE A
2,323,000 CLIENTE B
7,549,750 CLIENTE B
6,591,700 CLIENTE C

23,433,450

2335 OTROS GASTOS Y COSTOS POR PAGAR

DÉBITO CRÉDITO
1,381,200
1,381,200
CAUSACION
 1110 BANCO
DÉBITO CRÉDITO
3,484,500 PROVEEDOR A
952,000 PROVEEDOR A

2,727,600 PROVEEDOR C
7,164,100

6135 COMERCIO AL X > Y AL X <

DÉBITO CRÉDITO
2,100,000 CLIENTE A
1,500,000 CLIENTE A
1,200,000 CLIENTE B
3,900,000 CLIENTE B
3,480,000 CLIENTE C

12,180,000

PARTIDA DOBLE
DEBITOS CRÉDITOS
2,809,200 2,809,200
 2205 PROV. NACIONALES
DÉBITO CRÉDITO
3,484,500 PROVEEDOR A
952,000 PROVEEDOR A

2,727,600 PROVEEDOR C
7,164,100

1435 INV. M/CIA NO FAB X LA EMPRESA

DÉBITO CRÉDITO
2,100,000
1,500,000
1,200,000
3,900,000
3,480,000

12,180,000
 PARTIDA DOBLE
DÉBITO =
ROVEEDOR A 7,054,500
ROVEEDOR A 1,904,000
5,355,000
3,808,000
ROVEEDOR C 8,439,600

VENTA = DÉBITO BANCO

1110 BANCO
DÉBITO CRÉDITO
4,065,250 CLIENTE A
2,903,750 CLIENTE A
CLIENTE B
CLIENTE B
3,202,038 CLIENTE C

10,171,038
CRÉDITO
7,055,200 PROVEEDOR A
1,904,000 PROVEEDOR A
5,355,000 PROVEEDOR B
3,808,000 PROVEEDOR B
8,439,600 PROVEEDOR C

2205 DÉBITO = PAGAMOS 2205 CRÉDITO = NOS DEBEN

1305 CLIENTE
DÉBITO CRÉDITO
4,065,250
2,903,750

3,202,038

10,171,038
PARTIDA DOBLE
DEBITOS = CRÉDITOS
10,330,250 10,330,250 CLIENTE A
7,378,750 7,378,750 CLIENTE A
3,580,000 3,580,000 CLIENTE B
11,635,000 11,635,000 CLIENTE B
13,584,038 13,584,038 CLIENTE C
 1 ACTIVO

1105 CAJA
DÉBITO CRÉDITO
40,000,000 40,000,000

40,000,000 40,000,000
-

1110 BANCO
DÉBITO CRÉDITO
40,000,000 53,750
10,171,038 2,495,075
7,164,100
464,100
1,381,200
200,000
50,171,038 11,758,225
38,412,813

1355 ANTICIPO DE RENTA

DÉBITO CRÉDITO
507,500
71,050

578,550

1435 INV. M/CIA NO FAB X LA EMPRESA

DÉBITO CRÉDITO
3,800,000 12,180,000
7,700,000
4,800,000

16,300,000 12,180,000
4,120,000

1710 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

DÉBITO CRÉDITO
390,000
1,200,000
 1,590,000

1305 CLIENTES
DÉBITO CRÉDITO
23,433,450 10,171,038

23,568,300 10,171,038
13,397,262

1524 EQUIPO DE OFICINA

DÉBITO CRÉDITO
535,500

535,500

1528 EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN

DÉBITO CRÉDITO
2,023,000

2,023,000
 2 PASIVO

2205 PROVEEDORES NAL

DÉBITO CRÉDITO

2,495,075 2,495,075
7,164,100 18,835,250

9,659,175 21,330,325
11,671,150

2335 GASTOS Y COSTOS POR PAGAR

DÉBITO CRÉDITO
464,100 464,100
1,381,200 1,381,200
200,000 200,000

2,045,300 2,045,300
-

2365 RETEFUENTE
DÉBITO CRÉDITO
53,750
387,500
42,000

483,250

2368 RETEICA
DÉBITO CRÉDITO
9,675
54,250
4,800

68,725

2408 IVA
DÉBITO CRÉDITO
3,097,000 3,857,000
3,097,000 3,857,000
760,000
 3 PATRIMONIO

3115 APORTES SOCIALES

DÉBITO CRÉDITO
40,000,000

40,000,000
 4 INGRESOS

4135 COMERCIO AL X > Y AL X <

DÉBITO CRÉDITO
6,000,000
8,500,000
5,800,000

20,300,000

4210 FINANCIEROS
DÉBITO CRÉDITO
120,000

120,000
 5 GASTOS

5115 IVA DESCONTABLES

DÉBITO CRÉDITO
74,100
228,000

302,100

5140 GASTOS LEGALES

DÉBITO CRÉDITO
200,000

200,000

5305 FINANCIEROS
DÉBITO CRÉDITO
145,000

145,000
 6 COSTOS

6135 COMERCIO AL X > Y AL X <

DÉBITO CRÉDITO
12,180,000

12,180,000
 ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
CLEAN MAXI YEPIN S.A.S.
DICIEMBRE 31 DE 2019

CUENTA NOMBRE CUENTA SALDO INICIAL DEBITO

4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 0.00 0.00
4210 FINANCIEROS (DESCUENTO COMERCIAL) 0.00 0.00
5115 IMPUESTOS (IVA DESCONTABLE) 0.00 302,100.00
5140 GASTOS LEGALES 0.00 200,000.00
5305 FINANCIEROS (DESCUENTO COMERCIAL) 0.00 145,000.00
6135 COSTO DE VENTA - CIO AL POR M AYOR Y POR MENOR 0.00 12,180,000.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO
12,827,100.00
CREDITO SALDO
20,300,000.00 (20,300,000.00)
120,000.00 (120,000.00)
0.00 302,100.00
0.00 200,000.00
0.00 145,000.00
0.00 12,180,000.00
(7,592,900.00)
20,420,000.00
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
CLEAN MAXI YEPIN S.A.S.
DICIEMBRE 31 DE 2019

CUENTA NOMBRE CUENTA SALDO INICIAL DEBITO

1105 CAJA 0.00 40,000,000.00
1110 BANCOS 0.00 50,171,038.00
1305 CLIENTES 0.00 23,568,300.00
1355 ANTICIPO DE RENTA 0.00 578,550.00
1435 INVENTARIO MCIA NO FAB. POR LA EMP. 0.00 16,300,000.00
1524 EQUIPO DE OFICINA 0.00 535,500.00
1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓ N 0.00 2,023,000.00
1705 DIFERIDOS -GASTOS PAGADOS POR ANTIC. 0.00 1,590,000.00
TOTAL ACTIVOS
2205 PROVEEDORES NACIONALES 0.00 9,659,175.00
2335 OTROS COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 0.00 2,045,300.00
2365 RTE FTE 0.00 0.00
2368 RETEICA 0.00 0.00
2408 IVA 0.00 3,097,000.00
3115 APORTES SOCIALES 0.00 0.00
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 0.00
SUMAS IGUALES 149,567,863.00
 CREDITO SALDO
40,000,000.00 0.00
11,758,225.00 38,412,813.00
10,171,038.00 13,397,262.00
0.00 578,550.00
12,180,000.00 4,120,000.00
0.00 535,500.00
0.00 2,023,000.00
0.00 1,590,000.00
60,657,125.00
21,330,325.00 (11,671,150.00)
2,045,300.00 0.00
483,250.00 (483,250.00)
68,725.00 (68,725.00)
3,857,000.00 (760,000.00)
40,000,000.00 (40,000,000.00)
7,592,900.00 (7,592,900.00)
0.00 (60,576,025.00)
149,486,763.00 (81,100.00)
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA INICIAL
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA
1 ACTIVO
1105 CAJA

2 PASIVO
- -
3 PATRIMONIO

3115 APORTES
CIERA INICIAL
DEBE HABER
$ 40,000,000
$ 40,000,000

$0
$0
$ 40,000,000

$ 40,000,000