SISTEMA DE GESTIÓN DE LA Código: FR-DA-GDE-0038

CALIDAD Versión: 1

Vigencia: 05/06/2017
EVALUACIÓN ACADEMICA
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DOCUMENTO CONTROLADO

ASIGNATURA: PROCEDIMIENTOS CONTABLE EN EL MANEJO DE ACTIVOS

TIPO DE
EVALUACIÓN: TALLER 2
NOMBRE DE
ESTUDIANTE: PAOLA ANDREA BURGOS ANGULO Y TANIA VANESSA CIFUENTES
BURGOS

PROGRAMA CONTADURIA JORNAD SABATIN FECH 02-09-2020

ACADEMICO PUBLICA A A A:

Realizar la contabilización de las siguientes transacciones económicas a nivel de subcuenta y el nombre

de la cuenta (ejemplo: 110505- Caja general),

1. La tesorera solicita el reembolso de caja menor de julio por valor de 1.200.000, son entregados
por medio de cheque.

CUENTA DEBITO CREDITO

111005 Banco M.N. 1.200.000
110510 Caja Menor 1.200.000

2. El día 1º de julio de 2020 la Compañía A Ltda. compró 10.000 acciones de la Compañía B

S.A., que se dedica a la construcción. El valor nominal de cada acción es de $ 1.000. realizo
el pago mediante cheque.

CUENTA DEBITO CREDITO

120530 acciones 10.000.000
111005 Banco M.N 10.000.000

3. El 1º de julio de 2020 la Compañía Norte S.A. constituyó un certificado a 6 meses en el

Banco de Bogotá por $ 50.000.000, mediante un traslado de la cuenta corriente que tiene
en el mismo banco.

CUENTA DEBITO CREDITO

122505 CDT 50.000.000
111005 Bancos M.N 50.000.000

4. El 1º de agosto de 2020 Carlos González. vendió mercancías a Diana Soto. por $ 800.000
, según factura Nº 430 crédito a 30 días.

CUENTA DEBITO CREDITO

130505 clientes nacionales 800.000
421005 Ingresos financieros: intereses 800.000
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5. El 7 de septiembre de 2018, Diana Soto paga la totalidad de la deuda mediante

consignación en cheque en el Banco de Bogotá.

CUENTA DEBITO CREDITO

111005 Banco M.N 800.00
130505 Clientes nacionales 800.000

6. Almacén Éxito vende a contado a Carlos Rodríguez consumidor final, un televisor por $
2.100.000,

CUENTA DEBITO CREDITO

110505 caja general 2.100.000
130505 clientes Nacionales 2.100.000

7. La tesorera pasar a contabilidad la conciliación bancaria y se debe realizar las siguientes notas
bancarias:
ND BANCARIAS POR
• GMF = $ 22.000.000
• Valor chequera = $ 250.000 –
• Intereses por sobregiro = $ 50.000
NC BANCARIAS POR
• Intereses por rendimientos financieros de la cuenta de ahorros por $ 45.000
● Consignación cliente nacional Iván Ríos = $ 315.756

CUENTA DEBITO CREDITO

511595 otros impuestos GMF 22.000.000
530505 gastos bancarios: valor chequera 250.000
530520 gastos financieros: intereses ND 50.000
530520 gastos financieros: intereses NC 45.000
130505 Clientes nacionales: Iván Ríos 315.756

8. investigar manejo y tipo de descuentos comerciales para los clientes y su aplicación contable

Los descuentos comerciales son el tratamiento llamado a pie de factura, se dan en el momento de la venta
en consecuencia y en consecuencia reflejan el valor neto de operación, no requiere ser reconocidos en la
contabilidad, por lo cual, es potestad de quien actúa como vendedor incluir el descuento o no en a factura,
pues para todos los efectos se considera el valor neto de la factura.

Básicamente consiste en una rebaja expresada en un porcentaje que se aplica sobre los precios del
producto o servicio y, lógicamente, puede aparecer tanto en las facturas emitidas como en las recibidas.
La rebaja en el precio se realiza por distintas razones, como la liquidación de mercancías, el pago al
contado, el pronto pago, por compras a partir de cierta cantidad o montante, o por motivos
promocionales, pongamos por caso. Sea cual sea la razón, salvo excepciones, su existencia se reflejara
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en la factura y la contabilización dependerá de distintos factores, como el tipo de factura, si es emitida o
recibida o el sentido en el que el descuento haya sido realizado. A la hora de reflejar ese descuento en
nuestra contabilidad hemos de tener en cuenta que en algunos casos el descuento no aparecerá en la
misma, si bien tampoco son descuentos comerciales en sentido estricto.