1

UNIVERSIDAD PERUANA LOS ANDES

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES

CARRERA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y FINANZAS

INFORME DE PRÁCTICAS PRE PROFESIONALES III

CONTROL PREVIO EN LA EJECUCION DE

PAGOS EN LA SUB GERENCIA DE TESORERIA
DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE
EL TAMBO

AUTOR(a):

AAAAA BBBBB CCCCC

DOCENTE:

Dra. ISABEL LIZ PEÑA RICAPA

HUANCAYO

2020 - I
 2

DEDICATORIA

El presente informe está dedicado en primer

lugar a Dios por brindarme la vida, salud y
fortaleza; a mis padres por el apoyo incondicional
que nos brindan y toda la confianza que
depositan en cada uno de nosotros.
 3

AGRADECIMIENTO

Al MUNICIPIO DISTRITAL DE EL TAMBO

por permitirme realizar mis practicas pre
profesionales. A mi familia que me apoya
incondicionalmente en toda mi carrera
profesional, de igual manera a la
UNIVERSIDAD PERUANA LOS ANDES
Y maestros quienes me apoyaron en el
transcurso de mi carrera profesional.
 4

INDICE
Dedicatoria y Agradecimientos.
Índice de contenido.
Índice de tablas y figuras.
Resumen
Abstract
Presentación

CAPITULO I
GENERALIDADES

1.1 Información General de la Empresa

1.1.1 Datos Generales de la Organización
Razón Social
RUC (adjuntar ficha RUC)
Dirección o Domicilio fiscal
1.2 Descripción General y de la Actividad Principal
1.2.1 Breve descripción de la empresa
1.2.2 Marco legal de la empresa (escritura Pública de Constitución)
1.2.3 Reseña histórica
1.2.4 Perspectivas de crecimiento
1.2.5 Misión
1.2.6 Visión
1.2.7 Página web
1.2.8 Otros que considere importante
1.3 Organización de la Empresa
1.3.1 Referencia organizacional de la empresa
1.3.2 Organigrama de la empresa
1.3.3 Identificación del área de prácticas en el organigrama
1.3.4 Teoría relacionada del organigrama funcional
1.3.5 Manual de organización y funciones
1.3.6 Reglamento de organización y funciones
 5

1.4 Descripción del área de practicas

1.4.1 Organigrama del área de prácticas
1.4.2 Funciones del Jefe del Área de Practicas
1.4.3 Funciones del Asistente o practicante
1.5 Perfil Profesional que Requiere la empresa

CAPITULO II
INFORME DE PRACTICAS PRE PROFESIONALES

2.1. Realidad Problemática

2.2. Formulación de Problema
2.3. Objetivo (s)
2.4. Marco teórico.
2.4.1 Antecedentes
2.4.2 Teoría Relacionada al tema
2.5. Caso Práctico. (Técnicamente fundamentado, asociación de la
teoría y la aplicación práctica).

Conclusiones.
Recomendaciones.
Bibliografía.

ANEXOS
 Documentos utilizados en las practicas (escaneado)
 Fotos pertinentes a las practicas pre profesionales
 Formularios, etc.
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ÍNDICE DE FIGURAS

Figura N°1: Figura N°1: Registro Nacional de Municipalidades 2016…………1

Figura N°2: Producto Interno y Demanda Interna, 2008_1-2017…………….…1
Figura N°3: Gasto de Consumo Final del Gobierno, 2008_1-2017_iv… ………..1
Figura N° 6: Flujograma del proceso de giro y pago en la sub gerencia de
tesorería de la Municipalidad Distrital De El Tambo – propuesta de
solución…………….....

ÍNDICE DE TABLAS

Tabla N°1: Perú: Oferta Y Demanda Global Trimestral…………... ………1

Tabla N°2: Gasto de Consumo Final del Gobierno…………………………..1
Tabla N° 3: Análisis de Fortalezas y Debilidades……. …….…………..….2
Tabla N°4: Análisis de Oportunidades y Amenazas…………………….….2
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RESUMEN

El presente informe de Prácticas Pre- Profesionales III, realizadas en la

Municipalidad Distrital De El Tambo en la Sub Gerencia de Tesorería a cargo de
la Sub Gerente CPC. Elizabeth Carrión Aulla, Cuya actividad económica es
Actividades de la administración pública en general.
Tiene por finalidad dar a conocer las actividades realizadas dejando constar que
dentro de este ámbito se logró unir la teoría con la práctica, reforzar y
complementar la enseñanza teoría recibida a lo largo de la carrera universitaria y
así con ello obtener una formación integral.
El primer capítulo denominado “Generalidades”, donde se describe el sector,
su estado actual a nivel internacional, nacional y local se desarrolla una
descripción del crecimiento expansión de la empresa, así mismo identifica su
contribución en el producto bruto interno. Se desarrolla una descripción breve de
la empresa identificado: reseña histórica, perspectiva de crecimiento, misión,
visión, valores, estructura organizacional.
El segundo capítulo denominado “proyecto o tarea académica “se desarrolla
realidad problemática, definición del problema, antecedentes, respaldado por un
marco teórico, objetivos generales y específicos, análisis de los resultados,
conclusiones y recomendaciones y finalmente referencia bibliográfica.
El presente proyecto constituye un aporte al centro de prácticas para solucionar la
problemática presentada. Y anexos a nivel de fotografías, documentos de derecho
de trámite.
 8

ABSTRACT

The present report of Pre-Professional Practices III, carried out in the District
Municipality of El Tambo in the Treasury's Deputy Management by the CPC's
Deputy Manager. Elizabeth Carrión Aulla, whose economic activity is Activities
of the public administration in general.
Its purpose is to publicize the activities carried out, stating that within this area it
was possible to unite theory with practice, reinforce and complement the theory
teaching received throughout the university career and thus obtain comprehensive
training.
The first chapter called "Generalities", where the sector is described, its current
status at the international, national and local levels, develops a description of the
growth of the company, and identifies its contribution to the gross domestic
product. A brief description of the identified company is developed: historical
overview, growth perspective, mission, vision, values, organizational structure.
The second chapter called "academic project or task" develops problematic
reality, definition of the problem, background, backed by a theoretical framework,
general and specific objectives, analysis of results, conclusions and
recommendations and finally bibliographic reference.
This project constitutes a contribution to the practice center to solve the problems
presented. And annexes at the level of photographs, documents of right to process.
 9

PRESENTACIÓN

Señor decano de la facultad de Ciencias Administrativas y Contables de la

UNIVERSIDAD PERUANA LOS ANDES, Señor Director del Departamento
Académico, señora coordinadora de Prácticas Profesionales de la facultad, señorita
coordinadora de PPP de la carrera Profesional de Contabilidad y Finanzas y señora
docente de la asignatura.

Presento a vuestra consideración el informe de prácticas pre- profesionales III,

realizadas en la MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE EL TAMBO. En la Sub
Gerencia de tesorería, a cargo CPC RELIZABETH CARRION AULLA, cuya
actividad económica es administrar los recursos públicos de la población.

En el presente informe se realiza en cumplimiento a los objetivos establecidos en el

artículo 2, 4 y 5 del reglamento de Practicas pre Profesionales de nuestra Facultad en
los que se establece que las practicas pre Profesionales ofrecen al estudiante la
oportunidad de adquirir la competencia profesional, es decir el dominio mínimo para
desempeñar funciones que competen al profesional aplicando los conocimientos y
habilidades adquiridas de formación curricular, durante los estudios de pre grado; es
un proceso obligatorio para los estudiantes y les permite reafirmar e integrar la teoría
a la practica en el proceso de formación profesional y constituyen requisito para la
obtención de Grado de Bachiller.
 10

CAPITULO I

GENERALIDADES

1.1 INFORMACIÓN GENERAL DE LA EMPRESA

1.1.1 Datos Generales de la Organización

RAZON SOCIAL : MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE EL TAMBO

RUC : 20133696742

DIRECCIÓN : AV.MARISCAL CASTILLA N°1920 – EL TAMBO

 11

1.2 DESCRIPCIÓN GENERAL Y DE LA ACTIVIDAD PRINCIPAL

1.2.1 Breve descripción de la Empresa

La entidad donde realice mis Prácticas Pre Profesionales III tiene
como actividad económica principal la señalada en la Clasificación
Internacional Industrial Uniforme (siglas: CIIU).
8411 ACTIVIDADES DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA EN
GENERAL.

RUC 201336967542

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE EL TAMBO

RAZÓN SOCIAL

NOMBRE COMERCIAL ---

SECTOR PRIVADO O
SECTOR PUBLICO
PÚBLICO

PERSONERÍA JURIDICA

TIPO DE SOCIEDAD 20 – GOBIERNO REGIONAL , LOCAL

CONDICIÓN ACTIVO

8411 – ACTIVIDADES DE LA ADMINISTRACION

ACTIVIDAD PUBLICA EN GENERAL

PAGINA WEB webmaster@munieltambo.gob.pe

DIRECCIÓN AV.MARISCAL CASTILLA N°1920 – EL TAMBO

PERSONA RESPONSABLE ALCALDESA NOEMI CURI CAPCHA

 12

Dentro de sus actividades por mandato imperativo de la Ley de

Municipalidades es competente para:
 Aprobar los Planes de Desarrollo Municipal Concertados y el
Presupuesto Participativo.
 Aprobar, monitorear y controlar el plan de desarrollo institucional y el
programa de inversiones, teniendo en cuenta los Planes de Desarrollo
Municipal Concertados y sus Presupuestos Participativos.
 Aprobar el régimen de organización interior y funcionamiento del
gobierno local.
 Aprobar el Plan de Acondicionamiento Territorial de nivel provincial,
que identifique las áreas urbanas y de expansión urbana; las áreas de
protección o de seguridad por riesgos naturales; las áreas agrícolas y
las áreas de conservación ambiental declaradas conforme a ley.
 Aprobar el Plan de Desarrollo Urbano, el Plan de Desarrollo Rural, el
Esquema de Zonificación de áreas urbanas, el Plan de Desarrollo de
Asentamientos Humanos y demás planes específicos sobre la base del
Plan de Acondicionamiento Territorial.
 Aprobar el Plan de Desarrollo de Capacidades.
 Aprobar el sistema de gestión ambiental local y sus instrumentos, en
concordancia con el sistema de gestión ambiental nacional y regional.
 Aprobar, modificar o derogar las ordenanzas y dejar sin efecto los
acuerdos.
 Crear, modificar, suprimir o exonerar de contribuciones, tasas,
arbitrios, licencias y derechos, conforme a ley.
 Declarar la vacancia o suspensión de los cargos de alcalde y regidor.
 Autorizar los viajes al exterior del país que, en comisión de servicios o
representación de la municipalidad, realicen el alcalde, los regidores,
el gerente municipal y cualquier otro funcionario.
 Aprobar por ordenanza el reglamento del concejo municipal.
 Aprobar los proyectos de ley que en materia de su competencia sean
propuestos al Congreso de la República.
 13

 Aprobar el presupuesto anual y sus modificaciones dentro de los

plazos señalados por ley, bajo responsabilidad.
Por lo tanto; la Municipalidad Distrital De El Tambo es una
Entidad Pública cuya función es administrar, monitorear, ejecutar y
supervisar los fondos que transfiere el MINISTERIO DE
ECONOMÍA Y FINANZAS, para los diferentes gastos en función a
las necesidades de la población del distrito.

1.2.1.1 Estado actual del sector a nivel mundial – Internacional

Las Municipalidades como Órganos del Gobierno Local, tienen asignado

entre otras funciones la organización, reglamentación y en su caso la
administración de los servicios públicos bajo su responsabilidad como la
planificación del desarrollo urbano y rural y ejecución de obras de
infraestructura local para satisfacer las crecientes necesidades de la
población de su país.

Los gobiernos han reaccionado de distinta manera a las nuevas

demandas que se les han impuesto desde la crisis mundial, muchos han
aumentado el gasto en servicios sociales, algunos han recortado el
empleo en el sector público y la mayoría ha estabilizado los gastos de
funcionamiento cotidianos en un nivel más bajo.

Según un nuevo informe de la OCDE, los países ahora deben tratar de

corregir la disminución constante de la inversión pública desde 2009.

Panorama de las Administraciones Públicas 2017 detecta que el gasto

público promedió 40.9% en los países de la OCDE en 2015, un
porcentaje mayor al 38.8% de 2007, antes de la crisis. El número de
empleos en la administración pública como porcentaje del empleo total
en los países de la OCDE también aumentó ligeramente a 18.1% en
2015, contra 17.9% en 2007; a pesar de las promesas generalizadas de
recortar puestos de trabajo conforme a las medidas de austeridad
posteriores a la crisis.
 14

Mientras el envejecimiento de la población y el fuerte desempleo

hicieron subir los costos sociales al 41% del gasto total en 2015, contra
37% en 2007, los gobiernos utilizaron los recortes de costos y las mejoras
de eficiencia para reducir los gastos de funcionamiento de 39% del gasto,
al 37%. Entre tanto, a pesar de las bajas tasas de interés, la inversión
pública disminuyó desde un máximo en 2009 de 9.3% del gasto, a 7.7%
en 2015.

El gasto público como porcentaje del PIB es mayor en Francia (56.5% en

2016), seguido de Finlandia (56.1%)y Dinamarca (53.6%). El gasto es
más bajo en 2015 (el dato más reciente) México (24.5%), Irlanda
(29.5%) y Corea (32.4%)

Los ingresos del gobierno central en la zona de la OCDE se financiaron

en un 72.5% mediante impuestos en 2015 (desde 47.6% en Noruega
hasta 91% en Bélgica); 16.1%, mediante aportaciones sociales (el más
alto fue Estados Unidos, 33.7%), y el resto mediante las ventas de
activos, subsidios y otros ingresos.

El uso de las revisiones del gasto aumentó desde la crisis, 23 países de la

OCDE las utilizaron en 2019 a diferencia de 16 en 2018. Diez países
afirman que las revisiones del gasto los ayudaron a cumplir con el 90% o
un porcentaje mayor de sus objetivos fiscales (Canadá, Grecia, Irlanda,
Italia, Letonia, Luxemburgo, Suecia, Suiza, México y el Reino Unido),
pero nueve no pudieron evaluar su éxito (Australia, Dinamarca,
Finlandia, Francia, Alemania, Japón, Polonia, Portugal y Estados
Unidos).

1.2.1.2 Estado actual del sector a nivel Nacional

Las municipalidades provinciales y distritales son las entidades

encargadas de fomentar y promover el desarrollo local, y para el
cumplimiento de su fin, resulta imprescindible el desarrollo de un
conjunto de actividades, estrategias y técnicas idóneas que permitan
 15

desarrollarse internamente y proyectar a la comunidad la imagen de un

gobierno edil serio, responsable, moderno, eficaz y eficiente a tono con
las expectativas de la población, es así que para una adecuada
planificación, los instrumentos de gestión vienen a ser aquellos
documentos mediante los cuales se plasman todas las actividades de
fortalecimiento y desarrollo institucional, lo que permite organizar, guiar
e impulsar el proceso de desarrollo de la localidad, a partir de su
potencial económico, social y ambiental, garantizando una gestión
transparente y democrática.

Al año 2019, todas las municipalidades del país tienen al menos un

instrumento de gestión. El 96,2% de las municipalidades en el país
disponen del Plan de Desarrollo Municipal Concertado, 83,3% cuenta
con Plan Anual de Seguridad Ciudadana y Convivencia Social, 65,5%
con Plan de Gestión de Riesgos de Desastres, 57,1% con Plan Estratégico
Institucional, 30,5% con Plan de Desarrollo Económico Local, 29,9%
con Plan de Desarrollo Urbano, 22,6% con Plan de Desarrollo de
Capacidades, 13,9% con Plan de Acondicionamiento Territorial de Nivel
Provincial , 13,3% con Plan de Desarrollo Rural, 4,8% con Plan Local de
Igualdad de Género y 1,9% con Plan Maestro de Centro Histórico.

Figura N°1: Registro Nacional de Municipalidades 2019

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática.
 16

1.2.1.3 Perspectivas de crecimiento y expansión del mismo en el

Perú

A pesar del golpe que asestaron El Niño costero y el Caso Lava

Jato al crecimiento económico de este año, el Ministerio de
Economía y Finanzas (MEF) se muestra optimista sobre el
dinamismo que tendrá la economía entre el 2018 y el 2021. Así,
de acuerdo con el nuevo Informe de Proyecciones
Macroeconómicas del MEF, la tasa de incremento del PBI
esperada para el 2018 es de 4,5%, un aumento de dos décimas
porcentuales frente a lo estimado en el Marco Macroeconómico
Multianual Revisado 2017-2019 de agosto del año pasado.
El crecimiento en el 2018 se deberá a un fuerte incremento de la
inversión pública (15%, la misma tasa que el MEF espera para
este año) y la reactivación de la inversión privada, que De
acuerdo con el MEF, los motores de la inversión pública serán la
reconstrucción, la construcción de las obras necesarias para los
Juegos Panamericanos de Lima 2019, y la ejecución de grandes
proyectos de infraestructura como la línea 2 del metro de Lima,
la segunda etapa de Majes Siguas y la tercera etapa de
Chavimochic.
En tanto, la recuperación de la inversión privada se sustentará en
un aumento de la inversión en infraestructura, por el reinicio de
los proyectos vinculados a las empresas brasileñas envueltas en
el Caso Lava Jato, así como el inicio de la ejecución de los
proyectos que Pro Inversión adjudicaría este año: el tramo 4 de
la Longitudinal de la Sierra Tramo 4, el ferrocarril Huancayo-
Huancavelica y el Enlace 500 Kv Mantaro-Nueva Yanango-
Carapongo.
El MEF también espera un incremento de la inversión minera
motivada por los mejores precios de las materias primas, a lo
 17

que se sumaría el impacto de las medidas para simplificar los

permisos y procedimientos en las fases de exploración y
ejecución. Según el Informe de Proyecciones Macroeconómicas.
Finalmente, el MEF espera que la mayor demanda del sector
público incentive la inversión en sectores no transables
vinculados a la industria constructora, manufacturera e
inmobiliaria. En esa línea también deberían impactar
favorablemente las medidas para promocionar sectores como
vivienda social, micro y pequeñas empresas (Mype), entre otros.

1.2.2 Marco legal de la empresa

El Distrito de El Tambo, fue creado políticamente el 13 de noviembre

de 1943, mediante la Ley N° 9847, durante el primer gobierno del
Presidente Dr. Manuel Prado Ugarteche La importancia de la
Municipalidad Distrital de El Tambo radica en su formación histórica
que está ligada al desarrollo de los pueblos y constituye por lo tanto, la
institución básica de la democracia, entendida ésta como participación
de las mayorías.

La Municipalidad Distrital de El Tambo tiene su sustento en el

Artículo 194° de la Constitución Política del Perú, la que establece
que las municipalidades provinciales y distritales son órganos de
gobierno local, tienen autonomía política, económica y administrativa
en asuntos de su competencia, concordante con la Ley N° 27680 de
reforma constitucional del capítulo XIV del Título IV, sobre
descentralización.

Dentro de este contexto constitucional, se ha expedido la Ley N°

27972 Ley Orgánica de Municipalidades; la que establece que los
gobiernos locales son las entidades básicas de la organización
territorial del estado y canales inmediatos de participación vecinal en
los asuntos públicos, que institucionalizan y gestionan con autonomía
 18

los intereses propios de las correspondientes colectividades; siendo

elementos esenciales del gobierno local, el territorio, la población y la
organización. Las municipalidades provinciales y distritales son los
órganos de gobierno promotores del desarrollo local, con personería
jurídica de derecho público.

Ley del Municipio o

Escritura Publica

1.2.3 Reseña histórica de la Empresa

Mediante la LEY N° 9847 del 13 de noviembre de 1943, fue creado en

el Distrito de El Tambo en la Provincia de Huancayo siendo la capital
del mismo
Inicialmente pueblo de indios luego caserío, un primer consejo de
municipio (a donde pertenecían personajes representativos) piden ser
un nuevo distrito por la cantidad de población que iba desarrollando
expansivamente el nuevo distrito. Este distrito es creado por Ley Nº
9847 del 13 de noviembre de 1943, en el primer gobierno del
Presidente Manuel Prado Ugarteche.

La ley dice que adopte el nombre de distrito de El Tambo con la

capital del mismo nombre; y se componga por los anexos de Aza,
Incho, Cullpa, Cochas, Paccha, Ancalayo, Chamiseria, Hualahoyo,
Inai, Saños chico, Saños grande, Coillor chico, Mejorada, Umuto, La
 19

Esperanza, Urpaicancha, Batanyacu, Lamblaspata y Yauris. La

limitación del distrito en el año 1943 es la siguiente: - Por el Norte:
Quebrada Honda y el distrito de San Agustín de Cajas - Por el Este:
Partiendo por Marancocha y pasando por la hacienda Aychana hasta
llegar al Huaytapallana - Por el Sur: El río Shullcas hasta su
desembocadura en el río Mantaro - Por el Oeste: El río Mantaro

Dentro de este contexto constitucional, se ha expedido la Ley N°

27972 Ley Orgánica de Municipalidades; la que establece que los
gobiernos locales son las entidades básicas de la organización
territorial del estado y canales inmediatos de participación vecinal en
los asuntos públicos, que institucionalizan y gestionan con autonomía
los intereses propios de las correspondientes colectividades; siendo
elementos esenciales del gobierno local, el territorio, la población y la
organización.

Las municipalidades provinciales y distritales son los órganos de

gobierno promotores del desarrollo local, con personería jurídica de
derecho público.
Su organización y funcionamiento se encuentran normados por la Ley
Orgánica de Municipalidades N° 27972 del 27.MAY.2003; y tiene
como finalidad representar al vecindario, promoviendo una adecuada
prestación de los servicios públicos locales y el desarrollo integral,
sostenible y armónico de nuestra circunscripción.

La Municipalidad Distrital de El Tambo es un Órgano de Gobierno

promotor del desarrollo local, con personería jurídica de derecho
público y con plena capacidad para el cumplimiento de sus fines.
Goza de autonomía política, económica y administrativa en los
asuntos de su competencia. Conforme a la Constitución Política del
Perú, ejerce actos de gobierno, administrativos y de administración,
con sujeción al ordenamiento jurídico.
 20

1.2.4 Perspectivas de crecimiento

La perspectiva de crecimiento de la Municipalidad Distrital De El

Tambo se basa en lograr ser un gobierno local proactivo que brinda
servicios de calidad, promoviendo el desarrollo integral
participativamente con transparencia y responsabilidad social y
ambiental. Además que tiene como objetivos, planificar y ejecutar a
través de los órganos competentes, el conjunto de acciones que
contribuyan a proporcionar al ciudadano, el ambiente adecuado para la
satisfacción de sus necesidades vitales en aspectos de vivienda,
salubridad, abastecimiento, educación, recreación y seguridad.

Asimismo, la Municipalidad Distrital De El Tambo busca ser

Servidores, progresistas y luchadores brindando servicios públicos
para el bienestar social a través de una gestión con resultados;
garantizando el desarrollo del distrito”. Por lo tanto, se proponen los
siguientes objetivos estratégicos:

a) Objetivos Estratégicos Institucionales

Los Objetivos Estratégicos Generales, que constituyen los propósitos
que Pretende alcanzar la Municipalidad Distrital Del Tambo en el
mediano plazo relacionados a los ejes estratégicos son los siguientes:

 Eje de desarrollo territorial

 Objetivo Estratégico:
- Planificar y gestionar el desarrollo urbano y rural.
- Implementar, mejorar, respetar los espacios y equipamientos
públicos y/o comunales
- Ampliación, ordenamiento y señalización del sistema vial.

 Eje De Desarrollo Económico:

 Objetivo Estratégico:
 21

- Elevar la competitividad de las MYPES de industria, comercio,

artesanía y otros. “Consolidar el desarrollo productivo con valor
agregado”.
- Promover el turismo vivencial y de aventura.
- Desarrollo de cadenas productivas agropecuarias.

 Eje De Desarrollo Social Y Medio Ambiente:

 Objetivo Estratégico:
- Fortalecer los valores y de género en la familia y la comunidad.
- Ampliar y mejorar los servicios de agua y desagüe.
- Implementar y ampliar los servicios recreativos y culturales.
- Promover la participación de la población para reducir, reutilizar y
reciclar los residuos sólidos y líquidos.

 Eje De Desarrollo Institucional:

 Objetivo Estratégico:
- Fortalecer las capacidades de gestión en las organizaciones
vecinales y comunales.
- Consolidar los espacios de participación y articulación social e
institucional.
- Promover la participación de las organizaciones empresariales en la
gestión del desarrollo local.
- Fortalecer la capacidad de gestión de la municipalidad.

1.2.5 Misión

“Tambo, emprendedor y laborioso, capital gubernamental de la región,

con medio ambiente planificado, saludable y sostenible; destino
turístico, con actividades económicas competitivas insertado al mercado
nacional e internacional, con capacidades sociales, humanas y calidad
de vida, con gobierno local democrático transparente y seguro.”
 22

1.2.6 Visión

“Somos un gobierno local proactivo que brinda servicios de calidad,

promoviendo el desarrollo integral participativamente con transparencia
y responsabilidad social y ambiental”.

1.2.7 Página web

Figura N° 4: Foto de la Página Web de la Municipalidad Distrital

De El Tambo
Fuente: http://www.munieltambo.gob.pe/portal
 23

1.2.8 Otros que considere importante

1.2.8.1 Valores

Conforme al crecimiento y desarrollo. No solo se necesita de

capacidades para poder llegar al objetivo final propuesto, sino que debe
compartirse valores que nos permitan convivir de la mejor manera
posible en la institución, fortaleciendo la relación entre quienes laboran
en la institución y la relación con la población administrada

Se ha identificado una serie de valores vitales en el acompañamiento al

desarrollo de sus actividades cotidianas y queda en manos de cada
unidad orgánica el compromiso por hacer que todos los
trabajadores los practiquen.

 Transparencia: Propugnamos ser una Institución que brinda

información de la gestión, de los recursos encomendados a
cualquier ciudadano que lo requiera, verificando y constatando
el acertado manejo de los recursos. Lo realizamos a través de
nuestro portal electrónico en Internet y por otros medios de
acceso a la información, para la difusión de todas las acciones
realizadas por la Institución Municipal.

 Identificación institucional: Como servidores nos debemos a

nuestro trabajo y en este caso a la Institución Municipal que nos
permite desarrollar nuestras capacidades para generar el bien
común de nuestra colectividad. La comunidad mira en cada uno
de nosotros a la Institución, por lo que debemos comportarnos
como correctos representantes de la misma.
 Honradez: Todos los trabajadores tenemos el deber moral de
cautelar los recursos institucionales que son del Estado y están
destinados al servicio y el progreso de la población del Distrito de
El Tambo.
 24

 Justicia: Tenemos el compromiso de parte de los

trabajadores de brindar nuestro servicio contraponiéndonos a
todo tipo de discriminación basada en prejuicios, de igual forma las
autoridades cumplirán a cabalidad los compromisos y
acuerdos asumidos con la colectividad.

 Respeto: Somos estrictos con el cumplimiento de las normas,

fortaleciendo la buena imagen de la Institución Municipal
generando aceptación y aprobación por parte de la ciudadanía en
general.

 Eficacia: Nos esforzaremos por cumplir nuestras metas en forma

oportuna mediante nuestras tareas encomendadas y así alcanzar
nuestros objetivos planteados para el desarrollo de la
Institución Municipal.

 Responsabilidad: Tomamos el máximo cuidado y sometemos a

análisis todas las acciones que decidimos realizar, lo que nos
permite tener mayor seguridad en la gestión y uso de los recursos.

 Responsabilidad Social
La Municipalidad Distrital De El Tambo se esfuerza por ser un
agente de cambio responsable con vistas al desarrollo sostenible,
como tal se comporta de una manera que muestra respeto por
empleados y vecinos del distrito de El Tambo. Como institución
pública tiene responsabilidades que debe ser atendida tomando en
consideración la diversidad social, ambiental legal y cultural, como
también atender y resolver las demandas de los ciudadanos, bajo el
principio de gobernabilidad; con modernización, eficiencia y
eficacia en los servicios públicos de calidad.
 25

1.2.8.2 Fotos

ARCHIVADORES DE COMPROBANTES DE PAGO 2019:

 26

 ARCHIVADORES DE COMPROBANTES DE PAGO 2018

 SUB GERENCIA DE TESORERIA

 27

1.3 ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA

1.3.1 Referencia organizacional de la empresa
El modelo o estructura organizacional se define como la forma en la
que se distribuyen los departamentos, actividades, grupos y
profesionales en una empresa. La cadena de mando, que se rige bajo
un sistema de jerarquía en beneficio de las comunicaciones y
coordinaciones en la organización
La Municipalidad distrital de El Tambo cuenta con una estructura
organizacional mixta

1.3.2 Organigrama de la empresa

Figura N° 5: Organigrama de la Municipalidad Distrital De El Tambo
 28

1.3.3 Identificación del área de prácticas en el organigrama

Realización de
prácticas en la Sub
Gerencia de
tesorería

1.3.4 Teoría relacionada del organigrama funcional

El Organigrama de la Municipalidad Distrital De El Tambo, refiere
esquemáticamente la descripción de sus unidades que la integran, su
respectiva relación, niveles jerárquicos y canales formales de
comunicación.
Para el adecuado cumplimiento de su finalidad, competencias y
funciones la Municipalidad Distrital De El Tambo tiene la siguiente
Estructura Orgánica:
 Alcaldía: La alcaldía es el órgano ejecutivo del gobierno local. El
Alcalde es el representante legal de la Municipalidad y su máxima
autoridad administrativa.
 Gerencia Municipal: La Gerencia Municipal es el órgano de
dirección del más alto nivel administrativo, después de Alcaldía. El
ámbito de competencia funcional d comprende planear, organizar,
dirigir y controlar todas las actividades de la administración municipal
a su cargo, con plena sujeción a las normas vigentes; asimismo, es el
órgano responsable de la gestión de la calidad de todas las
operaciones, y de manera particular, los que se refieren a la atención
directa al ciudadano.
 29

 Oficina De Control Institucional: Es el encargado de ejercer el

control gubernamental posterior de conformidad con sus planes y
programas anuales.
 Gerencia De La Procuraduría Pública Municipal: comprende la
ejecución de todas las acciones que conlleven a garantizar los
intereses y derechos de la Municipalidad, mediante la
representación y defensa judicial y/o procesos arbitrales y
conciliatorios, conforme a Ley.
 Sub Gerencia De Secretaria General: es un órgano de apoyo a
las acciones administrativas del Concejo Municipal y de la Alcaldía
conforme a la normatividad vigente, y tiene por objetivo garantizar
el correcto desarrollo de los procesos de trámite documentario y el
mantenimiento, uso, conservación y depuración del patrimonio
documental.
 Unidad De Imagen Institucional: comprende el fortalecimiento de
la imagen institucional de la Municipalidad, a través de la
información, publicidad y difusión de las actividades de mayor
relevancia de la Municipalidad y el desarrollo de las acciones de
protocolo y de eventos oficiales.
 Gerencia De Asesoría Jurídica: es un órgano de asesoramiento
cuyo ámbito de competencia comprende asegurar que los actos
administrativos de la Municipalidad se ajusten a Ley, mediante la
adecuada interpretación, asesoramiento, difusión y opinión sobre
los asuntos legales que afecten a la institución.
 Gerencia De Planeamiento Y Presupuesto: es un órgano de
asesoramiento cuyo ámbito de competencia funcional comprende
el asesoramiento a la Alta Dirección en materia de Planeamiento
Estratégico, lineamientos de política institucional; y del desarrollo
del proceso presupuestario de acuerdo a la normatividad vigente.
 Gerencia De Administración Y Finanzas: es un órgano de apoyo
encargado de administrar los recursos económicos y financieros,
velar por la satisfacción de las necesidades de bienes y la
prestación de servicios para el normal funcionamiento de las
dependencias de la Municipalidad.
 Sub Gerencia De Recursos Humanos: es un órgano de línea
que depende funcional y jerárquicamente de la Gerencia de
Administración y Finanzas; está a cargo de un funcionario
designado por el Alcalde a propuesta del Gerente Municipal.
 30

 Sub Gerencia De Contabilidad: es un órgano de línea que

depende funcional y jerárquicamente de la Gerencia de
Administración y Finanzas; está a cargo de un funcionario
designado por el Alcalde a propuesta del Gerente Municipal.
 Sub Gerencia De Tesorería: es un órgano de línea que depende
funcional y jerárquicamente de la Gerencia de Administración y
Finanzas; está a cargo de un funcionario designado por el Alcalde
a propuesta del Gerente Municipal.
 Sub Gerencia De Abastecimientos: es el órgano encargado de
Administrar Dirigir, Evaluar y Controlar los Bienes y Servicios de
la Institución. Depende de la Gerencia de Administración y
Finanzas de acuerdo a la Estructura Orgánica Actual.
Internamente está dividido en cuatro Áreas que son: a) Control
Patrimonial, b) Almacén General, c) Mantenimiento, servicios
Generales y d) Adquisiciones.
 Sub Gerencia De Sistemas Y Procesos: es un órgano de apoyo
responsable de coordinar el proceso permanente y evolutivo de
cambio y adecuación sistémica de los procedimientos y de la
tecnología de la información de la Municipalidad para el logro de
los fines y objetivos institucionales.
 Gerencia De Rentas: Es la Unidad Orgánica de línea que
funcionalmente depende de la Gerencia Municipal, cuya función
primordial es la recaudación tributaria.
 Sub Gerencia De Administración Tributaria: Es el órgano de
apoyo de la Municipalidad encargado de planificar, organizar,
dirigir, ejecutar y controlar las actividades relacionadas con la
administración, recaudación y fiscalización tributaria en el distrito
capital.
 Sub Gerencia De Fiscalización Tributaria: Es una Unidad
Orgánica de línea que funcionalmente depende de la Gerencia de
Rentas, cuya función primordial es inspeccionar, revisar,
comprobar y controlar el correcto cumplimiento de las
obligaciones tributarias es la Recaudación Tributaria.
 Sub Gerencia De Cobranzas: Es un órgano de línea que
depende funcional y jerárquicamente de la Gerencia de Rentas;
está a cargo de un funcionario designado por el Alcalde a
propuesta del Gerente Municipal.
 Gerencia De Desarrollo Económico: es un órgano de línea
encargado de fomentar el bienestar y desarrollo económico del
 31

distrito a través de acciones que faciliten el acceso al mercado de

los agentes económicos, la promoción de la pequeña y
microempresa, la promoción de los derechos del consumidor y la
conducción del sistema de seguridad ciudadana municipal.
 Sub Gerencia De Acceso Al Mercado: Es un órgano de línea
que depende funcional y jerárquicamente de la Gerencia de
Desarrollo Económico; está a cargo de un funcionario designado
por el Alcalde a propuesta del Gerente Municipal.
 Unidad De Defensa Civil: Prepara a la población ante la
ocurrencia de fenómenos naturales o tecnológicos, así como
evaluar su capacidad de respuesta ante ellos, para reducir las
pérdidas humanas y daños materiales.
 Sub Gerencia De Seguridad Ciudadana: Es un órgano de línea
que depende funcional y jerárquicamente de la Gerencia de
Desarrollo Económico; está a cargo de un funcionario designado
por el Alcalde a propuesta del Gerente Municipal.
 Gerencia De Desarrollo Social Y Ambiental: Es un órgano de
línea encargado de fomentar el bienestar y el desarrollo social y
ambiental del distrito a través de la prestación de servicios de
cultura, deporte, ornato, limpieza pública, protección y promoción
del medioambiente, y promoción social.
 Unidad De Promoción Social: Es un órgano de línea que
depende funcional y jerárquicamente de la Gerencia de
Desarrollo Social y Ambiental; está a cargo de un funcionario
designado por el Alcalde a propuesta del Gerente Municipal.
 Sub Gerencia De Cultura Y Deporte: Es un órgano de línea que
depende funcional y jerárquicamente de la Gerencia de
Desarrollo Social y Ambiental tiene como Misión, promover,
fomentar y difundir nuestro acervo cultural en coordinación con la
Dirección Regional de Educación de Junín, las UGEL y el IPD
contribuyendo en la política educativa regional y nacional.
 Oficina De Registro Civil: encargada de Registrar hechos vitales
y actos que modifican el estado civil de las personas, elaborar y
expedir las partidas y/o actas de nacimiento, matrimonio y
defunción, así como las Inscripciones de partidas de nacimiento
en forma extemporánea de menores y de mayores acelerando de
manera rápida y ceñidos a la norma para que la población pueda
tener acceso inmediato en la tramitación de su Documento
Nacional de Identidad.
 32

 Sub Gerencia De Proyectos De Inversión Pública: Es un

órgano de línea que depende funcional y jerárquicamente de la
Gerencia de Desarrollo Urbano y Rural; está a cargo de un
funcionario designado por el Alcalde a propuesta del Gerente
Municipal, se implementó con la finalidad de formular de los
estudios a nivel de pre inversión en sus diferentes niveles (Perfil,
Pre Factibilidad, Factibilidad) según corresponde.

1.3.5 Manual de organización y funciones

a) Programar, ejecutar y controlar las acciones propias del Sistema

de Tesorería;
b) Cautelar la adecuada captación, custodia y depósito de los
ingresos, en forma inmediata e intacta, así como los títulos y
valores recepcionados en la Subgerencia;
c) Informar a la Gerencia de Administración y Finanzas sobre el
movimiento de fondos en efectivo, cheques, transferencias y otros,
así como efectuar las conciliaciones bancarias;
d) Programar y efectuar arqueos de fondos fijos y valores de las cajas
recaudadoras de la municipalidad, informando el resultado de los
arqueos a la Gerencia de Administración y Finanzas;
e) Evaluar las necesidades de financiamiento a corto plazo, de los
resultados de flujo de caja diario y mensual, proponiendo a la
Gerencia de Administración y Finanzas, el financiamiento en
función a las tasas de interés preferenciales que ofrece la banca;
f) Efectuar los pagos de obligaciones contraídas por la Municipalidad
de conformidad con la política establecida;
g) Efectuar el registro en los sistemas de la municipalidad así como
en el SIAF-SP la captación de ingresos por todo rubro y fuente de
financiamiento de la Municipalidad; la conciliación, actualización y
control diario de las cuentas corrientes bancarias, y velar por el
depósito oportuno de los ingresos en las cuentas corrientes
bancarias que la Municipalidad mantiene;
h) Controlar las transferencias de Tesoro Público de acuerdo a las
leyes anuales de presupuesto, por diversos conceptos específicos
(FONCOMUN, vaso de leche, apuestas, etc.) y la correspondiente
aplicación, según sus fines;
i) Elaborar el flujo de caja proyectado diario y mensual, en
coordinación con las unidades generadoras de rentas, en función
 33

a la información de los meses anteriores, informando los

resultados a la Gerencia de Administración y Finanzas;
j) Controlar y efectuar el seguimiento de los comprobantes de pago
hasta la culminación de la entrega del cheque al proveedor;
k) Coordinar el procesamiento de la información que sustente los
ingresos y su validación correspondiente, en forma diaria;
l) Controlar y custodiar las cartas fianzas que hayan sido acreditadas
ante la Municipalidad;
m) Elaborar Manuales de Procedimientos para los principales
servicios o procedimientos administrativos a su cargo, tomando en
consideración la demanda e impacto de los servicios o
procedimientos administrativos;
n) Definir indicadores de gestión que permitan evaluar el avance que
se logre en el desempeño de la Unidad Orgánica, así como
efectuar su seguimiento y, en función a dichos resultados,
reevaluar y proponer modificaciones a los objetivos, políticas y
estrategias establecidas si fuera necesario;
o) Utilizar técnicas estadísticas para establecer, controlar y verificar la
capacidad de los procesos y las características de los servicios a
su cargo;
p) Supervisar el registro en el SIAF-SP, de ingresos y salidas de
fondos, determinando los saldos respectivos;
q) Ejecutar otras funciones que le sean encargadas en temas de su
competencia;

1.3.6 Reglamento de organización y funciones

1. Programar, ejecutar y controlar las acciones propias del Sistema de

Tesorería.
2. Cautelar la adecuada captación, custodia y depósito de los ingresos, en
forma inmediata e intacta, así como los títulos y valores recepcionados
en la Subgerencia.
3. Formular los partes diarios de fondos e informar a la Gerencia de
Administración y Finanzas y Finanzas sobre el movimiento de fondos
en efectivo, cheques, tarjetas de crédito, transferencias y otros, así
como efectuar las conciliaciones bancarias.
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4. Programar y efectuar arqueos de fondos fijos y valores, de las cajas

recaudadoras de la municipalidad, informando el resultado de los
arqueos a la Gerencia de Administración y Finanzas y Finanzas.
5. Evaluar las necesidades de financiamiento a corto plazo, de los
resultados de flujo de caja diario y mensual, proponiendo a la Gerencia
de Administración y Finanzas y Finanzas, el financiamiento, en función
a las tasas de interés preferenciales que ofrece la banca.
6. Efectuar los pagos de obligaciones contraídas por la Municipalidad de
conformidad con la política establecida.
7. Efectuar el registro por captación de tributos y otras fuentes de ingresos
de la Municipalidad, tales como el cobro por concepto de merced
conductiva de los mercados municipales; la conciliación, actualización y
control diario de las cuentas corrientes bancarias, y velar por el
depósito oportuno de las cuentas corrientes bancarias que la
Municipalidad mantiene.
8. Controlar las transferencias de Tesoro Público de acuerdo a las leyes
anuales de presupuesto, por diversos conceptos específicos
(FONCOMUN, vaso de leche, apuestas, etc.) y la correspondiente
aplicación, según sus fines.
9. Elaborar el flujo de caja proyectado diario y mensual, en coordinación
con las unidades generadoras de rentas, en función a la información de
los meses anteriores informando los resultados a la Gerencia de
Administración y Finanzas y Finanzas.
10. Elaborar, controlar y efectuar el seguimiento de los comprobantes de
pago hasta la culminación de la entrega del cheque al proveedor.
11. Coordinar el procesamiento de la información que sustente los
ingresos y su validación correspondiente, en forma diaria.
12. Controlar y custodiar las cartas fianzas que hayan sido acreditadas
ante la Municipalidad.
13. Elaborar Manuales de Procedimientos para los principales servicios o
procedimientos administrativos a su cargo, tomando en consideración
la demanda e impacto de los servicios o procedimientos
administrativos.
14. Definir indicadores de gestión que permitan evaluar el avance que se
logre en el desempeño de la Unidad Orgánica, así como efectuar su
seguimiento y, en función a dichos resultados, reevaluar y proponer
modificaciones a los objetivos, políticas y estrategias establecidas si
fuera necesario.
 35

15. Utilizar técnicas estadísticas para establecer, controlar y verificar la

capacidad de los procesos y las características de los servicios a su
cargo.
16. Elaborar Cartas de Servicios para los principales servicios o
procedimientos administrativos a su cargo, tomando en consideración
la demanda e impacto de los servicios o procedimientos
administrativos.
17. Ejecutar otras funciones que le sean encargadas en temas de su
competencia.

1.4 DESCRIPCIÓN DEL ÁREA DE PRACTICAS

1.4.1 Organigrama del área de prácticas

Gran parte de la actividad que se desarrolla en la Sub Gerencia de
Tesorería es Cautelar la adecuada captación, custodia y depósito de
los ingresos, en forma inmediata e intacta, así como los títulos y
valores recepcionados en la Subgerencia.
La Sub Gerencia de Tesorería es un órgano de línea que depende
funcional y jerárquicamente de la Gerencia de Administración y
Finanzas; está a cargo de un funcionario designado por el Alcalde a
propuesta del Gerente Municipal.
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1.4.2 Funciones del Jefe del Área de Prácticas

1.4.2.1 Descripción del área

La Sub Gerencia de Tesorería se encarga de instrumentar y operar

las políticas, normas, sistemas y procedimientos de control
necesarios para salvaguardar los recursos financieros de la entidad,
promoviendo la eficiencia y eficacia del control de gestión, y
atendiendo con oportunidad y competencia las solicitudes de pago de
los diferentes compromisos contraídos por la entidad de acuerdo a lo
establecido en la Ley de Presupuesto, Contabilidad y su
Reglamento, cuidando que la documentación que soporta los egresos
cumpla con los requisitos de carácter fiscal y de control interno.

1.4.2.2 Jefatura dentro del área

La Sub Gerente de tesorería tiene como funciones:

 Programar, ejecutar y controlar las acciones propias del Sistema
de Tesorería.
 Cautelar la adecuada captación, custodia y depósito de los
ingresos, en forma inmediata e intacta, así como los títulos y
valores recepcionados en la Subgerencia.

 Informar a la Gerencia de Administración y Finanzas sobre el

movimiento de fondos en efectivo, cheques, transferencias y
otros, así como efectuar las conciliaciones
bancarias;
 Programar y efectuar arqueos de fondos fijos y valores de las
cajas recaudadoras de la municipalidad, informando el resultado
de los arqueos a la Gerencia de Administración y Finanzas

 Evaluar las necesidades de financiamiento a corto plazo, de los

resultados de flujo de caja diario y mensual, proponiendo a la
 37

Gerencia de Administración y Finanzas, el financiamiento en

función a las tasas de interés preferenciales que ofrece la banca;
 Efectuar los pagos de obligaciones contraídas por la
Municipalidad de conformidad con la política establecida;
 Efectuar el registro en los sistemas de la municipalidad así como
en el SIAF-SP la captación de ingresos por todo rubro y fuente
de financiamiento de la Municipalidad; la conciliación,
actualización y control diario de las cuentas corrientes bancarias,
y velar por el depósito oportuno de los ingresos en las cuentas
corrientes bancarias que la Municipalidad mantiene.
 Controlar las transferencias de Tesoro Público de acuerdo a las
leyes anuales de presupuesto, por diversos conceptos específicos
(FONCOMUN, vaso de leche, apuestas, etc.) y la
correspondiente aplicación, según sus fines.
 Elaborar el flujo de caja proyectado diario y mensual, en
coordinación con las unidades generadoras de rentas, en función
a la información de los meses anteriores, informando los
resultados a la Gerencia de Administración y Finanzas.
 Controlar y efectuar el seguimiento de los comprobantes de
pago hasta la culminación de la entrega del cheque al proveedor.
 Coordinar el procesamiento de la información que sustente los
ingresos y su validación correspondiente, en forma diaria;
 Controlar y custodiar las cartas fianzas que hayan sido
acreditadas ante la Municipalidad.
 Elaborar Manuales de Procedimientos para los principales
servicios o procedimientos administrativos a su cargo, tomando
en consideración la demanda e impacto de los servicios o
procedimientos administrativos.
 Definir indicadores de gestión que permitan evaluar el avance
que se logre en el desempeño de la Unidad Orgánica, así como
efectuar su seguimiento y, en función a dichos resultados,
 38

reevaluar y proponer modificaciones a los objetivos, políticas y

estrategias establecidas si fuera necesario;
 Utilizar técnicas estadísticas para establecer, controlar y
verificar la capacidad de los procesos y las características de los
servicios a su cargo.
 Supervisar el registro en el SIAF-SP, de ingresos y salidas de
fondos, determinando los saldos respectivos.
 Ejecutar otras funciones que le sean encargadas en temas de su
competencia.

1.4.2.3 Cargo dentro del área

 Sub Gerente De Tesorería

 Cajero
 Técnico Administrativo
 Auxiliar Sistema Administrativo I
 Auxiliar Sistema Administrativo II
 Practicante

1.4.3 Funciones del Asistente o practicante

Labores realizadas en la Sub Gerencia De Tesorería:

 Archivo de Comprobantes de Pago (C/P) y otros
documentos(Reporte recibidos, Reporte emitidos,etc)
 Recepción de las órdenes de compra y servicio para su adecuado giro
de cheque en el SIAF (SISTEMA INTEGRADO DE
ADMINISTRACIÓN FINANCIERA) y SISGEDO (SISTEMA DE
GESTION DOCUMENTARIA).
 Verificación de documentos para la correcta entrega de Cheques.
 Registro de Recaudación de tributos en el SIAF
 Depósito de cuenta corriente a las distintas entidades financieras y
tesoro público.
 Inventarios de los comprobantes de pago y otros documentos
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1.5 PERFIL PROFESIONAL QUE REQUIERE LA EMPRESA

A) Detalle del Perfil Profesional del Área

 Sub Gerente de Tesorería

B) Objetivo de puesto
Planificar, programar, organizar, dirigir y controlar la administración de
los recursos financieros de acuerdo con las normas y procedimientos de
los sistemas administrativos a su cargo

C) Nivel Académico

 Formación profesional universitaria

D) Experiencia Laboral

 Nivel de conocimiento y experiencias compatibles con el ejercicio de

dicha función; No menor de un (01) año.
 Experiencia laboral en el ámbito público o privado.

E) Capacitación

 Capacitación especializada en el área.

 En Sistemas Administrativos de Tesorería, Contabilidad y/o
Presupuesto