SUMINISTRAR APOYO A LOS PROCESOS DE PRODUCCIÓN Y GESTIÓN

DOCUMENTAL, SERVICIO AL CLIENTE Y SOPORTE ADMINISTRATIVO EN

LA EMPRESA ZONA OUTLET TODO A DIEZ S.A.S LOCALIZADA EN LA
CIUDAD DE BOGOTA D.C.

BORJA MEJIA LIZETH DANIELA

ESGUERRA LESMES JUAN SEBASTIAN
FABRA MURILLO ANGIE TATIANA
ZAMORA MORENO JULIETH NATALIA

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA

REGIONAL DISTRITO CAPTIAL
CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS
ECONOMÍA FINANCIERA Y DE GESTIÓN
PROGRAMA TÉCNICO EN ASISTENCIA
ADMINISTRATIVA FICHA 2175216 GRUPO. 1
BOGOTÁ, D.C.
2020
 SUMINISTRAR APOYO A LOS PROCESOS DE PRODUCCIÓN Y
GESTIÓN DOCUMENTAL, SERVICIO AL CLIENTE Y SOPORTE
ADMINISTRATIVO EN LA EMPRESA ZONA OUTLET TODO A DIEZ
S.A.S LOCALIZADA EN LA CIUDAD DE BOGOTA D.C.

BORJA MEJIA LIZETH DANIELA

ESGUERRA LESMES JUAN SEBASTIAN
FABRA MURILLO ANGIE TATIANA
ZAMORA MORENO JULIETH NATALIA

PROYECTO FORMATIVO PARA OPTAR POR LA CERTIFICACION:

TECNICO EN ASISTENCIA ADMINISTRATIVA

EDWARD FABIAN ESCOBAR

INSTRUCTOR CONTABILIDAD

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA

REGIONAL DISTRITO CAPTIAL
CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS
ECONOMÍA FINANCIERA Y DE GESTIÓN
PROGRAMA TÉCNICO EN ASISTENCIA
ADMINISTRATIVA FICHA 2175216 GRUPO.
1
BOGOTÁ, D.C. 2020

Nota de aceptación
 Firma del presidente del jurado

Firma del jurado

Firma del jurado

Bogotá, 2020.
3
 Dedicatoria
Dedicamos este trabajo principalmente a Dios, quien nos ha dado las fuerzas
para superar nuestras dificultades. A nuestra familia por creer siempre en
nosotros, por animarnos todos los días y nos ofrecieron su apoyo en momentos
críticos.
Sin lugar a dudas, dedicamos este trabajo a los instructores que, más que pasar el
contenido, ayudaron a nuestra formación de una manera enriquecedora, siempre
impregnando sus actitudes con ética y profesionalismo. Son ejemplo que queremos
llevar en nuestra vida personal y profesional.

4
 Agradecimiento

El agradecimiento de este proyecto va dirigido en primera instancia a Dios, ya que sin

la bendición no hubiéramos podido lograr nada, también al banco av. villas y al Sena
por darnos una gran oportunidad como la que nos brindan, por confiar en nosotros, a
las personas que más les debemos agradecer es a nuestras familias, ellos siempre
confiaron en nosotros y todos los días están pendientes que hagamos lo que
tenemos que hacer y que tengan una excelente presentación y muy bien elaborados,
y por ultimo a nuestros compañeros de ficha, que nos han ayudado si tenemos
alguna duda
 Resumen

En este trabajo se ha analizado y averiguado todo sobre la empresa Zona Outlet

S.A.S ya que muy amablemente han brindado toda la información, hemos realizado
guiándonos a lo que ellos ya tenían los documentos, hemos creado unos
documentos que les hacían falta, según a los que ellos ya tenían y siguiendo el
esquema que ellos ya iban realizado en otros documentos, respetando como ya
habían redactado todos los demás documentos.
 Tabla de contenido
INTRODUCCION........................................................................................................................... 8
1. GESTIÓN CONTABLE..........................................................................................................9
1.1 CARACTERIZACIÓN CONTABLE....................................................................................9
1.2 Actividades de transferencia del conocimiento................................................................10
2. SOPORTES CONTABLES..................................................................................................16
3. POLITICAS CONTABLES...................................................................................................17
Empresa Zona Outlet Todo a Diez S.A.S....................................................................................18
Inventarios................................................................................................................................ 18
Ingresos................................................................................................................................... 19
Venta de bienes....................................................................................................................... 20
4. Ejercicios Inventario............................................................................................................ 21
5. Webgrafía imágenes........................................................................................................... 26
 INTRODUCCION

El presente trabajo, se va tratar temas muy específicos de la empresa Zona Outlet,

vamos a hablar y explicar de como ellos hacen los documentos, que guía siguen,
los métodos de investigación que ellos tuvieron en cuenta, de cómo se organizan
administradamente que estados financieros manejan, que impuestos pagan y ya
por ultimo daremos las conclusiones y recomendaciones sobre nuestra empresa
1. GESTIÓN CONTABLE
1.1 CARACTERIZACIÓN CONTABLE

• (1) Caracterización de empresa.

RAZON SOCIAL ZONA OUTLET TODO A DIEZ S.A.S

NIT 901237923-1
SECTOR SECTOR TERCIARIO-COMERCIAL
ECONOMICO
CODIGO CIIU 4642
PRINCIPAL
DESCRIPCION CIIU COMERCIO AL POR MAYOR DE PRENDAS DE
PRINCIPAL VESTIR
CODIGO CIIU 4649
SECUNDARIO
DESCRIPCION CIIU COMERCIO AL POR MAYOR DE OTROS
SECUNDARIO UTENSILIOS
DOMESTICOS
TAMAÑO MICROEMPRESA
EMPRESA
(Decr. 957/09)
TIPO SOCIEDAD SOCIEDAD POR ACCIONES SIMPLIFICADAS S.A.S
REGIMEN REGIMEN NO RESPONSIBLE DE IVA
TRIBUTARIO
GRUPO GRUPO 3
APLICACION NIIF
NORMA NIF
CONTABLE
APLICABLE
CLASIFICACION PRIVADA
PROCEDENCIA
CAPITAL
 1.2 Actividades de transferencia del conocimiento.
• Determinar los documentos que la empresa utiliza como soportes de sus
operaciones mercantiles. En caso que no utilice documentos plantee las
recomendaciones que consideren pertinentes

• ANÁLISIS SOPORTES Y COMPROBANTES DE CONTABILIDAD

NOMBRE DESCRIPCIÓN ¿LO ILUSTRACIÓN / IMAGEN

APLICA
LA
EMPRE
SA
?
Factura Documento de S
de Venta carácter mercantil i
que indica una
compraventa de un
bien o servicio y que,
entre otras cosas,
debe incluir toda la
información de la
operación.
Recibo Es un soporte de S
de Caja contabilidad en el I
cual constan los
ingresos en efectivo
o en cheque
recaudados por la
empresa. El recibo
de caja se
contabiliza con un
débito a la cuenta
de caja y el crédito
de acuerdo con su
contenido o
concepto del pago
recibido.

Nota La nota de débito es N

Débito un comprobante que O
Comercial una empresa envía a
su cliente, en la que
se le notifica haber
cargado o debitado
en su cuenta una
determinada suma o
valor, por el concepto
que se indica en la
misma nota.
Nota La nota de crédito N
Crédito permite a las O
Comercial empresas, de una
manera sencilla,
corregir errores en
sus facturas
emitidas, otorgando
un saldo a favor de
sus clientes. Ese
saldo podrá ser
empleado en el
futuro para futuras
compras, con lo que
el vendedor se
asegura esa entrada
de dinero para la
empresa.
Nota La nota de débito S
Débito bancaria es el I
Bancaria documento que
emite el banco a sus
clientes para
informarles una
"disminución" de su
cta. cte. bancaria.
Los motivos pueden
ser:
a) Mantenimiento de
la cuenta corriente.
b) Gastos que me
descuenta el banco,
como chequera,
comisiones, etc

Nota Es un documento S
Crédito que extiende el I
Bancaria banco como
constancia de haber
recibido una
cantidad
determinada de
valores en calidad de
depósito, para ser
sumada a la cuenta
del titular. Las clases
de depósitos
bancarios más
comunes son:
Cuenta corriente.
Plazo fijo.
Consignació Destinar o designar S
n una cantidad de I
dinero para efectuar
el pago gastos o
deudas.
También se refiere
a los contratos
comerciales cuyos
pagos de
mercadería se
realizan luego de
efectuada su venta
Cheque El cheque es un S
documento mercantil, I
aceptado como
medio de pago, que
emite y firma una
persona (librador),
para que una entidad
financiera (librado)
pague la cantidad
consignada en el
mismo a otra
persona (tenedor o
beneficiario), siempre
y cuando disponga
de fondos en la
cuenta contra la que
se libra el cheque.

Comproban El comprobante de S
te de egresos relaciona las I
Egreso operaciones que
involucran
erogaciones del
efectivo y sus
equivalentes; los
soportes que pueden
estar involucrados en
estas operaciones
son los
comprobantes de
egresos y de pagos,
contratos, pagarés,
letras, etc.
Adicionalmente, la
contrapartida del
registro contable
puede ser gasto,
salarios, compras,
adquisición de
activos fijos,
obligaciones
bancarias, anticipos
a contratistas, etc
Comproban Es un documento N
te de utilizado para O
Contabilida registrar una
d transacción entre
una empresa y una
persona que presta
un servicio. Cumple
el mismo objetivo
que las facturas:
registrar una
transacción y servir
de soporte para
incluir dicha
transacción en las
cuentas de la
empresa.

Comproban Un comprobante N
te de de ingresos le O
Ingreso permite a la
institución determinar
tu capacidad
financiera. Como
regla general, debes
comprobar ingresos
por tres veces y
medio el monto de la
cuota del préstamo
solicitado; sin
importar si se trata
de un crédito
hipotecario u otro.
De esta forma
puedes dedicar un
30% de tus ingresos
al pago de dichas
cuotas.
Nota de La nota de N
Contabilid contabilidad es un O
ad documento interno
de la empresa, que
es utilizado para
hacer registros
contables, cuando se
trata de operaciones
que no tienen
soportes externos, u
operaciones para las
cuales no existen
documentos internos
específicos.
Soporte de Las transferencias S
Transferenc bancarias son I
ia Bancaria envíos de dinero
realizados a la
orden de un cliente
desde su cuenta
bancaria en una
entidad (ordenante)
a otra designada
(beneficiario). En
caso de realizarse
entre cuentas del
mismo banco se
denomina traspaso

Cheque El cheque es un S
documento mercantil, I
aceptado como
medio de pago, que
emite y firma una
persona (librador),
para que una entidad
financiera (librado)
pague la cantidad
consignada en el
mismo a otra
persona (tenedor o
beneficiario), siempre
y cuando disponga
de fondos en la
cuenta contra la que
se libra el cheque.
 2. SOPORTES CONTABLES

2.1. Elaborar un esquema del ciclo contable aplicado en la empresa de desarrollo

de su proyectivo, explicarlo; y en caso que la empresa no aplique procesos
contables, diseñe y presente una propuesta del ciclo contable. Elaborar el paso a
paso del ciclo contable de la empresa de su proyecto formativo.

Soportes contables: son los documentos que sirven de base para registrar las
operaciones comerciales de una empresa, es por ello que se debe tener un
especial cuidado en el momento de elaborarlos.
Comprobante de contabilidad: Documento de origen interno y externo en el cual
se resumen las operaciones financieras, económicas y sociales del ente público y
sirve de fuente para registrar los movimientos en el libro correspondiente.
Los libros contables: son aquellos archivos o documentos donde se plasma la
información financiera de la empresa, operaciones que se realizan durante un
periodo de tiempo determinado, y los cuales hay que legalizar de manera
periódica. Libro de Inventario y Cuentas Anuales.
La mayorización: de las cuentas es uno de los procesos que se realiza al final de
cada periodo contable, su objetivo principal es dar a conocer cuáles son los saldos
de cada cuenta que se usó en ese periodo, estos saldos que servirán para
conocer el comportamiento de la empresa en esas operaciones.

Un balance de comprobación es un instrumento financiero que se utiliza para

visualizar la lista del total de los débitos y de los créditos de las cuentas, junto al
saldo de cada una de ellas (ya sea deudor o acreedor). De esta forma, permite
establecer un resumen básico de un estado financiero.

Los ajustes son asientos previos a la presentación del Balance General, los
cuales se hacen al terminar el ejercicio y que tienen por objeto precisar el saldo de
las cuentas.

Un balance de comprobación es un instrumento financiero que se utiliza para

visualizar la lista del total de los debitos y de los créditos de las cuentas, junto al
saldo de cada una de ellas (ya sea deudor o acreedor).

Asiento de diario realizado al final de un periodo contable para cerrar todas las
cuentas de ingresos, gastos y otras cuentas del periodo. El objetivo fundamental
del cierre de registros contables es: No permitir la posterior incorporación de
transacciones.

Estados financieros, también denominados estados contables, informes

financieros o cuentas anuales, son informes que utilizan las instituciones para dar
a conocer la situación económica, financiera y los cambios que experimenta la
misma a una fecha o periodo determinado

Las revelaciones en las NIIF están incluidas en las mismas notas de los estados
financieros. Son los comentarios y explicaciones que figuran en los informes
financieros de una empresa, explican el significado de los datos y cifras que se
presentan en dichos estados.

3. POLITICAS CONTABLES
Determine las políticas contables de administración de los inventarios en la
empresa de su proyecto formativo, en caso que la unidad productiva no disponga
de tales sistemas, diseñe y aplique una propuesta técnica adecuada al tipo de
actividad
económica, en la que se aplique el sistema de inventario perpetuo, mediante el uso
del método de valoración de inventarios promedio ponderado.

Debe tener en el debido diligenciamiento de los Kardex. Elabore el balance

comprobación con base en la información de su propia construcción.

Empresa Zona Outlet Todo a Diez S.A.S

NIT: 901237923-1
Preparador de Información Financiera del Grupo 3-Microempresas

POLÍTICAS CONTABLES
Las principales políticas contables detalladas a continuación fueron aplicadas en
la preparación de los estados financieros individuales bajo el Estándar
Internacional de Información Financiera para Microempresa, a menos que se
indique lo contrario.

Inventarios

Los inventarios se valoran al cierre del período al menor entre el costo o el valor
neto de realización.

El costo de los inventarios se trabaja a parir del sistema permanente y se basa

en el método promedio ponderado, e incluye precio de compra, importaciones,
impuestos no recuperables, costos de transportes y otros; menos los descuentos
comerciales, las rebajas y otras partidas similares.

En el caso de los inventarios producidos y de los productos en proceso, los costos

incluyen costos directos e indirectos para transformar la materia prima.

Los costos indirectos fijos se distribuyen a los costos de transformación,

conforme a la capacidad normal de trabajo, y los costos indirectos no distribuidos
son reconocidos como gastos en el período en que son incurridos.
El valor neto de realización es el precio estimado de venta en el transcurso
normal del negocio, menos los costos estimados para terminar su producción y
los costos necesarios estimados para efectuar la venta.

Los inventarios se reconocen cuando se venden, a su valor en libros, como gasto

(costo de ventas) del período en el que se registran los ingresos
correspondientes; los elementos del inventario utilizados en la prestación del
servicio se reconocen como gasto (costo de venta) en el resultado del período en
el que se consumen; las rebajas de valor se reconocen hasta alcanzar el valor
neto realizable, como gasto en el período en que ocurren.

Si en los períodos siguientes se presentan incrementos en el valor neto

realizable, que significan una reversión de la rebaja de valor (reversión del
deterioro), se reconoce como un menor valor del gasto en el período en que
ocurra.

Cuando el costo del inventario no es recuperable, la Entidad lo reconoce como

gasto.

Ingresos

Los ingresos de actividades ordinarias se miden utilizando el valor razonable de

la contraprestación recibida o por recibir en el curso normal de las operaciones
de la Entidad. Cuando la contraprestación se espera recibir en un período
superior a un año, el valor razonable de la transacción es menor que la cantidad
nominal de efectivo o equivalente de efectivo por recibir, por tanto, se aplica el
método del costo amortizado descontando los flujos a una tasa de mercado.

La diferencia entre el valor razonable y el valor nominal de la contraprestación es

reconocida como ingresos por intereses durante el plazo otorgado de pago. En
todo caso el valor de los inventarios y costo de venta será reconocido por el
valor en libros.(menor entre el costo y valor neto de realización)
Los pagos anticipados recibidos para la prestación de servicios o para la entrega
de bienes en períodos futuros, se reconocen como un pasivo no financiero por el
valor razonable de la contraprestación recibida.

El pasivo reconocido es trasladado al ingreso en la medida en que se presta el

servicio o se realiza la venta del bien; en cualquier caso, es trasladado al ingreso
en su totalidad, cuando finaliza la obligación de entregar el bien o prestar el
servicio, para el cual fue entregado el anticipo.

Venta de bienes

Los ingresos procedentes de la venta de bienes se reconocen cuando se

transfieren los riesgos y las ventajas de tipo significativo derivados de la
propiedad de los bienes; no hay retención del control de los activos; el importe del
ingreso puede medirse con fiabilidad; es probable la generación de beneficios
económicos asociados; y los costos incurridos, o por incurrir en relación con la
transacción, pueden medirse con fiabilidad.

Los ingresos originados por la venta de bienes se reconocen cuando se cumplan

las condiciones anteriores, de acuerdo con lo términos de la negociación,
independientemente de la fecha en que se elabora la factura.

Al final de cada período se registran como ingresos las ventas de bienes que aún
no han sido facturados, basándose en experiencias del pasado, en términos de
negociación firmes y/o en información real disponible después del corte, pero
antes de la emisión de la información financiera.
4. Ejercicios Inventario
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