бизнес-план учебный по предмету «Бизнес-планирование»

на тему «Разработка бизнес плана по открытию спортивного зала»

 Содержание

Введение.......................................................................................................................3
1. Резюме......................................................................................................................4
2. Описание бизнес идеи.............................................................................................4
3. Описание отрасли....................................................................................................4
4. Маркетинговый план...............................................................................................7
5. План продаж.............................................................................................................8
6. Организационный план...........................................................................................8
7. Производственный план.......................................................................................16
8. Финансовый план..................................................................................................22
9. Оценка рисков........................................................................................................26
Заключение................................................................................................................29
Список использованных источников.......................................................................30

2
 Введение

Актуальность исследования. Организации занимаются

предпринимательской деятельностью и планируют в результате получить
прибыль. Для этого необходим продуманный и всесторонне обоснованный
детальный документ – план, определяющий стратегию и тактику ведения
бизнеса, выбор цели, техники, технологии, организации производства и
реализации продукции. Продуманное инвестирование финансовых средств
решает целый комплекс экономических задач, создает благоприятные условия
для развития экономики и предпринимательства.
Целью исследования является разработка бизнес-плана по открытию
спортивного зала.
Объект исследования – новый спортивный зал в г. Томске.
Предмет исследования – методические основы бизнес-планирования на
предприятии.
Основной задачей курсовой работы является разработка бизнес-плана
по открытию спортивного зала.
Теоретическая база исследования представлена классическими и
современными научными разработками и концепциями отечественных и
зарубежных специалистов, исследовавших данную проблематику.
Эмпирическая база исследования представлена статистическими
данными и аналитическими материалами; информационными ресурсами
INTERNET; материалами, размещенными в справочных правовых системах;
данными по теме исследования, собранными лично автором.
Структура исследования – курсовая работа изложена на 31 странице
печатного текста, состоит из введения, глав, заключения, содержит список
использованных источников, включающий 15 наименований. Во введении
обоснована актуальность темы, сформулированы цели, задачи исследования. В
заключении подведен итог результатов исследования, сделаны выводы по
результатам расчетов эффективности предлагаемого бизнес-плана.

3
 1. Резюме

Планируется открыть спортивный зал в г.Томске.

Организационно-правовая форма предприятия – Индивидуальный
предприниматель.
Наименование спортивного зала «Bogatyr».
Бизнес-идея – мы предоставляем помещение и тренажеры нашим
клиентам для того, чтобы они тренировались.
Планируемая прибыль – 137 тыс.руб. (с 6-го месяца реализации проекта).
Планируемая выручка – 600 тыс.руб. (с 6-го месяца реализации проекта).
Чистый дисконтированный доход – 93 тыс.руб.
Срок окупаемости – 1 год.

2. Описание бизнес идеи

Потребности рынка – в г.Томск постоянно занимаются спортом 172 200

человек [15], растет численность населения и желающих вести здоровый образ
жизни становится больше.
Тип бизнеса – розничные продажи карт в спортивный зал.
Направление деятельности – занятия в спортивном зале с тренерами-
инструкторами.
Преимущество перед конкурентами – постоянная организация
спортивных мероприятий для клиентов зала (пробежки на свежем воздухе с
тренерами-инструкторами по выходным, организация детского летнего
спортивного лагеря и прочие).

3. Описание отрасли

Удельный вес населения, систематически занимающегося физической

культурой и спортом в г.Томске составляет 172 200 чел. (30% от численности

4
населения). На сегодняшний день демографическая ситуация в г. Томске
отмечается как благоприятная, растет численность населения (по сравнению с
2016 г. в 2017 г. прирост численности населения составил 0,2%) [15].
Основными приоритетными направлениями деятельности в части
развития физической культуры и массового спорта являются вовлечение
граждан в регулярные занятия физической культурой и спортом, прежде всего
детей и молодежи. Однако спортивные школы не справляются с количеством
граждан, желающих заниматься спортом. В городе не хватает современных
спортивных организаций.
Сегодня количество предлагаемых фитнес-услуг растет, цены на многие
из них становятся более демократичными. Посещать такие клубы стали не
только из-за престижа и моды, но, в основном, руководствуясь пользой для
здоровья. И, если в элитных фитнес-центрах потребность не так уж и велика, да
и открытие такого заведения обойдётся в весьма внушительную сумму, то
демократичный фитнес с удовольствием будут посещать люди, имеющие
средний достаток.
На посещаемость спортивного зала значительное влияние будет
оказывать его месторасположение. Помещение под спортивный зал
планируется арендовать в центре города Томска с удобными подъездными
путями и местами для парковки. Немаловажным фактором является близость
остановки общественного транспорта.
В независимости от времени года, от политической и экономической
ситуации в стране людям хочется выглядеть ухоженными, подтянутыми,
спортивными и здоровыми. Особенно это касается женщин. Ежемесячно
женщина тратит значительную часть своих доходов на уход за собой. Среди
населения г.Томск женщин 308 813 человек (53,8%), мужчин — 265 189
человек (46,2%). Трудоспособных жителей в городе насчитывается 369 353
человек (мужчины от 16 до 59 лет и женщины от 16 до 54 лет) [14].
Новый спортивный зал планируется открыть в Октябрьском районе г.
Томск, как наиболее густонаселенном районе (проживает 181 228 человек) [15].

5
Месторасположение спортивного зала выбрано не случайно, так как именно в
этом месте находится много потенциальных клиентов.
Если рассматривать положение предприятия на рынке с точки зрения
конкуренции, то в Октябрьском районе г. Томск существует множество
предприятий в сфере оказания спортивных услуг (таблица 1) [13].

Таблица 1 – Организации-конкуренты

№ Наименование Адрес Цена на услугу

1. KENGURU, сеть фитнес- Ивана Черных, 14 месячный абонемент от
клубов 2500 руб.
2. Парус, спорткомплекс Иркутский тракт, 51/3 нет информации
3. Звездный, центр водных Энтузиастов, 31 годовой абонемент от
видов спорта 2880 руб., месячный
абонемент от 1280 руб.
4. Гармония, спорткомплекс Высоцкого, 7 ст6 месячный абонемент от
3000 руб.
5. Нефтехимик, Иркутский тракт, 65 ст14 месячный абонемент от
спорткомплекс 1200 руб.
6. StarT, детский Пушкина, 63 ст10 нет информации
спортивный комплекс
7. Солнечный, Бирюкова, 22 ст3 месячный абонемент от
спорткомплекс 1200 руб.
8. Фристайл, сеть фитнес- ТЦ БУМ Иркутский тракт, 54 годовой абонемент от
клубов 13500 руб., месячный
абонемент от 1000 руб.
9. Hammersport premium, Старо-Деповская, 37 нет информации
фитнес-клуб
10. Акуна Матата, фитнес- Новосибирская, 43Б месячный абонемент от
клуб 950 руб.
11. Жара, фитнес-центр Ивана Черных, 115Б нет информации
12. Pro-спорт, центр красоты Сергея Лазо, 27/3 месячный абонемент от
и здоровья 450 руб.
13. Cuba, центр красоты и Ивана Черных, 83/1 нет информации
здоровья
14. RUKS GYM, Партизанская, 8в годовой абонемент от
тренажерный зал 15450 руб., месячный
абонемент от 1500 руб.
15. Форма, фитнес-клуб Школьный переулок, 6 ст1 нет информации
16. Ritmix, студия танца и Иркутский тракт, 114/1 месячный абонемент от
фитнеса 950 руб.
17. Кедр, спорткомплекс Высоцкого, 7 нет информации
18. Семья, многопрофильный Куйбышева, 1 нет информации
центр
19. GYMNASIUM, Дизайнеров, 3 годовой абонемент от
тренажерный зал 18000 руб., месячный
абонемент от 700 руб.

6
 Продолжение таблицы 1

№ Наименование Адрес Цена на услугу

20. Планета железяка, Угрюмова Александра, 1/2 месячный абонемент от
тренажерный зал 700 руб.
21. Центр инновационных ТГАСУ, спортивный комплекс нет информации
технологий оздоровления Партизанская, 16
и спортивной тренировки

Основными методами мотивации потребителей нового спортивного зала

будут приемлемые цены на услуги, реклама услуг. Зал будет рассчитан на
посещение обычными людьми (не спортсменами), это позволит привлечь
мужчин и женщин трудоспособного возраста, подростков.

4. Маркетинговый план

Емкость рынка Октябрьского района г.Томска – 181 228 человек.

Доступная емкость рынка – 54 368 человек, которые постоянно занимаются
спортом.
Сегментация рынка приведена в таблице 2.

Таблица 2 – Сегментация рынка

Влияние
Признаки сегментирования Значение
признаков
Численность населения г.Томск Октябрьского района
постоянно занимающихся спортом всего, из них: 54 368 100
мужчин трудоспособного возраста 21 750 40
женщин трудоспособного возраста 25 327 47
подростков 7 291 13

Инструментами маркетинга будут реклама в социальных сетях,

оформление вывески и фасада здания спортивного зала, размещение рекламных
штендеров и щитов, реклама в лифтах, реклама на транспорте, листовки,
визитки и буклеты.

7
 План маркетинга представлен в таблице 3.

Таблица 3 – План маркетинга

Мероприятия 0 период 1 месяц 2 месяц 3 месяц 4 месяц 5 месяц 6 месяц

и далее
1. Оформление
вывески и
фасада здания,
65 000
подготовка
буклетов и
визиток
2. Размещение
рекламных
30 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000
штендеров и
щитов
3. Размещение
рекламы в
15 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000
лифтах и на
транспорте
Сумма 100 000 30 000 30 000 30 000 30 000 30 000 30 000

5. План продаж

В таблице 4 представлен план продаж карт участника спортивного зала на

месяц.

Таблица 4 – План продаж

Услуга 1 месяц 2 месяц 3 месяц 4 месяц 5 месяц 6 месяц

и далее
Карта участника
245 350 360 370 380 400
спортивного зала
Планируемая цена карты на
1 500 1 500 1 500 1 500 1 500 1 500
месяц посещений, руб.
Сумма дохода в месяц, руб. 367 500 525 000 540 000 555 000 570 000 600 000

6. Организационный план

Помещение для спортивного зала планируется взять в аренду по адресу г.

Томск, район Октябрьский, улица Беринга, 12 [12].

8
 Площадь помещения 254 кв.м. Помещение расположено на 1 этаже. Есть
2 входа. При необходимости, можно увеличить количество входных групп.
Помещение имеет высокие потолки, свежий ремонт, санитарный узел.
Электрическая мощность - 50 кВт. Подойдет практически под любой вид
деятельности. Арендная плата составляет 350 руб. за кв.м., арендная плата в
месяц 88 900 руб., арендная плата в год 1 066 800 руб.
Планируемое время работы спортивного зала с 7-00 до 23-00 в рабочие
дни, с 9-00 до 21-00 в выходные и праздничные дни.
Коды ОКВЭД 71.40.4 - Прокат инвентаря и оборудования для проведения
досуга и отдыха, 92.62 - Прочая деятельность в области спорта, 92.72 - Прочая
деятельность по организации отдыха и развлечений, не включенная в другие
группировки, 93.04 - Физкультурно-оздоровительная деятельность.
Организационная структура спортивного зала представлена на рисунке 1.

Директор
(1 чел.)

Главный Администраторы- Тренеры- Уборщица

бухгалтер кассиры инструкторы
(1 чел.) (2 человека) (2 человека)

Ниже приведены должностные обязанности работников спортивного

зала.
Обязанности директора спортивного зала [11]:
1. Осуществляет общее руководство административно-хозяйственной и
экономической деятельностью спортивного зала.
2. Организует работу персонала спортивного зала.
3. Решает все вопросы, связанные с предоставлением посетителям зала
услуг.

9
 4. Организует рекламу спортивного зала в средствах массовой
информации с целью привлечения клиентов.
5. Решает все вопросы деятельности спортивного зала в пределах
предоставленных ему прав по расходованию финансовых и материальных
ресурсов.
6. Обеспечивает оснащение спортивного зала спортивно-
технологическим, инженерным оборудованием, инвентарем, материалами и
осуществляет контроль за их использованием.
7. Организует своевременный капитальный и текущий ремонт зданий,
сооружений, помещений зала и оборудования.
8. Принимает меры по обеспечению спортивного зала
квалифицированными кадрами, по наилучшему использованию знаний и опыта
работников; заключает трудовые договоры (контракты) с персоналом зала.
9. Осуществляет контроль за строгим соблюдением персоналом зала
техники безопасности, производственной санитарии, противопожарной
безопасности.
10. Принимает решения по представлениям о наложении
административных взысканий, применении мер поощрения к персоналу зала.
11. Определяет условия и заключает договоры, связанные с
деятельностью спортивного зала, организует контроль за их выполнением.
12. Руководит всеми видами деятельности спортивного зала.
13. Организует работу инструкторского и административного состава
зала.
Обязанности главного бухгалтера [10]:
1. Осуществляет организацию полноценного бухгалтерского учета на
предприятии.
2. Формирует все аспекты учетной политики организации в области
бухгалтерского учета, делая упор на максимальную эффективность с учетом
специфики деятельности своей компании.

10
 3. Осуществляет руководящие и контролирующие функции за
следующими направлениями деятельности:
3.1. Подготовкой, утверждением и внедрением планов счетов учета, форм
неустановленных законодательством первичных документов;
3.2. Правильностью оформления всех форм первичной документации;
3.3. Обеспечением законодательных требований государственных актов,
регламентирующих порядок проведения инвентаризации, ее оформления и
оценки подучетных средств;
3.4. Систематизацией финансовой информации и предоставлением ее
заинтересованным лицами в соответствии с их полномочиями;
3.5. Правильностью оформления всех видов хозяйственных операций,
функционированием установленного порядка документооборота; сохранением
конфиденциальности секретной информации и ее защиты.
4. Организует все виды работы по бухгалтерскому учету, основываясь на
современных и передовых методах бухгалтерского, налогового, хозяйственного
и статистического учета.
5. Обеспечивает:
5.1. Соблюдение точных сроков по уплате всех видов сборов и налогов в
бюджеты различных уровней, переводов платежей по всем принятым
предприятием обязательствам.
5.2. Контроль за расходованием ФОТ и правильностью расчетных
операций при начислении заработной платы.
5.3 Контроль за правильным и своевременным проведением
инвентаризаций и внутренних ревизий.
5.4. Качественное, точное и достоверное отражение на учетных счетах
всех видов финансовых и хозяйственных операций.
5.5. Разработку предложений, направленных на повышение финансовой
эффективности деятельности компании.
5.6. Составление отчетности об исполнении выделенных бюджетов
финансовых средств и утвержденных смет расходов.

11
 5.7. Составление достоверной отчетности, которая предоставляется в
государственные органы статистики.
5.8. Полную сохранность всех бухгалтерских документов и передачу их в
архив на хранение.
6. Выполняет организационные функции в вопросах информационного
обеспечения всех видов управленческого учета, в том числе по затратам на
основное производство, по калькуляции стоимости продукции (товаров или
предоставляемых предприятием услуг).
7. Принимает участие:
7.1. В формировании финансовой и налоговой политике организации на
основе получаемых данных бухгалтерского учета.
7.2. При проведении внутренних аудиторских проверок.
7.3. В оформлении документального подтверждения выявленных
недостач, хищений, перерасходов денежных средств (контролирует передачу
документов в соответствующие инстанции).
8. Оказывает методическую помощь и консультационную поддержку
персоналу предприятия по имеющимся вопросам бухгалтерского, налогового
или хозяйственного учета.
9. Руководит работой подчиненного персонала и контролирует
своевременность повышения их квалификации.
Обязанности администратора-кассира [9]:
1. Верно и вовремя оформляет необходимые правовые и нормативные
акты, инструкции, документы по ведению кассовых документов.
2. Хранит и учитывает денежные средства компании.
3. Соблюдает установленный режим хранения остатков наличных
денежных средств. Не превышает его, обеспечивает своевременную передачу
денег при превышении лимита в банк для перевода на расчетный счет
компании.

12
 4. Занимается поддержанием расчетно-кассового аппарата в рабочем
состоянии. В случае возникновения проблем сотрудник должен оперативно
связаться с мастером по ремонту.
5. Ведет кассовую книгу организации. Не допускает в ней помарок и
ошибочных данных.
6. Заполняет ордера на расходы и приходы. Заносит их в
соответствующий журнал учета.
7. Ежедневно или по окончанию смены проводит сверку фактического
наличия средств с данными кассовой книги.
7. При наличии старых или поврежденных купюр оформляет
необходимые документы для обмены их на новые в банке.
Должностные обязанности тренера-инструктора [8]:
1. Осуществляет набор в спортивную секцию, группу физкультурно-
оздоровительной направленности лиц, желающих заниматься физической
культурой и спортом и не имеющих медицинских противопоказаний.
2. Ведет с ними учебно-тренировочную работу.
3. Обеспечивает повышение физической, технической и спортивной
подготовленности занимающихся, укрепление и охрану их здоровья в процессе
занятий, безопасность учебно-тренировочного процесса.
4. Готовит занимающихся к участию в спортивно-массовых и
физкультурно-оздоровительных мероприятиях, осуществляет подготовку
спортсменов массовых разрядов и судей по спорту.
5. Разрабатывает готовые и текущие планы для подготовки
занимающихся, ведет систематический учет, анализ и обобщение достигнутых
результатов.
6. Использует в своей работе наиболее эффективные методы спортивной
подготовки и оздоровления занимающихся.
7. Осуществляет пропаганду физической культуры и спорта, здорового
образа жизни, работает в тесном контакте со специалистами по врачебному
контролю, организует медицинское наблюдение за занимающимися.

13
 8. Ведет учетно-отчетную документацию, дневник самоконтроля.
9. Повышает свою квалификацию, участвует в совещаниях, семинарах по
проблемам физического воспитания населения.
10. Соблюдает правила техники безопасности и правила эксплуатации
спортсооружения.
Должностные обязанности уборщицы [7]:
1. Осуществляет уборку служебных помещений, коридоров, лестниц,
санузлов, прилегающей территории.
2. Удаляет пыль, подметает и моет вручную или с помощью машин и
приспособлений стены, полы, потолки, оконные рамы и стекла, дверные блоки,
мебель и ковровые изделия.
3. Чистит и дезинфицирует унитазы, раковины и другое санитарно-
техническое оборудование.
4. Собирает мусор и относит его в установленное место.
5. Следит за наличием моющих средств и приспособлений.
6. Выполняет отдельные служебные поручения руководства.
Штатное расписание спортивного зала, расчет отчислений в страховые
фонды и расчет общего фонда оплаты труда в месяц приведены в таблице 5.

Таблица 5 – Штатное расписание

Отчисления ФОТ со
Количество Всего в
Оклад, в страховые страховыми
Должность штатных месяц,
руб. фонды отчислениями
единиц руб.
(30,2%), руб. в месяц, руб.
Директор 1 50 000 50 000 15 100 65 100
Главный бухгалтер 1 40 000 40 000 12 080 52 080
Администратор-
2 20 000 40 000 12 080 52 080
кассир
Тренер-инструктор 2 35 000 70 000 21 140 91 140
Уборщик помещений 1 12 000 12 000 3 624 15 624
ВСЕГО - - 212 000 64 024 276 024

Календарный план мероприятий приведен в таблице 6.

14
 Таблица 6 – Календарный план мероприятий

Мероприятия 0 период 1 месяц 2 месяц 3 месяц 4 месяц 5 месяц 6 месяц

и далее
Внесение
госпошлины за
регистрацию
800
Индивидуальног
о
предпринимателя
Открытие
расчетного счета
в банке,
оформление
7 300
печати,
приобретение
кассового
аппарата
Оплата услуг
3 000
нотариуса
Заключение
договора аренды 88 900 88 900 88 900 88 900 88 900 88 900 88 900
помещения
Рекламные
100 000 30 000 30 000 30 000 30 000 30 000 30 000
мероприятия
Ремонт
500 000
помещения
Покупка
800 000
оборудования
Прием персонала 276 024 276 024 276 024 276 024 276 024 276 024
Оплата
коммунальных
услуг
(электроэнергия, 25 000 25 000 25 000 25 000 25 000 25 000
водоснабжение и
водоотведение,
отопление)
Прочие расходы
(услуги связи и 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000
т.д.)
ВСЕГО 1 500 000 394 924 394 924 394 924 394 924 394 924 394 924

Всего капитальных вложений в организацию бизнеса в 0-м периоде

потребуется 1 500 000 руб.
Так у организаторов бизнеса нет собственных средств, то планируется
привлечь заемные средства в коммерческом банке.

15
 Необходимые документы для оформления кредита – паспорт, справка по
форме 2-НДФЛ, копия трудовой книжки.
Базовые условия по предоставлению потребительского кредита в
Сбербанке г.Томска приведены в таблице 7 [6].

Таблица 7 – Условия по предоставлению банковского кредита

Срок кредита Сумма кредита В Сбербанк Онлайн В офисе Сбербанка

До 300 000 От 13,9% до 18,9% От 14,4% до 19,4%
От 300 000 до
3-60 месяцев От 11,9% до 15,9% От 13,4% до 16,9%
1 000 000
от 1 000 000 11,9% 12,4%
До 300 000 От 14,9% до 19,9%
От 300 000 до
61–84 месяца От 13,9% до 17,9%
1 000 000
От 1 000 000 13,9%

При сумме кредита в 1 500 000 руб. и сроке кредитования в 1 год

ежемесячный платеж тела кредита и процентов по кредиту составит 139 875
руб. (под 11,9% годовых).

7. Производственный план

Организации спортивного назначения размещают как в отдельно стоящих

сооружениях, так и в составе оздоровительных комплексов и даже в жилых
домах (цоколь, полуподвал, при надлежащей организации вентиляции,
отопления и шумоизоляции) [5].
Для организации спортивного зала нужно подобрать помещение с
высоким потолком 4 м и более и большими оконными проемами.
Предварительно нужно определить пропускную способность согласно
требованиям – 5 м2 на посетителя или 6 м2 на единицу оборудования. При этом
нужно предусмотреть свободное пространство для разминочных занятий.
Набор помещений для такого зала включает:

16
 - рецепцию, если тренажерный зал не является элементом более крупного
спортивного комплекса;
- зал с тренажерами;
- туалетную комнату и душ раздельный для мужчин и женщин.
Количество туалетных комнат определяется пропускной способностью зала. В
небольших тренажерных залах достаточно 2 шт. Если помещение будет по
площади более 100 м2, санузел обустраивается не далее, чем в 75 м от
основного места локализации людей;
- раздевалка предусматривает раздельные комнаты для посетителей
разного пола;
- помещение для хранения инвентаря для уборки;
- помещения для хранения чистого и грязного белья.
Сам тренажерный зал для занятий зонируют на:
- кардио-зону (кардио-тренажеры);
- грузо-блочную часть (силовые тренажеры);
- зону работы со свободными весами (гири, гантели, либо штанги).
Взаимоотношения между клиентом и тренажерным заведением
определяются ГОСТом Р 52024-2003 «Услуги физкультурно-оздоровительные
и спортивные. Общие требования».
Освещение нужно организовать согласно СНиП 23-05-95 (актуализирован
как СП 51.3330.2011). Освещенность в тренажерном зале выдерживается
порядка 150-200 лк.
В таком помещении, как тренажерный зал, обязательно потребуется
система кондиционирования, хорошее отопление и качественная вентиляция.
Поможет правильно провести данные системы СНиП 41-01-2003
(актуализирован как СП 60.13330.2012). Помещение тренажерного зала должно
хорошо вентилироваться, иметь отделку, соответствующую санитарным
нормам, допускающую регулярную уборку и обработку дезинфектантами.
Система вентиляции оборудуется по схеме приток-вытяжка с
механическим побудителем. Организуется приток воздуха - струями «внастил».

17
Такая система исключает обдувание приточным воздухом клиентов в период
занятий и снижает риск ухудшения их здоровья и жалоб, предотвращает
образование зон «застоя» воздушных масс. Это достигается равномерным
распределением приточных решеток по периметру тренажерного зала.
Система отопления может быть воздушная, электрическая или
работающая на газу газовая либо с температурой поверхности до 150°С либо с
высокотемпературным излучателем, водно-радиаторная, водяная с панелями,
конвекторами либо гладкими трубами с температурой источника тепла до
150°С; с нагревателями в полах и стенах встроенного типа, работающими как
водяная система. Последний вариант считается лучшим. Но чаще используется
обычными водяными радиаторами/конвекторами. Все отопители (при условии,
что они не вмонтированы в пол и стены) закрываются решетками для
обеспечения безопасности тренирующихся.
Любое закрытое спортивное помещение оборудуется средствами
первичного тушения пожара: огнетушители не менее 2 шт., пожарный щит. Для
спортивных сооружений требуется система оповещения, независимо от их
размеров. Обязательно должен быть выполнен в цветном исполнении план
пожарной эвакуации, разработаны инструкции по правилам пожарной
безопасности и правилам поведения при пожаре.
Эвакуационные выходы должны открываться в сторону выхода и не
должны быть загромождены. Для среднего размера тренажерного зала
обязательно предусмотреть аварийное освещение. Материалы, которые
используются для покрытия стен, полов и путей эвакуации должны быть
минимально горючими и разрешенными к использованию в спортивных
заведениях.
Перечень приобретаемого оборудования для организации спортивного
зала площадью 150 кв.м (остальные 100 кв.м это рецепция, туалетные комнаты
и душевые, раздевалка, помещения для хранения инвентаря для уборки и
чистого и грязного белья) приведен в таблице 8 [4].

18
 Таблица 8 – Перечень приобретаемого оборудования

Цена с
Срок
Количество, учетом Всего, Амортизация
Виды оборудования эксплуатации,
шт. доставки, руб. в месяц, руб.
лет
руб.
Технологическое, в
т.ч.
1. Кардио
оборудование 8 - 45 400 5 757
1.1. Беговая дорожка 4 7 500 30 000
1.2. Эллиптический
тренажер 2 4 000 8 000
1.3. Вертикальный
велотренажер 1 4 700 4 700
1.4. Степпер 1 2 700 2 700
2. Силовое
оборудование 24 - 60 850 10 1 014
2.1. Кроссовер 1 5 300 5 300
2.2. Разгибание ног 1 2 500 2 500
2.3. Сгибание ног
лежа 1 5 100 5 100
2.4.
Сведение/разведение
ног 1 3 000 3 000
2.5. Баттерфляй /
Задняя дельта 1 3 000 3 000
2.6. Подтягивание /
отжимание с
помощью 1 5 400 5 400
2.7. Тяга сверху /
гребля сидя 1 3 000 3 000
2.8.
Многопозиционный
жим 1 5 000 5 000
2.9. Тренажер для
голени, нагружаемый
дисками 1 700 700
2.10. Машина смита 1 3 950 3 950
2.11. Силовая рама
повышенной
прочности 1 3 800 3 800
2.12. Разгибание
спины /
Гиперэкстензия 1 2 800 2 800
2.13.
Многопозиционная
скамья 3 700 2 100
2.14.
Многопозиционная
скамья для пресса 1 700 700

19
 Продолжение таблицы 8

Цена с
Срок
Количество, учетом Всего, Амортизация
Виды оборудования эксплуатации,
шт. доставки, руб. в месяц, руб.
лет
руб.
2.15. Олимпийская
горизонтальная
скамья со стойками 1 1 500 1 500
2.16. Олимпийская
наклонная скамья со
стойками 1 1 700 1 700
2.17. Поднятие
коленей / брусья /
турник 1 700 700
2.18. парта для
бицепса (скамья
Скотта) 1 1 100 1 100
2.19. Горизонтальная
скамья простая 1 400 400
2.20. Жим ногами 1 3 100 3 100
2.21. Гребная тяга с
разведением 1 3 200 3 200
2.22. Тяга сверху с
разведением 1 2 800 2 800
3. Свободные веса 97 - 28 750 5 479
3.1. Набор
хромированных
гантелей от 1 до 10 кг 1 650 650
3.2. Стойка для
хромированных
гантелей 1 300 300
3.3. Набор гантелей 10
пар от 2,5 до 25 кг 1 1 500 1 500
3.4. Набор гантелей 5
пар от 27,5 до 37,5 кг 1 1 700 1 700
3.5. Набор гантелей 5
пар от 40 до 50 кг 1 2 300 2 300
3.6. Стойка для 10 пар
гантелей 2 600 1 200
3.7. Олимпийский
гриф хромированный
220 см 4 150 600
3.8. Олимпийский
гриф хромированный
150 см 1 100 100
3.9. W-образный гриф 1 100 100
3.10. EZ гриф 1 100 100
3.11. Олимпийский
обрезиненный диск
1,25 кг 6 20 120

20
 Продолжение таблицы 8

Цена с
Срок
Количество, учетом Всего, Амортизация
Виды оборудования эксплуатации,
шт. доставки, руб. в месяц, руб.
лет
руб.
3.12. Олимпийский
обрезиненный диск
2,5 кг 12 40 480
3.13. Олимпийский
обрезиненный диск 5
кг 14 50 700
3.14. Олимпийский
обрезиненный диск 10
кг 14 60 840
3.15. Олимпийский
обрезиненный диск 15
кг 14 70 980
3.16. Олимпийский
обрезиненный диск 20
кг 12 90 1 080
3.17. Олимпийский
обрезиненный диск 25
кг 10 100 1 000
3.18. Стойка для
блинов 1 15 000 15 000
4. Система
освещения 25 000 10 208
5. Система
кондиционирования 70 000 10 583
6. Система
отопления 150 000 10 1 250
7. Система пожарной
безопасности 50 000 10 417
8. Туалетные
комнаты, душевые,
раздевалки (шкафы
для хранения вещей,
скамейки) 300 000 10 2 500
Офисная мебель
(стол и стулья для
посетителей, стойка
администратора) 50 000 5 833
Хозяйственный
инвентарь
(полотенца, моющие
средства и т.п.) 20 000 До 1 года 0
ВСЕГО 800 000 8 041

21
 Расчет себестоимости карты участника спортивного зала приведен в
таблице 9.

Таблица 9 - Себестоимость карты участника спортивного зала

Ежемесячная
Наименование расходов
сумма, руб.
Фонд оплаты труда работников со страховыми
276 024
отчислениями
Арендная плата за помещение 88 900
Амортизация 8 041
Расходы на рекламу 30 000
Коммунальные услуги (электроэнергия,
25 000
водоснабжение и водоотведение, отопление)
Прочие расходы (услуги связи и т.д.) 15 000
Платежи по кредиту (проценты) 14 875
ИТОГО 457 840
Прибыль (15%) 68 676
ВСЕГО 526 516

При стоимости карты участника спортивного зала на месяц в 1 500 руб.

(средний уровень предложения от предприятий-конкурентов) необходимо
обеспечить продажу карт не менее 350 штук в месяц.

8. Финансовый план

Сформируем отчет о движении денежных средств данного бизнес-плана в

таблице 10. Гашение кредита и процентов по нему выбрано по гибкому
графику. Так как суммарный денежный поток от операционной (продажа карт),
инвестиционной (покупка оборудования и оплата расходов будущих периодов)
и финансовой (получение и возврат кредита) деятельности положителен на всех
этапах реализации, то бизнес-план финансово реализуем [1, с.302].
В таблице 11 приведен отчет о прибылях и убытках. Проект начинает
приносить прибыль с первого месяца реализации.
В таблице 12 приведен расчет чистого дисконтированного дохода.
Бизнес-план полностью окупается на 13 месяц своей реализации.

22
 Таблица 10 – Отчет о движении денежных средств, тыс.руб.

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13

"0"
СРЕДСТВ мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес.
Поступления от продаж 0 495 540 540 555 570 600 600 600 600 600 600 600 600
Зарплата 0 -212 -212 -212 -212 -212 -212 -212 -212 -212 -212 -212 -212 -212
Общие затраты 0 -159 -159 -159 -159 -159 -159 -159 -159 -159 -159 -159 -159 -159
Налоги 0 -67 -70 -70 -71 -72 -73 -73 -73 -73 -73 -73 -73 -73
Выплата процентов по кредитам 0 -15 -15 -14 -13 -12 -11 -10 -8 -7 -5 -4 -3 -1
Денежные потоки от операционной
0 42 85 85 100 115 145 146 147 149 150 152 153 154
деятельности
Инвестиции в оборудование -800 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Оплата расходов будущих периодов -700 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Денежные потоки от инвестиционной
-1 500 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
деятельности
Поступления кредитов 1 500 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Возврат кредитов 0 -35 -77 -78 -93 -108 -137 -138 -140 -141 -143 -144 -145 -121
Денежные потоки от финансовой
1 500 -35 -77 -78 -93 -108 -137 -138 -140 -141 -143 -144 -145 -121
деятельности
Суммарный денежный поток за период 0 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 33
Денежные средства на конец периода 0 8 15 23 30 38 45 53 61 68 76 83 91 124
 Таблица 11 – Отчет о прибылях и убытках, тыс.руб.

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес.
Выручка (нетто) 495 540 540 555 570 600 600 600 600 600 600 600 600
- Себестоимость проданных товаров 284 284 284 284 284 284 284 284 284 284 284 284 284
оплата труда 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212
налоги, относимые на текущие затраты 64 64 64 64 64 64 64 64 64 64 64 64 64
амортизация 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8
Валовая прибыль 211 256 256 271 286 316 316 316 316 316 316 316 316
- Административные расходы 159 159 159 159 159 159 159 159 159 159 159 159 159
Прибыль (убыток) от продаж 52 97 97 112 127 157 157 157 157 157 157 157 157
- Проценты к уплате 15 15 14 13 12 11 10 8 7 5 4 3 1
Прибыль до налогообложения 37 83 83 99 115 146 147 149 150 152 153 154 156
- Налог на прибыль 3 6 6 7 8 9 9 9 9 9 9 9 9
Чистая прибыль (убыток) 34 77 77 92 107 137 138 139 141 142 144 145 146

24
 Таблица 12 – Расчет чистого дисконтированного дохода, тыс.руб.

ЭФФЕКТИВНОСТЬ 10 11 12 13
"0" 1 мес. 2 мес. 3 мес. 4 мес. 5 мес. 6 мес. 7 мес. 8 мес. 9 мес.
ИНВЕСТИЦИЙ мес. мес. мес. мес.
Годовая ставка
15,0% 15,0% 15,0% 15,0% 15,0% 15,0% 15,0% 15,0% 15,0% 15,0% 15,0% 15,0% 15,0% 15,0%
дисконтирования:
Денежные потоки от
операционной 0 42 85 85 100 115 145 146 147 149 150 152 153 154
деятельности
за исключением процентов
0 15 15 14 13 12 11 10 8 7 5 4 3 1
по кредитам
Денежные потоки от
инвестиционной -1 500 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
деятельности
Чистый денежный поток -1 500 57 99 99 113 127 156 156 156 156 156 156 156 156
Дисконтированный чистый
-1 500 56 97 96 108 120 145 143 142 140 139 137 135 134
денежный поток
Дисконтированный
поток нарастающим -1 500 -1 444 -1 347 -1 251 -1 143 -1 022 -877 -734 -592 -452 -313 -176 -41 93
итогом

25
 В таблице 13 приведены основные показатели эффективности бизнес-
плана.

Таблица 13 – Показатели эффективности бизнес-плана

Показатель Ед. изм. Значение

Ставка дисконтирования % 15
Простой срок окупаемости лет 0,95
Чистый дисконтированный доход (NPV) тыс. руб. 93
Дисконтированный срок окупаемости
года 1,03
(PBP)
Внутренняя норма рентабельности (IRR) % 26,5
Модифицированная внутренняя норма
% 21,5
рентабельности (MIRR)

Из таблицы 13 видно, что проект окупается в течение 1 года, чистый

дисконтированный доход от проекта составил 93 тыс.руб.

9. Оценка рисков

В первую очередь, риски при реализации данного бизнес-плана делятся

на внешние и внутренние: либо исходят из внешней для организации среды,
либо от самой организации, то есть являются результатом ее внутренних
проблем: плохая организационная структура, неграмотный менеджмент и
прочее [2, с.103].
Внешние риски – это экономические, политические и финансовые.
К экономическим рискам относятся кризис и нестабильность экономики
страны, скачки инфляции и возможные изменения в налоговом
законодательстве, системе налогообложения [3, с.262].
Политические риски – это политические кризисы, а также изменения
идеологии, связанной с пропагандой здорового образа жизни. Риск – это не
только возможный убыток, это и возможность выигрыша. Активная пропаганда
физической культуры и спорта, состоявшиеся в России Олимпийские игры,
борьба с курением – все это способствует росту потребления услуг фитнес-
клубов. Если предположить, что в стране произойдут какие-либо изменения, и
пропаганда будет слабее или будет отсутствовать вообще, то спрос упадет.
Финансовый риск заключается главным образом в возможных
изменениях кредитования организации.
Внутренние риски – производственные и коммерческие.
Производственные можно рассматривать и оценивать так, чтобы
«охватить» все области «производственного процесса», поэтому их делят на
технические, технологические и управленческие.
Технические – все, что связано непосредственно с оказанием услуги. Это
некомпетентность инструктора или фитнес-менеджера, риск поломки или
плохой работы спортивного оборудования, травмы работника или клиента по
этой причине, риск сбоев в работе музыкального оборудования, освещении,
работе кондиционеров, перебоев водоснабжения и электроснабжения и,
наконец, критический риск – риск обрушения здания.
Технологический риск один – риск «морального» износа оборудования.
Технологическое обновление и модернизация тренажеров – постоянный
процесс, и за ним нужно успевать.
Управленческие риски заключаются в возможной некомпетентности
менеджеров, а также в недостатках построенной структуры управления.
Коммерческие риски – это, прежде всего, контактные, то есть связанные с
контактами с клиентами: риски некачественного обслуживания клиента
инструктором или менеджером, неадекватного поведения клиента, нарушения
клиентом правил посещения клуба, отсутствия в клубе оборудования или
специалиста, необходимых для оказания клиенту желаемой им услуги.
Это и риски снижения объемов реализации услуг в результате резкого
падения спроса, усиления конкуренции, повышения расходов на оплату аренды
помещения, электроэнергии и водоснабжения и в результате повышения цены
услуг.
Маркетинговые риски: риски неудачного территориального размещения
организации, неграмотной ценовой политики, неверного определения целевого

27
потребителя при продвижении конкретных услуг и непродуманной
маркетинговой кампании (реклама, акции, бонусы).
Проведем анализ чувствительности данного бизнес-плана к изменению
отдельных показателей с шагом изменения в 10% и определим значения
чистого дисконтированного дохода при данных изменениях (таблица 13).

Таблица 13 – Изменение чистого дисконтированного дохода (ЧДД),

тыс.руб.

Шаг изменения 80% 90% 100% 110% 120% 130% 140%

ЧДД при изменении уровня цен -1207 -556 93 742 1391 2040 2689
ЧДД при изменении общих издержек 451 272 93 -86 -266 -445 -625
ЧДД при изменении ставки
120 106 93 80 67 55 42
дисконтирования

Результат анализа представлен на рисунке 2.

3000
2500
NPV при изменении
2000 уровня цен NPV
1500
1000 NPV при изменении
общих издержек NPV
500
0 NPV при изменении
-500 1 2 3 4 5 6 7 ставки дисконтирования
NPV
-1000
-1500

Рисунок 2 – Анализ чувствительности проекта к изменениям

Как видно из рисунка 2 наиболее сильное отклонение чистого

дисконтированного дохода происходит при изменении цен на услуги.

28
 Заключение

Цель курсовой работы достигнута, бизнес-плана по открытию

спортивного зала в г.Томск разработан.
Планируется открыть спортивный зал в г.Томске. Преимущество перед
конкурентами – постоянная организация спортивных мероприятий для
клиентов зала (пробежки на свежем воздухе с тренерами-инструкторами по
выходным, организация детского летнего спортивного лагеря и прочие).
Инструментами маркетинга будут реклама в социальных сетях,
оформление вывески и фасада здания спортивного зала, размещение рекламных
штендеров и щитов, реклама в лифтах, реклама на транспорте, листовки,
визитки и буклеты.
Помещение для спортивного зала планируется взять в аренду по адресу г.
Томск, район Октябрьский, улица Беринга, 12. Площадь помещения 254 кв.м.
Спортивное оборудование будет приобретено для организации
спортивного зала на площади 150 кв.м (остальные 100 кв.м это рецепция,
туалетные комнаты и душевые, раздевалка, помещения для хранения инвентаря
для уборки и чистого и грязного белья).
Всего капитальных вложений в организацию бизнеса в 0-м периоде
потребуется 1 500 000 руб. Так у организаторов бизнеса нет собственных
средств, то планируется привлечь заемные средства в коммерческом банке.
При стоимости карты участника спортивного зала на месяц в 1 500 руб.
(средний уровень предложения от предприятий-конкурентов) необходимо
обеспечить продажу карт не менее 350 штук в месяц.
Проект окупается в течение 1 года, чистый дисконтированный доход от
проекта составил 93 тыс.руб.
Наиболее сильное отклонение чистого дисконтированного дохода
происходит при изменении цен на услуги.

29
 Список использованных источников

1. Абрамс Р. Бизнес-план на 100%: Стратегия и тактика эффективного

бизнеса. - Альпина Паблишер, 2016. – 486 с.
2. Балдин К.В., Макриденко Е.Л., Швайка О.И. Управление
инвестициями: учебник для бакалавров. - Дашков и К, 2016. – 240 с.
3. Болодурина М.П. Инвестиции: учебное пособие. - Оренбургский
государственный университет, 2017. – 351 с.
4. Информационно-аналитические материалы [Электронный ресурс]. –
Режим доступа: https://profi.fit/komplekt150/ (дата обращения 10.12.2018)
5. Информационно-аналитические материалы [Электронный ресурс]. –
Режим доступа: https://biznesplan-primer.ru/trebovania/trenazhernyy-zal (дата
обращения 10.12.2018)
6. Информационно-аналитические материалы [Электронный ресурс]. –
Режим доступа: https://www.sberbank.ru/ru/person (дата обращения 10.12.2018)
7. Информационно-аналитические материалы [Электронный ресурс]. –
Режим доступа: https://businessman.ru/new-dolzhnostnye-obyazannosti-uborshhicy-
obrazec.html (дата обращения 10.12.2018)
8. Информационно-аналитические материалы [Электронный ресурс]. –
Режим доступа:
https://www.rabota.ru/articles/hr/dolzhnostnaja_instruktsija_trenera_dolzhnostnye_o
bjazannosti_trenera_obrazets_dolzhnostnoj_instruktsii_trenera-4029 (дата
обращения 10.12.2018)
9. Информационно-аналитические материалы [Электронный ресурс]. –
Режим доступа:
https://101million.com/dokumenty/instruktsii/kassir/administratora.html (дата
обращения 10.12.2018)
10. Информационно-аналитические материалы [Электронный ресурс]. –
Режим доступа: https://www.audit-it.ru/terms/accounting/glavnyy_bukhgalter.html
(дата обращения 10.12.2018)

30
 11. Информационно-аналитические материалы [Электронный ресурс]. –
Режим доступа: http://hr-portal.ru/pages/Di/715.php (дата обращения 10.12.2018)
12. Информационно-аналитические материалы [Электронный ресурс]. –
Режим доступа: https://www.avito.ru/tomsk (дата обращения 10.12.2018)
13. Информационно-аналитические материалы [Электронный ресурс]. –
Режим доступа: https://2gis.ru/tomsk (дата обращения 10.12.2018)
14. Информационно-аналитические материалы [Электронный ресурс]. –
Режим доступа: http://www.admin.tomsk.ru/pgs/2dh (дата обращения 10.12.2018)
15. Информационно-аналитические материалы [Электронный ресурс]. –
Режим доступа:
http://tmsk.gks.ru/wps/wcm/connect/rosstat_ts/tmsk/resources/25043c8044dc299595
70bfde4cdebdf4/nas2.pdf (дата обращения 10.12.2018)

31