Академический Документы
Профессиональный Документы
Культура Документы
Введение.......................................................................................................................3
1. Резюме......................................................................................................................4
2. Описание бизнес идеи.............................................................................................5
3. Описание отрасли....................................................................................................5
4. Маркетинговый план...............................................................................................9
5. План продаж...........................................................................................................10
6. Организационный план.........................................................................................10
7. Производственный план.......................................................................................18
8. Финансовый план..................................................................................................21
9. Оценка рисков........................................................................................................25
Заключение................................................................................................................28
Список использованных источников.......................................................................29
Приложение...............................................................................................................31
2
Введение
3
1. Резюме
4
Планируемая прибыль – 141 тыс.руб. (со 2-го года реализации проекта).
Планируемая выручка – 8 310 тыс.руб. (со 2-го года реализации проекта).
Чистый дисконтированный доход – 2 525 тыс.руб.
Срок окупаемости – 8,08 лет.
3. Описание отрасли
5
Таблица 1 – Предприятия-конкуренты
7
Продолжение таблицы 1
8
Конкурентными преимуществами новой мини-гостиницы будут
доступные цены, предоставление проживания в номерах с современным
качественным ремонтом.
4. Маркетинговый план
Таблица 2 - Сегментация
Количество, Влияние
Признаки сегментирования
человек признаков
Студенты и приезжие 7 900 100
Студенты 5 688 72
Приезжие 2 212 28
9
Таблица 3 – План маркетинга
5. План продаж
6. Организационный план
Директор
(1 чел.)
11
4. Обеспечивает рентабельное ведение гостиничного хозяйства,
своевременное и качественное предоставление проживающим комплекса услуг.
5. Организует работу по профилактическому осмотру жилых номеров,
подсобных и других помещений гостиницы, проведению капитального и
текущего ремонта, по укреплению и развитию ее материально-технической
базы, повышению уровня комфортабельности.
6. Обеспечивает ведение и своевременное представление установленной
отчетности о результатах хозяйственно-финансовой деятельности гостиницы,
уплате налогов и сборов.
7. Принимает меры по обеспечению гостиницы квалифицированным
персоналом, правильному сочетанию экономических и административных
методов руководства.
8. Осуществляет мероприятия по внедрению прогрессивных форм
организации труда и обслуживания клиентов.
9. Способствует развитию коммерческой деятельности.
Должностные обязанности главного бухгалтера [9]:
1. Осуществляет организацию бухгалтерского учета хозяйственно-
финансовой деятельности и контроль за экономным использованием
материальных, трудовых и финансовых ресурсов, сохранностью собственности
предприятия.
2. Формирует в соответствии с законодательством о бухгалтерском учете
учетную политику, исходя из структуры и особенностей деятельности
предприятия, необходимости обеспечения его финансовой устойчивости.
3. Организовывает учет имущества, обязательств и хозяйственных
операций, поступающих основных средств, товарно-материальных ценностей и
денежных средств, исполнения смет расходов, выполнения работ (услуг),
результатов финансово-хозяйственной деятельности предприятия, а также
финансовых, расчетных и кредитных операций, своевременное отражение на
счетах бухгалтерского учета операций, связанных с их движением.
12
4. Осуществляет контроль за соблюдением порядка оформления
первичных и бухгалтерских документов, расчетов и платежных обязательств,
расходованием фонда заработной платы, проведением инвентаризаций
основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств,
проверок организации бухгалтерского учета и отчетности, а также
документальных ревизий в подразделениях предприятия (филиалах).
5. Принимает меры по предупреждению недостач, незаконного
расходования денежных средств и товарно-материальных ценностей,
нарушений финансового и хозяйственного законодательства.
6. Обеспечивает законность, своевременность и правильность
оформления документов, выполняемых работ (услуг), расчеты по заработной
плате, правильное начисление и перечисление налогов и сборов в федеральный,
региональный и местный бюджеты, страховых взносов в государственные
внебюджетные социальные фонды, платежей в банковские учреждения,
средства на финансирование капитальных вложений, погашение в
установленные сроки задолженностей банкам по ссудам, а также отчислений
средств на материальное стимулирование работников предприятия.
7. Участвует в оформлении материалов по недостачам и хищениям
денежных средств и товарно-материальных ценностей, контролирует передачу
в необходимых случаях этих материалов в следственные и судебные органы.
8. Возглавляет работу по подготовке и принятию рабочего плана счетов,
форм первичных учетных документов, применяемых для оформления
хозяйственных операций, по которым не предусмотрены типовые формы,
разработке форм документов внутренней бухгалтерской отчетности, а также
обеспечению порядка проведения инвентаризаций, контроля за проведением
хозяйственных операций, соблюдения технологии обработки бухгалтерской
информации и порядка документооборота.
9. Участвует в проведении экономического анализа хозяйственно-
финансовой деятельности предприятия по данным бухгалтерского учета и
13
отчетности в целях выявления внутрихозяйственных резервов, устранения
потерь и непроизводительных затрат.
10. Ведет работу по обеспечению строгого соблюдения штатной,
финансовой и кассовой дисциплины, смет административно-хозяйственных и
других расходов, законности списания со счетов бухгалтерского учета
недостач, дебиторской задолженности и других потерь, сохранности
бухгалтерских документов, оформления и сдачи их в установленном порядке в
архив.
11. Принимает меры по накоплению финансовых средств для
обеспечения устойчивости предприятия.
12. Обеспечивает рациональную организацию бухгалтерского учета и
отчетности на предприятии на основе максимальной централизации учетно-
вычислительных работ и применения современных технических средств и
информационных технологий, прогрессивных форм и методов учета и
контроля, формирование и своевременное представление полной и достоверной
бухгалтерской информации о деятельности предприятия, его имущественном
положении, доходах и расходах, а также разработку и осуществление
мероприятий, направленных на укрепление финансовой дисциплины.
13. Осуществляет взаимодействие с банками по вопросам размещения
свободных финансовых средств на банковских депозитных вкладах
(сертификатах) и приобретения высоколиквидных государственных ценных
бумаг, контроль за проведением учетных операций с депозитными и
кредитными договорами, ценными бумагами.
14. Участвует в разработке и внедрении рациональной плановой и
учетной документации, прогрессивных форм и методов ведения бухгалтерского
учета на основе применения современных средств вычислительной техники.
15. Обеспечивает составление баланса и оперативных сводных отчетов о
доходах и расходах средств, об использовании бюджета, другой бухгалтерской
и статистической отчетности, представление их в установленном порядке в
соответствующие органы.
14
16. Оказывает методическую помощь работникам отделов предприятия
по вопросам бухгалтерского учета, контроля, отчетности.
17. Руководит работниками бухгалтерской службы предприятия.
Должностные обязанности администратора-кассира в мини-гостинице [8]:
1. Сопровождает продажи, выполнять функции кассира.
2. Ведет прием посетителей.
3. Принимает меры к предотвращению и ликвидации конфликтных
ситуаций, рассматривает претензии, связанные с неудовлетворительным
обслуживанием посетителей.
4. Обеспечивает чистоту и порядок в помещениях, контролирует работу
горничных.
5. Контролирует соблюдение работниками организации трудовой и
производственной дисциплины, правил и норм охраны труда, техники
безопасности, требований производственной санитарии и гигиены.
6. Информирует руководство организации об имеющихся недостатках в
обслуживании посетителей, принимает меры к их ликвидации. Выполняет
отдельные служебные поручения своего непосредственного руководителя.
Должностные обязанности горничной [7]:
а) Специальные профессиональные обязанности:
1. Уборка и содержание в чистоте жилых номеров гостиниц, общежитий,
санузлов и других закрепленных помещений.
2. Смена постельного белья и полотенец после каждого выезда
проживающего, а при продолжительном проживании в сроки,
предусмотренные «Правилами пользования и внутреннего распорядка в
коммунальных гостиницах», уборка постелей.
3. Приемка белья от проживающих при их выезде из номеров.
4. При обнаружении порчи имущества и оборудования проживающими
сообщение старшей горничной или дежурному по этажу.
5. Принятие заказов от проживающих на бытовые услуги и обеспечение
их своевременного выполнения.
15
6. Соблюдение правил техники безопасности.
б) Общие трудовые обязанности работника организации:
1. Соблюдение Правил внутреннего трудового распорядка и иных
локальных нормативных актов организации, внутренних правил и норм охраны
труда, техники безопасности, производственной санитарии и противопожарной
защиты.
2. Выполнение в рамках трудового договора распоряжений работников,
которым он подчинен согласно настоящей инструкции.
3. Выполнение работы по приемке и сдаче смены, чистке и мойке,
дезинфекции обслуживаемого оборудования и коммуникаций, уборке рабочего
места, приспособлений, инструмента, а также по содержанию их в надлежащем
состоянии.
4. Ведение установленной технической документации в рамках
должностной инструкции.
Штатное расписание мини-гостиницы, расчет отчислений в страховые
фонды и расчет общего фонда оплаты труда в месяц приведены в таблице 5.
Отчисления ФОТ со
Количество Всего в в страховые страховыми
Должность штатных Оклад, руб. месяц, фонды отчислениями
единиц руб. (30,2%), в месяц,
руб. руб.
Директор,
главный бухгалтер
(исполняет 1 120 000 120 000 36 240 156 240
обязанности
директор)
Администратор-
3 25 000 75 000 22 650 97 650
кассир
Горничные 2 20 000 40 000 12 080 52 080
ИТОГО - - 235 000 70 970 305 970
16
Таблица 6 – Календарный план мероприятий
Процентная Ежемесячный
Срок кредита Сумма кредита Залог
ставка платеж, руб.
Под залог
На 5 лет 22 000 000 От 12,4% 499 892
квартиры
17
Таким образом, планируемая сумма кредита в 22 000 000 руб., срок
кредитования 5 лет, ежемесячный платеж из тела кредита и процентов будет
равен 499 892 руб. (под 12,4% годовых).
7. Производственный план
18
- оказание первой медицинской помощи;
- доступ в интернет;
- вызов такси.
Требования к мини-гостиницам с ночным размещением:
- круглосуточная работа ресепшн;
- площадь номера, позволяющая гостю свободу передвижения и
пользование мебелью и принадлежностями;
- наличие спального места;
- своевременная смена постельного белья;
- обеспечение безопасности постояльца, как в номере, так и в других
помещениях мини-отеля;
- наличие душа и туалета (в расчете один на 10 человек) или отдельного в
номере.
Так как будет приобретаться уже работающая мини-гостиница, то
затраты на организацию системы электроснабжения, холодного и горячего
водоснабжения, вентиляции, телефонной связи, прачечной не планируются.
Планируется проведение косметического ремонта (на 280 000 руб.) и замена
мебели и техники в номерах мини-гостиницы.
19
Офисная мебель
(стол и стулья для
посетителей, стойка - 30 000 30 000 10 250
администратора-
кассира)
Продолжение таблицы 8
Ежемесячная
Наименование расходов
сумма, руб.
Фонд оплаты труда работников со страховыми
305 970
отчислениями
Амортизация (оборудования и здания) 29 000
Расходы на рекламу 5 000
Коммунальные услуги 30 000
Прочие расходы 20 000
Платежи по кредиту (проценты) 133 225
Налог на имущество и плата за аренду земли 50 000
ИТОГО 573 195
Прибыль (15%) 85 980
ВСЕГО 659 175
Себестоимость номера «Эконом» (45%) 296 630
Себестоимость номера «Стандарт» (35%) 230 700
Себестоимость номера «Премиум» (20%) 131 845
20
- «Эконом» в 1200 руб./сутки постояльцев должно быть в месяц не менее
250 человек,
- «Стандарт» в 3500 руб./сутки постояльцев должно быть в месяц не
менее 65 человек,
- «Премиум» 4000 руб./сутки постояльцев должно быть в месяц не менее
31 человека.
8. Финансовый план
21
рентабельности (MIRR)
22
Таблица 10 – Отчет о движении денежных средств, тыс.руб.
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ 1 год 2 год 3 год 4 год 5 год 6 год 7 год 8 год 9 год 10 год
Выручка (нетто) 7 704 8 310 8 725 9 161 9 620 10 100 10 606 11 136 11 693 12 277
- Себестоимость проданных товаров 4 191 4 191 4 191 4 191 4 191 4 191 4 191 4 191 4 191 4 191
оплата труда 2 820 2 820 2 820 2 820 2 820 2 820 2 820 2 820 2 820 2 820
налоги, относимые на текущие затраты 1 011 1 011 1 011 1 011 1 011 1 011 1 011 1 011 1 011 1 011
амортизация 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360
Валовая прибыль 3 512 4 118 4 534 4 970 5 428 5 909 6 414 6 945 7 501 8 086
- Административные расходы 660 660 660 660 660 660 660 660 660 660
Прибыль (убыток) от продаж 2 852 3 458 3 874 4 310 4 768 5 249 5 754 6 285 6 841 7 426
- Налоги, относимые на финансовые результаты 212 421 414 407 400 392 385 378 371 364
- Проценты к уплате 2 728 2 714 2 652 2 533 2 347 0 0 0 0 0
Прибыль до налогообложения -88 323 808 1 371 2 022 4 857 5 369 5 907 6 471 7 062
- Налог на прибыль 158 182 208 234 262 291 322 354 388 424
Чистая прибыль (убыток) -247 141 601 1 137 1 759 4 565 5 047 5 552 6 082 6 639
24
Таблица 12 – Расчет чистого дисконтированного дохода, тыс.руб.
ЭФФЕКТИВНОСТЬ
"0" 1 год 2 год 3 год 4 год 5 год 6 год 7 год 8 год 9 год 10 год
ИНВЕСТИЦИЙ
Годовая ставка
10,0 10,0 10,0 10,0 10,0 10,0 10,0 10,0 10,0 10,0 10,0
дисконтирования, %
Денежные потоки от
операционной 0 113 501 961 1 497 2 119 4 925 5 407 5 912 6 442 6 999
деятельности
за исключением процентов
0 2 728 2 714 2 652 2 533 2 347 0 0 0 0 0
по кредитам
Денежные потоки от
инвестиционной -22 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
деятельности
Чистый денежный поток -22 000 2 841 3 215 3 612 4 029 4 467 4 925 5 407 5 912 6 442 6 999
Дисконтированный чистый
-22 000 2 583 2 657 2 714 2 752 2 773 2 780 2 775 2 758 2 732 2 698
денежный поток
Дисконтированный
поток нарастающим -22 000 -19 417 -16 760 -14 046 -11 294 -8 520 -5 740 -2 966 -207 2 525 5 223
итогом
25
9. Оценка рисков
27
Проведем анализ чувствительности бизнес-плана к изменению отдельных
показателей и определим чистый дисконтированный доход при этих
изменениях (таблица 13).
28
Заключение
29
Список использованных источников
30
11. Информационно-аналитические материалы [Электронный ресурс]. –
Режим доступа: https://biznesplan-primer.ru/reklama/mini-gostinitsa (дата
обращения 10.12.2018)
12. Информационно-аналитические материалы [Электронный ресурс]. –
Режим доступа: https://www.avito.ru/tomsk (дата обращения 10.12.2018)
13. Информационно-аналитические материалы [Электронный ресурс]. –
Режим доступа: https://2gis.ru/tomsk (дата обращения 10.12.2018)
14. Информационно-аналитические материалы [Электронный ресурс]. –
Режим доступа: http://www.admin.tomsk.ru/pgs/2dh (дата обращения 10.12.2018)
15. Информационно-аналитические материалы [Электронный ресурс]. –
Режим доступа:
http://tmsk.gks.ru/wps/wcm/connect/rosstat_ts/tmsk/resources/25043c8044dc299595
70bfde4cdebdf4/nas2.pdf (дата обращения 10.12.2018)
31
Приложение
32