Вы находитесь на странице: 1из 29

курсовая работа по предмету «Бизнес-планирование»

на тему «Формирование бизнес-плана, привлечение сторонних


организаций для совместного сотрудничества в коммерческой организации
ООО «Комфорт Сервис»
СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ..................................................................................................................3
1. Характеристика состояния и перспектив развития коммерческой организации
.......................................................................................................................................5
1.1. Условия и факторы, определяющие состояние и перспективы развития
коммерческой организации........................................................................................5
1.2. Содержание бизнес-идеи по дальнейшему развитию коммерческой
организации................................................................................................................11
2. Структура бизнес-плана и методические основы его составления..................13
2.1. Бизнес-план и адаптация его структуры для реализации выбранного
направления развития...............................................................................................13
2.2. Содержание и методика разработки бизнес-плана.........................................15
3. Разработка бизнес-плана развития ООО «Комфорт сервис»............................18
3.1. Разработка плана маркетинга............................................................................18
3.2. Разработка производственного плана..............................................................19
3.3. Разработка финансового плана.........................................................................20
ЗАКЛЮЧЕНИЕ.........................................................................................................26
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ.........................................................................................28

2
ВВЕДЕНИЕ

Актуальность исследования. В рыночных условиях предприятие не


будет получать чистую прибыль, если оно не ведет планирование деятельности,
постоянно не анализирует исходную информацию об изменении рыночных
условий, не собирает данные о деятельности предприятий-конкурентов.
Стратегический план развития и текущее бизнес-планирование деятельности
это главная задача для предприятия.
Целью исследования является формирование бизнес-плана, привлечение
сторонних организаций для совместного сотрудничества в коммерческой
организации.
Объект исследования – Общество с ограниченной ответственностью
«Комфорт сервис» г.Новый Уренгой (далее ООО «Комфорт сервис»).
Основным видом деятельности ООО «Комфорт сервис» является
управление эксплуатацией жилого фонда за вознаграждение или на договорной
основе. В управлении ООО «Комфорт сервис» находятся 10 многоквартирных
домов.
Предмет исследования – методические основы бизнес-планирования на
предприятии.
Основными задачами курсовой работы являются:
- охарактеризовать состояние и перспективы развития организации;
- привести структуру бизнес-плана и методические основы его
составления;
- разработать бизнес-план развития ООО «Комфорт сервис».
Теоретическую базу исследования курсовой работы составляют
методические научные разработки.
Эмпирическую базу исследования составляют аналитические
материалы; ресурсы INTERNET.
Теоретическая значимость курсовой работы заключается в том, что в
ней осуществлен анализ предприятия, осуществляющего эксплуатацию жилого

3
фонда, который может применяться при дальнейшем изучении аналогичных
организаций, находящихся в других регионах.
Практическая значимость работы заключается в разработке бизнес-
плана развития ООО «Комфорт сервис». Данный бизнес-план может быть
реализован ООО «Комфорт сервис».
Структура исследования – курсовая работа изложена на 28 страницах
печатного текста, состоит из введения, трех глав, заключения, содержит список
использованных источников, включающий 10 наименований. Во введении
обоснована актуальность темы, сформулированы цели, задачи исследования. В
первой главе дана характеристика финансового состояния и перспектив
развития предприятия. Во второй главе рассмотрены структура бизнес-плана и
методические основы его составления. В третьей главе разработан бизнес-план
развития ООО «Комфорт сервис». В заключении подведен итог результатов
исследования.

4
1. Характеристика состояния и перспектив развития коммерческой
организации
1.1. Условия и факторы, определяющие состояние и перспективы
развития коммерческой организации

ООО «Комфорт сервис» начало свою деятельность с 16.12.2013 г.


Численность работников – 69 сотрудников. Режим налогообложения – общая
система налогообложения [9].
Юридический адрес 629307, Ямало-Ненецкий автономный округ, город
Новый Уренгой, Комсомольская улица, дом 8а, квартира 1.
Основной вид деятельности:
- управление эксплуатацией жилого фонда за вознаграждение или на
договорной основе (68.32.1).
У предприятия есть лицензия на осуществление предпринимательской
деятельности по управлению многоквартирными домами №089-000096 от
22.12.2015 г. выдана Департаментом государственного жилищного надзора
Ямало-Ненецкого автономного округа [9].
Дополнительные виды деятельности:
- деятельность по предоставлению прочих вспомогательных услуг для
бизнеса, не включенная в другие группировки (82.99);
- производство штукатурных работ (43.31);
- работы столярные и плотничные (43.32);
- строительство жилых и нежилых зданий (41.20);
- разборка и снос зданий (43.11);
- расчистка территории строительной площадки (43.12.1);
- работы по устройству покрытий полов и облицовке стен (43.33);
- производство малярных работ (43.34.1);
- аренда грузового автомобильного транспорта с водителем (49.41.3);
- деятельность по складированию и хранению (52.10);

5
- аренда и управление собственным или арендованным недвижимым
имуществом (68.20);
- управление недвижимым имуществом за вознаграждение или на
договорной основе (68.32);
- управление эксплуатацией нежилого фонда за вознаграждение или на
договорной основе (68.32.2);
- деятельность агентств по подбору персонала (78.10);
- деятельность по чистке и уборке жилых зданий и нежилых помещений
прочая (81.22);
- деятельность по чистке и уборке прочая, не включенная в другие
группировки (81.29.9).
ООО «Комфорт Сервис» является поставщиком по 51 государственному
контракту на сумму 33 573 695,26 рублей. В управлении у ООО «Комфорт
Сервис» находятся 10 многоквартирных домов (таблица 1).

Таблица 1 – Дома в управлении

№ Адрес дома Общая площадь

1 Новый Уренгой, Ленинградский пр-кт, д. 10Г 4 511,20 м2

2 Новый Уренгой, Ленинградский пр-кт, д. 10Д 4 490 м2

3 Новый Уренгой, Молодежная ул., д. 11 7 466,20 м2

4 Новый Уренгой, Молодежная ул., д. 17 6 762,10 м2

5 Новый Уренгой, Молодежная ул., д. 7 2 151 м2

6 Новый Уренгой, Молодежная ул., д. 7 а 1 003,80 м2

7 Новый Уренгой, Молодежная ул., д. 7Б 3 607 м2

8 Новый Уренгой, Молодежная ул., д. 7В 901 м2

9 Новый Уренгой, Молодежная ул., д. 7Г 6 533,20 м2

10 Новый Уренгой, Молодежная ул., д. 7д 3 474,30 м2

ВСЕГО 40 899,80 м2

6
Рассмотрим структуру бухгалтерского баланса ООО «Комфорт Сервис»
(таблица 2) [10].

Таблица 2 - Бухгалтерский баланс


Значение показателя Изменение за
анализируемый период
Показатель В тыс. руб. в % к валюте баланса тыс. руб. ± % ((гр.3-
2016 2017 на начало на конец (гр.3-гр.2) гр.2) : гр.2)
периода периода
1 2 3 4 5 6 7
Актив
2. Оборотные, всего 11 79 18 58
100 100 +6 792 +57,6
7 9
дебиторская задолженность 11 79 18 58
100 100 +6 791 +57,6
7 8
денежные средства и
краткосрочные финансовые – 1 – <0,1 +1 –
вложения
Пассив
1. Собственный капитал 2 637 2 545 22,4 13,7 -92 -3,5
3. Краткосрочные 16 04
9 160 77,6 86,3 +6 884 +75,2
обязательства, всего 4
в том числе: заемные
– – – – – –
средства
Валюта баланса 11 79 18 58
100 100 +6 792 +57,6
7 9

В балансе предприятия полностью отсутствуют внеоборотные средства. В


оборотных средствах основную долю занимает дебиторская задолженность.
Активы ООО «Комфорт Сервис» в 2017 г. по сравнению с 2016 г. увеличились
на 6 792 тыс.руб. (или на 57,6%). Несмотря на увеличение активов,
собственный капитал уменьшился на 3,5%, что негативно характеризует
динамику изменения имущественного положения предприятия.
Рост активов ООО «Комфорт Сервис» связан, главным образом, с
увеличением дебиторской задолженности на 6 791 тыс. руб..

7
В пассиве баланса прирост произошел за счет кредиторской
задолженности на 6 884 тыс. руб.
Среди уменьшившихся статей баланса можно отметить сокращение
нераспределенной прибыли (непокрытого убытка) на 92 тыс. руб.
Собственный капитал ООО «Комфорт Сервис» в 2017 г. составил 2 545
тыс.руб. За последний год собственный капитал ООО «Комфорт Сервис»
сократился на 92 тыс. руб.(или на 3,5%).
Произведем оценку стоимости чистых активов (таблица 3).

Таблица 3 - Оценка стоимости чистых активов организации


Значение показателя Изменение
В тыс. руб. в % к валюте баланса тыс. руб. ± % ((гр.3-
Показатель
(гр.3- гр.2) : гр.2)
2016 2017 на начало на конец
гр.2)
периода периода
1 2 3 4 5 6 7
1. Чистые активы 2 637 2 545 22,4 13,7 -92 -3,5
2. Уставный капитал 10 10 0,1 0,1 – –
3. Превышение чистых
активов над уставным 2 627 2 535 22,3 13,6 -92 -3,5
капиталом (стр.1-стр.2)

Чистые активы ООО «Комфорт Сервис» в 2017 г. намного (в 254,5 раза)


превышают уставный капитал. Это положительно характеризует финансовое
положение.
Проведем анализ финансовой устойчивости организации по величине
излишка (недостатка) собственных оборотных средств (таблица 4).

Таблица 4 - Анализ финансовой устойчивости организации по величине


излишка (недостатка) собственных оборотных средств
Значение показателя Излишек
Показатель собственных оборотных средств (недостаток)
(СОС) на начало на конец на 2016 на 2017
периода периода
1 2 3 4 5

8
  СОС1 (без учета долгосрочных и
2 637 2 545 +2 637 +2 545
краткосрочных пассивов)
  СОС2 (с учетом долгосрочных пассивов) 2 637 2 545 +2 637 +2 545
  СОС3 (с учетом как долгосрочных пассивов,
так и краткосрочной задолженности по 2 637 2 545 +2 637 +2 545
кредитам и займам)

По всем трем вариантам расчета в 2016 г. и в 2017 г. наблюдается


покрытие собственными оборотными средствами имеющихся у ООО «Комфорт
Сервис» запасов, поэтому финансовое положение по данному признаку можно
характеризовать как абсолютно устойчивое.
Проанализируем соотношение активов по степени ликвидности и
обязательств по сроку погашения (таблица 5).

Таблица 5 – Соотношение активов по степени ликвидности и обязательств по


сроку погашения
Излишек/
На Прирос На Прирос
недостато
конец т за Нор- конец т за
к
Активы по отчетног анализ мально Пассивы по отчетног анализ
платежны
степени о и- е сроку о и-
х средств
ликвидности периода, руемый соотно погашения периода, руемый
тыс. руб.,
тыс. период, -шение тыс. период,
(гр.2 -
руб. % руб. %
гр.6)
1 2 3 4 5 6 7 8
А1. П1. Наиболее
Высоколиквидны 1 – ≥ срочные 16 044 +75,2 -16 043
е активы обязательства
А2. П2.
Быстрореализуем Среднесрочн
18 588 +57,6 ≥ 0 – +18 588
ые активы ые
обязательства
А3. Медленно П3.
реализуемые Долгосрочны
0 – ≥ 0 – –
активы е
обязательства
А4. П4.
Труднореализуем 0 – ≤ Постоянные 2 545 -3,5 -2 545
ые активы пассивы

9
Из четырех соотношений, характеризующих соотношение активов по
степени ликвидности и обязательств по сроку погашения, не выполняется
гашение наиболее срочных обязательств высоколиквидными активами
(кредиторская задолженность не покрывается денежными средствами и
краткосрочными финансовыми вложениями), гашение постоянных пассивов
труднореализуемыми активами (нераспределенная прибыль не покрывается
внеоборотными активами в связи с их отсутствием).
Рассмотрим отчет о финансовых результатах (таблица 6) [10].
Таблица 6 - Отчет о финансовых результатах
Значение
Изменение
показателя, тыс.
показателя
руб. Среднегодовая
Показатель
тыс. руб. ± % величина, тыс. руб.
2016 г. 2017 г. (гр.3 - ((3-2) :
гр.2) 2)
1 2 3 4 5 6
1. Выручка 23 092 21 704 -1 388 -6 22 398
2. Расходы по обычным
20 819 20 471 -348 -1,7 20 645
видам деятельности
3. Прибыль (убыток) от
2 273 1 233 -1 040 -45,8 1 753
продаж (1-2)
4. Прочие доходы и расходы,
-1 077 – +1 077 ↑ -539
кроме процентов к уплате
5. EBIT (прибыль до уплаты
1 196 1 233 +37 +3,1 1 215
процентов и налогов) (3+4)
6. Проценты к уплате – – – – –
7. Изменение налоговых
активов и обязательств, налог -341 -398 -57 ↓ -370
на прибыль и прочее
8. Чистая прибыль (убыток)
855 835 -20 -2,3 845
(5-6+7)

По данным «Отчета о финансовых результатах» за 2017 г. ООО


«Комфорт Сервис» получила прибыль от продаж в размере 1 233 тыс. руб., что
составляет 5,7% от выручки. По сравнению с 2016 годом прибыль от продаж
сократилась на 1 040 тыс. руб., или на 45,8%.

1
В 2017 г. по сравнению с 2016 г. уменьшилась как выручка от продаж, так
и расходы по обычным видам деятельности (на 1 388 и 348 тыс. руб.
соответственно). Причем в процентном отношении сокращение выручки (-6%)
опережает сокращение расходов (-1,7%), что можно отметить как
отрицательный момент.
Чистой прибыли в 2017 г. было получено ООО «Комфорт Сервис» в
размере 835 тыс.руб., что меньше уровня 2016 г. на 20 тыс.руб. (или на 2,3%).
Для увеличения оборотов и роста чистой прибыли ООО «Комфорт
Сервис» необходимо развивать свою деятельность. Это потребует
определенных капитальных вложений.
1.2. Содержание бизнес-идеи по дальнейшему развитию
коммерческой организации

Для дальнейшего развития ООО «Комфорт Сервис» планируется


проведение активной работы среди населения, проживающих по адресу
г.Новый Уренгой, Ленинградский пр-кт. Необходимо прорекламировать свою
деятельность в сфере оказания услуг по управлению жилым фондом среди
жителей и взять в управление еще несколько многоквартирных домов. Текущие
работы по управлению многоквартирным домом планируется оказывать
самостоятельно, а капитальный ремонт домов проводить при помощи
привлечения подрядных организаций за счет средств, собираемых на
капитальный ремонт.
Рынок управления эксплуатацией жилой недвижимости г. Новый
Уренгой является перспективным. Сегодня быстрыми темпами развивается
инфраструктура города: появляются новые жилые объекты. Поэтому для ООО
«Комфорт Сервис» целесообразно продолжать деятельность в этой сфере.
Стабилизация рынка жилья после кризиса, развитие инфраструктуры города
характеризуют данную отрасль как развивающуюся. ООО «Комфорт Сервис»
имеет конкурентное преимущество — самостоятельно оказывает основные
виды работ и услуг по содержанию общедомового имущества. Это дает

1
основание определить относительное положение ООО «Комфорт Сервис» на
рынке управления жилой недвижимостью как сильное.
К основным целям ООО «Комфорт Сервис» относятся: получение
прибыли; оказание услуг, имеющих спрос на рынке; повышение качества и
увеличения перечня предоставляемых услуг. Жилищно-коммунальное
хозяйство (ЖКХ) как бизнес, является высокодоходным и перспективным.
Число граждан, желающих воспользоваться высококачественными услугами по
жилищно-коммунальному обслуживанию соразмерно с затратами на
обслуживание. Исходя из этого, количество заказов на оказание услуг будет
расти. Прибыльная работа предприятия, хорошая деловая репутация у
собственников многоквартирного дома позволяют использовать стратегию
роста как основное направление развития ООО «Комфорт Сервис».
Для осуществления главной цели ООО «Комфорт Сервис» — получение
большей доли рынка в сфере ЖКХ необходимо использовать для рекламы
своих услуг медиаресурсы (реклама в газетах, на телевидении).
Можно предложить следующие мероприятия, которые повысят
конкурентоспособность ООО «Комфорт Сервис» и приведут к росту прибыли:
− изменение имеющегося сайта;
− распространение информации о своей деятельности в средствах
массовой информации, рекламно-информационных листовок среди жителей,
размещение информации о своих услугах на досках информации;
− распечатка информационных сообщений на расчетных квитанциях;
− организация и проведение специальных акций.
Для увеличения его посещаемости необходимо ввести:
- подробное описание оказываемых услуг;
- перечень запланированных мероприятий по ремонту домов;
- расписание и график проведения встреч представителей ООО «Комфорт
Сервис» с собственниками многоквартирного дома;
- создать раздел, посвященный изменениям законодательства в ЖКХ;

1
- создать раздел сайта, где будет предоставлена информация о том, с
какими предприятиями и на какие виды услуг ООО «Комфорт Сервис»
заключает договора, что бы потребитель мог контролировать оказание услуг;
- создать возможность оставлять заявку на любую услугу ЖКХ в режиме
on-line и следить за ходом её выполнения.
Данные мероприятия позволят увеличить конкурентоспособность ООО
«Комфорт Сервис» и повысить качество оказываемых услуг.
Выводы по части исследования. По результатам проведенного анализа
финансового состояния ООО «Комфорт Сервис» было выявлено, что
предприятие работает с прибылью. Развитие ООО «Комфорт Сервис»
планируется путем принятия в управление многоквартирных домов.

1
2. Структура бизнес-плана и методические основы его составления
2.1. Бизнес-план и адаптация его структуры для реализации
выбранного направления развития

Бизнес-план направлен на решение следующих задач [3, с.236]:


- экономическое обоснование выбранного направления развития
предприятия;
- установление взаимосвязи между производственными, маркетинговыми
организационными программы, обеспечивающими достижение поставленных
целей;
- анализ наличия ресурсов и резервов, которые могут быть
задействованы;
- анализ потенциальных рисков, которые возникнут при осуществлении
планируемого бизнес-проекта;
- выявление обеспеченности предприятия квалифицированными
работниками и распределение обязанностей по исполнителям;
- оценка финансового положения по реальности достижения
поставленных целей;
- определение инструментов маркетингового исследования рынка,
разработка каналов сбыта продукции, работ, услуг и пр.;
- организация системы контроля за ходом реализации бизнес-проекта;
- подготовка развернутого экономического обоснования, необходимого
для привлечения потенциальных инвесторов к финансированию бизнес-
проекта.
Таким образом, бизнес-план может быть не только внутренним
документом предприятия, но и может быть применен для привлечения
финансовых средств инвесторов [7, с.116]. Бизнес-план должен быть
основательно подготовлен и грамотно изложен для восприятия потенциальных
инвесторов. Количественная информация, которая характеризует разделы
бизнес-плана должна быть достоверной.

1
Примерную структуру бизнес-плана можно представить в следующем
виде [4, с.126]:
- титульные данные;
- краткое описание проекта (резюме);
- описание предприятия и отрасли;
- описание продукции (услуг);
- маркетинговый анализ и план;
- производственный план;
- организационный план, управление, персонал и юридическое
обеспечение;
- управление проектом;
- финансовый план;
- риски проекта;
- прочая существенная информация;
- приложения.
В рамках данной курсовой работы будут рассмотрены следующие
разделы бизнес-плана:
- план маркетинга с определением планируемых доходов от
дополнительных площадей, взятых в управление предприятием;
- план производства с расчетом необходимых капитальных вложений и
текущих расходов;
- финансовый план с составлением прогнозного отчета о финансовых
результатах, прогнозного отчета о движении денежных средств, прогнозного
баланса. С расчетом финансовых показателей проекта (рентабельности,
оборачиваемости, ликвидности и платежеспособности), показателей
экономической эффективности предлагаемого проекта (срок окупаемости,
чистый дисконтированный доход, внутренняя норма доходности). С анализом
чувствительности проекта к изменению отдельных показателей (уровень цен,
размер инвестиций в постоянные активы, ставка дисконтирования).

1
2.2. Содержание и методика разработки бизнес-плана

Краткое описание проекта включает в себя: краткое описание бизнеса и


его продукта или услуги; потенциала рынка; продукта технологии, которые
компания собирается освоить; краткое финансовое представление проекта;
о6ъемы, направления использования и сроки финансирования, периодичность и
способы возврата средств; состав управленческой команды [6, с.184].
Описание предприятия и отрасли включает в себя: история компании,
форма собственности, будущие цели; тип бизнеса (продажи, производство,
обслуживание, распределение); описание продукта, услуги; описание в общих
чертах способности продукта или услуги быть реализованными на рынке;
описание бизнеса и отрасли, в которой компания работает; перспективы
развития отрасли; роль и тенденции развития компании внутри отрасли;
основные цели бизнеса; причины вхождения в этот бизнес; основатели,
инвесторы и менеджеры; организационная структура; критические факторы
успеха компании и потенциальные проблемы и риски; работа по техническому
развитию; технологические процессы; методы ведения учета; страхование;
система безопасности; партнерские связи [1, с.271].
Описание продукции (услуг) включает в себя: ассортимент продукции и
услуг; себестоимость продаж и прибыль; покупатели и конечные потребители
продукта или услуги; патенты и права собственности; стратегические
возможности и планы расширения или модернизации продукта, или услуги;
планируемые изменения в ассортименте продаж, себестоимости продаж и
прибыли, а также причины изменений; внедрение технических требований для
успешной реализации проекта; описание основных конкурентов, создающих
аналогичные продукты; причины, повлиявшие на выбор продукта, технологии
или услуги [5, с.72].
Маркетинговый анализ и план включает в себя: размер, зрелость и
характер конкуренции в отрасли; препятствия вхождения в отрасль, роста и
выхода из отрасли; инновации и технологические изменения; законодательное

1
регулирование; экономические тенденции; общие объемы продаж продукции
отрасли в течение последних лет; ожидаемый рост продаж продукции отрасли;
количество новых фирм, вошедших в отрасль в течение нескольких последних
лет; основные конкуренты; тенденции продаж основных конкурентов; сильные
и слабые стороны каждого конкурента; финансовое положение главных
конкурентов; профиль деятельности каждого покупателя [2, с.136].
Производственный план включает в себя: процедуры контроля
производственного процесса и качества продукции; потребности в запасах и
закупочная политика; потребности в сырье и затраты, связанные с этим;
основные поставщики различных материалов; производственные мощности;
оборудование; персонал [8, с.163].
Организационный план, управление, персонал и юридическое
обеспечение включает в себя: нынешняя организационная структура и
ожидаемые изменения; форма собственности; ключевые менеджеры и
владельцы; роли и круг обязанностей каждого члена команды менеджеров;
зарплаты, льготы и поощрения для каждого из менеджеров [2, с.138].
Управление проектом включает в себя: предполагаемая организационная
форма реализации проекта; форма привлечения инвестиций; важнейшие
мероприятия по реализации проекта; ближайшие шаги по началу
осуществления проекта; узкие места реализации проекта; возможные меры по
преодолению узких мест реализации проекта [2, с.139].
Финансовый план включает в себя: ожидаемые значения объемов продаж
и расходов; денежные потоки; текущие значения баланса и прогнозные балансы
на время инвестиционного проекта [2, с.140].
Риск проекта включает в себя: оценку критических рисков и
потенциальных проблем, которые могут препятствовать реализации проекта.
Распространенными методиками по разработке бизнес-планов являются
следующие [8, с.170]:
- Европейского банка реконструкции и развития (ЕБРР),
- Мирового банка реконструкции и развития (МБРР),

1
- Международной финансовой корпорации (МФК) — структуры
Мирового Валютного Фонда,
- UNIDO (разработка венской лаборатории).
В методиках МФК, ЕБРР и UNIDO наибольшее внимание уделяется
обоснованию экономической эффективности проекта.
В методике МБРР наибольшее внимание уделяется оценке ситуации на
рынке.
Выбор методики разработки бизнес-плана зависит от многих факторов:
- от величины необходимых инвестиций в проект и от специфики
потенциального инвестора;
- если целью написания бизнес-плана является получение банковского
кредита, то нужно учитывать, что коммерческие банки не имеют единого
подхода к разработке бизнес-планов. Почти каждый крупный банк
разрабатывает собственную методику составления бизнес-плана;
- если бизнес-план составляется для получения государственной
поддержки, то нужно учитывать предъявляемые требования к таким бизнес-
планам;
- от того, планируется ли вложить финансовые средства в создание
нового предприятия или в уже существующий бизнес.
Большинство известных программных продуктов для бизнес-
планирования основываются на методике ЮНИДО. Например Project Expert, в
основу которой положена методика по оценке инвестиционных проектов и
методика финансового анализа.
Выводы по части исследования. Во второй главе курсовой работы дана
характеристика бизнес-плана и произведена адаптация структуры бизнес-плана
для реализации выбранного направления развития ООО «Комфорт Сервис»;
приведено содержание и методика разработки бизнес-плана.

1
3. Разработка бизнес-плана развития ООО «Комфорт сервис»
3.1. Разработка плана маркетинга

В управлении у ООО «Комфорт сервис» уже имеются 10


многоквартирных домов общей площадью 40 899,8 кв.м. По результатам
работы с населением планируется взять в управление еще три
многоквартирных жилых дома каждый площадью по 4 000 кв.м.
Таким образом, дополнительно к имеющимся в управлении 40 899,8 кв.м
добавится 12 000 кв.м.
Планируемый доход от оказания услуг по новым объектам в управлении
будет следующим (таблица 7).

Таблица 7 – Планируемые доходы по новым объектам


Сумма в месяц за 1 Сумма в год за 12 000
№ Наименование работ
кв.м помещения, руб. кв.м помещения, руб.
1. Содержание общего имущества
жилого дома (подметание полов в
25,5 3 672 000
местах общего пользования, мытье
коридоров)
2. Уборка земельного участка, входящего
в состав общего имущества
8,5 1 224 000
многоквартирного дома (уборка
придомовой территории)
3. Укрепление и прочистка водосточных
труб, замена разбитых стекол, ремонт 0,5 72 000
и укрепление входных дверей
4. Подготовка систем отопления к
4,5 648 000
сезонной эксплуатации
5. Подготовка водопровода, канализации
и горячего водоснабжения к 2,5 360 000
эксплуатации
6. Подготовка системы
1,5 216 000
электроснабжения к эксплуатации
7. Проведение технических осмотров,
технического обслуживания и мелкого 4,0 576 000
ремонта, дератизация и дезинсекция
8. Услуги вывоза бытовых отходов 2,5 360 000
9. Прочие услуги 2,5 360 000
10. Обслуживание пожарной
6,5 936 000
сигнализации
ВСЕГО 58,5 8 424 000

1
Планируемое годовое увеличение выручки ООО «Комфорт сервис» в
результате реализации бизнес-плана по развитию деятельности составит
8 424 000 руб. (или 38,8% к уровню 2017 года 21 704 000 руб.). Необходимо
учитывать, что не вся сумма поступит на расчетный счет организации, так как и
сейчас в балансе предприятия имеется дебиторская задолженность жителей
многоквартирных домов по оплате услуг.

3.2. Разработка производственного плана

Для управления дополнительными тремя многоквартирными жилыми


домами потребуется осуществить следующие капиталовложения (таблица 8).

Таблица 8 – Планируемые капитальные вложения


№ Наименование расходов Сумма, руб.
1. Приобретение дополнительной спецтехники (трактора для
800 000
уборки территории)
2. Приобретение дополнительной спецтехники (самосвала для
1 000 000
вывоза мусора)
3. Рекламные расходы 200 000
ВСЕГО 2 000 000

Таким образом, необходимых капиталовложений потребуется на сумму


2 000 000 руб.
Для осуществления капитальных вложений в проект планируется
привлечь:
- собственных средств из чистой прибыли в размере 800 000 руб. (40% от
общей суммы капитальных вложений);
- заемных средств коммерческого банка в размере 1 200 000 руб. (60% от
общей суммы капитальных вложений).
Банковский кредит планируется взять в Газпромбанке по процентной
ставке 13% годовых.
Текущие расходы по управлению дополнительными тремя
многоквартирными жилыми домами будут следующими (таблица 9).

2
Таблица 9 – Планируемые текущие расходы в месяц
Стоимость,
№ Наименование расходов Количество Сумма, руб.
руб.
1. Заработная плата дворников 3 15 000 45 000
2. Заработная плата уборщиков 6 13 000 78 000
3. Заработная плата сантехников 3 17 000 51 000
4. Заработная плата электриков 3 18 000 54 000
5. Отчисления в страховые фонды (30%) - - 68 400
6. Расходные материалы для уборки
придомовой территории и подъездов, по
проведению плановых и внеплановых - - 300 000
текущих ремонтных работ в
многоквартирных домах
ВСЕГО - - 596 400

Таким образом, текущие расходы по содержанию дополнительных трех


многоквартирных домов составили в месяц 596 400 руб., в год 7 156 800 руб.

3.3. Разработка финансового плана

В таблице 10 приведен отчет о финансовых результатах и убытках


реализации проекта по развитию деятельности ООО «Комфорт сервис».

Таблица 10 - Отчет о финансовых результатах и убытках, тыс.руб.


Наименование показателя 2019 год 2020 год
Выручка (нетто) 8 424 8 424
Себестоимость проданных товаров, в т.ч. 7 337 7 337
Материалы и комплектующие 3 600 3 600
Оплата труда 2 736 2 736
Налоги, относимые на текущие затраты 821 821
Амортизация 180 180
Валовая прибыль 1 087 1 087
Прибыль (убыток) от продаж 1 087 1 087
Проценты к уплате 156 18
Прибыль до налогообложения 931 1 069
Налог на прибыль 217 217
Чистая прибыль (убыток) 714 852

Планируется получить чистую прибыль от бизнес-проекта в 2019 г. в


сумме 714 тыс.руб., в 2020 г. в сумме 852 тыс.руб.

2
В таблице 11 определены денежные потоки от реализации бизнес-
проекта. Денежный поток от операционной деятельности формируется
денежными поступлениями от жителей многоквартирных домов за оказание
услуг по управлению, а денежные выплаты состоят из платы за материалы,
заработной платы работников, налогов, выплат процентов по кредиту.
Денежный поток от инвестиционной деятельности состоит из капитальных
вложений в покупку оборудования и оплаты расходов будущих периодов,
инвестиций в оборотный капитал. Денежный поток от финансовой
деятельности включает в себя поступление собственных и заемных средств для
реализации бизнес-плана, возврат тела кредита. Проценты и тело кредита
выплачиваются по гибкому графику возврата финансовых средств.

Таблица 11 – Отчет о движении денежных средств, тыс. руб.


Наименование показателя 2018 год 2019 год 2020 год
Операционная деятельность
Поступления от продаж 0 8 424 8 424
Затраты на материалы и комплектующие 0 -3 600 -3 600
Зарплата 0 -2 736 -2 736
Налоги 0 -1 038 -1 038
Выплата процентов по кредитам 0 -156 -18
Денежные потоки от операционной деятельности 0 894 1 032
Инвестиционная деятельность
Инвестиции в оборудование и другие активы -1 800 0 0
Оплата расходов будущих периодов -200 0 0
Инвестиции в оборотный капитал 0 168 0
Денежные потоки от инвестиционной деятельности -2 000 168 0
Финансовая деятельность
Целевое финансирование 800 0 0
Поступления кредитов 1 200 0 0
Возврат кредитов 0 -1 061 -139
Денежные потоки от финансовой деятельности 2 000 -1 061 -139
Суммарный денежный поток
Суммарный денежный поток за период 0 0 893
Денежные средства на конец периода 0 0 893

Из таблицы 11 видно, что суммарный денежный поток положителен на


всех этапах реализации проекта. Значит, проект финансово реализуем.

2
Прогнозный баланс предприятия при реализации проекта приведен в
таблице 12.

Таблица 12 – Прогнозный баланс предприятия, тыс. руб.


2018 2019 2020
БАЛАНС
год год год
Оборотные активы
Деньги 0 69 962
Материалы и комплектующие 0 3 600 7 200
Расходы будущих периодов 0 200 200
Суммарные оборотные активы 0 3 869 8 362
Внеоборотные активы
Постоянные активы 0 1 620 1 440
оборудование и прочие активы 0 1 620 1 440
Незавершенные капиталовложения 2 000 0 0
Суммарные внеоборотные активы 2 000 1 620 1 440
Баланс
= ИТОГО АКТИВОВ 2 000 5 489 9 802
Краткосрочные обязательства
Расчеты с бюджетом 0 123 123
Расчеты с персоналом 0 114 114
Суммарные краткосрочные обязательства 0 237 237
Долгосрочные обязательства
Долгосрочные обязательства 1 200 139 0
Собственный капитал
Нераспределенная прибыль 0 714 1 565
Прочие источники финансирования 800 800 800
Суммарный собственный капитал 800 1 514 2 365
Баланс
= ИТОГО ПАССИВОВ 2 000 1 889 2 602

Основную долю активов составляют материалы и комплектующие.


В пассивах основную долю занимают долгосрочные обязательства,
собственный капитал.
Показатели финансовой состоятельности проекта приведены в таблице
13.
К показателям финансовой состоятельности проекта относятся
показатели:
- рентабельности,
- оборачиваемости,
- показатели ликвидности и платежеспособности.
2
Таблица 13 - Показатели финансовой состоятельности проекта
2019 2020
ПОКАЗАТЕЛИ ФИНАНСОВОЙ СОСТОЯТЕЛЬНОСТИ Ед. изм.
год год
Показатели рентабельности
Рентабельность активов % 13,0 11,1
Рентабельность собственного капитала % 47,2 43,9
Рентабельность постоянных активов % 44,1 55,7
Текущие затраты к выручке от реализации % 87,1 87,1
Прибыльность продаж % 8,5 10,1
Рентабельность по балансовой прибыли % 13 15
Рентабельность по чистой прибыли % 10 12
Показатели оборачиваемости
Оборачиваемость активов разы 1,53 1,10
Оборачиваемость собственного капитала разы 5,56 4,34
Оборачиваемость постоянных активов разы 5,20 5,51
Показатели ликвидности
Коэффициент общей ликвидности разы 16,34 35,32
Коэффициент срочной ликвидности разы 0,29 4,06
Коэффициент абсолютной ликвидности разы 0,29 4,06
Чистый оборотный капитал тыс. руб. 3 632 8 125
Показатели платежеспособности
Коэффициент общей платежеспособности разы 0,80 0,91
Коэффициент автономии разы 4,03 9,99
Доля долгосрочных кредитов в валюте баланса % 7 0
Общий коэффициент покрытия долга разы 1,00 6,70
Покрытие процентов по кредитам разы 6,97 60,32

Из таблицы 13 видно, что планируемые показатели рентабельности


бизнес-проекта и в 2019 и 2020 гг. являются положительными.
В таблице 14 приведен расчет чистого дисконтированного дохода от
реализации проекта.

Таблица 14 – Чистый денежный поток, тыс.руб.


2018 2019 2020
Наименование
год год год
Денежные потоки от операционной деятельности 0 894 1 032
За исключением процентов по кредитам 0 156 18
Денежные потоки от инвестиционной деятельности -2 000 168 0
Чистый денежный поток (с поправкой на инфляцию) -2 000 1 217 1 050
Дисконтированный чистый денежный поток -2 000 1 127 900
Дисконтированный поток нарастающим итогом -2 000 -873 27

2
Из таблицы 14 видно, что чистый дисконтированный доход от проекта на
второй год реализации бизнес-проекта составил 27 тыс.руб.
В таблице 15 приведены показатели эффективности бизнес-проекта по
развитию ООО «Комфорт сервис».

Таблица 15 – Эффективность инвестиций


Наименование показателя Ед.изм. Значение
Простой срок окупаемости лет 1,75
Годовая ставка дисконтирования % 10
Чистый дисконтированный доход (NPV) тыс.руб. 27
Дисконтированный срок окупаемости (PBP) лет 1,97
Внутренняя норма рентабельности (IRR) % 9

Простой срок окупаемости проекта равен 1,75 лет, а с учетом ставки


дисконтирования в 10% срок окупаемости составляет 1,97 лет. Чистый
дисконтированный доход от проекта будет получен в размере 27 тыс.руб.
Внутренняя норма рентабельности проекта равна 9%.
Проведем анализ чувствительности чистого дисконтированного дохода к
изменению уровня цен, размера инвестиций в постоянные активы, ставки
дисконтирования (таблица 16).

Таблица 16 – Отклонение чистого дисконтированного дохода (ЧДД), тыс.руб.


Шаг
80% 90% 100% 110% 120% 130% 140%
изменения
ЧДД от изменения
-2 640 -1 214 27 1 268 2 509 3 750 4 990
уровня цен
ЧДД от изменения
размера инвестиций
416 222 27 -167 -362 -556 -750
в постоянные
активы
ЧДД от изменения
ставки 71 49 27 6 -15 -36 -56
дисконтирования

Результаты анализа чувствительности проекта к изменениям показателей


представлены на графике (рисунок 1).

2
6000
5000 NPV при
изменении уровня
4000
цен
3000
2000 NPV при
1000 изменении размера
0 инвестиций в
-1000 0,8 0,9 1 1,1 1,2 1,3 1,4 постоянные активы
-2000 NPV при
изменении ставки
-3000
дисконтирования
-4000

Рисунок 1 – Анализ чувствительности

Из рисунка 1 видно, что чистый дисконтированный доход проекта


больше изменяется при изменении уровня цен.
Выводы по части исследования. Таким образом, в третьей главе
курсовой работы дано описание предложения по расширению деятельности
ООО «Комфорт Сервис», разработан бизнес-план по развитию коммерческой
организации.
В управлении у ООО «Комфорт сервис» уже имеются 10
многоквартирных домов общей площадью 40 899,8 кв.м. По результатам
работы с населением планируется взять в управление еще три
многоквартирных жилых дома каждый площадью по 4 000 кв.м. Таким
образом, дополнительно к имеющимся в управлении 40 899,8 кв.м добавится
12 000 кв.м.
Простой срок окупаемости проекта равен 1,75 лет, а с учетом ставки
дисконтирования в 10% срок окупаемости составляет 1,97 лет. Чистый
дисконтированный доход от проекта будет получен в размере 27 тыс.руб.
Внутренняя норма рентабельности проекта равна 9%.

2
ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Цель исследования по формированию бизнес-плана, привлечению


сторонних организаций для совместного сотрудничества в коммерческой
организации, достигнута.
Основные задачи курсовой работы нашли свое отражение:
- дана характеристика состояния и перспектив развития предприятия;
- рассмотрена структура бизнес-плана и методические основы его
составления;
- разработан бизнес-план развития ООО «Комфорт Сервис».
Основным видом деятельности предприятия является управление
эксплуатацией жилого фонда за вознаграждение или на договорной основе. В
управлении у ООО «Комфорт Сервис» находятся 10 многоквартирных домов
Для увеличения оборотов и роста чистой прибыли ООО «Комфорт
Сервис» необходимо развивать свою деятельность. Это потребует
определенных капитальных вложений.
Для дальнейшего развития ООО «Комфорт Сервис» планируется
проведение активной работы среди населения, проживающих по адресу
г.Новый Уренгой, Ленинградский пр-кт. Необходимо прорекламировать свою
деятельность в сфере оказания услуг по управлению жилым фондом среди
жителей и взять в управление еще несколько многоквартирных домов. Текущие
работы по управлению многоквартирным домом планируется оказывать
самостоятельно, а капитальный ремонт домов проводить при помощи
привлечения подрядных организаций за счет средств, собираемых на
капитальный ремонт.
Дополнительно к имеющимся в управлении 40 899,8 кв.м добавится
12 000 кв.м.
Планируемое годовое увеличение выручки ООО «Комфорт сервис» в
результате реализации бизнес-плана по развитию деятельности составит
8 424 000 руб. (или 38,8% к уровню 2017 года 21 704 000 руб.).

2
Для управления дополнительными тремя многоквартирными жилыми
домами потребуется осуществить капиталовложения на сумму 2 000 000 руб.
Для осуществления капитальных вложений в проект планируется
привлечь:
- собственных средств из чистой прибыли в размере 800 000 руб. (40% от
общей суммы капитальных вложений);
- заемных средств коммерческого банка в размере 1 200 000 руб. (60% от
общей суммы капитальных вложений).
Текущие расходы по управлению дополнительными тремя
многоквартирными жилыми домами составят в месяц 596 400 руб., в год
7 156 800 руб.
Планируется получить чистую прибыль от бизнес-проекта в 2019 г. в
сумме 714 тыс.руб., в 2020 г. в сумме 852 тыс.руб.
Суммарный денежный поток положителен на всех этапах реализации
проекта. Значит, проект финансово реализуем.
Планируемые показатели рентабельности бизнес-проекта и в 2019 и 2020
гг. являются положительными.
Простой срок окупаемости проекта составил 1,75 лет, а с учетом ставки
дисконтирования в 10% срок окупаемости 1,97 лет. Чистый дисконтированный
доход от проекта будет получен в размере 27 тыс.руб. Внутренняя норма
рентабельности проекта равна 9%. Чистый дисконтированный доход проекта
больше изменяется при изменении уровня цен.
Бизнес-план по развитию ООО «Комфорт сервис» может быть принят к
реализации.

2
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Абрамс Р. Бизнес-план на 100%: Стратегия и тактика эффективного


бизнеса. - Альпина Паблишер, 2016. – 486 с.
2. Балдин К.В., Макриденко Е.Л., Швайка О.И. Управление
инвестициями: учебник для бакалавров. - Дашков и К, 2016. – 240 с.
3. Болодурина М.П. Инвестиции: учебное пособие. - Оренбургский
государственный университет, 2017. – 351 с.
4. Гибсон Р. Формирование инвестиционного портфеля: Управление
финансовыми рисками. - Альпина Паблишер, 2016. – 276 с.
5. Жариков В.Д., Жариков В.В., Безпалов В.В. Основы бизнес-
планирования в организации (для бакалавров). – КноРус, 2017. – 200 с.
6. Кабанова О.В., Коноплева Ю.А. Инвестиции и инвестиционные
решения. - Северо-Кавказский федеральный университет, 2017. – 271 с.
7. Савкина Р.В. Планирование в организации: учебник для бакалавров. -
Дашков и К, 2017. – 320 с.
8. Черняк В.З. Бизнес-планирование. – КноРус, 2015. – 320 с.
9. Сайт предприятия. [Электронный ресурс] - Режим доступа:
http://komfort-servis89.kvado.ru (дата обращения 14.12.2018)
10. Бухгалтерская отчетность предприятия. [Электронный ресурс] -
Режим доступа: https://e-ecolog.ru/buh/2017/8904073896 (дата обращения
14.12.2018)