Вы находитесь на странице: 1из 31

курсовая работа по предмету «Бизнес-планирование»

на тему «Формирование бизнес-плана развития коммерческой


организации»
Содержание

ВВЕДЕНИЕ..................................................................................................................3
1. Характеристика состояния и перспектив развития коммерческой организации
.......................................................................................................................................5
1.1. Условия и факторы, определяющие состояние и перспективы развития
коммерческой организации........................................................................................5
1.2. Содержание бизнес-идеи по дальнейшему развитию коммерческой
организации................................................................................................................10
2. Структура бизнес-плана и методические основы его составления..................15
2.1. Бизнес-план и адаптация его структуры для реализации выбранного
направления развития...............................................................................................15
2.2. Содержание и методика разработки бизнес-плана.........................................17
3. Разработка бизнес-плана развития ООО «Плюс»..............................................19
3.1. Разработка плана маркетинга............................................................................19
3.2. Разработка производственного плана..............................................................20
3.3. Разработка финансового плана.........................................................................22
ЗАКЛЮЧЕНИЕ.........................................................................................................27
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ.........................................................................................29

2
ВВЕДЕНИЕ

Актуальность исследования. Любой инвестиционный проект требует


проведения анализа и оценки целого набора показателей. Это позволит принять
правильное решение об инвестировании финансовых средств в тот или иной
проект. Без инвестирования в производственные процессы не будет
дальнейшего развития предприятия. Основой инвестиционного проекта служит
бизнес-план. Для принятия решения об инвестировании финансовых средств
оценивают необходимые капитальные вложения, планируемые доходы от
реализации проекта.
Целью исследования является формирование бизнес-плана развития
коммерческой организации.
Объект исследования – Общество с ограниченной ответственностью
«Плюс» г.Тобольск (далее ООО «Плюс»).
Основным видом деятельности ООО «Плюс» является проведение
операций с недвижимым имуществом за вознаграждение или на договорной
основе. ООО «Плюс» является филиалом ООО «Этажи». ООО «Этажи» была
основана в 2000 году. Основные направления деятельности: брокеридж всех
типов недвижимости, а также финансовые и юридические услуги. Центральный
офис находится в г.Тюмень. Компания имеет 12 собственных филиалов.
Франчайзинговую сеть начали развивать в 2012 году. Сегодня офисы Этажей
можно найти в 6 странах и 81 городах. Общая численность сотрудников в
настоящий момент превышает 8500 человек.
Предмет исследования – методические основы бизнес-планирования на
предприятии.
Основными задачами курсовой работы являются:
- охарактеризовать состояние и перспективы развития организации;
- привести структуру бизнес-плана и методические основы его
составления;
- разработать бизнес-план развития ООО «Плюс».

3
Теоретическую базу исследования курсовой работы составляют
научные разработки специалистов по бизнес-планированию.
Эмпирическую базу исследования составляют статистические данные и
аналитические материалы; ресурсы INTERNET.
Теоретическая значимость курсовой работы заключается в том, что в
ней осуществлен анализ предприятия, проводящего операции с недвижимым
имуществом, который может применяться при дальнейшем изучении
аналогичных организаций, находящихся в других регионах.
Практическая значимость работы заключается в разработке бизнес-
плана. Данный бизнес-план может быть реализован ООО «Плюс».
Структура исследования – курсовая работа изложена на 30 страницах
печатного текста, состоит из введения, трех глав, заключения, содержит список
использованных источников, включающий 20 наименований. Во введении
обоснована актуальность темы, сформулированы цели, задачи исследования. В
первой главе дана характеристика финансового состояния и перспектив
развития предприятия. Во второй главе рассмотрены структура бизнес-плана и
методические основы его составления. В третьей главе разработан бизнес-план
развития ООО «Плюс». В заключении подведен итог результатов исследования,
сделаны выводы об экономической эффективности бизнес-плана.

4
1. Характеристика состояния и перспектив развития коммерческой
организации
1.1. Условия и факторы, определяющие состояние и перспективы
развития коммерческой организации

ООО «Плюс» является филиалом ООО «Этажи». ООО «Плюс» начало


свою деятельность с 04.12.2007 г. Численность работников – 1 человек.
Уставный капитал составляет 10 000 рублей. Режим налогообложения –
упрощенная система налогообложения [19].
ООО «Плюс» является микропредприятием. Юридический адрес 626151,
Тюменская область, город Тобольск, улица Рабочая (Ершовка Мкр.), дом 15.
Основной вид деятельности ООО «Плюс»: операции с недвижимым
имуществом за вознаграждение или на договорной основе (68.3).
По итогам 2017 года ООО «Плюс» получило чистой прибыли в размере
58 тыс.руб. и данных финансовых средств недостаточно для развития
деятельности. А это основное условие и фактор дальнейшего развития
организации.
Головная организация ООО «Этажи» начало свою деятельность с
03.12.2002 года.
Компания является действительным членом Российской ассоциации
франчайзинга. Деятельность компании застрахована.
Основной вид деятельности ООО «Этажи»: деятельность агентств
недвижимости за вознаграждение или на договорной основе (68.31).
Зарегистрировано еще 28 дополнительных видов деятельности.
Основными услугами являются:
1. купля-продажа:
- поиск квартир;
- земля, коттеджи, дачи, дома;
- поиск квартир по базе всех агентств города;

5
- сбор необходимых документов и составление договора купли-продажи
недвижимого имущества;
- квартиры от застройщиков по цене застройщика и ниже;
- все виды сделок по коммерческой недвижимости;
2. юридические услуги:
- представительство в судах общей юрисдикции по семейным,
жилищным, земельным, гражданским спорам;
- защита интересов юридических лиц в Арбитражном суде;
- составление исковых заявлений, претензий, договоров, жалоб,
ходатайств;
- услуги по недвижимости: узаконение перепланировок, приватизация,
оформление земельных участков, постановка на кадастровый учет;
- перевод из жилого в нежилое, из нежилого в жилое;
- регистрация юридических лиц, индивидуальных предпринимателей,
внесение изменений в учредительные документы;
3. аренда:
- наем жилых и нежилых помещений;
- аренда элитного жилья;
- наем жилья для иностранных организаций и граждан с предоставлением
услуг по составлению договора на иностранном языке;
- наем коттеджей, частных домов;
- координация сервисного обслуживания квартир;
4. работа со строительными компаниями:
- покупка-продажа по долевому участию в строительстве;
- эксклюзивные договора;
- профессиональное сопровождение всех строительных документов;
- оформление документов по строительству;
- согласование проектов;
5. программа недвижимости по жилищным программам:
- молодая семья;

6
- ипотека;
- жилищный сертификат;
- военные сертификаты;
- по сносу жилья;
- переселение северян;
6. комплексные услуги по ипотеке:
- ипотека без справок о доходах и поручительства;
- банковские кредиты под залог имеющейся недвижимости в
собственности
- помощь в получении кредитов на выгодных условиях;
- сертифицированный ипотечный брокер;
- полное сопровождение ипотечных сделок;
- любые консультации по ипотечным кредитам.
У ООО «Этажи» имеются собственные филиалы в следующих городах:
Тюмень; Сургут; Новый Уренгой; Ишим; Тобольск; Омск; Пермь; Ялуторовск;
Алма-Ата; Москва; Санкт-Петербург; Курган.
Франшиза в других городах: Екатеринбург; Нефтеюганск; Волгоград;
Новосибирск; Саратов; Орёл; Улан-Удэ; Казань; Южно-Сахалинск; Кемерово;
Иркутск; Красноярск; Нижний Тагил; Тула; Шадринск; Вологда; Ханты-
Мансийск; Томск; Краснодар; Новокузнецк; Миасс; Уфа; Стерлитамак; Анапа;
Норильск; Муром; Калининград; Липецк; Рязань; Калуга; Кострома;
Нижневартовск; Комсомольск-на-Амуре; Якутск; Воронеж; Нижний Новгород;
Ярославль; Владивосток; Череповец; Белгород; Благовещенск; Барнаул; Надым;
Златоуст; Брянск; Абакан; Самара; Ульяновск; Хабаровск; Сыктывкар; Пенза;
Мурманск; Новороссийск; Свободный; Алушта; Железногорск; Петрозаводск;
Севастополь; Ялта; Энгельс.
В других странах: Казахстан — Алматы, Астана, Петропавловск;
Беларусь — Минск; Латвия — Рига; Молдавия — Кишинев.
Проанализируем финансовое состояние головного предприятия ООО
«Этажи» в г.Тюмени.

7
Рассмотрим структуру бухгалтерского баланса (таблица 1) [20].

Таблица 1 - Бухгалтерский баланс


Значение показателя Изменение за
анализируемый
период
Показатель
в тыс. руб. в % к валюте баланса тыс. руб. ± % ((гр.3-
2017 на начало на конец (гр.3-гр.2) гр.2) :
2016
гр.2)
периода периода
1 2 3 4 5 6 7
Актив
1. Внеоборотные активы 69 52
73 212 74,6 69,6 -3 690 -5
2
в том числе: 69 35
73 036 74,4 69,4 -3 680 -5
основные средства 6
нематериальные активы 88 – 0,1 – -88 -100
2. Оборотные, всего 30 36
24 909 25,4 30,4 +5 456 +21,9
5
в том числе:
– 1 096 – 1,1 +1 096 –
запасы
дебиторская 27 90
20 198 20,6 27,9 +7 704 +38,1
задолженность 2
денежные средства и
краткосрочные 4 477 1 367 4,6 1,4 -3 110 -69,5
финансовые вложения
Пассив
1. Собственный капитал -44 277 – -45,1 – +44 277 ↑
2. Долгосрочные 102 35 86 33
104,3 86,4 -16 019 -15,7
обязательства, всего 1 2
в том числе:  102 35 86 33
104,3 86,4 -16 019 -15,7
заемные средства 1 2
3. Краткосрочные 13 55
40 047 40,8 13,6 -26 492 -66,2
обязательства, всего 5
в том числе: 
35 576 5 397 36,3 5,4 -30 179 -84,8
заемные средства
Валюта баланса 99 88
98 121 100 100 +1 766 +1,8
7

В 2017 году в активах баланса доля оборотных активов составляет одну


треть, а внеоборотных средств две третьих. Во внеоборотных активах

8
преобладают основные средства (69,4%), в оборотных – дебиторская
задолженность (27,9%).
В пассивах баланса основную долю занимают долгосрочные
обязательства, а именно заемные средства (86,4%).
Рассмотрим отчет о финансовых результатах (таблица 2) [20].

Таблица 2 - Отчет о финансовых результатах


Значение
Изменение
показателя, тыс. Средне-годовая
показателя
Показатель руб. величина, тыс.
тыс. руб. ± % ((3- руб.
2016 г. 2017 г.
(гр.3 - гр.2) 2) : 2)
1 2 3 4 5 6
1. Выручка 64 373 112 507 +48 134 +74,8 88 440
2. Расходы по обычным
44 433 67 953 +23 520 +52,9 56 193
видам деятельности
3. Прибыль (убыток) от
19 940 44 554 +24 614 +123,4 32 247
продаж (1-2)
4. Прочие доходы и расходы,
967 -29 754 -30 721 ↓ -14 394
кроме процентов к уплате
5. EBIT (прибыль до уплаты
20 907 14 800 -6 107 -29,2 17 854
процентов и налогов) (3+4)
6. Проценты к уплате 8 961 6 096 -2 865 -32 7 529
7. Изменение налоговых
активов и обязательств, налог -710 -1 740 -1 030 ↓ -1 225
на прибыль и прочее
8. Чистая прибыль (убыток)
11 236 6 964 -4 272 -38,0 9 100
(5-6+7)

По данным «Отчета о финансовых результатах» за 2017 г. ООО «Этажи»


получила прибыль от продаж в размере 44 554 тыс. руб., что составило 39,6%
от выручки. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года прибыль от
продаж выросла на 24 614 тыс. руб., или на 123,4%. По сравнению с прошлым
периодом в 2017 г. выросла как выручка от продаж, так и расходы по обычным
видам деятельности (на 48 134 и на 23 520 тыс. руб. соответственно). Причем в

9
процентном отношении изменение выручки (+74,8%) опережает изменение
расходов (+52,9%). Это можно отметить в качестве положительного момента.
Чистая прибыль за 2017 год составила 6 964 тыс.руб., что меньше чистой
прибыли, полученной в 2016 году на 4 272 тыс.руб. (на 38%). Таким образом,
ООО «Этажи» располагает необходимыми финансовыми ресурсами для
дальнейшего развития своего бизнеса.
1.2. Содержание бизнес-идеи по дальнейшему развитию
коммерческой организации

Суть курсового проекта заключается в предложении бизнес-идеи по


развитию филиала головной организации ООО «Этажи» в г.Тобольске (ООО
«Плюс»). Деятельность филиала прибыльна, но доходы от бизнеса небольшие.
Для увеличения выручки и чистой прибыли необходимо искать новые
пути развития. Инвестировать в недвижимость можно разными способами и
масштабами:
- покупать и перепродавать квартиры,
- сдавать помещения в аренду.
Преимущества сдачи в аренду коммерческой недвижимости:
1) это единственный вид бизнеса, который несёт легальный пассивный
заработок;
2) при присутствии ответственных арендаторов бизнес становится
высококлассным и востребованным продуктом, который в любой момент
можно продать и получить выгодное денежное состояние;
3) ежегодное повышение арендной платы способствует успешному
процветанию и развитию бизнеса.
Минусы сдачи в аренду коммерческой недвижимости:
1) зависимость дохода от деятельности арендаторов. Необходимо
контролировать деятельность арендаторов, следить за тем, чтобы помещение
оставалось в хорошем состоянии. По положениям Минфина, арендодатель

1
обязан платить налоги в размере от 15 до 17% от суммы, полученной от
арендной платы;
2) непостоянство арендаторов. Разрыв соглашения может произойти даже
при заключении официального договора, вследствие чего трафик дохода
временно прекратится, и арендодателю придётся искать новых клиентов.
При отсутствии опыта в предпринимательском деле рекомендуется
приобрести работающий готовый бизнес.
Для дальнейшего развития ООО «Плюс» планируется приобрести
недостроенное здание торгового центра в г.Тобольске по адресу г.Тобольск, ул.
Знаменского. Стоимость здания составляет 30 000 000 руб. Площадь объекта
равна 4800 м² (рисунок 1). Фактическое состояние объекта (рисунок 2).

Рисунок 1 – План объекта

1
Рисунок 2 – Фактическое состояние объекта
Подведены все коммуникации, торговый центр находится на первой
линии, в центре города, имеется большая стоянка для автомобилей. Есть
арендатор-якорь «Магнит-семейный», который готов арендовать два этажа
(цокольный и первый) и сделать ремонт за свой счет. Данный объект можно
достроить и сдавать отдельные помещения в аренду под торговлю.
Аренда недвижимости считается прибыльным и перспективным видом
бизнеса. Тем не менее, на рынке предложения аренды нежилой недвижимости
пользуется высоким спросом коммерческая недвижимость. К коммерческой
недвижимости относятся нежилые помещения, которые могут
эксплуатироваться для коммерческих целей.
Юристы выделяют несколько групп коммерческой недвижимости:
- производственные. Такие помещения продолжительное время
пользовались относительно небольшим спросом на рынке. В результате скачка
в развитии малых и средних производств, востребованность помещений
технического назначения резко возросла;
- офисные. Спрос на здания данного типа колоссально вырос в начале
XXI века. Сама же группа относится в разряду «новые». А поскольку в

1
последнее время открывается много новых предприятий, сектор актуален как
никогда;
- складские. Помещения данного типа, как офисные, покорили рынок в
начале столетия. В связи с колоссальным ростом новых предприятий, данная
группа пользуется большим спросом;
- торговые. Недвижимость этого типа в последние годы используется в
сфере развлечений. Используется для обустройства торгово-развлекательных
центров. Тем не менее, торговая отрасль предъявляет к коммерческим объектам
недвижимости высокие требования содержания.
Если начинающий предприниматель решил заняться сдачей в аренду
собственной недвижимости, в первую очередь необходимо качественно
подготовить помещение к эксплуатации арендаторами. При необходимости
следует сделать ремонт, соответствующий современным стандартам,
подключить необходимые коммуникации, и многое другое. Открывая фирму по
сдаче помещений в аренду, следует приобрести или арендовать офис, в котором
будут работать, и принимать клиентов сотрудники. Обязательно наличие
постоянного доступа в Internet.
Срок сдачи коммерческой недвижимости – от 2 до 20 лет. Это даёт
инвестору стимул, что доход будет постоянным и стабильным на протяжении
всего срока. Так, стандартный договор аренды торгового помещения
заключается на 15 лет. Ежемесячная плата поступает на счёт вне зависимости
от финансового состояния торговой точки.
Не все клиенты готовы арендовать офисное помещение: большинству
нужна определённая его часть. Так, например, в гостиничном холле может быть
размещён бар-ресторан или игровой клуб. При этом, оба заведения
принадлежат разным лицам. Чтобы сдавать коммерческую недвижимость
нескольким арендаторам, требуется разделить помещение. Разделение –
прекращение существования единого объекта и его разделение на несколько
обособленных объектов, каждый из которых получит уникальный кадастровый
номер и отдельные документы на право обладания. Согласно законодательству

1
Российской Федерации, такие объекты становятся заново созданными,
вследствие чего, по статье 219 ГК РФ, собственник получает права на их
распоряжение только после официальной регистрации.
Согласно законодательным нормативам Российской Федерации,
разделение недвижимого объекта допустимо при наличии одного из оснований:
Согласие всех владельцев недвижимости на её раздел и заверение в письменной
форме у нотариуса. Вмешательство судебных инстанций. Прежде чем грамотно
разделить имеющуюся коммерческую недвижимость на части и сдать их в
аренду, правообладатель обязан организовать технический и кадастровый учёт
помещения, а также официально зарегистрировать право на управление им.
После оформления необходимой части объекта на себя и регистрации договора
в Росреестре, он сможет передать её в аренду. Для разделения имеющейся
коммерческой недвижимости на части, собственникам потребуются следующие
документы: заявление в суд, заявление в БТИ, кадастровые выписки,
документы, подтверждающие права собственности (кадастровый паспорт),
заявление в ФУГРЦ, чек об оплате за регистрацию.
Приобрести кадастровые документы собственник сможет после того, как
обратится в уполномоченные органы и установит объект на кадастровый учёт.
С 2012 года для установки помещения на кадастровый учёт, потребуется
подробная схема-план здания, составить которую сможет
высококвалифицированный инженер. Стоит отметить, что при разделении
коммерческой недвижимости должны быть предоставлены несколько
технических планов. Регистрация документа проходит в течение 18-ти дней с
момента их подачи. По истечении этого срока заказчику необходимо
обратиться в кадастровый центр и получить документы (в т.ч. кадастровый
паспорт). В случае отказа от регистрации, госслужащие предоставляют
обоснованное подтверждение в письменной форме. После получения
кадастровых документов нужно также получить свидетельство права
собственности на каждую часть помещения. Важным и единственным
документом, подтверждающим права собственности, – это кадастровый

1
паспорт. В нём содержится подробные сведения о разделе недвижимости и
технический план, составленный в соответствии с обновлёнными данными.
Выводы по части исследования. По результатам проведенного анализа
финансового состояния головной организации ООО «Этажи» было выявлено,
что предприятие имеет средства для развития. Для увеличения выручки и
чистой прибыли филиала в г.Тобольске необходимо искать новые пути
развития. Для дальнейшего развития планируется приобрести недостроенное
здание торгового центра в г.Тобольске, достроить его и сдавать отдельные
помещения в аренду под торговлю.

1
2. Структура бизнес-плана и методические основы его составления
2.1. Бизнес-план и адаптация его структуры для реализации
выбранного направления развития

Бизнес-план описывает деятельность предприятия, показывает, каким


образом предприятие собирается достичь своих целей [9, с.154]. Основной
целью любого предприятия является получение прибыли в результате
деятельности [3, с.52]. Тщательно подготовленный бизнес-план помогает
предприятию наращивать свои обороты.
Бизнес-план составляет каждое предприятие. Это можно делать
самостоятельно или привлекать специалистов, оказывающих консалтинговые
услуги.
Ключевыми моментами бизнес-планирования являются [13, с.367]:
- оценка объема выпуска продукции, работ, услуг;
- оценка потенциальных потребителей продукции, работ, услуг;
- оценка конкурентоспособности продукции, работ, услуг на рынке;
- оценка сегмента рынка;
- расчет показателей экономической эффективности проекта;
- оценка достаточности капитала у инициаторов бизнес-идеи и описание
возможных источников финансирования.
Для среднесрочных и долгосрочных инвестиционных проектов
подготовка бизнес-плана является наиболее важной задачей. Прорабатываются
основные разделы бизнес-плана и ведется подготовка к его реализации.
Для краткосрочных, небольших по масштабу или локальных
инвестиционных проектов, которые не требуют значительных вложений и
непродолжительны по срокам реализации, бизнес-план - это начальный этап
внутрифирменного планирования [1, с.287].
Предприятия, производящие продукцию, работы, услуги для достаточно
устойчивого рынка, разрабатывают бизнес-план, направленный на
совершенствование производства и поиск путей снижения расходов [10, с.164].

1
Венчурные предприятия, работающие при повышенном риске,
систематически составляют бизнес-планы по освоению новых видов
продукции, работ, услуг [2, с.119].
Бизнес-план выполняет следующие функции [5, с.72]:
1) используется для разработки стратегии ведения бизнеса;
2) планирование позволяет оценить возможности развития нового
направления деятельности для предприятия;
3) позволяет привлекать ссуды, кредиты для реализации проекта. Без
кредитных средств практически невозможно осуществить инвестиционный
проект. В связи с возросшей невозвратностью кредитов получить заемные
средства в банке не так просто. Коммерческие банки принимают меры по
обеспечению возврата денежных средств, требуют внесения реального залога;
4) позволяет привлечь к реализации инвестиционных проектов бизнес-
партнеров.
Обычно бизнес-план включает в себя следующие части [12, с.186]:
- титульный лист;
- резюме;
- историю своего бизнеса (если предприятие уже действует);
- описание продуктов (услуг);
- описание дел в отрасли, товарные рынки;
- конкурентов: оценку и выбор конкурентной стратегии;
- производственный план;
- план маркетинга;
- организационный план;
- финансовый план и оценку риска.
В рамках данной курсовой работы будут более подробно рассмотрены
план маркетинга (спланированы будущие доходы бизнеса, выбраны рекламные
средства), производственный план (рассчитаны необходимые капитальные
вложения и текущие расходы), финансовый план (оценка эффективности
проекта).

1
2.2. Содержание и методика разработки бизнес-плана

Рассмотрим подробнее содержание основных разделов бизнес-плана.


Титульный лист и оглавление. Титульный лист имеет следующее
содержание [6, с.145]:
- заголовок;
- дату подготовки;
- информацию о том, кто подготовил бизнес-план, полное название и
адрес предприятия, контактные данные.
Оглавление - это наиболее читаемая часть бизнес-плана. Оно должно дать
представление о содержании бизнес- плана [11, с.234]. Необходимо выделить
подзаголовки наиболее значимых разделов и пронумеровать страницы.
Резюме. Резюме - это сжатый обзор бизнес-предложения, который
предназначен для привлечения внимания бизнес-инвесторов к проекту и
получению необходимых финансовых средств для его практической
реализации [17, с.128].
История бизнеса. Этот раздел составляется в том случае, если
предприятие уже существует [7, с.217]. Нужно назвать реальные достижения,
которые предприятие достигло в прошлом. Необходимо указать когда бизнес
был основан, каковы основные этапы его развития, какая продукция, работы,
услуги были поставлены на рынок. Итоги деятельности необходимо связать с
намеченными целями.
Описание продуктов (услуг). Бизнес-план должен включать описание
будущей продукции, работ, услуг [4, с.52]. Это позволит оценить качество,
конкурентный потенциал, тенденции потребления. В описание товара должно
входить и описание его дизайна и упаковки. Необходимо пояснить, почему
будущие покупатели выберут именно этот продукт, а не продукт предприятий-
конкурентов, перечислить конкурентные преимущества предлагаемого
продукта.

1
Анализ положения дел в отрасли. Указывают размеры рынка, склонен ли
рынок к росту или застою, приводят основные сегменты рынка [15, с.139].
Описывают своих конкурентов, занимаемую ими долю рынка. Делают вывод об
общей привлекательности рынка. Определяют свою потенциальную долю
рынка, дают прогноз продаж продукции, работ, услуг.
Оценка конкурентов и выбор конкурентной стратегии. Главными
признаками конкуренции являются преимущества предлагаемого продукта
перед другими [8, с.186]. Это может быть более высокое качество и срок
службы, улучшенные эксплуатационные характеристики, приемлемые цены и
предлагаемые методы послепродажного обслуживания. Кроме того,
необходимо указать выбранную конкурентную стратегию.
План производства. Производственный план необходим в тех бизнес-
планах, которые предусматривают организацию производства новой
продукции, работ, услуг [14, с.95]. В этом разделе дают описание основных
производственных процессов, приводят схему материальных потоков, состав
технологического оборудования.
План маркетинга. План маркетинга предназначен для создания
эффективного рынка сбыта предлагаемой продукции, работ, услуг.
Организационный план. Приводится форма собственности,
распределение полномочий и ответственности, тип организационной структуры
предприятия [16, с.197]. Если предприятие уже существует, то необходимо
описать историю его работы.
Финансовый план. Включает в себя три основных документа: баланс,
отчет о финансовых результатах, отчет о движении денежных средств [3, с.52].
Основной методикой составления бизнес-плана является методика
ЮНИДО, созданная Организацией Объединенных Наций [18, с.15].
Выводы по части исследования. Во второй главе курсовой работы дана
характеристика бизнес-плана и произведена адаптация структуры бизнес-плана
для реализации выбранного направления развития ООО «Плюс»; приведено
содержание и методика разработки бизнес-плана.

1
3. Разработка бизнес-плана развития ООО «Плюс»
3.1. Разработка плана маркетинга

Помещения приобретаемого торгового центра планируется сдавать в


аренду под торговлю.
Общая площадь торгового центра составляет 4 800 м2. В том числе
арендопригодной площади 3 360 м2, площади мест общего пользования
(коридоры, лестницы и т.д.) 1 440 м2.
Этажей в здании четыре. В том числе цокольный, первый, второй, третий.
Есть арендатор-якорь «Магнит-семейный», который готов арендовать два этажа
(цокольный и первый). Второй и третий этажи планируется сдавать как
отдельные торговые бутики. Для сдачи в аренду торговых бутиков площади
второго и третьего этажей необходимо будет разделить на отдельные бутики.
Расчет планируемой доходности от сдачи помещений в аренду торгового
центра приведен в таблице 3.

Таблица 3 – Планируемые доходы от сдачи помещений торгового центра в аренду


Арендная
Доходы от Доходы от
Арендопригодная ставка,
Этаж торгового центра аренды в аренды в год,
площадь, м2 руб./кв.м в
месяц, руб. руб.
месяц
Цокольный 840 800 672 000 8 064 000
Первый 840 800 672 000 8 064 000
Второй 840 1 200 1 008 000 12 096 000
Третий 840 1 200 1 008 000 12 096 000
ИТОГО по этажам 3 360 - 3 360 000 40 320 000
Сдача в аренду рекламных
мест арендаторам (баннеры, 150 1 500 225 000 2 700 000
вывески на фасаде и т.д.)
ВСЕГО - - 3 585 000 43 020 000

Таким образом, планируемые доходы от сдачи помещений в аренду


исходя из сложившихся среднерыночных арендных ставок за один квадратный
метр помещения составили в месяц 3 585 000 руб., в год 43 020 000 руб.

2
Заполнить на 100% торговые помещения арендаторами в первые месяцы
торгового центра практически невозможно, поэтому планируемая
заполняемость торговых составит:
- в первый месяц работы торгового центра 65%,
- во второй месяц работы торгового центра 70%,
- в третий месяц работы торгового центра 75%,
- в четвертый месяц работы торгового центра 80%,
- в пятый месяц работы торгового центра 90%,
- начиная с шестого месяца и далее планируется 100% заполняемость
помещений.
Для поиска арендаторов в торговый центр планируется размещать
рекламу в социальных сетях, на баннерах по городу, давать рекламные
объявления в газеты (Комсомольская правда), размещать объявления на Авито.

3.2. Разработка производственного плана

Для сдачи помещений торгового центра в аренду под торговлю, кроме


расходов на приобретение здания, потребуются следующие капиталовложения
(таблица 4).

Таблица 4 – Необходимые капитальные вложения, тыс.руб.


№ Наименование расходов Сумма, руб.
1. Приобретение недостроенного здания торгового центра 30 000 000
2. Строительно-монтажные работы по доведению здания до готового 20 000 000
вида под сдачу помещений в аренду (4 кв.2018г.)
3. Деление 2-го и 3-го этажей на отдельные бутики (декабрь 2018 г.) 200 000
4. Уборка после строительных работ 100 000
5. Реклама 100 000
6. Изготовление паспорта с массовым пребыванием людей 40 000
7. Изготовление планов эвакуации 5 000
8. Пожарная декларация 20 000
9. Общехозяйственные нужды при открытии торгового центра 50 000
ВСЕГО 50 515 000

Капиталовложения нужны в сумме 50 515 000 руб. Для реализации


проекта планируется привлечь:

2
- собственных средств от головной организации ООО «Этажи» в размере
5 051 500 руб. (10% от суммы капитальных вложений);
- заемных средств в коммерческом банке в размере 45 463 500 руб. (90%
от суммы капитальных вложений).
Банковский кредит планируется взять в Сберегательном банке
Российской Федерации под 11% годовых.
Текущие ежемесячные расходы планируются в следующем объеме
(таблица 5).
Поиском арендаторов для торгового центра и заключения с ними
договоров на аренду помещений будет заниматься директор ООО «Плюс»,
поэтому найма брокера и юриста не потребуется.

Таблица 5 - Текущие ежемесячные расходы по сдаче помещений в аренду


Стоимость,
Наименование расходов Количество Сумма, руб.
руб.
Заработная плата администратора (будут
2 25 000 50 000
работать три через три дня посменно)
Заработная плата сантехника 1 15 000 15 000
Заработная плата электрика 1 15 000 15 000
Заработная плата дворника 1 12 000 12 000
Заработная плата бухгалтера-кассира для
1 20 000 20 000
приема арендной платы от арендаторов
Отчисления в страховые фонды (30,2% от
- - 33 600
заработной платы)
Коммунальные услуги по местам общего
пользования (по арендопригодной
площади оплачиваются арендаторами - - 30 000
согласно фактического потребления
коммунальных услуг по счетчикам)
Клининговые услуги по уборке
- - 20 000
помещений
Услуги охранного агентства (1
- - 45 000
круглосуточный пост)
Вывоз мусора, вывоз снега - - 20 000
Общехозяйственные расходы (покупка
онлайн-кассы, оплата услуг связи, - - 15 000
чистящие средства и т.д.)
Налог на имущество 50 000
Аренда земли 15 000
ИТОГО - - 340 600

Таким образом, сумма ежемесячных расходов составит 340 600 руб.

2
3.3. Разработка финансового плана

В таблице 6 приведен отчет о финансовых результатах и убытках проекта


по формированию бизнес-плана развития ООО «Плюс».

Таблица 6 - Отчет о финансовых результатах и убытках, тыс.руб.


Наименование показателя 2019 год 2020 год
Выручка (нетто) 38 718 43 020
Себестоимость проданных товаров, в том числе 2 427 2 427
оплата труда 1 344 1 344
налоги, относимые на текущие затраты 583 583
амортизация 500 500
Валовая прибыль 36 291 40 593
Административные расходы 1 560 1 560
Прибыль (убыток) от продаж 34 731 39 033
Налоги, относимые на финансовые результаты 495 985
Проценты к уплате 5 001 1 878
Прибыль до налогообложения 29 235 36 170
Налог на прибыль 2 054 2 283
Чистая прибыль (убыток) 27 181 33 887

С первого года реализации проект начинает приносить прибыль.


Планируемая прибыль от реализации проекта в 2019 г. 27 181 тыс.руб., в 2020 г.
33 887 тыс.руб.
В таблице 7 приведен отчет о движении денежных средств по проекту.

Таблица 7 – Отчет о движении денежных средств, тыс. руб.


Наименование показателя 2018 год 2019 год 2020 год
Поступления от продаж 0 38 718 43 020
Зарплата 0 -1 344 -1 344
Общие затраты 0 -1 560 -1 560
Налоги 0 -3 132 -3 851
Выплата процентов по кредитам 0 -5 001 -1 878
Денежные потоки от операционной деятельности 0 27 681 34 387
Инвестиции в здания и сооружения -50 000 0 0
Оплата расходов будущих периодов -515 0 0
Инвестиции в оборотный капитал 0 708 180
Денежные потоки от инвестиционной деятельности -50 515 708 180
Целевое финансирование 5 052 0 0
Поступления кредитов 45 464 0 0
Возврат кредитов 0 -28 388 -17 075
Денежные потоки от финансовой деятельности 50 515 -28 388 -17 075
Суммарный денежный поток за период 0 0 17 491
Денежные средства на конец периода 0 0 17 491

2
Планируется возврат кредита и процентов по нему по гибкому графику.
Суммарный денежный поток от операционной (сдача помещений в аренду),
инвестиционной (капиталовложения в покупку здания, проведение
строительно-монтажных и прочих работ), финансовой (привлечение
собственных и заемных средств для реализации проекта) деятельности является
положительным.
Таким образом, проект финансово реализуем.
Прогнозный баланс предприятия при реализации проекта приведен в
таблице 8.

Таблица 8 – Прогнозный баланс предприятия, тыс. руб.


БАЛАНС 2018 год 2019 год 2020 год
Деньги 0 64 17 555
Расходы будущих периодов 0 515 515
Суммарные оборотные активы 0 579 18 070
Постоянные активы 0 49 500 49 000
здания и сооружения 0 49 500 49 000
Незавершенные капиталовложения 50 515 0 0
Суммарные внеоборотные активы 50 515 49 500 49 000
= ИТОГО АКТИВОВ 50 515 50 079 67 070
Расчеты с бюджетом 0 716 896
Расчеты с персоналом 0 56 56
Суммарные краткосрочные обязательства 0 772 952
Долгосрочные обязательства 45 464 17 075 0
Нераспределенная прибыль 0 27 181 61 067
Прочие источники финансирования 5 052 5 052 5 052
Суммарный собственный капитал 5 052 32 232 66 119
= ИТОГО ПАССИВОВ 50 515 50 079 67 070

Основную долю активов составляют постоянные активы (здания и


сооружения).
Основную долю пассивов составляют долгосрочные обязательства и
нераспределенная прибыль.
Показатели финансовой состоятельности проекта приведены в таблице 9.
Показатели прибыли и рентабельности с первого года реализации проекта
являются положительными.

2
Таблица 9 - Показатели финансовой состоятельности проекта
2019 2020
ПОКАЗАТЕЛИ ФИНАНСОВОЙ СОСТОЯТЕЛЬНОСТИ Ед. изм.
год год
Рентабельность активов % 54,3 57,9
Рентабельность собственного капитала % 84,3 68,9
Рентабельность постоянных активов % 54,9 68,8
Текущие затраты к выручке от реализации % 6,3 5,6
Прибыльность продаж % 70,2 78,8
Рентабельность по балансовой прибыли % 1204 1490
Рентабельность по чистой прибыли % 1120 1396
Оборачиваемость активов разы 0,77 0,73
Оборачиваемость собственного капитала разы 1,20 0,87
Оборачиваемость постоянных активов разы 0,78 0,87
Коэффициент общей ликвидности разы 0,75 18,99
Коэффициент срочной ликвидности разы 0,08 18,45
Коэффициент абсолютной ликвидности разы 0,08 18,45
Чистый оборотный капитал тыс. руб. -193 17 119
Коэффициент общей платежеспособности разы 0,64 0,99
Коэффициент автономии разы 1,81 69,48
Доля долгосрочных кредитов в валюте баланса % 34 0
Общий коэффициент покрытия долга разы 1,00 1,92
Покрытие процентов по кредитам разы 6,85 20,26

В таблице 10 приведен расчет чистого денежного потока от реализации


проекта при ставке дисконтирования в размере 14%.

Таблица 10 – Чистый денежный поток, тыс.руб.


2018 2019 2020
Наименование
год год год
Денежные потоки от операционной деятельности 0 27 681 34 387
за исключением процентов по кредитам 0 5 001 1 878
Денежные потоки от инвестиционной деятельности -50 515 708 180
Чистый денежный поток (с поправкой на инфляцию) -50 515 33 389 36 445
Дисконтированный чистый денежный поток -50 515 29 289 28 043
Дисконтированный поток нарастающим итогом -50 515 -21 226 6 817

Из таблицы 10 видно, что чистый дисконтированный доход от проекта


составит 6 817 тыс.руб. на второй го реализации проекта.
В таблице 11 приведены показатели эффективности бизнес-проекта по
развитию ООО «Плюс» - чистый дисконтированный доход от проекта, срок
окупаемости, внутренняя норма доходности.

2
Таблица 11 – Эффективность инвестиций
Наименование показателя Ед.изм. Значение
Простой срок окупаемости лет 1,47
Годовая ставка дисконтирования % 14
Чистая приведенная стоимость (NPV) тыс.руб. 6 817
Дисконтированный срок окупаемости (PBP) лет 1,76
Внутренняя норма рентабельности (IRR) % 24,2

Из таблицы 11 видно, что проект окупается за 1,47 года, с учетом


дисконтирования за 1,76 лет. Чистый дисконтированный доход от проекта
составил 6 817 тыс.руб. Внутренняя норма доходности составила 24,2%.
Проведем анализ чувствительности чистого дисконтированного дохода к
изменению показателей (таблица 12).

Таблица 12 – Отклонение чистого дисконтированного дохода (ЧДД), тыс.руб.


Шаг изменения 80% 90% 100% 110% 120% 130% 140%
ЧДД от изменения
-5 903 457 6 817 13 177 19 537 25 897 32 257
уровня цен
ЧДД от изменения
7 309 7 063 6 817 6 571 6 324 6 078 5 832
общих издержек
ЧДД от изменения
ставки 8 984 7 883 6 817 5 785 4 786 3 819 2 881
дисконтирования

Графическое представление анализа чувствительности дано на рисунке 3.

40 000

30 000

20 000

10 000

0
0,8 0,9 1 1,1 1,2 1,3 1,4
-10 000

NPV при изменении уровня цен


NPV при изменении общих издержек
NPV при изменении ставки дисконтирования

Рисунок 3 – Анализ чувствительности


2
Из рисунка 3 видно, что чистый приведенный доход проекта по развитию
ООО «Плюс» больше всего изменяется при отклонении показателя «уровень
цен».
Выводы по части исследования. Таким образом, в третьей главе
курсовой работы дано описание предложения по развитию ООО «Плюс»,
разработан бизнес-план по приобретению торгового центра с последующей
сдачей помещений торгового центра в аренду под торговлю.
Капиталовложения для приобретения здания торгового центра, для
проведения строительно-монтажных работ и прочих работ потребуется в сумме
50 515 000 руб.
Для реализации проекта будут привлечены как собственные, так и
заемные средства коммерческого банка.
Сумма ежемесячных расходов по эксплуатации здания торгового центра
составит 340 600 руб.
Проект по развитию ООО «Плюс» окупается в течение 1,47 года, с
учетом ставки дисконтирования срок окупаемости составляет 1,76 лет. Чистый
дисконтированный доход от проекта равен 6 817 тыс.руб. Внутренняя норма
доходности равна 24,2%.

2
ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Цель исследования по формированию бизнес-плана развития


коммерческой организации, достигнута.
Основные задачи курсовой работы нашли свое отражение:
- дана характеристика состояния и перспектив развития предприятия;
- рассмотрена структура бизнес-плана и методические основы его
составления;
- разработан бизнес-план развития предприятия.
Из проведенного анализа финансового состояния ООО «Этажи» видно,
что предприятие располагает финансовыми ресурсами для развития. Доходы от
деятельности филиала в г.Тобольске небольшие. Для увеличения выручки и
чистой прибыли ООО «Плюс» необходимо искать новые пути развития.
Для дальнейшего развития планируется приобрести недостроенное
здание торгового центра в г.Тобольске по адресу г.Тобольск, ул. Знаменского.
Стоимость здания составляет 30 000 000 руб. Данный объект можно достроить
и сдавать отдельные помещения в аренду под торговлю.
Планируемые доходы от сдачи помещений в аренду исходя из
сложившихся среднерыночных арендных ставок за один квадратный метр
помещения составили в месяц 3 585 000 руб., в год 43 020 000 руб.
Заполнить на 100% торговые помещения арендаторами в первые месяцы
торгового центра практически невозможно, поэтому планируемая
заполняемость торговых составит:
- в первый месяц работы торгового центра 65%,
- во второй месяц работы торгового центра 70%,
- в третий месяц работы торгового центра 75%,
- в четвертый месяц работы торгового центра 80%,
- в пятый месяц работы торгового центра 90%,
- начиная с шестого месяца и далее планируется 100% заполняемость
помещений.

2
Для поиска арендаторов в торговый центр планируется размещать
рекламу в социальных сетях, на баннерах по городу, давать рекламные
объявления в газеты (Комсомольская правда), размещать объявления на Авито.
Капиталовложения необходимы в сумме 50 515 000 руб.
Для реализации проекта планируется привлечь:
- собственных средств от головной организации ООО «Этажи» в размере
5 051 500 руб. (10% от суммы капитальных вложений);
- заемных средств в коммерческом банке в размере 45 463 500 руб. (90%
от суммы капитальных вложений).
Сумма ежемесячных эксплуатационных расходов составит 340 600 руб.
С первого года реализации проект начинает приносить прибыль.
Планируемая прибыль от реализации проекта в 2019 г. 27 181 тыс.руб., в 2020 г.
33 887 тыс.руб.
Проект окупается за 1,47 года, с учетом дисконтирования за 1,76 лет.
Чистый дисконтированный доход от проекта составил 6 817 тыс.руб.
Внутренняя норма доходности составила 24,2%.

2
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Абрамс Р. Бизнес-план на 100%: Стратегия и тактика эффективного


бизнеса. - Альпина Паблишер, 2016. – 486 с.
2. Горбунов В.Л. Бизнес-планирование. - Интуит НОУ, 2016. – 423 с.
3. Джакубова Т.Н. Бизнес-план: расчеты по шагам. - Финансы и
статистика, 2017. – 104 с.
4. Еремеева Н.В. Планирование и анализ бизнес-процессов на основе
построения моделей управления конкурентоспособности продукции. – Русайнс,
2018. – 104 с.
5. Жариков В.Д., Жариков В.В., Безпалов В.В. Основы бизнес-
планирования в организации (для бакалавров). – КноРус, 2017. – 200 с.
6. Кабанова О.В., Коноплева Ю.А. Инвестиции и инвестиционные
решения. - Северо-Кавказский федеральный университет, 2017. – 271 с.
7. Куценко Е.И. Проектный менеджмент: учебное пособие. -
Оренбургский государственный университет, 2017. – 265 с.
8. Николаева И.П. Инвестиции: учебник для бакалавров. - Дашков и К,
2017. – 256 с.
9. Терешина Н.П., Подсорин В.А. Экономическая оценка инвестиций:
учебник. - Учебно-методический центр по образованию на железнодорожном
транспорте, 2016. – 272 с.
10. Хазанович Э.С. Инвестиции. – КноРус, 2016. – 318 с.
11. Черняк В.З. Бизнес-планирование. – КноРус, 2015. – 320 с.
12. Чиненов М.В. под ред., Черноусенко А.И., Зозуля В.И., Хрусталёва
Н.А. Инвестиции. – КноРус, 2016. – 365 с.
13. Щербаков В.Н., Балдин К.В., Дубровский А.В., Мишин Ю.В.
Инвестиции и инновации: учебник, 2017. – 658 с.
14. Каруна С.Н. Бизнес-план как инструмент привлечения инвестиций //
Инновационная экономика: перспективы развития и совершенствования. –
2016. - № 1. – С. 95-99.

3
15. Боженова Г.Б. Финансирование с использованием прямых инвестиций
// Инновационная наука. – 2015. - № 9. – С. 139-141.
16. Сергеева Д.П. Российские и зарубежные методические рекомендации
по оценке инвестиционных проектов // Инновационная наука. – 2015. - № 9. –
С. 197-201.
17. Троицкая Л.И., Кремлев Т.С. Сравнение методов построения бизнес-
планов // Азимут научных исследований: экономика и управление. – 2017. - №
4. – С. 128-129.
18. Тхакушинов, Э.К. Особенности управления инвестиционным риском:
Субъектно-объектный подход // Международный журнал прикладных и
фундаментальных исследований. – 2015, № 8-2. – С. 15-19.
19. Сайт предприятия. [Электронный ресурс] - Режим доступа:
https://tobolsk.etagi.com/ (дата обращения 14.12.2018)
20. Бухгалтерская отчетность предприятия. [Электронный ресурс] -
Режим доступа: https://e-ecolog.ru/buh/2017/7206036691 (дата обращения
14.12.2018)

Оценить