Вы находитесь на странице: 1из 34

курсовая работа по предмету «Бизнес-планирование»

на тему «Формирование бизнес-плана повышения


конкурентоспособности коммерческой организации ТПП «РИТЭК
Белоярскнефть»
СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ..................................................................................................................3
1. Характеристика состояния и перспектив развития ТПП «РИТЭК
Белоярскнефть»...........................................................................................................5
1.1. Условия и факторы, определяющие состояние и перспективы развития ТПП
«РИТЭК Белоярскнефть»...........................................................................................5
1.2. Содержание бизнес-идеи по дальнейшему развитию ТПП «РИТЭК
Белоярскнефть»...........................................................................................................9
2. Структура бизнес-плана и методические основы его составления..................14
2.1. Бизнес-план и адаптация его структуры для реализации выбранного
направления развития...............................................................................................14
2.2. Содержание и методика разработки бизнес-плана.........................................16
3. Разработка бизнес-плана развития ТПП «РИТЭК Белоярскнефть».................19
3.1. Разработка производственного плана..............................................................19
3.2. Разработка финансового плана.........................................................................25
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ.........................................................................................32
ВВЕДЕНИЕ

Актуальность исследования. Подготовка и эффективное использование


бизнес-плана имеет первостепенное значение для предприятия. Для определения
стратегии развития предприятия составляется развернутый бизнес-план
деятельности. Обычно на стадии подготовки бизнес-плана определяются
потенциальные инвесторы. Бизнес-план на большинстве предприятий составляется
на год вперед. В бизнес-плане детально рассматриваются направления деятельности
предприятия на этот период и дается характеристика дальнейшего развития.
Некоторые предприятия составляют планы на срок до пяти лет. Крупные
предприятия осуществляют планирование своей деятельности на период более пяти
лет.
Целью исследования является разработка бизнес-плана повышения
конкурентоспособности коммерческой организации.
Объект исследования – Территориально-производственное предприятие
«РИТЭК Белоярскнефть» (далее ТПП «РИТЭК Белоярскнефть»). Основным видом
деятельности предприятия является деятельность в области производства,
транспортировки, продажи нефтепродуктов.
Предмет исследования – методические основы бизнес-планирования на
предприятии.
Основными задачами курсовой работы являются:
- дать характеристику состояния и перспектив развития предприятия;
- рассмотреть структуру бизнес-плана и методические основы его
составления;
- разработать бизнес-план развития ТПП «РИТЭК Белоярскнефть».
Теоретическая база исследования основана на научных разработках и
концепциях ученых, исследовавших данную проблематику.
Эмпирическая база исследования представляет собой статистические
данные и аналитические материалы; информационные ресурсы INTERNET;

3
материалы, размещенные в справочных правовых системах; данные по теме
исследования.
Теоретическая значимость данной курсовой работы состоит предпринятом
анализе деятельности предприятия по производству нефтепродуктов, который
может быть применен при дальнейшем изучении аналогичных организаций.
Практическая значимость работы данной курсовой работы состоит в
разработанном бизнес-плане развития предприятия.
Структура исследования – работа изложена на 32 листах, состоит из
введения, трех глав, заключения, содержит список использованных источников,
включающий 12 наименований. Во введении обоснована актуальность темы,
сформулированы цели, задачи исследования. В первой главе дана характеристика
финансового состояния и перспектив развития ТПП «РИТЭК Белоярскнефть». Во
второй главе рассмотрены структура бизнес-плана и методические основы его
составления. В третьей главе разработан бизнес-план развития ТПП «РИТЭК
Белоярскнефть». В заключении подведены итоги исследования, сделаны выводы о
реализуемости бизнес-плана.

4
1. Характеристика состояния и перспектив развития ТПП «РИТЭК
Белоярскнефть»
1.1. Условия и факторы, определяющие состояние и перспективы
развития ТПП «РИТЭК Белоярскнефть»

Объектом исследования настоящей курсовой работы является предприятие


ТПП «РИТЭК Белоярскнефть».
Юридическое наименование предприятия - нефтепроводное управление
«РИТЭК Белоярскнефть» (НПУ «РИТЭК Белоярскнефть»).
ТПП «РИТЭК Белоярскнефть» является структурным подразделением
Акционерного общества «Российская инновационная топливно-энергетическая
компания» (далее АО «РИТЭК»). АО «РИТЭК» в свою очередь является научно-
техническим полигоном Публичного акционерного общества «ЛУКОЙЛ» (ПАО
«Лукойл»). Основными видами деятельности АО «РИТЭК» являются поиск и
разведка месторождений углеводородов, добыча и реализация нефти [11].
Добыча нефти осуществляется шестью нефтегазодобывающими
предприятиями АО «РИТЭК»:
- ТПП «РИТЭК-Белоярскнефть»,
- ТПП «РИТЭК-Когалымнефть»,
- ТПП «РИТЭК-Надымнефть»,
- ТПП «ТатРИТЭКнефть»,
- ТПП «Волгограднефтегаз»,
- ТПП «РИТЭК-Уралойл».
АО «РИТЭК» было ликвидировано 1 ноября 2018 г. Способ прекращения
деятельности: реорганизация в форме преобразования Общество с ограниченной
ответственностью «Российская инновационная топливно-энергетическая компания»
(далее ООО «РИТЭК»).
Для реализации бизнес-плана по развитию ТПП «РИТЭК Белоярскнефть»
необходимы финансовые средства. В связи с тем, что у ТПП «РИТЭК
Белоярскнефть» отсутствует своя бухгалтерская отчетность, а у ООО «РИТЭК» еще

5
нет официальной бухгалтерской отчетности (Общество только создано 01.11.2018
г.), тогда проведем анализ финансового состояния АО «РИТЭК».
Рассмотрим структуру бухгалтерского баланса АО «РИТЭК» (таблица 1) [12].

Таблица 1 - Бухгалтерский баланс


Значение показателя Изменение за период
в тыс. руб. в % к валюте тыс. руб. ±%
Показатель баланса (гр.3-гр.2) ((гр.3-
гр.2):
2016 2017 на начало на конец
гр.2)
периода периода
1 2 3 4 5 6 7
Актив
1. Внеоборотные активы 109 544 27 114 833 23
46,6 43,3 +5 288 954 +4,8
6 0
в том числе:
91 952 682 95 454 120 39,1 36 +3 501 438 +3,8
основные средства
нематериальные активы 196 468 263 588 0,1 0,1 +67 120 +34,2
2. Оборотные, всего 125 510 49 150 506 62
53,4 56,7 +24 996 129 +19,9
7 6
в том числе:
2 896 336 2 892 272 1,2 1,1 -4 064 -0,1
запасы
дебиторская
13 981 670 15 293 896 5,9 5,8 +1 312 226 +9,4
задолженность
денежные средства и
108 371 97 131 904 62
краткосрочные 46,1 49,7 +23 532 645 +21,7
9 4
финансовые вложения
Пассив
1. Собственный капитал 213 104 26 245 165 39
90,7 92,4 +32 061 134 +15
5 9
2. Долгосрочные
10 597 639 10 737 589 4,5 4 +139 950 +1,3
обязательства, всего
в том числе: 
– – – – – –
заемные средства
3. Краткосрочные
11 352 869 9 436 868 4,8 3,6 -1 916 001 -16,9
обязательства, всего
в том числе: 
– – – – – –
заемные средства
Валюта баланса 235 054 77 265 339 85
100 100 +30 285 083 +12,9
3 6

6
Структура активов АО «РИТЭК» в 2017 году характеризуется следующими
показателями: внеоборотные активы составляют 43,3%, оборотные 56,7%. Активы
АО «РИТЭК» за анализируемый период увеличились на 30 285 083 тыс.руб. (или на
12,9%). При этом собственный капитал увеличился еще больше (на 15%).
Опережающее увеличение собственного капитала по отношению к общему
изменению активов является положительной тенденцией.
Рост величины активов АО «РИТЭК» связан с ростом следующих позиций
бухгалтерского баланса:
- краткосрочные финансовые вложения на 23 532 645 тыс. руб.;
- основные средства на 3 501 438 тыс. руб.;
- нематериальные поисковые активы на 67 120 тыс. руб.;
- дебиторская задолженность на 1 312 226 тыс. руб.
В пассиве баланса наибольший прирост произошел по нераспределенной
прибыли (непокрытому убытку) на 32 061 134 тыс. руб.
Среди сократившихся статей баланса можно выделить запасы в активе и
кредиторскую задолженность в пассиве.
Произведем оценку стоимости чистых активов (таблица 2).

Таблица 2 - Оценка стоимости чистых активов организации


Значение показателя Изменение
В тыс. руб. в % к валюте тыс. руб. ±%
Показатель баланса (гр.3-гр.2) ((гр.3-
гр.2) :
2016 2017 на начало на конец
гр.2)
периода периода
1 2 3 4 5 6 7
213 104 26 245 165 39
1. Чистые активы 90,7 92,4 +32 061 134 +15
5 9
2. Уставный капитал 1 262 313 1 262 313 0,5 0,5 – –
3. Превышение чистых
211 841 95 243 903 08
активов над уставным 90,1 91,9 +32 061 134 +15,1
2 6
капиталом (стр.1-стр.2)

7
Чистые активы АО «РИТЭК» в 194,2 раза превышают уставный капитал. Это
положительно характеризует финансовое состояние организации, удовлетворяя
требованиям нормативных актов к величине чистых активов организации. Кроме
этого, произошло увеличение чистых активов за рассматриваемый период на 15%.
Это говорит о хорошем финансовом состоянии АО «РИТЭК».
Рассмотрим отчет о финансовых результатах предприятия (таблица 3) [12].
Таблица 3 - Отчет о финансовых результатах
Значение показателя, Изменение
тыс. руб. показателя Средне- годовая
Показатель ± % величина, тыс.
тыс. руб. руб.
2016 г. 2017 г. ((3-2):
(гр.3 - гр.2)
2)
1 2 3 4 5 6
1. Выручка 115 263 214 112 544 592 -2 718 622 -2,4 113 903 903
2. Расходы по обычным
81 732 782 87 492 438 +5 759 656 +7 84 612 610
видам деятельности
3. Прибыль (убыток) от
33 530 432 25 052 154 -8 478 278 -25,3 29 291 293
продаж  (1-2)
4. Прочие доходы и
расходы, кроме процентов к 6 958 510 13 706 504 +6 747 994 +97 10 332 507
уплате
5. EBIT (прибыль до
уплаты процентов и 40 488 942 38 758 658 -1 730 284 -4,3 39 623 800
налогов) (3+4)
6. Проценты к уплате – – – – –
7. Изменение налоговых
активов и обязательств, -3 423 585 -6 697 524 -3 273 939 ↓ -5 060 555
налог на прибыль и прочее
8. Чистая прибыль (убыток)
37 065 357 32 061 134 -5 004 223 -13,5 34 563 246
(5-6+7)

По данным «Отчета о финансовых результатах» за 2017 год АО «РИТЭК»


получила прибыль от продаж в размере 25 052 154 тыс. руб., что составляет 22,3%
от выручки. По сравнению с 2016 годом прибыль от продаж снизилась на 8 478 278
тыс. руб., или на 25,3%.
В 2017 г. по сравнению с 2016 г. выручки от продаж снизилась на 2 718 622
тыс. руб. при увеличении расходов по обычным видам деятельности на 5 759 656

8
тыс. руб. Это можно отметить как негативную тенденцию, т.к. доходы организации
падают, а расходы растут.
Прибыль от прочих операций в 2017 г. составила 13 706 504 тыс. руб., что на
6 747 994 тыс. руб. (97%) больше, чем за 2016 г. При этом величина прибыли от
прочих операций составляет 54,7% от абсолютной величины прибыли от продаж за
2017 г.
Представленные показатели прибыли отчета о финансовых результатах за
2017 год имеют положительные значения. Сокращение чистой прибыли в 2017 г. по
сравнению с 2016 г. на 13,5% можно объяснить началом процедуры реорганизации
АО «РИТЭК» в ООО «РИТЭК». Таким образом, организация располагает
финансовыми ресурсами для развития своего структурного подразделения – ТПП
«РИТЭК Белоярскнефть».

1.2. Содержание бизнес-идеи по дальнейшему развитию ТПП «РИТЭК


Белоярскнефть»

В ходе проведенного анализа финансового состояния АО «РИТЭК» было


выявлено, что финансовые ресурсы для развития ТПП «РИТЭК Белоярскнефть»
имеются. Развитие деятельности ТПП «РИТЭК Белоярскнефть» планируется в
направлении разработки нового нефтяного месторождения.
Нефтяная отрасль инвестируется на разных стадиях развития проекта:
разведка и добыча; разработка месторождения, управление проектом;
транспортировка; переработка; распространение и маркетинг.
Представим данные стадии в таблице 4 и рассмотрим их более подробно.

Таблица 4 – Инвестирование в нефтяную отрасль

Эксплуатационны
Показатели Капитальные затраты Налоги Прибыль
е затраты
Разведка и Бурение разведочных «Сухие» Плата за
нет
оценка запасов скважин, сейсмика скважины лицензирование

Разработка Бурение эксплуата- Добыча нефти Налоги с да

9
ционных скважин,
выручки,
поверхностное
прибыли
обустройство
Обслуживание и Налоги с
Транспортиров-
Система трубопроводов аренда выручки, да
ка
трубопроводов прибыли
Эксплуатационны
Налоги с
Система переработки е затраты на
Переработка выручки, да
нефти переработку
прибыли
нефти
Эксплуатационны
Распространение
Емкости для хранения е затраты на Налог с продаж да
и маркетинг
продажу нефти

Разведка – первый этап процесса добычи нефти. Денежные средства тратятся


на сейсмические исследования и бурение разведочных скважин. На данном этапе
величина налогов ограничена, поскольку величина дохода минимальна. Расходы
позволяют получать налоговые льготы, которые могут быть отложены до периода
получения доходов.
Расходы на разведку часто соотносятся с объемом обнаруженных запасов. Это
зависит от широкого набора факторов, таких как геологическая сложность,
местонахождение скважины. Особую проблему в определении среднего
соотношения между запасами и стоимостью разведки составляет время, поскольку
коммерческий статус может быть не подтвержден в течение 5-10 лет.
Как только решение о разработке месторождения утверждено, возникает
необходимость инвестирования, то есть внесения капитальных затрат в бурение
скважин, создание инфраструктуры, транспортировку нефти.
С началом добычи возникает необходимость в затратах на поддержание
функционирования добычи нефти (эксплуатационные затраты). В качестве базы для
налогов берется рыночная цена нефти. Прибыль обычно можно определить путем
вычитания из цены продажи суммы затрат на разработку, разведку, добычу и
налогов.
Далее на нефтеперерабатывающий завод нефть может поступать напрямую по
нефтепроводу или с помощью нефтепровода, нефтехранилища и танкера. Вся
инфраструктура транспортировки нефти может быть либо во владении

10
недропользователя (капитальные затраты), либо находиться в аренде
(эксплуатационные затраты).
Нефтеперерабатывающие заводы созданы для производства самых
разнообразных нефтепродуктов. Следовательно, они создают доход, который
отражает средневзвешенную цену на эти продукты. Разница между продажей
единицы продукции и покупкой единицы продукции называется валовой прибылью.
Продукты, полученные на нефтеперерабатывающем заводе, могут быть также
и продуктами для других разнообразных процессов переработки или же могут уже
напрямую поставляться потребителю.
Крупные нефтяные компании в основном инвестируют в ранние стадии
разработки месторождения. Это направление дорогостоящее, долговременное и
рискованное, но может быть очень прибыльным. Разработка месторождения может
включать затраты до нескольких миллиардов долларов и в достаточно длительный
период времени приносить немалый доход. Финансовые показатели являются
прямым следствием ее инвестиционной политики.
Решения, связанные с инвестированием, всегда принимаются в условиях
полной или частичной неопределенности. Добыча нефти часто происходит в
экстремальных условиях, в условиях меняющейся цены на нефть, политики
государства и так далее.
Рассмотрим более подробно проекты по разработке месторождений.
Проекты разработки месторождений содержат следующие денежные потоки:
– доход – выручка от продажи товаров и предоставления услуг;
– капитальные затраты – развитие проекта;
– операционные затраты – текущие расходы проекта;
– налоги – отчисления государству.
На рисунке 1 представлен график добычи нефти на месторождении со
следующими этапами: рост добычи, пик добычи, падение добычи и предел
рентабельности.

11
Пик добычи

Падение
Рост добычи
добычи
Предел рентабельности

Рисунок 1 – Элементы профиля добычи

Рассмотрим профиль добычи. Здесь величина дохода зависит непосредственно


от запасов нефти и газа. Уровень добычи частично ограничивается
производительностью имеющегося оборудования, объемами запасов, а также
геометрией и энергией пласта.
Период роста добычи длится от начала добычи до её пика. На этой стадии
идет бурение и ввод в эксплуатацию новых скважин. Результат зависит от темпов
бурения и производительности скважин.
Скорость прохождения этого этапа может быть увеличена за счет
предварительного бурения скважин и разбуривания самых перспективных участков
пласта. Темпы роста добычи могут уменьшиться из-за технических проблем,
возникающих при бурении, либо ошибок, допущенных при построении
геологической модели пласта.
Во время стадии максимальной добычи нефти увеличивается прибыльность
проекта, поэтому этот этап проекта разработки месторождения должен быть
тщательно распланирован. Чем выше пик добычи, тем раньше будет извлечен
средний объем общих запасов месторождения.
Как только преодолевается пик добычи, и объемы добычи начинают падать,
начинается стадия падения уровня добычи, которая зависит от структуры и энергии
пласта. Изолированный пласт с непроницаемыми границами истощается быстрее,
чем пласт с активной законтурной областью.

12
На практике, результат зависит от способностей инженеров-геологов,
инженеров-разработчиков нефтегазовых месторождений и инженеров-технологов
правильно анализировать пласт, бурить уплотняющие скважины, поддерживать
соответствующее давление в пласте, применять технологию механизированной
добычи.
Капитальные затраты при разработке нефтяного месторождения включают в
себя:
1. строительство добывающих и нагнетательных скважин;
2. промысловое оборудование:
- оборудование, не входящее в смету строек;
- сбор, транспорт и подготовка нефти;
- телемеханика и связь;
- заводнение и промышленное водоснабжение;
- электроснабжение;
- базы производственного обслуживания;
- строительство автодорог;
- очистные сооружения;
- прочие;
3. природоохранные мероприятия.
Далее при расчете необходимо учесть текущие затраты:
– аренда производственного оборудования;
– затраты на эксплуатацию и техническое обслуживание скважин и кустовых
площадок;
– экспортные затраты на транспортировку сырья, включая оплату
транспортного тарифа, затраты на эксплуатацию танкеров, трубопроводов и
терминалов;
– затраты на капитальный ремонт скважин;
– административные расходы и страхование.
Нефть является объектом высокого налогообложения на всех стадиях
существования месторождения: от платы за право разработки недр до акцизов с

13
продажи бензина. Основными платежами являются: налог на добычу полезных
ископаемых; аренда земли; приобретение лицензий; налог на прибыль; экспортная
пошлина; страховые выплаты; налог на имущество; налог на добавленную
стоимость; страхование от несчастных случаев.
Выводы по части исследования. В результате проведенного анализа
финансового состояния выявлено, что финансовые средства для развития ТПП
«РИТЭК Белоярскнефть» имеются. Развитие деятельности ТПП «РИТЭК
Белоярскнефть» планируется в направлении разработки нового нефтяного
месторождения.

14
2. Структура бизнес-плана и методические основы его составления
2.1. Бизнес-план и адаптация его структуры для реализации выбранного
направления развития

Бизнес-план предприятия – это описание предполагаемого бизнеса. Бизнес-


план можно представить как элемент стратегического планирования. Бизнес-план
рассматривают как процесс планирования и инструмент управления [7, с.186].
Цель бизнес-плана – это планирование хозяйственной деятельности
предприятия в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения
финансовых ресурсов.
Другие цели составления бизнес-плана [3, с.249]:
1) социальные – преодоление дефицита товаров и услуг, развитие научно-
технического и творческого потенциала, расширение деловых связей;
2) повышение статуса – развитие и укрепление экономического потенциала;
3) иные цели – развитие контактов, вхождение в различного рода ассоциации
и др.
Бизнес-план выполняет пять функций [1, с.317]:
1) возможность использования для разработки стратегии бизнеса;
2) планирование – позволяет оценить возможности развития нового вида
деятельности;
3) позволяет привлекать ссуды, кредиты;
4) позволяет привлечь к реализации потенциальных партнеров, которые
пожелают вложить собственный капитал или технологию;
5) позволяет улучшить информированность работников о предстоящих
действиях, создать мотивацию для достижения целей.
Совокупность долгосрочных бизнес-планов предприятий является
информационной базой, которая служит основой для государственного
регулирования экономики.
Существует множество версий бизнес-планов по форме, содержанию,
структуре.

15
Наибольшие различия в бизнес-планировании наблюдаются в зависимости
назначения:
- по бизнес-линиям,
- по предприятию в целом.
Выделяют следующую классификацию бизнес-планов [5, с.196]:
- по типу – в соответствии с основными сферами деятельности;
- по классу – в соответствии с составом и структурой плана и его предметной
области;
- по масштабам – в соответствии с размерами плана, численности участников;
- по длительности – в соответствии с продолжительностью осуществления;
- по объектам бизнеса.
Большая часть бизнес-планов носит инвестиционный характер.
Величина инвестиций зависит прежде всего от масштаба и длительности.
К инвестиционным бизнес-планам относятся планы или проекты, главной
целью которых является вложение средств в различные виды бизнеса для получения
прибыли.
По срокам реализации выделяют [2, с.163]:
- краткосрочные проекты (на срок до 1 года);
- среднесрочные проекты (на срок от 1 года до 3 лет);
- долгосрочные проекты (на срок свыше 3 лет).
По степени ограниченности используемых ресурсов выделяют:
- проекты, для которых не устанавливаются ограничения по ресурсам;
- проекты с ограничением по некоторым видам ресурсов;
- проекты с ограничением по многим видам ресурсов.
Существуют два основных подхода к разработке бизнес-плана [10, с.218].
Первый заключается в том, что инициаторы бизнес-проекта сами
разрабатывают бизнес-план, а методические рекомендации получают у
специалистов.
При втором подходе инициаторы бизнес-проекта сами не разрабатывают
бизнес-план, а заказывают его написание у консалтинговых фирм.

16
При помощи бизнес-плана руководители предприятия принимают решение о
накоплении прибыли и распределении ее части в виде дивидендов.
Бизнес-план используется для обоснования мероприятий по изменению
организационной структуры предприятия.
Бизнес-план помогает скоординировать деятельность партнерских
предприятий, связанных кооперированием и изготовлением одинаковой или
взаимодополняющей продукции, работ, услуг.
Если бизнес начинается впервые, то в бизнес-план включаются лишь
планируемые показатели. Если бизнес уже существует, то в бизнес-план
включаются данные отчетного и прошлого года.
Бизнес-план для непроизводственных организаций отличается тем, что вместо
развернутого плана производства в нем излагается планируемый перечень услуг или
работ [6, с.118]. Вместо плана производства в бизнес-плане непроизводственного
предприятия прорабатывается оперативный план. В нем планируются финансовые
средства, необходимые помещения и ресурсы для ведения бизнеса в планируемый
период, а также потребность в материалах, рабочей силе, средствах связи и т. д.
Остальные разделы бизнес-плана прорабатываются аналогично планам
производственных организаций.
В рамках данной курсовой работы будут более подробно рассмотрены план
производства и финансовый план бизнес-проекта.

2.2. Содержание и методика разработки бизнес-плана

Для разработки бизнес-плана используются методики или пособия, выбор


которых достаточно широк.
Методики объединяет следующее [4, с.189]:
- в основе лежит описание структуры бизнес-плана;
- говорится о том, как и что должно содержаться в каждом разделе;
- приводятся примеры;
- в приложении указывается структура затрат, приводятся нормативные акты;

17
- рассчитаны на специалистов.
Наиболее распространенными методиками по разработке бизнес-планов
являются зарубежные методики [8, с.207]:
- Европейского банка реконструкции и развития (ЕБРР),
- Мирового банка реконструкции и развития (МБРР),
- Международной финансовой корпорации (МФК) — структуры Мирового
Валютного Фонда,
- UNIDO (разработка венской лаборатории).
В методиках МФК, ЕБРР и UNIDO большее внимание уделяется обоснованию
экономической эффективности проекта, в методике МБРР — оценке ситуации на
рынке.
Выбор конкретной методики разработки бизнес-плана, глубина и горизонт
планирования, объем в страницах, наличие приложений зависят от множества
факторов.
На какой методике остановиться при написании бизнес-плана не
принципиально.
Важно, чтобы бизнес-план содержал обязательные разделы, чтобы
содержащаяся информация была достоверной, обоснованной и базировалась на
расчетах.
Методика UNIDO получила наибольшее распространение в России.
Большинство известных на данный момент программных опираются на методику
ЮНИДО. Например Project Expert, в основу которой положена методика оценки
инвестиционных проектов UNIDO и методика финансового анализа.
Методология ЮНИДО изложена в «Руководстве по подготовке технико-
экономических обоснований промышленных проектов». Бизнес–план должен
состоять из одиннадцати глав [9, с.191]:
Глава 1 Резюме;
Глава 2 Предыстория и основная идея проекта;
Глава 3 Анализ рынка и стратегия маркетинга;
Глава 4 Сырье и материалы;

18
Глава 5 Место осуществления, строительная площадка и экологическая
оценка;
Глава 6 Инженерное проектирование и технология;
Глава 7 Организация производства и накладные расходы;
Глава 8 Людские ресурсы;
Глава 9 Планирование и сметная стоимость работ по проекту;
Глава 10 Финансовая оценка;
Глава 11 Экономический анализ издержек и прибыли.
Выводы по части исследования. Во второй главе курсовой работы дана
характеристика бизнес-плана и произведена адаптация структуры бизнес-плана для
реализации выбранного направления развития ТПП «РИТЭК Белоярскнефть»;
приведено содержание и методика разработки бизнес-плана.
Бизнес-план предприятия – это описание предполагаемого бизнеса. Бизнес-
план можно представить как элемент стратегического планирования. Бизнес-план
рассматривают как процесс планирования и инструмент управления.
Цель бизнес-плана – это планирование хозяйственной деятельности
предприятия в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения
финансовых ресурсов. Наибольшие различия в бизнес-планировании наблюдаются в
зависимости назначения:
- по бизнес-линиям,
- по предприятию в целом.
Наиболее распространенными методиками по разработке бизнес-планов
являются зарубежные методики:
- Европейского банка реконструкции и развития (ЕБРР),
- Мирового банка реконструкции и развития (МБРР),
- Международной финансовой корпорации (МФК) — структуры Мирового
Валютного Фонда,
- UNIDO (разработка венской лаборатории).

19
3. Разработка бизнес-плана развития ТПП «РИТЭК Белоярскнефть»
3.1. Разработка производственного плана

Приведем общую характеристику нового нефтегазового месторождения,


которое планируется к освоению силами ТПП «РИТЭК Белоярскнефть».
Проект по разработке месторождения предусматривает эксплуатацию с 2019
по 2058 годы. Объемные показатели по месторождению приведены в таблице 5.

Таблица 5 - Объемные показатели по месторождению


Годовая Среднего- Среднего-
Годовая
Годовая Годовая добыча довой довой
закачка
добыча добыча попутно- действии- действии-
Год воды,
нефти, жидкости, го газа, тельный фонд тельный фонд
тыс.куб.
тыс.т тыс.т млн. добывающих нагнетающих
м
куб.м скважин, шт. скважин, шт.
1 2 3 4 5 6 7
2019 605,7 2340,7 2287,3 8,0 624 162
2020 628,4 2618,5 2486,1 8,0 608 168
2021 756,3 2837,4 2569,1 8,0 630 173
2022 863,6 2973,7 2662,9 7,8 638 178
2023 876,6 2994,4 2579,9 7,4 640 179
2024 875,2 2958,0 2547,6 6,9 615 183
2025 885,2 2911,9 2493,9 6,1 612 179
2026 890,3 2934,8 2461,2 5,5 596 176
2027 820,1 2891,2 2377,1 4,9 591 169
2028 815,3 2817,9 2321,2 4,3 566 165
2029 801,2 2776,2 2159,9 3,8 548 157
2030 789,6 2749,3 2043,2 3,5 523 151
2031 778,3 2626,3 1957,5 3,0 493 146
2032 750,2 2549,5 1874,7 2,8 467 141
2033 712,2 2446,3 1767,2 2,5 442 137
2034 689,3 2326,0 1676,4 2,2 422 133
2035 654,3 2217,5 1622,8 2,0 394 127
2036 574,3 2071,0 1564,1 1,8 363 119
2037 520,2 1980,7 1540,3 1,6 333 112
2038 420,1 1897,7 1493,6 1,5 311 107
2039 385,2 1775,7 1442,5 1,4 293 101
2040 351,2 1602,2 1351,5 1,2 262 94
2041 298,4 1491,2 1256,8 1,1 233 87
2042 201,3 1371,7 1154,5 0,9 228 82
2043 152,2 1249,7 1039,0 0,7 223 76
2044 89,3 1136,6 934,1 0,6 219 71
2045 30,1 1036,2 841,8 0,5 218 68
2046 25,1 939,1 754,2 0,4 198 63

20
Продолжение таблицы 5

Годовая Среднего- Среднего-


Годовая
Годовая Годовая добыча довой довой
закачка
добыча добыча попутно- действии- действии-
Год воды,
нефти, жидкости, го газа, тельный фонд тельный фонд
тыс.куб.
тыс.т тыс.т млн. добывающих нагнетающих
м
куб.м скважин, шт. скважин, шт.
1 2 3 4 5 6 7
2047 21,0 855,6 679,2 0,4 188 56
2048 17,5 768,1 596,1 0,3 176 50
2049 14,3 693,6 478,1 0,2 171 42
2050 12,9 624,0 430,2 0,2 141 36
2051 11,1 554,2 334,2 0,2 111 29
2052 9,9 492,6 297,1 0,2 84 26
2053 8,7 432,6 223,6 0,1 65 20
2054 7,3 365,6 189,0 0,1 31 15
2055 5,9 296,1 153,0 0,1 21 8
2056 4,5 225,2 97,0 0,1 11 0
2057 2,8 141,4 0,0 0,0 1 0
2058 1,0 48,7 0,0 0,0 0 0

Объем добычи нефти постепенно будет снижаться и к 2059 году эксплуатацию


планируется прекратить.
Рассчитаем капитальные вложения в разработку месторождения. Они будут
состоять из следующих статей: бурение, затраты при бурении, оборудование, не
входящее в смету строек (ОНСС), строительство и обустройство кустов скважин и
природоохранные объекты:
1) бурение – данная статья состоит из бурения наклонно-направленных (ННС)
и горизонтальных скважин (ГС). Расчет стоимости бурения данных видов скважин
производится по следующим формулам:
БурениеННС  С уд
ННС
 nскв
ННС
, (1)
БурениеГС  С уд
ГС
 nскв
ГС
, (2)
ННС ГС
где С уд и С уд – стоимость бурения наклонно-направленной и
горизонтальной скважин соответственно;
ННС ГС
nскв и nскв - количество пробуренных скважин наклонно-направленных и
горизонтальных соответственно.

21
2) затраты при бурении включают в себя боковые стволы (БС) и боковые
горизонтальные стволы (БГС):
БурениеСтволов  С уд
БС
 nств
БС
 С уд
БГС
 nств
БГС
, (3)
БС БГС
где С уд и С уд – стоимости строительства одного бокового и бокового
горизонтального ствола соответственно;
БС БГС
nскв и nскв – количество пробуренных боковых и боковых горизонтальных
стволов соответственно;
3) строительство и обустройство кустов скважин. Предусматриваются затраты
на обустройство каждой новой пробуренной наклонно-направленной и
горизонтальной скважин:
Затратыобустр во  ( nскв
ННС
 nскв
ГС
)  C уд
обустр
,
(4)
обустр
где C уд - стоимость обустройства одной новой скважины.
4) природоохранные объекты и мероприятия составляют 12% от суммы затрат
на бурение.
Аналогично ведется подсчет капитальных затрат на последующие периоды.
Занесем полученные данные в таблицу 6. Капитальные затраты представлены по
статьям бурение, затраты при бурении, ОНСС и обустройство.

Таблица 6 – Капитальные вложения в разработку месторождения, млн.руб.


Промысловое обустройство
Затра- Обору- Строительст Итого
Прочие
Буре- ты при дова- во и Природо- промыс- ВСЕ-
Годы объекты
ние буре- ние обустройст- охранные ловое ГО
инфрастр
нии НВСС во кустов объекты обустрой-
уктуры
скважин ство
1 2 3 4 5 6 7 8 9
2019 2 555,7 0,0 65,7 103,1 306,7 0,0 409,8 3 031,1
2020 2 305,8 0,0 98,7 92,4 276,7 0,0 369,1 2 773,6
2021 1 249,5 1 119,6 96,3 53,3 149,9 0,0 203,3 1 549,0
2022 466,5 650,9 72,4 17,8 56,0 0,0 73,8 612,7
2023 279,9 276,0 28,8 10,7 33,6 0,0 44,3 352,9
2024 249,9 182,2 15,1 10,7 30,0 0,0 40,7 305,6
2025 249,9 182,2 19,1 10,7 30,0 0,0 40,7 309,6
2026 156,6 91,1 13,6 7,1 18,8 0,0 25,9 196,1
2027 93,3 273,3 15,8 3,6 11,2 0,0 14,8 123,8

22
2028 409,8 273,3 21,2 21,3 49,2 0,0 70,5 501,5
Продолжение таблицы 6

Промысловое обустройство
Затра- Обору- Строительст Итого
Прочие
Буре- ты при дова- во и Природо- промыс- ВСЕ-
Годы объекты
ние буре- ние обустройст- охранные ловое ГО
инфрастр
нии НВСС во кустов объекты обустрой-
уктуры
скважин ство
1 2 3 4 5 6 7 8 9
2029 93,3 93,7 6,9 3,6 11,2 0,0 14,8 115,0
2030 93,3 93,7 7,7 3,6 11,2 0,0 14,8 115,8
2032 0,0 0,0 0,4 0,0 0,0 0,0 0,0 0,4
2033 0,0 0,0 0,4 0,0 0,0 0,0 0,0 0,4
2034 0,0 0,0 0,4 0,0 0,0 0,0 0,0 0,4
2035 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
2036 0,0 0,0 0,4 0,0 0,0 0,0 0,0 0,4
2037 0,0 0,0 0,8 0,0 0,0 0,0 0,0 0,8
2038 0,0 0,0 0,8 0,0 0,0 0,0 0,0 0,8
Итого - 3 236,1 464,9 337,7 984,4 0,0 1 322,1 9 990,5

Наибольшая стоимость капитальных вложений приходится на 2020 год –


2773,6 млн. руб. Это связано с наибольшим количеством новых скважин в данном
периоде. Программа капитальных вложений заканчивается в 2038 году, в связи с
невыгодностью дальнейших вложений. Проект будет реализован за счет
собственных средств ООО «РИТЭК» (чистая прибыль в 2017 г. составила 32
млрд.руб.). Далее необходимо произвести расчет текущих затрат. Для удобства
расчетов перенесем удельные текущие затраты в таблицу 7.

Таблица 7 – Удельные текущие затраты


Текущие затраты Удельная стоимость
Содержание и эксплуатация оборудования, тыс.руб./доб.скв. 1079,38
Цеховые расходы, тыс.руб./доб.скв. 341,74
Общепроизводственные расходы, тыс.руб./доб.скв. 649,38
Энергия по извлечению нефти, руб/т.жидк 27,43
Искусственное воздействие на пласт переменное, руб./т.воды 18,94
Сбор и транспорт нефти, переменное руб/т.жид. 9,34
Технологическая подготовка нефти, переменное руб./т.нефти 134,83
Транспорт. расходы при экспортной реализации, долл./т 20,50

Таким образом, чтобы произвести расчет полных текущих затрат, умножим


каждый из данных показателей на его измеритель и занесем полученные данные в

23
таблицу. Расчеты текущих затрат представлены по всем вышеперечисленным
статьям за исключением тех, которые имеют и постоянное и переменное значение
удельных затрат. Они объединены в одну общую статью (таблица 8).

Таблица 8 – Текущие затраты на добычу углеводородного сырья, млн.руб.


Расходы по
Расходы на содержание Общехозяйственные
сбору и
и эксплуатацию и
внутрипромы
скважин и общепроизводственн
словому
оборудования ые затраты
транспорту

персоналаРасходы на оплату труда административно-управ-ленческого


Расходы на оплату труда промышленно-произ-водственного персонала
Расходы по искусственному воздействию на пласт

нефтиРасходы по технологической подготовке

мероприятияГеолого-технологические
Расходы на отчисления на социальное страхование
Расходы на энергию по извлечению жидкости (при добыче нефти)

Содержание и эксплуатация оборудования

Общепроизводственные
Годы ИТОГО

Проч
нефть ПНГ
ие

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
2019 201 242 65 8 81 477 156 48 25 180 10 153 1 645
2020 225 254 67 8 81 465 152 46 24 175 10 150 1 657
2021 244 263 70 8 90 482 157 48 25 182 10 139 1 717
2022 255 270 72 8 97 488 159 49 26 184 10 116 1 734
2023 257 265 73 7 98 489 160 49 26 185 10 109 1 727
2024 254 259 71 7 96 470 154 47 25 178 10 51 1 619
2025 250 255 70 6 96 468 153 47 25 177 10 69 1 624
2026 252 251 69 5 95 456 149 45 24 172 9 44 1 571
2027 248 244 68 5 91 452 148 45 24 171 9 80 1 584
2028 242 237 66 4 89 433 141 43 23 163 9 70 1 520
2029 239 223 64 4 87 419 137 42 22 158 9 73 1 476
2030 236 212 63 3 84 400 131 40 21 151 8 92 1 440
2031 226 202 59 3 81 377 123 38 20 142 8 64 1 342
2032 219 193 57 3 78 357 117 36 19 135 7 55 1 274
2033 210 182 54 2 74 338 110 34 18 128 7 50 1 207
2034 200 173 52 2 71 323 105 32 17 122 7 61 1 164
2035 190 165 49 2 67 301 98 30 16 114 6 77 1 115
2036 178 157 45 2 60 277 91 28 15 105 6 64 1 027
2037 170 151 42 2 54 255 83 25 13 96 5 50 948

24
238 78
2038 163 145 40 2 47 24 12 90 5 62 905

2039 153 139 37 1 44 224 73 22 12 85 5 63 858


2040 138 129 34 1 40 200 65 20 10 76 4 59 776
2041 128 118 31 1 34 178 58 18 9 67 4 11 658
2042 118 111 29 1 28 174 57 17 9 66 4 11 625
2043 107 102 27 1 25 170 56 17 9 64 3 9 592
2044 98 94 26 1 21 167 55 17 9 63 3 3 557
2045 89 88 25 1 18 167 54 17 9 63 3 41 574
2046 81 79 23 0 16 151 49 15 8 57 3 21 504
2047 74 72 21 0 15 144 47 14 8 54 3 25 477
2048 66 65 19 0 14 135 44 13 7 51 3 11 428
2049 60 56 18 0 13 131 43 13 7 49 3 61 454
2050 54 49 16 0 11 108 35 11 6 41 2 61 393
2051 48 38 13 0 9 85 28 8 4 32 2 55 322
2052 42 32 11 0 7 64 21 6 3 24 1 39 251
2053 37 24 9 0 5 50 16 5 3 19 1 69 238
Продолжение таблицы 8

Расходы по
Расходы на содержание Общехозяйственные
сбору и
и эксплуатацию и
внутрипромы
скважин и общепроизводственн
словому
оборудования ые затраты
Расходы на энергию по извлечению жидкости (при добыче нефти)

транспорту

Расходы на оплату труда административно-управ-ленческого персонала


Расходы по искусственному воздействию на пласт

нефтиРасходы по технологической подготовке

мероприятияГеолого-технологические
Расходы на оплату труда промышленно-произ-водственного персонала

Расходы на отчисления на социальное страхование


Содержание и эксплуатация оборудования

Общепроизводственные

Годы ИТОГО

Проч
нефть ПНГ
ие

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
2054 31 17 6 0 3 24 8 2 1 9 0 21 123
2055 25 13 4 0 2 16 5 2 1 6 0 21 96
2056 19 8 3 0 1 8 3 1 0 3 0 21 69
2057 12 0 2 0 0 1 0 0 0 0 0 3 19
2058 4 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 1 6
Ито-
5 782 5 557 1 560 0 1 918 10 132 3 312 1 010 531 3 826 207 2 192 36 127
го

25
В таблице 8 был произведен расчет текущих затрат по статьям калькуляции.
При подсчете данным способом учитываются расходы на энергию по извлечению
жидкости, расходы по искусственному воздействию на пласт, расходы по сбору и
внутрипромысловому транспорту, расходы по технологической подготовке, расходы
на содержание и эксплуатацию скважин и оборудования, общехозяйственное и
общепроизводственные затраты, геолого-технологические мероприятия на прирост
добычи.
Далее произведем расчет планируемой выручки (таблица 9).

Таблица 9 – Расчет выручки от реализации продукции


Добыча Товарный объем нефти Выручка от реализации нефти
углеводо-
внутренний внешний внутренний внешний
Годы родного Всего
рынок рынок рынок рынок
сырья
тыс. т тыс. т тыс. т млн руб.
1 2 3 4 5 6 7
2019 605,7 424,0 181,7 6 007,0 3 710,4 9 717,4
2020 628,4 439,9 188,5 6 233,0 3 850,0 10 083,0
2021 756,3 529,4 226,9 7 501,1 4 633,3 12 134,4
2022 863,6 604,5 259,1 8 565,3 5 290,6 13 855,9
2023 876,6 613,6 263,0 8 694,3 5 370,3 14 064,5
2024 875,2 612,6 262,6 8 680,4 5 361,7 14 042,1
2025 885,2 619,6 265,6 8 779,6 5 422,9 14 202,5
2026 890,3 623,2 267,1 8 830,1 5 454,2 14 284,3
2027 820,1 574,1 246,0 8 133,9 5 024,1 13 158,0
2028 815,3 570,7 244,6 8 086,3 4 994,7 13 081,0
2029 801,2 560,8 240,4 7 946,4 4 908,3 12 854,8
2030 789,6 552,7 236,9 7 831,4 4 837,3 12 668,7
2031 778,3 544,8 233,5 7 719,3 4 768,0 12 487,4
2033 750,2 525,1 225,1 7 440,6 4 595,9 12 036,5
2034 712,2 498,5 213,7 7 063,7 4 363,1 11 426,8
2035 654,3 458,0 196,3 6 489,5 4 008,4 10 497,8
2036 574,3 402,0 172,3 5 696,0 3 518,3 9 214,3
2037 520,2 364,1 156,1 5 159,4 3 186,9 8 346,3
2038 420,1 294,1 126,0 4 166,6 2 573,6 6 740,3
2039 385,2 269,6 115,6 3 820,5 2 359,8 6 180,3
2040 351,2 245,8 105,4 3 483,3 2 151,5 5 634,8
2041 298,4 208,9 89,5 2 959,6 1 828,1 4 787,6
2042 201,3 140,9 60,4 1 996,5 1 233,2 3 229,7
2043 152,2 106,5 45,7 1 509,5 932,4 2 442,0
2044 89,3 62,5 26,8 885,7 547,1 1 432,8
2045 30,1 21,0 9,0 298,1 184,1 482,2

26
2046 25,1 17,6 7,5 248,7 153,6 402,3
2048 21,0 14,7 6,3 207,9 128,4 336,3
2049 17,5 12,3 5,3 173,7 107,3 281,0
2050 12,9 9,0 3,9 127,5 78,8 206,3
2051 11,1 7,8 3,3 109,9 67,9 177,8
2052 9,9 6,9 3,0 97,7 60,4 158,1
2053 8,7 6,1 2,6 85,8 53,0 138,8
2054 7,3 5,1 2,2 72,5 44,8 117,3
2055 5,9 2,0 4,0 27,7 85,5 113,2
2056 4,5 1,5 3,0 21,1 65,0 86,1
2057 2,8 0,9 1,9 13,2 40,8 54,0
2058 1,0 0,3 0,7 4,6 14,1 18,6
Итого 16 342 11 439 4 902 162 079 100 113 262 192

Планируемая выручка по проекту составит 262 192 млн.руб.

3.2. Разработка финансового плана

Чтобы оценить экономическую эффективность проекта рассчитаем чистый


дисконтированный доход (ЧДД) и определим такие показатели как срок
окупаемости и рентабельный срок эксплуатации (таблица 10).

27
Таблица 10 – Расчет прибыли от реализации продукции и чистого дисконтированного дохода, млн.руб.
Выручка Тамож Дисконтированный
Прочие Прибыль Чистая прибыль Чистый доход
от реали- Эксплуат Налог енная. Капитальн поток (ставка 15%)
налоги, к налого- Аморт
Годы зации ационные на при- пошли ые
пошли- обложени изация годо- накоплен- годо- накоплен-
продук- затраты быль на + годовая накопленная затраты
ны ю вой ный вой ный
ции НДС
1 2 3 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
2019 9717,4 6057,9 18,1 1862,8 372,6 1733,1 1490,3 1490,3 3031,1 144,7 -1332,6 -1332,6 -1332,6 -1332,6
2020 10083,0 6531,2 17,6 1663,9 332,8 1798,3 1331,1 2821,4 2773,6 423,0 -930,0 -2262,6 -808,7 -2141,3
2021 12134,4 7788,4 18,3 2044,1 408,8 2164,2 1635,3 4456,7 2668,7 687,6 -208,2 -2470,7 -157,4 -2298,7
2022 13855,9 8284,2 18,5 2936,3 587,3 2471,2 2349,1 6805,7 1263,6 882,1 2131,7 -339,0 1401,6 -897,0
2023 14064,5 8271,9 18,6 3119,2 623,8 2508,4 2495,3 9301,1 628,9 976,7 3008,2 2669,2 1719,9 822,9
2024 14042,1 8021,7 17,8 3360,7 672,1 2504,4 2688,5 11989,6 487,8 1031,6 3387,6 6056,8 1684,2 2507,1
2025 14202,5 7946,4 17,7 3580,2 716,0 2533,0 2864,2 14853,8 491,8 1079,3 3594,5 9651,3 1554,0 4061,1
2026 14284,3 7772,7 17,3 3836,7 767,3 2547,6 3069,4 17923,1 287,2 1117,1 4026,5 13677,8 1513,7 5574,9
2027 13158,0 7259,5 17,1 3441,9 688,4 2346,7 2753,6 20676,7 397,2 1150,6 3616,9 17294,7 1182,4 6757,2
2028 13081,0 7078,0 16,4 3573,2 714,6 2333,0 2858,6 23535,3 774,8 1207,8 3388,4 20683,1 963,2 7720,4
2029 12854,8 6734,8 15,9 3745,3 749,1 2292,7 2996,2 26531,5 208,7 1124,5 3994,0 24677,1 987,3 8707,7
2030 12668,7 6272,9 15,2 4071,9 814,4 2259,5 3257,5 29789,0 209,5 892,6 4005,0 28682,2 860,9 9568,5
2031 12487,4 5758,2 14,3 4452,4 890,5 2227,1 3561,9 33350,9 0,4 657,4 4268,5 32950,7 797,8 10366,4
2032 12036,5 5258,6 13,5 4593,9 918,8 2146,7 3675,1 37026,0 0,4 472,2 4184,1 37134,8 680,0 11046,4
2033 11426,8 4826,9 12,8 4534,1 906,8 2038,0 3627,3 40653,3 0,4 381,5 4036,2 41171,0 570,4 11616,8
2034 11059,4 4529,7 12,2 4537,1 907,4 1972,5 3629,7 44283,0 0,4 315,8 3965,2 45136,3 487,3 12104,1
2035 10497,8 4181,1 11,4 4430,4 886,1 1872,3 3544,4 47827,4 0,0 244,9 3803,3 48939,6 406,4 12510,6
2036 9214,3 3636,2 10,5 3925,5 785,1 1643,4 3140,4 50967,7 0,4 190,2 3339,5 52279,0 310,3 12820,9
2037 8346,3 3243,5 9,7 3608,7 721,7 1488,6 2887,0 53854,7 0,8 148,9 3040,5 55319,6 245,7 13066,6
2038 6740,3 2699,1 9,0 2836,1 567,2 1202,1 2268,9 56123,6 0,8 90,7 2361,7 57681,2 165,9 13232,5
2039 6180,3 2441,1 8,5 2635,5 527,1 1102,3 2108,4 58232,0 0,0 43,0 2152,8 59834,1 131,5 13364,1
2040 5634,8 2183,0 7,6 2446,0 489,2 1005,0 1956,8 60188,8 0,0 20,8 1978,4 61812,5 105,1 13469,2
2041 4787,6 1831,6 6,8 2101,8 420,4 853,9 1681,4 61870,2 0,0 8,9 1690,7 63503,2 78,1 13547,3
2042 3229,7 1413,1 6,6 1240,4 248,1 576,0 992,3 62862,5 0,0 7,5 1000,0 64503,2 40,2 13587,5
2043 2442,0 1184,3 6,5 822,0 164,4 435,5 657,6 63520,1 0,0 4,6 662,3 65165,5 23,1 13610,6
2044 1432,8 904,6 6,4 272,6 54,5 255,5 218,1 63738,2 0,0 1,7 219,8 65385,4 6,7 13617,3
2045 482,2 694,9 6,3 0,0 0,0 86,0 0,0 63738,2 0,0 0,7 -298,0 65087,3 -7,9 13609,4
2046 402,3 604,8 5,7 0,0 0,0 71,8 0,0 63738,2 0,0 0,2 -274,1 64813,3 -6,3 13603,1
2047 336,3 562,2 5,5 0,0 0,0 60,0 0,0 63738,2 0,0 0,1 -285,8 64527,5 -5,7 13597,4
2048 281,0 499,7 5,1 0,0 0,0 50,1 0,0 63738,2 0,0 0,0 -268,8 64258,7 -4,7 13592,8
2049 229,2 513,5 5,0 0,0 0,0 40,9 0,0 63738,2 0,0 0,0 -325,1 63933,6 -4,9 13587,8

28
Продолжение таблицы 10

Выручка Тамож Дисконтированный


Прочие Прибыль Чистая прибыль Чистый доход
от реали- Эксплуат Налог енная. Капитальн поток (ставка 15%)
налоги, к налого- Аморт
Годы зации ационные на при- пошли ые
пошли- обложени изация годо- накоплен- годо- накоплен-
продук- затраты быль на + годовая накопленная затраты
ны ю вой ный вой ный
ции НДС
1 2 3 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
2050 206,3 445,7 4,1 0,0 0,0 36,8 0,0 63738,2 0,0 0,0 -276,3 63657,4 -3,6 13584,2
2051 177,8 367,4 3,2 0,0 0,0 31,7 0,0 63738,2 0,0 0,0 -221,3 63436,1 -2,5 13581,7
2052 158,1 291,1 2,4 0,0 0,0 28,2 0,0 63738,2 0,0 0,0 -161,2 63274,9 -1,6 13580,1
2053 138,8 272,7 1,9 0,0 0,0 24,8 0,0 63738,2 0,0 0,0 -158,7 63116,2 -1,4 13578,7
2054 117,3 151,4 0,9 0,0 0,0 20,9 0,0 63738,2 0,0 0,0 -55,0 63061,2 -0,4 13578,3
2055 95,0 118,8 0,6 0,0 0,0 16,9 0,0 63738,2 0,0 0,0 -40,8 63020,5 -0,3 13578,0
2056 72,2 85,6 0,3 0,0 0,0 12,9 0,0 63738,2 0,0 0,0 -26,2 62994,2 -0,1 13577,9
2057 45,4 29,2 0,0 0,0 0,0 8,1 0,0 63738,2 0,0 0,0 8,1 63002,3 0,0 13577,9
2058 15,6 9,5 0,0 0,0 0,0 2,8 0,0 63738,2 0,0 0,0 3,4 63005,7 0,0 13577,9
Ито-
262192 136514 384 79673 15935 46762 63738  - 13227 13307 63061 -  13578 - 
го

29
Срок окупаемости данного проекта наступит на 4 году эксплуатации,
поскольку ЧДД становится положительным именно в этот период.
Если смотреть дальше, то можно увидеть, что ЧДД снова становится
отрицательным в 2045 году.
Это значит, что дальнейшая эксплуатация месторождения с
экономической точки зрения невыгодна, поскольку не будет приносить
прибыли.
Следовательно, рентабельный срок эксплуатации составит 2017-2045
года.
Сведем основные показатели проекта в таблицу 11.

Таблица 11 – Сводная таблица расчетов


Показатель Значение
1 2
ЧДД, млн.руб. 13 577,9
Внутренняя норма рентабельности, % 28,3
Индекс доходности затрат, д.ед. 1,8
Индекс доходности инвестиций, д.ед. 2,4
Период окупаемости, лет 3,5

В завершении всех расчетов проведем анализ чувствительности чистого


дисконтированного дохода к таким показателям, как экспортная цена нефти,
капитальные вложения и текущие затраты (таблица 12), и построим график
(рисунок 2).

Таблица 12 – Анализ чувствительности ЧДД проекта, млн. руб.

Отклонение показателей (+/-)


Показатели
-50% -40% -30% -20% -10% 0% 10% 20% 30% 40% 50%
Экспортная
11323 16354 21385 26416 31447 36491 41552 46614 51682 56759 61837
цена нефти
Капиталь-
ные 41321 40355 39389 38423 37457 36491 35525 34558 33592 32626 3166
вложения
Текущие
41141 40256 39282 38352 37421 36491 35560 34630 33699 32769 31839
затраты

28
Рисунок 2 – Анализ чувствительности ЧДД

На рисунке 2 видно, что увеличение экспортной цены на нефть ведет к


росту ЧДД. Увеличение капитальных вложений и текущих затрат отрицательно
сказывается на доходе.
Выводы по части исследования. В третьей главе курсовой работы был
разработан бизнес-план развития ТПП «РИТЭК Белоярскнефть». Развитие
деятельности планируется путем разработки нового нефтяного месторождения.
Проект по разработке месторождения предусматривает эксплуатацию с
2019 по 2058 годы. Объем добычи нефти постепенно будет снижаться и к 2059
году эксплуатацию планируется прекратить. Срок окупаемости данного
проекта наступит на 4 году эксплуатации. Если смотреть дальше, то можно
увидеть, что ЧДД снова становится отрицательным в 2045 году. Это значит, что
дальнейшая эксплуатация месторождения с экономической точки зрения
невыгодна, поскольку не будет приносить прибыли.
Реализация данного бизнес-плана позволит улучшить финансовое
состояние предприятия и тем самым повысить его конкурентоспособность.

29
ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Цель курсовой работы по разработке бизнес-плана повышения


конкурентоспособности коммерческой организации, достигнута.
Основные задачи курсовой работы нашли свое отражение:
- дана характеристика состояния и перспектив развития предприятия;
- рассмотрена структура бизнес-плана и методические основы его
составления;
- разработан бизнес-план развития ТПП «РИТЭК Белоярскнефть».
Для реализации бизнес-плана по развитию ТПП «РИТЭК Белоярскнефть»
необходимы финансовые средства.
В связи с тем, что у ТПП «РИТЭК Белоярскнефть» отсутствует своя
бухгалтерская отчетность, а у ООО «РИТЭК» еще нет официальной
бухгалтерской отчетности (Общество только создано 01.11.2018 г.), был
проведен анализ финансового состояния АО «РИТЭК».
Чистые активы АО «РИТЭК» в 194,2 раза превышают уставный капитал.
Это положительно характеризует финансовое состояние организации,
удовлетворяя требованиям нормативных актов к величине чистых активов
организации.
Кроме этого, произошло увеличение чистых активов за рассматриваемый
период на 15%. Это говорит о хорошем финансовом состоянии АО «РИТЭК».
Представленные показатели прибыли отчета о финансовых результатах за
2017 год имеют положительные значения.
Сокращение чистой прибыли в 2017 г. по сравнению с 2016 г. на 13,5%
можно объяснить началом процедуры реорганизации АО «РИТЭК» в ООО
«РИТЭК».
Таким образом, организация располагает финансовыми ресурсами для
развития своего структурного подразделения – ТПП «РИТЭК Белоярскнефть».
Развитие деятельности ТПП «РИТЭК Белоярскнефть» планируется в
направлении разработки нового нефтяного месторождения. Проект по

30
разработке месторождения предусматривает эксплуатацию с 2019 по 2058
годы. Объем добычи нефти постепенно будет снижаться и к 2059 году
эксплуатацию планируется прекратить.
Капитальные вложения по проекту составят 9 990,5 млн.руб.
Проект будет реализован за счет собственных средств ООО «РИТЭК»
(чистая прибыль в 2017 г. составила 32 млрд.руб.).
Наибольшая стоимость капитальных вложений приходится на 2020 год –
2 773,6 млн. руб.
Это связано с наибольшим количеством новых скважин в данном
периоде.
Программа капитальных вложений заканчивается в 2038 году, в связи с
невыгодностью дальнейших вложений.
Текущие затраты по проекту составят 36 127 млн.руб.
Планируемая выручка по проекту равна 262 192 млн.руб.
Показатели экономической эффективности проекта:
- ЧДД 13 577,9 млн.руб.;
- внутренняя норма рентабельности 28,3%;
- индекс доходности затрат 1,8 д.ед.;
- индекс доходности инвестиций 2,4 д.ед.;
- период окупаемости 3,5 лет.
Реализация данного бизнес-плана позволит улучшить финансовое
состояние предприятия и тем самым повысить его конкурентоспособность.

31
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Абрамс Р. Бизнес-план на 100%: Стратегия и тактика эффективного


бизнеса. - Альпина Паблишер, 2016. – 486 с.
2. Балдин К.В., Макриденко Е.Л., Швайка О.И. Управление
инвестициями: учебник для бакалавров. - Дашков и К, 2016. – 240 с.
3. Болодурина М.П. Инвестиции: учебное пособие. - Оренбургский
государственный университет, 2017. – 351 с.
4. Гибсон Р. Формирование инвестиционного портфеля: Управление
финансовыми рисками. - Альпина Паблишер, 2016. – 276 с.
5. Ларионов И.К., Ларионова И.И. Корпоративный механизм
хозяйствования - синергия взаимодействия денежно-ценовых и
организационно-управленческих составляющих: монография. - Дашков и К,
2017. – 306 с.
6. Нешитой А.С. Инвестиции. - Дашков и К, 2016. – 352 с.
7. Николаева И.П. Инвестиции: учебник для бакалавров. - Дашков и К,
2017. – 256 с.
8. Савкина Р.В. Планирование в организации: учебник для бакалавров. -
Дашков и К, 2017. – 320 с.
9. Терешина Н.П., Подсорин В.А. Экономическая оценка инвестиций:
учебник. - Учебно-методический центр по образованию на железнодорожном
транспорте, 2016. – 272 с.
10. Хазанович Э.С. Инвестиции. – КноРус, 2016. – 318 с.
11. Сайт предприятия. [Электронный ресурс] - Режим доступа:
http://ritek.lukoil.ru/ru/ (дата обращения 30.11.2018)
12. Бухгалтерская отчетность предприятия. [Электронный ресурс] -
Режим доступа: https://e-ecolog.ru/buh/2017/7736036626 (дата обращения
30.11.2018)

32