Организация деятельности коммерческих банков. Теория и практика. Учебник для магистров by Ахсар Тавасиев, Владимир Мехряков, Ольга Ларина, (Авт.) PDF

А. М. Тавасиев, В. Д. Мехряков, О. И.
Ларина
Организация
деятельности
коммерческих банков
Теория и практика
Учебник для магистров
Допущено Учебно-методическим отделом высшего

образования в качестве учебника для студентов высших
учебных заведений, обучающихся по экономическим
направлениям и специальностям
Книга доступна
в электронной библиотечной
системе biblio-online.ru
Москва
2016
УДК 33
ББК 65.262.1я73
О64
Авторы:
Тавасиев Ахсар Мухаевич — доктор экономических наук, про-
фессор кафедры управления банковской деятельностью Института
управления финансами и налогового администрирования Государ-
ственного университета управления;
Мехряков Владимир Дмитриевич — доктор экономических
наук, профессор, заведующий кафедрой управления банковской
деятельностью Института управления финансами и налогового
администрирования Государственного университета управления;
Ларина Ольга Игоревна –– кандидат экономических наук, до-
цент кафедры управления банковской деятельностью Института
управления финансами и налогового администрирования Государ-
ственного университета управления.
Рецензенты:
Архипов А. И. — доктор экономических наук, профессор, глав-
ный научный сотрудник Института экономики РАН;
Бычков В. П. — кандидат экономических наук, профессор ка-
федры финансов и статистики Российского университета коопера-
ции.
Организация деятельности коммерческих банков. Теория

О64 и практика : учебник для магистров / А. М. Тавасиев, В. Д. Мех-
ряков, О. И. Ларина. — М. : Издательство Юрайт, 2016. — 735 с. —
Серия : Магистр.
ISBN 978-5-9916-3335-2
Учебник является продолжением учебника для бакалавров
«Основы банковского дела. Инструмент реализации решений». Ав-
торами системно изложены важнейшие понятия банковской дея-
тельности, основы стратегии деятельности коммерческих банков
и вопросы организации внутреннего управления коммерческим
банком. Теоретический материал тесно увязан с проблемами соз-
дания, функционирования и эффективного развития коммерче-
ских банков в современных российских условиях, что позволит
будущим специалистам адекватно оценивать ситуацию для приня-
тия управленческих решений.
Соответствует Федеральному государственному образователь-
ному стандарту высшего профессионального образования третьего
поколения.
Для студентов-магистров, обучающихся по специальностям
080110 «Банковское дело», 060400 «Финансы и кредит», 080100
«Экономика».
УДК 33
ББК 65.262.1я73
© Коллектив авторов, 2013

ISBN 978-5-9916-3335-2 © ООО «Издательство Юрайт», 2016
Оглавление
Введение ................................................................................15
Часть I. Вопросы управления и развития

банковской системы
Глава 1. Банковская система России: проблемы
управления функционированием
и дальнейшим развитием....................................19
1.1. Принципы формирования
и функционирования банковской
системы. «Нормальное» и кризисное
состояние банковской системы ....................20
1.1.1. Банковская система и реальная
экономика .....................................................20
1.1.2. О функциях банков в экономике ........22
1.1.3. Признаки банковской системы ...........25
1.1.4. «Нормальное состояние»
банковской системы .....................................27
1.1.5. Кризисное состояние банковской
системы .........................................................29
1.1.6. Важнейшие формы проявления
системного кризиса ......................................32
1.1.7. Основные последствия системного
кризиса ..........................................................33
1.1.8. Причины системного банковского
кризиса .......................................................... 37
1.2. Банковская система страны: реальное
состояние и актуальные вопросы
ее дальнейшего развития..............................42
1.2.1. Оценка ситуации в банковском
секторе...........................................................42
1.2.2. Актуальные проблемы российских
банков ............................................................45
3
1.2.3. Общие условия формирования
1.3. О стратегическом управлении
регуляторами развитием национальной
1.4. Об управлении текущим
функционированием банковского сектора..73
1.4.1. База для текущей деятельности
банков ............................................................73
1.4.2. База для управления извне
текущим функционированием банка...........75
1.5. Нормативно-правовые основы
деятельности российских коммерческих
банков ............................................................ 81
Краткие выводы .......................................................................99
Вопросы для самоконтроля .................................................... 100
Ситуационные задания .......................................................... 101
Глава 2. Государство и банки в мире и России ...............102
2.1. Государство и образование банковского
сектора экономики ..................................... 102
2.2. Государственная поддержка
и регулирование развития банковского
сектора: из прошлого российского опыта ...109
2.3. Политика государств с переходной
экономикой в банковской сфере ................117
2.4. Государственные и центральные банки
и другие органы централизованного
управления и оказываемые ими услуги .....124
2.4.1. Вводные положения ..........................125
2.4.2. Банковская деятельность
Центрального банка РФ ............................. 127
2.4.3. Банковские услуги других органов ... 133
2.5. Другие государственные банки и банки
с государственным капиталом: их место
и роль в банковской деятельности ............. 134
2.5.1. Необходимость государственных
банков и банков с государственным
участием в капитале ................................... 134
4
2.5.2. Государственные банки развития
в мире и России ...........................................140
2.5.3. Иные банки с государственным
участием в России и особенности
регулирования их деятельности ................. 158
2.5.4. Государственный банковский
капитал: разумные границы и качество .... 168
Краткие выводы .....................................................................179
Глава 3. Создание коммерческого банка........................184
3.1.
Концепция и этапы создания банка ........... 185
3.1.1. Законодательная и нормативная
база .............................................................. 185
3.1.2. Основные требования ....................... 188
3.1.3. Подготовка основных документов .... 193
3.2. Регистрация и лицензирование банка:
нормативные требования и процедуры .....203
3.2.1. Документы, необходимые для
регистрации и получения лицензии...........203
3.2.2. Порядок регистрации ........................204
3.2.3. Получение лицензии .........................208
3.3. Лицензии вновь созданного
и действующего банка ................................ 210
3.3.1. Лицензии вновь созданного банка ... 210
3.3.2. Лицензии банка, расширяющего
свою деятельность ......................................212
3.4. Выбор организационно-правовой
формы банка ............................................... 216
3.5. Ответственность кредитных
организаций за нарушения банковского
права ............................................................ 218
3.5.1. Исходные положения ........................ 218
3.5.2. Ответственность банков: базовые
нормы ..........................................................222
Краткие выводы .....................................................................225
Вопросы для самоконтроля ....................................................225
Ситуационные задания ..........................................................226
5
Часть II. Основные вопросы организации
внутреннего управления
Глава 4. Управление банками своей деятельностью:
объекты, содержание, качество........................231
4.1. Особенности деятельности банков
в современной России .................................232
4.2. «Нормальное» и кризисное состояние
банка............................................................234
4.2.1. К понятию кризиса отдельного
банка............................................................234
4.2.2. Официальные толкования кризиса
банка............................................................239
4.2.3. Кризисная ситуация в банке
и возможные сценарии ее развития ...........245
4.3. Основы внутрибанковского управления ....246
4.3.1. Объекты внутрибанковского
управления ..................................................246
4.3.2. Задачи (содержание) управления..... 247
4.3.3. Специальные принципы
банковского управления .............................249
4.4. Качество управления банками своей
деятельностью .............................................250
4.4.1. К понятию качества управления.......250
4.4.2. Качество управления банками:
точки зрения ...............................................253
4.4.3. Два подхода к оценке качества
управления банком .....................................263
4.4.4. Качество управления банком
с точки зрения клиентов .............................269
4.5. Надежность банка: понятие,
определяющие факторы, структура
и управление ............................................... 270
4.5.1. К понятию надежности банка ........... 270
4.5.2. Факторы устойчивости банка ........... 273
4.5.3. Структура устойчивости банка
и управление ею .......................................... 274
4.6. Система внутренних нормативных актов
банка............................................................ 276
4.7. Актуальные направления повышения
качества управления в банках ....................282
4.7.1. О корпоративном управлении
в банках .......................................................282
6
4.7.2. О стандартизации банковского
управления ..................................................294
Краткие выводы .....................................................................299
Глава 5. Стратегия управления банком ..........................302
5.1. Вводные замечания .....................................302
5.2. Стратегия развития банка:
содержание и технология разработки ........308
5.3. Стратегия управления банком:
практические вопросы ................................ 316
5.3.1. О размере банка ................................317
5.3.2. Отношения с клиентами ................... 319
5.3.3. Об универсализации или
специализации банка..................................320
Краткие выводы .....................................................................323
Глава 6. Организация аналитической работы в банке... 325
6.1. Банковский маркетинг: сущность
и технологии ...............................................326
6.1.1. Содержание маркетинга и его
взаимосвязь с управлением банком ...........326
6.1.2. Функции маркетинга.........................330
6.1.3. Концепции маркетинга в теории
и на практике ..............................................331
6.1.4. Специфика банковской
деятельности и связанные с ней
особенности маркетинга банков ................333
6.1.5. Требования к маркетинговым
исследованиям банка и к оформлению
их результатов .............................................335
6.1.6. Части маркетинга ..............................339
6.2. Экономический и финансовый анализ
банка............................................................340
6.2.1. Базовые понятия................................340
6.2.2. Стандартные и специальные
методы финансового анализа .....................346
6.2.3. Вопросы организации
аналитической работы................................358
Краткие выводы .....................................................................360
7
Глава 7. Планирование — основная задача
руководства банка .............................................363
7.1. Планирование и его роль в деятельности
банка............................................................364
7.1.1. К понятию планирования ..................364
7.1.2. Виды планов и формы
планирования.............................................. 367
7.1.3. Требования к технологии
планирования и его информационно-
аналитическому обеспечению....................368
7.2. Формирование собственного капитала
банка............................................................ 371
7.2.1. К понятию достаточности
капитала банка............................................ 372
7.2.2. Достаточность банковского
капитала: эволюция взглядов и подходов... 377
7.2.3. Планирование величины
и структуры достаточного капитала ..........384
7.2.4. Способы увеличения собственных
средств банка .............................................. 387
7.3. Финансовое планирование
(бюджетирование) деятельности банка.....395
7.3.1. Исходные положения.........................395
7.3.2. Организация бюджетного
процесса ...................................................... 401
7.3.3. Методы планирования бюджета
(бюджетов) банка .......................................404
7.3.4. Анализ исполнения бюджета ............407
7.3.5. Организационное обеспечение
бюджетного процесса ................................. 410
Краткие выводы ..................................................................... 412
Глава 8. Оперативное управление деятельностью
банка ...................................................................414
8.1. Принципы и методы управления и их
применение ................................................. 415
8.2. Организационная структура управления
банка и структура управления им .............. 418
8.2.1. Предварительные замечания ............ 418
8
8.2.2. Внутренние подразделения банка .... 418
8.2.3. Внешние подразделения банка .........424
8.3. Статус, операции и порядок открытия
и закрытия банковских подразделений .....426
8.3.1. Общие положения .............................426
8.3.2. Открытие и закрытие
подразделений: основные процедуры ........431
8.4. Структуры управления банком...................433
8.4.1. Основные положения ........................433
8.4.2. Высшие органы управления
банком .........................................................438
Краткие выводы .....................................................................442
Глава 9. Организация внутрибанковского контроля ... 444
9.1. Система внутреннего контроля
деятельности банка .....................................445
9.1.1. Базовые понятия ................................445
9.1.2. Классификация внутренних
контрольных процедур ...............................453
9.1.3. Уровни системы внутреннего
контроля ......................................................458
9.1.4. Специализированные
контрольные службы банка ........................463
9.1.5. Состояние внутреннего контроля
в отечественных банках в настоящее
время ........................................................... 470
9.2. Организация внутреннего контроля:
версия Центрального банка........................ 472
база .............................................................. 472
9.2.2. Положение ЦБ РФ № 242:
основные нормы и комментарии ............... 473
9.3. О контроле в целях противодействия
легализации через банки доходов,
полученных преступным путем ..................482
Краткие выводы .....................................................................486
Глава 10. Организация в банке кредитного процесса .....492
10.1. Кредитная политика банка и механизмы
ее реализации..............................................493
9
10.1.1. Кредитная политика банка:
содержание и разработка............................493
10.1.2. Роль кредитной политики ...............496
10.1.3. Механизмы реализации
кредитной политики и их подготовка ........496
10.1.4. Информационная база
разработки и реализации кредитной
политики .....................................................498
10.1.5. О принципах банковского
кредитования .............................................. 501
10.1.6. О партнерских отношениях
с заемщиками и о разумной величине
банковского процента ................................ 501
10.2. Организационное обеспечение
кредитного процесса ...................................503
10.3. Способы обеспечения возвратности
кредитов ......................................................505
10.3.1. Источники погашения кредитов .....506
10.3.2. Правовая база обеспечения
возвратности кредитов ...............................507
10.4. Кредитные операции банков: нормы
ответственности.......................................... 515
Краткие выводы ..................................................................... 516
Глава 11. Вопросы управления кадрами банка ...............522
11.1. Кадровая и трудовая политика в банке ......523
11.2. Планирование потребности банка
в персонале и способы ее удовлетворения . 527
11.2.1. Кадровое планирование в банке:
основные положения .................................. 527
11.2.2. Планирование рабочих мест ...........530
11.2.3. Планирование количественного
и качественного состава персонала ...........534
11.2.4. Планирование источников
и способов комплектования штата
сотрудников банка ......................................538
11.3. Инновационный потенциал персонала
банка и методы его развития ......................542
11.3.1. Исходные положения.......................542
10
11.3.2. Первичное развитие персонала ......545
11.3.3. Базовое развитие персонала и его
методы .........................................................548
11.3.4. Работа с кадровым резервом...........557
11.4. Вопросы организации оплаты
и стимулирования труда .............................560
Краткие выводы ..................................................................... 567
Часть III. Организация межбанковских

отношений
Глава 12. Отношения с учреждениями Центрального
банка ...................................................................571
12.1. Организация договорных отношений
с учреждениями Банка России
об обслуживании банка ..............................572
база ..............................................................572
12.1.2. Открытие корреспондентского
счета (субсчета) банку (филиалу банка)
в подразделении расчетной сети Банка
России и их закрытие ..................................573
12.1.3. Расчетно-платежное
обслуживание банков в РКЦ .......................577
12.1.4. Кассовое обслуживание банков
и их подразделений .....................................580
12.2. Внесение средств в ФОР .............................. 581
база .............................................................. 581
12.2.2. О назначении ФОР ..........................582
12.2.3. Политика и практика
резервирования в России............................584
12.2.4. Действующий порядок
резервирования ..........................................588
12.3. Получение кредитов в Центральном
банке РФ ......................................................589
12.3.1. Правовая база,
регламентирующая кредитную политику
ЦБ РФ ...........................................................589
11
12.3.2. Кредиты, которые может
выдавать Центральный банк РФ, и их
основные характеристики ..........................592
12.4. Размещение свободных средств в Банке
России ..........................................................605
12.4.1. Общие нормы проведения
депозитных операций .................................605
12.4.2. Другие виды проведения
депозитных операций .................................607
12.4.3. Участие в аукционах по продаже
государственных облигаций ....................... 610
Краткие выводы ..................................................................... 612
Глава 13. Отношения с коммерческими банками
и иными кредитными организациями .............614
13.1. Корреспондентские отношения
с коммерческими банками:
цели, технологии установления
и развития ................................................... 615
13.1.1. Нормативно-правовая база
межбанковских корреспондентских
отношений .................................................. 615
13.1.2. Необходимость и природа
прямых корреспондентских отношений .... 616
13.1.3. Выбор банка-корреспондента,
принятие решения о вступлении с ним
в корреспондентские отношения
и оформление этих отношений .................. 618
13.1.4. Договор о корреспондентских
отношениях (об открытии и ведении
корреспондентского счета).........................621
13.2. Межбанковский рынок кредитов
и депозитов и основы его
функционирования .....................................622
13.2.1. Рынок межбанковских кредитов
и депозитов: основные понятия .................622
13.2.2. Организация межбанковского
кредитования ..............................................624
13.3. Об организации межбанковских
расчетов и платежей ...................................630
12
13.4. Банковский клиринг ...................................631
Краткие выводы ..................................................................... 637
Часть IV. Реорганизация и санирование,

банкротство и ликвидация коммерческих банков
Глава 14. Реорганизация проблемного банка
по требованию и под контролем Банка
России и при участии АСВ .................................643
14.1. К понятию проблемного банка ...................643
14.2. Принудительная реорганизация банка:
понятие, критерии необходимости,
конечная цель..............................................646
14.2.1. К понятию реорганизации банка....646
14.2.2. Критерии необходимости
реорганизации банка ..................................651
14.2.3. Требование о реорганизации
банка и его предъявление ...........................652
14.3. Основные формы реорганизации банков
в соответствии с законодательством
и связанные с ними главные процедуры
и трудности .................................................653
14.3.1. Общие положения процедур
реорганизации банков ................................653
14.3.2. Основные процедуры
реорганизации ............................................655
14.3.3. Уроки практики объединения
банков ..........................................................658
14.3.4. О позиции регулирующих органов...662
14.4. Временная администрация
по управлению проблемным банком .........663
14.5. Другие формы реорганизации банков ....... 670
14.6. Эффективность процессов
присоединения банков в мире и России .... 671
Краткие выводы ..................................................................... 673
13
Глава 15. Финансовое оздоровление банка
по требованию и под контролем Банка
России и АСВ .......................................................678
15.1. Финансовое оздоровление
(санирование) банка: базовые
положения ................................................... 679
15.1.1. О критериях необходимости
санации банка ............................................. 679
15.1.2. Требование о санировании банка
и его предъявление .....................................680
15.2. План финансового оздоровления банка:
основные процедурные требования ...........682
15.2.1. Содержание и конечная цель
процесса санации ........................................682
15.2.2. Содержание плана санации ............684
15.2.3. Временная администрация
по управлению проблемным банком ......... 687
15.2.4. Мораторий как инструмент
санации банков ........................................... 691
15.2.5. Об эффективности планов
санации........................................................694
Краткие выводы .....................................................................696
Глава 16. Ликвидация отдельных банков.........................699
16.1. Законодательная и нормативная база
процесса ликвидации кредитных
организаций ................................................700
16.2. Возможные способы ликвидации
кредитных организаций .............................703
16.3. Положения об ответственности ................ 713
Краткие выводы ..................................................................... 718
Краткий словарь терминов ................................................721
Нормативные правовые акты ...........................................733
Литература ..........................................................................735
Введение
Настоящий учебник является продолжением учебника для бака-
лавров1 и рассчитан главным образом на магистров — буду-
щих и действующих руководителей разного уровня в кредит-
ных организациях. Включенные в него темы охватывают основ-
ной круг проблем, без знания которых невозможно продуктивно
работать в качестве управленца в банке, участвовать в разра-
ботке его стратегии и политике и одновременно организовы-
вать реализацию последних.
Качественное освоение материала учебника предполагает
обращение обучающихся к наиболее интересным, информа-
тивным и содержательным публикациям прежде всего действу-
ющих банкиров в специальных периодических изданиях по раз-
бираемым в книге и иным актуальным вопросам, их коллектив-
ное обсуждение и осмысление, выработку собственной позиции
по указанным вопросам.
В результате качественного освоения дисциплины студент
должен:
знать
• важнейшие понятия банковской деятельности, проблемы
функционирования и развития российских банков, основные
методы, способы и правила управления коммерческим банком
в целом и отдельными функциональными областями, а также
иные концептуальные вопросы деятельности банков;
уметь
• анализировать, систематизировать и осмыслять получен-
ную информацию, оценивать эффективность управленческих
действий, планировать мероприятия, направленные на повы-
шение качества управления банком;
владеть
• навыками принятия управленческих решений;
1
Тавасиев А. М. Банковское дело : учебник для бакалавров / А. М. Тава-
сиев. М. : Юрайт, 2013. 647 с.
15
быть компетентным
• управленцем с экономическим и правовым мышлением,
позволяющим вносить свой эффективный вклад в конечные
результаты деятельности банка и национальной банковской
системы в целом.
Учебник состоит из четырех частей, включающих 16 тем.
Первая часть посвящена принципиальным и насущным
вопросам управления и развития банковской системы, здесь же
рассматриваются процедуры учреждения новых коммерческих
банков (1—3 главы).
Во второй части излагаются центральные вопросы организа-
ции внутреннего управления коммерческим банком (4—11 гла-
вы).
В третьей части анализируются основные вопросы органи-
зации межбанковских отношений (12, 13 главы).
В четвертой части рассматриваются основные вопросы при-
нудительной реорганизации и финансового оздоровления, банк-
ротства и ликвидации коммерческих банков (14—16 главы).
Учебник снабжен кратким словарем основных терминов.
ЧАСТЬ
I
Вопросы управления
и развития
ГЛАВА 1 Банковская система
России: проблемы
управления
функционированием
и дальнейшим развитием
В результате изучения материала главы студент должен:

знать
• признаки банковской системы; принципы формирования
и функционирования здоровой и эффективной банковской системы;
базовые принципы функционирования и развития отдельного банка;
критерии, суть и причины кризисов банковских систем; условия фор-
мирования банковской системы; суть банковских правоотношений
и структуру банковского права;
уметь
• отличать нормальное состояние банковской системы от ее кри-
зисного состояния; оценивать текущее состояние банковской системы;
выявлять актуальные проблемы российских банков;
владеть
• теоретическими навыками стратегического управления банков-
ской системой и основами управления текущим функционированием
банковского сектора.
Ключевые термины: банковская система; функции банков в эконо-
мике; признаки банковской системы; нормальное состояние банков-
ской системы; кризисное состояние банковской системы; стратегиче-
ское управление банковской системой; управление текущим функцио-
нированием банковского сектора; банковское право.
19
1.1. Принципы формирования
и функционирования банковской
системы. «Нормальное» и кризисное
состояние банковской системы
1.1.1. Банковская система и реальная экономика
Полноценная банковская система, как уже отмечалось
в указанном выше учебнике для бакалавров, представляет
собой включенную в экономическую систему страны единую
и целостную (взаимосвязанную, взаимодействующую) совокуп-
ность кредитных организаций (далее — КО), каждая из которых
выполняет свою особую функцию (функции), проводит надле-
жащие по перечню денежные операции (сделки), в результате
чего весь объем потребностей общества в банковских продук-
тах (услугах) удовлетворяется в полной мере и с максимально
возможной степенью эффективности.
В структурном плане это следует понимать так, что в бан-
ковскую систему следует включать все те и только те экономи-
ческие организации, которые регулярно выполняют либо все
или большинство, либо хотя бы отдельные банковские операции
(сделки). Таковыми являются банки (центральный и коммерче-
ские) и небанковские кредитные организации (далее — НКО).
В качестве условного элемента инфраструктурного характера
в указанную систему необходимо включать также вспомогатель-
ные организации — специализированные организации, кото-
рые сами банковских операций не проводят, но обеспечивают
деятельность банков и иных кредитных организаций.
Из указанных организаций ведущими являются банки,
поскольку только они вправе проводить максимально широ-
кий круг денежных операций (сделок), принятых в данной
стране в данное время. Таким образом, банки по определению
являются (могут быть, если в законах не оговорено иное) уни-
версальными кредитными организациями в отличие от НКО,
которым разрешается проводить лишь ограниченное количе-
ство операций.
В функциональном же плане в указанном определении бан-
ковской системы ударение следует делать на ее вхождении
в более широкую систему, каковой является экономика страны
в целом. Это означает, что банковская система должна в важней-
ших своих параметрах соответствовать так называемому реаль-
20
ному сектору экономики. Данный тезис, в свою очередь, надо
понимать так, что названный сектор и банковский сектор тесно
взамосвязаны и могут развиваться либо деградировать только
вместе, т.е. основные проблемы банковской системы могут
успешно решаться лишь в том случае, если аналогично реша-
ются проблемы остальной экономики. Верно будет и обратное
утверждение — неразвитая, слабая банковская система спо-
собна тормозить развитие так называемой реальной эконо-
мики.
Приведенное выше определение банковской системы в содер-
жательном аспекте характеризуется следующими существен-
ными моментами.
Во-первых, оно прямо нацеливает аналитиков, органы и лиц,
принимающих государственные решения, всегда и обязательно
рассматривать банковский сектор как органичный элемент
более широкой системы, каковой в данном случае является эко-
номическая система страны. Что это значит практически?
Прежде всего — недопустимость автономного (по отно-
шению к остальной экономике) рассмотрения проблем бан-
ковского сектора и попыток автономного же их решения.
Примером может служить принятие программных докумен-
тов, относящихся к банковской деятельности в стране (страте-
гии развития банковского сектора), при отсутствии соответству-
ющей стратегии для всей экономики (остальных ее секторов).
Это значит, что далее следует исходить из первенства зако-
номерностей, потребностей и возможностей системы в целом
(в данном случае экономики) по отношению к закономерно-
стям, потребностям и интересам подсистемы (т.е. банковского
сектора). Банковский сектор, не соответствующий остальной
экономике (включая домашние хозяйства), обществу в целом
не нужен. Это, по сути, иное выражение требования, смысл
которого в том, что деятельность банков должна быть эффек-
тивной не только для них самих, но и для их клиентов, для эко-
номики (общества) в целом.
С другой стороны — остальная экономика или отдельные ее
части, по тем или иным причинам не способные (к примеру,
из-за своей неплатежеспособности) или не желающие сотруд-
ничать с банками (предпочитающие не отдавать свои деньги
в банки), для последних также перестают представлять интерес.
Наконец, указанный тезис означает необходимость постоян-
ного учета взаимовлияния небанковского и банковского секто-
ров — как позитивного, так и негативного. Оба сектора в зави-
21
симости от ряда обстоятельств способны до определенной сте-
пени как ускорять, так и тормозить развитие друг друга.
Во-вторых, в соответствии с данным определением в бан-
ковскую систему входят исключительно кредитные инсти-
туты — организации, которые профессионально и на постоян-
ной основе работают на рынке банковских услуг. Это позво-
ляет рассматривать банковский сектор как объект управления
с ясно сформулированным характером деятельности и доста-
точно четко очерченными границами, что важно и в случае,
когда необходимым становится антикризисное управление дан-
ным сектором.
В-третьих, в определении подчеркивается, что банковскую
систему составляет не любая совокупность КО, а некоторое их
множество, которое удовлетворяет достаточно жестким усло-
виям или требованиям — количественным и, главным образом,
качественным (об этом см. далее).
1.1.2. О функциях банков в экономике

В развитие темы функций банков в экономике необходимо
отметить, что, во-первых, фундаментальные движущие силы эко-
номического развития общества лежат вне банковской системы,
во-вторых, господствующий в стране тип банков может значи-
тельно ускорять либо задерживать экономическое развитие,
в-третьих, функции или роли центрального и коммерческих
банков в экономике страны должны быть разными. Принимая
во внимание отмеченное и не акцентируя внимание на разли-
чиях между центральным и коммерческими банками, можно
считать, что у них две комплексные функции.
Первая из них — обеспечение субъектов экономики день-
гами, необходимыми для:
а) текущих расчетов и платежей (деньги как средства пред-
оплаты, средства обращения, средства платежа, средства для
выполнения налоговых и иных обязательств);
б) развития экономики (денежные кредиты и прямые инве-
стиции в форме приобретения паев или акций хозяйствующих
субъектов, включая государственные, а также их облигаций
и иных ценных бумаг).
С этой точки зрения аккумулирование банками временно
свободных денег государственных и муниципальных органов
(бюджетов разных уровней), предприятий, организаций и насе-
ления предстает не как функция (цель, задача), а как необходи-
22
мый (для коммерческих банков — единственно возможный)
способ ее выполнения.
Эта первая функция банков позволяет рассматривать их как
организации для финансового посредничества. В этом качестве
коммерческие банки, в частности:
• концентрируют у себя финансовые (денежные) средства
большинства участников хозяйственного оборота, объединяя
разрозненные суммы, в том числе мелкие, принадлежащие
бюджетам, предприятиям, организациям, учреждениям, физи-
ческим лицам, в общие денежные фонды, которые уже в силу
своих значительных размеров представляют весьма серьезный
экономический ресурс;
• опосредуют расчеты и платежи по большинству хозяй-
ственных сделок, которые заключают между собой субъекты
экономики, без чего был бы практически невозможен нормаль-
ный товарооборот в обществе. Тем самым банки позволяют ука-
занным субъектам экономить на так называемых трансакцион-
ных издержках (затраты на заключение и проведение сделок),
минимизировать предпринимательские и иные финансовые
риски;
• проводят налоговые и иные обязательные платежи своих
клиентов за их счет, стараясь оптимизировать такие платежи;
• обеспечивают сохранность и даже приращение (начисле-
ние процентов, конвертация в более доходные валюты) сумм,
доверенных им клиентами;
• обеспечивают перевод наличных денег в безналичные
и наоборот, своевременно снабжают клиентов необходимой
наличностью;
• на основании специальных договоров управляют на дове-
рительных началах деньгами и иным имуществом отдельных
клиентов в их интересах или в интересах указанных ими лиц;
• проводят валютообменные операции;
• оказывая клиентам перечисленные услуги, банки тем
самым:
а) проводят в жизнь денежную политику центрального
банка, а следовательно, экономическую политику государства;
б) способствуют стабилизации денежного обращения
в стране;
в) формируют денежное предложение, в том числе предло-
жение ресурсов для инвестиций;
23
г) являются как бы проводниками или даже «поводырями»
в рыночной экономике для других участников рынка (для их
денежных потоков) — производственных предприятий, орга-
низаций торговли, небанковского финансового сектора и насе-
ления;
• канализируют собираемые средства в наиболее перспек-
тивные отрасли экономики (разнообразные формы кредитова-
ния кредитоспособных заемщиков);
• часть собственных средств в пределах разрешенных нор-
мативов непосредственно или через свои дочерние компании
вкладывают в уставные капиталы некредитных предприятий
и организаций в целях совместного с ними хозяйствования
и получения соответствующих дивидендов. В этом случае банки
нельзя рассматривать как посреднические организации.
Сфера, где действуют банки и иные КО, — это сфера (часть
сферы) нематериального производства, где полезный труд
воплощается в особом результате, имеющем, как правило, соб-
ственную стоимость, где вырабатываются свои особые про-
дукты — услуги. У материального производства в принципе нет
иной функции кроме производства материальных благ. Равным
образом функцией нематериального производства является про-
изводство (оказание) услуг. В этом смысле банки и иные КО
производят совершенно уникальную продукцию — банковские
или денежные (финансовые) технологии, без которых не могут
обойтись субъекты хозяйствования и которые бесконечно раз-
нообразны в разных банках, даже когда проводятся стандарт-
ные, казалось бы, операции. Во всех случаях банковского про-
изводства речь идет о разнообразных сочетаниях условий, пра-
вил, процедур, работ, регламентов взаимодействия, каждый раз
составляющих единый технологический процесс обслужива-
ния клиента. Соответственно, вторая функция банков состоит
в обеспечении субъектов экономики специфически банков-
скими продуктами (технологиями работы с деньгами).
Банковский сектор весьма остро и гибко реагирует на любые
изменения как в экономической, так и в социально-политиче-
ской жизни страны. В силу вовлеченности в сферу банковской
деятельности и связанных с ней интересов предельно боль-
шого количества действующих лиц и значительных денежных
сумм происходящие в ней процессы приобретают, как правило,
глобальный (в масштабах страны, а подчас и шире) характер
и по степени воздействия на общество нередко сопоставимы
24
с влиянием государства. Это свидетельствует об особом, значи-
мом месте банковской системы в любой экономике.
1.1.3. Признаки банковской системы

Не всякая совокупность КО, сколько бы их ни было в стране,
составляет банковскую систему. Система реально существует,
если выполняются следующие критериальные условия.
1. В стране в достаточном количестве действуют банки
и НКО. При этом «достаточная» величина может быть опре-
делена только эмпирическим путем, причем применительно
к условиям конкретных территорий, когда главным ориентиром
выступает объем платежеспособных потребностей предприя-
тий, организаций и населения в банковских услугах.
2. Банковские операции в стране проводят только получив-
шие соответствующие лицензии КО.
3. В стране действует и эффективно справляется со своими,
только ему присущими функцио нальными обязанностями
и установленными полномочиями центральный банк.
4. Действуют самые различные (по формам собственности,
организационно-правовым формам, размерам или масштабам
деятельности, территориальному признаку, характеру деятель-
ности и т.д.) экономически целесообразные (рентабельные)
виды коммерческих банков и НКО, охватывающие все сферы
нацио нальной экономики и внешнеэкономические связи,
занимающие все реально имеющиеся сегменты (ниши) рынка
финансов и ссудного капитала, осуществляющие такой спектр
операций, который полностью покрывает спрос субъектов эко-
номики на банковские услуги на каждой данной территории
(в каждом регионе).
5. Банки и другие КО в разнообразных формах регулярно вза-
имодействуют в рамках законных процедур с клиентами, цен-
тральным банком и другими органами государственной вла-
сти и управления, друг с другом и со вспомогательными орга-
низациями.
Более того, перечисленные условия, носящие преимуще-
ственно формальный, внешний характер, — это еще не все
и притом не самые жесткие требования, которые должны предъ-
являться к качеству банковской системы. В роли таких более
строгих критериальных требований выступают подтверждае-
мые мировой и отечественной практикой принципы форми-
рования и функционирования здоровой и эффективной бан-
ковской системы. К их числу относятся принципы:
25
• управляемости (развитие на основе прогнозирования,
планирования и программирования);
• эволюционности (постепенность и основательность раз-
вития);
• адекватности (адекватность реальному сектору эконо-
мики и адекватность элементов банковской системы друг другу,
т.е. их совместимость, согласованность действий, взаимодопол-
няемость, единство принципов и способов работы);
• функциональной полноты (наличие всех необходимых
элементов системы в нужных пропорциях);
• саморазвития (способность противостоять угрозам ста-
бильности и способность совершенствоваться);
• открытости (свобода входа и выхода из банковской
системы, цивилизованные отношения между элементами
системы, информационная прозрачность их действий);
• адекватного правового сопровождения;
• эффективности (включая эффективность для клиентов
и для экономики страны в целом).
Последний из названных принципов применительно к отдель-
но взятому коммерческому банку, в свою очередь, может быть
раскрыт, в частности, через следующие базовые принципы
функционирования и развития банка:
• инновационной ответственности и открытости (требо-
вание к банку быть генератором и лидером в сфере хозяйствен-
ных инновационных идей и решений);
• общеэкономической устойчивости (требование к банку
обеспечивать свою устойчивость даже в условиях нестабиль-
ной национальной экономики);
• партнерства с клиентом;
• реинжиниринга технологического уклада (требование
к банку с учетом меняющихся условий деятельности постоянно
поддерживать в актуальном состоянии свои организационные
формы и технологии работы, прежде всего технологии обслу-
живания клиентов);
• уважительного отношения к каждому сотруднику и раз-
вития интеллектуального потенциала персонала в целом.
Если приложить любое из перечисленных условий к отече-
ственной банковской практике, то очевиден вывод о том, что
банковская система России пока еще далека от «зрелого» состо-
яния (а это означает, что такая система фактически еще фор-
мируется). Практически каждый из названных ранее принци-
пов и требований в большей или меньшей мере не выполня-
26
ется отечественными банками. Совокупность действующих
в России КО еще не обрела все обязательные признаки органи-
ческой системы. На сегодняшний день в России имеется относи-
тельно небольшой банковский сектор, небольшой как по коли-
честву банков и их филиалов, так главным образом по капиталу,
которым он располагает. Естественно, он подлежит дальней-
шему развитию. Главной задачей подобного развития на обо-
зримую перспективу следует считать не обычное реформи-
рование или совершенствование отечественной банковской
системы (поскольку таковая в строгом смысле этого термина
фактически еще не созрела), а именно формирование на базе
банковского сектора, действующего в составе национальной
экономики, современной целостной и эффективной банковской
системы рыночного типа. Это, впрочем, не означает, что бан-
ковский сектор и остальная российская экономика на современ-
ном этапе не соответствуют друг другу, просто указанная глав-
ная задача относится не к одному только банковскому сектору.
1.1.4. «Нормальное состояние» банковской системы

Подводя итог вышеизложенному, можно определить следу-
ющие признаки нормального, здорового состояния и разви-
тия банковской системы (банковского сектора).
1. Банковская система (сектор) организована и функциони-
рует как двухуровневая структура, при этом структуры верх-
него уровня (центральный банк и иные органы централизован-
ного управления) эффективно справляются со своими функци-
ями и задачами.
Функциями (целями деятельности) всякого национального
центрального банка можно считать обеспечение:
• устойчивости национальной денежной единицы внутри
страны и на мировых рынках, ее покупательной способности,
минимизации инфляции для создания благоприятных условий
экономического роста;
• формирования и эффективного развития банковской
системы страны, включая организацию функционирования рас-
четно-платежного механизма в народном хозяйстве.
Реализация центральными банками перечисленных функ-
ций осуществляется посредством выполнения многочисленных
конкретных задач. Перечень задач, которые в настоящее время
поручены Центральному банку РФ (далее — ЦБ РФ, Банк России,
Центробанк), дан в ст. 4 Федерального закона от 10.07.2002
27
№ 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке
России)» (далее — Закон о ЦБ РФ).
2. Функционирующие КО тесно взаимодействуют с пред-
приятиями и организациями реального сектора экономики
и с населением, заинтересованными в таком взаимодействии,
при этом реальный сектор экономики, в свою очередь, харак-
теризуется нормальным, здоровым развитием.
3. Функционирующие КО тесно взаимодействуют друг с дру-
гом (нормальное состояние межбанковского рынка).
4. Совокупность действующих в стране КО на приемлемом
для клиентов уровне (по перечню выполняемых операций, каче-
ству, срокам и другим условиям их проведения, ценам, обеспе-
чиваемой рентабельности) устойчиво справляется с назван-
ными ранее двумя комплексными функциями (обеспечение
субъектов экономики денежными средствами и специфически
банковскими технологиями работы с такими средствами).
Это должно означать в первую очередь, что банки в состоя-
нии устойчиво и на приемлемых для субъектов экономики усло-
виях оказывать последним свои базовые услуги (кредитование,
проведение платежей и др.).
5. Все более полно выполняются названные выше критерии
системности кредитных организаций и все более полно и после-
довательно соблюдаются принципы формирования и функцио-
нирования системы таких организаций.
Следует отметить, что названные признаки и меру их вопло-
щения в жизнь необходимо рассматривать как процесс и ана-
лизировать в развитии, чтобы понимать направление процесса
(в противном случае можно прийти к неадекватным выводам).
Это важно всегда, поскольку развитие банковской системы,
если таковая уже возникла, представляет собой процесс беско-
нечный, но особенно важно, когда рассматривается молодая,
только еще формирующаяся банковская система.
Отечественные банки в своей совокупности в той или иной
мере пока не выполняют сформулированные выше принципы
и требования к «нормальной» банковской системе, и, следова-
тельно, совокупность действующих в России КО еще не обрела
обязательных признаков органической (целостной) системы.
Означает ли это, что молодая российская банковская система
(сектор) находится в кризисном состоянии?
Ответ на данный вопрос не обязательно положительный.
Как известно, молодость сама по себе не является признаком
нездоровья. Молодой банковский сектор, если он правильно
28
развивается, может и должен по возможности успешно справ-
ляться со своей объективной на данный момент ролью в эконо-
мике. Но при этом следует понимать, что указанная роль неиз-
бежно ограничена, поскольку, с одной стороны, сами банки
пока еще не располагают необходимо большими капиталами,
отшлифованными технологиями, безусловно квалифициро-
ванными кадрами, не освоили в полной мере все возможности
банков, в том числе умение действовать сообща во внештатных
ситуациях, не обзавелись надлежащими механизмами и уме-
нием противостоять разнообразным угрозам, с другой — пред-
приятия и организации реального сектора экономики и населе-
ние пока еще не привыкли в должной мере пользоваться широ-
ким спектром банковских услуг и решать посредством банков
свои денежные проблемы. Другими словами, многое из того,
что не позволяет считать действующую в России совокупность
КО целостной банковской системой, — это проявления не кри-
зиса или «болезни системы», а именно молодости банковского
дела в стране, его естественного в конкретных исторических
обстоятельствах невысокого уровня развития, т.е. это то, что
принято называть проблемами роста. И если такого рода про-
блемы, которых может быть и очень много, в целом успешно
решаются (процесс идет в правильном направлении), то нет
оснований говорить о кризисе даже очень молодого банков-
ского сектора.
В то же время при определенных обстоятельствах ответ
на указанный выше вопрос может быть и положительным.
Но такой ответ будет связан не с молодостью, неразвитостью
объекта рассмотрения, а с другими причинами, с отсутствием
его развития или негативным вектором развития.
1.1.5. Кризисное состояние банковской системы

В последние десятилетия в развитии мировой экономики
отчетливо прослеживаются две внутренне связанные тенден-
ции: глобализация и рост нестабильности. Особенно ярко
они проявляются в банковском секторе экономики как наибо-
лее чувствительном ко всем изменениям, особенно внешним,
в экономике, политике, социальной сфере. С конца 1970-х гг.
по настоящее время в десятках стран, включая развитые, раз-
вивающиеся и страны с переходной экономикой, происходят
системные банковские кризисы, причем в отдельных государ-
ствах они случались неоднократно.
29
Общепринятого определения системного банковского кри
зиса нет, но существует множество его характеристик. В целом
такой криз ис можно пони мать как быстрое и масштабное
ухудшение качества деятельности множества банков под
воздействием неблагоприятных факторов макроэконом и
ческого, институционального, регулятивного и иного харак
тера, проявляющееся в неспособности значительного числа КО,

а нередко и банковской системы в целом выполнять свои объ
ективно необходимые функции в экономике, проводить базо
вые и иные банковские операции и обеспечивать собственное
поступательное развитие.
Кризис - это болезнь, точнее, особо опасный период в ее

развитии, а таюке реакция на изменение условий деятельности
экономических субъектов. Но что конкретно это может озна
чать применительно к банковскому делу?
Из содержания предыдущего параграфа по правилу «ОТ про
тивного» можно заключить: кризис банковской системы будет
означать, что имеет место хотя бы одно из следующих обстоя
тельств:
• в стране в целом или в значительном числе регионов мало
или вообще отсутствуют банковские учреждения, вследствие

чего предприятия, организации и население в значительной
мере или практически полностью лишены возможности полу
чать банковские услуги;

• верхний уровень системы (прежде всего центральный
банк) не справляется или плохо справляется со своими функ
циями и задачами. Это может означать, в частности, что цен
тральный банк своими действиями или бездействием допускает
такую ситуацию, когда принципы формирования и функциони
рования здоровой и эффективной банковской системы пере
стают выполняться или начинают выполняться все хуже и все
более некачественно (непрофессионально).

В этой связи нелишним будет подчеркнуть следующее : при
чины системных финансовых криз исов м ногообразны,
однако мировой опыт показывает, что многие из них были
вызваны непоследовательной или просто неверной экономи
ческой, денежной, кредитной, валютной, долговой политиками
правительств и центральных банков, в том числе их послед
ствиями в виде крупных дефицитов платежного баланса и зна
чительного государственного и частно го долга, чрезмерным
кредитныl\1 бумом, неадекватным масштабным притоком ино

странного капитала, значительной долей забалансовых опера-
30
ций банковского сектора. Институциональная слабость обычно
усугубляет кризис и осложняет его преодоление;
• банки мало (недостаточно) взаимодействуют с предприя
тиями и организациями реального сектора экономики, в ощу
тимой мере изолированы от них (по тем или иным причинам

излишне много сил и средств направляют на ведение межбан
ковских операций), не стремятся широко обслуживать населе
ние ·
•' предприятия и организации реального сектора эконо-
мики и население не заинтересованы в тесном и стабильном

взаимодействии с банками, не доверяют им (доверяют в малой
степени) свои деньги, не склонны пользоваться их услугами,
поскольку не уверены, что банки способны или захотят решить
их денежные проблемы;
• реальный сектор экономики в целом или значительные
его части (т.е. предприятия и организации - реальные и потен
циальные клиенты банков) пребывают в кризисном состоянии
(конкретно - в состоянии неплатежеспособности);
• банки мало (недостаточно) или неэффективно взаимо
действуют друг с другом (кризис рынка межбанковских креди
тов и депозитов);
• значительное число банков либо вовсе не в состоянии
оказывать клиентуре базовые банковские услуги (прежде
всего платежные и кредитные), либо не способно оказывать их
на приемлемых для клиентов условиях и на надлежащем каче
ственном уровне;
• значительное число банков способно предложить клиен

там лишь самый ограниченный перечень банковских продук
тов, причем на незначительные суммы;
• значительное число банков плохо управляется.

В принципе каждого из названных факторов самого по себе
достаточно, чтобы кризис системы стал реальностью. Однако
обычно кризис характеризуется совокупным действием всех
или многих из таких факторов.
Кризис банковской системы может быть «изолированным»,
но может также сочетаться с кризисом других секторов эконо
мики и кризисом социально -политическим.
Кризис также может протекать в открытой форме (это его

«зрелое» состояние, когда, например, большое число бан
ков прекратило проводить платежи клиентов или возвращать
вклады по требованию вкладчиков) либо иметь латентный

(скрытый, неочевидный) характер, что соответствует ситуации,
31
когда значительная часть банковских институтов по суги несо
стоятельна, но продолжает функционировать .
Из природы перечисленных обстоятельств видно, что кризис
не может ни возникнугь, ни закончиться одномоментно . Кризис
системы в целом и каждая его фаза (начало, пик, окончание) -
это всегда более или менее продолжительный процесс, причем
временные параметры указанных фаз могуг быть определены
лишь приблизительно и условно (начало новой фазы не всегда
будет означать, что предыдущая фаза завершилась полностью
и «ЧИСТО»). Этот процессный характер кризиса означает, в част
ности, что на разных этапах его развертывания уместны и необ
ходимы разные по содержанию и целям наборы антикризис
ных мер.
Каждое из перечисленных обстоятельств может действо

вать сильнее или слабее - соответственно, системный кризис
может быть более или менее глубоким, более или менее опас
ным. Это в свою очередь будет означать, что антикризисные
меры должны быть адекватными глубине кризиса. От этого
будет зависеть и «цена», и продолжительность времени пре
одоления кризиса.
Изложенные выше признаки кризиса носят общий характер,

тогда как каждый подобный кризис всегда начинается и прохо
дит по «собственному сценарию», в большей или меньшей мере
отличающему его от других подобных событий.
1.1.6. Важнейшие формы проявления системного кризиса
Формы проявления системного банковского кризиса в соот

ветствии с их особенностями можно рассматривать на двух
уровнях - более глубоком и поверхностном.
В первом случае указанные формы не всегда очевидны
(не видны «Невооруженным взглядом») и для их идентификации
необходиl\10 в определенной мере уметь анализировать ситу
ацию в банковской сфере . Такими формами проявления кри
зисной ситуации в данной сфере можно считать вышеперечис
ленные пункты, которые принято называть обстоятельствами,
или факторами, делающими кризис реальностью (бьто выде
лено девять таких пунктов, но, видимо, их может быть названо
и больше) . Как правило, они относятся к начальной фазе кри
зиса, когда он только разворачивается, почти незаметно,
скрытно набирает силу.
32
Поверхностные же формы проявления системного кризиса
обычно очевидны для всех, кто интересуется данной проблема
тикой. К их числу можно отнести, например, следующие:
• резкое сокращение объемов деятельности либо фактиче
ское прекращение большиl\11 числом банков проведения базовых
операций (существенные задержки или полное приостановле
ние клиентских платежей, «замораживание» кредитных опера
ций, невозвраты клиентам их вкладов и депозитов и т. п.) или
вообще любых операций.
• необычно большое количество отзывов у банков лицен
зий центральным банком;
• практически мгновенное исчезновение межбанковского
рынка (его потом приходится создавать заново);
• появление сравнительно большого числа предложений
со стороны банков о готовности проводить операции на усло
виях, явно отличающихся от среднерыночных;
• широкое распространение в обществе панических настро

ений в отношении всех банков и вообще всяческих финансовь~_пu .
организсщии;
~процедур лИКБидации нежизнеспособных КО . • активизаци:
Поверхностны
е формы проявления системного шока харак
терны для «верши
нной» фазы кризиса и в меньшей мере - для
v фазы завершающ•
~и.
re последствия системного кризиса

1.1.7. Основнь
истемного банковского кризиса достаточно Последствия с
!(Нако они разные для тех или иных сторон,

многообразны, о,
имеющих отноше
ние к банковскому делу.
Для общества
g целом наступление системного банковского
кризиса и его пре
одоление означают:
е совокупного общественного капитала, раз • уменьшени
мера национальн<
>го богатства, спад производства, уменьшение
валового внутрен
него продукта (далее - ВВП);
ринансовая дестабилизация, высокая инфля • бюджетно-<
ция и демонетиза
ция экономики;
v • общее ухуд
шение ситуации в экономике, оценок такои
ситуации (в том ч
исле со стороны иностранных предпринима-
11: перспектив ее улучшения;

тельских кругов) •
в сфере социальных отношений и необходи • обострение
масть быстро сия·
гь возникшее напряжение;
сть разработки новых подходов к организации • необходимс

и управлению не 1
:олько банковским сектором, но и всей эконо-
33
микой и реализации основанного на таких подходах комплекса
практических мероприятий;
• необходимость понесения более или менее значительных
непредвиденных расходов.
Для клиентов банков тот же самый процесс будет означать :

• потерю большей или меньшей части денег, доверенных
ими банкам, которые не смогли пережить кризис;
• ухудшение условий ведения бизнеса (для предприятий,
организаций, индивидуальных предпринимателей), условий
банковского обслуживания физических лиц;
• подрыв финансового положения заемщиков из-за ухудше-
u
ния экономическои ситуации в стране, нарастание их просро-
ченных и безнадежных долгов банкам;

• необходимость поиска других (надежных) банков, если
прежние потерпели крах;
• возможно, необходимость пересмотра отношений с бан

ками, сумевшими пережить волну кризиса и сохранить свою
работоспособность.
Для банковского сообщества в целом последствия могуг быть
следующими:
• уменьшение совокупного банковского капитала;

• понижение стоимости активов банковского сектора;
• изъятие частью клиентов своих средств даже из надеж
ных банков (сокращение ресурсной базы банковской системы);

• ухудшение качества кредитных портфелей банков;
• возникновение или усиление несоответствия между пас
сивами и активами банков по объемам и срокам;

• более или менее полная утрата банками платежеспособ -
ности и ликвидности;
• падение доверия к банкам в целом;

• уменьшение объемов операций и прибьшей;
• перераспределение клиентуры между банками, оставши
мися «на плаву»;
• необходимость уточнения характера отношений с клиен

таl\1и;
• возникновение напряженности в отношениях с обще

ством, регулирующими банковскую сферу органами, вообще
с властями, со вспомогательными организациями;
• сокращение сети банковских учреждений (территори

ально удаленных подразделений банков).
• появление негативных тенденций на рынке труда банков
ских специалистов;
34
• необходимость как минимум корректировки стратегии
развития, политики применительно к разным направлениям дея
тельности и всем процессам организации управления в банках;

• необходимость участия, в том числе своими финансами,
в мероприятиях, призванных оздоровить ситуацию.
При этом каждый из перечисленных пунктов допускает

и даже предполагает более детальную расшифровку.
Таким образом, банковские кризисы - явления более чем
нежелательные, приводящие к тяжелым общеэкономическим
и социальным последствиям . Среди всех возможных непо
средственных последствий системного банковского кризиса
невозможно найти ни одного, которое можно было бы истол
ковать как позитивное или благотворное. Позитивными могут
оказаться только более отдаленные последствия кризиса, точ
нее, не самого кризиса, а тех уроков, которые общество выне
сет из него, реализации тех адекватных, правильных решений,
которые будут приняты на основе трезвого анализа причин воз
никновения и картин протекания кризиса.
Вопросы практ11к11
За 2011 г. отношение активов банковского сектора к ВВП возросло

с 74,8 до 76,3о/о. На рис. 1.1 в виде диаграммы представлены сравни
тельные данные указанного показателя в России со странами BRICS
и Европейского союза 1 .
350
300
250 -
200 -
150 -
100
[
---
50 -1 ---
• •
о ' '
Россия ЮАР Индия Бразилия Китай ЕС
Рис. 1.1. Соотношение активов банковского сектора и ВВП в 2011 r., %
1 Отчет Центрального банка РФ о развитии банковского сектора и банков
ского надзора в 2011 г. М.: Изд-во Банка России. 2012.

35
В 2011 г. отношение капитала банковского сектора к ВВП составило
9,60/о, сократившись за год на 0,9 процентного пункта. Основным
источником формирования ресурсной базы КО по итогам 2011 г.
(как и в последние предыдущие годы) были вклады физических
лиц: отношение их объема к ВВП не изменилось и составило 21,70f<J.
Отношение депозитов нефинансовых организаций к ВВП повыси
лось на 2°/о и составило 15,3%. Отношение совокупного объема
выданных кредитов к ВВП возросло на 3,6о/о и составило 52,6%,
при этом их доля в совокупных активах банковского сектора увели
чилась на 3,4% и составила 68,9°/0. Отношение кредитов нефинан

совьТh1 организациям и физическим лицам к ВВП возросло на 2,4%
и составило 42,60;0.
В 2011 г. количество действую1цих КО сократилось на 34 еди
ницы - до
978 организаций. В течение 2011 г. были отозваны
лицензии у 22 КО; в связи с реорганизацией в форме присоедине
ния исключены из Книги государственной реrисrрации 18 КО; полу
чили лицензию на осуществление банковских операций пять новых

КО. Таким образом, в 2011 г. сохранилась тенденция последних лет
уменьшения числа действующих КО (рис. 1.2).
-
"'
о
@2400
~
i1600
о
t 850
j
- Количество филиалов действующих КО на территории
Российской Федерации.
Количество филиалов ОАО «Сбербанк России».
- Количество действующих КО (правая шкала) .
Рис. 1.2. Количество КО и их филиалов
В табл.1.1 представлены данные о количестве ликвидированных КО

за 2007- 2011 гг. (для сравнения указаны данные о 1<оличестве лик
видированных за эти годы банков в США).
36
Таблица 1.1. Количество ликвидированных К0 1
2007 2008 2009 2010 2011
Ликвидированнъте КО в РФ 53 28 50 46 34
Ликвидированные банки 3 25 140 157 74

в США
В 2011 г. сокращение числа действующих КО было характерно

для большинства российских регионов: число региональных бан
ков уменьшилось с 487 до 466. Темпы роста активов региональных
банков (7,80/о) в 2011 г. были ниже темпов роста активов банков
ского сектора в целом (23,1°/о). В результа·rедоля активов регио
нальных банков в совокупных активах по итогам года снизилась
с 13,7 до 129i1. Каnита.11 региональных банков за год увеличИJJся
на 5,50/о, или на33,4 млрд руб. (капитал банковского сектора - на
10,80;0, или на 509,8 млрд руб.).
1.1.8. Причины системного банковского кризиса
Причины, которые могут привести к общему кризису бан

ковской системы, таюке целесообразно делить на два уровня -
непосредственные (поверхностные) и глубинные .
С возможными поверхностными причинами l\IIЫ уже позна
комились ранее - это так называемые обстоятельства или фак
торы, делающие кризис реальным факто!\11 (они же - не всегда
очевидные, относительно глубокие формы проявления кр и
зиса). Данные причины являются:
• только возможными - ибо отдельные из них могут иметь
место, а могут и отсутствовать, могут при определенных усло
виях усилиться и действительно «запустить» кризис, но может

этого и не случиться;
• поверхностными - так как сами в свою очередь нужда
ются в объяснении более глубинными, более фундаменталь

ными явлениями и процессами.
Действительно, в объяснении причин того, почему в такой-то

период произошел системный банковский кризис, можно,
конечно, остановиться и на констатации наличия таких причин,
как, например, явно недостаточное количество в стране (регио

нах) банковских учреждений, неэффективная работа регулиру
ющих органов и т.д. вплоть до плохого внутреннего управления
в банках. Однако останавливаться на этом уровне не следует,
1 Данные ЦБ РФ и Федеральной корпорации страхования депозитов

(FDIC).
37
поскольку во всех подобнъrх случаях открытыми остаются глав
ные вопросы: а почему банковских учреждений мало? а почему
Банк России плохо справлялся со своими функциями и зада
ча!\i1и? а почему менеджмент в банках оказался не на высоте?
и т.д. И не отвечать на эти более глубокие вопросы нельзя,
иначе невозможно будет извлечь никаких полезных уроков
из кризиса.
Причины кризиса (как поверхностные, так и более скрытые)

необходимо также разделять на внешние и внутренние, имея
в виду под первыми те причины, которые зарождаются и зреют
во внешней для всех банков среде и от последних не зависят,

а под вторыми - причины, которые возникают внутри самих
банков, являются их собственным «продуктом» и вполне им под

властны. Такое разделение необходимо с технологической точки
зрения - ясно, кто за что должен нести ответственность в про
цессе разработки и реализации антикризисных мер.

При этом важнейшими среди внешних причин кризиса
банковской системы (сектора) в общем случае можно считать:
• макроэкономические дисбалансы (сильная или усилива-
u
ющаяся диспропорциональность отраслеи экономики, суще-
ственный или растущий дефицит бюджета и государственный

долг, низкие или замедляющиеся темпы роста ВВП, неблаго
приятные или ухудшающиеся условия предпринимательства)
и непроведение необходимых структурных преобразований;
• неадекватную макроэкономическую политику властей,
в том числе фиксируемую в законах и подзаконных актах, вклю
чая политику в отношении места и роли государства в эконо
мике, политику в отношении национального производства
в части реального сектора экономики и в части банковского сек

тора, политику в отношении способов обеспечения экономиче
ского роста и финансовой стабильности, непонимание и (или)
неприятие такой политики (политик) общественностью, пред
принимательскими кругами, населением;
• финансовую нестабильность (сильная или усиливающая

ся инфляция, резкие колебания товарных цен и цен финансовых
активов, высокие или растущие реальные процентные ставки,
большой или нарастающий отток капитала из страны и нацио

нальной экономики, снижение золотовалютных резервов госу
дарства, сильные колебания курса национальной денежной еди
ницы и др.), общественные ожидания дальнейшего нарастания
такой нестабильности;
38
• неадекватную политику и практику регулирования дея
тельности КО, которую проводят центральный банк и иные

регуляторы (неадекватная нормативно-правовая база соответ
ствующей деятельности, некачественные и формальные над
зор и регулирование, несвоевременная и неадекватная реакция
на возникающие в банковской сфере проблемы и др.);

• неадекватную политику национального предпринима
тельского сообщества (реальный сектор) в отношении отече

ственного банковского сектора (размещение капиталов в зару
бежных банках);
• низкий или падающий уровень доверия населения к финан
совой системе страны в целом и национальной банковской
системе в частности (независимо от того, чем вызывается такое
отношение) .
Для того чтобы та или иная причина «выстрелила», необхо
дим спусковой механизм. В роли последнего могут выступить
самые разные обстоятельства. Например, начало системного
кризиса может быть связано с возникновением острых про
блем с платежеспособностью в одном или нескольких банках,
имеющих ключевое значение для сектора в целом. Разрушение
таких банков может спровоцировать «эффект домино» и тем
самым вызвать системный кризис. К тому же самому резуль
тату может привести плохо продуманное или неудачно реали
зованное решение регулирующих органов по любому вопросу,

значимому для банковского дела в стране. Примеров подобного
рода было более чем достаточно в истории экономических кри
зисов, в тоl\1 числе в современной России.
Изложенные выше краткие соображения о причинах систем
ных банковских кризисов по необходимости носят обобщен
ный, достаточно абстрактный характер. Для того чтобы яснее
представить себе, как реально готовится и начинается такой
кризис, каждый раз необходимо обращаться непосредственно
к конкретным событиям, например, связываемым с глобальным
кризисом 2008-2010 гг.
При этом можно сразу отбросить как несостоятельную
попытку объяснить отечественный «Показательный» банков
ский кризис тем, что наши банки слишком малы по своим раз
мерам (капиталам). «Банковская система»- понятие не коли
чественное, а качественное . И кризис данной системы невоз
можно объяснить «Габаритами» ее составных элементов. Все
39
банки, в том числе самые крошечные, какие только у нас воз
никали, могли в принципе найти свою нишу в экономике, т.е.
найти клиентов, примерно соответствующих по «весу» самим
банкам.
Родиной последнего глобального кризиса можно считать
США. Но чтобы кризис, зародившись в одной стране, затем
распространился на все остальные страны, нужны по меньшей
мере два базовых условия: объективное - наличие глобализу-
u u
ющеися экономики с присущими еи механизмами трансгранич-
ного перемещения финансовых ресурсов и в большей мере субъ

ективное, определяемое «Подготовленностью» национальных
экономических почв для прихода в них извне кризиса, их соб

ственной уязвимостью такой напастью. Для этого «принима
ющие кризис» страны, их власти и предпринимательские сооб
щества должны вести себя определенным (наименее разумным)
образом. И они вели себя именно так. Это в первую очередь
относится к России.
Достаточно принять во внимание многолетнее общее нездо
ровье российской экономики (ее реального сектора), состоя
щее в так называемой «голландской болезни» 1 , которая реально
u
означает краинее структурное несовершенство, диспропорцио -
нальность экономики, а проще говоря, ее недопустимый пере

кос в пользу сырьевых отраслей (нефтегазовый комплекс и пр.),
настроенных в основном на внешний спрос. Именно здесь
истоки многих вчерашних и сегодняшних болезней и про
блем отечественной экономики, включая ее банковскую часть.
«Голландская болезнь» обусловила ту бюджетную и налоговую
политику, которую мы имеем при отсутствии до сих пор про
мышленной (экономической в широком смысле) политики,

сформировала денежно-кредитную и эмиссионную модели ,
с помощью которых российское правительство вот уже 20 лет
пытается бороться с непреходящими проблемами. Вместе с тем
за все эти годы практически ничего не было сделано для над
лежащей структурной модернизации экономики, исправления
указанного перекоса.
В числе вытекающих отсюда острейших проблем - непри

емлемо высокая степень зависимости российской экономики
1«Голландская болезнь" - экономический эффект, связыва~ощий раз

работ1су природных ископаемых с падением промь1шленного производства.
Прито1< капитала в страну увеличивает потребительский спрос, однако испы
тыва1ощая давление промышленность не ус певает за ростом доходов, что уси
ливает инфляцию.
40
от добывающих сырье отраслей и их валютной выручки,
u
от изменчивои конъюнктуры мировых рынков сырьевых
товаров и скачков цен на них и неразрывно связанная с этим
по меньшей мере странная денежная политика властей, когда

рубли эмитируются в зависимости не от того, сколько и каких
благ произведено в стране, для обслуживания движения кото
рых, собственно, и нужны деньги, а от того, сколько чужих денег
(иностранной валюты) тем или иным путем пришло в нашу эко
номику. Наличие и сохранение этих и некоторых других извест
ных проблем - свидетельство нелестной для любого суверен
ного государства зависимости от внешних экономических
(чужая экономика, чужие деньги и т.д .) и политических факто

ров и даже от случайных внешних обстоятельств, а таЮI<е посто-
u
янн ои «готовности» принять чужие риски и кризисы.
Такая экономика с целым «букетом» нерешенных и не реша

емых проблеl\1 постоянно настроена на крупные стрессы. Нужен
только очередной толчок, внутренний или внешний, чтобы
вероятность реализации систеIV1ных рисков снова стала реаль
ностью. Финансовый кризис, начавший набирать обороты

на Западе в 2007 г" оказался одним из потенциально возмож
ных катализаторов кризиса российской финансовой системы
осенью 2008 г.
Степень указанной «настроенности» экономики на попада
ние в стрессы и кризисы, т. е. степень незащищенности от тако
вых, может быть, естественно, большей или меньшей, и она

может и должна регулироваться . Что в этом плане было сде
лано в России приl\1енительно к банковскому сектору хотя бы
за последние годы?
Как известно, в апреле 2005 г. Правительство и ЦБ РФ при
няли «Стратегию развития банковского сектора РФ на период
до 2008 г.», главным результатом реализации которой должно
было стать повышение устойчивости и прозрачности нацио
нальной банковской систеIVIЫ. Удалось ли решить эту главную
задачу? Финал 2008 г. показал - не удалось.
Успехи бьmи, но они носили скорее тактический, операцион
ный характер. Предусмотренные в «Стратегии ... » целевые коли
чественные показатели бьmи достигнуты уже к началу 2008 г.
В течение всего периода ее реализации темпы роста россий
ских банковских активов бьmи самыми высокими в Европе -
более 40% в 2006 и 2007 гг. Но все это, как выяснилось вскоре,
не спасло банки от кризиса.
41
1.2. Банковская система страны: реальное
состояние и актуальные вопросы
~
ее дальнеишего развития
Как уже было отмечено выше, главной задачей дальнейшего

развития имеющегося на сегодняшний день в России бан
ковского сектора следует считать формирование на его базе
современной целостной и эффективной банковской системы.
Проблема эта многоаспектная и сложная. Рассмотрим коротко
некоторые ее аспекты.
1.2.1. Оценка ситуации в банковском секторе

Фундаментальные характеристики банковского сектора (ее
мощь или слабость либо даже кризисное состояние) определя
ются в конечном счете состоянием экономики страны в целом
(ее реального сектора). Этот вывод имеет важное значение.

Из него следует, что состояние банковского сектора
в целом объективно отражает нынешний уровень рыноч
ного развития экономики страны, ее специфические черты.
В современной России сохраняются: высокий уровень монопо
лизации, гипертрофированное развитие добывающих отрас
лей; стремление всех, кто способен, работать преимущественно
на внешних рынках, а не на внутрироссийском; политика пред
приятий экспортоориентированных отраслей, направленная
на то, чтобы размещать как можно больше своих свободных
средств (прежде всего экспортную валютную выручку) зарубе
жоrv1 и там же брать кредиты и займы; доминирование крупных
производств при остром дефиците среднего и малого бизнеса;
высокая криминализированность и очень невысокая транспа
рентность; неравномерное развитие регионов; серьезные недо
статки в системе налогообложения; крайне невысокий уровень

доходов и их неравномерное распределение и многое другое,
что в совокупности формирует неблагоприятную для дивер

сификации рисков структуру экономики, создает негативный
фон для предпринимательской деятельности. Закономерный
результат воздействия всех этих факторов - слабое развитие
отечественного финансового рынка, в том числе банковского
сектора.
Другими словаl\fИ, если банковский сектор России слаб

(по сравнению с банковскими системами многих других стран),
42
то это означает признание относительной слабости экономики
России .
Последнее утверждение нельзя понимать упрощенно, так как
между состояниеrvr реального сектора экономики и состоянием
банковского сектора нет абсолютного тождества. Российская

экономика не такая уж слабая. Если считать не на основе валют
ных курсов, а с использованием более объективного показа
теля - паритета покупательной способности, то окажется, что
экономика России уверенно входит в десятку крупнейших эко
номик мира, чего нельзя сказать о нашей банковской cиcтervre.
Иными словами, отечественная реальная экономика скорее
«сильна», тогда как банковская система - очевидно «слаба»
относительно возможного.
Так, капиталы отечественных банков объективно могли бы

быть значительно сильнее, а сами они - эффективнее для
u
остальнои экономики даже при нынешнем уровне разви -
тия последней, если бы в н ей наблюдался не такой большой

объем теневого товарооборота и теневого денежного обраще
ния (который, по некоторым оценкам, занимает до 40°!0 всего
товарооборота), т. е. если бы столь большие деньги прихо
дили в банки, а не уводились бы мимо них в «тень». Известно,
например, что крупнейшие российские корпорации, выросшие
на экспорте сырьевых ресурсов, причем как государственные,
так и принадлежащие частным лицам, концентрируют свои
финансы не в российскоl\1 банковском секторе, а за рубежом.

В итоге налицо острейший дефицит банковских услуг
в стране . Сегодня в России (за исключением Москвы и Санкт
Петербурга) по сути отсутствует эффективная система банков
ского обслуживания, пронизьmающая все регионы, все отрасли
и секторы экономики, доступная всем предпринимателям
и каждому гражданину. Между тем создание такой системы -

необходимое условие развития экономики страны.
Так или иначе, но начиная примерно с 2000 г. банковский
сектор России, при опоре практически только на собствен
ные силы сумевший преодолеть последствия глубочайшего
кризиса 1998- 1999 гг., развивался весьма энергично, демон
стрируя как способность выживать в самых неблагоприятных
условиях, адаптироваться к резко изменившимся и продол
жавшим 1\1еняться условиям деятельности, так и немалый пока

еще неиспользованный потенциал. В то же время в его посту
пательном развитии продолжали оставаться некоторые старые
«болезни» и появлялись новые проблемы, нуждающиеся в реше-
43
нии. Наличие указанных «болезней» и проблем явилось едва ли
не главной причиной того, что мировой финансовый и эконо
мический кризис, начавшийся на Западе в 2007 г., так сильно
ударил по российскому банковскому сектору.
В месте с тем следует отметить, что кризисные явления,
охватившие российскую банковскую систему, явились про
явлением не только ее собственных внутренних «болезней»,
но таюке следствием тех трудностей, которые многие клиенты
банков - как юридические, так и физические лица - пережи
вали в создавшихся условиях кризиса относительного перепро
изводства в реальной экономике и финансово-банковского кри

зиса в некоторых западных странах.
Положительная, а в отдельные годы просто беспрецедент

ная динамика всех основных показателей деятельности КО при
одновременном росте их соотношения с ВВП свидетельствует
об устойчивом повышении роли банковского сектора в рос
сийской экономике, совершенствовании деятельности банков
и повышении ее эффективности. Отечественная банковская
система после кризиса 1998 г. продемонстрировала жизнеспо
собность, большой потенциал саморазвития, т.е . способность
по возможности эффективно противостоять угрозам стабиль
ности и способность совершенствоваться, своевременно при
спосабливаясь к J\1еняющимся условиям деятельности, если,
конечно, такие изменения не носят искл1очительного харак
тера, такого как глобальный кризис, проявившийся в послед

ние месяцы 2008 г.
Имеются обстоятельства, говорящие о том, что даже пока
занные ранее высокие темпы развития банковского сектора
и их количественные и качественные результаты являются недо
статочными. Банковское дело в стране определенно нужда

ется в еще более мощном развитии в составе и в интересах
ч ч
всеи национальнои экономики.
Мировая практика однозначно свидетельствует : ни одна

банковская система ни одного государства не застрахована
от новых кризисов, даже если они в данный момент считаются
«абсолютно здоровыми». Если же мы имеем дело с банковскими
системами, обремененными хотя бы некоторыми из перечис
ленных ранее причин нездоровья, то такие системы почти
наверняка «приговорены» к очередному кризису.
Так что нужно обязательно упрежд ать кризисы, а если

это не дало должного эффекта - встречать очередной кризис
с готовым планом действий, в результате которых он должен
44
быть преодолен с минимальныl\1:И потерями для общества, кли
ентов банков и самой банковской системы.
Разумеется, если банк оказался в кризисе, то соответству
ющим образом организованное управление должно помочь
ему преодолеть такое состояние, вывести его из кризиса в ряды
«Нормальных» банков . Однако более предпочтительными

и оправданными следует считать такую политику и практи
ческую «настройку» системы управления, которые бы позво

ляли вести профилактику и предупреждать, предотвращать
само возникновение кризисных ситуаций в банках. И это
может быть отнесено как к каждому отдельно взятому банку,
так и ко всей их системе, к управлению такой системой в нацио
нальных масштабах.
1.2.2. Актуальные пробле!\'1ы российских банков
В целом развитие банковского сектора в рассматриваемые

годы (2000- 2012) сопровождалось и тормозилось накоплен
ными за многие годы не решаемыми (в том числе медленно
и плохо решаемыми, просто неверно решаемыми) серьезными
проблемами, из которых можно выделить следующие.
1. Неуверенность в том, что у наших властей имеется чет
кое представление о необходимых принципах финансовой
политики страны и развития банковской отрасли. Такая неу
веренность сохраняется, несмотря на то что в последние годы
соответствующие вопросы постоянно находятся в поле зрения
высших должностных лиц России, не говоря уже о руJ<оводите

лях профильных финансовых ведомств .
2. Сохраняющаяся неясность в отношении того, какой
государственный орган обязан и вправе развивать кредит
ные организации, банковскую систему в целом и отвечать
(и как именно) за это дело.
3. Слабое развитие отечественного финансового рынка
в целом, элементом которого выступает рынок банковских
услуг. Для того чтобы изменить эту ситуацию, нужны долгие
годы упорной созидательной работы при благоприятных обсто
ятельствах. Ясно, однако, что сильный финансовый рынок
не может появиться при слабом реальном секторе экономики.
4. Бедность реальных и потенциальных клиентов бан
ков - огромного числа убыточных и малорентабельных пред-
u u u
приятии и организации, десятков миллионов люден с малыми
доходами. Это тоже глобальная и долговременная проблема,
45
решаемая на пугях эффективного и сбалансированного разви
тия реального сектора экономики. Эта и следующая проблемы
требуют, по суги, разработки и реализации новой общегосудар
ственной программы реформирования реальной экономики
в масштабах всей страны.
5. Непрозрачность значительной части финансово-хозяй
ственных потоков в экономике, не отражающихся в офици
альной статистике, что деформирует взаимоотношения пред
приятий и организаций с государством и между собой, не моти
вирует рост инвестиционной активности как основного фактора
обновления и роста производства. В частности, по официаль
ной информации, на основании которой оценивается креди
тоспособность заемщика, финансовое состояние предприятий
не позволяет им без ущерба для текущей деятельности делать
инвестиции за счет долгосрочных банковских кредитов .
6. Сохранение в экономике страны целого ряда неблаго
приятных обстоятельств, перечисленных выше. В совокупно
сти все такие обстоятельства форl\.Jируют неблагоприятную для
диверсификации рисков структуру экономики, создают негатив
ный фон для предпринимательской деятельности, что не может
не отражаться и на уровне и качестве развития банковского
сектора . Вытекающие отсюда задачи являются глобальными
и также долговременными.
7. Несовершенство сформировавшейся структуры бан

ковской системы (сектора) , а именно сохранение уродливой
территориальной структуры банковской системы. Положение,
когда половина всех КО страны расположена в московским
регионе, означает, что в большинстве других регионов банков
не хватает абсолютно, к TOl\fY же имеющиеся там банки распо
лагают ограниченными возможностями получать достаточное
рефинансирование. Одновременно с этим отмечается недоста

ток в стране по-настоящему крупных банков. При этом Иl\1еет
место высочайшая концентрация капиталов и активов в неболь
шой по численности группе банков. Следует отметить, что обе
спеченность регионов банковскими услугами в целом суще
ственно не меняется, но значительная дифференциация между
ними по этому показателю сохраняется. Нетерпимость такой
ситуации очевидна, но она не меняется к лучшему на протяже
нии уже многих лет.
Такой разрыв в обеспеченности банковскими услугами

между регионами не характерен ни для промышленно и финан-
46
сово развитых стран, ни для абсолютного большинства разви
вающихся стран.
Перечисленные существующие проблемы объясняют низ-

v
кии уровень конкуренции или ее отсутствие на многих сегмен-
тах рынка банковских услут в регионах .

Российская банковская система по -прежнему существенно
отстает от банковских систем рыночно развитых стран и даже
некоторых стран СНГ по цело!\{)' ряду важнейших показате
лей - объему активов, уровню капитализации, объемам и сро
кам кредитования и др., по количеству точек банковского обслу
живания на 100 тыс. человек. Около 60 млн россиян практи
чески не пользуются банковскиIV1и услугами, а 70°/cJ не имеют
банковских счетов.
Любой банкир - «рыночник» по определению. Именно по
этому в банках, наверное, раньше всех поняли всю тщетность
упований на «Невидимую руку рынка», особенно когда речь
идет о долгосрочных перспективах развития экономики. В связи
с этим принципиально важно следующее : проблема доступно
сти банковских услуг в отдаленных и депрессивных регио
нах не решается с помощью «Невидимой руки рынка» . Эта
безжалостная «рука» только усугубит ситуацию. И это проблема
не только банковская, а общеэкономическая и даже общеполи
тическая.
Другой аспект несовершенства структуры имеющейся сово

купности кредитных организаций связан с дефицитом в стране
действительно крупных банков . Их должно быть больше,
причем со значительно большими капиталами, чем сейчас .
Из этого, однако, нельзя делать вывод о «ненужности» мелких
банков. Наоборот, в стране с десятками тысяч небольших горо
дов и и ными населенными пунктами, находящимися нередко
в десятках километров друг от друга, их должно быть гораздо

больше, особенно в «глубинке». По этой причине безусловно
надо способствовать капитализации банков и экономики
в целом.
Более полному и доступному удовлетворению предприятий,

организаций и населения регионов в банковских услугах начи
нают способствовать местные программы развития банков
ского дела, разработку которых инициировала Ассоциация рос
сийских банков (далее - АРБ) и поддержал Президент РФ.
Создание благоприятных условий для расширения присут
ствия банков в российской «глубинке» предполагает решение
множества вопросов на разных уровнях - от федерального
47
до муниципального и уровня отдельных КО. В этой связи необ
ходимо подчеркнуть: решить проблему доступности банков
ских услуг в отдаленных и депрессивных регионах силами
только коммерческих банков невозможно. Во всяком случае,

это невозможно на нынешнем этапе экономического и социаль
ного развития России, и потому государственное участие здесь

абсолютно необходимо.
Как уже отмечено, наряду со средними и мелкими жиз
ненно необходимы и по-настоящему крупные банки, кото
рые могли бы уверенно работать с отечественными крупными
и крупнейшими корпоративными клиентами, чтобы последние
не искали устраивающего их банковского сервиса на Западе
и не вывозили туда свои капиталы, так необходимые россий
ской экономике . Но такие мощные банки нужно создавать
(не за счет средних и мелких), и роль «Первой скрипки» здесь,
естественно, принадлежит государству (т. е. оно должно и может
формировать для этого соответствующие условия и само непо
средственно участвовать финансово в их создании) .
Рассматри ваемая здесь проблеl\1а - это проблема капи
тализации банковской системы России (наращивания соб
ственных капиталов кредитных организаций). Тезис о крайне
v
низкои ее капитализации разделяют практически все специа-
листы. Принято приводить примеры, из которых видно, что сум

марный капитал всех банков России меньше или существенно
меньше капитала какого-либо одного ведущего мирового банка.
Подчеркивается, что именно этим и обусловливается общая сла
бость как банковской системы в целом, так и подавляющего
большинства банков, не способных - из-за недостаточности
капитала - в крупных масштабах привлекать заемные ресурсы,
концентрировать у себя национальные накопления и соответ
ственно вести масштабные активные операции.
Примеры указанного рода сами по себе верны. Однако такой
подход к сравнительным оценкам банковских систем в целом
представляется некорректным . Даже в самых рыночно высоко
развитых странах абсолютное большинство банков - организа
ции мелкие и средние, которым большие капиталы и не нужны,
поскольку им некуда было бы размещать большие объемы
средств. Еще важнее то, что банк и его капитал (возможный
и необходимый ему) - это понятия, производные от возмож
ностей, желаний и потребностей клиентуры. Наконец, банки,
каковы бы ни были их собственные капиталы, не могут при-
48
влечь и сконцентрировать у себя больше финансовых ресурсов,
чем им пожелают отдать клиенты .
Другими словами, в рассматриваемом аспекте к разным бан

кам необходим дифференцированный подход, при котором,
чтобы корректно судить о достаточности или недостаточности
у банка капитала, следует исходить из характера его клиентуры
и объема платежеспособного спроса последней на банковские
продукты (услуги). Исходя из этого, вести речь о недокапитали
зированности российского банковского сектора в целом в такой
чрезмерно общей постановке во многом беспредметно и некон
структивно. Вопрос должен решаться конкретно - примени
тельно к отдельным регионам, секторам экономики и каждого
отдельно взятого банка. Тогда глобальная и во многом неопреде

ленная, нечеткая проблема «повышения капитализации банков
ской системы» закономерно сведется к необходимости решения
конкретных и действительно актуальных задач, а именно : соз
дания минимально необходимой сети банковских учреждений
в конкретных регионах фактически с нуля, увеличения такой
сети в других регионах, развития продуктового ряда, наращи
вания до определенного минимума размеров капиталов отдель
н ых (но далеко не всех) групп банков.

При этом следует иметь в виду, что так называемая консо
лидация банковских капиталов (т.е. присоединения и слияния
банков), на что регуляторы упорно настраивают малые и сред
ние банки, во-первых, нисколько не увеличивает капитал бан
ковского сектора, во-вторых, всегда и везде в мире представляет
собой процесс с неопределенными последствиями (нет ника

кой гарантии того, что сделки присоединений и слияний будут
успешными). В любом случае искусственно подталкивать этот
процесс нельзя.
Кроме того, недокапитализированность банковского сек

тора там, где она действительно имеет место, во многом связана
с недокапитализацией отраслей реальной экономики, на что
в свою очередь сильнейшим образом влияет вывоз российского
капитала за рубеж, исчисляющийся многими десятками милли
ардов долларов США ежегодно.
РассJVtатривая проблему капитализации, необходимо учесть
и следующее обстоятельство. Капитализация банковского сек
тора в последние годы (особенно до мирового кризиса 2007-
2010) росла хорошими темпами. Но происходило это в основном
за счет рекапитализации прибыли самих банков . Другие источ-
49
ники наращивания капиталов банков пока используются недо
статочно активно . Очевидно, российское биснес-сообщество
еще не до конца осознало инвестиционную привлекательность
отечественного банковского сектора. С другой стороны - фак

тором, сдерживающим приток в этот сектор новых капиталов,
являются крайне сложные и растянуrые во времени бюрократи

ческие процедуры перерегистрации в ЦБ РФ новых параметров
уставных капиталов банков (далее - УК банка).
Наконец, всем сторонам, объективно заинтересованным
в повышении степени капитализации отечественного бан
ковского сектора (или его отдельных частей), стоило бы при-
v v
нять во внимание следующии простои совет: прежде чем взять
деньги в банке, их надо туда положить. Этот совет адресуется

в первую очередь крупным отечественным компаниям, в том
числе государственным. Ведь взаимодействие - это процесс

двусторонний, а не только то, как банки удовлетворяют запросы
остальной экономики. Если реальному сектору нужно больше
кредитов, то кардинальный способ добиться этого один - чтобы
на банковских счетах клиентов бьио больше денег; если кре
диты желательно получать долгосрочные, то адекватно «длин
ными» должны быть банковские депозиты и вклады клиентов.

Важнейшая роль в решении расс1V1атриваемой проблемы
должна принадлежать государству, которое должно создать
условия для фондирования банков за счет внутрироссийских

возможностей (способы добиться этого давно известны). Кроме
того, государство может и дальше непосредственно участвовать
в капитализации банков.
8. Н едостаточность ресурсной баз ы банков вообще
и «длинных» устойчивых пассивов в частности, что вьиива
ется в отсутствие у большинства банков возможностей и сти
мулов выдавать кредиты, в том числе долгосрочные, широкому
спектру клиентов по доступным для них процентным ставкам.
По своему капиталу, активам, кредитному портфелю россий

ский банковский сектор в целом остается финансовым карли
ком . Первопричина такой ситуации не в банках (если не иметь
в виду их исторически недолгий срок существования), а в той
денежно-кредитной, общей финансовой политике, которая реа
лизуется в России.
С другой стороны - структура формирования накоплений
в ряде отраслей отечественной экономики такова, что не позво
ляет банковскому сектору нормально развиваться и хорошо
50
выполнять свои функции. Крупнейшие российские корпорации,
выросшие на экспорте сырьевых ресурсов, как государствен
ные, так и частные, концентрируют основные свои финансо

вые ресурсы не в российских банках, а за рубежом. И кредиты,
и займы они предпочитают брать на Западе (так было до гло
бального кризиса 2007-2010 гг., так в определенной мере про
должается и сейчас) .
Заметим, кстати, что российские компании, идущие за кре
дитами в западные страны, делают это не только, а подчас даже
не столько из-за того, что там кредиты дешевле, а потому что
они обычно «длиннее». Банки стараются, конечно, «удлинять»

свои активы, перекредитуясь, например, на межбанковском
рынке, но этот путь ведет к несбалансированности структур пас
сивов и активов и может завершиться плачевно .
Источники пополнения ресурсной базы банков в принципе

известны - средства населения, в том числе пенсионные, сред-
v
ства юридических лиц, иностранныи капитал, государствен-
ные средства. Логично было бы ожидать, что государство,

единственно располагающее сегодня огромными «длинными»
ресурсами в системе Федерального казначейства, сделает все,

чтобы направить эти деньги в развитие национальной эконо
мики через банки. Отсутствие подобных действий ведет к тому,
что та часть банковского сектора, которая существует на рос
сийские капиталы, постепенно «усыхает». Не изменил ситуа
ции и тот факт, что федеральные власти стали размещать в бан
ках (прежде всего государственных) часть бюджетных средств
и средств государственных корпораций, поскольку эти деньги
доверяются банкам (под немалые, кстати, проценты) на неболь
шие сроки.
Таким образом, действует ряд сильных факторов, ведущих

к обескровливанию, «обезденежению» банковского сектора, что
не идет на пользу ни ему самому, ни клиентам банков.
Вывод здесь может быть только один: необходим карди
нальный пересмотр основ проводимой российскими вла-
v
стями денежно-кредитнои политики .
9. Высокая стоимость услуг банков (высокие ставки кре

дитов), делающая их недоступными или малодоступными для
многих групп потенциальных клиентов, которая вызывается,
с одной стороны, дороговизной привлекаемых банками средств

(в том числе привлекаеl\1ЬIХ от государства), с другой - необхо
димостью для банков нести значительные накладные расходы
в силу действующих требований к хранилищам, из-за необъят-
51
ной официальной отчетности, а также из-за того, что государ
ство возложило на них обязанность «На общественных началах»
выполнять целый ряд затратных контрольных функций, объек
тивно не присущих банкам, что резко снижает их конкуренто
способность.
10. Недостатки государственного регулирования дея
тельности банков, имеющие много форм выражения и весьма
усложняющие их жизнь. Отметим из них лишь самые суще
ственные.
• Слабое стратегическое управление развитием банковской

системы. Об этом свидетельствуют, по крайней мере, следую
щие факты :
- во-первых, невысокое качество программных документов,
разработанных для банковского сектора страны Правительством

и ЦБ РФ («Стратегии развития банковского сектора РФ»);
- во -вторых, отсутствие в банковскоl\1 законодательстве
и конкретно в арсенале Банка России специального инструмен
тария, который бы он должен был и мог использовать именно
для целенаправленного управления развитием банковской
системы (банковского сектора) в целом (в отличие от инстру
ментария управления денежным обращением);
- в- третьих, как уже отмечено, неясность в отношении
того, какой все же орган должен заниматься развитием бан

ковского сектора и нести за это надлежащую ответственность.
В России, по сути, нет хорошо продуманной единой государ

ственной политики в отношении банковского сектора и нет над
лежащей координации действий различных ветвей власти.
• Подчас прохладное и пассивное отношение центральных
властей к проблемам банковского сектора, которые на самом
деле являются проблемами всей экономики страны, к потреб
ностям и предложениям банковско го сообщества, а иногда
и откровенное выражение недоверия собственным банкаl\1.
В частности, наивными являются представления о том, что
вот «Придут» иностранные банки и обеспечат всеобщую доступ
ность банковских услуг по низким процентным ставкам . Для
нашей страны с ее геополитическим весом это в принципе
неприемлемо, если, конечно, мы не хотим оказаться в ситуа
ции, в которую попали страны Восточной Европы . Доля уча

стия иностранного капитала в банковской системе России -
это в конечном счете вопрос об экономической самостоятель
ности, а затем и о политическом ее суверенитете .
52
• Не меньшее удивление вызывает у специалистов непре
ходящее стремление руководства ЦБ РФ, а в последнее время
и законодателя вообще, избавиться от небольших банков, для
чего, в частности, повышаются требования к минимально необ
ходимому размеру УК банков, хотя такая мера никакими финан
сово-экономическими аргументами не обоснована.
• Чрезмерная и подчас мелочная зарегулированность бан
ковского сектора на фоне нерешенности его главных проблем,
сильные бюрократические традиции в работе ЦБ РФ, отягоща
емые несовершенством его организационного построения, гро
моздкостью и параллелизмом в работе многих его департамен

тов.
• Выпуск Банком России нормативных актов, подчас

не очень качественных, недостаточно продуманных, неадек
ватно учитывающих реалии отечественной экономики, некри

тически копирующих иноземные образцы.
• Административное бремя, недешевое и в финансовом
смысле, наложенное на банки в виде необходимости выпол
нения целого ряда не свойственных им функций (валютный
контроль, противодействие легализации доходов, полученных
преступным путем, обеспечение выполнения налогоплатель
щиками - клиентами банков обязанности уплачивать налоги
и сборы и др.).
• Необходимость тратить значительные силы, время
и деньги на составление и представление явно избыточной
и усложненной отчетности в ЦБ РФ и различные другие органы.
• Неурегулированность ряда вопросов деятельности орга
низаций, составляющих инфраструктуру банковского сектора
(кредитные бюро, коллекторские агентства и др.).
11. Недостатки в организации (управлении) деятель-
v
ности самих кредитных организации, из которых здесь есть
смысл выделить следующие.
• Неразвитые системы управления, слабое бизнес-планиро

вание, неудовлетворительный уровень руководства отдельных
банков, ориентация некоторых из них на оказание сомнитель
ных услуг и недобросовестную коммерческую практику, фик
тивный характер части капитала отдельных банков.
• Незнание или слишком поверхностное знание сотруд
никами многих банков специфики деятельности своих кли -
v
ентов - производственных предприятии, что мешает им
общаться с последними «На одном языке», адекватно понимать

их проблемы и соответственно ЭТОl\1)' находить способы реше-
53
ния таковых, устраивающие обе стороны, грамотно провести
проверку на месте, определить истинную кредитоспособность
предприятия - потенциального заемщика (особенно актуально
это в случае, когда испрашиваются деньги на реализацию инве
стиционного проекта) . С другой стороны - и клиенты банков

недостаточно компетентны и знают о банковском деле непро
стительно мало.
Здесь необходимо особо отметить еще одну проблему, кото

рую высветил глобальный кризис, а именно неудовлетворитель
ное корпоративное и общее управление во многих банках, осо
бенно в части риск- менеджмента. Наличие подобного весьма
профессионального менеджмента в каждом банке не означает
v
весомости выводов и рекомендации специалистов при приня-
тии решений руководством исполнительного органа управле

ния банком (зачастую решения руководство принимает в силу
собственного видения ситуации) . К тому же в части банков
не практикуется доведение выводов риск-менеджмента до выс
шего руководства. Исключение составляют разве что банки

с иностранным участием, да и то не все.
• Развитию банковского сектора мешают также:

- слабая отработанность во многих банках даже основных
банковских финансовых технологий, не говоря уже о техноло
гиях управленческих;
- отсутствие во многих банках полноценного и внутренне

v v
непротиворечивого комплекта внутреннеи управленческои
и регламентирующей документации;
- отсутствие должного доверия между КО, что периоди
чески «хоронит» рынок межбанковских кредитов и депозитов,
что уже само по себе означает возникновение очередного кри
зиса, препятствует объединению банков для организации син
дицированных кредитов, поддерживает необоснованно высо
кую сегментированность банковской системы. Перечисленные
недостатки формируют крайне неравномерное распределение
ресурсов, снижают конкуренцию, а также порождают некото
рые другие достаточно острые проблемы.

Наконец, невозможно не 0Т1V1етить проблему знаний и квали
фикации сотрудников банков, проблеrv1у подготовки кадров для
банковской сферы. Этой ключевой проблемой в целом, по сути,
никто не занимается - ни Банк России, ни Министерство обра
зования и науки, ни банковские ассоциации.
54
В условиях глобального мирового кризиса все перечислен
ные здесь проблемы только обострились, а необходимость их
скорейшего и разумного решения стала еще более настоя
тельной.
Вместе с тем в ходе глобального кризиса к ним добави
лись не менее серьезные новы е (существовавшие и ранее,
но не замечавшиеся) проблемы. Отметим хотя бы две из них.
1. Проблема системного риска . Оказалось, что регуля
торы банковских систем в самых разных странах лучше или
хуже отслеживали ситуацию с финансовыми рисками, кото
рые берут на себя их «Подопечные» кредитные организации,
но исключительно на микроуровне, т.е. на уровне каждой
отдельно взятой организации. Однако опасности, формирующи
еся (в том числе по причине неразумного рыночного поведения
или недобросовестных действий отдельных организаций или
их групп) на макроуровне, т. е . для всей банковской системы,
v v
а тем самым и для всеи национальном экономики, никто спе-
циально не выделял и как бы не замечал . Теперь регуляторы

пытаются исправить это положение (так, в Банке России был
создан специальный Деnартаl\1ент финансовой стабильности),
v v
но пока, насколько можно судить, идет поиск идеи и путеи под-
хода к решению проблемы .

2. Проблема банко в « Слишком больших, чтобы разо
риться» (см. в следующей главе).
1.2.3. Общие условия формирования банковской системы
Под общими условиями формирования банковской системь.r

имеются в виду, главным образом, условия, характеризующие
среду, в которой приходится работать банкам . Назовем только
некоторые из них.
1 . Невозможно добиться стабилизации и устойчивого раз

вития национальной экономики без согласованности и сба-
v v
лансированности всех элементов единои государственнои
экономической политики - структурной, бюджетно -налого

вой, денежно-кредитной, валютной и др. Провал в реализации
любой из составляющих указанной политики чреват тяжелыми
последствиями для экономики в целом.
2. Создание нормальной кредитной (банковской) системы

предполагает в качестве своего условия оздоровление денеж
ных отношений. Оздоровление же последних не произойдет

до тех пор, пока не будут предложены меры стимулирования
55
инвестиций (не только банковских) в реальный сектор эконо
мики, пока не «выздоровеет» и нормально не заработает реаль
ное производство.
3 . Банковский сектор страны начнет активно и позитивно

развиваться, если будут происходить (и стимулироваться госу
дарством) два важных процесса: оживление экономической
активности вне банковского сектора, рост производства, уве
личение спроса на кредитные ресурсы со стороны реальной эко
номики; увеличение доходности банковского бизнеса. До тех
пор, пока банковское дело не будет приносить нормальную при
бьmь на «ЧИСТЫХ» операциях, не стоит надеяться на рост капи
тала банковского сектора, на его укрепление.
4. Существенным является такое условие, как достаточный
уровень доверия к банкам и национальной денежной единице.
5. Банковский сектор не в состоянии нормально развиваться
при существующем низком уровне монетизации экономики
и неоптимальной структуре денежной массы в обращении.

6. Ведомства, включая Банк России, защищают прежде
всего ведомственные интересы. Исходя из этого, в обязатель
ном порядке необходимо участие банковских ассоциаций и сою
зов в выработке идеологии развития банковского дела в стране,
разработке экономических программ, законов и норматив
ных актов органов государственного управления, регулиру
ющих деятельность кредитных организаций. Кроме того, необ

ходимо превратить указанные ассоциации и союзы в реально
саморегулируемые организации. Они должны иметь возмож

ность защищать собственную систему, в том числе если опять
понадобится, - и от ЦБ РФ и иных государственных структур.
7. По вопросам банковской деятельности в стране правитель
ство должно научиться слышать голос самих банкиров, предста-
u u
вителеи их авторитетных ассоциации.
8. Банк России должен взять на себя контроль за налично

денежными банковскими операциями, которые помимо лицен
зированных банков в огромных масштабах ведут многочислен
ные нелицензированные, нелегальные финансовые компании,
и эта их незаконная деятельность в большой степени влияет
на денежно-кредитную политику.
9. Условием, о котором власти много говорят, но пока этим

и ограничиваются, является разбюрокрачивание экономики.
10. Особое значение иl\1еет такое условие, как своевреl\1ен
ное и качественное правовое обеспечение банковской деятель
ности .
56
1.3. О стратегическом управлении
v
р егуляторами развитием национальнои
Перечисленные в предыдущем параграфе актуальные про
блемы российских банков требуют постоянного и неослабного
внимания со стороны регуляторов банковского сектора, пре
жде всего ЦБ РФ. Инструменты, которыми последний обладает
для выполнения своих законодательно прописанных функций
и задач, были в общих чертах раскрыты в нашем учебнике для
бакалавров.
При этом следует обратить внимание на следующее.
К числу инструментов указанного рода, применяемых цен
тральными банками, принято относить, в частности:
v
• проведение операции на открытом рынке с ценными
бумагами (преимущественно с государственными);

v
• проведение интервенции на валютном рынке;
• установление целевых ориентиров роста показателей

денежной массы (таргетирование);
• рефинансирование коммерческих банков (выдача им кре
дитов), изменение соответствующих процентных ставок и иных
условий рефинансирования;
• резервирование (депонирование) банками части при
влеченных ими средств в центральном банке, изl\1енение норl\1
и других параметров такого резервирования;
• прием временно свободных денег банков в депозиты,

v v
изменение соответствующеи процентнои ставки и других уело-
v v
вии таких депозитных операции;
• установление для банков обязательных и расчетных нор

мативов деятельности;
• прямые количественные ограничения.
Однако дело в том, что указанные инструменты приспо

соблены для выполнения Банком России только его первой
целевой функции, которую коротко можно интерпретиро
вать как функцию регулирования денежно го обращения
в стране, что можно считать функцией оперативного характера.
Оперативные задачи решаются также с помощью надзорных
процедур. Таким образом, вопрос инструментария, потребного
для выполнения ЦБ РФ его другой целевой функции, - обеспе
чения формирования и эффективного развития самой бан-
v
ковскои системы, остается открытым .
57
Управление банковской деятельностью в стране со стороны
ЦБ РФ (и других регуляторов) включает в себя несколько аспек
тов, в числе которых - стратегическое (рассчитанное на ряд
лет вперед) управление развитием национальной банковской
системой в целом (рис. 1.3) .
Управление
банковской
деятельностью
1
1 1
Управление банковской Управление
системой и ее звенья~rи кредитными
со стороны Центрального организация~rи
банка собой
1
1 1 1
Стратегическое управ- Управление текущим Оперативное управ-
ление развитием бан- функционированием ление деятельностью
ковской системы и развитием всех КО отдельных кризис-
ныхКО
Рис. 1.3. Уровни управления банковской деятельностью в рамках нацио

нальной экономики
Что мы имеем реально в этом аспекте? Обратимся к основ

ным банковским законам (табл. 1.2) и рассмотрим, в какой
мере они обеспечивают необходимое управление развитием
банковского сектора в цело!\11.
Таблица 1.2. Закон «О Центральном банке РФ»
Нормы Закона Комментарии
Ст. 3. Целями деятельности Банка Это фактически цели управления.

России являются: Однако для «развития и укрепления
•защита и обеспечение устойчиво банковской системы» не сформу
сти рубля; лированы критерии, что делает эту
• развитие и укрепление банков цель «неработающей».
ской системы РФ; Не ясно таюке, идет ли в данном слу
• обеспечение стабильности и раз чае речь о праве или об обязанности
витие национальной платежной Центрального банка
системы
Ст. 4. Банк России .. . : Этим нормам не хватает конкрет

1) во взаимодействии ности. Формально следуя им, ЦБ РФ
с Правительством РФ разрабатывает может реально укреплять банков
и проводит еди н ую государственную скую систему (если понятно, что это
денежно- 1<редитную политику; значит и как это делать), а может
4)уL'Танавливает правила осущест и не заниматься этим (выполнение
вления расчетов в РФ; этих норм не вменено ЦБ РФ в безус
ловную обязанность)
58
Продолжение п~абл 1.2
5) устанавливает правила проведе

ния банковских операций;
14) устанавливает правила бухгал
терского учета и отчетности для бан
ковской системы РФ;
18) ... анализирует и прогнози-
рует состояние экономики РФ
в целом и по регионам, прежде
всего денежно - кредитных, валютно
финансовых и ценовых отношений,

публикует соответствующие матери
алы и статистичеа<ие данные;
Ст. 57. ".устанавливает обязатель

ные для КО и банковских групп пра
вила проведения банковских опера
ций, бухгалтерского учета и отчет
ности, организации внутреннего
I<онтролл, составления и представле
ния бухгалтерской и статистической

отчетности, а также другой инфор
мации, предусмотренной в феде
ральных законах. < ... >
Банк России публикует сводную
статистическую и аналитическую
информацию о банковской системе

РФ.
Ст. 13. В компетенци10 Нацио «Рассмотрение» никого ни к чему

нального банковского совета входит: не обязывает. К тому же НБС за все
4) рассмотрение вопросов совершен время своего функционирова-
ствования банковской системы РФ; ния к вопросам собственно совер
5) рассмотрениепрое1<та «Основных шенствования (развития) банков
направлений единой государствен ской системы, насколько известно,
ной денежно-кредитной политики» ни разу не обращался.
и «Основных направлений единой Очевидно, что законодательно
государственной денежно-кредит закрепленные полномочия
ной ПОЛИТИКИ» НБС в анализируемой части должны

быть уточнены: либо из Закона
необходимо убрать запись о рассмо
трении им вопросов совершенство
вания банковской системы, либо,

что было бы более рационально,
изменить соответствующую фор
мулировку таким образом, чтобы
регулярное рассмотрение вопро
сов указанного рода и принятие
no ним надлежащих и обязателън ых

для исnолненJ1Я решений (статус
и содержание таких решений сле
дует закрепить в Законе) стало обя
занностью (а не просто правом) НБС
59
Продолжение табл 1.2
Нормы Закона Комментари11
Ст. 18. Совет директоров ... : Это важный с точки зрения форми
14) определяет< ... > условия допу рования «лица» банковской си<.1е1v1ы
ска иностранного капитала в бан момент, н о он н е конкретиз и рован
ковскую систему РФ;

Ст. 52. Банк России выдает разреше
ния на создание к р едитных органи
заций с иностранными инвестици

ями ...
Ст. 25. Банк России ежегодно < ... > Однако из Закона трудно понять,
представляет в Государственну~о какие качественные требования
д:!му РФ годовой отчет ... предъявляются к анализу банков
Годовой отчет Банка России вклю ской системы, результатам такого
чает : анализа (годовые отчеты Бан ка
• анализ состояния экономики РФ, России пишутся по шаблону, кото

в том числе анализ денежного рый оставляет крайне мало места
обращения и кредита, банковской для новых, свежих оценок, мыс-
системы РФ, валютного положения лей и предложений). Но еще важ

и платежного баланса РФ нее, как представляется, - дальней
шая судьба указанноrо отqета и ero
а налитической части. Следует отме
тить, что о н а в целом укладыва -
ется в 'fИСТО формальные процедуры

(Дума всего лищь «Принимает к све
дению» от•1ет Банка России)
Ст. 45. Банк России ежегодно < ... > Это очень неплохая статья. Важно,
представляет в Государственну~о чтобы ЦБ качественно исполнял
Думу РФ проект «Основных направ нормы данной статьи, а высшие
лений единой государственной органы власти н е ограничивались
денежно-кредитной политики» ... формальным рассмотрением указан

и «Основные направления единой ных документов
государственной денежно-кредит
ной полит~-rки» на предстоящий rод.
«Основные направления ... » вклю
ч ают следующие положе н ия :
• концептуальные принципы,
лежащие в ос н ове денежно - кредит
ной политики (ДКП), проводимой

Банком России;
• краткую характеристику состоя
ния экономики РФ;

• прогноз ожидаемого выполн ения
основных параметров ДКП в теку-

щем году;
• количественный анализ при•1ин

отклонения от целей ДКП, заявлен
ных Банком России на текущий год,
оцен ку перспектив достижения ука
занных целей и обоснование их воз

можной корректировки;
60
Продолжение п~абл 1.2
• сценарный < ... > прогноз разви

тия экономики РФ на предстоящий
год< ... >;
• целевые ориентиры, харакrери
зующие основные цели дкп, заяв
ляемые Банком России на предсто·
ящий год, включая интервальные
показатели инфляции, денежной
базы, денежной массы, процентных
ставок, изменения золотовалютных
резервов;
• основные показатели денежной
программы на предстоящий год;
• варианты применения инстру
ментов и методов ДКП, обеспечива

ющих достижение целевых ориенти
ров при различных сцена р иях эконо
мической конъюнктуры;
• план мероприятий Банка России
на предстоящий год по совершен
ствованию ба н ковской системъ1 РФ,
бан!(овского надзора, финансовых
рынков и платежной системы
Ст.56. Баи!( России является орга Это принципиальные пункты.

ном ... регулирования и . ..надзора. Но остается неясным, что дол-
Банк России осуществляет посто жен и может делать ЦБ РФ именно
янный надзор за соблюдением кре в отношении системы банков
дитными организациями и банков в целом, если результаты над-
скими группами банковского зако зора и анализа подтвердят наличие
нодателъства, нормативных а!('Г()в системной угрозы, т.е. обстоятельств
Банка России ... и ситуаций, подрывюощих стабиль
Главными целями банковского pery· ность этой системы (меры, указан
лирования и < ... > надзора являются ные в конце ст. 74, могут относиться
поддержание <.'Табильности банков исключительно к отдельно взятым
ской системы РФ и защита интере банкам). Неясно также, почему ЦБ
сов вкладчИ!(ОВ и !(редиторов. Бан!( РФ не должен заботиться об интере
России не вмешивается в оператив· сах коммерческих банков и других
ную деятельность КО, за исключе· элементах банковской системы
нием случаев, предусмотренных
в федеральных законах
Ст. 75. Бан!( России ... анализи-
рует деятелъность КО (бан!(овских
групп) в целях выявления ситуа
ций, угрожающих законным инте
ресам их вкладчиков и кредиторов ,
стабильности банковской системъ1
РФ. В случае возникновения та!(их
ситуаций Банк России вправе прини
мать меры, предусмотренные в ст. 74
... Закона, а также ... осуществлять
мероприятия с целью фкнансового
оздоровления кредитных организа
ций
61
Окончание табл 1.2
Нормы Закона Комментари11
Ст. 77. Банк России взаимодействует Нормы слишком общие, чтобы ими
с кредитн ыми орга н изация~rи, их можно бьmо эффективно пользо
ассоциациями и со1озами, прово · ваться. Фактически они ни к чему
дит консультации с ними перед при не обязывают ЦБ РФ, не являются
нятием наиболее важных решений дпя него обязательны?.tи
нормативного характера, представ
ляет необходимые разъяснения, рас

сматривает предложения по вопро
сам реrулирования банковской дея

тельности.
Ст. 78. В целях взаимодействия

с кредитныhtИ орган изация~rи Банк
России имеет право создавать с при
влечением представителей КО дей
ствующие на общественных началах
комитеты, рабочие группы дпя изу
чения отдельных вопросов банков
ского дела
Федеральный закон от 03 . 02.1996№17-ФЗ «О банках и бан

ковской деятельности» (далее - Закон о банках) мог бы иметь
непосредственное отношение к указанной проблеме, однако
на самом деле этого нет. В нем и!'v1еется лишь одна статья, име
ющая косвенное отношение к рассматриваемому вопросу.
Ст. 24. Обеспечение финансовой надежности кредитной органи

зации.
В целях обеспечения финансовой надежности КО обязана создавать

резервы (фонды), в том числе под обесценение ценных бумаг, поря
док формирования и использования которых устанавливает Банк
России . < ... >
КО обязана " . классифицировать активы, выделяя сомнительные
и безнадежные долги, и создавать резервы (фонды) на покрытие
возможных убытков в порядке, устанавливаемом Банком России.
КО обязана соблюдать обязательные нормативы, устанавливаемые
в соответствии с ... Законом о ЦБ РФ. < ... >
КО обязана организовывать внутренний контроль, обеспечива
ющий надлежащий уровень надежности, соответствующей харак
теру и масштабам проводимых операций.
Очевидно, предполагается, что если каждый банк обеспе

чит свою надежность перечисленными и иными способами,
то и с банковской системой проблем не будет. Но на самом деле
это не так. Даже надежная, уверенная работа всех или хотя бы
62
большинства отдельно взятых банков не делает более понят
ным, куда и как развивается (сознательно направляется) вся их
система в единстве.
Таким образом, нормативно-правовая база управленческой

деятельности Банка России в данном аспекте более чем скромна
и ограничивается по сути ст. 3 Закона о ЦБ РФ, в которой лако
нично прописаны цели его деятельности, в том числе такая
общая, как развитие и укрепление банковской систеl\1ы РФ.

Но в Законе не определено, что под этим следует понимать,
и не прописаны основные механизJ\IIЫ реализации данной
задачи . Кроме того, среди вмененных Банку России задач
(ст. 4 Закона) нет ни одной, указывающей, что и как именно
он обязан или вправе делать для достижения названной цели.
Отсюда следует, что руководство ЦБ РФ вправе при желании
как бы и не замечать данную цель, толковать ее по собствен
ному усмотрению или разумению, намечать для ее достижения
меры, неизвестно откуда и почему вьпекающие. Для банков это

создает значительные риски стратегического характера. Были
и есть документы под названием «Стратегия развития банков
ского сектора РФ», но большой роли они не играют.
Поначалу у ЦБ РФ в течение целого десятилетия вообще
не было концепции развития отечественной банковской
системы. Только в самом конце 2001 г. Правительство РФ
и Банк России приняли рассчитанную на пять лет совмест
ную «Стратегию развития банковского сектора Российской
Федерации», о качестве которой можно судить хотя бы по тому,
что уже в 2003 г. необходимость ее существенной перера
ботки ни у кого не вызывала сомнений. Дальше была принятая
теми же органами в 2005 г. «Стратегия развития банковского
сектора Российской Федерации на период до 2008 г.», получив
шая настолько неоднозначные оценки, что Ассоциация рос
сийских банков была вынуждена в это же время принять свою
собственную «Стратегию повышения конкурентоспособности
национальной банковской системы Российской Федерации»,
а вскоре (2006 г. ) и программу «Национальная банковская
система России 2010- 2020».
С завершением 2008 г. в условиях разразившегося миро
вого кризиса российские власти долго не могли выработать
новую стратегию развития отечественного банковского сек
тора, хотя ценность таких документов особенно высока именно
в кризисные и посткризисные периоды. Новая «Стратегия раз
вития банковского сектора Российской Федерации на период
63
до2015 г.», таюке подготовленная Правительством РФ и ЦБ РФ,
была утверждена лишь в апреле 2011 г.
Данную «Стратегию .. .», похоже, никто уже не рассчитывал
увидеть, а что касается ее содержания, то еще на стадии обсуж
дения проекта дОК)'lVIента оно получило в экспертном сообще
стве (к примеру, на заседании Комиссии Российского союза про
мышленников и предпринимателей по банкам и банковской
деятельности) «дружное неодобрение» как излишне деклара -
у у
тивныи документ, по сути не предназначенныи для практи-
че ского использов ания (в нем поставлено немало интерес

ных задач, но, как правило, не предложены конкретные меха
низмы их решения). Массу серьезных замеqаний к проекту

представила АРБ в отдельном документе и в докладе прези
дента Ассоциации на очередном ее съезде в апреле 2011 г. Так,
в докладе ключевыми задачами на ближайшую перспективу для
банковской системы бьmи названы:
• ликвидация всех последствий финансового кризиса, в том
числе системных проблем и структурных диспропорций в бан
ковской системе;
• поиск оптимальной структуры банковского сектора в новых
условиях мировой финансовой системы, разработка среднесроч
ной стратегии развития, учитывающих формирующиеся новые
реалии и позволяющих банковской системе l\1аксимально поддер
живать экономический рост и содействовать улучшению его каче
ства.
Однако после выхода документа он нигде уже, насколько

можно судить, глубоко не анализировался. И вообще про него
все как бы забыли. Впечатление такое, будто составители
«Стратегии .· ·" именно на такой эффект и рассчитывали.
В связи с этим верной представляется следующая характери
стика специалиста:
«Чиновники ... отлично усвоили практику развешивания

«Морковок» в документах, чтобы дискуссия шла по выгодному
для них сценарию. К примеру, опять всех возбудила тема, свя
занная с возможным повышением уровня капитала действу
ющих ко.< ... >
Проблема всех предыдущих "Стратегий ... ", и эта не исключе
ние, заключается в том, что в них недостаточно четко формули
руются параметры условий, в которых будет функционировать
экономика и весь бизнес. Есть большой перекос в сторону опре
деления того, что должны делать кредитные и иные финансовые
у
организации, и в меньшеи степени говорится о задачах госу-
64
дарства. Характерная черта всех "Стратегий ... ", кстати, очень
краткосрочных, - нет видения будущего, что будет через 10 лет,
к каким целям мы должны стремиться. Хотя, надо признать, они
содержат в основном верные предложения, в частности, участ
ников рынка. Опыт показывает - когда дискуссии утихают,

документ ложится на стол и остается практически забытым» 1 .
Между тем документ содержит ряд моментов, на которые,
по мнению авторов, следует обратить внимание. Выделим
основные из них (табл. 1.3) и кратко прокомментируем содер
жание положений «Стратегии ...».
ТаблJtца 1.3. Из содержания «Стратегии " .»
Тезисы «Стратегии ... » Комментарии
1. Основной целью развития банков Тезис дельный, но не дает ответа

ского сектора РФ на среднесрочную пер· на вопросы, что конкретно пони
спективу является активное участие мается под:

в модернизации экономики на основе а) модернизацией экономики?
существенного повышения уровня б) системной устойчивостыо
и качества банковских услуг, предостав банковского сектора?
ляемых организациям и населению , в) инновационном пути развития
и обеспечения ero системной устойчи применительно к бакковскому
вости. Достижение этой цели является делу? Инновации определенного
необходимым условием развития рос рода сы грали не последнюю роль
сийской экономики и повышения ее в развязывании глобального

I<онкурентоспособности на междуна финансового кризиса
родной арене за счет диверсификации
и перехода на инновационный путь раз
вития
2. Стала очевидной необходимость Качественное развитие безус

более решительного перехода к модели ловно необходимо, но для боль
развития банковского сектора, харак шинства регионов России на пер·
теризующейся приоритетом качествен вом месте по-прежнему
ных показателей деятельности и ориен · вопросы количественного
тацией на долгосрочную эффективность развития элементов банковской

системы и ее инфраструктуры
3. Наряду с существенным ростом пока Это верные замечания

зателей развития банковского сектора
сохраняются проблемы ведения бан
ковского бизнеса, вследствие которых
конкурентоспособность российских КО
и банковского сектора в целом остается
недостаточной. Это обусломено различ
ны1v~и факторами, лежащими как 0не,
так и внутри банковского сектора.
Мурычев А. В. Необходима синхронная модернизация э1<ономики, соци

1
альной сферы, ба~rnовской системы и государства / / Банковское дело. 2011.

№ 2. С. 6--11.
65
Продолжение табл 1.3
Тезисы «Стратеr1111 ."» Комментарии
К внешнИfv1 факторам относятся, в част

ности, недиверсифицированность э1<0-
номики и общий дефицит ее инвестици
онных возможностей, ограниченность
и преимущественно краткосрочный
характер кредитных ресурсов, высокий
уровень непрофильных (администра
тивных) расходов КО, в том числе свя
занных с проведением проверок соблю
дения кассовой дисциплины клиентами
и хранением больших объемов докумен
тов в бумажной форме. Мошенничество
пока п родолжает оставаться весьма рас
пространенным явлением , с которым
приходится сталкиваться как самим бан
кам, так и регуляторам .
В качестве внуrренних недостатков ба н

ковского секто ра можно отметить :
• безответственность владельцев
и менеджмента некоторых банков при
принятии бизнес-решений, диктуемых
погоней за краткосрочной прибылью
в ущерб финансовой устойчивости;
• н еудовлетворительное в ряде случаев
состояние управления, вкл10qая корпо

ративный аспект и управление рисками,
в том числе вследствие ориентации КО
на обслуживание бизнеса владельцев;
• существовани е неп роз рачных для
регулятора и рынка форм деятельности,

недостоверность учета и отчетности,
приводящие к искажению информации
о работе КО;
• вовлеченность отдельных КО в проти
воправну~о деятельность;
• недостаточная технологиче-
ская надежность информационных
систем КО, обусловленная в том чУ1сле
неупорядоченностыо в сфере примене
ния информационных технологий в бан
ковской деятельности, включая техноло
гии дистанционного банковского обслу
живания.
Указанные недостатки снижают автори
тет банковского сообщества и уровень
доверия к банковскому сектору, ухуд
ша1от возможности привлечения бан
ками инвестиций
4. Правительство РФ и Банк России исхо В отношении интенсивной
дят из того, что и нтенсивная модель раз модели развития банковского
вития банковского сектора характери дела в стране см. выше замечани е
зуется в том числе следу~ощими призн а о качественном и количеств ен
ками: ном (экстенсИlЗном) аспектах

та кого р азвития
66
Продолжение 1пабл 1.3
Тезисы «Стратегии ... » Комментарии
• высокий уровень конкуренции на бан

ковском рынке и рынке финансовых
услуr в целом, которому способствуют
реализация в регулировани и принципа
пропорциональности и недопущение
условий для регулятивного арбитража
в отношении участников ка1rnх-либо сег
ментов финансового рь!Нка;
• предоставление кредитнъIМИ организа
циями разнообразных и современных бан

ковских услуг населению и организациям;
• уровень капитализации банковского

сектора, соответствующий задачам разви
тия, повышения конкурентоспособности
и эффективности банковского бизнеса;
• развитые си<..1'емы корпоративного
управления и управления рисками, обе
спе чивающие в том числе долгосроч ную
эффективность банковского бизнеса,
взвешенность управленческих решений
и своевременную идентификацию всех
рисков, консервативну~о оцен1<у возмож
ных последствий их реализации и приня
ти е адекватных мер защиты от рисков;
• высокая степень трансnаре нтн ости
и рыночной дисциплины КО и иных
участников рынка;
• ответственность руководителей, чле
нов советов директоров и владельцев бан
ков за добропорядочное и сбалансирован
ное ведение бизнеса, за достоверность
публикуемой и представляемой в органы
контроля и надзора информации.
Задача изменения модели развития
(перехода к преимущественно интен
сивному способу развития) банковского
сектора должна стать приоритетн ой для
Правительства РФ, Банка России и бан
ковского сообщества
5. Решение задач развития банковского Существует реальная возмож
сектора в рамках интенсивной модели н ость того, что при этом стру~<
потребует существенного изменения тура может стать еще несовер

условий его функционирования и может шеннее (за счет администра
привести к трансформации его стру~< ти вно го выдворения с рынка
туры небольших банков)
6. В рамках реализации настоящей В тезисе отсутствует конкретика,
Сп1ра1пегии усилия Правительства РФ т.е. он не увязан с механизмами
и Банка России будут ориентированы решения этого воп роса на пра1<

прежде всего на создание условий для тике
увеличения эффективности трансфор
мации банковским сектором временно
свободных средств в кредиты и инвести
ции и повышение роли банковского сек
тора в процессе модернизации россий
ской экономики
67
Окончание тпабл. 1.3
Тезисы «Стратеr1111 ... » Комментарии
7. В среднесро'!ной перспективе предпо На наш IJЗГJU!д, сокращение

лагается сократить участие государства доли государства в капиталах
в капиталах кредитных организаций КО может быть оправданным
при сохранении I<онтроля государства в каких-то конкретных случаях,
за деятельностью Сбербанка России, ВТБ но как общий тезис, зазвучавший

и Россельхозбанка на самом высоком политическом
уровне после того как острая
фаза глобального кризиса была
пройдена, не может бьггь принят
нигде, а тем более в России с ее
современны~.1и реалиями
8. Ожидается определенная активизация Тезис говорит о том, что власти

процессов консолидации в банковском намерены продолжать ничем
секторе с формированием более круп не обоснованную политику адми

ных банковских структур, в том числе нистративной консолидации бан
контролиру~ощих значительну~о дол10 I<овских капиталов, т.е. искус
рынка банковских услуг ственного сокращения числа
небольших банков
9. В числе приоритетов Правительст- Безусловно нужный тезис,

ва РФ и Банка России остаются вопросы но опять -таки вопрос упирается
снижения административной нагрузки в возможность его вьmолнения

на КО. Предстоит реwить целый ряд на 11рактике
таких вопросов
10. С 01.01.2012 размер собствен:ньrх Подобный тезис лишен лоrиче

средств (капитала) для всех банков дол ских основаm1й, поскольку если
жен состаJЗJIЯть не менее 180 млн руб. решения реально будут прово
В целях дальнейшей капитализации бан диться в жизнь (а это уже имеет
ков Правительство РФ и Банк России место) 1, то российску~о банков
примут меры для внесения изменений скую систему ждут трудные вре
в законодательство РФ, предполагающих мена и испытания
установление минимального размера УК
вновь создаваемого бан1<а с 01.01.2012
и минимальной величины собствен-
ных капиталов созданных до этого вре
мени банков с 01.01.2015 в размере

300 млн руб.
Напрашивается вывод: целостной системы норм, которые

были бы целенаправленно посвящены проблематике управле·
ния развитием банковского сектора страны в целом, отечествен
ное специальное банковское законодательство еще не содержит;
В конце 2011 г. в Закон о баю<ах были внесены изменения, в соот

1
ветствии с которыми с начала 2012 г. r.rnнимально необходимый для вновь

регистрируемого банка УК увеличен до 300 млн руб. На таком же уровне
установлен минимально необходимый размер собственного капитала для
других банков (за исключениями, указанными в ст. 11.2 Закона, смысл кото
рых в том, что ранее созданные банки, име1ощие более скромные капиталы,
J< I<онцу 2014 г. та1О1<е должны «Подтянуться» до уровня 300 млн руб., в против
ном же случае они утратят статус банка), а также для НКО, ходатайству~ощих
о получении статуса банка.
68
отдельные нормы , которые прямо или косвенно можно отне
сти к указанной проблематике и содержатся в Законе о ЦБ РФ,

если и не выглЯЩiт в нем случайными, как было раньше, то все
равно пока не составляют согласованного и работоспособного
механизма, используя который Банк России вместе с другими
регулирующими органами бьт бы обязан и мог бы сознательно
и целенаправленно формировать будущее состояние нацио
нальной банковской системы.
Как в очередной раз показали кризисные события 2008-
2010 гг., ситуация крайне опасная и требует скорейшего исправ
ления.
Итак, ни в специальном банковском законодательстве ,

ни в практике работы Банка России нет инструментов управле
ния, которые он мог бы использовать в процессе дальнейшего
формирования российской банковской системы. Во всяком слу
чае, их нет как формы реакции на вполне понятную задачу, как
осознанно выбранных способов практических действий и рас
сматриваемых именно в таком технологическом качестве .
Управляющие воздействия на банковскую систему в целом пока

оказываются побочным результатом решений, преследующих,
как правило, иные цели.
Какие же инструменты управления развитием банков

ской системы могли бы использоваться в наших условиях?
Не претендуя на полноту ответа на данный вопрос, отметим
следующее.
Во -первых, это должна быть обоснованная государственная

политика развития национальной банковской системы (сек
тора). Ее основныl\1и элементами могли бы быть:
• стратегия (концепция) развития банковского сектора,
включая: переосмысленную концепцию роли данного сектора
в развитии национальной экономики и соответственно роли

государства в его регулировании; концепцию либерализации
(разбюрокрачивания, снятия излишней зарегулированности)
российского банковского рынка и на этой основе его разумного
включения в международный банковский рынок;
• подкрепляющие стратегию конкретные программы
и планы, включая программу государственной поддержки рос

сийских банков. При этом под поддержкой государства банков
ское сообщество обоснованно понимает не какие-то особые
льготы для банков, а в первую очередь отсутствие помех со сто
роны государства в части искусственного сдерживания разви
тия рынка банковских услуг.
69
Опыт разработки стратегии теперь в России имеется (даже
если он пока бьт не очень удачен), появились уже, прежде всего
в регионах, конкретные программы и планы развития локаль
ных банковских систем . Однако пока фактически отсутствуют

о бщенациональные программ ы и планы развития банков
ской системы в целом, вокруг которых можно бьrло бы орга
низовать совl\11естные целенаправленные действия банковского
и вообще предпринимательского сообщества.
В рамках разработки концепции дальнейшей модернизации
банковской системы России имело бы смысл:
• здоровое развитие банковской системы законодательно
закрепить как функцию государства в целом, а не только Банка
России;
• определить соответствующие задачи ответственных орга
нов государства;
• выработать критерии эффективности развития банков

ской системы (сектора), включая критерии целесообразности
и (или) безусловной необходимости вмешательства и прямого
участия государства в развитии банковского дела в стране .
При этом Банк России мог бы стать основным координиру
ющим и исполнительным органом, реализующим государствен
ные функции, необходимые для развития банковской системы,

что следовало бы законодательно вменить ему, организационно
закрепив за Центробанком необходимые полномочия.
Как уже отмечалось, ЦБ РФ должен отвечать за «развитие
и укрепление банковской системы РФ». В это пока не конкре
тизированное понятие следовало бы с учетом уроков послед
него мирового финансового и экономического кризиса наряду
с другими компонентами включить требование о том, чтобы
главный банк страны был реально ответственным за состояние
системного (макроэкономического) риска для всей банковской
системы, т.е. за системную финансовую стабильность, и распо
лагал всеми необходимыми для этого полномочиями, инстру
ментами и средствами. Подчеркнем - он должен не просто
«1\1ониторить» ситуацию, в том числе через стресс-тестирование,
и периодически информировать общество о результатах такой

своей «наблюдательной» или исследовательской работы, а стать
ответственным и эффективным регулятором такого риска .
Что касается созидательных планов (программ), то они
могли бы иметь разные статусы (масштабы) : имеющие значе
ние для всего банковского сектора, для всех его звеньев и участ-
70
ников и одновременно для всех, кто получает услуги банков;
ориентированные на решение относительно локальных (напри
мер, региональных) проблем развития банковского сектора.
Для всего банковского сектора это могла бы быть программа
его развития и формирования из «Сектора» современной полно
ценной и эффективно работающей системы как таковой.
Здесь возможны и необходимы и менее глобальные, но таюке
общезначимые программы. К примеру, нужна среднесрочная
програмJV1а создания (модернизации) общероссийской систеl\1ЬI
~
проведения платежеи и расчетов в режиме реального времени.
Представляется совершенно необходимой упреждающая

разработка «Пакета» мер (плана действий) финансового
оздоровления, включая меры законодательного характера,
на случай неожиданного возникновения знач имых про

блем в банков ской индустрии (чтобы не принимать реше
ния «Впопыхах», как это было в 1998, 2004 и 2008- 2009 гг. ) .
Такой набор 1\1ер (инструментов) частично был сформирован
в 2008- 2009 гг. как реакция на глобальный финансовый кри
зис. Реализация таких заранее продуманных и согласованных
между государственными органами и банковским сообществом
мер должна обеспечивать в необходимых случаях своевремен
ную поддержку нуждающихся в этом банков и их кредиторов,
чтобы не допустить развития банковского кризиса по прин
ципу «домино» . При этом следует ясно понимать, что политика
и практика ликвидации всех проблемных банков - это путь,
ведущий в тупик.
Приl\1енительно к регионам задача могла бы формулиро
ваться по -разному. Так, в отдельных субъектах РФ число дей
ствующих местных КО не превышает двух, а в некоторых из них
самостоятельные КО вообще отсутствуют. Понятно, что здесь
нужны программы создания хотя бы некоторого минимально
необходиJV10 числа банковских учреждений, чтобы население,
предприятия и организации таких регионов могли получать
необходимые банковские услуги на собственной территории.

Во-вторых, это мог бы быть специальный закон об управле
нии банковской деятельностью в стране. Одновременно в Закон
о ЦБ РФ необходимо внести дополнения, которые бы конкрети
зировали содержащиеся в нем «управленческие» нормы.
В -третьих, достижение указанной цели предполагает соз

дание и развитие видового разнообразия банков и иных КО.
71
Соответственно необходимо также дифференцировать подходы
ЦБ РФ к банкам и НКО разного вида . Это должно быть сделано
прежде всего в отношении требований к размерам уставных
капиталов и устанавливаемых для них обязательных нормати
вов и их значений. Их нужно и можно научиться использовать
как инструменты целенаправленного управления, с помощью
которых можно стимулировать одни и дестимулировать другие
процессы в банковской сфере.

В то же время в числе нормативов должны появиться мини
мально необходимые с точки зрения Банка России требования
к организации управления банковской деятельностью (либо
обязательные, либо рекомендуемые). Последние должны четко
очерчивать, в частности, тот коридор возможных управленче
ских решений, которые банки вправе принимать самостоя

тельно.
В- четвертых, необходимы и возможны постоянные уси

лия, направленные на создание для всех банков равных и спра
ведливых условий деятельности и конкуренции на всем эко
номическом, правовом и финансовом пространстве страны,
а не на своих «делянках» для каждой каким-либо способом обо
собившейся группы банков (последнее означало бы дезинтегра
цию системы) . Одновременно банкам необходимы действен
ные механизмы противостояния попьпкам незаконного вмеша
тельства в их деятельность разных органов и организаций как

на федеральном, так и на региональном уровне.
В-пятых, ЦБ РФ должен стать открытой для банков и их ассо
циаций организацией в соответствии с цитированными ст. 77
и 78 Закона о ЦБ РФ.
Банковское сообщество пока не стало равноправным участ
ником процесса реформирования банковского дела. Между тем
необходимость в этом, по сути, очевидна. Например, если иметь
в виду такой важнейший приоритет, как стабильность, «угрозо
или стрессоустойчивость» банковской системы, то совершенно
ясно, что она не может быть обеспечена без соответствующей
реальной ответственности самих участников рынка банковских
услуг, без формирования и практического применения каждым
банком механизмов, которые обеспечивают на ранних стадиях
обнаружение и «Лечение болезни».
А если так, то важно и нужно, чтобьr за организованным
банковским сообществоl'\1 было закреплено право ставить
72
актуальные вопросы, участвовать в обсуждении таких вопро
сов и в выработке принципиальных решений, а также в опре
деленной мере - в мониторинге реализации таких решений
и в обобщении результатов их выполнения . Следовательно,
на стадиях выявления проблем, постановки задач, разработки
и выработки решений по таким проблемам Банк России может
и должен с полным пониманием целесообразности и разумно
сти такого подхода более плотно работать с банковским сообще
ством, причем не выборочно, а по всем важным направлениям
жизнедеятельности кредитных организаций и развития банков
ской системы. В этих аспектах действующее банковское законо
дательство нуждается в существенных коррективах .
1.4. Об управлении текущим

функционированием банковского
сектора
1.4.1. База для текущей деятельности банков
Управление банковской деятельностью в стране со стороны

Банка России (и других регуляторов), как уже отмечалось, вклю
чает в себя несколько аспектов, в числе которых также:
• управление текущим функционированием и развитиеl\1
всех коммерческих банков и НКО (без вмешательства в их опе
ративную деятельность) путем формулирования обязательных
для всех КО конкретных правил и ряда ключевых параметров
(качественных и количественных ограничений) их деятель-
u u
ности, а также оказания им соответствующеи методическои
помощи;
• оперативное управление деятельностью отдельных (про

блеl\1'ных) кредитных организаций в особых случаях, предусмо
тренных в законодательстве или не противоречащих ему нор
мативных актах Банка России.

Оба эти направления деятельности ЦБ РФ базируются
в первую очередь на нормах законов. Так, текущее функцио
нирование банковской системы и отдельно взятого банка
имеет под собой достаточно крепкую законодательную базу.
Зафиксирована она в Законе о банках. Ключевые положения
законодательной базы данного Закона представлены в табл. 1.4.
73
Таблица 1.4. Закон «О банках и банковской деятельности»
Из ст. 13 Лицензия банку выдается без ограничения сроков ее действия
Из ст. 5 Банк в соответствии со своей лицензией вправе проводить

операции (сделки) в рублях и иностранных валютах:
• исключительные (доступные только банкам);
• особенные (доступные только кредитным организациям);
• общие (разрешенные или не запрещенные любым хозяйству-
ющим субъектам)
Из ст. 6 В соответствии со своей лицензией банк может проводить

практичес1<и любые операции (сделки) на рын1<е ценных бумаг
в качестве профессионального участника данного ры:нка
Из ст. 3 Банк по собственному выбору может участвовать в обществен-

и4 ных ассоциациях (союзах) кредитных организаций, входить
в коммерческие группы и иные объединения кредитных и дру·
гих орга низаций
Из ст. 9 • Банк не отвечает по обязательствам государства и Банка

России.
• Органы власти любых уровней не вправе вмешиваться в дея·
тельность банка, за исключением случаев, предусмотренных
в федеральных законах.
• Банк на договорных началах может быть уполномоченным
банком Правительства РФ, органов исполнительной вла<.'Ти
субъектов Федерации, органов местного самоуправления.
• Банк нельзя обязать вести деятельность, не предусмотрен-
ную в его учредительных документах, за исключением случаев,
когда он сам принял на себя соответствующее обязательство,

или случаев, предусмотренных в федеральных законах
Из ст. 1 1 Учредители банка не имеют права выходить из состава его

участников в первые 3 года его деятельности
Из ст. 22 • Банк может открывать свои филиалы и представительства
иЗS на территории Российской Федерации.
• Банк, и меющий генералы-rую лицензию, может с разре ше-
ния Банка России создавать на территории иностранного госу-
дарства филиалы и после уведомления Банка России - пред-
ставительства , а также может иметь на те рритории иностран-
наго государства дочерние организации
Из ст. 28 • Банки на договорных началах могут:

- устанавливать корреспондентские отношения с другими
банками, в том числе иностранными;

- привлекать и размещать друг у друга средства в форме депо-
зитов, кредитов, проводить рас•1еты и платежи по собственным
и клиентским операциям (сделкам) через создаваемые ими
(или с их участием) расчетные центры и через корреспондент-
ские счета, отк ры ваемы е д руг у друга, совершать другие взаим-
ные операц ии , предусмотренные в их лицензиях.
• Банки могут обращаться за кредитами в Банк России
74
Окончание табл. 1.4
Изст. 29 • Отношения между банком и его клиентами строятся на дого-

изо ворной основе, если иное не предусмотрено в федеральном
законе.
• Для открытия клиентом любого счета в банке требуется
согласие банка.
• Если иное не предусмотрено в федеральном законе, то банк
по соглашению с клиентами может устанавлива ть процентные
ставки за кредиты, вклады (депозиты) и комиссионное возна-
граждение
Из ст. 33 Банк имеет право требовать, чтобы заемщик предоставил адек-

ватное обеспечение выдаваемого ему банковского кредита
(залог дви>кимого или недвижимого имущества, гарантия,
иные виды обеспечения, предусмотренные в законах или дого-
воре), а при нарушении заемщиком обязательств 110 кредит-
ному договору досро,1но взыскать выданный кредит и начис-
ленные по нему проценты, если это предусмотрено в договоре,
а также обратить взыскание на заложенное заемщиком иму-

щество
Из ст. 26 Баю< имеет право на бан1<овскую тайну
Из ст. З4 Банк имеет право и даже обязан предпринять все предусмо-

тренные в законодательстве РФ меры для взыскания задол-
женности. При этом он может обратиться в арбитражный суд
с заямением о возбуждении nроизводс·rва по делу о банкрот-
стве в отношении должника, не исполняющего свои обязатель-
ства перед банком
Из ст. 21 • Банк может обжаловать в суд или арбитражный суд решения

и действия (бездействие) Банка России или его должностных
лиц.
• БаН]( может обращаться в Банк России с запросами и заяв-
лениями в связи с решениями и действиями (бездействием)
Банка России, на которые последний обязан в месячный срок
дать ответ по существу
В принципе то же можно отметить и в отношении законода

тельной базы оперативного управления органами Банка России
деятельностью отдельных кредитных организаций в особых слу
чаях.
1.4.2. База для управления извне текущим

функционированием банка
В основных банковских законах содержится, казалось бы,

достаточно подробно разработанная совокупность норм, позво
ляющих Банку России (его учреждениям) оказывать управля
ющие воздействия на текущее функционирование и развитие
любого банка. Главный смысл всех таких норм, включенных
в законы, - обязательность выполнения каждым банком неко
торых основных правил деятельности и соблюдения ключевых
75
ограничений (качественных и количественных), накладыва
емых на их деятельность. Основные из указанных норм пред
ставлены в табл. 1.5 и 1.6 (в изложении).
Таблица 1.5. Закон о ЦБ РФ

Из ст. 4 Банк России :
• устанавлива ет прав ила осуществления расчетов
(платежей) в РФ;
• устанавливает правила проведения банковских опе
раций, бухгалтерского учета и отчетности для банков
ской системы, организации внутреннего контроля,
составления и представления бухгалтерской и стати
стической отчетности. См. таюке ст. 57;
• принимает решение о регистрации кредитнътх
организаций, вьщает им банковские лицензии, при

останавливает действие и отзывает эти лицензии.
См. таюке ст. 59;
• ведет надзор за деятельностью банков и банковских
еруnп;
• регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными

ор ганизациями
Из ст. 7 По вопросам, отнесенным к его компетенции в зако

н ах, Банк России издает норма·rивные акты , обязатель
ные для всех, но в первую очередь для банков
Из ст. 18 Банк Росси.и в лице Совета директоров принимает

реше ния , в часrности:
• об установлении обязательных для банков и банков

ских групп нормативов. См. таюке ст. 62;
• о величине резервных требований. См. таюке ст. 38;
• о порядке формирования банками резервов.
См. таюке ст. 69;
• об изменении процентнъ1х ставок Банка России;
• об определении лимитов операций на открытом
рынке;
• определяет условия допуска и ностран н ого капи
тала в банковску~о систему Российской Федерации.

См. таюке ст. 52
Из ст. 54, 56 Банк России:
и 82.3 • являе тся органом валютного регулирования
и валютного контроля;
• является органом регулирования и надзора за дея
тельностью банков;
• уста н авл и вает прав ил а наличных расчетов , вклю
чая ограничения наличных расч етов между юридиче
скими лицами, а также расчетов с участием граждан,
связанных с осуществлением ими п редп рин иматель
ской деятельности;
• устанавливает прмила, формы и стандарты безна
лич ных расчетов
76
Изст. 60 Банк России вправе предъявлять квалифm<ационные

требования к руководителям, а также к главным бухгал
терам и их заме<.1ителям банков и филиалов банков
И.з ст. 72 Банк России:

• устанавливает методики определения собственных
капиталов банков, их активов и пассивов, размеров
принимаемых ими ри сков;
• в целях определения размеров собственных капита

лов банков оценивает их активы и пассивы (банк обя
зан отразить в своей отчетности размер собственного
капитала, определенный Банком России, а при необхо
димости - привести в соответствие размеры собствен
ного и уставного капиталов)
Из ст. 73 Как орган банковского регулирования и надзора Банк

России проверяет банки и их филиалы, при необхо
димости направляет им обязательные для исполне
ния предписания об устранении выявленных в их дея
тельности нарушений и применяет предусмотренные
в Законе санкции по отношению к нарушителям
Из ст. 74 • В случае нарушения банком законов, нормативных

а1<тов и предписаний Банка России, непредставления
информации, представления неполной или недосто
верной информации Банк России имеет право требо
вать от банка устранить выявленные нарушения, взы
скать штраф, на время оrран ич:ить проведение отдель
ных операций .
• В случае невыполнения в срок предписаний
об устранении нарушений, а также в случае, если эти
нарушения или проводимые банком операции создали
реальную угрозу интересам кредиторов (вкладчиков),
Банк России вправе:
- взыскать с банка штраф;
- потребовать от банка:
а) провести его финансовое оздоровление;
б) заменить руководителей;
в) реорганизовать ба!fк;
- временно изменить для банка значения обязатель
ных нормативов;
- ввести временный запрет на проведение им отдель

ных операций, предусмотренных в его лицензии,
а также на открытие филиалов;
- н азначи ть време н ную админис·rрацию no управле
нию банком;
- предло>кить участникам банка, которые имеют воз
можн ость оказывать влиян ие на ре ш ения, принима
емые органами управления банка, предпринять дей

ствия, направленные на уве.1Iичение собственного
капитала банка до размера, обеспечивающего соблю
дение обязательных нормативов.
• По основаниям, предусмотренным в Законе о бан
ках, Банк России может отозвать у банка лицензию
77
Таблица 1.6. Закон «О банках и банковской деятельности»
Из ст. 8 Банк обязан:

• публиковать указанную в законах информацию о своей
деятельности;
• по требованИJО физического или юридического лица

предоставить копию своей лицензии (лицензий), а также
еJJ<емесячные балансы за текущий год
Из ст. 19 В случаях нарушения законов, нормативных актов и пред·

писаний ЦБ, обязательных нормативов, непредставления
информации, представления неполной или недостовер-
ной информации, а также совершения действий, создаю-
щих реальную угрозу интересам в1<Ладчиков и I<редито-
ров, Банк России имеет право в порядке надзора приме-

нять к банку меры, установленные в Законе о ЦБ РФ
Из ст. 20 В установленных случаях (разных) Банк России

• может отозвать у банка лицензию;
• обязан отозвать у банка лицензию
Из ст. 24 Банк обязан:

• создавать резервы (фонды);
• классифицировать свои активы, выделяя сомнительные
и безнадежные долги, и создавать под них резервы;
• соблюдать обязательные нормативы;
• орrакизовы:вать внуrренний контроль
Из ст. 25 Банк обязан выполнять норматив обязательных резервов,
депонируемых в Банке России
Из ст. 26 Банк доткен гарантировать банковскую тайну своих кли-

ентов и корреспондентов, если это н е противоречит феде-
ральному закону
Из ст. 29 •Банк не имеет права в одностороннем порядке изменять

процентнъ1е ставки за кредиты и (или) порядок их опреде-
ления, за вклады (депозиты), комиссионное вознагражде-
н:ие и сроки действия договоров с клиентами - ю~дивиду-
альными предпринимателями и юридическими лицами,
за исключением случаев, предусмотренных в федераль-

ном законе или догово ре с клиентом.
• По договору банковского вклада (депозита), внесенного

граждаки н ом н а условиях его выдачи по истечении опре -
деленного срока либо по наступлении предусмотренных

в договоре обстоятельств, банк не может ... односторонне
"
сократить сро1< деиствия этого договора, уменьшить раз-
мер процентов, увеличить или устан овить комиссион ное
вознаграждение по операциям , за исключением случаев,
предусмотрекн:ых в данном федеральном Законе.

• По кредитному договору, заключенному с заемщиком-
граящанином, КО не может в одностороннем порядке
"
сократить срок деиствия этого договора, увеличить раз -
мер процентов и (или) изменить порядок их определения,

увели•1ить или установить комиссионное вознаграждение
по операциям, за исключением случаев , предусмотренных
в данном федеральном Законе
78
Окончание п~абл 1.6
Из ст. 31 Банки проводят расчеты и платежи по правилам, фор-

мам и стандартам, которые устанавливает Бан1< России;
при отсутствии таких правил - по договоренности меJl(Ду
собой
Из ст. 32 Банкам запрещается заключать соглашения и вести согла-

о
саванные деиствия, направленные на монополизацию
рынка банковских услуг, на ограничение конкуренции

в банковском деле
Из ст. 42 • Отчетность банка (банковской группы, банковского

холдинга) подлежит ежегодной проверке аудиторской
организацией.
• Аудиторское заключение представляется в Банк России
Из ст. 43 • Банк (банковская группа, банковский холдинг) пред-

ставляет в Банк Pocci-rи отчетность (отчетную докумен -
тацию) о своей деятельности в форме, порядке и сроки,
которые устанавливает UБ.
• Банк публикует в открытой печати свой годовой отчет
(после подтверждения его достоверности аудиторской
организацией) в форме и сроки, которые устанамивает
UБРФ
В дополнение к представленным и другим нормам зако

нов ЦБ РФ издает огромное количество нормативных пра
вовых и иных актов, многие из которых, кстати, трудно счи
тать актуальными. Кроме того, текущая деятельность банков

должна подчиняться требованиям, содержащимся в докумен
тах Президента РФ, Правительства РФ, Министерства финан
сов, Агентства страхования вкладов, Федеральной службы
по финансовым рынкам (далее - ФСФР) , Федеральной службы
по финансовому мониторингу (далее - ФСФМ), Федеральной
антимонопольной службы (далее - ФАС) и многих других орга
нов, а также в документах ряда международных организаций
(Базельский комитет по банковскому надзору и др.).
В рассмотренных законах и других документах немного
таких норм, которые можно было бы охарактеризовать как
явно мешающих работе банков (к примеру, требования в части
составления и представления громадной отчетности как в Банк
России, так и в другие органы). Другое дело, что многие нормы
не имеют адекватных механизмов исполнения (и это можно ска
зать не только о специальных банковских законах). К примеру,
записано, что органы власти, включая Банк России, не вправе
вмешиваться в оперативно-хозяйственную деятельность бан
ков. Но какое неотвратимое наказание ожидает тот орган вла
сти, который все же нарушит данный запрет? Практика пока-
79
зала, что превышение полномочий не влечет за собой наказа
ния в обязательном порядке. Аналогичная ситуация сложилась
и с доступностью банковской тайны.
Но есть более важное в рассматриваемом аспекте обстоя
тельство - о фициально не деклар ируемая практич еская
политика Банка России в отношении кредитных организа
ций, создающая дополнительные, подчас просто непреодоли
мые трудности для эффективного функционирования и разви
тия национальной банковской системы. Примеры такой поли
тики известны:
• настороженное и в целом недоброжелательное отноше

ние Банка России к небольшим банкам, что бьmо очевидно уже
в середине 1990 -х гг. Не изменилось оно по сути и до сих пор.
Между тем даже в тех странах, где банковское дело развито
лучше других, абсолютное большинство КО - это небольшие
и просто rv1аленькие организации. И это так и должно быть;
• перманентная установка ЦБ РФ на укрупнение, консоли
дацию банков посредством присоединений и слияний, практи
чески выливающаяся в искусственное, административное под
стегивание данных объединительных процессов, установка,

несущая повышенные системные риски и фактически сохра
нившаяся и сейчас, после кризиса 2008- 2010 гг.;
• постоянное, но необъяснимое стремление Банка России
поднимать «планку» минимально необходимого размера УК
вновь учреждаемых банков, означающее фактический запрет
на создание таковых, что особенно пагубно для регионов;
• история о том, как ЦБ РФ заставил коl\1мерческие банки
усиленно заниматься весьма накладным так называемым «Пере
ходоl\1 на МСФО>>, хотя многие годы для этого не бьто законо

дательной базы и даже после его появления этот переход боль
шинству наших банков совсем не нужен;
• уравнивание всех требований к отечественным и ино
странным по капиталу банкам;
• безоглядная либерализация российского валютного зако
нодательства в условиях, когда отечественные банки объек
тивно еще не могут на равных конкурировать с крупными ино
странными банками;
• явно одобрительное отношение к тому факту, что «ино
странцы» начинают захватывать ключевые позиции в россий
ском банковском секторе и соответственно в российской реаль
ной экономике;
80
• недоступность для большинства банков, каковое состав
ляют малые и средние банки, рефинансовых кредитов, а начи
ная с 2008 г. - и бюджетных денег, размещаемых в коммерче
ских банках;
• предоставление с самого начала их возникновения права
работать с деньгами населения только сверхкрупным банкам;

• сосредоточение всех усилий на подавлении инфляции,
не дающих, кстати, ожидаемого результата, вместо обеспече
ния устойчивого развития банковской системы;
• оказание явного предпочтения в отношениях с банками
мерам надзорного характера, наказаниям и ликвидации про
блемных КО вместо поIV1ощи и т.д .
1.5. Нормативно- правовые основы

u
деятельности россииских коммерческих
банков
Более или менее развитые рыночные отношения (после ста
дии их первоначального становления) предполагают наличие
функционирующих КО - банков и НКО, соответственно нали
чие банковской деятельности, отношений по поводу такой дея
тельности, включая банковские правоотношения, а следова
тельно и наличие института банковского права, причем каче
ственного.
Банковская деятельность - это проведение банковских

операций (оказание банковских услуг) 1 . Такой деятельностью
занимаются (вправе заниматься) только центральный банк,
коIV1IV1ерческие банки и частично - НКО.
Отношения, связанные с банковской деятельностью, или
отношения по поводу банковской деятельности, т.е. объектив
ные банковские отношения - это совокупность во многом
уникальных общественных отношений, которые наблюдаются
в процессах:
а) возникновения, последующего функционирования, реор

ганизации и ликвидации банков (иных КО), включая их вну
тренние (внутрибанковские) отношения;
6) взаимодействия банков (и НКО) с клиентурой;
в) взаимодействия банков (и НКО) между собой, а также
u
с иными коммерческими организациями, включая взаимодеи-
1 В российском банковском праве данное понятие пока не определено.
81
ствие как с коммерческими целями (в рамках банковских групп
и иных объединений), так и с некоммерческими целями (в рам
ках ассоциаций и союзов банков и иных КО) ;
г) построения, функционирования и развития национальной
системы банков и НКО;
д) регулирования (управления) банковской деятельностью
(включая как деятельность каждого отдельного банка или НКО
внутри страны и за ее пределами, так и механизмы функциони
рования и развития банковской системы в целом) со стороны
органов государственной власти (государственных регулято
ров банковской сферы).
Банковские правоотношения - это банковские отноше
ния, урегулированные нормами банковского и иного права,
исполняемыми их участниками. Урегулированные здесь озна
чает, что участники банковских отношений, обладая опреде
ленными корреспондирующими юридическими правами и обя
занностями и взаимодействуя в этих рамках, реализуют содер
жащиеся в указанных нормах права предписания относительно
ведения банковской деятельности.

Они имеют свои особенности, важнейШИl\1И из которых
можно считать следующие. Банковские правоотношения воз
никают только в ходе банковской деятельности, которая вклю
чает по меньшей мере две принципиально разные группы отно
шений: присуи{ие только банкам (а также только банкам и НКО)
и общие, присущие как банкам, так и любым другим (некредит
ным) хозяйствующим субъектам .
Как известно, в юридической науке различают основные
и комплексные отрасли права. К основным (первичным, базо
вым) отраслям права относят конституционное, гражданское,
уголовное, административное и процессуальное право. Каждая
такая отрасль права обладает предметным единствоrv1, в их
v у
состав не входят нормы других отраслеи права, каждои из них
присущ особый метод регулирования соответствующей группы

общественных отношений.
Комплексные отрасли права не обладают такими однозначно
простыми характеристиками и представляют собой более слож
ные, интегративные явления : в них речь идет обычно о регу
лировании групп разнородных (но связанных друг с другом,
не реализующихся в действительности друг без друга) обще-
у
ственных отношении и соответственно о наличии норм и мето -
дов регулирования, «привлеченных» из разн ых (основных)

отраслей права. Однако комплексная отрасль права (если име-
82
ется в виду реально работающий механизl\1) - это не механи
ческое объединение норм, почерпнутых из разных основных
отраслей права, а качественное новое и по-своему целостное
юридическое явление.
Такая целостность обеспечивается по меньшей мере двумя

обстоятельствами:
• внутренней взаимной востребованностью разных (в смысле
отраслевой принадлежности) групп отношений;
• тем, что комплексная отрасль, если таковая имеется,
всегда включает в «сферу своей компетенции» некое специ

фичное предметное ядро, т.е. такие действительно комплексные
общественные отношения, которые нельзя отнести ни к какой
другой отрасти права, а также определенное количество кон -
кретных правовых норм, присущих только этой комплексной
отрасли (наряду и в единстве с нормами из основных отраслей
права) .
Характеристика банковского права как специфической
(комплексной) отрасли права означает следующее.
1. Имеется общественная потребность и государственный
интерес в отдельном, целенаправленном правовом регулирова
нии банковской отрасли (сферы, системы) хозяйства, банков

ской деятельности во всех ее проявлениях в связи с особой зна
чимостью данной отрасли для нормального функционирования
рыночного хозяйства.
В связи с общезначимым характером выполняемых ими
функций деятельность КО как субъектов частного права и одно
временно как носителей публично-правовых отношений явля
ется объектом особой заботы государства в интересах поддер
жания их платеже- и кредитоспособности, реальной защиты
прав их вкладчиков и кредиторов, а соответственно обеспече
ния стабильности всей банковской системы. В свою очередь здо
ровая банковская система - залог экономической безопасно
сти и отдельно взятого человека, и всей национальной эконо
мики, и государства в целом.
2. Существует самостоятельный предмет правового регули

рования в виде четко идентифицируемых отношений, связан
ных с банковской деятельностью (см. выше).
3. В силу исключительной специфичности банковских отно
шений имеется потребность в особом (комплексном) методе
их правового регулирования (в дополнение к первичным мето
дам - гражданско-правовому и административно-правовому) .
83
Комплексный метод, используемый в банковском праве,
регулирует смешанные правоотношения, возникающие в про
цессе функционирования банковской системы, и характеризу

ется сочетанием императивных и диспозитивных приемов юри
дического воздействия, которые в концентрированном виде

выражаются в правовом положении (статусе) кредитных орга
низаций.
Названные первичные методы в зависимости от характера
регулируемых отношений и других факторов выступают в раз
личных вариантах. На своеобразие этих последних влияют кон
кретные способы регулирования - дозволение, запрет, пози
тивное связывание.
4. Есть необходимость в специальных источниках права,

регулирующих банковские отношения. Такая необходимость
u u
в нашеи стране в определеннои мере реализована - ряд прин -
ципов банковского права закреплен в Конституции РФ, офици

ально введено в оборот понятие «банковское законодательство»
и принято несколько специальных банковских законов.
5. Имеется целая совокупность специфических понятий
(категорий), присущих только данной отрасли права.
Изложенное позволяет сделать вывод: банковское право
как комплексная отрасль права - это совокупность содержа
щихся в законодательных и иных нормативных актах правовых
норм (предписаний), регламентирующих систему банковских

отношений (отношений по поводу банковской деятельности) 1 •
Оно включает в себя нормы законов (собственно банковских
и иных) и нормы прочих правовых актов . Соответственно сле
дует различать банковское законодательство и подзаконную
часть банковского права.
Следовательно, одна часть банковских отношений регули
руется специальным банковским правом (нормами специ
ального банковского з аконодательства и нормами «отрас
левых» подзаконных актов), т. е. праВОl\1, которое ни на какие
иные отношения не распространяется, тогда как другая их часть
регулируется иными, первичными отраслями права - граждан
ским, административным и другим законодательством и соот
ветствующими подзаконными нормативными актами, распро
страняющимися на всех, в том числе на банки и иные КО.
1 Не все отечественные специалисты согласны с тем, что банковское

право - это самостоятельная комплексная отрасль российского права.
84
Это означает, что банковское право в целом и банковское
законодательство в частности могут иметь два правомерных
толкования: узкое, в строгом смысле слова - как право (зако

нодательство), которое должно регулировать отношения, харак
терные исключительно для банков (кредитных организаций);
в широком смысле - как право (законодательство), регулиру
ющее все стороны деятельности банков (кредитных организа
ций), все их как специфические, так и общие (неспецифиче
ские) отношения, т.е . как вообще все применимое к банкам,
что имеется в праве, законодательстве в целом . Для реальной
жизни первого недостаточно, зато оно входит во второе в каче
стве его ядра.
Другими словами, банковское право как относительно само

стоятельный элемент системы российского права - это ком
плексное правовое образование, вбирающее в себя нормы кон
ституционного, гражданского, финансового, J\1еждународного,
административного и даже уголовного права, которые регули
руют текущую деятельность и развитие всех звеньев или эле
ментов национальной банковской системы, практически все

объективные общественные банковские отношения 1 •
Невозможно успешно управлять текущим функциониро
ванием банковской системы и решать проблемы ее развития,
ограничиваясь изучением вопросов правовой регламентации
создания и деятельности КО лишь в рамках курсов конституци
онного, гражданского, административного, уголовного и иных
v
основных отраслеи права, в которых правоотношения с уча-
стием банков и НКО рассматриваются в той или иной мере

в аспекте, обусловленном спецификой предмета соответству
ющей отрасли права, что вполне естественно. Исходя из этого,
систематизированное, целостное изложение научного матери
ала по банковскому праву как самостоятельной комплексной

отрасли права является не только необходимым условием его
глубокого усвоения, но и условием качественного управления
банковской системой страны.
Возвращаясь к банковским правоотношениям, необходимо
также отметить следующее.
Указанные правоотношения носят одновременно публично

правовой и частноправовой характер.
1 Это не искл1очает того, что отдельные отношения рассматриваемого

типа до поры до времени могут находиться вне зоны их целенаправленного
регулирования.
85
Эти отношения регламентируют рыночное (пряl\1ое - воз
вратное и платное) движение денег, а также обращение ценных
бумаг, драгоценных металлов и драгоценных камней, валютных
ценностей, распространяются на информацию, подпадающую
под действие режима банковской тайны.
Обязательным признаком банковских правоотношений,
определяющим их специфичность, можно полагать наличие
четко прописанного в законе или ином нормативном право
вом акте и ограниченного «коридора автономии воли)) субъек

тов данных отношений.
Банковские правоотношения могут не носить ярко выражен
ного императивного характера, который, тем не менее может
присутствовать в завуалированной форме.
Как минимум, одной из сторон рассматриваемых отношений
всегда выступает банк (КО) . Центральный банк страны высту-
u u
пает сторонои данных отношении и тогда, когда он проводит
банковские операции и когда в рамках своих властных полномо-

u u
чии оказывает управляющее воздеиствие на деятельность ком-
мерческих КО.
Банковские правоотношения в России начали складываться
в XVIII в.
В современных условиях начало зарождения российского
банковского права как особой отрасли права связано с при
нятием в 1990 г. двух вышеназванных законов о банках -
«О Центральном банке РСФСР (Банке России)» и «О банках
и банковской деятельности в РСФСР» и даже с более ранними
событиями (принятие в 1988 г. Закона «О кооперации в СССР»,
на основе которого и стали создаваться в СССР первые коммер
ческие банки «НОВОЙ волны»).
На текущий момент правовое регулирование банков
ской деятельности в Российской Федерации осуществляется
на основе норм Конституции РФ, главных федеральных банков
ских законов - Закона о банках, Закона о ЦБ РФ, других феде
ральных законов и законов Российской Федерации (см. далее),
нормативных правовых актов Правительства и ЦБ РФ, других
регулирующих органов.
Если иметь в виду банковское право как отрасль науки,

u
то с определеннои степенью уверенности можно полагать, что
банковское право как наука представляет собой систему знаний

u
о правовых основаниях и правовои природе кредитных органи-
заций, банковской деятельности и ее правовом регулировании,

месте банковского права в системе российского права, а также
86
об организации и функционировании банковской системы
и о ее взаимосвязи с другими экономико-правовыми звеньями.
Банковское право какучебная дисциплина предполагает изу

чение таких вопросов, как понятие, предмет, rv1етод, принципы,
система, источники банковского права, а также вопросов регу

лирования процессов функционирования и развития банков-
v v
скои систеrv1ы в ее взаимодеиствии с другиrv1и экономико-пра-
вовыми институтами. В рамках такой дисциплины изучаются :

• законодательные акты, регулирующие деятельнос ть
Центрального банка РФ, Агентства страхования вкладов и ком

мерческих кредитных организаций. Имеются в виду законы как
специальные банковские, так и законы общего действия, како
выми являются Гражданский кодекс РФ, другие кодексы, мно
жество федеральных законов и законов РФ;
• нормативные правовые и иные акты Банка России, дру
гих государственных регуляторов банковской сферь1;
• материалы судебной практики.
Как следует из предыдущего изложения, предмет банков
ского права составляют банковские правоотношения (предме
том банковского дела можно считать объективные банковские
отношения и основные элементы банковского права).
Метод правового регулирования понимается как допол
нительный (помимо предмета) критерий деления права
на отрасли. В связи с этим, полагая банковское право как ком
плексную отрасль права, необходимо рассмотреть используемые
в его рамках методы правового регулирования.
Под методами банковского права следует понимать сово

купность юридических приемов, способов и средств, при
помощи которых осуществляется правовое регулирование ука
занных ранее общественных отношений, составляющих пред

мет банковского права.
Правомерным представляется предположение об обяза
тельном использовании в рамках комплексной отрасли права
наряду с первичными методами (частноправовым и публично
правовым) так называемого комплексного метода правового
регулирования, характерные черты которого обусловлены
спецификой регулируемых общественных отношений.
Отличительными чертами частноправового метода (называ
емого также rv1етодом диспозитивного регулирования или мето
дом координации) являются :
87
• равноправие участников отношений, которое придает
правомерному поведению субъектов таких отношений инди
видуально-регулятивное значение;
• автономия участников отношений, что означает способ

ность лица свободно (независимо) формировать свою волю
и осуществлять свои права в своем интересе и не допускает
вмешательства в дела таких лиц. Иными словами, речь идет

о гарантированной законом возможности лица по своему усмо
трению распоряжаться субъективным правом, реализовать его,
передать или уступить другому субъекту либо вообще не осу
ществлять то или иное право;
u
• самостоятельность участников отношении, выража-
ющаяся в возможности по собственному усмотрению распоря

жаться принадлежащим лицу имуществом, нести ответствен
ность по своим обязательствам, возмещать ущерб, причинен

ный его неправомерными действиями;
• альтернативная возможность выбора различных вариан
тов поведения субъектов в рамках закона.
Публично-правовой метод (императивный, авторитар
ный, или метод субординации) построен на административ
ном или ином властном подчинении одной стороны другой.
Характерными его чертами являются:
• формирование и использование отношений по принципу
«команда - исполнение». Субъекты, выполняющие властные,
управленческие функции (Банк России и другие государствен
ные органы) по своему усмотрению в пределах предоставлен
ных им полномочий принимают обязательные для исполнения
решения, не будучи при этом связанными согласием стороны,
которой такие решения адресованы (кредитные организации) 1 •
Характерная для банковского законодательства (права)
практика использования таких формулировок в отноше
нии регуляторов, как «осуществляют иные полномочия» или
«решают другие вопросы», с одной стороны, свидетельствует

о наличии в нем значительных пробелов, означающих, что зако
нодатель недостаточно четко представляет, как распределить
компетенции между управляющими органами, и о необходи

мости содержательного развития банковского права, а с дру
гой - чревато нарушениями компетенции, превышением пол-
1 Вместе с тем регулятор может, а в определенных случаях обязан интере

соваться ~по1еиием кредитных организаций, консультироваться с ними по важ
нейшим вопросам регулирования их деятельности.
88
номочий и злоупотреблениями властью и служебным положе
нием, дезорганизацией процесса управления (регулирования);
• использовани е принципа позитивного обязывания.
Последнее может носить характер общенормативной ориента
ции (когда принимается акт, устанавливающий задачи, функ
ции, полномочия соответствующего органа или организации)
или является конкретным предписанием (требование, поруче
ние совершить то или иное юридически значимое действие);
• использование принципа запрещения каких-либо дей
ствий, когда нормы-запреты в общем или конкретном виде
очерчивают область возможного неправомерного поведения
и тем самым предостерегают субъектов права от попадания
в эту область.
Комплексный Jvtemoд банковского права объединяет в себе
отдельные характерные черты первичных гражданско-пра
вового и публично- правового методов, в силу чего он втори

чен по отношению к ним, но может быть определен в качестве
правомерного метода правового регулирования, поскольку
представляет собой такое сочетание юридических приемов

и средств, при помощи которого возможно регулирование раз
нородных, но объединенных в особую юридическую целост

ность общественных отношений, составляющих предмет бан
ковского права. Характерными его чертами являются:
• имущественная самостоятельность участников отноше-
u
нии·
•' применение преимущественно способов косвенного (эко-

номического) воздействия на участников отношений, что позво
ляет содействовать формированию благоприятной для субъек
тов банковского права ситуации, управомочивать их совершать
широкий, но достаточно определенный круг действий, стиму
лировать активную деятельность и выбор оптимальных вари
антов в процессе банковской деятельности;
• сочетание регулирования соответствующих отношений
путем издания нормативных правовых актов и заключения
договоров, имеющих гражданско-правовой характер;

• признание определенного «коридора автономии воли»
участников отношений.
Банковская деятельность коммерческих кредитных органи
заций - это один из видов предпринимательской деятельности,
в связи с чем регулирующее ее право детерминируется принци
пами двух типов.
89
Принципы первой группы являются общиIVIИ для предпри-
v
нимательскои деятельности в целом и определяют конституци-
онный статус субъектов предпринимательской (банковской)

деятельности.
Принципы второй группы более специфичны для банков

ской деятельности и определяют порядок формирования, функ
ционирования и развития банковской систеl\1ЪI РФ и ее элемен
тов . Они в свою очередь подразделяются на две подгруппы :
• принципы организационно-правового построения и раз
вития национальной банковской системы;

• принципы, определяющие порядок ведения банков
ской деятельности в процессе функционирования банковской
системы.
Рассмотрим их более подробно.

1. Принципы, определяющие конституционный статус субъ
ектов банковской деятельности, включают :
• принцип неприкосновенности собственности (основан
на положениях ст. 35 Конституции РФ) - обеспечивает стабиль-
v
ное осуществление правомочии владения, пользования и распо -
ряжения принадлежащим собственнику имуществом;

• принцип свободы экономической (банковской) деятель
ности (ч . 1 ст. 8, ч. 1 ст. 34 Конституции РФ) - предполагает
свободное использование в рамках законности своих способно
стей и имущества для ведения предпринимательской деятель
ности;
• принцип поощрения конкуренции и запрещения монопо
лизации (ч. 1 ст. 8, ч. 2 ст. 34 Конституции РФ) - одна из основ

v
рыночнои экономики;
• принцип ведения банковской деятельности на едином

экономическом пространстве (ч. 1 ст. 8 Конституции РФ), что
является одним из условий наличия и нормального функциони
рования единой в составе всей национальной экономики бан
ковской системы;
• принцип паритета (гармонизации) интересов всех субъ
ектов банковского права, ориентирующий все заинтересован
ные и причастные стороны к обеспечению оптимального соче
тания частных интересов банков и их клиентов с экономиче
скими публичными интересами .
2. Принципы построения и развития национальной банков -
v
скои системы :
90
• принцип двухуровневого построения банковской систеl\1ЪI
Российской Федерации - Банк России и коммерческие кредит
ные организации;
v
• принцип экономического раионирования при организа-
ционном построении Банка России - производный от консти

туционного принципа осуществления банковской деятельно
сти на едином экономическом пространстве - ст. 85 Закона
о ЦБ РФ;
• принцип полисубъектности верхнего уровня банковской
системы Российской Федерации - дифференциация и фикси
рование полномочий органов верхнего уровня банковской
системы России.
3. Принципы, определяющие порядок осуществления бан
ковской деятельности в процессе функционирования банков-
v
скои системы:
• принцип ответственности Банка России за осуществле

ние законодательно закрепленных за ним функций (ч . 2 ст. 75
Конституции РФ, ст. 3 Закона о ЦБ РФ) - прежде всего защита
и обеспечение устойчивости рубля и развитие и укрепление
банковской системы Российской Федерации;
• принцип монопольного осуществления Банком России
эмиссии наличных денег и организации их обращения (ч. 1
ст. 75 Конституции РФ);
• принцип сочетания государственного управления банков
ской системой и ее самоуправляемости;
• принцип недопустимости вмешательства органов госу-
v
дарственнои власти и местного самоуправления в оперативную
деятельность КО (ст. 9 Закона о банках) , за исключением слу

чаев, установленных в законах.
Реализация принципов банковского права, принципов пра

вового государства вообще, верховенства Конституции, стро-
v
гои иерархии нормативных правовых актов, содержащих нормы
банковского права, наконец, существование банковского права

как отрасли права - все это предполагает наличие обоснован
ной концепции источников банковского права.
В современной российской юридической науке под источни
ками права обычно понимают совокупность его внешних форм
(прежде всего актов законодателя и других органов), в которых
содержатся нормы, регулирующие объективные банковские
отношения во всем их многообразии (c1V1. выше). Различают сле
дующие источники российского банковского права (рис. 1.4).
91
Нормы
международного
права,
договоры и обы•1аи
делового оборота
Подзаконные акты
Банка России
и иных регулирующих органов
За~<онодателъство
субъе1<тов РФ
Федеральное законодательство:
кодексы, общие и сnециалъные
федеральные законы
Конституция РФ
Рис. 1.4. Уровни нормативной базы банковской деятельности
1. Конс титуция РФ. Здесь имеются в виду положения

О сновного закона Российской Федерации, которые образуют
u u
конституционные основы и в тои или инои степени регламенти-
руют банковскую деятельность кредитных организаций, а также

деятельность Банка России либо устанавливают ограничения
этой деятельности, а именно п. «Ж», «З» ст. 71, ст. 74, 75, п. «Г»
СТ. 83; П. «В» СТ. 103; Ч . 3 СТ. 104; П. «В» СТ. 106; П. «б» СТ. 114 .
Указанные положения Конституции являются неотъемле
мой частью норм, которые некоторые специалисты называют
u u u
«Экономическои конституциеи», причем под этои совокупно -
стью норм понимаются не только конкретные правовые нормы,
но и принципы, составляющие основы конституционного строя,
а также нормы, определяющие права человека.
П. Федеральное банковское законодательство. Банковское

законодательство РФ подразделяется на специальное и общее
законодательство.
Основной источник банковского права - специальное бан

ковское законодательство, ныне включающее в себя следующие
основные федеральные законы :
92
• от 03.02.1996 № 17-Ф3 «О банках и банковской деятель
ности»;
• от 10.07.2002 № 86-Ф3 «О Центральном банке РФ (Банке

России)»;
• от 25.02.1999 № 40-Ф3 «О несостоятельности (банкрот
стве) кредитных организаций»;
• от 23.12.2003 № 177-Ф3 «О страховании вкладов физиче
ских лиц в банках РФ»;
• от 29.07.2004 № 96-ФЗ «О выплатах Банка России по вкла
дам физических лиц в признанных банкротами банках, не уча
ствующих в системе обязательного страхования вкладов физи
ческих лиц в банках РФ» .
Специальное банковское законодательство России, Иl\1еющее
предмет, совпадающий с предметом отрасли банковского права,
продолжает формироваться. Так, за последние годы были при
няты следующие федеральные законы:
• от 17.05.2007 № 82-Ф3 «О Банке развития» (далее -
Закон о Банке развития);
• от 13.10.2008 № 173-ФЗ «О дополнительных мерах по под
держке финансовой системы РФ»;
• от 27.10.2008 № 175-ФЗ «О дополнительных мерах
для укрепления стабильности банковской системы в период
ДО 31 .12.2014»;
• от 03.06.2009 № 103 -Ф3 «О деятельности по приему плате
жей физических лиц, осуществляемой платежными агентами»;
• от 18. 07. 2009№181-ФЗ «Об использовании государствен
ных ценных бумаг РФ для повышения капитализации банков»;
• от 18.07.2009 № 190-ФЗ «О кредитной кооперации»;
• от 27.06.2011№161-ФЗ «О национальной платежной
системе».
Подготовлены и находятся на рассмотрении Государственной

Думы РФ проекты еще некоторых специальных законов.
Общее банковское законодательство - это нормы, содер
жащиеся в кодексах РФ (Гражданском, Бюджетном, Налоговом,
Арбитражном процессуальном, Уголовном, Об административ
ных правонарушениях и др.), а также в многочисленных феде
ральных законах и ряде более ранних законов Российской
Федерации («О валютном регулировании и валютном кон
троле», «Об акционерных обществах», «Об обществах с ограни
ченной ответственностью», «О рынке ценных бумаг», «О про
стом и переводном векселе», «О несостоятельности (бан
кротстве)», «О защите конкуренции», «Об ипотеке (залоге
93
недвижимости)», «О финансовой аренде (лизинге)», «О кредит
ных историях», «О драгоценных металлах и драгоценных кам
нях», «О противодействии легализации .. . доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма», «О бухгал
терском учете», «О рекламе» и т.д.)), в том числе совсем новых
(«О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых орга
низациях», «О консолидированной финансовой отчетности»,
«О противодействии неправомерному использованию инсай
дерской информации и манипулированию рынком .. .»), которые
v v
в тои или инои мере регламентируют деятельность кредитных
организаций (см. приложение «Нормативные правовые акты») .

111. Решения Конституционного суда РФ. Как известно,
Конституционный суд РФ (далее - КС РФ) занимается толкова
нием Конституции РФ и ее норм, т.е. разъяснением их смысла.
Правовая позиция КС РФ выражается в решении (постановле
нии), которое имеет письменную форму и обладает норматив
ным значением. При этом толкование КС РФ норм Конституции
может относиться к пониманию широкого круга общественных
v
отношении, рассчитано на неоднократное применение, явля -
ется официальным и обязательным. Правовая позиция КС РФ,

выраженная в решении по любому конкретному делу, распро
страняется не только на участников конкретного конституци
онного спора, в связи с которым она была сформулирована,

но и на неограниченный круг лиц. Не только акты собственно
толкования Конституции, но и прецеденты, создаваемые КС РФ,
имеют нормативно -регулирующее знач ение, и в этом CJVtыcлe
также являются высшими по своей юридической силе нормами,

распространяющимися на неопределенный круг случаев и субъ
ектов правовых отношений. Это обстоятельство отl\1ечается
в ст. 6 Федерального конституционного закона от 21.07.1994
№ 1 - ФКЗ «О Конституционном суде РФ»: решения КС РФ обя
зательны на всей территории Российской Федерации не только
для участников конституционного спора, но и всех иных субъ
ектов права, в том числе для предприятий, учреждений, орга
низаций, должностных лиц, граждан . Такиl\1 образом, решения
КС РФ, содержащие нормы, относящиеся к банковской деятель
ности, являются одним из источников российского банковского
права.
Сюда же следует отнести решения Верховного суда РФ, акты

иных судебных органов.
IV. З аконодательство субъектов РФ . Под влиянием таких
региональных законов общего характера банковская деятель -
94
ность и ее регламентация на местах могут приобретать некото
рые особенные черты.
V. Подзаконные акты, содержащие нормы банков
ского права. Такие акты, в свою очередь, подразделяются
на несколько групп.
1. Нормативные акты Банка России. В соответствии со ст. 7

Закона о ЦБ РФ Центробанк по вопросам, отнесенным к его
компетенции, издает нормативные акты, обязательные для
федеральных органов государственной власти, органов госу
дарственной власти субъектов Российской Федерации и орга
нов местного самоуправления, всех юридических и физических
лиц. Нормативные акты ЦБ РФ не могут противореqить феде
ральным законам и могут быть обжалованы в установленном
в законе порядке.
В зависимости от содержания нормативные акты Банка

России могут издаваться в следующих формах (в соответствии
с Положением ЦБ РФ от 15.09.1997 № 519 «О порядке подго
товки и вступления в силу нормативных актов Банка России»):
• указание (если его содержанием является установление
отдельных правил по вопросам, отнесенным к компетенции
ЦБ РФ);
• положение (если его основным содержанием явля
ется установление системно связанных между собой правил
по вопросам, отнесенным к компетенции ЦБ РФ);
• инструкция (если ее основным содержанием является
определение порядка применения положений федеральных
законов, иных нормативных правовых актов по вопросам ком
петенции ЦБ РФ, в том числе его собственных указаний и поло

жений).
2. Указы Президента РФ, которые не должны противоре
чить Конституции РФ и федеральным законам, но имеют при
оритет по отношению к иным подзаконным актам. Эти указы
1\1огут приниматься по любоl\1у вопросу, входящему в компетен
цию Президента (ст. 80 Конституции РФ), в том числе по вопро
сам, составляющим предмет банковского права, кроме случаев,
когда этот вопрос в соответствии с федеральным законодатель
ством может быть урегулирован только законом.
Следует иметь в виду, что Президент РФ уполномочен при
нимать необходимые и возможные меры по целому ряду важ-
u
неиших для страны вопросов не только на основании законов,
но и в отсутствии закона. Это так называеl\1ое делегированное

законодательство означает обязанность Президента в случаях
95
отсутствия закона принимать нормативные правовые акты для
обеспечения норм Конституции РФ до принятия федеральных

законов .
Наряду с федеральными законами указы Президента РФ

являются актами первоначального правотворчества, так как
содержат нормы права и посвящены общим вопросам.

3. Постановления Правительства РФ. В соответствии сп . «б»
ст. 114 Конституции РФ Правительство РФ обеспечивает про
ведение в Российской Федерации единой финансовой, кредит
ной и денежной политики . Его постановления принимаются
на основании и во исполнение нормативных актов, имеющих
высшую по сравнению с ними юридическую силу.
Указы Президента РФ и постановления Правительства РФ

подлежат обязательному официальному опубликованию (кроме
актов или их отдельных положений, содержащих сведения,
составляющие государственную тайну, или сведения конфиден
циального характера) в течение 10 дней со дня их подписания.
Указы Президента РФ, имеющие нормативный характер,
и постановления Правительства, затрагивающие права и сво
боды человека и гражданина, устанавливающие правовой ста
тус федеральных органов исполнительной власти, а также орга
низаций, по общему правилу вступают в силу одновременно
на всей территории России по истечении семи дней со дня
их официального опубликования.
4. Нормативные акты федеральных министерств и ведомств.
5. Нормативные акты органов власти субъектов Федерации.
6. Акты ассоциаций (союзов) кредитных организаций. В дей
ствующем законодательстве конкретные формы актов ассоциа
ций (союзов) КО не установлены. Их определяют сами объеди
нившиеся КО в положениях и уставах, закрепляющих основы
функционирования соответствующей ассоциации (союза)
как добровольных общественных объединений, создающихся
и действующих на основе ст. 11 и 12 Федерального закона
от 12.01.1996 № 7-ФЗ «О некоммерческих организациях».
7. Акты саморегулируемых организаций . Саморегулируемые
организации (СРО) создаются на основе соответствующих зако
нов в целом ряде секторов экономики, например на рынке цен
ных бумаг, где активно работают и банки. Принят даже специ

альный Федеральный закон от 01.12.2007 № 3 1 5 -ФЗ «О само
регулируеl\1ых организациях». Однако ассоциации (союзы) КО
пока не обладают статусом СРО.
8. Локальные акты Банка России и кредитных организаций.
96
VI. Нормы международного права и международные дого
воры Российской Федерации. В ч . 4 ст. 15 Конституции РФ
закреплено : « Общепризнанные принципы и нормы меж
дународного права и международные договоры Россий
ской Федерации являются составной частью ее правовой
системы». Следовательно, в российскую правовую систему вве
дено две категории международно-правовых норм. К первой
категории относятся так называемые общепризнанные прин
ципы и нормы международного права: нормы, содержащие
основополагающие принципы международного права; нормы
общего международного обычного права; общие принципы

права, признанные цивилизованными нациями. Вторую кате
горию составляют нормы, содержащиеся в международных дого
ворах России.
Общепризнанные нормы и принципы международного
права содержатся в Уставе ООН, документах Генеральной ассам
блеи ООН, двух- или многосторонних конвенциях (например,
в принятом в Женеве в 1931 г. «Единообразном законе о чеках»,
u
являющемся приложениеl\1 к соответствующеи конвенции,
в Оттав е - конвенциях УНИДРУА 1 от1988 г. « О международ

ных факторных операциях» и «О международном финансовом
лизинге» и т.д.).
VII. Договоры , стороной которых являются банки (КО) .
Включение договоров в число источников банковского права
обусловлено тем обстоятельством, что согласно п. 2 ст. 421
Гражданского кодекса РФ стороны могут заключить договор
как предусмотренный, так и не предусмотренный в законе или
иных правовых актах.
Договор - это соглашение сторон, выражающее их волю

к установлению, изменению и прекращению их прав и обя
занностей, к совершению либо воздержанию от совершения
юридически значимых действий . Тем самым договоры служат
основанием возникновения субъективных прав и обязанностей
сторон и конкретных правоотношений, в том числе в сфере бан
ковской деятельности, инструментом согласования воли субъ
ектов данной деятельности. По этой причине их возможно рас
ценивать как средство саморегулирования процессов в банков-
u u
скои системе, отношении между кредитными организациями
и их клиентами, между самими кредитными организациями
1 Международный институг унификации частного права (UNIDROIT -

УНИДРУА).
97
и в определенной мере - IVIeждy последними и регуляторами
банковской сферы.
VIII. Обычаи делового оборота, применяемые в бан
ковской практике. Термин «обычаи делового оборота, при
меняемые в банковской практике» закреплен в Гражданском
кодексе РФ (ст. 836, 848 и др.). Отношения, складывающиеся
в процессе осуществления банковской деятельности, могут регу
лироваться на началах «общественного согласия» характерными
для данной деятельности обычаями делового оборота - есте
ственно сложившимися в результате длительного по времени
многократного повсеместного повторения определенных дей

ствий и процедур, т.е. такими положениями, нормами поведе
ния, которые не укладываются в рамки понятий «нормативный
u
правовои акт» и «договор».
Обычаи делового оборота, применяемые в банковской прак

тике, могут включать в себя и международные обычаи, сложив
шиеся в межбанковской практике. Такие обычаи нашли свое
отражение, например, в документах Международной торговой
палаты (далее - МТП), известных в качестве актов неофици
альной кодификации международных обычаев (унифицирован
ных правил) .
Как в целом можно охарактеризовать уровень и качество
правового обеспечения банковской деятельности в стране?
Как уже отмечено, в этой сфере действует масса законов -
общего характера и специальных банковских, в том числе
недавно принятых. Тем не менее пока отсутствуют некоторые
совершенно необходимые законы (целый ряд проектов таких
законов лежит в Государственной Думе РФ).
С другой стороны - действующие законы далеко не все
можно считать образцами качества. Так, Закон о банках содер
жит некоторые явно неприемлемые норl\1ы (к примеру, в нем
неверно определен состав банковской системы России) или
устаревшие положения. Аналогичные упущения имеются
и в других законах. Встречаются противоречия между нормами
разных законов.
Многие десятки нормативных правовых актов Банка России

определенно нуждаются в исправлениях и актуализации, а неко
торые - в отмене .
И в законы, и в иные нормативные правовые акты постоянно

вносятся бесчисленные изменения и дополнения, что совсем
не способствует стабильной работе кредитных организаций
98
и к тому же нередко требует от них не!\11алых дополнительных
затрат (например, на обновление программных продуктов).
Отнюдь не лучшим образом ведется в судах правопримени-
v
тельная практика в отношении кредитных организации и их
клиентов .
С учетом содержания предыдущего параграфа можно прийти

к следующему выводу: российское банковское право в целом
нуждается в пополнении недостаюЩИl\1И звеньями и качествен
ном оздоровлении.
Краткие вы воды
1. Банковская система должна в важнейших своих параметрах соот
ветствовать реальному сектору экономики. Реальный и банков
ский секторы по большому счету могут развиваться либо дегради
ровать только в1"1есте, основные проблемы бан1<овской системы
хорошо могут решаться лишь в том случае, если адекватно реша
ются проблемы остальной экономики. Верно и обратное - нераз

витая, слабая банковская система способна то рмозить развитие
,.
реальнои экономики.
2. Банки и иные кредитные организации производят уникальную

продукцию - банковские или денежные (финансовые) техно
логии, без которых не могут обойтись субъекты хозяйствования
и которые бесконечно раз нообразны в разных банках, даже когда
проводятся стандартные, казалось бы, операции.
3. Не всякая совокупность кредитных организаций, сколько бы их
ни бьmо в стране, составляет банковскую систему. Систеr-·1а реально
существует, если выполняются определенные критериальные усло
вия.
4. Здоровую и эффективную банковскую систему следует создавать

и развивать на основе определенных принципов.
5. Причины системных финансовых кризисов многообразны, однако

многие из них были вызваны непоследовательной или просто
неверной экономической, денежной, кредитной, валютной, дол
говой политиками правительств и центральных банков.
6. Состояние банковского сектора в целом объективно отражает
нынешний уровень рыночного развития эконо мики страны, ее
специфические черты.
7. Имеется много серьезных накопленных и новых проблем, тормо
зяших развитие банковского дела в стране.
8. Вопрос инструментария, потребного для выполнения ЦБ РФ функ
ции обеспечения формирования и эффективного развития бан-
99
ковской систеr.1ы, остается открытыr.1. Целостной системы норr.1,
которые были бы целенаправленно посвящены проблематике

управления развитием банковского сектора страны в целом, отече
ственное специальное банковское законодательство еще не содер
жит; отдельные нормы, которые прямо или косвенно можно отне
сти к указанной проблематике и содержатся в Законе о ЦБ, пока

не составляют согласованного и работоспособного механизr.<1а,
используя который Банк России вместе с другими регулиру
ющими органами был бы обязан и мог бы сознательно и целена
правленно формировать будущее состояние национальной бан
ковской системы.
9. В отличие от законов официально не декларируемая практическая
политика Банка России в отношении кредитных организаций соз
дает дополнительные трудности для фун1щионирования и разви

тия национальной банковской системы.
10. Российское банковское право в целом нуждается в пополнении
недостающими звеньями и 1<ачественном совершенствовании.
Вопросы для самоконтроля

1. Как должны взаиr;1одействовать реальная экономика и банковский
сектор?
2. Какие институты включаются в банковскую систему (банковский
сектор)?
3. Каковы объективные функции банков в экономике? Какие другие
функции им приходится выполнять?
4. Почеr.<1у можно считать, что сфера, где действуют банки и иные
КО, - это сфера (часть сферы) нематериального производства,
т.е. что они производят?
5. Каковы критериальные условия того, что имеющаяся в стране

совокупность кредитных организаций составляет органическую
банковскую систе11у?
6. Каковы принципы формирования и функционирования здоровой
и эффективной банковской систеJ1.1ы?
7. Каковы базовые принципы функционирования и развития банка?
8. Каковы признаки нормального, здоровоrо состояния и развития
банковской систеr.1ы (банковского сектора)? Каковы общие усло
вия формирования банковской системы?
9. Что можно понимать под системныr.1 банковским кризисом, в чеr.<1
и как он может проявляться, какими могут быть его последствия?
10. Какими причинами может вызываться систеr.1ный банковский кри
зис?
100
11. Какие наиболее серьезные проблемы стоят сейчас перед банков
ским сектором страны? Каковы возможные пу~·и их решения?

12. Какие инструменты управления развитиеJV1 банковской системы
могли бы использоваться в наших условиях?
13. Какова нормативно-правовая база управления текущиl\1 функцио
нированием и развитием всех банков?

14. Как в цело11•1 можно охарактеризовать уровень и качество право
вого обеспечения банковской деятельности в стране?
Ситуационные задания
Известно1, что системный банковский кризис характеризуется

одним из следующих признаков:
1) доля неработающих активов банков превысила 10°/о общей вели

чины активов;
2) стоимость операций спасения банков превысила 2°/о ВВП;

З) проблемы банковского сектора привели к национализации бан
ков·
'
4) произошла паника среди вкладчиков, и были предприняты экс-
траординарные меры, такие как замораживание вкладов и депозитов,
длительные «банковские каникулы» или введение государством общих

гарантий сохранности в1<Ладов (депозитов) в ответ на 1<ризис.
Состояние экономики и банковской системы страны характеризу
ется следующиr.1и данными. Денежная масса - 800 млрд руб. ; скорость
оборота денег - 7; уровень инфляции - 12010. В стране действуют 1100
банков с суммарными активами в 250 млрд руб.; величина привлечен
ных банками ресурсов - 180 млрд руб.; общая величина просрочен
ных кредитов в банках - 4 r.mpд руб .
В сложное финансовое положение попали 18 банков и явля

ются неплатежеспособными, величина вкладов в них составляет
170 млн руб. Центральный банк принял следующие меры : 1) одному
из банков выдал стабилизационный кредит в 600 млн руб . ; 2) снизил
норматив обязательных резервов с 10 до З,5°1Ь; З) вкладчикам банков,
находящихся в сложном финансовом положении, дал гарантии воз
врата вкладов.
Оцените затраты центрального банка на спасение банков. Явилась ли

данная ситуация «СИСТеМНЬТh1 банкоВСКИf\1 крИЗИСОf\1»?
1 Данные критерии были разработаны специалистами МБР, кроме них

существуют и иные критерии других специалистов.
101
ГЛАВА 2 Государство и банки
в мире и России

знать
• историческое развитие государственного участия в банковских

системах; сущность государственных банков и их виды; основы дея
тельности банков развития в мире и России;
уметь
выявлять риски, связанные с крупнейшими банками; выявлять

•
негативные и положительные стороны работы государственных бан
ков · ,
владеть
• навык<U;IИ систеl\<rного анализа необходимости, форм и оптималь
ности участия государства в банковской системе.
Ключевые тер.мины: государство и банки; политика государств
в банковской сфере; банковская деятельность центрального банка;
государственные банки; банки с rосударственньn.1 участием в капитале.
2.1. Государство и образование банковского

сектора экономики
Банки - атрибут товарно-денежного хозяйства. Исторически

они шли «рука об руку» : начало обращения денежной формы
стоимости (денег, роль которых начали выполнять благород-
102
ные метаJUiы) можно считать и началом банковского дела, а сте
пень зрелости, развития банковской деятельности всегда так
или иначе соответствовала степени развитости товарно-денеж
ных связей в экономике.

Монетные деньги практически с самого начала их возникно
вения были деньгами государства (царей, королей, правителей).
Соответственно и зачатки банковского дела являлись занятием,
по меньшей мере контролируемым государством.
Довольно развитая банковская деятельность велась в Древней
Греции. Первоначально этим занимались сообщества жрецов
(особенно активно - операциями приема денежных вкладов).
Храмы занимались в основном хранением запасных фондов
и сокровищ, а также давали городам долгосрочные ссуды. В даль
нейшем данный промысел привлек и частных лиц.
Но античный мир и даже средневековое общество еще
не знали государственного кредита.
С момента покорения северной части Египта во многих

населенных пунктах были открыты «царские банки» , боль
шей частью под управлением греков. Банковское дело в Египте
эллинистического периода бьто организовано в форме госу
дарственной монополии. В Александрии находился «Централь
ный банк», тесно связанный с государственным казначейство1V1.
Отделения его существовали во всех административных цен
трах страны. Вся сеть банков пользовалась монопольным пра
вом ведения банковских операций в стране, за что она испол
няла все функции государственного казначейства. Эти банки
кроме фискальных операций и дачи советов о составлении
актов осуществляли следующие операции:
• прием вкладов;
• выдачу ссуд, ипотечные и ломбардные операции;

• учет обязательств до наступления срока;
• управление клиентским имуществом (имениями);
• покупку, продажу и размен монеты .
Несколько запоздало развитие банковского дела в антич

ном Риме, куда оно было «завезено» из Греции (111 в. до н . э.) .
Государственные банки в Риме появились лишь в эпоху Великой
империи. Чисто банковская деятельность у них бьта тесно свя
зана с взысканием налогов и управлением государственным
имуществом. Но монополии банковского дела, подобно египет

ской, римское государство себе не присваивало.
Между тем и Древняя Греция не бьта прародительницей бан
ковского дела . Имеются данные о вавилонских банкирах, кото-
103
рые принимали процентные вклады и выдавали ссуды под пись
менные обязательства и под залог разных ценностей, покупали

и продавали земельные участки, поставляли рабынь в публич
ные дома. Уже в VIII в. до н.э . Вавилонский банк принимал
вклады, платил по ним проценты, выдавал ссуды и даже выпу
скал банковские билеты.

Вопрос о периоде возникновения первых банков не полу
чил в совреl\1енных работах ясного ответа. Разброс мнений
по времени составляет почти 2 тыс. лет. По мнению ряда уче
ных, первые банки возникли в XIV- XV вв. в Италии (Венеции
и Генуе) . Другие ученые считали, что банк как особый инсти-
v
тут товарного хозяиства возникает только на таком этапе раз-
вития товарно-денежных отношений, когда появляется необхо

димость регулирования уже запутанного денежного обращения
и осуществления широких кредитных операций. Согласно этой
версии, банки возникают на той стадии развития кредитных
отношений, когда без их широкого использования функциони
рование капиталистических предприятий становится затрудни
тельным. Существовали и другие версии .
Подход к решению проблемы видится в следующем. Суть
вопроса о первых банках не столько в выделении какой-то
устраивающей всех исторической даты, сколько в определе
нии того, что же считать банком. Такой подход подсказывает,
что различные группы ученых, относя начало деятельности бан
ков к разным историческим эпохам, имели в виду под «банком»
не одно и то же, а более или 1\1енее различающиеся его состоя
ния.
Банки не возникли вдруг на каком-то историческом этапе,

а эволюционировали вместе с развитием денежного обраще
ния, начав с зачаточных, «допотопных» форм, не очень похожих
на будущие, более развитые формы банковских учреждений,
но тем не менее несущих в себе существенные черты последних
(этот принцип эволюционного развития банков вместе с разви
тием рыночной экономики необходимо распространять и на их
современное и будущее состояние) . Банковское дело во всем
мире первоначально велось на неспециализированной основе,
т. е . в течение долгих веков им занимались еще не банки как
особые финансовые институты . Таковые появились позднее,
на определенном этапе развития банковского дела, именно
когда денежные (кассовые), расчетно- платежные и разнообраз
ные кредитные операции в их совокупности концентрируются
v
в единои организации.
104
Банковское дело современного типа стало формироваться
в Средние века в Италии. В начале ХУ в. возникли первые банки
современного типа : Банк св . Георгия в Генуе, а затем банки
в Венеции и во Франции. К середине XYII в. банки становятся
неотъемлемой частью экономики наиболее развитых государств
и сосредоточивают в своих руках практически весь их денеж
ный оборот.
Важно отметить также, что на протяжении истории станов
ления банков менялось отношение к ним со стороны властей.
Уже в глубокой древности банки могли быть не только част
ными, но и государственными либо тесно связанными с госу
дарством. С другой стороны - попытки регулирования их дея
тельности властями предпринимались уже у самых истоков бан
ковского дела. Иными словами, денежные отношения уже тогда
были государственной заботой.
Последующая эволюция банков ясно показала, что присталь
ное внимание к государственно-правовому регулированию их
деятельности не было ни случайным, ни лишним.

Выдающейся вехой в становлении банковских систем сле
дует считать возникновение нац иональных це нтральных
банков. Идея центрального банка зародилась в условиях отно

сительно развитых капиталистически -рыночных отношений,
когда в нем возникла историческая и экономическая потреб-
v
ность, т.е . когда стало ясно , что дальнеишее развитие рынка
вообще и финансового рынка в частности без центрального

банка как одного из органов государственного (общественно
организованного) управления и надзора чревато глубокими
потрясениями и неоправданными потерями .
Как правило, в западных странах (кроме , может быть,

Германии) центральные банки возникали «снизу», обычно
в форме независимых частных акционерных обществ, причем
подчас как бы случайно, а не с заранее продуманным намере
ние1V1 учредить именно «центральный банк» . Типичным при
мером в этом смысле является история возникновения Банка
Англии (Bank of England) в 1694 г.
В России же центральный банк был создан «сверху», т.е. госу
дарством (правительством), что имеет свое естественное объяс
нение. Видимо, этот вариант учреждения центрального банка
в определенном смысле даже более предпочтителен по трем
причинам.
Во -первых, даже организуемый «снизу» будущий централь

ный банк может стать таковым только если на это пойдут вла-
105
сти. Во -вторых, такой банк если не формально (через нацио
нализацию), то фактически обязательно станет государствен
ным . В -третъuх, если уж известно, что без такого института,
как центральный банк, никак нельзя, то практичнее и эффек
тивнее создавать его именно в таком качестве по сознательно
проработанному плану.
Выделение из общего ряда банков одного из них на роль цен
трального означало начало формирования в соответствующей
стране двухуровневой банковской системы, на верхнем уровне
которой располагается центральный банк.
В свою очередь необходимость создания двухуровневой
системы банков была обусловлена противоре<rИВьrм характером
рыночных отношений: с одной стороны, они требуют свободы
предпринимательства и распоряжения частными финансовыми
средствами, что обеспечивают элементы нижнего уровня -
коммерческие банки и иные кредитные организации; с другой
стороны - указанные отношения необходимо регулировать
(осуществлять целенаправленное воздействие и контроль), а это
обстоятельство требует, в частности, особого института в виде
центрального банка1 .
Первоначально термин «центральный банк» подразумевал
самый крупный банк, находившийся в центре системы. Затем
такие банки постепенно монополизировали некоторые специ
фические функции, а на определенном этапе власти нацио
нализировали их (акционерный статус при этом может сохра
няться).
Как уже отl\1ечалось, банковское дело во всем мире перво
начально и достаточно долго осуществлялось на неспециали
зированной основе, т.е. еще не банками как особыми экономи

ческими институтами. Эта закономерность была характерна
и для России, где «банковское дело» тоже имело место задолго
до появления собственно банков («банкирами» были ростов
щики - купцы, зажиточные горожане и знать, а также мона
стыри, являвшиеся крупными вотчинниками средневековой

России).
В России впервые попытка создания учреждения, подобного
банку, бьта предпринята в Пскове в 1665 г. (т.е. одновременно
с формированием банковской системы в Англии). Ее инициа -
1 В свое время шли достаточно жар1<ие дискуссии о достоинствах и недо

статках «Свободной банковс1<ой системы» и «Централизованной бан1<овской
системы», но они завершились в основном в XIX столетии . Выбор бьm сделан
в пользу второй концепции.
106
тором был местный воевода А. Л . Ордин-Нащекин, фактиче
ский министр иностранных дел при царе Алексее Михайловиче.
Роль ссудного банка для «маломочных» купцов должна была
исполнять городская управа при поддержке крупных торгов
цев . Попытка не увенчалась успехом . Нащекин был отозван

из Пскова, а следующий воевода ликвидировал все его ново
введения. Только через сто лет в России стали создаваться банки
как особые финансовые институты, причем сразу как государ
ственные (казенные), поскольку частные капиталы еще не бьurи
накоплены, а кредит, в котором нуждались прежде всего прави
тельство и землевладельцы, был ростовщическим и очень доро

гим .
Таким образом, начало деятельности банков в России можно

отнести к середине XVIII столетия . В то время торговля велась
за наличные, промышленность развивалась главным образом
за счет средств государства, поэтому по сравнению с Западной
Европой распространение коммерческого кредита в России
существенно запаздывало. Первыми ссудозаемщиками были
правительство и землевладельцы, а в роли кредиторов высту
пали ростовщики, а также монастыри. В условиях преимуще

ственно натурального помещичьего хозяйства это давало воз
можность бесконтрольно поднимать проценты за кредиты
(в 50 -е гг. XVIII в . они достигали 720/о). Столь кабальный про-
и
цент, взимавшиися частными предпринимателями, явился
одним из побудительных стимулов к созданию казенных банков.

Такое вынужденное обстоятельствами поведение государ
ства можно считать универсальным правил ом на все времена:
если частные банки слабы, не умеют, не могут или почему-либо

не хотят на приемлемых для клиентов ценовых и иных усло
виях обеспечить весь объем потребности национальной эко

номики и населения в необходимых банковских услугах надле
жащего разнообразия и качества, то государству, осознающему
указанную потребность, не остается ничего другого, кроме как
попытаться удовлетворить ее с помощью собственных - госу
дарственных - банков и иных КО. Но в подобных случаях част
ные банки не должны быть в претензии к росту и усилению роли
государственных банков .
Первый частны й (не казенный) бан к в России возник
в Вологде в 1788 г" позднее такие же банки (их называли
zородскимu обu~ественнымu) были учреждены в r. Слободскоl\1
Вятской губернии (1809), в г. Осташкове Тверской губернии
(1818).
107
Городские банки начали широко разворачивать свою дея
тельность к середине XIX столетия, когда правительство при
ступило к реформированию банковского сектора и в частности
решало, что делать с дореформенными финансовыми институ
тами (с 1859 г. их уставы проходили специальное рассмотре
ние и утверждение на уровне правительства). Первым частным
кредитным учреждением, появившимся на этом новом этапе
развития, считается банк долгосрочного кредитования «Санкт

Петербургское городское кредитное общество», с утвержден
ным уставом (4 июля 1861 г.) . В дальнейшем стали учреждаться
банки при городских общественных управлениях.
В 1841 г. было положено начало учреждению сберегатель
ных касс для приема мелких вкладов.
Первым акционерным частным банком в России стал «Санкт

Петербургский частный коммерческий банк>>, который бьш соз
дан в 1864 г.
Государственный банк Российской империи начал свою дея
тельность в июне 1860 г. В его первом уставе, утвержденном
указом императора Александра 11, было отмечено, что банк
учрежден «для оживления торговых <iiffopoтoв» и <<)'nрочения
денежной креди1пной системы». Основная его задача как банка
центрального состояла в регулировании денежного обраще
ния России, находившегося после Крымской войны в плачев
ном состоянии.
Можно отметить следующие характерные черты многове

ковой истории возникновения (становления) и функциониро
вания в самых разных странах банковского сектора экономики.
1. Коммерческие банки возникают (первоначально в про
стейших формах и с нешироким набором проводимых опера
ций) как ответ на расширяющиеся потребности хозяйственной
жизни общества, развивающейся в рамках товарно-денежных
(рыночных) отношений. При этом они возникают в большин
стве случаев как организации, принадлежащие частным лицаl\1,
в 1\1еньшем числе случаев - как организации государственные.
Могут быть банковские организации «СИl\1биозного» типа -

частно-государственные или государственно-частные.
2. Государства (монархи, правительства) стараются с начала

появления частных банковских учреждений взять их под свой
более или 1\1енее жесткий контроль, ориентируя их на ведение
определенных перечней операций (услуг), вырабатывая для
них определенные правила деятельности, наиболее устраива
ющие власти, вводя определенные ограничения для такой дея-
108
тельности, рассматривая это как способ регулирования граж
данско-правовых отношений. Государственные же банки изна
чально и всецело управляются органами (представителями)
государства в интересах последнего. Могут быть частные бан-
v
ковские организации, в разнои степени связанные с властями
как общими интересами, так и разными, но взаимно предпола

гающими друг друга услугами .
3. На относительно достаточно высоком историческоl\1

уровне развития стихийной рыночной экономики и банков
ского дела начинают возникать национальные центральные
банки. Этот процесс может идти двумя путями:

• наиболее часто встречавшийся ранее путь «Снизу» -
постепенное (иногда в течение столетий) превращение какого
либо достаточно известного частного банка в банк централь
ный (государственный по выполняемыl\1 функциям, даже если
он формально не объявлен таковым);
v
• представленным 1\1еньшим числом случаев путь «Сверху» -
учреждение непосредственно государством банка, изначально
предназначающегося на роль государственного центрального,
который фактически становится таковым также весьма не скоро.

Оба эти пути предполагают самое активное и непосред
стве нное уч астие в соответствующих процессах органов
государства.
П оскольку же формирование и начало работы нацио

нального центрального банка знаменует создание (начало
функционирования) национальной двухуровневой банков
ской системы, постольку можно утверждать, что такая система
в современном ее понимании в принципе не может возник
нуть без указанной активной роли государства.
2.2. Государственная поддержка

и реrулирование развития банковскоrо
v
сектора: из прошлоrо россиискоrо опыта
Национальнъrй центральный банк создается для сознательно

организуемого регулирования деятельности всей совокуп
ности коммерческих КО в целях недопущения (минимизации
н е гативных последствий) угрожающих ей неблагоприятных
факторов, связанных со стихийным развитием рынка и иными
обстоятельствами, обеспечения условий для стабильного посту
пательного развития системы в интересах экономического
109
и социального прогресса всего общества. Органической состав
ной частью такого регулирования банковской системы (бан
ковского сектора) следует считать оказание в необходимых
и целесообразных случаях реальной финансовой и иной
помощи нуждающимся в этом кредитным организациям.
Указанные условия в общем случае включают в себя следу

ющие элементы:
• эмиссия денег (в том числе наличных - в монопольном

порядке) для обеспечения ими в необходимых объемах кредит
ных организаций и весь хозяйственный оборот;
• формирование и проведение в жизнь единой государ
ственной денежной и кредитной политики;
• обеспечение надежного и эффективного функционирова
ния основных звеньев национальной платежной системы, в том
числе собственной платежной сети центрального банка;
• рефинансирование кредитных организаций;
определение перспектив развития банковской системы,
•
новых условий, в которых предстоит работать кредитным орга
низациям в предстоящий период (стратегическое управление
системой);
• обеспечение доступными центральному банку способами
стабильности национальной денежной единицы, низкой инфля
ции, условий для стабильного экономического роста, низкой
безработицы;
• разработка правил учреждения и деятельности КО,
а также при необходимости - их санации или ликвидации;
• обеспечение коммерческих КО необходимой для их
работы информацией по широкому кругу вопросов, аналити
ческими и методическими разработками, рекомендацияl\1и;
информирование широких слоев населения о состоянии бан
ковского сектора, его проблеl\1ах и о соответствующей позиции
центрального банка;
• мониторинг соблюдения кредитными организациями
норм законов и иных нормативных правовых актов, уровня
профессионализма в банковской системе (банковский надзор);

• при необходимости (в особых случаях) - непосредствен
ное управление отдельными КО, менеджмент которых не справ
ляется со своими обязанностями.
Именно по этим направлениям деятельности централь
ных банков (и других органов государственного управления,
поскольку их решения 1\1огут относиться к банковскому делу)
110
и целесообразно судить об эффективности государственного
регулирования и подцержки банковского сектора.
Рассмотрим с этой позиции деятельность главного регу
лятора банковского дела в царской России . При этом следует
иметь в виду, что Государственный банк империи стал дей
ствительно центральным по вмененным ему функциям лишь
к началу ХХ столетия .
В дореволюционной России (середина XVII столетия -
начало ХХ в.), как и в других государствах тех времен, какая
либо более или менее законченная система регулирования
и поддержки банковского дела в стране не была еще соз
дана. Можно говорить лишь о медленном и постепенном нако
плении элементов такой системы методом проб и ошибок.
Начиная с XVIII в. первые банки в Российской империи соз
давались на государственные средства под конкретные потреб
ности правящей верхушки общества, причем без какого-либо
не только обоснования, но и общего взгляда на начавший разво
рачиваться процесс (периоды лихорадочного банковского учре
дительства наблюдались и позднее). Многие из таких банков
«Продержались» весьма недолго. Основная причина - несо
блюдение молодыми банками целого ряда элементарных тре
бований к банковскому делу, в силу которых многие выданные
ими ссуды просто не возвращались.
Другая причина - неумелая постановка дела в банках

(отсутствие опыта, ненаработанность профессионализма).
Еще одна причина - макроэкономическая, говоря совре
менным языком. Ее суть заключалась в TOl\1, что приток средств
в государственные коммерческие банки, каковы бы ни были
источники таких средств, трудно было использовать произво
дительно вследствие экономической отсталости страны, дру
ГИl\1И словаl\1и, из-за того, что условий для широкого развития
предпринимательства в России еще не было.
Ситуация начинает постепенно меняться с середины Х1Х сто
летия. В этот же период появляется и первый нормативный акт,
посвященный одной группе КО, именно так называвшимся
городским (частным) банкам, начавшим в этот момент широко
распространяться. Увеличение их числа и рост объемов прово
димых ими операций обусловили необходимость установле
ния общих правил учреждения и организации деятельности
таких банков . Высочайше утвержденное «Положение о город
ских общественных банках» (10 июня 1857 г.) явилось первой
попыткой в этом направлении .
111
Этот первый российский банковский акт предусl\1атривал,
с одной стороны, придать городским банкам характер ссудо
сберегательных касс с ограниченным кругом деятельности,
с другой - оградить от конкуренции правительственные КО
(документ содержал целый ряд запретов и ограничений для
городских банков). Поскольку Положение 1857 г. не могло удов
летворить потребности развивавшегося торгово-промышлен
ного оборота, в правительство шли многочисленные ходатай
ства о его изменении.
Результатом пересмотра явилось утвержденное «Положение

о городских общественных банках" (6 февраля 1862 г.). Новое
«Положение .. ·" давало городским банкам возможность прово
дить более широкий круг операций, однако заключало в себе
и существенные недостатки, главным из которых было отсут
ствие четких правил как в части осуществления операций, так
и в отношении контроля за деятельностью администрации бан
ков. В частности, не бьти определены необходимые соотноше
ния между капиталами банков и принимавшимися ими на себя
обязательствами, между активными и пассивными счетами
(операциями) банков , не устанавливались нормы (лимиты)
средств, которые могли быть затрачены на отдельные опера
ции, норма наибольшей суммы кредита одному лицу, не преду
сматривался контроль за учетными операциями банков.
Таким образом, открывая простор для деятельности руко
водства (правлений) банков, но не обеспечивая необходимых
гарантий их надежности, «Положение ... » допускало возмож
ность больших злоупотреблений, что и происходило на деле .
Не будучи ограничены определенными нормами, банки
в погоне за прибылью усиленно привлекали депозиты (вклады)
свыше действительной потребности местных предпринимате
лей в кредитах. Собранные такиl\1 путем деньги щедро раздава
лись через учет (покупку) векселей, часто фиктивных, лица1V1,
пользовавшимся влиянием. В результате средства многих бан
ков оказывались непроизводительно растраченными.
В 1860-1 870-е гг. число банков росло довольно быстро. Это

привело к возникновению конкуренции между ними, что отри
цательно сказалось на их деятельности и финансовом состоянии

заемщиков. Банки, чтобы задержать отлив депозитов (вкладов),
стали повышать проценты за привлеченные средства (включая
средства на текущих счетах), в связи с чем нарушалась их лик
видность и они оказались не в состоянии выдавать промышлен -
112
ности и торговле ссуды по низким процентам. Стремясь полу
чить большую прибыль, они стали прибегать к сильно риско
ванным операциям, в результате чего ряд банков потерпел крах.
Эти негативные явления усилили необходимость государ
ственного регламентирования банковских операций. В уста
вах банков начали появляться особые условия, которые должны
были нормализовать ситуацию. В частности, предусматрива
лись следующие меры :
• банк стал обязан сформировать основной капитал в пол

ном объеме в течение первых двух лет своей деятельности,
а таюке образовать дополнительный (запасный) капитал в раз
мере 1/2 основного и держать его в государственных гаранти
рованных ценных бумагах;
• обязательства банка не должны были превышать суммы
собственного и привлеченного им капитала;
• банк подлежал ликвидации, если убытки превысят запас
ный капитал и более 250;0 основного.
Дальнейшим шагом в реформировании банковского дела
и его регулировании стало принятие нового порядка утвержде
ния уставов банков, получившего наименование Закона 1872 г.

Согласно прежнему порядку, устав каждой КО представлялся
на рассмотрение Государственного совета, а затем на утверж
дение императору. Эти форl\1альности бьmи совершенно излиш
ними.
Введенные Законом 1872 г. «Временные правила утверж

дения банковских уставов» ужесточили порядок утверждения
уставов и деятельности банков. Бьmи установлены так называв
шиеся образцовые уставы (уставы Тифлисского, Варшавского
учетного, Азовско-Донского, Кишиневского и Ростовского-на
Дону коммерческих банков). Бьmо приостановлено учреждение
новых акционерных банков в столицах и тех городах, где подоб
ные банки уже существовали. Не допускался более учет вексе
лей без обеспечения или с обеспечением недвижимым имуще
ством. Бьmо запрещено:
• отчислять особые премии из прибьmи банков на учреди-
тельские паи и акции;
• учреждать банки с капиталом менее 50 тыс. руб.;

• выпускать акции стоимостью более 250 руб.;
• кредитным учреждениям было запрещено приобретать
недвижимое имущество, кроме такого, которое необходимо для
их собственных нужд (конторские помещения, склады и т. п.) .
113
Министру финансов было предложено установить для публи
куемых банковскими организациями балансов обязательную
форl\1)' «С показанием отдельными итоzами кwк:доzо рода про
водимых операций соzласно их уставам».
Предполагалось, что проведение вышеназванных Правил
в жизнь упорядочит образование новых банков и их филиалов
(отделений), внесет известную планомерность в ведение опе
раций и во всю деятельность банков, сдержит ажиотаж и спеку
ляцию. Однако их осуществление на практике вызывало недо
вольство руководителей банков, которые указывали на то, что
при подготовке документа правительство не поинтересовалось
их мнением.
Повышение деловой активности в целом в экономике России

в 1870-1880 гг. поставило перед правительством новые задачи
в области банковского дела. На их решение были направлены
Законъ11883 и 1884 гг. 1 В первом определялся порядок откры
тия новых коммерческих банков, во втором - порядок их лик
видации.
Учреждение новых банков разрешал министр финансов при

соблюдении в момент учреждения и в ходе последующей дея
тельности следующих условий :
• складочный (т.е. общий) капитал составляет не менее
5 млн руб.;
• число учредителей - не менее 5;
• 50% капитала вносится при подписке, остальные 5001о -
в течение последующих 6 месяцев;
• наличные суммы банка вместе с его средствами на теку
щем (т.е. корреспондентском) счете в Госбанке должны состав
лять не менее lOo/o его обязательств;
• сумма обязательств не должна превышать величину скла
дочного капитала (вместе с запасным) более чем в 5 раз;
• кредит одному клиенту не должен превышать 10010 вели
чины складочного капитала;
• члены правления не могут пользоваться вексельным кре
дитоl\1 в своем банке;

• запасный капитал образуется путем отчисления 1/2 при
были свыше 10% до достижения 1/3 основного капитала, дер -
1 «Об изменении и дополнении существ}'lощих ныне правил относи

тельно от1<рытия новых акционерных коммерческих банков» (05.04.1883),
и «О порядке ликвидации частных и общественных устаиовлений краткосроч
ного кредита» (22.05.1884).
114
жится в Госбанке в правительственных или гарантированных
ценных бумагах.
Было запрещено совмещение административных должно
стей в банках. Один акционер мог распоряжаться не более чем
110 голосами на общем собрании акционеров. Были введены
специальные комитеты для рассмотрения представляемых
u
к учету векселеи .
В соответствии с Законом 1884 г. для ликвидации банков

предусматривались две формы : 1) без объявления банка несо
стоятельным; 2) вследствие несостоятельности. В первом слу
чае банк подлежал закрытию, если из-за понесенных убытков
складочный, основной, оборотный или паевой (уставный) капи
талы сокращались до размера, при котором он должен бьт пре
кратить свою деятельность согласно уставу, или (при отсутствии
особого о том указания) если капитал уменьшался на треть .
Этим же Законом министерству финансов было предостав-
u
лено право ревизии кредитных организации в исключительных
случаях. Бьт также определен порядок назначения ликвидаци

онных комиссий.
Отдельно необходимо отметить роль Государственного
банка. В частности, он сыграл важную роль в смягчении отри-
u
цателъного воздеиствия кризисов на экономику страны, увели -
чивая прямое кредитование промышленности, что тогда счита
лось возможным и нормальным явлением.
Финансовую помощь Госбанк империи оказывал и непо

средственно коммерческим банкам, попадавшим в критиче
ское положение. С 1901 г. в правления таких банков бьти вве
дены представители министерства финансов, в основном чинов
ники. Однако формальное или инертное исполнение ими своих
обязанностей не помогло опекаеl\П>IМ банкам, и вскоре они пре
кратили свое существование.
Тем не менее этот опыт оказался не во всем неудачным.

Так, в условиях экономического кризиса начала 1900-х гг.
Государственный банк в целях предотвращения цепной реакции
банкротств КО фактически принял на себя долги разорившегося
«московского Ротшильда» - банкирского дома Л. С . Полякова.
Эта мера помогла избежать обострения кризисной ситуации,
но дорого обошлась Госбанку, которому пришлось заморо
зить часть своих активов в долгах Полякова. Лишь с улучше
нием экономической конъюнктуры Госбанку удалось реор
ганизовать банки Полякова и с помощью французских инве-
115
сторов избавиться от бремени финансирования банкирского
дома и его компаний. В конечноl\1 итоге «дело Полякова» позво
лило Государственному банку отработать один из вариантов
механизма антикризисной политики . В дальнейшем вплоть
до 1917 г. Госбанк избегал единолично финансировать пошат
нувшиеся компании, предпочитая действовать совместно с ком
мерческими банками в форме биржевых синдикатов и банков
ских консорциумов.
Руководствуясь нормами Закона 1884 г. , Министерство

финансов, желая выяснить причины и размеры финансовых
затруднений коммерческих банков, провело ревизию некото
рых из них. Бьти выявлены многочисленные факты злоупотре
блений администраций банков в собственных интересах или
в интересах лиц, в зависимости от которых находились банки.
Монополизм и бесконтрольность, чрезмерная ориентация
на отдельные предприятия и компании, участие в спекулятив
ных операциях и использование средств банков в корыстных

целях нанесли существенный ущерб экономике.
На основе рассl\1отрения результатов ревизий министерство
подготовило новые нормативы регулирования банковской дея
тельности, которые нашли отражение в Законе от 29 апреля
1902 г. «Об упрочении деятельности частных банков».
Важнейшие норrv1ы Закона состояли в следующем:
• администрация коммерческого банка и его служащие
не могут пользоваться кредитом в своем банке;
• правительственная ревизия деятельности банка назнача
ется по требованию акционеров, владеющих не менее So/o скла
дочного капитала и располагающих lOo/o наличных голосов.
В целом можно полагать, что в конце XIX - начале ХХ в.
государственное регулирование банковской деятельности
в России при всей его ограниченности и недостатках было
одним из лучших в мире на тот исторический период.
Государство все более становилось основным созидателем
надлежащих условий и регулятором деятельности кредит
ньrх организаций.
Развитию банковского дела в стране активно содействовали
также представители общественности, прежде всего специали
сты банковских учреждений. Именно по их инициативе трижды
в дореволюционное время в Санкт-Петербурге (Петрограде)
собирались представители акционерных коммерческих банков
на свои съезды (1873, 1903 и 1916 гг. ) .
116
2.3. Политика государств с переходной
экономикой в банковской сфере
Эта политика разнообразна как в своих концептуальных момен
тах и по используемым приемам, так и по своим результатам
и последствиям. Однако если отбросить детали, то можно выде

лить три основные группы стран с развивающимися эконо-
u
миками, власти которых придерживаются деиствительно раз-
u
ных позиции по данному вопросу, что приносит в итоге совсем
разные плоды.
Первая группа - страны, лидеры которых придержива

ются «соглашательской» позиции, сознательно или по при
нуждению обстоятельств проводившие и проводящие такую
политику, в результате которой банковские системы в соответ
ствующих странах сохранены (частично воссозданы заново),
приведены в более или менее современный вид, но перестали
фактически быть национальными, т.е . оказались в руках ино
странцев. Наиболее ярко такую политику демонстрируют руко
водители восточно -европейских стран из бывшего социали
стического альянса, а также некоторых ныне самостоятельных
государств - бывших республик СССР.

Надо полагать, лидеры указанных стран поступали именно
так не по какому-то злому умыслу и даже не из -за отсутствия
патриотизма. Просто они так оценили ситуацию и нацио

нальные возможности и решили, что у них по сути нет выбора.
О последствиях такой политики можно судить по имею
щимся данным, которые хорошо известны. Утвердился даже спе-
u u u
циальныи термин - «восточноевропеискии вариант развития»,
означающий добровольно-принудительную и чуть ли не радост

ную «сдачу» властями и в какой-то мере самиl\IIИ местными пред
принимательскими кругами национального банковского сек
тора иностранным банкам и стоящим за ними промышленно
торговым и финансовым корпорациям .
В настоящее время в подавляющем большинстве случаев
иностранный банк на территории другой страны является
представителем и (или) просто авангардной частью круп -
v v v v
нои транснациональнои промышленнои компании, «дочкои»
какого-либо крупного по мировым меркам банка. Такие банки,

придя в страну с не очень пока развитым собственным бан
ковским сектором и захватив в ее экономике в определенном
смысле ключевые позиции, как организации коммерческие
117
решают, естественно, свои проблемы и проблемы своих клиен
тов из страны происхождения 1 , преследуют прежде всего свои
собственные интересы и интересы своих национальнъrх клиен
тов, которые, скажем так, далеко не всегда совпадают с действи-
v v
тельными интересами принявшеи или позвавшеи их страны,
не говоря уж об интересах местных банков, их собственников

и сотрудников.
Но, так или иначе, «восточноевропейский вариант» был

выбором самих этих стран, и его следует уважать .
Вторую группу составляют страны, руководство и обще
ственность которых проводит более или менее ясно обозначен
ную политику «Опоры на собственный разум», ориентирован
ную на построение рыночной экономики в целом и рыночного
банковского сектора в частности за счет внутренних ресурсов
и с привлечением иностранного капитала, но при непременном
сохранении национального характера и национальной принад

лежности банковской системы. На наш взгляд, такая политика
проводится прежде всего в Индии и Китае и приносит очень
неплохие результаты . Это, конечно, не означает, что в данньrх
странах решены все проблемы банковского сектора.
Есть и третья группа стран, власти которых колеблются
между обозначенными выше двумя позициями. Яркий пример
такой двойственной политики, на наш взгляд, демонстрируют
власти Российской Федерации, на словах не отказывающиеся
от национальной природы российского банковского сектора,
но на деле, хотят они этого или нет, это приводит к тому, чтобы
доl\1инирующие позиции в банковской системе страны занял
иностранный капитал.
Характерно, что российские власти в этом вопросе не поль
зуются поддержкой отечественного банковского сообщества.
Известно, что российские банковские ассоциации выступали
и выступают против односторонней либерализации отечествен-
1 «Иностранный
банк не толъ1<0 привносит .. . опыт и технологии . В первую
очередь он поддерживает интересы своих 1<Лиентов у себя дома. Не секрет, что
в Восточной Европе именно эти банки стали . .. «Наводчиками" западных кор
пораций, подыскивая им потенциальных партнеров и объекты для поглоще
~шя на местном рынке. И именно они сыграли не последн1010 роль в том, что
сегодня почти вся экономика, скажем, Польши, оказалась в руках иностран
цев. < ... > Весь 1<оммерческий, частный банковский се1<тор I<апитала перешел
в ру~<и иностранцев. Думаю, польский пример наглядно по1<азьmает, 1<а1<ова
роль банков в развитии экономики страны» (Матовнuков М. Банковского апо
калипсиса не будет// Банковское дело в Москве. 2006. № 4. С. 24-25).
118
ного банковского сектора, дающей преимущества заведомо
более сильным зарубежным банковским гигантам.
Среди отечественных специалистов, как показали дискуссии,
проходившие в последние годы, нет единства мнений по данной
проблеме. Многие из них, непредвзято анализируя проблему,
не раз писали, что к участию иностранного крупного капитала
в банковской сфере следует относиться по меньшей мере осто

рожно, не «Закрывая» вообще этот путь, но в любом случае так,
чтобы не повторить печально-неразумный восточноевропей
ский опыт.
В рамках такого взвешенного подхода некоторые отече
ственные специалисты обоснованно обращали внимание
на такое обстоятельство, что во всем мире принято защищать
свои национальные банковские системы и для этого давно
выработаны соответствующие механизмы и конкретные меры
(табл . 2.1, 2.2), смысл которых один - защита национальных
интересов, как их понимают в той или иной стране.
Зарубе,1<ный опыт
Таблица 2.1. Основные механизмы защиты национальных

банковских систем 1
Механизмы Страны
1. Квотирование доли банков- нерезидентов Индия, Индонез ия,

в совокупном уставном капитале (УК) или Малайзия, Республика
активах национальной банковской системы Корея, Филиппины
2. Установление максимального уровня уча Бразилия, Индия,

стия банка-нерезидента в УК национальных Малайзия, Мексика,
банков Норвегия,Тайланд
З. Установление минимального размера капи Китай

тала для банка-нерезидента, желающего
открыть филиал или до•1ерний банк
4. Установление минимального размера капи Повсеместно

тала дочернего банка или филиала банка
нерезидента
5. Квотирование лицензий на открытие Индия, Филиппины,

дочернего банка или филиала банка-нерези ряд штатов США
дента
1 Плисецкий Д. Е. Вступление России в ВТО и его возможные последствия

для национальной банковской системы // Банковское дело. 2004. № 1.
119
Механизмы Страны
6. Оценка экономической целесообразности Бразилия, Малайзия,

открытия банка-нерезидента Республика Корея,
Чили
7. Устаноw1ение ограничений напроведе- Бразилия, Икдонезия,

ние отдельных банковских операций в нацио Канада, Китай,
нальной или иностранной валюте Д11J1 дочер Республика Корея
них банков и филиалов банков-нерезидентов
8. Устаноаление ограничений на проведение Китай, Республика

отдельных трансграничных банковских опе Корея, Словакия,
раций Тайланд,Чехия,Чили
9. Квотирование доли физических лиц Повсеместно

нерезидентов в штате сотрудников дочернего
банка и филиала банка-нерезидента
Таблица 2.2. Способы разумного ограничения деятельности

иностранных банков 1
Страна Характеристика ограничений
Бразилия • Разрешительный порядок при создании иностранного

финансового института, увеличении размера и доли в УК
бразильских институтов и приватизации государственных
учреждений.
• Доступ иностранных компаний к национальной финан
совой системе Центральный банк может закрыть в случае
нарушения устойчивости платежного баланса .
Покупка нерезидентмrи государственных финансовых
институтов разрешена в случаях: а) если для приобрете
ния используются только зарубежные деньги; б) специ
ального разрешения министерства планирования и бюд
жета, учитывающего национальные интересы страны
Канада • Установлен лимит суммарного размера активов дочер·

них банков, контролируемых нерезидентами не из США,
в 120/о от активов банковской системы.
• Для открытия более одного филиала неамериканским
дочерним банком требуется разрешение соответствующих
органов
Франция • «Национальный режим» по отношению к странам,

не ЯВJIЯЮщимся членами ЕС, применяется на условиях вза
имности.
• В процессе приватизации инвесторам не из ЕС не может

быть продано более 20°/о YI< организации; после заверше
ния пр иватизации ограничения снимаются
1
Тальянцев С. В. Проблема допуска иностранного капитала в нацио
нальную банковскую систему// Деньги и кредит. 2004. № 8.
120
Продол:нсение табл. 2.2
Страна Характер11стика оrраю1чений
Исландия • Размер прямых иностранных инвестиций в банки

страны ограничен лимитом в 25% сово1<уnного УК всех
банков
Мексика • На период не более З лет начиная с 2000 г. (после всту-

пленил в ОЭСР) устанавливается возможность сохранения
максимальной доли участия в капитале банков страны
в 25%.
• При превышении доли участия в 250/о в банковском
капитале нерезидентов из стран - членов ОЭСР могут
быть проведены консультации с целью анализа влияния
этих банков на экономику страны с возможной временной
фиксацией лимита данного участия.
• Дочерние финансовые учреждения, контролируемые
нерезидентами, не могут создавать филиалы, агентства
и дочерние структуры за пределами страны (т.е. установ-
лен запрет экспансии через Мексику)
Норвегия • Дочерние баюrn нерезидентов создаются на условиях

взанмности.
• До 1995 г. создание филиалов иностранных банков бьто

запрещено
~урция • Разрешительные порядок учреждения нерезидентами

филиала или дочерне1"0 банка.
• Количество открытых филиалов иностранных банков
не может превышать 5 (2 в Стамбуле и по одно11<rу в любом
другом городе) .
• Для первого филиала установлено требование мини-
мального размера добавочного капитала в 10 млн долл.
США.
• Действует принцип взаимности
Великобри- • На допуск баю<ов, контролируемых нерезидентами
1·ан ия и выступающих в качестве lead-n1anageг стерлинговых
" распространяется при нци п взаи мности
эмиссии,
США • Федеральная резервная система может отказать ком-

мерческому или инвестиционному баЮ<)', контролиру-
емому нерезидентами, в выполнении им функций пер-
вичного дилера государственных ценных бумаг, если
на американские банки в стране происхождения банка
в указанной сфере не распространяется национальный
режим.
• Ограничения на уровне отдельных штатов;

- Алабама, Арканзас, Флорида, Джорджия, Миннесота,
Миссисипи, Северная Каролина, Вирджиния,
Висконсин - иностранным дочерним банкам, получив-
шим лицензию на уровне штата, запрещено приобрете-
ние банков, зарегистрированных или имеющих основное
место деятельности на территории другого штата;
121
Окончание 111абл. 2.2
Страна Характеристика оrран11чений
- Калифорния - условия приобретения калифорний

ских банков для банков-нерезидентов (созданных как
на федеральном уровне, так и на уровне штата) отлича
ются от требований по отношению к американским бан
кам;
- Флорида - иностранные банки не могут создавать

филиалы и банки, осуществляющие полный комплекс опе
раций;
- 11ллинойс - иностранные банки могут открывать
в пределах делового центра Чикаго только 1 офис;
- Вашингтон - филиалы иностранных банков могут
открыть на территории штата только 1 офис, они лимити
рованы в привлечении вкладов от американских граждан
на сумму не более 100 тыс. долл. США;

- Техас: иностранные банки могут оn<рыть в штате
агентства в случае, если это не противоречит нацио
нальным интересам и в стране происхождения разрешена
деятельность техасских банков
Беспокойство специалистов первой группы не прошло

и после согласования в конце 2011 г. принципиальных усло
вий вступления России во Всемирную торговую организацию
(ВТО) в середине 2012 г. 1 Дело в том, что среди указанных усло
вий, которые приняла правительственная делегация России
на переговорах о вступлении в ВТО, кроме всего прочего име
ются и такие, как:
• общая сумма иностранного капитала в банковской систе

ме России может составить 50о/о (в 2011 г. - около 27%);
• Российская Федерация в контексте предстоящих перего
воров о возможном ее вступлении в Организацию экономиче
ского сотрудничества и развития или же в рамках следующего
раунда многосторонних торговых переговоров в рамках ВТО

v
пересмотрит свое отношение к допуску на свои рынок «прямых»
филиалов иностранных банков или фирм, ведущих операции

с ценными бумагами (до сих пор возникновение таких нерези
дентных филиалов, учреждающихся и действующих не по рос-
v
сиискому законодательству, в стране не допускалось, что теперь
подтверждено исключением из банковских законов всяких упо

минаний о филиалах иностранных банков);
• не предусмотрены какие -либо ограничения на ведение
в России банками с иностранным капиталом каких-либо видов
1 Полноправным членом ВТО Россия официально стала в конце августа

2012 г.
122
банковских операций, т.е. в случае получения необходимых
лицензий (а это власти приветствуют) такие банки, но теперь
уже в значительно большем количестве или значительно боль
шими ресурсами, при желании будут работать на всех сегмен
тах российского рынка банковских услуг без ограничений.
Все это в совокупности с другими обстоятельствами, харак
теризующими отношение государства к национальному бан
ковскому сектору, думается, означает, что власти в очередной
раз бросают его на произвол судьбы.
Вместе с тем бьmи и есть специалисты, придерживающиеся
такого взгляда, в соответствии с которым от иностранных бан
ков может быть только польза и, следовательно, чем больше
будет представлен в России иностранный по происхождению
банковский капитал, тем лучше. Данный взгляд активно поддер
живают авторы из некоторых ведущих мировых держав и специ
алисты международных финансовых организаций. Обычно это

делается таким образом: пишут в основном или только о «плю
сах», но как-то обходят вниманием потенциальные и даже неиз
бежные «минусы» для принимающих стран .
Как уже было отl\1ечено, руководство целой группы стран,
озабоченное непростыми проблемами текущего характера,
которые показалось возможным и целесообразным преодолеть
«одним броском», к великому удовольствию крупного капи
тала из государств «Старой Европы» более или менее осознанно
выбрало для себя «восточноевропейский вариант» дальней
шего банковского строительства, вариант, возможно, времен
ный, не окончательный.
Но для России такой выбор не подходит. Во - первых,
у России другие возIV1ожности. Во- вторых, для такой страны ,
как Россия, национальные интересы - не пустые слова. У нас
банкиры понимают, что «национальная банковская система -
это атрибут государственности, необходимый элемент экономи
ческой независимости, политического суверенитета. Здоровая
и мощная национальная банковская система в сочетании со здо
ровой и сильной (не значит многочисленной) государственной
властью - это кровь и мозг организма, и трудно сказать, что
важнее для здоровья страны» 1 .

К тому же есть и вторая сторона этой проблемы. Даже самые
экономически сильные страны с мощно развитой национальной
1 Из програм~rы Ассоциации российских банков «Национальная банков

ская система России 2010-2020» (апрель 2006 г.).
123
банковской системой, используя излюбленный ими принцип
«двойных стандартов», требуют от России еще большей либе
рализации ее экономики для иностранцев, но при этом сами
отнюдь не стремятся допускать на свои рынки не только фили

алы, например, российских банков, но даже их дочерние банки.
Нельзя делать вид, что этого нет.
Сейчас стратегической целью для России является обеспе
чение постоянного роста экономической конкурентоспособ-
v
ности страны и заметного повышения на этои основе уровня
жизни населения. Россия должна уйти от роли только междуна

родного поставщика сырья и обеспечить диверсификацию своей
экономики на основе передовых технологий. Обеспечить реше
ние этих задач в условиях рыночной эконо1\11ики невозможно
без мощной, развитой, независимой национальной банковской
системы. Мировой опыт показывает, что развитие банковской
системы приобретает стратегический характер. Это вопрос
сохранения России как экономически независимого госу
дарства и обеспечения ее экономического и политического
суверенитета.
Между тем, как уже отмечалось выше, власти России в этом

вопросе пока занимали недостаточно четкую или подчас, как
представляется, неприемлемую позицию.
2.4. Государственные и центральные банки

и другие органы централизованного
управления и оказываемые ими услуги
В современных условиях банковскую деятельность в стране:

• ведет в обязательном порядке центральный банк, пред
ставляющий государство;
• могут вести:
а) лицензированные центральным банком коммерческие КО

(банки и НКО);
б) другие организации, специальным образом наделенные
правом осуществления банковских операций (в нашем случае -
Внешэкономбанк).
Прямое, непосредственное участие государства (его орга
нов) в банковском деле имеет следующие явные формы :
• участие (полное или частичное) государства в капиталах
центрального банка и иных органов централизованного регу
лирования банковской деятельности и непосредственное веде-
124
ние государством в лице центрального банка (иных его орга
нов) банковской деятельности;
• оказание центральным банком и иными органами госу
дарственного управления платных и (или) бесплатных банков
ских услуг своим клиентам, в том числе коммерческим кредит
ным организациям;
• участие государства или органов государства в капита
лах коммерческих кредитных организаций и совместное с ними

ведение банковской деятельности;
• ведение банковской деятельности государственными кре
дитными организациями.
2.4.1. Вводные положения

Центральные банки являются государственными органами
не только по выполняемым ИJ\IIИ в экономике функциям, но, как
правило, и по источнику формирования их капиталов и форме
собственности.
В большинстве случаев капитал центрального банка принад
лежит государству полностью или в значительной части, и теl\1
самым государство выступает как прямой участник банков
ского процесса. Так, в Великобритании, Дании, Нидерландах,
ФРГ, Франции, России и множестве других стран государство
является 100- процентным собственником капитала централь
ного банка (является его единственным учредителем). В то же
время в Японии доля государства в капитале центрального
банка составляет 55°/о, в Австрии - 50о/о (другие 50% находятся
в собственности резидентов - физических и юридических лиц),
в Швейцарии - 5701о (остальное в собственности частных лиц)
ит.д.
Исключениями из этого правила являются США, где соб

ственниками капитала Федеральной резервной системы
(далее - ФРС) считаются коммерческие банки, но и здесь руко
водящие органы ФРС - органы чисто государственные, а также
Италия, где капитал центрального банка полностью принад
лежит коммерческим банкам и страховым компаниям, но где
по исполняемым функциям он также является государственным.
Как уже отмечалось, в России, как и в некоторых других
странах, центральный банк возник как изначально государ
ственный. В совре1\11енной России Центральный банк в соответ
ствии с посвященным ему Законом о ЦБ РФ находится не про
сто в государственной, а в федеральной государственной соб-
125
ственности, что следует из ст. 2 Закона, которая начинается так:
«Уставный капитал и иное имущество Банка России являются
федеральной собственностью».
Считается, что центральные банки функционируют хотя
и как доходные (действующие в принципе не ради прибыли,
но получающие ее в ходе выполнения некоторых своих функ
ций), но некоммерческие организации. В ст. 3 названного
Закона прямо записано, что «получение прибыли не является
целью деятельности Банка России». Это дает основание считать,
что по своему юридическому статусу Банк России - неком
мерческая организация в форме государственной корпорации
(ст. 7.1 Федерального закона от 12.01.1996 № 7-ФЗ «О неком
мерческих организациях»).
В соответствии со ст. 2 Закона № 7-ФЗ «некоммерческой орга-
v
низациеи является организация, не имеющая извлечение при-
были в качестве основной цели своей деятельности и не рас

пределяющая полученную прибыль ;'1.ежду участниками».
Очевидно, это означает, что чистая (посленалоговая) прибыль
u
некоммерческои организации должна идти исключительно
на ее собственное дальнейшее развитие . Между тем ст. 26

Закона о Центральном банке гласит: «После утвер:>1сдения годо
вой финансовой отчетности Банка России Советом директо
ров Банк России перечисляет в федеральный бюд:J1сет 50% 1 фак
тически полученной им по итогам года прибьutи, остающейся
после уплаты налогов и сборов в соответствии с Налоговым
кодексом РФ. Оставшуюся прибыль Банка России Совет дирек
торов направляет в резервы и фонды различного назначения».
Получается, что государство как участник (учредитель) ЦБ РФ
распределяет полученную последним чистую прибыль в свою
пользу. На наш взгляд, эта норма и соответствующая практика
u
не полностью согласуются с приведенном выше характеристи-
кой некоммерческой организации.

Федеральной принадлежностью является также Агентство
страхования вкладов (далее - АСВ), учрежденное в соответ
ствии с Федеральным законоl\1 от 23.12.2003 №177-ФЗ «Остра
ховании вкладов физических лиц в банках РФ» (глава 3). В ст. 14
данного Закона прямо записано, что АСВ <i,Является государ
ственной корпорацией, созданной Российской Федерацией, ста
тус, цель дея1пельности, функции и полномочия которой опре-
1 В соответствии с действующим федеральным за1<онодателъством (За1<он

№ 245-ФЗ от 30.09.2010 с изменениями в соответствии с За~<оном № 270-ФЗ
от 06.10.2011) до конца 2014 г. указаmоiая доля чистой прибыли ЦБ РФ состав
ляет 750/о.
126
деляются в настоящем ... Законе и ... Федеральноl\1 законе
от 12.01.1996 № 7- ФЗ « О нек оммерческих орга низациях»
(далее - Закон о некоммерческих организациях).
2.4.2. Банковская деятельность Центрального банка РФ

Законодательная и нормативная база
Такую базу составляют приводимые ниже нормы Закона
о ЦБ РФ (табл. 2.3).
ТаблJ1ца 2.3. Нормы Закона о ЦБ РФ
Из Закона о ЦБ РФ Комментарии
Ст. 4. Банк России выполняет следующие Непонятно, чем

функции: обусловлена необходимость
< ... > сосредоточивать все
3) является кредитором последней инстан деньги бюджетов в ЦБ РФ
ции для кредитных организаций (КО), орга
низует систему их рефинансирования; < ... >
6) ... обслуживает счета бюджетов всех уров
ней бюджетной системы РФ, если иное
не установлено в федеральных законах,
посредствоы проведения расчетов по пору
чению уполномоченных органов исполни
тельной власти и государственных внебюд

жетных фондов (далее - ГВФ), на кото-
рые возлагаются организация испоянен:ия
и исполнение бюджетов; < .. . >
11) осуществляет самостоятельно или
по порученmо Правительства РФ все виды
банковских операций и иных сделок, необ
ходимых для вьmолнения функций Банка
России;< ... >
18.1) ... выплачивает .. . по вкладам физиче
ских лиц в признанных банкротами банках,
не участвующих в системе обязательного
страхования вкладов физических лиц в бан
ках РФ, в случаях и порядке, которые преду
смотрены в федеральном законе;
Ст. 22. Банк России не вправе предостав Данная норма представля

лять кредиты Правительству РФ для финан ется сяишком «раСТЯJКИМОЙ».
сирования дефицита федерального бюджета, В законе следовало бы ого
покупать государственные цен}iые бумаги ворить те особые, исклю
при их первичн ом размещении , за исключе чительные обстоятельства,
н ием тех случаев, когда это предусматрива при наступлении кото рых
ется в федеральном законе о федеральном в законе о государствен

бюджете. ном бюджете на очередной
Банк России не вправе предос.'Тавлять кре финансовый год могла бы
диты для финансирования дефицитов бюд появиться соотв етствующая
жетов ГВФ, бюджетов субъектов РФ и мест запись . Скорректированную

ных бюджетов таким образом норму
МОЖ,НО было бь.1 распростра
нить и на часть 2 данной
статьи Закона
127
Продолжение 111абл. 2.3
Ст. 23. Средства федерального бюджета Эта норма, думается, тре·

и средства ГВФ хранятся в Банке России, бует пересмотра. Должно
если иное не устаномено в федеральных быть понятно опреде·
законах. лено, какие именно сред·
Банк России без взимания комиссионного ства федерального б1оджета,

вознаграждения осуществляет операции внебюджетных фондов,
со средствами федерального бюджета, сред· в каких объемах (в соот·
ствами ГВФ, средствами бюджетов субъек· вет<..'Твии с определенными
тов РФ и средствами местн ых бюджетов, критериями), в каких слу·

а также операции обслуживания государ· чаях и в течение какого вре·
ственного долга РФ и операции с золотова· мени должны или могут
лютными резервами. держаться на счетах в Банке

Полномочия Банка России по обслуживанию России и какие операции
государственного долга РФ определяются последний может с такими
в федеральных законах. средствами проводить.
Банк России и Министерство финансов РФ Деньги не дол»<ны просто

в необходимых случаях за~шючают соглаше· так «Храниться» в банке
ния о проведении указанных выше операций
по поручению Правительства РФ
Ст. 29. Эмиссию наличнъrхденеr (банкнот Обращение наличных денег

и монеты), организацию их обращения Банк России в одиночку
и изъятия из обращения на территории РФ не может организовать
осуществляет исключительно Банк России.

< ... >
Ст. 32. Банк России без ограничений обме·
нивает ветхие и поврежденные банкноты
в соответствии с установленными им прави·
лами
Ст. 35. Основными инструментами и мето·

дarviи денежно· кредитной политики Банка
России являются:
1) процентные ставки по операциям Банка
России;
2) нормативы обязательных резервов, депо·
нируемых в Банке России (резервные требо·
вания);
3) операции на открытом рынке;
4) рефинансирование кредитных организа·
ций;
5) валютные интервенции;
< ... >
Ст. 39. Под операциями БанI<а России
на открытом рынке понимаются:
1) купля.продажа казначейских веI<селей,

государственных облигаций, прочих государ·
ственных ценных бумаг, облигаций Банка
России;
128
Продол:нсенuе табл. 2.3
Из Закона о ЦБ РФ Комментар11и
2) купля-продажа иных ценных бумаг, опре

деленных решением Совета директоров, при
условии их допуска к обращению на торгах
фондовых бирж и (или) иных организаторов
торговли на рынке ценных б}'l\itaг.
Ст. 40. Под рефинансированием понимается
кредитование Банком России кредитных
организаций.
< ... >
Ст. 41. Под валюткыми иитервенци-
ями Банка России понимается купля-про·
дажа Банком России иностранной валюты
на валютном рынке для воздействия на курс
рубля и на суммарный спрос и предложение
денег.
Ст. 46. Банк России имеет право осущест· Пункт 2 ст. 46 был введен
влять следующие банковские операции в Закон в качестве анти·
и сделки с российскими и иностранными КО, кризисной меры в конце
Правительством РФ для достижения целей, 2008 г. и сохраняется в нем.
предусмотренных в настоящем ... Законе: Между тем ЦБ РФ фактиче
1) предоставлять кредиты на срок не более ски прекратил его действие,
1 года под обеспечение ценными б}'l\itагами перестав в 2011 г. приме·
и другими а~<тивами, если иное не установ нять основанное на данной
лено в ... за1<оне о федеральном бюджете; норме Закона собственное
2) предоставлять кредиты без обеспечения Положение от 16.10.2008
на срок не более 1 года российским КО, име- № 323-П «0 предоставлении
1ощим рейтинг не ниже установленного Банком России российским
уровня ... ; кредитным орга1·1изациям
3) покупать и продавать ценные бумаги кредитов без обеспечения».

на открытом рынке, а также продавать цен Данная в п. 6 формулировка
ные бумаги, выступа1ощие обеспечением давно устарела. В соответ
кредитов Банка России; ствии с действующей редак
4) покупать и продавать облигации, эмити цией Федерального закона
рованкые Банком России, и депозитные сер от 10.12.2003 № 173-Ф3
тификаты; «О валютном регулирова
5) покупать и продавать иностранкую нии и валютном контроле»
валюту, а также платежные документы и обя драгоценные металлы
зательства, номикированные в ... валюте, не относятся к валютным
выставленнъ1е российскими и ин остра н ценностям.
ными КО; Смъ1сл п. 10 не ясен: трудно

6) nокуr1ать, хранить, продавать драгоцен представи т ь, н апример,
н ые металлы и иные виды валютных ценно с какой целъю Банк России

стей; мог бы открыть для себя
7) проводить расчетные, кассовые и депо с•1ет в каком-нибудь россий
зитные операции, принимать на хране- ском коммерческом банке
ние и в управление ценные бумаги и другие
активы;
129
Продолжение 111абл. 2.3
8) вьщавать поручительства и банковские

гарантии ;
9) осуществлять операции с финансовыми

инструментами, используемыми для управ
ления финансовыми рисками;

10) открывать счета в российских и ино
странных КО на территории РФ и террито
риях иностранных государств;
11) выста13J!Ять чеки и векселя в любой

валюте;
12) осущест13J!Ять другие бан1<овские опера

ции и сделки от своего имени в соответствии
с обычаями делового оборота, принятыми

в международной банковской практике.
Банк России вправе осуществлять банков
с1<ие операции и сдел1<и на 1<омиссионной
основе, за исI<ЛIОчением случаев, предусмо
тренных в федеральных законах
Ст. 47. Обеспечением 1<редитов Банка России

могут выступать:
• золото и другие драгоценные металлы
в стандартных и мерных слитках;
• иностранная валюта;
• векселя, номинированные в российской

или иностранной валюте;
• государственные ценные бумаги.
Списки векселей и государственных ценных
бумаг, пригодных для обеспечения кредитов
Банка России, определяет ... Совет директо
ров.
В случаях, установленных в решении Совета

директоров, обеспечением кредитов Банка
России мо1уr выступать другие ценности,
а также поручительства и банковские гаран
тии
Ст. 48. Банк России может осущест13J!Ять бан

ковские операции обслуживания органов
государственной власти и органов местного
самоуправления, их организаций, ГВФ, воин
ских частей, военнослужащих, служащих
Бан1<а России, а также иных лиц в случаях,
предусмотренных в федеральных законах.
Банк России также вправе обслуживать кли
е нтов, не являющихся кредитн ым и организа
циями, в регионах, где отсут<.твуют кр едит
ные организации
130
Из Закона о ЦБ РФ Комментар11и
Ст. 49. Банк России не имеет права:

1) осуществлять банковские операции с юри
дическими лицами, не имеющими лицен
зии на осуществление банковских операций,
и физическими лицаr.1и, за исключением слу
чаев, предусмотренных в ст. 48 настоящего
... Зю<она;
2) приобретать акции (паи) кредитных
и иных организаций, за исключением слу
чаев, предусмотренных в ст. 8, 9 и 39 настоя
щего ... Закона;
3) осуществлять операции с недвижимостью,
за исключением случаев, связанных с обе
спечением деятельно<.ти Банка России и его
организаций;
4) заниматься торговой и производствен
ной деятельностью, за исключением случаев,
предусмотренных в настоящем ... Законе;
5) пролонгировать предоставленные кре
диты. Ис1mючение может быть сделано
по решению Совета директоров
Особое внимание должно быть уделено цитированным

выше ст. 46 и 48 Закона, пункты которых представляют собой
фактически основную часть банковской лицензии, выданной
Центральному банку Российской Федерацией.
Что касается нормативной базы проведения Банком России
банковских операций, то она состоит главным образом из нор
мативных актов самого же ЦБ РФ (см. подробнее главу 12).
Комплекс операций и услуг

Резюмируя изложенное выше, можно выделить следующие
основные банковские операции (сделки), которые регулярно
ведет (не может не вести) Центральный банк, осуществляя бан
ковскую деятельность от имени государства:
• прием от коммерческих банков средств фондов обязатель

ного резервирования (далее - ФОРы);
• операции с бюджетными средствами и средствами ГВФ;
• прием в депозиты временно свободных денег коммерче
ских КО;
• выдача денежных кредитов в разнообразных формах;
• покупка и продажа ценных бумаг;
• покупка и продажа иностранных валют;
• операции с драгоценными металлами;
• кассовое обслуживание коммерческих КО .
lЗl
Разумеется, Банк России осуществляет все эти и другие опе
рации более или менее качественно; к его политике и практи-
u
ческои деятельности по всем данным направлениям у предста-
вителей реального сектора, банковского сообщества и незави

симых аналитиков всегда были, есть и, видимо, будут серьезные
вопросы. Прежде всего таковые традиционно относятся
к денежной политике и практике кредитных операций (рефи
нансирования) ЦБ РФ.
При проведении этих и других операций (сделок) Центро
банк в целом склонен вести себя как организация, не упускаю-
u
щая никаких возможностеи уменьшить свои расходы на прове-
дение указанных операций (сделок) и увеличить свои доходы .

Как видно из вышесказанного, Банк России бесплатно ведет
операции со средствами федерального бюджета, средствами
ГВФ, средствами бюджетов субъектов РФ и средствами мест
ных бюджетов, а также операции обслуживания государствен
ного долга Российской Федерации и операции с золотовалют
ными резервами . Конкретно соответствующие операции пере
числены в Положении ЦБ РФ от 26.02.2010 № 356-П «О порядке
расчета и взимания платы за услуги Банка России в платежной
систеl\1е Банка России».
Все остальные услуги Банка России, как правило 1 , являются
платными и достаточно дорогими . В то же время ЦБ РФ полу
чает от коммерческих банков средства функционально обу
словленных расходов (далее - ФОР) бесплатно, а депозиты
от них принимает по ставкам, в разы меньшие, чем ставки
за кредиты ЦБ РФ.
Еще одну существенную характеристику услуг Центробанка
составляет их договорное обеспечение. Суть в том, что суще
ствует достаточно широкое пространство для развития дого
ворных отношений по вертикали банковской системы, кото

рое и заполняют договоры, разрабатываемые Центральным бан
ком для своих нужд. Вопрос лишь в том, как этот необходимый
процесс обеспечен с юридической точки зрения, т.е. как должны
заключаться соответствующие договоры, что именно и как
в них должно включаться. В Законе о банках на этот счет можно

найти лишь самые общие фразы (ст. 28, 30, 31). Договоры Банка
1 Исключения крайне редки. Та1<, Бан1< России бесплатно открывает

и закрывает счета ответственного хранения драгоценных металлов, а таюке
переводит такие металлы на другие счета клиентов. Но за само их ответствен

ное хранение берет плату.
132
России, как представляется, нуждаются как минимум в совер
шенствовании .
Итак, на примере Банка России видно, 'fTO центральные

банки не только регулируют денежное обращение и деятель-
v
ность кредитных организации, но также оказьmают последним,
государственным органам, а нередко и другим субъектам эко

номики самые разнообразные услуги, в том 'fисле на платной
основе. При осуществлении данной деятельности центральных
банков разных стран наблюдается большое разнообразие в под
ходах: и способах.
2.4.3. Банковские услуги других органов

Другие органы в нашем слуqае - это АСВ и Федеральное каз
начейство .
На основании ст. 50.31 Федерального закона от 26.02.1999
NO 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных органи
заций» (далее - Закон о несостоятельности КО, Закон № 40 -ФЗ)
и в соответствии с Указанием Банка России от 05.07.2007
№ 18 5 3 -У «Об особенностях осуществления кредитной орга
низацией расчетных операций после отзыва лицензии на осу
ществление банковских операций и о счетах, используемых
конкурсным управляющим (ликвидатором, ликвидационной
комиссией)» АСВ в слуqае назначения его ликвидатором ликви
дируемой КО оказывает (может оказывать) единственную бан
ковскую услугу - открывает у себя рублевый счет указанной
организации (так называемый основной счет) и ведет по этому
счету все необходимые расчетно-платежные операции, связан
ные с завершением ликвидационных процедур 1 . Имеются в виду
операции зачисления на данный С'fет средств, принадлежащих
ликвидируемой организации и опер ации списания средств
с такого счета при расчетах с кредиторами и выполнении теку
щих денежных обязательств ликвидируемой организации. Такая

услуга АСВ, не являющегося кредитной организацией, представ
ляется технологически необходимой.
Совсем другая ситуация с Казначейс т вом (струк
тура в ведении Министерства финансов РФ). Этот орган
(служба), не имеющий статуса кредитной организации, наде
лен актами Правительства РФ достаточно широкими пол-
1 В качестве альтернативного варианта АСВ как ликвидатор может вос

пользоваться для тех же целей корреспондентским счетом (субсчетом) ликви
дируемой КО, открытым в подразделении расчетной сети Центробанка.
133
номочиями на ведение собственно банковских операций,
что, видимо, следует расценить как нарушение отечествен
ного банковского законодательства. Так, в соответствии

с Положением «О Федеральном казначействе», утвержденным
Правительством РФ в конце 2004 г. , он вправе :
• открывать и вести лицевые счета главных распорядите
лей, распорядителей и получателей средств федерального бюд

жета;
• осуществлять кассовое обслуживание исполнения бюдже

тов бюджетной системы РФ;
• обеспечивать проведение кассовых выплат из бюджетов
бюджетной системы РФ от имени и по поручению соответству
ющих органов, собирающих доходы бюджетов, или получателей
средств указанных бюджетов, лицевые счета которых открыты
в Федеральном казначействе.
2.5. Другие государственные банки и банки

с государственным капиталом: их место
и роль в банковской деятельности

Совсем не обязательно, чтобы прямое участие государства
в банковской деятельности сводилось к тому, что может и дол
жен делать национальнь.rй центральный банк. Наоборот, оно
может, а подчас должно заниматься такой деятельностью
и через другие банки - банки развития и банки коммерче
ские, полностью или частично являющиеся государственными.
Вместе с тем такие банки неизбежно обладают (должны обла

дать) особенностями, вытекающими из их особого государ
ственного статуса.
2.5.1. Необходимость го сударственных банков и банков

с госуд арственным участием в капитале
По мнению ряда отечественных специалистов, устойчивое

развитие банковского сектора сдерживается несовершенством
его структуры, которое выражается, в частности, в «гипертрофи
рованно высокой доле государственного сектора в совокупном
капитале банков». Согласиться с такой внеисторической оцен
кой ситуации не представляется возможным.
Если не впадать в крайности социально -экономической
догмы «либе р ализма для рынка», то необходимо исходить
из того, что в современном мире государство является полно-
134
правным субъектом экономики, оно может и должно в меру
необходимости сохранять свое участие в том числе на рынке
капиталов, быть, в частности, собственником банковского
капитала и заниматься соответствующей деятельностью. И ему
нельзя административно запретить заниматься банковской дея
тельностью, имеющей общественный характер и приносящей
прибыль, как бы эта последняя ни была привлекательна для
частных организаций.
Доля государства в банковском капитале любой страны,
в том числе России, - это не искусственно полученная вели
чина . Напомним, что в XVIII в. первые российские КО объек
тивно и при фактическом отсутствии иного варианта разви
тия национальной экономики возникали как государственные
(казенные) , они доминировали и в более поздние периоды исто
рии нашей страны, причем опять же по объективным причи
нам.
Не только в прошлом, но и в Новейшей истории других стран

также есть примеры доминирования государства в банковских
системах. Например, в Германии доля государства в капитале
немецких банков составляет около 50%, однако от этого немец
кая банковская система не стала ни нерыночной, ни ущербной
в каком-либо другом смысле (у нее есть свои недостатки, нереа
лизованные возможности, но их причины в ином) .
Анализ опыта западных стран позволяет обнаружить сле
дующую общую для них закономерность: когда в экономике,
в банковской системе имеет место кризис, то наблюдается, как
правило, тенденция огосударствления, но по мере улучшения
u
экономическои ситуации государство начинает двигаться в сто-
рону приватизации. Своего пика огосударствление на Западе

достигло в середине 1980-х гг. , когда во Франции бьmи нацио
нализированы крупнейшие банки страны. После 1995 г. пошел
откат от государственности . Но при всех обстоятельствах
в рыночно развитых странах государство контролирует в сред
нем ЗО-40о/о банковского капитала.

Не является искусственно кем-то инициированным и вообще
чем-то экстраординарным процесс полной или частичной нацио
нализации де-юре и (или) де-факто серьезно пострадавших в ходе
глобального финансового кризиса банков в западных странах
(Англия, США, Франция и др . ). Полная или частичная нацио
нализация представляет в данном случае всего лишь вынужденно
необходимую часть комплексной антикризисной программы

финансовой помощи банкам и другим финансовым институ-
135
там. Идти на такие меры заставляет жизнь, догмы же на сей счет,
обычно означающие крайние точки зрения, доведенные до «Логи
ческого конца", т.е. до уграты рационального смысла, деклари
руются специалистами, не осознающими реалий.

Многовековая реальная банковская практика недвусмыс
ленно заставляет исходить из того, что наличие в экономике
любой страны большего или меньшего числа государствен

ных банков и банков с государственным участием - явле
ние вполне ординарное , необходимое, целесообразное
и более или менее распространенное во всем мире. Другой
вопрос - сколько таких банков целесообразно или оправ-
v v
данно иметь в конкретнои стране в конкретным период вре-
мени, какую долю в банковском секторе они должны или могуг

занимать . Получить внятный ответ на данный вопрос можно,
видимо, только эмпирическим пугем. И этот ответ, надо пола
гать, будет индивидуальным для каждой страны. Никаких
общих шаблонов здесь не может быть 1 .
Итак, государство в лице определенных своих органов
не только может (формально вправе), но и должно в той или
иной мере непосредственно з аниматься собственно бан
ковской деятельностью (помимо соответствующей деятель
ности центрального банка), создавая (или уже имея) для этого
государственные банки и банки с государственным участием
в капитале. В наших условиях те и другие должны или могуг
быть федеральными и (или) региональными. Как известно,
часть 6 ст. 11 Закона «О банках и банковской деятельности»
не запрещает федеральным органам исполнительной власти
вносить свои свободные деньги в УК кредитных организаций
в случаях, предусмотренных в федеральных законах, а часть 7
той же статьи разрешает делать это региональным органам вла
сти и органам местного самоуправления на основании прини
маемых ими соответственно законодательных актов и решений.

В пользу высказанного выше принципиального тезиса можно
привести следующие основные аргументы , справедливые,
на наш взгляд, для любой страны .
Известно, что в Китае, например, почти весь банковский рынок рас

1
пределен между четырьмя крупнейшими бан1<ами, находящимися под госу

дарственным контролем, в то время как в США четверка крупнейших бан-
1<ов - частные. У каждого варианта могут быть свои плюсы и минусы. И если
вспомнить все обстоятельства глобального финансового кризиса, начавше
гося в США, то fmкто не может утверждать, что американские частные банки
показали себя лучше, чем китайские государственные.
136
1. Частные банки как организации коммерческие испове
дуют прежде всего идеологию по возможности скорого полу
чения максимума прибыли; они объективно не могут финан

сировать низкорентабельные и тем более убыточные проекты.
Это было бы противоестественно с точки зрения их природы
и целевой ориентации. К тому же они по определению являются
организациями, работающими преимущественно на коротких
и средних «дистанциях».
Между тем в государстве всегда существует потребность

в банковском финансировании достаточно масштабных, доро
гостоящих и долгосрочных программ, «Поднять» которые част
ным банкам, как правило, очень трудно или даже непосильно,

но в реализации которых, несмотря даже на их вероятную низ
кую доходность и иные связанные с ними трудности, заинтере
совано все общество.

Оче нь часто это проекты инфраструктурного характера
(транспорт, пути сообщения, строительная индустрия, связь
и т. п.), а также организация новых (рисковых) производств,
особенно наукоемких. Почти все такие проекты сами по себе
могут быть даже нерентабельными (что, естественно, отпуги
вает частные банки), но их реализация стимулирует развитие
экономики, расширяет рынок, обеспечивает так называемый
внешний эффект - рост объемов производства и рентабель
ности в других отраслях экономики, а также улучшает условия
жизни людей .
Исторически складывалось так, что во многих странах с рыноч
ной экономикой функционировали государственные КО, кото
рые финансировали научно-технические и (или) социально-эко
номические программы, направленные на развитие отраслей
и территорий, на продвижение производимой в стране продук
ции на рынки других государств, на решение других полити
чески и социально значимых проблем. Такие банки, обычно

именуемые банками развития (инвестиционные, для госу
дарственной подцержки экспорта и др.), формировались как
на национальном уровне, так и уровне отдельных регионов
в зависимости от желания, понимания национальных интере
сов и возможностей властей. Отказываться от такой практики

нет ни смысла, ни возможности.
Как и в других отраслях экономики, в банковской сфере

«невидимая рука рынка» сама по себе не справляется с целями
долгосрочного развития, и необходимо государственное регу
лирование этой сложной, информационно и интеллектуально
137
насыщенной области народного хозяйства, в том числе регули
рование путем прямого участия в банковском деле организа
ций с государственным капиталом. Практика показала, что тра
диционные надзор и регулирование извне, какими бы эффек
тивными они ни были (а они никогда особо эффективными
не были), не могут решить некоторые важные задачи развития
банковской системы как неотъемлемой части национальной
экономики.
2. Государственные банки и банки с государственным уча

стием необходимы для поддержания в банковской системе
рационального «Градуса» конкурентной борьбы, для противо
действия монополистическим тенденциям, которые могут обна
руживаться в деятельности частных кредитных организаций.
Особенно важной эта их роль может быть в регионах, где бан
ковских организаций недостаточно.
При этом очень важно, чтобы государство не только нахо
дило эффективные способы управления развитием банков-
v
скои индустрии в виде определенных законов и правил, дик-
тующих основополагающие принципы банковской деятельно

сти, но и само следовало этим принципам, ибо как участник
указанной деятельности является не только властным центром.
Со своими мощными коммерческими структурами государство
также выступает в качестве главного конкурента в экономиче
ской среде, которую стремится развивать.

стием могут дать большую пользу как организации, способные
задавать общий вектор развития национальной банковской
системы, демонстрирующие лучшие образцы организации бан
ковского дела, включая организацию межбанковских отноше
ний, банковского обслуживания клиентов, на которые могли бы
равняться частные организации.

стием могут и должны быть тем инструментом, с помощью
которого государство (представляемое им общество) посто
янно держит руку на «пульсе» банковской системы, не со сто
роны видит и понимает ее реальные проблемы и предлагает
способы их своевременного и эффективного решения.
Указанные и другие аргументы в разных странах могут дей
ствовать со своими особенностями, дополняться другими сооб
ражениями .
Так, для России особое значение имеют такие обстоятель

ства, как крайне низкая степень обеспеченности банковскими
138
v v v
услугаl\<1И предприятии, организации и населения многих раио-
нов страны, что фактически стало политической проблемой,

недостаточно высокое качество и разнородность применяемых
большинством банков финансовых и управленческих техноло

гий, неразвитость и фрагментированность рынка межбанков
ских услуг.
К примеру, решить проблему доступности банковских услуг

в отдаленных и депрессивных регионах России, как уже отме
чалось ранее, невозможно силами только частных коммер
ческих банков. «Невидимая рука рынка» здесь не поможет,

а только усугубит ситуацию. Значит, государственное участие
здесь просто необходимо. Что, собственно, и происходит -
на место ушедшего из «глубинки» Сбербанка РФ теперь засту
пает Россельхозбанк.
Однако наиболее существенное обстоятельство, резко повы
шающее значение государственных банков, связано с необходи
мостью реализации целого ряда национальных проектов, при
званных решить совершенно неотложные проблемы дальней

шего развития страны (программы жилищного строительства,
модернизации жилищно-коммунального хозяйства и др.).
Усиление роли государства в контексте реализации нацио
нальных проектов и социально-экономического развития реги
онов - объективная реальность и необходимость .

Реализовать столь масштабные национальные проекты, как,
например, програl\ша доступного жилья, можно только при уча
стии банков. И в данном случае чисто коммерческие КО вряд ли

смогут взять на себя их финансирование : проекты «длинные>>,
сиюминутной и большой прибыли не сулят, издержки бан
ков значительные. К тому же, как видно на примере «жилищ
ных пирамид», сбои в ипотечной программе могут обернуться
серьезными социальными потрясениями.
В кругах, близких к Международному валютному фонду

(далее - МВФ) и Мировому банку, достаточно широко распро
странены мнения, обычно адресуемые развивающимся странам,
о том, что: а) государственные банки (банки под государствен
ным контролем) неэффективны, поскольку как политизирован
ные организации они неправильно распределяют капиталы;
б) хотя финансовая система нуждается в поддержке, особенно

в кризисные периоды, тем не менее долгосрочное государствен
ное владение банками - непривлекательная перспектива.

Данные мнения, даже если постараться не замечать в них
элементов тенденциозности, представляются слишком поверх
ностными.
139
Во- первых, они некорректны с точки зрения l\1етодологии,
поскольку государственный или частный банк - это характе
ристика исключительно внешней формы, но не содержания.
Если же иметь в виду содержание, то в зависиl\1ости от высоты
организации дела, постановки контроля, профессионализма
u
и человеческих качеств прежде всего руководителеи кредит-
ной организации и иных обстоятельств эффективной, равно

как и неэффективной, может быть работа как государственного,
так и частного банка. Ни та ни другая форма не «приговорена»
к какому-то относительно определенному уровню эффектив
ности.
Во-вторых, само понятие эффективности (правильности/не

правильности распределения капитала) в случаях с государ
ственными и частными банками не может быть тождествен
ным. Как уже отмечено, государственные банки должны
браться за финансирование и таких или прежде всего таких
нужных всему обществу 1\1асштабных, дорогостоящих и дол-
u
госрочных программ даже с заведомо низкои доходностью,
да и то не в близкой перспективе, за которые частные банки,

как правило, не берутся. Другими словами, в одном случае кри
терием эффективности будет быстрота, обоснованность затрат
и качество удовлетворения важной определенной обществен
ной потребности, в другом же - норма рентабельности на вло
женный капитал. Подходы достаточно разные.
С учетом этого необходимо заметить, в-третьих, что «При
влекательность перспективы» также по-разному выглядит
с позиций обычного коммерческого банка, преследующего соб

ственные индивидуальные цели, и общества в целом, чьи фун
даментальные интересы должно реализовывать государство,
в том числе в банковской сфере . И если для этого ему необхо

димы государственные банки или банки с государственным зна
чимым участием, то сохранение (или укрепление и даже досоз
дание) таковых - не «привлекательная», а просто необходи
мая перспектива.
2.5.2. Государственные банки развития в мире и России

В настоящее время в Российской Федерации отсутствует еди
ный подход к классификации банков, капитал которых полно
стью или частично находится в собственности государства;
не определены критерии отнесения имущества банков к госу
дарственной собственности. Нет полной ясности в отношении
140
данного вопроса и в других странах. К примеру, в Мир овом
банке государственным считают банк, в УК которого минимум
25°/о принадлежит правительству.
При этом приходится учитывать, что проблема государствен
ных банков и банков с государственныl\1 участием в капитале
тесно переплетается с двумя другими не менее актуальныl\fИ
проблемами - так называемых банков развития и крупных

(системно значимых) банков. Нередко все эти аспекты харак
теризуют отдельно взятые банки.
Так, банки развития, что называется, по определению явля
ются банками чисто государственными. При этом они нередко
относятся к классу крупных банков. С другой стороны - в бан
ковских системах многих стран системно значимыми являются
именно (иногда только) банки государственные или принадле

жащие в основном государству.
Государственные банки развития , как и центральные

банки, можно считать устоявшимся и оправдывающим себя
атрибутом современной рыночной экономики и современ
ной организации банковского дела в большинстве стран мира.
Мировая практика показывает, что банки развития давно уже
являются предпочтительной и эффективной формой участия
государства в банковских системах даже рыночно развитых
стран .
Цели создания и особенности деятельности банков данной

категории хорошо известны и неплохо описаны в литературе.
Можно отметить важнейшие их особенности.

У них особый статус и особые цели деятельности (задачи).
Учредителями банков развития являются отдельные государ
ства, предс тавленные министерствами и ведомствами, группы
государств, а также международные финансовые организации

(Международный банк реконструкции и развития, Европейский
банк реконструкции и развития, Азиатский банк развития,
Африканский банк развития, Западно-Африканский банк раз
вития, Межамериканский банк развития, Скандинавский банк
развития, Исламский банк развития и др . ) .
При этом юридический статус банков развития бывает раз
ным : они созданы и в форме государственных корпораций,
и государственных (межгосударственных) учреждений, и АО
со 100-процентным участием государства 1 .
1В этом последнем случае, 1<а1С представляется, возни1<ает определенная

правовая коллизия, поскольку имущество АО, которым его наделило государ·
ство, оказывается собственностью не государства, а самого АО.
141
Тем не менее данные институты не могут быть комl\1ерче
скими организациями в обычном смысле слова.
На сегодняшний день в мире насчитывают примерно
750 институтов развития (и это преимущественно банки)
и свыше 700 банков развития (крупнейшими считаются
Немецкий и Китайский банки развития). При создании таких
институтов их учредители исходили из понимания того факта,
что реализовать некоторые значимые задачи развития на базе
чисто рыночных механизмов невозможно .
Целью создания этих банков является социально-экономи

ческое развитие в широком смысле этого понятия, что закре
пляется в их уставах. Конкретно - данные банки фокусируются

на решении важнейших стратегических задач, таких как разви
тие рыночной экономики и содействие устойчивому экономи
ческому росту государств-учредителей, расширение их торгово
экономических связей, финансовая поддержка происходящих
интеграционных процессов . Еще конкретнее - деятельность
институтов развития направлена главным образом на финанси
рование инвестиционных программ и проектов в приоритетных
областях, в том числе предусмотренных в межправительствен

ных и межгосударственных соглашениях учредителей, а в целях
полного обеспечения кредитуемых объектов банковскими услу
гами используется практика совместной работы с коммерче
скими банками- партнерами.
Создание государственных институтов для предоставле
ния финансовых услуг, как правило, является политическим
решением, и органы финансового регулирования могут ока
зать на него лишь ограниченное влияние. Однако за таким
решением обычно стоит осознание такой важной цели госу
дарственной политики, как необходимость углубления и рас
ширения финансовых рынков, финансовой системы и соответ
ствующих институтов в той мере, в какой это не обеспечивает
v
сам рынок, допускающии известные провалы, ограничива -
ющие доступ к финансированию, устранение которых невоз

можно за счет улучшения общей экономической среды, а тре
бует целенаправленного и прямого вмешательства государ
ства. Примерами подобных ситуаций, связанных с провалами
финансового рынка, могут быть, в частности: недостаточность
залогов у заемщиков; отсутствие данных (кредитных историй);
нехватка ликвидности или недостаточное развитие финансо
вых рынков; недофинансирование финансовой инфраструктуры
или финансовая неграмотность населения . Помиrv10 чисто эко -
142
номических причин, ограничивающих доступ к финансирова
нию , может быть сильное политическое противодействие его
расширению, например, со стороны тех, кто опасается за свое
доминирующее или rv1онопольное положение. В целях коррек

тировки недостаточности финансирования на рыночных усло
виях правительство может проводить политику предоставления
недостающих финансовых услуг через государственные финан

совые институты, которые, следовательно, необходимы для ком
пенсации провалов рынка или в качестве неотложного времен
ного решения.
Особый статус банков развития проявляется и в том, что

хотя это и кредитные институты и как таковые должны соблю
дать многие важнейшие требования, обычно предъявляемые
к кредитным организациям (соблюдение требований к доста
точности капитала и уровню ликвидности, поддержание адек
ватной и сбалансированной структуры активов и пассивов,

диверсификация кредитных вложений, соответствие стандар
там корпоративного управления, обеспечение надлежащего
уровня риск-менеджмента, безопасное размещение собствен
ных и привлеченных средств при заданном уровне доходно
сти, соблюдение известных принципов банковского кредито -

u
вания, включая целевои характер инвестиционно-кредитных
u
операции и осуществление надлежащего контроля за целевым
использованием кредитных ресурсов), они тем не менее в отли

чие от обычных банков в ряде аспектов руководствуются иными
нормами права1, преследуют необщие цели и задачи, опреде
ляемые исключительно учредителями, придерживаются выте
кающих отсюда особых приоритетов кредитно-инвестицион

ной политики, что влияет, в частности, на выбор тех или иных
финансируемых программ и проектов2 •
1 В этом случае рассматриваемые институты развития, думается, не могут
претендовать на обычную банковскую лицензию от главного регулятора

банковского сектора и соответственно на официальный статус банка. Тем
не менее далее они в определенной мере условно будут называться банками
(банкмrn развития), поскольку они получили от государства право проводить
банковские операции.
2 Ошиба:~отся те, кто полагает, что не бывает «Особенных» банков, что
таких банков, которые поддержива1отся властями, «В природе не должно

быть», что равноправность всех субъектов экономики - это «аксиома рыноч
ной эконоl\<!ИКИ». В основе таких взглядов - более чем смутное представление
приверженцев фантастичес1<ой «Невидимой руки рынка» о том, что на самом
деле представляет собой реальная рыночная экономика, и нежелание пони
мать это .
14З
Эти обстоятельства в свою очередь предопределяют целый
ряд следующих конкретных отличий институтов развития.
1. Структура баланса банка развития заметно отличается
от структуры баланса обычного банка. В составе пассивов у бан
ков развития, как правило, превалируют ресурсы, привлечен
ные путем выпуска публичных долговых инструментов на меж

дународном и национальных рынках государств-участников .
2. У банков развития отсутствует такое направление бан

ковской деятельности, как розничный банковский бизнес .
Соответственно остатки на клиентских счетах физических лиц
не выступают в качестве источника формирования их ресурс
ной базы.
3. Банки развития по-особому формируют клиентскую поли
тику, продуктовый ряд и организационные структуры. Задача
увеличения клиентской базы путем поиска и привлечения
на обслуживание клиентов как основополагающее направле
ние активных действий, присущее деятельности большинства
коммерческих банков, для банков развития не является опре
деляющей.
В то же время продуктовый ряд банков развития включает
в себя кредитные линии коммерческим банкам (например,
на цели рефинансирования/фондирования кредитных вложе
ний в ту или иную инвестиционную программу их клиентов или
кредитования предприятий малого и среднего бизнеса) и пре
доставление им субординированных кредитов.
4. Не выступая в качестве прямых конкурентов коммерче
ских банков и как бы разделяя между собой зоны ответственно
сти, банки развития нередко позиционируют себя в роли сво
его рода катализаторов, призванных расширять и диверсифи
цироватъ частные источники привлекаемого финансирования.
5. Банки развития более требовательно подходят к выбору
отрасли кредитования. Они ориентируются в первую очередь
на инфраструктурные и другие приоритетные проекты и тра
диционно исключают из них такие, как, например, производ
ство алкогольной продукции и табачное производство, игор

ный бизнес и другие, одновременно выдвигая повышенные
требования к экологической составляющей финансируемого
проекта . Одним из направлений деятельности банков разви
тия в реальном секторе экономики является финансирование
инвестиционных проектов, предусматривающих модерниза
цию и создание современных энергетических, тепловых и водо
очистных систем, переработку промышленных и бытовых отхо -
144
дов, а также других объектов жилищно-коммунальной отрасли,
характеризующихся высокой капиталоемкостью и длительными
сроками окупаемости. Банки развития также могут предостав
лять финансирование на развитие l\fУНИЦИпального хозяйства.
При этоl\1 международный опыт говорит о том, что в разви
тых рыночных экономиках внутренняя государственная под
держка через институты развития наиболее необходима жилищ

ному сектору, малым и средним и инновационным предприя
тиям, сельскому хозяйству, экспортерам, малообеспеченной

части населения (поддержка микрокредитных организаций),
финансовому сектору (включая его инфраструктуру).
6. Находясь по сравнению с большинством коммерческих
банков в иной «Весовой категории» и обладая изначально более
благоприятными стартовыми возможностями с точки зрения
капитализации и высоких международных кредитных рейтин
гов, институты развития как первоклассные заемщики на меж
дународном рынке капитала используют возможности более

широкого доступа к долгосрочным и дешевым кредитным ресур
сам в требующихся объемах.

7. В деятельности банков развития в большей степени, чем
у обычных банков, присутствуют принципы социально-э коло
гической ответственности. К примеру, для банка развития при
принятии кредитного решения могут иметь существ енное,
а иногда и определяющее значение такие факторы, как создание

в результате реализации проекта дополнительных рабочих мест,
развитие депрессивного или узкопрофильного региона и т.д.
8. Государственные финансовые институты могут быть
менее прибыльными (рентабельными) по сравнению с част
ными, поскольку в отличие от последних они реализуют цели
общегосударственной или региональной социально -эконо

мической политики, в том числе имеющие сугубо социально
политическое значение, работают в основном с инфраструктур
ными и прочими долгосрочными проектами, экономический
эффект от которых реализуется в других отраслях экономики,
наряду с иными операциями предоставляют финансирование
менее кредитоспособным или менее прибыльным заемщикам.
Поэтому и только в меру этого определенная доля субсидирова
ния деятельности таких институтов (например, в формах обе
спечения им более свободного доступа к финансовым ресурсам
или получения таковых по более низким кредитным ставкам)
имеет объективные основания.
145
9. Несколько по-разному могут трактоваться в коммерческих
банках и институтах развития задачи политики формирования
и диверсификации кредитного и инвестиционного портфелей.
В целом призванные оставаться политически неангажирован
ными и соблюдать нейтралитет, банки развития тем не менее
имеют известную политическую составляющую в своей деятель
ности, что в определенных случаях может влиять на принимае
мые ими кредитные и инвестиционные решения.
10. Институты развития могут использовать комбинирован

ную форму межгосударственного финансирования, предостав
ляя инициаторам проектов как инвестиционные кредиты, так
и осушествляя прямые инвестиции. В практике банков развития

это реальные денежные ресурсы, ограниченные тем или иным
объемом (например, 20о/о бюджета проекта). Участие в капи

тале кредитуемых корпораций или банков (ограничивается
долей от 5 до 25°/о капитала и определенным сроком вхожде
ния в капитал в качестве одного из владельцев) - также одно
v
из направлении деятельности институтов развития и рассма-
тривается ими как способ увеличения капитализации и рыноч

ной стоимости заемщика. При этом банки развития не претен-
v
дуют на участие в повседневном руководстве соответствующеи
структурой, однако в обязательном порядке требуют закрепле

ния за собой места в совете директоров.
В значительно большей степени получила развитие прак
тика финансирования инвестиционных проектов под гаран
тии банков развития , нежели их гарантирование коммерче
скими финансовыми учреждениями. Предоставление подобных
гарантий - одно из основных направлений деятельности бан
ков развития. При этом требования коммерческих банков отно
сительно минимального объема собственных вложений в про
ект его инициаторов обычно выше, чем аналогичные требова
ния институтов развития, и составляют соответственно 30 (или
более) и 20% от совокупного бюджета проекта.
11. С деятельностью государственных финансовых институ
тов, в том числе банков развития, может быть связан ряд серьез
ных проблем :
• неадекватное вмешательство в их деятельность, иници
ированное излишним или необоснованным политическим дав

лением или бюрократическими стимулами;
• неэффективность, вызванная, например, выделением кре
дитов по чисто политическим мотивам;
146
• возможность обретения данными структурами собствен
ных материальных и (или) иных интересов, отличных от инте
ресов государства и общества, и оказания с их стороны сопро
тивления перестройке, прекращению или снижению масшта
бов деятельности несмотря на изменение обстоятельств;
• задержка в проведении необходимых преобразований,
ведущая к значительному повышению издержек их реализации.
В целом положение государственных институтов разви

тия в экономике и отношение к ним со стороны обществен
ности неизбежно неоднозначны. С одной стороны, они объек
тивно необходимы по указанным выше причинам, но, с другой
стороны - их неэффективность (социально-экономическая
и финансовая), если таковая имеет место, обходится обществу
слишком дорого. Отсюда вытекает исключительная значи
мость проблемы надзора и регулирования их деятельности
(на практике она сливается с проблемой надзора и регулирова
ния других государственных банков и банков с государствен -
ным участием в капитале), значительно отличающаяся от тра
диционной проблемы надзора и регулирования деятельности
обычных коммерческих банков (кредитных организаций) .
Надзор за государственными банками, включая банки разви
тия, и банками с государственным участием в капитале и регу
лирование их деятельности должны быть более строгими, чем
в отношении частных организаций, а в определенных аспек
тах - содержательно другими. В пользу такого подхода выдви
гаются следующие причины :
• данные банки, если они работают в соответствии

со своим истинным предназначением, принимают более высо
кие риски, чем частные институты, причем это риски, которые
с трудом диверсифицируются;
• у них меньше стимулов повышать качество управления.
Тесные связи с правительствоl\1 позволяют создавать бюрокра

тическую непрозрачную среду, переоценивать риски и скры
вать убытки. Благодаря правительственным гарантиям для них

характерна ограниченная рыночная дисциплина. У них также
могут возникнуть стимулы предоставлять низкокачественные
кредиты исходя из политических связей;

• финансовые проблемы данных банков могут иметь самые
серьезные последствия, особенно если они крупные и систе
мообразующие. Поскольку они восполняют провалы рынка,
постольку в случае их банкротства важные отрасли могут
остаться без финансирования или в экономике разразится кре-
147
дитный кризис. Кроме того, банкротство такого института будет
сопряжено со значительными дополнительными бюджетными
расходами.
С точки зрения регулятора у институтов развития много

общего с банками, которые являются «Слишком большими,
чтобы обанкротиться». Их финансовая несостоятельность спо
собна привести к системной нестабильности и крупным бюд
жетным расходам.
При этом применение корректирующих мер затруднено:

подобные институты нельзя легко ликвидировать или передать
во внешнее управление, рекапитализация стоит дорого, а вме
шательство регулятора может иметь нежелательные результаты
для рынка или политические последствия. Исходя из этого, счи

таются возможными два подхода к этим институтам : либо над
зор, аналогичный надзору за деятельностью крупных, имеющих
системное значение банков, либо «превентивный» надзор, когда
v
постоянно деиствующие инспекционные проверки призваны
выявлять любые проблемы до того, как они станут слишком

большими и дорогостоящиl\rn для разрешения.
Практически это означает, что в хорошо функционирующих
системах данные финансовые организации являются объектом
жесткого административного надзора и аудита. Так, в Канаде
надзор за их деятельностью осуществляют профильные мини
стерства и казначейство; финансовая отчетность подлежит
внешнему аудиту частных аудиторских компаний и государ
ственной службой генерального аудитора Канады . В ряде стран
наряду с административным надзором применяются элементы
корпоративного управления (советы директоров таких органи-

v
зации, назначаемые правительством, состоят из должностных
лиц органов власти, представителей заинтересованных отрас

лей и независимых экспертов) и обычный финансовый надзор.
В США надзор за спонсируемыми государством финансовыми
институтами осуществляют специальные органы . Однако пре
имущества специального, а не общего внешнего надзора в рас
сматриваемой сфере не очевидны.
С другой стороны, поскольку деятельность рассматривае
мых организаций сопряжена с высокими и не диверсифициру
емыми рисками, - можно было ожидать, что к ним предъявля
ются те же, если не более жесткие, пруденциальные требования,
что и к частным банкаl\1 . Но на практике дело обстоит иначе.
В западных странах к большинству таких организаций вообще
не предъявляются какие-либо требования, наприJVrер, относи-
148
тельно достаточности капитала. Некоторые из них (в Канаде,
Германии) добровольно приняли на себя пруденциальные тре
бования, аналогичные предъявляемым к частнъrм банкам. А для
некоторых (Fannie мае, Freddie mac и Federal home loan banks)
установленъ1 значительно более мягкие требования.
Опыт глобального кризиса показал, что эффективные меха
низмы надзора за государственными банками, включая банки
развития, и регулирования их деятельности нигде пока не най
дены - ни в смысле меры строгости, ни в смысле содержатель
ного компонента. Более того, надзор и регулирование деятель

ности банков развития, как правило, менее «плотные» и зна
чительно более либеральные, чеl\1 это необходимо (они могут
не подчиняться непосредственно банковскому регулятору,
v
а у правительственных органов «руки не доходят» до такои
работы и к тому же в них обычно нет людей, разбирающихся

в банковском деле), и определенно слабее и менее профессио
нальные по сравнению с надзором и регулированием частных
банков. Проблема остается открытой.

В России ситуация с банками развития следующая.
Российская Федерация является соучредителем двух между
народных банков развития - Черноморского банка торговли
и развития (ЧБТР) и Евразийского банка развития.
Черноморский банк торговли и развития - международ
ная финансовая организация, созданная с целью поддержки
регионального развития и кооперации стран Черноморского
региона. Основан банк в 1997 г. Целями его являются развитие
торговых связей в регионе, содействие реализации междуна
родных проектов, содействие иностранным инвестициям, пре
доставление гарантий при развитии торговых и экономических
связей как на государственном уровне, так и в частном бизнесе.
Участники организации - Албания, Армения, Азербайджан,
Болгария, Грузия, Греция, Молдавия, Румыния, Россия, Турция,
Украина. Штаб-квартира располагается в Тессалоники (Греция).
Уставный капитал банка составляет 3 млрд СДР 1 •
1 СДР - специальные права заиr.1ствования (special dra~ving righcs - SDR,

SDRs) - искусственное (условное) резервное и платежное средство, эми·
тируемое МВФ. Бьmо создано в 1969 r. как дополнение к резервным акти
вам стран - членов МВФ. Имеет только безналичну~о форму в виде записей
на баю<овских счетах. Используется для регулирования сальдо платежных
балансов, для покрытия дефицита платежного баланса, пополнения резервов,
расчетов по кредитам МВФ.
149
Евразийский банк развития (ЕАБР) (Eurasian development
bank, EDB) - международная организация, учрежденная
Российской Федерацией и Республикой Казахстан в январе
2006 г. на основании решения президентов двух стран .
Миссия ЕАБР з аключается в содействии развитию рыноч
ной экономики государств - участников банка, их экономи-
u
ческому росту и расширению торгово-экономических связен
между ними путем осуществления инвестиционной деятельно

сти. Банк призван стать консолидирующим элементом финан
совой инфраструктуры и катализатором углубления интеграци
онных процессов на территории государств-участников .
Стратегическими целями ЕАБ Р являются :

• содействие устойчивому экономическому развитию;
u
• содеиствие интеграционным процессам;
• развитие инфраструктурной и институциональной осно

вы рыночной экономики;
• становление банка как признанного международного
банка развития и интеграции с региональным фокусом на евра-
u
зииском пространстве.
Другие, помимо России и Казахстана, участники ЕАБР -

Армения (с 2009 г.), Таджикистан (с 2009 г.), Белоруссия
(с 2010 г.) и Киргизия (с
2011 г.).
УК банка превышает 1,5 млрд долл . США. Он сформирован
за счет взносов государств-участников : Россия - 1 млрд долл.
США, Казахстан - 500 млн долл. США, Армения - 100 тыс.
долл . США, Таджикистан - 500 тыс. долл . США, Белоруссия -
15 млн долл. США, Киргизия - 100 тыс. долл. США
Штаб-квартира банка находится в Алма-Ате (Казахстан).
Банк имеет филиал в Санкт-Петербурге, представительства
в Москве, Астане, Душанбе, Ереване, Минске.
При финансировании инвестиционных проектов при прочих
равных условиях в качестве приоритетных банк рассматривает
следующие отрасли, секторы и проекты:
• электроэнергетика (генерация, распределение, энергоэф-

фективность) ;
• транспорт и транспортная инфраструктура;
• агропромышленный комплекс;
• высокотехнологичные и эффективные производства,
использующие новые технологии;
• инвестиционные проекты, осуществляемые с использова
нием механизr.1ов государственно -частного предприниматель
ства .
150
Как правило, банк финансирует проекты со сроком окупае
мости не более 15 лет и суммой финансирования не менее
30 млн долл. США.
В числе реализуемых инвестиционных проектов ЕАБР:
• строительство третьего энергоблока и реконструкция дей
ствующих производственных l\1ощностей Экибастузской ГРЭС-2
(Казахстан);
• строительство Полоцкой ГЭС (Белоруссия);
• создание первого в России индустриального комплекса
по производству поликристаллического кремня;
• реконструкция и развитие аэропорта «Пулково» в Санкт

Петербурrе;
• создание нового типа пассажирских самолетов Sukhoi
superjet 100 (Россия);
• строительство Тихвинского вагоностроительного завода
(Россия);
• закупка самосвалов БелАЗ в pal\n<ax технического перево
оружения угольных разрезов «Сибирской угольной энергетиче
ской компании» (Россия);
• а также закупка сельскохозяйственной техники для
казахских производителей зерна, развитие морского грузового
транспорта в северокаспийском регионе , утилизация и пере
работка попутного газа при добыче нефти, создание первого
в Казахстане полного цикла производства олова и др .
С 2010 г. ЕАБР реализует три программы для финансового
сектора государств-участников - поддержки и развития малого
и среднего бизнеса, поддержки микрофинансирования, а также

развития инструментов торгового финансирования и расшире
ния взаимной торговли между государствами - участниками
банка посредством предоставления целевых кредитных линий
финансовым институтам.
Банк является управляющим средствами Антикризисного
фонда ЕврАзЭС в размере 8,513 млрд долл. США, учрежденного
правительствами Армении, Белоруссии, Казахстана, Киргизии,
России и Таджикистана. Целями Фонда является помощь стра
нам -участницам в преодолении последствий глобального
финансового кризиса, обеспечение их экономической и финан
совой стабильности и продвижение интеграционных процес
сов в регионе.
Банк оказывает финансовую поддержку в проведении

предынвестиционных и инновационных исследований, направ
ленных на углубление интеграционных процессов на евразий-
151
ском пространстве, укрепление рыночной инфраструктуры
и обеспечение устойчивого экономического роста государств -
участников банка. В этих целях в банке создан Фонд техниче
ского содействия.
Банк осуществляет информационно- аналитическую дея
тельность. Ее приоритетом является сопровождение интегра
ционных процессов на евразийском пространстве. Банк также
оказывает инфорl\1ационно-консультационные услуги, кото
рые включают подготовку аналитических обзоров отдельных
отраслей эконоl\1ик и финансовых рынков государств - участ
ников банка и других стран ЕврАзЭС; экономический и право-
v v
вои анализ интеграционных соглашении и структур на постсо-
ветском пространстве, а также деятельности банков развития

в странах СНГ.
Первой попыткой конституировать в современной России
специализированный федеральный государственный банк
стал Федеральный закон от 17.05.2007 № 82-ФЗ «О Банке раз
вития», которым были установлены правовое положение,
принципы организации, цели создания и деятельности, поря
док реорганизации и ликвидации банка развития - государ

ственной корпорации «Банк развития и внешнеэкономиче
ской деятельности» (далее - Внешэкономбанк, ВЭБ), создан
ный на базе бывшего Внешэкономбанка СССР с передачей ему
находившихся в федеральной собственности акций Российского
банка развития и государственного специализированного
Росэксимбанка с предполагавшимся УК «в размере, устанавли
ваемом Правительством РФ, но не менее 70 млрд рублеЙ» 1 •
В соответствии с данным Законом о Банке развития (ст. 3)
Внешэкономбанк:
• действует в целях обеспечения повышения конкуренто
способности экономики Российской Федерации, ее диверсифи
кации, стимулирования инвестиционной деятельности путем
v v
осуществления инвестиционнои, внешнеэкономическои, стра-
ховой, консультационной и иной предусмотренной в Законе

деятельности по реализации проектов в Российской Федерации
и за рубежом, в том числе с участием иностранного капитала,
направленных на развитие инфраструктуры, инноваций, особых
1 В соответствии с распоряжением Правительства РФ от 27.07.2007

№ 1007-р в 2007 г. «уставный капитал Внешэ1<ономбанка составит 250 млрд
рублей». За 2008-2009 гг. УК ВЭБ бьm увеличен за счет государственных
взносов на 196 r.mpд руб. По состояни10 на конец 2010 г. собствеmо1ый капитал
банка составил 363,5 млрд руб.
152
экономических зон, защиту окружающей среды, на подцержку
экспорта российских товаров, работ и услуг, а также на под
держку малого и среднего предпринимательства;
• вправе осуществлять предпринимательскую деятель-

v
ность лишь постольку, поскольку это служит достижению целеи,
указанных выше , и соответствующую этим целяl\1. Прибыль

Внешэкономбанка, полученная по результатам его деятельно
сти, направляется в фонды банка и используется исключительно
для достижения целей его деятельности.
Как указано, Внешэкономбанк по организационно -право
вой форме представляет собой государственную корпорацию.
В соответствии со ст. 7.1 Федерального закона от 12.01.1996
№ 7-ФЗ «О некоммерческих организациях» это означает, в част
ности, что «имущество, переданное государственной корпора
ции Российской Федерацией, является собственностью госу
дарственной корпорации». Думается, это неверное решение,
создающее почву для формирования у организации собствен
ных интересов, отличных от государственных, которые ей теl\1
легче реализовывать, что вся чистая прибыль корпорации оста
ется в ее собственном распоряжении, а не перечисляется в опре
деленной доле, как в случае с ЦБ РФ, в федеральный бюджет.
Имущество всякой государственной корпорации должно быть
объявлено государственной (в данном случае - федеральной)
собственностью.
Возможно, перед банком поставлено больше целей деятель
ности, чем это рационально для одной организации (см. выше).
Излишне широки, как представляется, также основные
направления инвестиционной деятельности и перечень отрас
левых приоритетов банка. Из Меморандума о финансовой поли
тике Внешэкономбанка, принятого одновременно с Законом
о Банке развития, следует:
«Основными направлениями инвестиционной деятель
ности Внешэкономбанка являются :
• реализация инвестиционных проектов, направленных
на устранение инфраструктурных ограничений экономиче

ского роста, включая развитие энергетической и транспорт
ной инфраструктуры, инфраструктуры жилищно -коммуналь-
v
ного хозяиства, а также туризма;
• реализация инвестиционных проектов, направленных

v
на развитие инновации;
• участие в реализации проектов, направленных на повы
шение эффективности использования природных ресурсов,
153
охрану окружающей среды и улучшение экологической обста
новки;
• участие в реализации проектов, направленных на разви
тие 1\1алого и среднего предпринимательства, посредством кре
дитования кредитных организаций и юридических лиц, осу

ществляющих поддержку малого и среднего предприниматель
ства;
• поддержка экспорта сельскохозяйственной и промышлен

ной продукции и услуг, в том числе в целях диверсификации
национального экспорта.
Основными отраслевыми приоритетами инвестиционной

деятельности Внешэкономбанка на 2007- 2010 гг. являлись:
- авиастроение и ракетно-космический комплекс;
- судостроение;
- электронная промышленность;
- атомная промышленность, в том числе атомная энерге-
тика;
- транспортное, специальное и энергетическое машино -
строение;
- металлургия (производство специальных сталей) ;

- деревообрабать.rвающая промышленность;
- оборонно-промышленный комплекс;
v
- агропромышленным комплекс».
На самом деле ВЭБ, в том числе как агент Правительства РФ,

выполняет значительно более широкий круг функций и задач.
Это видно, например, из его «Стратегии развития на период
2011-2015 годов». Никакой специализации банка не просма
тривается.
Что касается особенностей регулирования деятельности

Внешэкономбанка, то в этой части можно отметить следующие
моменты (ст. 4).
1. Законодательство о банках и банковской деятельности
распространяется на деятельность Внешэкономбанка в части,
не противоречащей Закону о Банке развития, и с учетом уста
новленных в нем особенностей . Конкретно на Внешэкономбанк
не распространяются положения законодательства о банках
и банковской деятельности, регулирующие порядок:
- государственной регистрации КО и выдачи им банков
ских лицензий;
- ликвидации или реорганизации КО;
- предоставления информации о деятельности КО;
154
- осуществления отдельных видов банковских опера
ций (сделок) в случае противоречия Закона о Банке развития
порядку, установленному в законодательстве о банках и бан
ковской деятельности;
- обеспечения требований устойчивости и финансовой
надежности КО, соблюдения иных обязательных требований
и нормативов 1 . Представляется, что этих исключений из общих
правил, которым должны подчиняться банки, в данном Законе
могло бы бьпь значительно меньше . Прежде всего этого каса
ется указанных пунктов № 3 и № 5.
2. На Внешэкономбанк не распространяются положе
ния, установленные в п . 3, 5, 7, 10 и 14 ст. 32 Закона № 7- ФЗ
«О некомl\1ерческих организациях», регламентирующие поря
док контроля за деятельностью некоммерческих организаций,
что, как представляется, отнюдь не способствует эффективному
контролю за деятельностью государственной корпорации.
З. Основные направления и показатели инвестиционной
и финансовой деятельности Внешэкономбанка, количествен
ные ограничения на привлечение им заемных средств, лимиты,
основные условия, порядок и сроки выдачи кредитов и займов,

участия в уставных капиталах хозяйственных обществ, выдачи
гарантий устанавливаются в Меl\1орандуме о финансовой поли
тике банка, утверждаемом Правительством РФ, которое опреде
ляет таюке порядок подготовки данного документа, его содер
жание и срок действия.

4. Функции, полномочия и порядок деятельности органов
управления Внешэкономбанка определяются в Законе, а также
Положении о наблюдательном совете банка, утверждаемом
Правительством РФ, и Положении об органах управления банка,
утверждаемом наблюдательным советом банка.
Российский банк развития (РБР) (с мая 2011 г. - Россий
ский банк поддержки малого и среднего предпринима
тельства - ОАО « МСП Банк»), ставший дочерней структу
рой Внешэкономбанка (на конец 2010 г. его УК составлял
14,66 млрд руб., а собственные средства- 27,6 млрд руб . ), отве
чает в рамках группы ВЭБ за реализацию программы государ-
1
На Внешэкономбанк не распространяется таюке действие «Правил
инвестирования временно свободных средств государственной корпорации,
государственной 1<омпании" и «Правил осуществления контроля за инвести
рованием временно свободных средств государственной корпорации, госу
дарственной компании" (утверждены постановлением Правительства РФ
от 21.12.2011№1080).
155
ственной финансовой поддержки малого и среднего бизнеса
в неторговом и инновационном секторах экономики, работая
v
для этого преимущественно на основе агентских соглашении
с обычными коммерческими банками-партнерами и через орга

низации инфраструктуры поддержки малого и среднего пред
принимательства. Организационно- правовая форма банка -
ОАО со 100-процентным государственным капиталом. Он заре
гистрирован Банком России и имеет лицензию этого регулятора
на осуществление всего комплекса коммерческих банковских
операций. Ему также предоставлена лицензия профессио
нального участника рынка ценных бумаг (далее - РЦБ), т.е.
право осуществлять дилерскую деятельность. Другими словами,
с точки зрения нашего законодательства он является хозяй
ственной, коммерческой организацией, т.е. обычным коммерче
ским банком. В то же время есть особенность, которая отличает
его от других коммерческих банков: поскольку он принадлежит
государству, то Правительство РФ через Внешэкономбанк опре
деляет стратегию и приоритетные направления его деятельно
сти, а также участвует в его управлении посредством предста
вителей, занимающих доминирующие позиции в совете банка .

Другая 1 00 - процентная дочерняя организация Внеш
экономбанка, как уже было отмечено, - специализированный
государственный Российский экспортно-импортный банк
(Росэксимбанк), действующий в форме ЗАО .
В группу Внешэкономбанка в настоящее время входят
также Белвнешэкономбанк (Белоруссия), Проминвестбанк
(Украина), российские Связь-Банк и банк «ГЛОБЭКС», а также
некредитные организации - девять дочерних и семь зависи
мых. Получается весьма гипертрофированное новообразова

ние . Как уже было замечено ранее, недостаточная эффектив
ность государственных финансовых институтов отчасти объяс
няется чрезмерно большими масштабами их деятельности, что
в отдельных случаях способно породить угрозу стабильности
финансовой системы .
Как видно из изложенного, к правовым и организационным
основам создания и функционирования ВЭБ и его группы воз
никает немало вопросов. Вместе с тем невозможно согласиться
с мнением 1 о том, будто уменьшить противоречия в деятельно
сти банков развития можно и нужно с помощью таких решений,
как изменение норм законодательства, в результате которых:
1 Ба:нсан А. И. Денежно-кредитная политика и банки развития в России //

Банковское дело. 2008. № 5, 6.
156
• данные банки должны превратиться в рыночные инсти
туrы, деятельность которых подчинена целям получения прибьmи
и одновременно решению общегосударственных инвестицион
ных задач, для чего, в частности, преобразовать Внешэкономбанк
в хозяйственную организацию в форме АО с государственным
капиталом и распространить на него контроль и регулирование
со стороны Банка России.

Другими словами, автор предлагал сделать так, чтобы рас
сматриваемые банки, продолжая «сидеть» на бюджетных день
гах, фактически перестали быть банками развития. Что же каса
ется контроля и регулирования со стороны ЦБ РФ, то в этом
предложении резон есть;
• данные банки должны стать 1\1аксимально независи

мыми и самостоятельными в принятии инвестиционных реше
ний, для чего руководящую роль правительства в их отноше

нии следует свести к минимуму (уравняв с ним в этом плане
Государственную дУJ\1У, Центральный банк и Счетную палату).
Однако при подобной практике государственные органы
в лице их представителей в советах банков развития были бы
лишены возможности вмешательства в оперативную деятель
ность банков и участия в принятии решений о финансирова

нии заемщиков. Очевидно, что на деле это означало бы просто
упразднение государственных банков развития как таковых;
• государственные банки привлекались бы к финансирова
нию общественно значимых объектов «не под влиянием адми
нистративноzо нажима, а с учетом использования инструмен
тов экономической выzоды и снижения рисков».

Остается открытым вопрос, чью выгоду следует учитывать -
менеджмента банка или общества;
• оценка деятельности высших менеджеров, членов прав
ления банков и оплата их труда будут вестись с учетом достиг

нутых банками финансовых показателей и других критериев,
«которые используются по отношению к кредитным орzани
зациям, действующим в условиях рыночной экономики». Такое
предложение также хорошо укладывается в идею «Переделки»
государственных банков развития в стандартные коммерческие

организации.
Однако на деле задача состоит не в ликвидации банков раз

вития как таковых, а исключительно в поддержании таких
общественных условий, включая особый режим целеполагания

и контроля, при которых данные банки функционировали бы
строго в соответствии со своим естественным предназначением,
157
не конкурируя и не вытесняя с рынка банковских услуг коммер
ческие банки, и притом функционировали с наибольшей эконо
мической и социальной эффективностью .
И еще одна связанная с банками данной категории задача.
Она состоит в том, что России, как представляется, необходимы
государственные банки развития регионального уровня (при
надлежащие субъектам РФ) . Соответствующий позитивный
опыт имеется в ряде зарубежных стран (например, в Германии),
который можно было бы адаптировать к условиям нашей
страны. Усиление роли государства в этом аспекте без сомне
ния является объективной необходимостью.
2.5.3. Иные банки с rосударственным участием в России

и особенности регулирования их деятельности
В 2009- 2010 гг. российские эксперты оценивали степень

участия государства в национальной банковской системе в диа
пазоне от 35-40 до 54о/о и даже до 60°/о с лишним совокупных
банковских активов страны, официальные же источники ука
зывали на долю государства на уровне 40°/о совокупных акти
вов. Разночтения можно объяснить только неотработанностью
самой методики соответствующих расчетов, но и некоторыми
фактическими обстоятельствами.
Так, при оценке масштабов государственного участия
в национальной банковской системе следовало бы учитывать
величину капитала и активов Внешэкономбанка, который,
несмотря на его своеобразный правовой статус (отсутствие бан
ковской лицензии от Банка России, что формально не позволяет
относить его к числу банков), фактически представляет собой
крупнейший ко1V11V1ерческий банк с государственным участие1V1.
Затрудняет оценку то, что I<O с участием государства часто
функционируют в форме многоуровневых иерархически
выстроенных групп, в которых принадлежащий государству
головной банк группы (либо, как в случае с ВЭБ, небанковская
государственная корпорация) владеет несколькими банками,
а те в свою очередь также контролируют ряд банков или небан
ковских организаций.
Вопросы практики
Пример подобной многоуровневой иерархически выстроенной
сложной и запутывающей картину структуры - Газпром банк

(далее - ГПБ) с государственным ОАО «Газпром» в качестве одного
158
из мажоритарных владельцев, п ричем как наттряму~о, так и через
аффилированные с Газпромом организации. Газпромбанк имеет

несколько дочерних и зависи~·rых банков, у которых также имеются
СВОИ «ДОЧКИ».
УК банка составляет почти 200 млрд руб. (собственные средства

на начало 2012 г. - 271, 9 млрд руб.). Из этой суммы доля Газпрома
составляет 41, 73010, негосударственного пенсионного фонда (НПФ)
«Газфонд» - 46, 92о/о (напряму10 и через другие организации),

ООО «Новые финансовые технологии» - 7,4°/о и т.д. При этом, что
не менее интересно, учредителями данного НПФ являются Газпром,

Газпромбанк и еще три газпромовские организации, т.е. банк
и НПФ - взаимные учредители.
Дочерние и зависимые банки ГПБ - российские банки «Евро
финанс. Моснарбанк», «Кредит. Урал», «ГПБ-ипотека», зарубеж
ные - Арэксимбанк (Армения), Белгазпромбанк (Белоруссия) ,
Gasprombank (Швейцария). В группу ГПБ входят также некредит
ные организации, в том числе та1<ие абсолютно непрофильные, ка1<
«Объединенные машиностроительные заводы» (группа «Уралмаш
Ижора»), холдинги «Химмаш» и «Газпром-Медиа».
Еще один крайне впечатляющий пример того же рода - группа

Внешторгбанка (далее - ВТБ), владеющая массой дочерних бан
ковских и других организаций.
УК ВТБ составляет чуть более 104,6 млрд руб. Основным акционе
ром ВТБ является Правительство РФ, которому в лице Федерального
агентства по управлению государственным имуществом принадле
жит 85,5о/о капитала группы. Остальные акции распределены между

владельцами глобальных депозитарных расписок (GDR) и минори
тарны1'tи акционерами - физическими и юридическими лицами.
В России у ВТБ три дочерних банка - ВТБ-24, Транскредитбанк

и Банк Москвы, в капиталах которых ему принадлежит 98,92°/iJ,
77,790/о и 94,840/о (на н а ч ало 2012 г.) соответственно, а также
12 зарубежных банков (на КИпре, в Украине, Казахстане, Армении,
Белоруссии, Азербайджане, Грузии, Анголе, Германи и, Австрии,
во Франции и Вьетнаме) , в капиталах которых доля Внешторгбанка
колеблется от 49 до 1ООО/о 1 •
Подчас доля в капитале банка полностью либо частично при

надлежит юридическому лицу, в свою очередь прямо либо кос
венно находя щемуся под контролем органов власти или госу-
1 Данные рассматриваемых банков.
159
дарственных корпораций (организаций) - как банковских, так
и небанковских,
К этому следует добавить выявившуюся в последнее время
тенденцию: суммарная доля ключевых банков с государствен
ньrх участием постепенно увеличивается, но одновременно доля
государства в некоторых из них сокращается. Очевидно, что

последнее связано как с «размыванием» государственной соб
ственности в капитале крупнейших банков в результате первич
ных или вторичных публичных размещений их акций при сохра
нении у государства контрольного пакета, так и путем скры
того приобретения инсайдерами долей в капитале отдельных

банков. Подобная практика проявилась, в частности, в отноше
нии Банка Москвы (сокращение прямого участия правительства
Москвы в капитале банка с 62, 7010 в 2004 г. до 46,SO/o в начале
2009 г.) и ВТБ (в связи с объявлением о продаже дополнитель
ного выпуска акций его кипрского дочернего Русского коммер
ческого банка) .
Так или иначе, легко заметить общие характеристики круп
нейших российских банков с полным или преобладающим
участием государства (федеральных органов власти), что осо
бенно неприемлемо для банков, де-юре или де-факто выполня
ющих функции банков развития:
• стремление к абсолютной фактической универсально
сти в части банковской деятельности и, в частности, связанная
с этим тяга к гигантомании;
• выход далеко за рамки собственно банковской деятельно

сти (через собственные небанковские и некредитные организа
ции);
• использование многочисленных дочерних, внучатых
и тому подобных фирм, сложных непрозрачных схем перекрест

ного участия в капиталах участников групп;
• чрезвычайно громоздкое организационное построение.

Все это, как представляется, делает проблематичным содер
жательный профессиональный контроль за их деятельно
стью как управляющим аппаратом самих банков, так и со сто
роны любого регулятора (Правительства или Центрального
банка РФ). Эти банки слишком большие для того, чтобы хорошо
управляться (тем более, что качество управления в отечествен
ных КО в целом пока совсем не образцовое). А с учетом их
реального олигопольного положения в банковском секторе
экономики это чревато большими потенциальными потрясе
ниями как для банковской системы, так и для реальной эконо-
160
мики и населения, которые периодически выливаются в caiv1ыe
настоящие кризисы. Все помнят, что и в 1998-м и 2008-2009 гг.

главными фигурантами системных финансовых кризисов были
наши так называемые системообразующие банки. Однако долж
ные выводы из этих фактов до сих пор, как представляется,
не сделаны.
Какие это могли бы быть выводы?

В качестве общей методологической посылки следует нако
нец признать, что «размер имеет значение» в разных смыслах.
В том числе в смысле, что большие банки - это большие про

блемы, что системно значимые банки - это при определен
ных условиях один из главных источников системных же
рисков (другим таким источником могут бьпь неразумные дей

ствия властей, регуляторов) .
Мнение специалиста
«".Размер сыграл злую шутку даже с искушенными регулятора~fи.

Как-то так повелось, ч.то эффективность, конкурентоспособность
и ответственное поведение банков стали связывать с их размером.
Чем крупнее банк, тем он якобы надежнее. Чем крупнее банк, тем
он якобы прозрач.нее. Чем крупнее банк, тем он якобы эффектив
нее ... Из поля зрения выпали риски и угрозы, связанные с большим
размером. Капитализация банков во всем i.tиpe превратилась в эту
самую навязчивую идею. Вместо того чтобы служить добросовест
ной конкуренции, государство начало служить интересам крупных
банков и стало их заложником.

Результаты не заставили себя ждать.
< ... >
Ушатом ледяной воды стал глобальный финансовый кризис, когда
риск недобросовестного поведения именно крупных банков обер
нулся системными рисками. Разумеется, далеко не все крупные
банки злоупотребляли статусом систеr.1но значимого учреждения.
Но от этого не легче. Из карманов налогоплательщиков через рас
ходную часть бюджетов и запуск «печатного станка» пришлось
взять гигантские суммы для спасения тех системно значимых бан
ков, которые перекладывали непомерные риски на чужие плечи,
прятали гигантские убытки и выплачивали умопомрачительные

бонусы. Вот только тогда спохватились и политики, и регуляторЬI» 1 •
1 Хандруев А. Когда размер не имеет зиачеиия? // Банки и деловой мир.

2011. № 3.
161
Признав это, следует признать таюке следующее:
• ориентация на последовательное укрупнение банков
через так называемую консолидацию их капиталов не может
быть приоритетом государственной политики;

• ошибочной и непрофессиональной является политика
«Выдавливания» с рынка средних и малых банков.
Из указанного выше методологического положения могут
быть сделаны, по крайней мере, следующие более конкретные
вьmоды в отношении крупных банков с государственным капи
талом.
Во-первых, такие банки следовало бы «освободить» от непро

фильных активов и видов деятельности . Зачем, например,
Газпромбанку такие структуры, как «Объединенные машино
строительные заводы», «Химмаш» и «Газпром-медиа»? Банки
у нас, как известно, не вправе заниматься производственной
деятельностью. Да и не может банк эффективно управлять про
изводственным предприятием - слишком уж разные виды дея
тельности.
Во -вторых, в целях развития конкуренции на рынке бан

ковских услуг следовало бы дать «вольную» банкам, вхо
дящим в группы наших крупнейших государственных бан
ков. Так, ВТБ 24, Транскредитбанк и Банк Москвы (после
санации) вполне могли бы действовать не в составе группы
Внешторгбанка, а как полностью самостоятельные рыночные
субъекты. Аналогично можно бьmо бы поступить и в отношении
Внешэкономбанка и его дочерних банков - ОАО «МСП Банк»
и Росэксимбанка. Кстати, самим ныне головныl\1 банкам указан
ных групп это помогло бы найти рациональную меру специали
зации, ради чего они, собственно, и создавались.
Так называемые территориальные банки Сбербанка РФ
также могли бы быть преобразованы в самостоятельные банки,
в том числе некоторые из них при необходимости - в регио
нальные банки развития . При этом о приватизации Сбербанка
речь, видимо, не должна идти (для этого у него слишком боль
шая доля на рынке) .
Для выработки обоснованных подходов к проблеме противо
действия монополизму и развития конкурентных начал в эконо
мике, которая в стране пока никак не решается, нужны новые
идеи. И в этом контексте, видимо, следовало бы поставить

и обсудить ранее никогда не поднимавшийся вопрос - о целе
сообразности самих институтов дочерних (внучатых и т.д.)
и зависимых хозяйствующих организаций, т.е. о целесообраз-
162
ности сохранения ныне как само собой разумеющегося права
одних организаций входить в уставные капиталы других орга
низаций, или, по крайней мере, о целесообразности введения
каких-то ограничений на соответствующие действия органи-
u
зации.
В этоl\1 же ключе нуждается в новом обсуждении проблеJVrа

целесообразности или нецелесообразности реорганизации
хозяйствующих субъектов в фopIVrax слияния и присоединения
(по западной терминологии - слияния и поглощения, М & А) -
инстрУJ\1ент, которым Банк России, например, пользуется, соче
тая его с волюнтаристским повышением требования к размеру
банковского капитала, скорее как дубиной, якобы решающей
все. Заметим, кстати, что в мире есть некоторый опыт антимо
нопольного регулирования «аппетитов» коммерческих орга
низаций в части М & А. Так, в США слияние банков по закону

невозможно, если банк, возникающий в результате такой
сделки, сконцентрирует у себя более 10°/о вкладов населения
страны либо ЗОО/о в масштабах отдельного штата.
В -третьих, опять же в целях усиления антимонопольного
регулирования и развития здоровой конкуренции пора и нам
вслед за другими серьезно подумать о целесообразности или
нецелесообразности законодательного ограничения максималь
ных размеров капиталов и масштабов деятельности системно
значимь.rх банков и их групп . Осмысление глобального кризиса
подсказывает, что любое государство должно избегать форми
рования в своей экономике финансовых институтов, которые
являются настолько большиIVrи, что их проблемы в случае банк
ротства могли бы нарушить стабильность финансовой системы
страны.
Возможно, целесообразнее все же не ограничивать законо

дательно размеры капиталов, масштабы деятельности и доли
конкретных госбанков в различных сегментах рынка банков
ских услуг, а начать, наконец, реально пользоваться инструмен
тами антимонопольного регулирования и вообще усилить кон

троль общества за деятельностью данных банков на предмет
того, насколько их деятельность соответствует требованиям
законов, а их стратегия и тактика - объективно необходимой
воле владельца.
В последнее время особую актуальность во всем мире

и России приобрела проблема так называеl\1ых too Ьig to fail
(«слишком большой, чтобы обанкротиться»), которые у нас
часто называют более «красиво» - системообразующими.
163
В связи с этиIVr, в- четвертых, государство, общество, кредит
ные организации и их клиенты должны привыкать к тому, что
«никакая финансовая организация не должна считаться «слиш

ком большой и слишком сложной, чтобы обанкротиться» 1 •
Однако из этого жесткого правила, видимо, потребуется сде
лать какие-то исключения. Например, в некоторых аспек
тах - для банков развития. Или - в отношении «Цены» реше
ния вопроса (нормативно установленная максимальная сумма
затрат, на которую общество готово пойти для спасения любой
КО от краха, при превышении которой ей следует дать уйти
с рынка через банкротство).
В-пятых, в банках с государственным участием в капитале
крайне нежелательно Иl\1еть в составе участников частных
(физических) лиц, особенно предпринимателей .
Наконец, в-шестых, следовало бы лучше изучать опыт дру
гих стран в управлении на макроуровне крупными кредитными
организациями, используемые Иl\1И для этого инструl\1енты,
адаптировать и использовать в наших условиях все ценное
в таком опыте. Так, интересные наработки соответствующей

направленности имеют некоторые скандинавские страны.
Попытки научной классификации банков с государствен

ным капиталом в отечественной литературы немногочисленны.
Представляется возможным предложить следующую класси
фикацию таких банков (иных КО) применительно к условиям
нашей страны.
Федеральные и региональные государственные банки -
банковские по выполняемому кругу денежных операций орга
низации, УК которых принадлежат государству (Российской
Федерации) , его органам (центральному банку, правительству
или другому органу центральной исполнительной власти) или
субъекту РФ, его органам исполнительной власти полностью
(на 100%) либо в такой доле, которая позволяет представителям
государства (Российской Федерации или субъекта РФ), их орга
нам уверенно направлять (принимать надлежащие управлен
ческие решения) развитие таких банков (как правило, более
50°/0) и контролировать их деятельность в соответствии с пара
метрами, заложенными в указанных решениях.
Половина УК взята за точку отсчета потому, что владение

ею дает возможность решающим образом влиять на принятие
1 1)rрбанов А. В. Российская банковская система на современном этапе //

Деньги и кредит. 2011. № 2.
164
большинства решений в банке. Вместе с тем эту цифру не сле
дует воспринимать как догму. Возможны ситуации, когда можно
оказьшать решающее влияние на решения определенного рода,
прини!\11ае!\11ые организацией, располагая и меньшей (блокиру

ющей) долей ее капитала.
Федеральные и региональные банки с государствен
ным участием - банковские по выполняемому кругу денеж
ных операций организации, УК которых принадлежат государ
ству (Российской Федерации), его органам или субъекту РФ, его
органам исполнительной власти в такой доле (менее soo1o или
даже менее 250/о), которая дает представителям данных орга
нов право участвовать в управлении, но не позволяет самостоя
тельно управлять деятельностью таких кредитных организаций.

Во всех случаях, когда доля государства, его органов в УК
банка составляет менее 100%, есть основание говорить о бан
ках смешанной формы, т.е. о банках государственно -частных
либо частно-zосударственных. В этом случае с практических
позиций может быть полезным установить в законе или ином
нормативном правовом акте нижнюю границу участия государ
ства, его органов в капиталах смешаннь.rх банков, а также ого

ворить некоторые другие условия его (их) участия в деятельно
сти таких банков 1 •
Изложенное для наглядности можно представить в виде сле
дующей схемы (рис. 2.1).
Как федеральные и региональные государственные банки,
так и федеральные и региональные банки с государственным
участием могут быть банками развития или «обычными» баи -
ками (в схеме это не отражено).
Банки с самыми различными долями государства в их капи
талах, такие как Сбербанк России, ВТБ, Россельхозбанк и др.,
все подряд нередко называют государственными, что представ
ляется некорректным. С другой стороны - банки, в капитале

которых имеется доля государства, не все отнесены к государ
ственному сектору экономики (их показатели не учитываются

статистикой при характеристике развития государственного
1
Так, для признания хозяйственного общества смешанным по француз
скому праву необходимо, чтобы, во-первых, государство владело не менее
lOo/o капитала общества, во-вторых, чтобы участие государства в управлении
бьто прямо оговорено в уставе та~<ого общества . При этом в уставы смешан
ньrх обществ вкл1очается положение о том, что общее собрание не может при
нимать решения, наносящие ущерб государственному участию.
165
Варианты
Государственные банки Банки с государственным участием
•
Доля в УК 1000/о •
ДолявУК
больше SOo/o,
•
Доля в УК менее 50%
но меньше 100%
... у
федеральн ые 1 1 региональ н ые
t t
федеральные 1 региональные Банки, в управлении которыми госу-
дарство может принимать участие
1 1
Банки, упраВЛJ1емые государством
Рис. 2.1. Варианты прямого участия государства в банковском деле
сектора экономики). Наконец, должно быть абсолютно ясно,

какие, собственно, органы власти следует иметь в виду в каче
стве органов, могущих участвовать в капиталах банков .
Принципиальное решение перечисленных вопросов видится
в том, чтобы законодательно закрепить близкие, но не тожде
ственные понятия «Государственный банк» и «банк с государ
ственным участием в капитале» в их двух вариантах - феде
ральном и региональном.
Такое решение важно еще по следующим соображениям.

Во-первых, сейчас в Российской Федерации банки являются юри
дическиl\1и лицами гражданского права, образуются на основе
любой формы собственности как хозяйственные общества
(ОАО, ЗАО, ООО) , УК которых разделены на доли участников
и основной целью деятельности которых считается извлече
ние прибыли (являющиеся организациями коммерческими).
Соответственно государство участвует в капиталах банков как
простой акционер или пайщик. Имущество, образованное вкла
дами участников, в том числе государством, а также произве
денное и приобретенное обществом в процессе его деятель

ности, принадлежит ему на праве собственности (п. 1 ст. 66
ГК РФ) . Все это неадекватно отражает особенности создания
и надлежащие цели функционирования, по крайней мере, феде
ральных и региональных государственных банков, а в какой-то
мере и банков с нерешающим участием государства.
Во-вторых, существующее (законодательно не закреплен
ное) деление банков на частные и государственные при раз
мытости последнего понятия не позволяет корректно оценить
166
долю государства в банковской системе и даже точно опреде
лять, какие банки находятся под п рямым контролем государ
ства (его органов) .
О масштабах деятельности российских банков, управляемых госу

дарством, в сравнении с иными банка!\iИ и небанковскими кредит
ными организацияJ1,1И можно судить по сведениям, представ.ленным
в табл. 2.4 и 2.5 1.
Таблица 2.4. Количество и некоторые показатели деятельности

российских банков
Кол11чество Доля в сово- Доля всово-

кр ед11тных купн ы х акти - купном ка п 11 -
орган11эац11й вах банков- тале банков-

с к ого сек - ско го с е к-
тора, % тора,%
......
......
Q
N .
......
-.
С'<1
Q
N
......
.....
......
Q
N .
......
С'<1
......
Q
N .
......
......
......
Q
.......
N
С'<1
......
Q
.......
N
q
......
Q -
q
Q
q
......
Q
Q
......•
Q
q
......
Q
q
......
Q
Бан ки, контро- 27 26 45,8 50,2 47,3 50,8

лиру е~~ы е госу-
д арств о м
Банки, контро· 108 108 18,О 16,9 19,1 17,6

ли руемые ин о -
странным капи ·
талом
Крупные •1аст· 131 132 30,5 27,5 26,9 24,9

ныебанки
Средние 317 301 2,6 2,5 3,5 3,4

и малые банки
Московского
региона
Региональные 372 355 2,7 2,5 2,9 3,1

средние
Небанковские 57 56 0,4 0,4 0,3 0,2

кред итные
организации
Всего 1012 978 100 100 100 100
1 Данные Банка России.
167
Таблица 2.5. Кредиты и депозиты российских банков, %
Доля деnоз11- Доля кре- Доля креди-
тов и nроч11х д11тов нефи- товфизиче-
пр11влечен - на11СО8Ы М с к11~1 ы1ца м
ных средс тв ор r ан11за- в общем

юр11дичес к11х ц11ям в общем 11х объеме
лиц в общем их объеме по банков-
11х объеме по банков- с ком у сектору
по банков- ско му сектор у
ско му
сектору
....
""' <"!
.....
.....
.....
-
<"! .....
..... <"!
.....
-
с с с с с с
.....
<"!
......
<"! <"!.
.....
с.
<"!. ......
<"! м
.
.....
. ......
с.
...... ......
с с с с
..... .....
""
с с с с с с
Банки, контро- 40,1 48,8 50,2 54,5 46,4 48,7

лируе мые го су-
дарством
Банки, контро- 19,1 19,О 15,l 14,0 25,7 22,0

л ируе мые
и ностр ан нъ1 м
капиталом
Крупные част- 38,1 29,7 30,4 27,2 23,0 24,5

ные баНJ<И
Средние 2,7 2,5 4,5 4,2 5,0 4,9

2.5.4. Го сударственный банков ский капи тал: разумные

границы и качество
Итак, государство не только может, но и должно участво

вать непосредственно в собственно банковской деятельности.
Вместе с тем участие государства (его органов) в такой дея
тельности требует определенной оптимизации. Последнее
следует относить как к количественной стороне присутствия
в экономике государственных банков и банков с государствен
ным участием, так и к качественной стороне их деятельности.
В это м деле, как и в любом другом, важна рациональная
мера. Такая мера в общем случае должна состоять в том, чтобы
не допускать ни недостатка государственных банков, нужных
для реализ ации важных для всего общества задач, не решае
мых силами частных коммерческих структур, ни необоснован
ного «Крена» в сторону огосударствления банковской системы.
Нельзя допускать ни недооценки, ни гиперболизации роли госу
дарства, нельзя впадать в крайности и связывать будущее бан-
168
ковской системы либо только с частными банками, либо только
с банками государственными.
Государство в перспективе должно сохранять свое уча
стие в капиталах тех банков (федеральных и региональных,
государственных и с участием государства), деятельность
которых имеет стратегическое значение для решения задач
государственной экономической и социальной политики

в общенациональном и региональном масштабах при усло
вии, что у него (его органов и их представителей) имеется
реальная возможность определяющим образом миять на реше
ния, принимаемые менеджментом соответствующих банков .
Это и другие принципиальные положения, очевидно, следо
вало бы закрепить в федеральном законодательстве.
В то же время миноритарное участие органов государства
в банковских капиталах должно быть исключено, поскольку
представляет собой обстоятельство, делающее любой банк
с таким составом собственников стандартной частной коммер
ческой организацией, настроенной на решение собственных
частных задач.
Представляется, что государство как собственник капитала

должно уходить с рынка банковских услуг в следующих слу
чаях.
С региональных рынков:
• когда в регионе действует достаточное количество циви
лизованно конкурирующих между собой частных банковских
учреждений, работающих качественно и эффективно, на при
емлемых для клиентуры условиях полностью удовлетворяющих
региональный спрос на банковские услуги.

С федерального и региональных рынков :
• когда доля государства (его органа) в капитале банка
составляет такую величину (менее 25о/о или даже менее 50%),
которая не дает права управлять банком и не приносит государ
ству реального эффекта ни в виде дивидендов, ни в виде кре
дитов хозяйствующим субъектам, в развитии которых оно осо
бенно заинтересовано . Противное означало бы «рассеивание»
средств государственной казны, равное их разбазариванию.
Необходимое решение о выходе государства из капита
лов тех банков, где его доля не превышает 25 01о, было принято
еще в 2002 г. (распоряжение Правительства РФ от 02.04.2002
№ 454-р) . Первым шагом к этому должна была стать пере
дача прав собственности в Фонд государственного имущества.
169
Однако этот процесс встретил ожесточенное сопротивление
бюрократии . Реально известно только о нескольких случаях
продажи доли государства. По этой причине вопрос надо решать
более радикально, в том числе повысить персональную ответ
ственность за исполнение указанного решения .
Альтернативное решение может состоять в том, чтобы

в оправданных случаях государство увеличило свою долю
в капиталах банков, в которых оно непосредственно заинтере

совано, до уровня, позволяющего контролировать их деятель
ность. Практика показывает, что если государство не имеет в УК

контрольного пакета, то оно не может реально влиять на дея
тельность банка, настоять на том, чтобы последний проводил

в жизнь государственную политику. А между тем смысл уча
стия государства в капиталах банков заключается именно
в проведении своей политики, а не в получении прибыли;
• когда банк (государственный или с государственным уча
стием в капитале) перестает выполнять важные социально-эко
номические функции, ради которых он создавался, в том числе
по причине убыточности, что делает его бессмысленной обузой
для бюджета, либо когда он выполнил поставленные перед ним
задачи, а соответствующие функции перестали быть актуаль
ными.
Количество государственных банков и банков с государ

ственным участием - это только часть проблемы. Другая ее
часть, пожалуй, еще более важная, - приоритеты и качество
работы таких банков. Мало решить первую часть проблемы,
нужно еще, чтобы государственный банк или банк с государ-
v v
ственным участием всем характером своеи практическои дея-
тельности (категории клиентуры, проводимые операции и усло

вия их осуществления, объекты кредитования и иного разме
щения средств и т.д.) оправдывал свое особое предназначение,
свой особый статус, фиксируемый в законах, его учредитель
ных и внутренних документах. В частности, нельзя допускать,
чтобы хотя бы один банк с государственным капиталом пользо
вался определенными преимуществами, но никоим образом их
не оправдывал, жил, проще говоря, за счет государства, никак
ему не помогая. Так, не подлежит сомнению, что за возмож

ность обслуживать бюджетные деньги, которая дает им опре
деленные преференции на рынке, такие банки должны «пла
тить» обществу исключительным вниманием к проблемам, ради
170
решения которых они были созданы, не ставя при этом получе
ние максимальной прибыли на первое JVIecтo.
Что мы имеем в этот смысле, и что следовало бы сделать
в ЭTOIVI плане?
1. В условиях кризиса и иных форс-мажорных обстоятельств
крупные федеральные банки (как государственные, так и част
ные) рассчитывают на помощь от Правительства РФ исходя
из принципа too big to fail, полагая, что государство никуда
не денется и все равно выкупит или иным образом спасет их.
Уверенность в последнем в соединении с наличием неформаль
ных политических гарантий, непрозрачная структура бизнеса -
это источники системных рисков для национальной банковской
системы .
Выяснилось, что в нашей стране существуют банки не только

too Ьig to fail , но и too quasi-government to fail (слишком близкий
к правительству чтобы обанкротиться). И те и другие в большей
или меньшей мере злоупотребляют своим положением .
2. Крупные банки, с одной стороны, полагаются на под-
v v v
держку со стороны денежных властеи, с другои - из -за своеи
величины и географической разбросанности, как правило,

имеют немало недостатков в управлении. Госбанки сейчас усту
пают в своей конкурентоспособности не потому, что государ
ство слишкоIVr многого от них требует, а потому что гигантский
масштаб бизнеса делает их неповоротливыми и сложно управ
ляемыми.
3. Кризис показал, что, получая правительственную под

держку, государственные банки не всегда работают в интересах
банковского сектора страны. Так, стандарты и документация,
разрабатываемые крупнейшими банками с государственным
участием, например, при финансировании отдельных мас
штабных проектов в строительстве или создании инфраструк
туры, как правило, недоступны иным участникам. Госбанки
не демонстрируют заинтересованности в их распространении,
возможно, в силу того, что считают их эксклюзивное использо
вание конкурентным преимуществом. Напротив, они всячески

избегают их раскрытия.
стием вступили в активную конкурентную борьбу по обычным
коммерческим правилам, при этом имея, как говорится, все
тузы на руках, с чем, видимо, и связано определенное возму
щение в банковском сообществе их энергичным ростом .
171
Мнение спец11алиста
«Российску~о банковску~о систему отличает наличие крупнейших

государственных банков - Сбербанка, ВТБ, Газпромбанка, концен
трирующих более 500/о всех активов российских банков. При этом
указанные банки не выполняют государственных функций, а явля
ются коммерческими банками, нацеленными на изВJiечение при
были. Они конкурируют по всем направлениям банковской деятель
ности с частными банками. Между тем они пользуются существен
ными государственными привилегиями. Именно им и только им
было вьщелено в период кризиса более триллиона рублей субор
динированных кредитов ... до 2020 г. Именно эти банки были
лидерами в повышении в кризис процентных ставок за кредиты,
в то же время имея (пользуясь своим государственным статусом)
самые низкие проценты по депозитным ставкам. Значительное -

до 1,5 раза - повышение ставки за кредит в период кризиса лишило
предприятия денежной поддержки за счет заемных средств» 1 .
Государство, непосредственно участвуя в бизнесе, должно

преследовать в основном зада<Jи, отличные от задач частных
предпринимателей, - не стремиться к извлечению максималь

ной прибыли, а выполнять в первую очередь общезначимые
экономические и социальные функции, в том числе выступать
гарантом стабильного развития конкуренции на рынке.
Между тем в результате мер противодействия кризису в бан
ковской сфере возникла чрезмерная монополизация рынка госу
дарственными банками, в результате <Jero и без того не О<Jень
конкурентная среда оказалась еще больше нарушенной.
Монополизация же, как известно, - вещь опасная. Так назы
ваемый банк too Ьig to fail в погоне за сверхприбылью неми
нуемо начинает проводить все более рискованную политику
формирования активов исходя из того, что будет поддержан
властями в любом случае, т.е. такой банк рассчитывает в своем
бизнесе на прямую поддержку налогоплательщика, что неми
нуемо ведет к материальному ущербу для последнего в виде
повышения налогов, сворачивания социальных программ и т.д.
Когда на рынке доминирует малое количество «мега-банков»,

ценовой сговор почти неизбежен, что негативно сказывается
и на стоимости, и на качестве услуг, а также деструктивно вли-
1 Аганбегян А. Г. О новой роли банков в финансировании послекризисного

социально-экономического развития России // Деньги и кредит. 2011. № 1.
172
яет на рынок как таковой. Все это - свидетельство отсутствия
четкого закрепления обоснованных требований к направле
ниям и эффективности использования госбанками своего капи
тала. К тому же такое поведение данных банков ведет к уходу
с рынка большого количества мелких и средних игроков. Под
предлогом необходимости поддержки стабильности банковской
системы произошло неадекватное перераспределение ресурсов
и долей рынка в пользу очень ограниченного числа крупней

ших его участников. Отсюда - критическое отношение со сто
роны небольших и даже крупных частных банков к организа
циям с государственным участием. Основной вопрос, который
в итоге встал перед большинством игроков рынка, в том числе
крупными: как конкурировать с государственными банками,
которые на самом деле не должны конкурировать с обычными
коммерческими организациями?
5. Особую остроту данной проблеме придает то обстоятель
ство, что крупные государственные банки, являясь фактически
too Ьig to fail, не знают над собой адекватного их статусу режима
контроля, т.е . не готовы к тому, чтобы подчиняться правилу too
Ьig - too Ьig supervision («слишком большой - слишком боль
шой контроль») . Получается, что большие банки (как государ
ственные, так и частные) пока не осознали на деле, что большой
масштаб - это не только большие конкурентные возможности,
но и огромная ответственность.
Вместе с тем хотелось бы еще раз уточнить некоторые

1\1оменты.
В последнее время многие иронизировали в том духе, что,

мол, «все банки равны ме:>1сду собой, но "zосы" гораздо рав
нее друzих» 1 • Между тем начало фразы скорее всего невер
ное, потому что реально не все банки равны между собой
и не должны быть равными - по масштабам и мощи, формам
собственности (принадлежность либо государству, либо част
ным лицам), предназначению, характерной клиентуре, направ
лениям деятельности (специализации), объективной роли
в банковской систе1V1е и т.д. Даже законодательная база созда
ния и функционирования отдельных банков может в определен
ной мере отличаться от общей базы, поэтому если государство
находит нужным иметь, например, федеральные банки разви
тия, то абсолютно естественно, если оно будет уделять им осо-
1 Немного перефразированная цитата из аитиуrопии «Скотный двор»

Дж. Оруэлла.
17З
бое внимание, поскольку они нужны для реализации общехо
зяйственных программ. Противоестественно было бы обрат
ное. Но такое особое внимание со стороны государства может
считаться оправданным только при соблюдении определенных
условий:
• чтобы программы, объекты финансирования действи
тельно имели общенациональное значение, но почему-либо
не привлекают частный бизнес;
• чтобы те же банки развития занимались только тем, ради
чего они вообще могут создаваться, и чтобы занимались этим
эффективно с точки зрения общественных интересов;
• чтобы они не конкурировали с обычными коммерче
скими банками, хорошо управлялись, контролировались и регу
лировались. Вот о создании и соблюдении этих условий и надо
думать, а не о том, чтобы вообще все банки каким-то невероят
ным способом сделать «равными».
Правильно ли то, что финансовые власти «Выделяют» для
себя банки, которым нельзя позволить «рухнуть» ни при каких
обстоятельствах? Насколько подобный подход соответствует
основополагающим принципам рыночной экономики? Отвечая
на подобные вопросы, даже лучшие специалисты подчас утверж
дают, что такой подход абсолютно им не соответствует, что
рыночность - это полный отказ от идеи, что существуют банки
или иные компании, которым нельзя позволить упасть ни при
каких обстоятельствах.
Но что же хорошего в том, чтобы позволять всем «Падать»?
Так можно потерять все, что имеем. Напротив, рыночность
современного, социально ориентированного типа - это когда
общество и власти придумывают и применяют антикризисные

инструменты, стараются сознательно исправлять ошибки и про
валы стихийного рынка, делать так, чтобы банкротств было как
можно меньше, распространяя этот подход на всех добросовест
ных участников рынка. И разве в этом контексте не будет раз
умным и целесообразным, если государство будет изо всех сил
стараться не позволить обанкротиться как можно большему
числу банков, прежде всего системно значимых в экономиче
ском и социальном смысле, включая банки развития и иные
государственные банки? В отношении таких банков следует
вводить особый режим надзора, который призван в том числе
ограничивать их риски . Но это и есть попытка не позволить им
«упасть» .
174
Что касается конкретных предложений относительно того,
как выправлять ситуацию, то некоторые из них уже изложены
выше. Добавим к ним следующие.

Большинство экспертов полагают, что назрела револю
ция в сфере банковского надзора и регулирования, потому
что слишком много возникло вопросов, в том числе к регуля
тору в лице Центрального банка. Прежде всего - почему такая

большая группа крупных банков («КИТ Финанс», «ГЛОБЭКС»,
Межпромбанк, Банк Москвы) имела столь масштабные про
блемы? Почему пруденциальный надзор ЦБ РФ не поставил
перед ними шлагбаум намного раньше?
Другими словами, исключительную актуальность приоб
рела проблема совершенствования надзора и регулирования
крупнейших (системно значимых) как частных, так и государ
ственных банков. В этом плане к ним нужен дифференцирован
ный (особый) подход, предполагающий, в частности, повыше
ние пруденциальных требований. Вl\1есте с тем бьmо бы неже
лательно простое и привычное «Закручивание гаек», поскольку
это не гарантия стабильного функционирования крупнейших

кредитных институтов. Оправданным можно бьmо бы считать
не ужесточение надзора как таковое (хотя в каких-то моментах
без этого, видимо, не обойтись), а другой путь, для которого
бьmи бы характерны, во- первых, определение истинной спец
ифики деятельности и соответственно специфики содержания
надзора и регулирования деятельности таких банков и разра
ботка адекватного такому содержанию управленческого инстру
ментария, во-вторых, первостепенное внимание вопросам каче
ства внутреннего управления в самих банках, включая управ

ление ими своими рискаl\1и, и качества оценки ситуации в них
и регулирования со стороны соответствующих подразделений

регулятора, имея в виду, что крупнейшие КО могут порождать
системные риски.
Как уже отмечалось, в Банке России создан Департамент

финансовой стабильности, которому поручено обнаружение
системных рисков в банковском секторе страны и выработка
мер противодействия таковым. Однако кардинальных идей он
пока не предложил. Видимо, все упирается в явно запущенную
проблему адекватного понимания природы и видов банковских
финансовых рисков. Здесь нужны новые, более здравые под
ходы по сравнению с теми, которых придерживаются в ЦБ РФ
и Базельском комитете по банковскому надзору. Поэтому пер
спективы того, что государственные и другие крупные банки
175
окажутся не под особо жестки!\11, а под содержательно особым
надзором и регулированием со стороны ЦБ РФ, пока представ
ляются туманными .
Банк России по-прежнему возлагает большие надежды

на рекомендации Базельского комитета (см . далее подпара
граф 7.2.2). В этой связи можно отметить, что сrандарты Базель I,
Базель 11, если им вообще придавать какое-либо значение, сле
дуе:г применять не ко всем участника!\11 рынка, а только к сисrемо
образующим банкам. Однако при этом бьто бы неумно не пом

нить, что базельские соглашения до сих пор не оправдывали
своего назначения и нет оснований надеяться на то, что в даль
нейшем они будут более полезными . Во всяком случае, дума
е:гся, нельзя вслед за Базельским комитетом идти по тупиковому
пути нагнетания требований к величинам банковских капита
лов. Не может быть такого наперед заданного самого боль
шого размера капитала, который гарантировал бы от про
блем и кризиса.
Надо, следовательно, не копировать мысли «базельских
мудрецов» (они не виноваты, что не могут предложить что
нибудь более приемлемое), а думать собственной головой
исходя из собственных обстоятельств, адекватно учитывая
особ енности собстве нной экономики и собственной бан
ковской системы.
Но вообще все подобного рода замечания и предложения -
в нашем случае относительно частные моменты. Главное, как
представляется, состоит в следующем: собственник (феде
ральные и региональные органы исполнительной власти) дол
жен четко определиться с тем, чего он ожидает от государ
ственных банков и банков с го сударств енным участи ем,

если оставляет в них свой капитал или даже увеличивает
его, и однозначно довести до них свою позицию и волю .
К примеру, потребовалось несколько лет, чтобы новые гос

банки (такие, как Россельхозбанк, бывший Российский банк
развития, Росэксимбанк) стали реально кредитовать промыш
ленность и сельское хозяйство, а не вкладывать государствен
ные средства преимущественно в государственные же бумаги
и проводить операции на межбанковском рынке .
Важно, чтобы указанные позиция и воля были хорошо про
думанными, всесторонне обоснованными. Этому требованию
мало отвечают «раздаваемые» в последние годы с самых высо
ких государственных трибун обещания «сразу после выхода

из кризиса» приступить к широкомасштабной приватизации
176
банков с государственным капиталом, т.е. к масштабноIVIУ
уходу государства из банковской сферы . Речь не о том, воз
можно это в России или нет. Речь о том, нужно это или нет,
а если нужно, то кому. Думается, подобные меры не могут счи
таться «нужными», если их обоснованием служат только лоб
бистские советы и «Просьбы» объединений коммерческих струк
тур, в свою очередь базирующиеся на том, будто государству
не 1\1есто в экономике, будто в эконоl\1ике оно всегда менее
эффективно. Наши частные коммерческие банки (и не только
банки), особенно крупные, еще должнъr делом доказать, что они
работают лучше, эффективнее государственных организаций,
причем с любыми клиентами и любыми проектами, и эффек
тивнее не только для себя.
Вообще сложилась противоречивая ситуация : с одной сто
роны, государственные банки требуют увеличения своего капи
тала, так как им не хватает финансирования, и государство
охотно идет им навстречу, с другой - пытаются развивать у себя
все известные банковские операции, в частности, через сети
филиалов и отделений привлекать средства населения. Например,
Россельхозбанк открывает филиалы в регионах с низкой обеспе
ченностью банковскими услугами. Казалось бы, прекрасное наме
рение. Но ведь получается, что, сохраняя привилегии государ
ственных агентств (возможность распределять государственные
деньги), они еще и стараются приобрести преимущества универ
сальных банков. Но нужны ли несколько государственных уни
версальных банков государству, у которого уже есть Сбербанк
и группа ВТБ, и нужна ли ему конкуренция между ними?
Едва ли можно согласиться с тем, чтобы государствен
ные банки, реализующие государственную инвестиционную
политику, широко занимались обычным (в основном кратко
срочным) коммерческим кредитованием организаций реаль
ного сектора экономики или привлекали средства клиентов
наравне с частными коммерческими банками. Использование

денег населения на долгосрочные инвестиции и промышлен
ные кредиты - дело очень рискованное. Чисто коммерческие

функции, поскольку государство не отказывается от исполне
ния таковых, скорее всего должны быть сосредоточены в дру
гих банках - с государственным участием, но тогда задачей
последних не должна быть реализация государственной инве
стиционной или иной специальной политики. СлоВОl\1, для госу
дарственных банков следовало бы в законодательном порядке
определить ниши их деятельности.
177
О необходимости выхода государства из капиталов опре
деленной части коммерческих банков уже говорилось выше,
равно как и о давно принятом на этот счет решении. На прак
тике получалась обратная тенденция. За последние несколько
лет (до и после глобального кризиса) федеральные банки с госу
дарственным участием росли значительно быстрее, чем банков
ская система в целом . Надо ли это делать?
Создается такое впечатление, что политику государства под
меняют решения чиновников. Например, как должно вести себя
государство - как обыкновенный собственник или как орган
денежно-кредитного регулирования, как крупный заемщик или
как кредитор, как налоговый орган или как благотворительный
фонд? Каким образом власть может «равноудалиться» от соб
ственных коммерческих структур, в которых государству при
надлежит решающая роль? На этот принципиальный вопрос нет

ответа в официальных документах. Менеджеры, руководящие
от имени государства коммерческими организациями, начи
нают хозяйственные интересы своей организации отождест

влять с государственными интересами. В этот процесс вовлека
ются и чиновники. Выходят соответствующие постановления,
и на рынке появляется участник, обладающий заведомым пре
имуществом перед остальными.
Исходя из этого должна быть официально определена роль

государства как разработчика не только эффективных способов
управления и развития банковской индустрии в виде разумных
принципов, законов и правил деятельности коммерческих КО,
но и правил, по которым само государство должно следовать
ЭТИI\11 принципам, постоянно помня о том, что оно является
не только властным центром, но и непосредственным, а подчас
главным участником рынка, который оно должно развивать.

Слабость российской банковской системы заключается
не в том, что в ней чрезмерно представлен государственный
капитал , а в том, что государство, сохранив за собой право
быть участником рынка банковских услуг, в должной степени
не овладело рыночными механизмами - искусством управлять
его деятельностью, не обеспечило развитие конкуренции между

кредитными институтами, не стимулировало развитие других
форм собственности, играющих значительную роль в разви

тии региональной экономики, не обеспечило в должной сте
пени доверия граждан и инвесторов к национальной банков
ской системе.
178
Далее, за крупными государственными банками и банками
с государственным участием, как уже отмечалось, должен быть
содержательно особый контроль.
Во-первых, потому что они пользуются и рискуют государ
ственными (общественными) деньгами, а не частными (не «сво
ими собственными»). Такие деньги, в какие бы длительные про
екты они ни вкладывались, обязаны приносить ожидаемый
эффект. Нельзя допустить, чтобы у представителей государства
появлялся соблазн, с одной стороны, кредитовать через «свой
банк» проекты, без которых общество вполне может обойтись,
с другой - подчинить работу банка главным образом цели полу
чения больших прибьmей.
Во-вторых, более качественный контроль за такими бан
ками необходим потому, что они по определению менее при
быльны из-за того, что должны брать на себя «С подачи» властей
повышенные риски, но в то же время не должны находиться
в «Тепличных условиях», пребывать в «Оазисах» привиле

гий и льгот. Сочетание всех этих начал предъявляет особен
ные и весьма высокие требования к профессионализму менед
жмента в государственных банках.
Выше бьm сформулирован тезис о том, что наряду с неадек
ватной практикой системно значимых банков другим главныl\1
источником системных рисков могут быть неразумные действия
властей, регуляторов . Тезис представляется более чем актуаль
ным. Банковской системе конечно нужен регулятор. Но такой,
который хотя бы не создает для своих «Подопечных» дополни
тельных искусственных проблем.
Краткие выводы
1. Монетные деньги практически с саr.1ого начала их возникнове
ния были деньгами государства. Соответственно и зачатки бан-
,.
ковского дела являлись занятием, по меньшеи мере контролиру -
емым государством . Уже в глубокой древности банки могли быть

не только частными, но и государственными либо тесно связан
ными с государством. С другой стороны - попытки регулирова
ния их деятельности властями предпринимались уже у самых исто
ков банковского дела. Иными словами, денежные отношения уже

тогда были государственной заботой.
2. Банки не возникли вдруг в какой-то конкретной исторической
эпохе, а эволюционировали вместе с развитием денежного обра-
179
щения, начав с зачаточных, «допотопных» форм. Банковское дело
во всем мире первоначально велось на неспециализированной
основе, т. е. в течение долгих веков им заниr;1ались еще не банки
как особые финансовые институты. Таковые появились позднее,
именно когда денежные (кассовые), расчетно-платежные и разно
образные кредитные операции в их совокупности концентриру
ются в единой организации. Банковское дело современного типа
стало формироваться в Средние века в Италии.
3. Государство старается с начала появления частных банковских
учреждений взять их под свой }Кесткий контроль, ориентируя их
на ведение определенных перечней операций (услуг), вырабаты
вая для них определенные правила деятельности, наиболее устраи
вающие власти, вводя определенные ограничения для такой дея
тельности, расс111атривая это как способ регулирования граждан
ско-правовых отношений. Государственные же банки изначально
и всецело управляются органами (представителями) государства
в интересах последнего.
4. На относительно высоком историческом уровне развития стихий

ной рыночной экономики и банковского дела начинают возни
кать национальные центральные банки. Этот процесс может идти
двумя путяr;1и :
• наиболее часто встречавшийся ранее путь «снизу» - постепен

ное (иногда в течение столетий) превращение какого-либо доста
точно известно частного банка в банк центральный (государствен
ный по выполняемыr.1 функциям, даже если он формально не объ
явлен таковым);
• представленный меньши11<1 числом случаев путь «сверху» -
учреждение непосредственно государством банка, изначально
предназначающегося на роль государственного центрального,
который фактически становится таковым также весьма не скоро .

Оба эти пути предполагают самое активное и непосредственное
участие в соответствующих процессах органов государства.
5. В современных условиях власти разных стран с переходной эко

номикой придерживаются разных политических позиций в отно
шении банковской сферы. Соответственно разными оказываются
и результаты .
6. Государство является не только организатором, созидателем

условий для нормальной деятельности кредитных организаций,
но и непосредственным участником банковского дела. Банковскую
деятельность государство ведет прежде всего в лице нацио
нального центрального банка.

Центральные банки не только регулируют денежное обращение
и деятельность кредитных организаций, но также оказывают
180
последни11·1, государственным органа11·1, а нередко и други111 субъек
та111 экономики самые разнообразные услуги, в том числе на плат
ной основе.
7. Прт..1ое участие государства в банковской деятельности не должно
сводиться к тому, что фактически не выходит за рамки компетен
ций национального центрального банка по определению. Оно
может, а подчас должно занИ111аться регуllирующей деятельностью
и через другие банки - банки развития и банки коммерческие,
полностью или частично являющиеся государственными .
Наличие в экономике любой страны большего или меньшего числа

государственных банков и банков с государственным участием -
явление впоJlНе ординарное, необходимое, целесообразное и более
или менее распространенное во всем мире.
8. Эффективные механизмы надзора за государственными банка111и,

включая банки развития, и регулирования их деятельности нигде
в мире пока не найдены.
9. Большие банки - это большие проблемы, системно значимые
банки - это при определенных условиях один из главных источ
ников системных же рисков (другим таким источником могут быть
неразумные действия мастей, регуляторов).
10. Государство не только может, но и должно участвовать непосред
ственно в собственно банковской деятельности. Вместе с тем уча
стие государства (его органов) в такой деятельности требует опре
деленной оптимизации. Послед нее следует относить как к коли
чествеt1ной стороне присутствия в эконоr.•1ике государственных
банков и банков с государственным участием, так и к качествен
ной стороне их деятельности.
Собственник (федеральные и региональные органы исполни
тельной власти) доllЖен четко опредеяиться с тем, чего он ожи
дает от государственных банков и банков с государственны1V1 уча
стием, если оставляет в них свой капитал или даже увеличивает
его, и однозначно довести до них свою позицию и волю . При этом
з а крупными государственными банками и банками с государ
ственны11 участием доJlЖен бьпь налажен содержательно особый
контроль .

1. В чем смысл эволюционного подхода к возникновению и дальней
шему развитию банковского дела?
2. Когда и как началось зарождение банков в России? Почему они
изначально стали создаваться как государственные (казенные)?
181
3. Когда и почему начинают образовываться национальные цен
тральные банки? Каковы достоинства возникновения централь
ного банка «снизу» или «сверху»?
4. Почему вообще нужны государственное регулирование и государ
ственная поддержка деятельности кредитных организаций и в чем
она может и должна выражаться?
5. Когда и как стали формироваться в ",rире и России механизмы регу
лирования и поддержки банковского дела? Какие основные регу
лятивные документы в отношении банков принимались в царской
России, каковы были их достоинства и недостатки?
6. Каких основных политических позиций придерживаются власт и
разных стран с переходной эконоl\>1икой в отношении банковской
сферы? Как выглядит в этом плане политика российских властей?
7. Каковы возr.1ожные формы прямого, непосредственного участия
государства (его органов) в банковском деле?
8. Какова правовая база ведения Центральным банкоr.1 РФ банков
ской деятельности? Какие основные банковские операции (сделки)
он регулярно ведет? Насколько эффективна эта его деятельность?
9. Почему необходимы чисто государственные банки и банки с госу
дарственным участием в капитале?
10. Что такое банки развития и как организована их деятельность
в мире и России? Какие основные проблемы связаны с деятельно
стью данной категории государственных банков?
11. Каковы общие негативные характеристики крупнейших россий
ских банков с полным или преобладтощим участиеr.1 государства
(федеральных органов власти), включая банки развития? Какие
отсюда можно сделать практические выводы?
12. Какие риски связаны с крупнейшими, систеrv1но значимыми бан
ками и какова доткна быть политика по отношению к ним?
13. Как следует классифицировать российские банки с государствен
ным капиталом?
14. Как можно было бы оптимизировать участие государства (его орга
нов) в непосредственной банковской деятельности? В каких бан
ках государство доткно сохранять или даже увеличивать свое пря
мое участие, а из каких ему целесообразно выходить? Какие дру

гие меры здесь необходи111ы?
В табл. 2.6 представлены данные Банка России по рентабельности
активов и капитала российских банков, в том числе банков, контроли
руемых государством.
182
ТаблJ1ца 2.6. Рентабельности активов и капитала российских банков, %
Рентабельность Рентабельность
акт11вов каn11тала
01.01.2011 01.01.2012 01.01.2011 01.01.2012

Банки, контролируемые 2,4 2,8 14,8 20,6
госуда рством
Банки, контролируемые 2,1 2,4 14,5 17,4

иностран ным капиталом
Крупные частные банки 1,1 1,7 8,4 14,2

Средние и малые банки 1,4 1,5 6,7 8,0
Московского региона
Региональные средние 1,5 1,7 9,8 10,4

Задание 1. Традиционно саr.1ьтм пр ибыльным банком в нашей

стране является Сбербанк РФ. Опираясь на материал данной главы,
а также используя главу 5 учебника для бакалавров 1 , определите фак
торы, способств}'1ощие таки11•1 высоким показателяl\<1 прибыльности.
Задание 2. Известны условные данные. Собственный капитал банка
составляет 400 млн руб" при влеченные им ресурсы - 3 млрд руб. ,
выданные кредиты - 320 млн руб. Средняя нор1'<1а банковского про
цента за привлекаемые ресурсы - 4010 годовых, а средняя ставка
по выдаваемым кредитам - Во/о годовых. Расходы банка (на зарплату
и др .) составляют 8 r.~лн руб. в год. Рассчитайте норму прибь~ли банка .
1 См.: Тавасиев А. М. Указ . соч" гл. 5.

ГЛАВА 3 Создание
коммерческого банка

знать
• норr.1ативно-правовую базу и этапы создания банка; качествен

ные и количественные требования к учредителям банка; учредительные
документы банка и их содержание; основные документы, подаваемые
при регистрации и лицензировании банка; виды банковских лицензий;
уметь
• анализировать преимущества и недостатки допустиr.1ых для бан

ков организационно-правовых форм; характеризовать разные банков
ские лицензии;
владеть
• теоретическими навыками создания банка и получе ния банков
ской лицензии.
Ключевые термины: банк; концепция создания банка; этапы соз
дания банка; устав банка; лицензии банка.
В России в настоящее вpel\IIЯ возникает очень 1\1ало новых

банков, однако проблемы их создания нельзя считать неак
туальными.Во- первых, банки все же создаются и будут созда
ваться, во - вторых, в процессе учреждения нового банка прихо
дится решать много вопросов, ответы на которые важны также
184
для постоянной организации эффективной работы как вновь
создаваемых, так и действующих банков .
3.1. Концепция и этапы создания банка

3.1.1. Законодательная и нормативная база
Основополагающие нормъ1, регламентирующие процесс созда
ния коммерческого банка, содержатся в гл.4, § 2 Гражданского
кодекса РФ (далее - ГК РФ), федеральных законах от 26.12.1995
№ 208-ФЗ «Об акционерных обществах» (далее - Закон об АО),
от 08 . 02.1998№14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответ
ственностью» (далее - Закон об ООО), Закона о банках и неко
торых других.
В соответствии с Законоrvr о банках (ст. 1) «кредитная орга

низация образуется на основе любой формы собственности как
хозяйственное общество». К хозяйственным обществам в ГК РФ
отнесены: О ОО, ОДО, АО. Таким образом, банки могут созда
ваться и действовать в любой из перечисленных трех органи
зационно-правовых форм.
Часть 3 ст. 1 Закона об АО содержит важную норму: «Особен
ности создания и правового положения акционерных обществ
в сферах банковской, инвестиционной и страховой деятельно
сти определяются в федеральных законах». Схожая формула
в отношении ООО имеется и в ст. 1 Закона об 000. В даль
нейшем аналогичные формулы были введены также в ГК РФ
(в ст. 87 и 96). Таким образом, во всех общих вопросах соз
дания и последующего функционирования банки подчиня
ются нормам общих законов (ГК РФ, Законов об АО и ООО),
но когда речь заходит о специфике их организации и деятельно
сти, то первенство получают специальные банковские законы.
К числу последних относится Закон о ЦБ РФ, в соответствии
с которым Банк России наделен правом издавать обязатель
ные для всех КО нормативные акты . Пользуясь данным пра
вом, ЦБ РФ определил, что в России кредитные организации
образуются во всех перечисленных в ГК РФ трех формах - АО,
ООО, ОДО (п. 1.1 Инструкции ЦБ РФ от 02.04.2010 № 13 5 -И
«О порядке принятия Банком России решения о государствен
ной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий
на осуществление банковских операций») (далее - Инструкция
ЦБ РФ № 135).
185
Фундаментальные положения, относящиеся к учреждению
нового банка, зафиксированы в следующих статьях З акона
о банках.
Ст. 10. Учредительные докуr.1енты КО

Ст. 11. Уставный капитал КО
Ст. 11.2. Мини111альный размер собственных средств (капи
тала) КО
Ст. 12. Государственная регистрация КО и выдача им лицен
зий ...
КО подлежат государственной регистрации в соответствии с ...
Законом «О государственной регистрации юридических лиц и инди
видуальных предпринимателей» с учетом установленного в насто
ящем .. . Законе специального порядка ... регистрации кредитных
организаций.
Решение о ... регистрации КО принимает Банк России. Сведения
о создании, реорганизации и ликвидации кредитных организаций,
а также иные предусмотренные в федеральных законах сведения ...
вносит в единый государственный реестр юридических лиц упол
номоченный регистрирующий орган на основании решения Банка
России о соответствующей ... регистрации.
< ". >

Банк России ... ведет Книrу государственной регистрации КО ...
< ". >

Лицензия на осуществление банковских операций кредитной орга
низации выдается после ее ... регистрации ...
КО имеет право осущестмять банковские операции с момента полу
чения лицензии, выданной Банком России.
Ст. 13. Лицензирование банковских операций 1
Банковские операции осуществляются только на основании лицен
зии, выдаваемой Банком России в порядке, установленном в насто
ящем ... Законе, за исключением случаев, указанных в чаtти 9 насто
ящей статьи2 и в . " Законе «О национальной платежной системе»3 .
< ". >
В лицензии ". указываются банковские операции, на осуществле
ние которых данная КО имеет право, а также валюта, в которой эти
... операции могут осуществляться.
Лицензия ... выдается без ограничения сроков ее действия.

1 Строгоговоря, лицензировани10 подлежит банковская деятельность
(а не банковские операции).
2 Имеется в виду Внешэкономбанк, действующий на основании «Персо
нального» Федерального за1<она и не име1ощий баm<овс1<ой лицензии от Банка
России.
3 Федеральный закон № 161-ФЗ «О национальной платежной системе" был
принят 27.06.2011.
186
Ст. 14. Документъ1, необходимые для государственной регистра
ции КО и получения лицензии ...
Ст. 15. Порядок государственной регистрации КО и выдачи

лицензии ...
Ст. 16. Основания для отказа в государственной регистрации КО
и выдаче ей лицензии ...
Ст. 17. Государственная регистрация КО с иностранными инве
стиция111и и филиала иностранного банка и выдача им лицен

зий ...
Нормативная база достаточно обширная и включает в себя

следующие основные нормативные акты Банка России, пере
числяемые в хронологическом порядке (здесь не рассматрива
ются вопросы создания банками филиалов и иных «наружных»
подразделений) :
• Положение от 23.04.1997 № 437 «Об особенностях реги
страции кредитных организаций с иностранными инвестици
ями . ..»;
• Указание от 19.03.1999 № 513-У «О порядке оплаты устав
ного капитала кредитных организаций иностранной валю-
у
тои ... »;
• Указание от 14.08.2002 № 1186-У «Об оплате уставного
капитала кредитных организаций за счет средств бюджетов всех
уровней, государственных внебюджетных фондов, свободных
денежных средств и иных объектов собственности, находящихся
в ведении органов государственной власти и органов местного
самоуправления»;
• названную выше Инструкцию ЦБ РФ № 135;

• Инструкцию от 10.03.2006 № 128-И «О правилах выпу
ска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями
на территории РФ»;
• Положение от 19.06.2009 № 337-П «О порядке и крите
риях оценки финансового положения юридических лиц - учре
дителей (участников) кредитной организации»;
• Положение от 19.06.2009 № 338-П «О порядке и крите
риях оценки финансового положения физических лиц - учре
дителей (участников) кредитной организации»;
• ряд других документов, в том числе оперативного харак
тера.
187
3.1.2. Основные требования
Организация банка требует гораздо больше труда и навыков,
чем создание какой-либо другой коммерческой организации.
Процедура создания банка в основном соответствует поряд
ку, изложенному в таком «сборном» нормативном акте, каким
является Инструкция ЦБ РФ № 135. Указанный порядок состоит
из трех основных этапов:
• подготовительной работы;
• государственной регистрации банка в качестве юридиче
ского лица;
• получения лицензии (права проводить банковские опе

рации).
Последние два этапа предполагают прохождение двухступен-
v
чатои процедуры : рассмотрение и согласование подготовлен-
ных документов на создание банка в территориальном учрежде

нии (да.лее - ТУ) ЦБ РФ по предполагаемому месту нахождения
будущего банка (его головной конторы) и рассмотрение тех же
документов с приложенным к ним заключением ТУ в центра.ль
ном аппарате Банка России. При этом во второJ.111 этапе (реги
страция) участвует также уполномоченный регистрирующий
орган - Федеральная налоговая служба (далее - ФНС).
Формально первым юридическим шагом в создании банка
считается подписание инициаторами (учредителями) учреди
тельного договора. На самом деле все начинается раньше, и под
писание указанного договора знаменует собой итог значитель
ной предварительной работы.
В центре подготовительной работы должна быть проработка
концепции создания банка. Ее содержание может трактоваться
достаточно свободно, но в ней должны найти отражение следу
ющие принципиальные моменты, по поводу которых у иници
аторов должно сложиться единое мнение: миссия и стратегия
будущей деятельности банка; размеры и структура УК, требо

вания к учредителям и другим участникам; цели деятельности,
ее сферы и преимущественные направления, клиентская база;

организационная структура, органы управления, их полномо
чия, основные требования к организации управления.

Фактически формирование банка начинается с тщательного
подбора его учредителей, готовых взять на себя такую ответ
ственность. Надо избегать появления в их числе случайных лиц.
Требования, с которыми надо подходить к потенциальным учре
дителям (участникам) банка, следует выводить из проектируе-
188
мой его стратегии. Другими словами, основные элементы стра
тегии будущей деятельности банка хотя бы в главных чертах
должны быть выработаны единомышленниками - инициато
рами его создания раньше, чем начнутся переговоры с теми или
иными лицами (юридическими и физическими) о вовлечении

их в число учредителей (участников). В условиях современной
России повышенное внимание к составу и качеству участников
можно считать более чем оправданным.
Требования к учредителям (участникам) можно разделить
на три группы - общие, количественные и качественные.
Некоторые общие требования отражены в Инструкции ЦБ РФ
№ 135.
1. Учредителями банка могут быть лица (юридические
и физические), участие которых в кредитных организациях
не запрещено законодательством.
2. Юридическое лицо - должник перед бюджетом не может

быть учредителем.
Порядок и критерии оценки финансового положения юри
дических лиц - учредителей (новых участников) банка,
в том числе группы связанных между собой юридических
лиц, подробно излагаются в названном выше Положении ЦБ
от 19.06.2009 № 337 1. Кстати надо заметить, что порядок этот
достаточно сложный .
Учредителем вновь создаваемого банка может быть идей
ствующий другой банк (другая КО). Такой банк-учредитель
должен относиться к классификационной группе 1 или клас
сификационной группе 2 в соответствии с Указанием ЦБ РФ
от 30.04.2008 № 2005 -У «Об оценке экономического положе
ния банков».
Если учредителями (новыми участниками) банка выступают
федеральные органы исполнительной власти, органы государ
ственной власти субъектов РФ, органы местного самоуправ
ления либо государственные унитарные предприятия и госу
дарственные учреждения, то необходимо соблюсти требова
ния, изложенные соответственно в названноl\1 выше Указании
ЦБ РФ от 14.08.2002 № 1186 -У и документе оперативного
1
В данном Положении (п. 1.1) под группой лиц поиима1отся юридичеаrnе
и физические лица, связанные между собой соглашением, либо 1оридичеСJ<Ие
лица, являющиеся по отношени10 друг к другу основными и дочерними или
зависимыми (ст. 105 и 107 ГК РФ). Подробну~о расшифровку понятия «Группа
ЛИЦ» см. в ст. 27 Федерального закона от 26.07.2006№135-ФЗ «О защите кон·
куреНЦИИ».
189
характера от 23.07.2002 № 102-Т «О направлении информации
в МиниJ.Vrущество России».
3. Учредители не имеют права выходить из состава участни
ков банка в течение первых 3 лет со дня его регистрации (т.е.
полностью или частично изымать свою долю из УК банка).
Количественные требования касаются общего числа учре
дителей (участников) и их долей в УК. Число должно быть
небольшим, для начала не более 5- 6, а в последующем, если
возникнет необходимость увеличить капитал, - до 30 лиц
(законодатель никак не ограничил число участников АО, но для
ООО такой предел установил - не более 50). При этом жела
тельно, чтобы доля каждого из них в УК была невелика (в слу
чае последующего расширения круга участников - меньше
15-lOo/o) и не слишком значительно отличалась от долей дру

гих учредителей или участников (в законе или нормативных
актах Банка России подобное ограничение не предусмотрено) .
Качественные требования можно разбить на две под
группы.
К первой подгруппе можно отнести следующие (не все они

указываются в документах ЦБ РФ).
1. Все учредители должны действовать в течение не менее 3
лет, быть финансово устойчивыми, располагать достаточными
собственными средствами для внесения в УК банка, выполнять
все обязательства перед бюджетами. В отношении юридиче
ских лиц соответствующие данные должны быть подтверждены
балансами и иными отчетными документами.
Важно, чтобы все средства , вносимые в УК банка, Банк
России (его ТУ) признал активами, полученными из надлежа
щих источников. Об этoJ.Vr подробнее см.: ст. 72 Закона о ЦБ РФ,
подп. 2.2.8 Положения ЦБ РФ от 10.02.2003 № 215-П «О мето
дике определения собственных средств (капитала) кредитных
организаций» и Указание ЦБ РФ от 06.02.2006 № 1656-У «О дей
ствиях при выявлении фактов (признаков) формирования ...
собственных средств (капитала) (их части) с использованием
ненадлежащих активов».
2. Все учредители должны вызывать полное доверие, отли

чаться высокой обязательностью в делах, т.е . способностью
и готовностью, желанием в срок, качественно и в полном объ
еме выполнять свои обязательства перед организацией.
3. Средства всех учредителей (собственные) должны быть
«ЧИСТЫМИ».
190
4. Желательно, чтобы учредители - юридические лица пред
ставляли разные отрасли и сектора экономики, включая сек
торы финансового рь~нка (банки, страховые компании и др.).

Предпочтение здесь следует отдать представителям перспектив
ных отраслей и секторов (хотя финансово устойчивые и надеж
ные хозяйственные единицы могут быть в любых сферах эко
номики). Впрочем, это не исключает преобладания среди учре
дителей представителей какой-то одной отрасли, важно лишь,
чтобы в составе учредителей в той или иной пропорции были
представлены и некоторые другие отрасли.
5. Все учредители банка - как юридические, так и физиче

ские лица, должны быть согласны с его стратегией и активно
способствовать ее претворению в жизнь.
Вторая подгруппа качественных требований продолжает
предыдущую и J\1ожет включать, в частности, такие положения:
• необходимо, чтобы все учредители (участники) банка

были в числе его клиентов (общее число которых должно бь~ть
существенно больше) . Желательно, чтобы его клиентами стали
и контрагенты учредителей (участников) по хозяйственным
связям;
• ни один учредитель (участник) не должен пользоваться

какими-либо исключительными правами или льготами, спо
собными нанести ущерб устойчивости банка, а совет собствен
ников банка не должен вмешиваться в его оперативную хозяй
ственную деятельность, пытаться подменять собой правление.
Пожалуй, единственный вопрос, над которым учредителям
не надо специально думать, - это вопрос о минимально необ
ходимой величине УК (в момент создания он же - собствен
ный капитал) создаваемого банка. Величина «входного барьера»
на рынок банковских услуг задана в Законе о банках.
Ст. 11. Уставный капитал КО

<" .>
Минимальный размер УК вновь регистрируемого банка на день
подачи ходатайства о ." регистрации и выдаче лицензии на осу·
ществление банковских операций устанавливается в сумме
300 млн руб. Минимальный размер YI< вновь регистрируемой
НКО, ходатайству~ощей о получении лицензии, предусматрива10·
щей право осуществления расчетов по поручению юридических
лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам,
на день подачи ходатайства о ". регистрации и выдаче лицензии
на осуществление банковских операций устанавливается в сумме
191
90 млн руб. Минимальный размер УК вновь регистрируемой НКО,
ходатайствующей о получении лицензии для HI<O, имеющих право
осуществления переводов денег ... без открытия банковских сче
тов и связанных с ними иных банковских операций, на день подачи
ходатайства о ... регистрации и выдаче лицензии ... устанаВJ1ива
ется в сумме 18 млн руб. Минимальный размер УК вновь регистри
руемой НКО, не ходатайствующей о получении указанн ых лицен
зий, на день подачи ходатайства о ... регистрации и выдаче лицен
зии ... устанавливается в сумме 18 млн руб.
< ... >
Ст. 11 .2. Мини111альный paзr.iep собственных средств (капи
тала) КО
Минимальный размер собственных средств (капитала) устанавли

вается для банка в сумме300 млн руб., за исключением случаев,
предусмотренных в частях 4-7 настоящей статьи.
Размер собственных средств (капитала) НКО, ходатайствующей
о получении статуса банка, на 1-е число месяца, в котором было
подано в Банк России соответствующее ходатайство, должен быть
не менее 300 млн руб.
Лицензия на осуществление банковских операций, предоставля
ющая кредитной организации право осуществлять бан ковские
операции со cpeдcтвaIVrn в рублях и иностранной валюте, привле
кать во вклады деньги ... физических и юридических лиц в рублях
и инос·rранной валюте (далее - генеральная лицензия 1 ), может
быть выдана кредитной организации, имеющей собственные сред
ства (капитал) не менее 900 млн руб . по состоянию на 1 -е число
месяца, в котором было подано в Банк России ходатайство о полу

чении генеральной лицензии.
Банк, имевший на 01.01.2007 г. собственные средства (капитал)
менее 180 млн руб., вправе продолжать свою деятельность при
условии, если размер его собственных средств (капитала) не будет
уменьшаться по сравнению с уровнем, достиrнуrым на 01.01.2007 r.
Размер собственных средств (капитала) банка, отвечающего требо
ваниям, установленным в части 4 настоящей статьи, с 01.01.2010 г.
должен быть не менее 90 млн руб.
Размер собственных средств (капитала) банка, отвечающего требо
ваниям, установленным в частях 4 и 5 настоящей статьи, а также
банка, созданного после 01.01.2007 г., с 01.01.2012 г. должен быть
1 Это неверное определение генеральной лицензии. Об этом см. далее

в настоящей главе.
192
Размер собственных средств (капитала) банка, отвеча1ощего тре
бованиям, установленным в частях 4-6 настоящей статьи, а таюке
банка, созданного после 01.01.2007 r., с 01.01.2015 r. должен быть
При снижении размера собственных средств (капитала) банка
вследствие изменения Банком России методики определе
ния размера собственных средств (капитала) банка банк, имев
ший на 01.01.2007 r. собственные средства (кап итал) в размере
180 млн руб. и более, а также банк, созданный после 01.01.2007 г.,
в течение 12 месяцев должны достичь величины собственных
средств (капитала) в размере 180 млн руб., а с 01.01.2015 r. -
300 млн руб., рассчитанной по новой методике определения раз
мера собственнъrх средств (капитала) банка, определенной Банком
России, а банк, имевший на 01.01.2007 г. собственные средства

(капитал) в размере менее 180 млн руб., - большей из двух вели
чин: размера собственных средств (капитала) , имевшихся у него
на 01.01.2007 г., рассчитанного по новой методике определения раз

мера собственнъrх средств (капитала) банка, определенной Банком
России, либо размера собственных средств (капитала), установлен
ного в частях 5- 7 настоящей статьи, на соответствующую дату.
Такой высокий «Входной барьер» - это по сути запретитель

ный барьер, средство против создания новых и против продол
жения функционирования действующих малых и средних бан
ков. Отметим также, что ЦБ РФ уже с 2002 г. уравнял в рассма
триваемом аспекте банки с отечественным и иностранным
капиталами. Оба эти решения разумному объяснению не под
даются. Либо в главном российском банке и Правительстве РФ
полагают, что в стране и так уже вполне достаточно банков
(хотя это не соответствует действительному положению вещей
в большинстве регионов), либо считают, что России новые
банки еще нужны, но только не отечественные.
Работу по отбору учредителей банка, подготовке необходи
мых документов, саму регистрацию целесообразно поручить
небольшой организационной группе в составе 3-5 человек.
3.1.3. Подготовка основных документов

После того как определен состав учредителей и они нашли
должное взаимопониl\1ание по указанным выше принципиаль
ным вопросам, рабочей группе под руководством учредителей

инициаторов следует сосредоточиться на подготовке пакета
193
документов, необходимых для регистрации и лицензирования
будущего банка.
Основными документами считаются учредительные доку
менты создаваемого хозяйственного общества. В ГК РФ указан
ные документы и их содержание трактуются следующим обра
зом.
Ст. 52. Учредительные документы юридического лица

1. Юридическое лицо действует на основании устава, либо учреди
тельного договора и устава, либо только учредительного договора.
< ... >
Учредительный договор юридического лица заключают, а устав
утверждают его учредители (участники) .
Юридическое лицо, созданное в соответствии с настоящим

Кодексом одним учредителем, действует на основан ии устава,
утвержденного этим учредителем.
2. В учредительных документах юридического лица должны опре

деляться наименование 1оридическоrо лица, место его нахождения,
порядок управления деятельностью юридического лица, а также
содержаться другие сведения, предусмотренные в законе для юри
дических лиц соответствующего вида. В учредительных документах

некоммерческих организаций и унитарных предприятий, а в преду
смотренных в законе случаях и других коммерческих организаций
должны быть определены предмет и цели деятельности юридиче

ского лица. Предмет и определенные цели деятельности коммерче
ской организации могут быть предусмотрены в учредительных доку
ментах и в случаях, когда по закону это не является обязательным.
В учредительном договоре учредители обязуются создать юридиче
ское лицо, определяют порядок совместной деятельности с целью
его создания , условия передачи ему своего имущества и участия
в его деятельности. В договоре определяются также условия и поря
док распределения между участниками прибыли и убытков, управ

ле ния деятельностью юридического лица, выхода ... участников
из его состава~.
З. Изменения учредительных документов приобретают силу для тре
тьих лиц с момента их государственной регистрации, а в случаях,
установленных в законе, - с момента уведомления органа, осу
ществляющего .. . регистрацию, о таких изменениях. < ... >
1 На наш взгляд, после того ка~< 1оридичес1<ое лицо создано и начало дей
ствовать, понятие «учредители» по сути теряет смысл - остается в силе
только понятие «участники>>.
194
Далее в ГК РФ уточняется (ст. 89, 95, 98), что учредитель
ный документ ООО (ОДО) или АО один - устав. Вl\1есте с тем
участники создания хозяйственного общества должны также
заключить в письменной форме договор об его учреждении
(создании) .
В таком договоре о создании (учреждении) банка должны
быть определены:
• обязанность учредителей создать банк;
• порядок совместной деятельности в целях его создания;
• состав учредителей, условия передачи ими банку части
своего имущества и участия в его деятельности;
• условия и порядок распределения между учредителями
(участниками) прибыли и убытков;

• порядок выхода учредителей (участников) из его состава
(для ООО).
Учредительный договор должны подписать все учредители .
Подписи представителей учр едителей - юридических лиц
должны бь.rть заверены печатями соответствующих юридиче
ских лиц. Подписи физических лиц удостоверяет нотариус; он
удостоверяет и документ в целом.
Если взносы самих учредителей покрывают лишь часть

объявленного ими УК, то в договоре оговариваются условия,
на которых предполагается привлекать других участников
банка. Однако при учреждении акционерного банка весь УК

сразу должен быть распределен между учредителями (оплата
акций - по их номинальной стоимости) . Если банк создается
в форме открытого АО, то его учредителям необходимо будет
надлежащим образом зарегистрировать первый выпуск акций
банка .
После подписания учредительного договора расчетно-кассо
вый центр (далее - РКЦ) Банка России открывает учредителям
временный (накопительный) расчетный счет, на который
они вносят (перечисляют) не менее lOo/o номинальной стоимо
сти долей УК, которые они обязались внести в качестве вкла
дов . Каждый учредитель должен внести деньги самостоятельно.
Целесообразно вносить на накопительный счет сразу все
причитающиеся с учредителей суммы, т.е . сразу формировать
УК в полном объеме. Это отвлечет на какое-то время деньги
учредителей из их оборота, но зато сократит организационный
период, позволит банку скорее начать работать. Но такой под-
195
ход оправдывает себя в том случае, если хорошо отработаны все
документы, необходимые для создания банка, что дает надежду
на его регистрацию в возможно короткие сроки.
При внесении денег на накопительный счет не следует забы

вать, что запрещается перечислять средства за другого учреди
теля и перечислять их с текущих, а не с расчетных счетов каж
дого учредителя - юридического лица . В противном случае РКЦ

не примет эти деньги, что на длительное время может затянуть
регистрацию банка по вине самих учредителей.

Договор о создании банка должен содержать и другие важ
ные решения. Например, в соответствии с Указанием ЦБ РФ
от19.03.1999 № 513 «О порядке оплаты уставного капитала кре
дитных организаций иностранной валютой .. ·" УК частично или
даже полностью может быть сформирован за счет иностранных
валют. В этом случае в договоре следует указать, какие валюты
будут приниматься в оплату капитала (существует закрытый
перечень наименований иностранных валют, которые ЦБ раз
решает принимать в качестве взноса в УК), по какому курсу оце
нивается вносимая валюта или, что то же самое, какова рубле
вая и валютная стоимость доли УК (это определяет собрание
учредителей) .
Если среди учредителей имеется нерезидент, то он также
вправе оплатить свой взнос в УК со своего валютного счета
в другом банке, предварительно получив необходимое разре
шение Банка России 1 •
Следует четко соблюдать и требования Банка России в отно
шении неденежных форм взносов в УК. Главные из этих тре-
1 Изложенное здесь относительно валютной компоненты УК соответствует
содержанию хотя и устаревшего в ряде моментов, но все же действующего

Указания ЦБ РФ от 19.03.1999 № 513. В Инструкции ЦБ РФ № 135 также запи·
сано (п. 4.3), что вклад в УК банка может быть сделан, в частности, в рублях
и (или) иностранной валюте. Вместе с тем в Инструкции ЦБ РФ от 10.03.2006
№ 128 «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными орга·
низацитv1и на территории РФ» подход к данному вопросу другой. В п. 15.14
этой Инструкции говорится, в частности, о том, что резиденты РФ не вправе
оплачивать акции вновь создаваемой КО иностранной валютой, нерези·
денты я<е могут это делать в случае, если такая возмоя<ность для них пред ·
усмотрена в зарегистрированных эмиссионных до1<у1v1ентах такой КО .
Федеральная служба по финансовым рынкам (ФСФР) тоже полагает, что
акции, размещаемые российскими АО, нельзя оплачивать иностранной
валютой (письмо-разъяснение ФСФР от 22.03.2007 № 07-ОВ-03/5724), ссы·
лаясь на то, что в действ}'lощем ссередины 2004 г. валютном законодатель·
стве и в нормативных актах Банка России в настоящее время не предусмо
трена возможность оплаты внутренних ценных бумаг иностранной ватотой
и не установлен порядок проведения валютнъ1х операций с такm.rи бумагами.
196
бований таковы (см., в частности, главу 4 Инструкции ЦБ РФ
№ 135).
1. Не может быть вкладом в УК банка имущество, право рас
поряжения которыl\1 ограничено в соответствии с федеральным
законодательством или заключенными ранее договорами .
2. Внесенное в УК банка в установленном порядке имуще

ство становится его собственностью.
3. Вклады в УК могут делаться в виде рублевых и валютных
средств, а также неденежных активов.
4 . К неденежным активам в данном случае относятся мате

риальные активы.
5. Под материальным и активами понимаются :

• принадлежащее учредителю КО на праве собственности
здание (помещение), завершенное строительством, в котором
будет располагаться КО (ее подразделение);
• принадлежащее учредителю КО на праве собственности
имущество в виде банкоматов и терминалов, функциониру
ющих в автоматическом режиме и предназначенных для при -
v
ема денежно и наличности от клиентов и ее хранения.
В документах ЦБ РФ ничего не говорится о том, могут ли вхо

дить в состав данных активов, принимаемых в УК, например,
земля под банковским зданием, имущественные права, автомо
били, средства связи, оргтехника и т.п.
6. В случае внесения в УК банка материальных активов
должны быть представлены документы, подтверждающие
право учредителей на их внесение в УК. Материальные активы
должны быть оценены и отражены в балансе банка в рублях.
Денежную оценку материальных активов утверждает: для ООО
(ОДО) - общее собрание учредителей, для АО - совет директо
ров . В случаях, предусмотренных в федеральных законах, мате-
v
риальные активы оценивает независимыи оценщик.
7. Норматив (верхний предельный размер) неденежной

части УК создаваемого банка составляет 20°/о. Данный норма
тив не должен нарушаться и в дальнейшем при увеличении УК
действующего банка.
Специальные требования предъявляются к зданию, в кото
ром будет располагаться банк. Во- первых, требование каса
ется принадлежности здания. Оно 1\1ожет передаваться (полно
стью или в части) учредителями в собственность банка в каче
стве оплаты доли (долей) в УКлибо в аренду (субаренду) . Банк
может также планировать расположиться в здании (помеще
нии), которое он берет в аренду (субаренду) у лица, не явля-
197
ющегося его учр едителем. Во - вто рых, здание (помещение)
банка (его подразделения), в котором будуг проводиться опера
ции с ценностями, должно иметь надежную охранно -пожарную
и тревожную сигнализацию, а для ведения кассовых операций

(если новый банк предполагает вести такие операции) - кас
совый узел, технически укрепленный в соответствии с особыми
требованиями .
Наконец, следует грамотно разрешить вопросы структуры
собственности в создаваемом банке . Закон о банках (ст. 11),
Инструкция ЦБ РФ № 135 и другие документы содержат на этот
счет следующие основные требования:
• если одно юридическое или физическое лицо, либо группа
юридических и (или) физических лиц, связанных между собой
соглашением, либо группа юридических лиц, являющихся
основными, дочерними или зависимыми по отношению друг
к другу, намерены приобрести более 1 01о долей УК банка, то они

должны в предварительном порядке уведомить об этом Банк
России, а если речь идет о приобретении более 20% долей УК -
предварительно получить на это его согласие 1 . В последнем слу
чае обязанность получить такое согласие Банка России лежит
на желающих приобрести доли в УК банка, либо на уполномо
ченном ими лице, для чего в ТУ Банка России подается ходатай
ство установленного содержания.
ТУ Банка России рассматривает возможность дать испра

шиваемое предварительное согласие на основании докумен-
u
тов, прилагаемых к ходатаиству, среди которых - заключение
федерального антимонопольного органа о соблюдении антимо

нопольных правил. В соответствующем случае антимонополь
ный орган руководствуется постановлением Правительства РФ
от 30.05.2007 № 335 «Об установлении величин активов кре-
u
дитных организации в целях осуществления антимонопольного
контроля». По результатам рассмотрения названных докумен

тов и с учетом финансового положения ходатайствующего ТУ
ЦБ РФ письменно сообщает ему о своеl\1 согласии либо отказе.
Следующий важный шаг - проведение учредительного
собрания. Итоговый документ такого собрания - прото
кол - должен содержать фиксацию ряда обязательных реше
ний (подп. 3.1 .4 Инструкции ЦБ РФ № 135):
1 Применительно к действу~ощему банку та1<ое приобретение регламенти
руется нормами Инстру~щии ЦБ РФ от 21.02.2007 № 130-И «О поряд1<е получе
ния предварительного согласия Банка России на приобретение и (или) полу
чение в доверительное управление акций (долей) кредитной организации'"
198
• о создании банка (решение обязательно единогласное);
• об угверждении наименований банка.
Инструкция ЦБ РФ № 135 (п. 6.1-6.З) обязывает учредите
лей еще до подписания договора о создании предварительно
согласовать с Банком России предполагаемые наименования
(полное и сокращенное) банка;
• об угверждении устава банка;
• об угверждении кандидатур для назначения на должно
сти руководителей исполнительных органов, главного бухгал -
тера и заместителей главного бухгалтера банка;
• об избрании членов совета банка и его председателя
(отдельно - протокол заседания совета с решениеl\1 об избра
нии его председателя);
• об угверждении бизнес-плана банка.
Бизнес-план должен быть таким, чтобы Банк России имел
возможность оценить:
- соответствует ли создаваемая организация требованиям,

предъявляемым к банкам;
- будет ли способен банк сохранять финансовую стабиль
ность и выполнять пруденциальные нормы деятельности, обя
зательные резервные требования с учетом возможного влияния
на его деятельность взаиl\1озависимых учредителей и их групп
(имеются в виду лица, способные прямо или косвенно опреде
лять решения, принимаемые учредителями банка);
- насколько адекватны действия органов управления банка
в случае реализации потенциальных рисков.
Здесь приходится руководствоваться Указанием ЦБ РФ

от 05.07.2002 № 1176-У «О бизнес-планах кредитных организа
ций» (включая все приложения к нему). В соответствии с дан
ным нормативным актом вновь создаваемый банк должен
также представить :
-свой расчетный баланс на первые 2 года деятельности

(с расшифровками отдельных статей такого баланса, включая
будущую структуру активов и пассивов);
- план доходов, расходов и прибыли тоже на 2 года деятель
ности (и тоже с подробными расшифровками);
- показатели выполнения банком обязательных нормати
вов в те же предстоящие 2 года работы. Ясно, что по крайней
мере в отношении нового банка такие требования являются
нереальными и по большей части невыполнимыми (банк Сl\10-
жет только «нарисовать» «нужные» цифры, чтобы угодить регу
лирующему органу);
199
• об утверждении денежной оценки вкладов учредителей
в УК в виде материальных активов;
• о назначении лица, уполномоченного подписьтвать доку
менты, представляемые в Банк России для государственной

регистрации банка.
Протокол учредительного собрания может включать
в себя и другие решения, если они не противоречат законам
и нормативным актам Банка России. Он подписывается пред
седателеl\1 и секретареl\1 собрания и скрепляется печатью орга
низации, которую представляет председатель совета банка
(поэтому последний обычно является и председателем учре
дительного собрания) . При необходимости к протоколу могут
быть приложены доверенности от предприятий и организаций
на физических лиц, представляющих эти юридические лица
и от их имени подписавших учредительные документы .
Собрание может поручить избранному им руководству банку

и рабочей группе внести последние изменения и дополнения
в подготовленные основные документы. Параллельно готовятся
остальные документы.
Утвержденный решением учредительного собрания устав

банка на этом этапе необходимо понимать как проект устава
(пока документы не пройдут государственной регистрации).
Он составляется по типовой форме, но с учетом особенностей
создаваемого банка.
В соответствии со ст. 10 Закона о банках устав должен содер
жать :
• фирменное (полное официальное) наименование банка

на pyccкorvr языке, а также другие наименования, если таковые
имеются (наименование на другом языке народов Российской

Федерации, сокращенное наименование, наименование на ино
странном языке);
• указание организационно-правовой формы;
• сведения о месте нахождения (почтовый адрес) органов
управления и обособленных подразделений;
• перечень осущестмяемых банковских операций и сделок
(в соответствии со ст. 5 и 6 Закона);
• сведения о размере УК;
• сведения об органах управления, в том числе исполни
тельных, и органах внутреннего контроля, о порядке их обра
зования и их полномочиях;
• иные сведения, предусмотренные в федеральных зако

нах для уставов юридических лиц соответствующей организа
ционно- правовой формы .
200
В Инструкции ЦБ РФ № 135 (подп. 3.1.2) содержатся некото
рые дополнения и пояснения к перечисленным пунктам. Так,
здесь отмечается, что устав должен содержать также:
• сведения о порядке формирования УК, а также о раз

мере резервного фонда (для банков в форме АО, в процентах
к его УК) и порядке его фо р мирования (размер ежегодных
отчислений в данный фонд);
• положение, касающееся обеспечения учета и сохранно
сти документов, а также своевременной передачи их на госу
дарственное хранение в установленном порядке при реоргани
зации или ликвидации банка;

• порядок реорганизации и ликвидации банка.
Весьма важным является решение учредительного собра
ния об утверждении кандидатур на должности руководителя
банка, главного бухгалтера и заместителей главного бухгалтера
банка . Эти кандидатуры должны получить одобрение Банка
России в ходе регистрации нового банка. Соответствующие тре
бования изложены в Законе о банках (ст. 14и16) и Инструкции
ЦБ РФ № 135 (подп. 3.1.7, а также приложение 1).
Под руководителем банка в указанных документах пони
маются единоличный исполнительный орган банка, его заме
стители, члены коллегиального исполнительного органа (прав
ления) . Необходимость согласования с Центробанком РФ всех
этих лиц, кроме председателя правления и главного бухгалтера
банка, совсем не очевидна. Еще менее очевидна необходимость
согласования с ЦБ РФ кандидатур на должности руководителя,
заместителей руководителя, главного бухгалтера, заместителей
главного бухгалтера филиала банка (ст. 14 Закона о банках) .
Вызывает вопросы само содержание некоторых квалифика
ционных требований, предъявляемых к руководителям банка.
Так, учреждающийся банк должен представить собственноручно
заполненные анкеты кандидатур на должности руководителей,
и в этих анкетах должны содержаться разные сведения о них,
в том числе информация о наличии у этих лиц:

• высшего экономического или юридического образования;
• опыта руководства отделом или иным подразделением КО,
связанным с ведением банковских операций, не менее года,
а при отсутствии специального образования - опыта руковод
ства таким подразделением не менее 2 лет.
Первое из названных требований давно требует ИЗl\1ене
ния в том смысле, что руководителям банков требуется эконо-
1\1ическое (более того, финансово- банковское) образование,
201
а не юридическое (такое образование должны иметь работники
юридических подразделений) .
Второе требование означает, видимо, что данные лица
должны покинуть свои ответственные работы в других банках,
возможно, ставя тем самым последние в тяжелое положение .
Здесь явно требуется какое-то иное решение. Возможно, это

решение должно быть вариантным, допускающим в том числе
назначение на руководящие должности в банки и таких лиц,
которые ранее не были руководителями подразделений в бан
ках. Кроме того, рассматриваемое требование сформулировано
таким образом, что распространяется и на кандидатов на долж
ности главного бухгалтера и его заместителей. Между тем эти
должности вполне могли бы занимать и просто опытные бух
галтеры. Наконец, норма о том, что кандидат может и не иметь
специального образования, определенно противоречит первому
требованию, текст которого не оставляет сомнений в том, что
у претендента на руководящую должность в банке обязательно
должно быть высшее экономическое (наиболее желательный
вариант) или хотя бы юридическое образование.
И уж совсем странной выглядит идея предъявления квали
фикационных требований к кандидатам «На должности членов
совета директоров (наблюдательного совета)» банка, их дело
вой репутации (ст. 60 Закона о ЦБ РФ и ст. 16 Закона о банках) 1 .
Во-первых, квалификационных требований к членам совета,
представляющего собой орган наиболее крупных собственни
ков банка, нет и, видимо, не должно быть.
Во-вторых, нет и не может быть такой должности, как «член
совета». Должность должна быть предусмотрена в штатном рас
писании организации, а исполнение должности предполагает
выполнение наемным сотрудником определенных трудовых
функций за плату на условиях заключенного трудового дого

вора (контракта). В штатных расписаниях банков нет должно
сти «член совета», членство в совете не основано на трудовом
договоре (контракте), а члены совета за свой труд не получают

заработной платы .
Еще одно требование Закона о банках (ст. 11.1) состоит
в том, чтобы руководитель и главный бухгалтер банка (а также
руководители филиалов банка) не занимали должности в других
См. также до1<умент ЦБ РФ оперативного хара1<тера от 27.12.2002

1
№ 180-Т «Об отдельных вопросах применения за~<онодательства об уведомле

нии Банка России об избраfmи членов совета директоров (набл1одательного
совета) кредитных организаций» .
202
кредитных или страховых организациях, в организациях, явля
ющихся профессиональными участниками РЦБ, а также зани

мающихся лизинговой деятельностью или являющихся аффи
лированными лицами по отношению к банку.
3.2. Реrистрация и лицензирование банка:

нормативные требования и процедуры
3.2.1. Документы, необходимые для реrистрации

и получения лицензии
Перечень таких документов содержится в ст. 14 Закона о бан

ках и включает в себя:
• заявление установленной формы на имя руководителя
Банка России с ходатайством о регистрации и выдаче банков-
v v
скои лицензии, с указанием адреса постоянно деиствующего
исполнительного органа организации;
• подлинник или нотариально удостоверенная копия учре
дительного до говора (когда его подписание предусмотрено

в Законе). Данный пункт был исключен в августе 2009 г. из дей
ствовавшей тогда Инструкции ЦБ РФ № 109- И (вместо кото
рой теперь применяется Инструкция ЦБ РФ № 135). Тем самым
между Законом и Инструкцией возникло определенное проти
воречие . Представляется, что пункт этот не нужен и в Законе.
• устав, утвержденный общим собранием учредителей
(подлинник или нотариально удостоверенная копия);
• бизнес-план, утвержденный собранием учредителей;
• протокол собрания учредителей , включающий в том
числе решение об избрании членов совета (совета директоров)
банка;
• документы об уплате государственной пошлины за пред
стоящую регистрацию банка (в соответствии с частью 1
ст. 333.33 Налогового кодекса РФ - в размере 2 тыс. руб . )
и лицензионного сбора за рассмотрение вопроса о выдаче
лицензии (в размере О, 1 о/о заявленного УК КО, но не более
80 тыс. руб. );
• копии документов о государственной регистрации учре-
v
дителеи - юридических лиц, аудиторские заключения о досто-
верности их финансовой отчетности, а также справки из орга

нов налоговой службы о выполнении учредителями - юриди
ческими лицами обязательств перед бюджетами за последние
З года;
203
• документы, подтверждающие источники происхождения
средств, вносимых в УК банка учредителями - физическими

лицами. В Инструкции ЦБ РФ № 135 данный пункт не упоми
нается;
• заполненные анкеты кандидатов на должности руководи
теля, главного бухгалтера и заместителей главного бухгалтера

банка, а также филиала банка.
Помимо документов, предусмотренных в данной Инструкции,
КО при регистрации должна представлять также заявле
ние о постановке на учет в налоговом органе (письмо ЦБ РФ
ОТ 29.04.2003 № 66-Т).
Перечисленные и некоторые другие документы (о них
см . ниже) должны быть поданы в ТУ ЦБ по месту предполагае
мого нахождения банка на имя руководителя ТУ. Срок подачи
документов в Законе не установлен, но Инструкция ЦБ РФ
№ 135 (п. 3.3) требует, чтобы это бьmо сделано в течение месяца
с момента подписания учредителями учредительного договора
и утверждения проекта устава.
Кроме того, в соответствии с Инструкцией учредители

должны представить :
• документы, подтверждающие право собственности

(право аренды, субаренды) хотя бы одного из учредителей
на завершенное строительством здание (помещение), в кото
ром будет располагаться банк, или обязательство о предоставле
нии его в аренду (субаренду, безвозмездное пользование) в слу
чае регистрации банка (имеется в виду вариант, когда такое зда
ние не вносится в УК банка);
• сообщение в письменной форме, содержащее перечень
членов совета директоров (наблюдательного совета) банка
и информацию об отсутствии оснований, препятствующих
избранию данных лиц в состав совета директоров (наблюда
тельного совета) банка.
Инструкция ЦБ РФ № 135 предписывает, чтобы учредители
банка помимо всего перечисленного представили еще целый
ряд документов (см. подп. 3.1.6, 3.1.9- 3.1.13). Можно даже
не задаваться риторическим вопросом относительно того,
не слишком ли много бумаг получается .
3.2.2. Порядок регистрации

В Законе о банках порядок регистрации вновь создаваемого
банка прописан весьма лаконично. Фактически здесь (ст. 15)
содержится лишь две норl\1ы, вторая из которых существенная:
204
• ТУ ЦБ РФ, получив от учредителей все документы, необ
ходимые для регистрации и лицензирования нового банка,
должно выдать им справку о том, что документы приняты;
• Банк России должен принять решение о регистрации

нового банка и выдаче ему лицензии в срок, не превышающий
6 месяцев. Думается, что срок этот явно великоват, особенно
в нынешних условиях, когда новые банки учреждаются крайне
редко.
Более подробно порядок регистрации изложен в гл. 6 Инструк

ции ЦБ РФ № 135. Здесь обращают на себя внимание такие пун
кты:
• срок рассмотрения документов в ТУ Банка России не дол

жен превышать 3 месяцев с даты их поступления;
• если к представленным документам имеются замечания,
а также если комплект документов неполный, то они возвраща

ются учредителям с письменным заключением. Исправленные
и повторно представленные документы считаются вновь посту
пившими (такова, к сожалению, бюрократическая традиция);

• при отсутствии замечаний ТУ направляет в центральный
аппарат Банка России свое положительное заключение, которое
должно содержать полную информацию, на основании которой
бьm сделан вывод о возможности регистрации банка и выдаче
ему лицензии. К указанному заключению прилагается более
чем солидный пакет подлинных документов, представленных
учредителями (см. п. 6.11 Инструкции);
• в центральном аппарате Банка России рассматривают
полученные документы (в сроки, не превышающие 6 месяцев
с момента поступления документов в ТУ ЦБ РФ) и принимают
решение о возможности регистрации банка .
Банк подлежит регистрации в соответствии с Федеральныl\1
законом от 08.08.2001 № 129 - ФЗ «О государственной реги
страции юридических лиц и индивидуальных предпринима
телей» (далее - Закон о регистрации) с учетом специального

порядка регистрации КО, установленного в Законе о банках.
Практически это означает следующее.
В соответствии с Законом о регистрации регистрация юриди
ческих лиц возложена на уполномоченный федеральный орган
u u
исполнителънои власти, которыи ведет все соответствующие
реестры - Федеральную налоговую службу (далее - ФНС).

Вновь создаваемый банк подает все необходимые для регистра
ции документы в территориальные учреждения Банка России
(далее-ТУ ЦБ РФ) , который, не найдя причин для отказа, при-
205
нимает решение о его регистрации. В этом случае он должен
направить в ФНС сведения и документы, необходимые для веде
ния данным органом Единого государственного реестра юриди
ческих лиц. При этом взаимодействие Банка России с указан
ным органом по всем вопросам регистрации КО от их возникно
вения до ликвидации осуществляется в порядке, согласованном
этими двумя органами .
На основании указанного решения Банка России и пред

ставленных им сведений и документов уполномоченный орган
в срок не более пяти рабочих дней вносит в Единый государ
ственный реестр юридических лиц соответствующую запись
о новом юридическом лице и не позднее следующего рабочего
дня сообщает об этом в Банк России. Получив такое сообщение,
Центральный банк вносит соответствующую запись в Книгу
государственной регистрации КО, которую он по -прежнему
ведет сам, не позднее трех рабочих дней уведомляет об этом
учредителей банка, т. е. выдает им документ, подтверждающий
факт внесения записи о банке в Единый государственный реестр
юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ) , и предлагает им в 1\1есяч
ный срок оплатить 100°11> объявленного банкоl\1 УК.
После этого Банк России подписывает свидетельство о реги
страции банка. Далее соответствующий департамент ЦБ РФ
не позднее следующего рабочего дня:
• ставит на титульном листе каждого экземпляра учреди
тельных документов штамп с датой регистрации банка и его

регистрационным номером;
• направляет в соответствующее свое ТУ по два экземпляра

свидетельства о регистрации банка и его учредительных доку
ментов. В итоге новое юридическое лицо получает два регистра
ционных номера: основной государственный (в уполномочен
ном регистрирующем органе) и порядковый (в Банке России),
хотя смысла в этом явно немного.
С момента государственной регистрации банк получает

статус юридического лица. Права проводить банковские опе
рации у него пока нет.
В свою очередь ТУ ЦБ РФ :
• направляет учредителям уведомление о состоявшейся
регистрации, в котором указывает таюке реквизиты корреспон
дентского счета, открываемого в РКЦ Банка России для оплаты

теперь уже всех 100% объявленного УК банка . В соответствии
со ст. 15 Закона о банках такая оплата должна быть завершена
в месячный срок с момента получения уведомления. Неоплата
206
или неполная оплата УК в установленный срок является основа
нием для аннулирования решения о регистрации банка;
• вносит сведения о регистрации нового банка в реестр кре
дитньrх организаций, расположенных на подведомственной ему
территории;
• выдает 1 экземпляр анкет кандидатов на должности

руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера
банка с отметкой о согласовании, свидетельства о государствен
ной регистрации банка и 1 экземпляр его учредительного доку
мента (устава) председателю совета или другому уполномочен
ному лицу банка, письменно подтверждающему получение ука
занных документов .
После этого в банке могут пройти назначения согласованньrх

кандидатов на должности руководителей и главного бухгалтера,
о чем банк должен в течение 3 рабочих дней в письменном виде
уведомить ТУ ЦБ (необходимо указать номер и дату решения
уполномоченного органа управления банка о назначении ука
занных лиц на должности и приложить к уведомлению заверен
ную копию такого решения) .

ТУ ЦБ РФ на следующий день после получения от банка ука
занного уведомления направляет: сообщение подведомствен -
ному РКЦ о возможности принять карточки с образцами под
писей руководителей и главного бухгалтера нового банка; сооб
щение в центральный аппарат Банка России о состоявшемся
назначении ранее согласованных кандидатов на должности
руководителей и главного бухгалтера банка .

В Законе о банках (ст. 16) допускаются только следующие
основания, по которым создаваемому банку может быть отка
зано в регистрации и соответственно выдаче лицензии:
- несоответствие предлагаемых кандидатов на должности
руководителей исполнительных органов и (или) главного бух

галтера квалификационным требованиям;
- неудовлетворительное финансовое положение учреди
телей или невыполнение ими своих обязательств перед бюдже
тами за последние 3 года;
- несоответствие документов, поданных для регистрации
и получения лицензии, требованиям законов и принимаемьrх

в соответствии с ними нормативных актов ЦБ РФ. Хотя в этом
случае было бы вернее просто вернуть документы на доработку;
v
• несоответствие деловои репутации «кандидатов на долж-
ности членов совета» квалификационным требованиям, уста

новленным в федеральных законах и принимаемых в соответ-
207
ствии с ними нормативных актах Банка России, наличие у них
судимости за совершение преступления в сфере экономики.
О спорности данной нормы уже говорилось ранее.
Решение отказать в регистрации и соответственно выдать
лицензию сообщается учредителям в письменной форме
и должно быть 1\1отивировано .
3.2.3. Получение лицензии

После регистрации основным условием получения лицензии
остается 100- процентное сформирование УК в месячный срок
и документальное подтверждение этого факта. В ст. 15 Закона
о банках записано: «При предъявлении документов, подтвер:>1с
дающих оплату 100% объявленного уставного капитала кре
дитной орг.анизации, Банк России в 3- дневный срок выдает кре
дитной организации лицензию на осуществление банковских
v
операции».
Подтвердить тот факт, что УК фактически сформирован пол

ностью, можно в следующем порядке (см. главу 7 Инструкции
ЦБ РФ № 135).
• В срок, не превышающий одного месяца с даты, когда,
по данным банка, его УК оплачен полностью, он представляет
в ТУ ЦБ РФ документы, удостоверяющие полноту и правомер
ность оплаты, а именно:
- платежные поручения с отметкой об исполнении;

- акты приема-передачи имущества учредителей, внесен-
ного в качестве вклада в УК КО, на баланс КО;
- заключение независимого оценщика об оценке имуще
ства в неденежной форме, вносимого учредителями в качестве
вклада в УК КО, а также заключение государственного финансо
вого контрольного органа (в случаях, предусмотренных в феде
ральных законах);
- надлежащим образом заверенные копии докуl\1ен
тов, подтверждающих право собственности КО на имуще
ство в неденежной форме, вносимое учредителями в качестве
вклада в ее УК;
- полный список учредителей КО, содержащий данные
об оплате 1000,.-Q ее УК, в электронном виде, а также подписан
ное единоличным исполнительным органом КО письмо, под
тверждающее идентичность электронной копии списка учре
дителей списку учредителей;
208
- документы, предусмотренные в нормативных актах Банка
России, устанавливающих порядок и критерии оценки финан
сового положения участников КО, а также уведомление о при
обретении свыше 1°/о акций (паев) КО;
- иные документы, установленные в нормативных актах
Банка России.
• На основании документов, полученных от банка, создава
емого в форме ООО, ТУ ЦБ (его подразделение, занимающееся
вопросами лицензирования) в срок, не превышающий 10 дней
с даты их получения, направляет в центральный аппарат Банка
России заключение о правомерности оплаты УК.
• Банк, создаваемый в форме АО, в месячный срок направ
ляет в Банк России документы для регистрации отчета об ито
гах первого выпуска акций . На основании тех же документов,
что и в предьщущем случае, полученных от банка, создаваемого
в форме АО, ТУ ЦБ РФ (подразделение, занимающееся вопро
сами лицензирования) в срок, не превышающий 10 дней с даты
их получения, проверяет правомерность оплаты УК и направ
ляет свое заключение о возможности зарегистрировать отчет
об итогах выпуска акций либо в подразделение, регистриру

ющее выпуски акций в данном ТУ, либо в выполняющий ана
логичные функции департамент центрального аппарата Банка
России .
• После регистрации отчета об итогах выпуска акций ука
занный департамент или соответствующее подразделение ТУ ЦБ
направляет копию письма о регистрации отчета в ТУ ЦБ (под
разделение, занимающееся вопросами лицензирования), после
получения которого указанное подразделение направляет в цен
тральный аппарат ЦБ РФ заключение о правомерности оплаты

УК нового банка.
Подтверждение своевременной и правомерной оплаты
10001о УК является основанием для выдачи банку лицензии
на осуществление банковских операций. Получив заключе
ние своего ТУ о правомерности оплаты всего УК, Банк России
в течение 3 рабочих дней принимает решение выдать новому
банку лицензию и направляет территориальноl\1у учреждению
2 ее экземпляра. ТУ ЦБ выдает 1 экземпляр лицензии пред
седателю совета банка или другому уполномоченному лицу,
письl\1енно подтверждающему получение указанного доку
мента.
209
3.3. Лицензии вновь созданноrо
и действующеrо банка
3.3.1. Лицензии вновь созданноrо банка

Вновь созданному путем учреждения банку в соответствии
с нормами п. 8.2 Инструкции ЦБ РФ № 135 могут быть выданы
семь видов лицензии .
1.1. Лицензия на ведение банковских операций в рублях без

права привлечения во вклады денег физических лиц (см . при
ложение 6 к данной Инструкции).
1.2. Лицензия на ведение некоторых банковских операций
со средствами в рублях, но без права привлечения во вклады
денег физических лиц, инкассации денег, векселей, платежных
и расчетных документов и кассового обслуживания физических
и юридических лиц (приложение 22 к данной Инструкции) .
11.1. Лицензия на ведение банковских операций в рублях
и иностранных валютах без права привлечения во вклады денег
физических лиц (приложение 7 к данной Инструкции).
В Законе о банках (ст. 1) банком именуется КО, которая
наряду с некоторыми другими операциями ведет такие опера
ции, как « Привлечение во вклады денежных средств физи

ческих и юридических лиц». Эта норма Закона делает по сути
неправомерной практику, в соответствии с которой банк полу
чает сначала лицензию, не разрешающую ему работать с день
гаl\<t:И населения. Данная юридическая коллизия была в какой-то
мере разрешена путем внесения частичных изменений в ст. 36
Закона, однако сделано это было не лучшим образом: в соот
ветствии с ныне действующей редакцией указанной статьи
(см . ниже) изначально «полноценными банками» признаются
только сверхкрупные по российским меркам банки.
Ст. 36. Банковские вклады физических лиц

Вклады принимают только банки, имеющие такое право в соот
ветствии с лицензией, выдаваемой Банком России, участвующие
в системе обязательного страхования вкладов и состоящие на учете
в организации, осуществляющей функции обязательного страхова
ния вкладов .
< ... >

П раво п ривлечения во вклады ... средств физических лиц может
быть предоставлено банкам, с да1'ы .. . регистрации которых про
шло не менее 2 лет.
210
< ... >
Право привлечения во вклады денег... физических лиц может быть
предоставлено вновь регистрируемому банку либо банку, с даты ...
регистрации которого прошло менее 2 лет, если:
1) размер УК вновь регистрируемого банка либо размер собствен
ных средств (капитала) действующего банка составляет величину
не менее 3 млрд 600 млн руб.;
2) банк соблюдает установленную нормативным актом Банка
России обязанность раскрывать неограниченно11<rу кругу лиц инфор·
мацию о лицах, оказывающих существенное (прямое или косвен
ное) влияние на решения, принимаемые органами управления
банка.
Указанная система страхования вкладов бьmа создана идей·

ствует на основании Федерального закона от 23.12.2003 № 177-ФЗ
«О страховании вкладов физических лиц в банках РФ» и разрабо
танных ЦБ РФ в соответствии с данным Законом нормативных
актов.
Состав лиц (группы лиц), способных оказывать существен

ное влияние на решения, принимаемые органами управления
банка, определен в п. 2 приложения 3 к Указанию Банка России

от 16.01.2004 № 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости
банка в целях признания ее достаточной для участия в системе
страхования вкладов».
Из Инструкции ЦБ РФ № 135
7.2.1. Если ходатайство о .. . регистрации и выдаче лицензии ... пред·
полагает предоставление создаваемому путем учреждения банку
лицензии на пр ивлечение во вклады денег ... физических лиц
в рублях или лицензии на привлечение во вклады денег ... физиче
ских лиц в рублях и иностранной валюте, то одновременно с доку
ментами, перечисленными в настоящем пункте 1 , представляется
письменное подтверждение банком рас.крытия неограниченному
кругу лиц информации о лицах, оказывающих существенное (пря
мое или косвенное) влияние на решения, принимаеl\1ые органами
управления банка.

со средствами в рублях и иностранной валюте, но без права
привлечения во вклады денег физических лиц, инкассации
денег, векселей, платежных и расчетных документов и кассо-
1 См. выше «Получение лицензии».
211
вого обслуживания физических и юридических лиц (приложе
ние 23 к Инструкции).
111. Лицензия на привлечение во вклады и размещение дра
гоценных металл ов (приложение 8 к Инструкции). Данная
лицензия может быть выдана банку одновре l\1енно с лицензией
вида II.l.
IV. Лицензия на ведение банковских операций, включая
право привлечения во вклады денег физических лиц в рублях
(приложение 16 к Инструкции) . Данная лицензия может быть
выдана банку одновременно с лицензией вида I.1.
V. Лицензия на ведение банковских операций, включая
право привлечения во вклады денег физических лиц в рублях
и валюте (приложение 17 к Инструкции). Такая лицензия может
быть выдана банку одновременно с лицензией вида II.l.
Лицензии вида I.2 и II.2 введены в 2011 г. и представляют
собой лицензии для нового по сути класса банков, которые еще
только будут формироваться, - с весьма ограниченным кругом
разрешенных операций. Как и в случае с лицензиями вида I.1
и 11.1, это в новом свете ставит вопрос о том, как должно трак
товаться в законодательстве, что вообще понимать под банком.
Банк вправе устанавливать корреспондентские отношения
с неограниченным количеством иностранных банков, за исклю
чением случая, когда в выданной ему лицензии имеется запись
об ограничении права установления таких отношений с ино
странными банками (п. 8.7 Инструкции ЦБ РФ № 135) 1 .
3.3.2. Лицензии банка, расширяющего свою деятельность

Банк, желающий расширять свою деятельность, должен
получить дополнительные лицензии, для чего ему необходимо
в течение как минимум последних 6 месяцев :
- выполнять обязательные резервньrе требования Банка
России и не иметь просроченных денежных обязательств перед
Банкоl\1 России;
- относиться к классификационной группе 1 или группе 2
в соответствии с Указанием ЦБ РФ от 30.04.2008 № 2005
«Об оценке экономического положения банков»;
- выполнять установленные в федеральных законах и нор
мативных актах Банка России требования о предоставлении
1 В не отмененном на настоящее время письме ЦБ РФ от 17.10.1996 № 345

«06 установлении российскиrvrи 1средитными организациями прямых корре
спондентских отношений с иностранm,1~·m бafпcallim» данный вопрос тракту
ется иначе.
212
информации об участниках и их группах (аффилированных
лицах), позволяющей однозначно идентифицировать лиц, име
ющих возможность прямо или косвенно определять решения,
принимаемые органами управления банка;

- не иметь задолженности перед бюджетами и ГВФ;
- иметь организационную структуру (включающую службу
внутреннего контроля), адекватную масштабам проводимых
банком операций и принимаемым рискам;
- выполнять установленные в федеральных законах и нор
мативных актах Банка России квалификационные требования
к членам совета директоров (наблюдательного совета) и руко
водителям банка;
- соблюдать технические требования, установленные
Банком России для осуществления банковских операций (при
направлении ходатайства о выдаче лицензии вида III).
Если эти условия соблюдаются, то действующему банку для
расширения его деятельности могут быть выданы следующие
виды лицензий :
II.1 - на ведение операций в рублях и иностранных валютах
без права привлечения во вклады денег физических лиц (если
до этого банк имел только лицензию вида 1.1);
111 - на работу с драгоценными металлами (если банк
до этого не получил такой лицензии отдельно или одновременно
с лицензией вида 11.1). Как и в случае с вновь создаваемым бан
ком, данная лицензия может быть выдана действующему банку
при наличии или одновременно с лицензией вида 11.1;
IV - на банковские операции, в том числе на привлечение
во вклады денег (рублей) физических лиц;
V- на банковские операции, в том числе на привлече
ние во вклады денег физических лиц (рублей и иностранных
валют); может быть выдана действующему банку при наличии
или одновременно с лицензией вида 11.1.
со средствами в рублях и иностранной валюте, но без права
привлечения во вклады денег физических лиц, инкассации
денег, векселей, платежных и расчетных документов и кассо
вого обслуживания физических и юридических лиц (если банк
до этого имел лицензию вида I.2).
Если банк испрашивает лицензию на привлечение во вклады
денег населения (лицензии вида IV и V), а также генеральную
лицензию, то он помимо всего прочего должен соответствовать
требованиям Закона «О страховании вкладов физических лиц
213
в банках РФ». При расс1\11отрении данного вопроса в банке про
водится специальная проверка в соответствии со ст. 45 назван
ного Закона и принимаемыми на его основе нормативными
актами Банка России.
Банк, с даты регистрации которого прошло менее 2 лет, для
расширения деятельности путем получения лицензии вида
IV или V в дополнение к перечисленным выше условиям дол

жен соответствовать тр ебованиям Закона «О страховании
вкладов физических лиц в банках РФ», иметь собственные
средства в размере, установленном в ст. 36 Закона о банках
(3 млрд 600 млн руб.), а также раскрыть неограниченному кругу
лиц информацию о лицах, оказывающих существенное влияние
на решения, принимаемые органами управления банка;
VI - генеральная лицензия.
В ст. 11.2 Закона о банках, как уже бьmо представлено ранее,
под генеральной банковской лицензией пониl\1ается «лицензия
. .. предоставляющая КО право осущестпвлять банковские опе
рации со средствами в рублях и иностранной валюте, привле
кать во вклады деньги .. . физических и юридических лиц в рублях
~
и иностраннои валюте» и уточняется, что такая лицензия может
быть выдана кредитной организации, имеющей собственный

капитал не менее900 млн руб. Это означает, что здесь генераль
ной названа лицензия вида V, т.е . скорее всего мы имееl\1 дело
с опечаткой.
Поскольку в этом Законе никакие другие виды банковских
лицензий вообще не называются, то целесообразно обратиться
к документу, где они характеризуются, - Инструкции ЦБ РФ
№ 135. В данном нормативном акте (подп. 14.1.5 и приложе
ние 18) генеральная лицензия трактуется следующим образом:
• она может быть выдана банку, имеющему лицензии
на все банковские операции со средствами в рублях и валюте
(т.е. располагающему лицензией вида V), а также выполня
ющему установленные в ст. 11.2 Закона о банках требования
к размеру собственных средств (капитала); при этом наличие
лицензии на банковские операции с драгоценными металлами
не является обязательным условием получения генеральной
лицензии;
• только банк, имеющий генеральную лицензию, может:

- с разрешения Банка России создавать на территории ино
странного государства филиалы и после уведомления Банка
России - представительства;
214
- с разрешения и в соответствии с требованиями Банка
России иметь на территории иностранного государства дочер
ние организации.
При рассмотрении вопроса о выдаче банку генеральной

лицензии в нем проводится комплексная инспекционная про
верка или принимаются во внимание результаты инспекци
онной проверки, если она была завершена не ранее чerv1 за З

месяца до представления ходатайства о выдаче данной лицен
зии.
Для получения лицензии, позволяющей расширить дея

тельность, банк должен представить в «Свое» территориаль
ное управление (далее - ТУ):
• ходатайство;
• опубликованный годовой отчет, заверенный аудитор
ской организацией, и надлежащим образом заверенную копию
аудиторского заключения за год, предшествующий обращению
за получением дополнительной лицензии (если банк ранее
не представлял эти документы в ТУ);
• бизнес-план или изменения и дополнения к нему (в пред
усмотренных в нормативных актах ЦБ РФ случаях);
• подтверждения уполномоченных органов об отсутствии
у банка задолженности перед бюджетами и ГВФ.
Для получения лицензии на работу с драгоценными метал
лами дополнительно следует представить:
• заверенную копию документа, выдаваемого Министерст

вом финансов РФ и подтверждающего согласование с ним веде
ния банком операций с драгоценными металлами;
• справку о наличии в банке необходимых для такой работы
весоизмерительных приборов и разновесов .
ТУ ЦБ РФ готовит заключение установленного образца
о возможности выдачи банку «расширяющей» лицензии .
Заключение вместе с комплектом документов, полученных
от банка, направляется в центральный аппарат Банка России .
На основании полученных документов Банк России принимает
решение о возможности выдачи банку испрашиваемой лицен
зии. Если решение положительное, то ЦБ РФ направляет в свое
ТУ два экземпляра необходимой лицензии, а таюке соответству-
u u
ющие сведения - в уполномоченныи регистрирующии орган
и в необходимых случаях - информацию в Агентство страхова

ния вкладов. ТУ выдает один экземпляр новой лицензии предсе
дателю совета банка или другому уполномоченному лицу, пись
менно подтверждающему получение лицензии .
215
Банк также может расширить свою деятельность пугем сня
тия с него ранее наложенного Центробанком (ТУ) ограниче-
v
ния на проведение отдельных видов операции или ограниче -
ния на установление корреспондентских отношений с иностран

ными банками, однако эти варианты не связаны с получением
каких-либо лицензий.
Лицензии профессиональных участников РЦБ банки полу
чают в Федеральной службе по финансовым рынкам (ФСФР).
В табл. 3.1 представлены данные ЦБ РФ о количестве россий
ских банков с разными видами лицензий.
Таблица 3.1. Российские банки и КО с разными видами лицензий

На 01.01.2011 На 01.01.201 2
КО, имеющие право на осуществлен ие 1012 978
банковских операций - всего,
из них:
-банки 955 922

- небанковские КО 57 56
Банки, имеющие лицензии, предостав.ля-
ющие право н а:
- привлечение вкладов населения 819 797

-
о
осуществления операции в иностран-

о
677 661
ноивалюте
- гене ральны е лицензии 283 273

- на проведение операций с драrоцен- 208 207
ными металлами
3.4. Выбор организационно-правовой формы

банка
Учредители банка еще на подготовительном этапе его созда
ния должны однозначно выбрать одну из допустимых для бан
ков организационно -правовых форм - ООО, ОДО, ЗАО, ОА0 1 •
На деле альтернатив для выбора меньше.
Не стоит серьезно рассматривать возможность создания
банка в форме ОДО, по крайней мере в условиях современ
ной российской деловой среды. В соответствии с ГК РФ (ст. 95)
ООО - общество с ограниченной ответственносrыо; ОДО - общество
1
с дополиительиой ответствеииостыо; ЗАО - закрытое акционерное обще

ство; ОАО - открытое акционерное общество.
216
участники ОДО должны будут придерживаться достаточно не
обычного условия - солидарно нести субсидиарную (дополни
тельную) ответственность по обязательствам такого общества
в кратном размере к стоимости их вкладов, причем своим иму
ществом (не только тем, которое они внесли в капитал обще

ства). Более того, «при банкротстве одного из участников его
ответственность по обязательствам оби~ества распределя
ется J''1.е:нсду остальными участниками пропорционально их
вкладам, ее.ли иной порядок .. . не предусмотрен в учредительных
документах общества». Очевидно, что у данной формы банков
нет практически никаких перспектив. Скорее всего такой банк
не рискнет учредить даже одно лицо (в указанной статье ГК РФ
допускается и такой вариант возникновения ОДО).
Таким образом, выбор следует делать между формами ООО,
ЗАО и ОАО.
В любом случае выбору должен предшествовать тщатель
ный анализ объективных характеристик, а также преиму
ществ и недостатков каждой из указанных форм, при этом
преимущества и недостатки целесообразно выявить и проана
лизировать с точки зрения:
• преимуществ для банка;

• преимуществ для учредителей (участников);
• недостатков для банка;
• недостатков для учредителей (участников).
Не следует рассчитывать на то, что удастся найти идеаль
ную организационно- правовую форму, лишенную недостатков
и отвечающую всем возможным требованиям как учредителей
(участников), так и надзорных органов . Вместе с тем практика
показывает, что отечественным банкирам целесообразнее выби
рать прежде всего «закрытые» формы (ООО и ЗАО), поскольку
они менее рискованны и более надежны, стабильны, лучше при
способлены к специфическим условиям российской деловой
среды (составляют около 60°/о всех действующих в стране КО).
В целом к предшествующим параграфам данной главы книги
см . также следующие документы Банка России:
• Положение от 09.06.2005 № 271 -П «О рассмотрении доку
ментов, представляемых в ТУ Банка России для принятия реше-
v v
ния о ... регистрации кредитных организации, выдаче лицензии
на осуществление банковских операций и ведении баз данных

по кредитным организациям и их подразделениям»1;
1 Действует до конца 2014 г.
217
• Указание от 11.08.2005 № 1606-У «О порядке работы
с документами, на основании которых кредитные организации
v v
деиствовали до ... регистрации изменении, вносимых в учреди-
тельные документы, ... регистрации кредитных организаций,

создаваемых путем реорганизации, а также до замены лицен
зий на осуществление банковских операций»;

• Указание от
27.03.2007 № 1807-У «О порядке принятия
Банком России решения о ... регистрации изменений, вносимых
в учредительные документы банка, и выдаче лицензии на осу
ществление банковских операций в связи с получением ходатай
ства банка об изменении своего статуса на статус небанковской
v
кредитном организации».
В табл. 3.2 представлены сведения ЦБ РФ о количестве КО

в Российской Федерации, сгруппированных по видам органи
зационно-правовой формы.
Таблица 3.2. КО в РФ, сгруппированные по видам орrаниэационно

правовой формы
01.01.2011 01.01.2012
количество доля,% к ол11чество долл,%
Действующие КО 1012 100 978 100

в се го,
в том числе:
а:~щионерные 671 66,30 645 65,95

общества
-ЗАО 272 26,88 261 26,69

- ОАО 399 39,42 384 39,26
общества с допол- - - - -
нителъной
ответствеиностыо
общества с ограни- 341 33,7 333 34,05

v
ченнои
ответственностью
3.5. Ответственность кредитных организаций

за нарушения банковского права
3.5.1. Исходные положения

Отечественные банки и НКО, как, впрочем, и некредит
ные организации и граждане, нередко нарушают - при этом
218
не важно, преднамеренно или случайно, от незнания, невнима
тельности сотрудников и т.д. - распространяющиеся на их дея
тельность нормы права . Так, по официальным данным Банка

России, в ходе проводимых соответствующими его струк
турами проверок в кредитных организациях и их филиалах
в 2009 г. было выявлено 16 422 нарушения в их деятельности.
Наибольшее количество нарушений касалось несоблюдения
требований законодательства РФ и нормативных актов ЦБ РФ
в области противодействия легализации доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма - 3979
(24, 20/о числа всех нарушений). Значительную часть составили
нарушения, допускаемые кредитными организациями при про
ведении кредитных операций - 3714 (22,6°.«>), а также наруше

ния достоверности учета и отчетности - 1443 (8,7°.«>), расчет
ной дисциплинь1 - 1279 (7,7°.«>), организации работы по веде
нию бухгалтерского учета - 1156 (7о/о) . Нарушение требований
валютного законодательства бьurо допущено в 987 случаях (6°.«>),
порядка совершения кассовых операций - в 674 случаях С4,1°.«>).
С учетом этого можно считать, что проблема правовой ответ
ственности банков (и иных КО) бьта и остается актуальной.
Такая ответственность кредитных организаций имеет сле
дующие виды.
• Ответственность перед Центральным банком РФ ,

непосредственно предусмотренная в банковских законах и при
нятых в соответствии с ними нормативных правовых актах глав
ного регулятора банковского сектора в виде тех или иных мер

воздействия (санкций), которые вправе либо обязан применять
Центральный банк к банкам (иным КО), допустившим те или
иные нарушения норм указанных законодательных и других
актов. Концентрированно эти меры воздействия на банки

нарушители (вплоть до такой меры, как отзыв лицензии) выра
жены в ст. 38, 72- 74 Закона о ЦБ РФ, ст. 19 Закона о банках
и изрядно устаревшей Инструкции Банка России от 31.03 .1997
NO59 «О применении к кредитным организациям мер воздей
ствия» и в целом ряде других его нормативных документов. Этот
аспект ответственности банков в определенной мере представ
лен в последующих частях книги и здесь специально может
не рассматриваться.
• Гражданско-правовая ответственность перед участ

никами, сотрудниками, клиентами, контрагентами (включая
другие банки, а в определенных случаях и Банк России, а также
219
финансовые органъ1), равно как указанных лиц - перед кредит
ной организацией, которая носит компенсационный характер,
т.е. направлена на восстановление имущественного положения
лица, чьи права и интересы бьmи нарушены, а также на возме

щение причиненных таким нарушением убытков.
Так, согласно нормам ст. 811 ГК РФ в случаях, когда заемщик
(а им может быть и банк) не возвращает в срок сумму займа,
на эту сумму, если иное не предусмотрено в законе или дого
воре займа, подлежат уплате проценты в размере, предусмо

тренном в п. 1 ст. 395 этого Кодекса со дня, когда она должна
бьmа быть возвращена, до дня ее возврата займодавцу незави
симо от уплаты процентов, предусмотренных в соответству
ющем договоре (п. 1 с. 809 ГК РФ). Если при этом в договоре

займа предусмотрено возвращение займа по частям (в рас
срочку), то при нарушении заемщиком срока, установленного
для возврата очередной части займа, займодавец вправе потре
бовать досрочного возврата всей оставшейся суммы займа вме
сте с причитающимися процентами. См. также ст. 813 данного
Кодекса.
В п. 1 ст. 395 ГК РФ предусмотрено, что за пользование
чужими деньгами вследствие их неправомерного удержания,
уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо

неосновательного получения или сбережения за счет другого
лица подлежат уплате проценты на сумму этих средств. Размер
процентов определяется существующей в месте нахождения
или месте жительства кредитора учетной ставкой банковского
процента на день исполнения денежного обязательства или его
соответствующей части .
Неправомерное удержание имеет место во всех случаях про
срочки перечисления банком денег по поручению плательщика.
В соответствии со ст. 856 ГК РФ в случаях несвоевременного
зачисления на счет поступивших клиенту денег либо их не
обоснованного списания банком со счета, а также невыполне
ния указаний клиента о перечислении денег со счета либо об их
выдаче со счета банк обязан уплатить на эту сумму проценты
в порядке и в размере, предусмотренных в ст. 395 Кодекса.
См . также ст. 866 данного Кодекса.
Использование банком той или иной формы расчетов обу
словливает определенную специфику применения норм ответ
ственности . В <1астности, ответственность за нарушение усло
вий аккредитива перед плательщиком несет банк-эмитент,
а перед банком-эмитентом - исполняющий банк.
220
В сделках с участием кредитных организаций могут при
меняться пени, носящие характер договорной неустойки .
При этом размер пени может варьироваться в зависимости
от различных факторов, например, от вида кредита. В частно
сти, за неисполнение (ненадлежащее исполнение) банком обя
зательств по возврату кредитов Банка России банк кроl\1е про
центов за фактическое количество дней пользования кредитом
уплачивает также пени, начисляеl\1ые на сумму просроченного
основного долга.
• Административно-правовая ответственность перед

государством (органами власти, включая Банк России), участ
никами, вкладчиками и иными клиентами . Такая ответствен
ность установлена в ряде норм Кодекса РФ об административ
ных правонарушениях (далее - КоАП) . Однако в отношении КО
v
данныи вид ответственности реализуется со значительныl\1и
особенностями, позволяющими думать, что нормы КоАП

и нормы основных банковских законов недостаточно согласо
ваны.
Так, в соответствии со ст. 1.1 КоАП административное зако

нодательство Российской Ф едерации включает только этот
Кодекс и принимаемые в соответствии с ним законы субъ
ектов РФ об административных правонарушениях. Если это
утверждение верно, в чем можно сомневаться\ тогда, следова
тельно, ни в каких иных законах, в том числе банковских, а тем
более в подзаконных актах не должны содержаться составы
v
административных правонарушении и устанавливаться ответ-
ственность за их совершение. Между тем в случае правового

регулирования банковской деятельности это определенно
не так.
В силу ст. 2 .1 КоАП административным правонарушением

признается противоправное, виновное действие (бездействие)
лица, за которое в данном Кодексе или в законах субъектов
Российской Федерации об административных правонаруше
ниях установлена административная ответственность, при этом
юридическое лицо признается виновным в совершении адми
нистративного правонарушения, если будет установлено, что

у него имелась возможность для соблюдения правил и норм,
1 Нормы адми~шстратиnной ответственности легко можно найти, к при

меру, в статьях Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ «0 страхо
вых взносах в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ,
Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территори
альные фонды обязательного медицинского страхования".
221
за нарушение которых в Кодексе или указанных законах субъ
екта Российской Федерации предусмотрена административная
ответственность, но это лицо не приняло все зависящие от него
меры для их соблюдения. В случае же правового регулирования

банковской деятельности применение мер воздействия не свя
зано с необходимостью устанавливать вину КО в нарушении
федеральных законов или актов Банка России .
Составы правонарушений, предусl\1отренных в КоАП, доста
точно формализованы, а их формулировки категоричны. В то же
время собственно банковские правовые акты предоставляют
Банку России широкой простор для оценок деятельности кре
дитных организаций . Например, он может оценить деятель
ность конкретного банка, не нарушающего никаких юридиче
ских норм, как рискованную и потому нуждающуюся в боль
шей или меньшей корректировке, основываясь, например, лишь
на данных бухгалтерских отчетов.
В числе видов административных наказаний, закрьпый пере
чень которых дан в ст. 3.2 КоАП, отсутствуют санкции (крОl\1е
штрафа), которые в соответствии с Законом о ЦБ РФ и другими
банковскими правовыми актами могут применяться к кредит
НЫl\II организациям- нарушителям.
Установлены различные сроки давности привлечения к ответ

ственности : административной в соответствии со ст. 4.5 КоАП -
2 или 3 месяца, а по отдельным составам - максимум 1 год
со дня совершения административного правонарушения; бан
ковской - 5 лет со дня нарушения норм банковского права (ч. 4
ст. 74 Закона о ЦБ РФ) .
• Уголовно-правовая ответственность перед государ
ством, участниками, сотрудниками, клиентами, контраген
тами .
Далее в главе и в специальных параграфах ряда последу

ющих глав будут приведены относящиеся к деятельности ком
мерческих банков законодательные нормы административной
~
и уголовнои ответственности.
3.5.2. Ответственность банков: базовые нормы

Из Уголовного кодекса РФ
Ст. 17 1. Незаконное предпринимательство

1. Осуществление предпринимательской деятельности без регистра
ц и и или с нарушением п равил регистрации, а равно представле-
222
ние в орган, ... регистрирующий юридических лиц и индивидуаль
ных предпринимателей, документов, содержащих заведомо ложные
сведения, либо осуществление предпринимательской деятельности

без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это
деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или

государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном раз
мере, -
наказывается штрафом в размере до 300 тыс. руб. или в размере
заработной платы или иного дохода осужденного за период до 2 Ле'!',

либо обязательными работами на срок от 180 до 240 часов, либо
арестом на срок от 4 до 6 месяцев.
2. То же деяние:
а) совершенное организованной группой;
б) сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере, -
наказывается штрафом в размере от 100 тыс. до 500 тыс. руб.

или в размере заработной платы или иного дохода осужденного
за период от1 года до 3 лет либо лишением свободы на срок до 5

лет со штрафом в размере до 80 тыс. руб. или в размере заработной
платы или иного дохода осужденного за период до 6 месяцев либо
без такового.
Ст. 172. Незаконная банковская деятельность
1. Осуществление банковской деятельности (банковских опера
ций) без регистрации или без специального разрешения (лицен
зии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно,
если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организа

циям или государству либо сопряжено с извлеqением дохода в круп
ном размере, -

за период от 1 года до
2 лет либо лишением свободы на срок до 4
лет со штрафом в размере до 80 тыс. руб. или в размере заработной
платы или иного дохода осужденного за период до 6 месяцев либо

без такового.
2. То же деяние:
а) совершенное организованной группой;
б) сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере, -
наказывается лишением свободы на срок от 3 до 7 лет со штрафом

в размере до 1 млн руб. или в размере заработной платы или иного
дохода осужденного за период до 5 лет либо без такового.
223
Из Кодекса РФ об административных правонарушениях
Ст. 15.26. Нарушение законодательства о банках и банковской
деятельности
1. Осуществление кредитной организацией производственной, тор

говой или страховой деятельности -
влечет наложение административного штрафа в размере от 40 тыс.
ДО 50 ТЫС. руб.
2. Нарушение кредитной организацией установленных Банком
России нормативов и иных обязательных требований -
влечет предупреждение или наложение административного штрафа
в размере от 10 тыс. до 30 тыс. руб.
3. Действия, предусмотренные в части 2 настоящей статьи, если
они создают реальную угрозу интересам кредиторов (вкладчи
ков), -
влекут наложение административного штрафа в размере от 40 тыс.
Нормы об ответственности банков в отношении открытия

и ведения банковских счетов см. в:
• Налоговом кодексе РФ, ст.
76, 86;
Федеральном законе от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об испол
•
нительном производстве», ст. 8, 81, 95, 114;
• Федеральном законе от 24.07.2009 № 212-ФЗ «О страхо
вых взносах в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального стра
хования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского
страхования и территориальные фонды обязательного меди
цинского страхования», ст. 24, 33, 40, 49- 51.
Вопросы практ111<11
Количество действующих КО в 2011 г. по сравнению с преды

дущим годом сократилось с 1012 (955 банков и 57 НКО) до 978
(922 банка и 56 НКО), в 2012 г. тенденция сокращения продолжи
лась: на 01.06.2012 г. количество действующих КО составляло 967
(908 банков и 59 НКО).

В 2011 г. зарегистрированы три вновь созданные КО, в том числе
одна НКО (в 2010 г. - две КО, в том числе одна НКО) , прекратили
деятельность в результате реорганизации в форме присоединения
18 КО (в 2010 r. -19); 4 КО изменили организационно-правовую
фор!\<~у из ООО в АО (в 2010 г. - 7 КО).
На 01.01.2012 г. четыре бант<а приняли решение об изменении сво
его статуса на статус НКО (в связи отсутствием собственных средств
в размере 180 млн руб.).
224
За 2011 г. 18 КО (в 2010 г. - 32 КО) расширили сво10 деятельность
путем получения дополнительных лицензий.
1. Для создания нового банка нужна согласованная всеми заинтере
сованными лицами хорошо продуманная концепция .
2. Учредительный документ банка один - его устав.

3. Процедуры регистрации и лицензирования банков достаточно
сложны, требуют много времени и усилий. От учредителей банка
требуется большая организованность и скрупулезное следование
всем установленным процедурам .
4. В наших условиях более предпочтительными следует считать

«закрытые» организационно-правовые формы деятельности кре
дитных организаций.

1. В каких законах и иных правовых актах содержатся основные
нормы, регламентирующие процессы создания новых коммерче
ских кредитных организаций? Насколько качественны указан

ные нормативные правовые акты? Что в этих актах и как можно
бьшо бы изl\'rенить к лучшему?
2. Почему сейчас в России возникает мало новых банков?
3. Какие принципиальн~ые положения должна включать в себя кон
цепция созданяя банка?
4. Каковь.1 необходимые этапы создания банка? Какой из этапов
самый важный?
5. Какие количественные и качественные требования необходимо
и целесообразно предъявлять к учредителям (участникам) вновь
учреждаемого банка?
6. Какие документы и как следует готовить учредителям нового
банка? Каково основное требуемое содержание этих документов?
7. Из чего и как должен форf>tироваться уставный капитал вновь
учреждаемого банка?
8. Какие документы должны представить создатели банка для его
регистрации и получения банковской лицензии?
9. Каков установленный порядок регистрации вновь учреждаемого
банка?
225
10. Каков установленный порядок получения новой организацией бан
ковской лицензии?
11. Какие лицензии может получить вновь учрежденный банк и банк,
расширяющий свою деятельность, и что разрешает каждая
из таких лицензий? Насколько совершенен такой порядок?
12. В каких организационно - правовых формах могут учреждаться
в России банки и каковы достоинства и недостатки указанных
форм? Как правильно выбрать организационно-правовую фopr.-ry
банка?
13. Каковы основные нормы об ответственности банков за соблюде
ние требований банковского права?
С целью выявления взаимного участия в капиталах будущих учре
дителей Банк России рекомендует проводить следующее исследо
вание (см. Положение ЦБ РФ от 19.06.2009 № 337-П «О порядке
и критериях оценки финансового положения юридических лиц -
учредителей (участников) кредитных организаций»). Необходимо
в отношении каждого потенциального учредителя (участника)
заполнить следующую таблицу.
Учред11тел11 Доли участн11- Доли учред11- Величина вза-

(участник11) ков в УК учре- теля (участ- иыноrоуча-
банка дителя (участ- юrка) банка CTllЯ в УК учре-

юrка) банка в УКкаждоrо дителя (участ-
его участн11ка юrка) банка
и ero участии-
ков
.......
Итого сумма взаимного участия
Разница между чистыми активами учредителя и сум111ой его взаим

ного участия в капиталах других учредителей кредитной органи
зации должна быть больше (или равна) величине вклада в УК КО,
вносимой учредителем.
Известны следующие условные данные. Создается банк в форме
ООО с УК в 600 r.-1лн руб. Учредители - фирмы А, Б, В, Г, Д, Е -
вносят в УК банка 50; 150; 100; 100; 100; 100 млн руб. соответ
ственно.
Учредители :
фирма А - величина чистых активов 50 11<1лн руб., в свою оче
редь ее участники: фирма Б (доля в УК фирмы А - 200 млн руб.);
фирма Г (также 200 млн руб.);
226
фирма Б - величина чистых активов 400 млн руб" ее участники:
фирl\'1а В (доля в УК фирl\'IЫ Б - 500 1\'IЛН руб.); фирма Ж (1 млрд
руб.); фирма Ж (500 млн руб.);
фирма В - величина чистых активов 200 млн руб., ее участники:
фирма Б (доля в УК фирмы В - 300 млн руб.); фирма Г (100 млн
руб.); фирма Е (100 млн руб.);
фирма Г-величина чистых активов 100 млн руб.; ее участники:
фирма А (доля в УК фирмы Г- 50 млн руб.); фирма Ж (200 млн
руб.); фир111а Ж (100 1\•IЛн руб.);
фирма Д- величина чистых активов 100 млн руб . ; ее участники:
фирма Б (доля в УК фирмы Д - 500 млн руб.); фирма 3 (10 млн
руб.);
фирма Е - величина чистых активов 150 млн руб.; ее участники:
фирма И (доля в УК фирмы Е - 100 r.mн руб.); фирr.1а Ж (100 млн
руб.).
Необходимо оценить, достаточны ли с точки зрения ЦБ РФ вели
чины чистых активов фирм А, Б, В для внесения в УК банка.
ЧАСТЬ
Основные вопросы
внутреннего
ГЛАВА4
Управление банками
..,
своеи деятельностью:
объекты, содержание,
качество

знать
• особенности банковской деятельности; проявления кризис

ного состояния банка и нормативно-правовую базу, характеризую
щую кризисные явления в отдельных банках; суть банковского управ
ления и его принципы; понятия «Надежность банка» и «устойчивость
банка»; систему внутренних нормативных актов банков; суть банков
ского управления в соответствии со стандартами;
уметь
• выявлять специфику банковской деятельности, характерную для

совреt.1енной России; отличать нормальное состояние банка от его кри
зисного состояния; выделять качественные особенности банковского
управленческого труда; характеризовать факторы устойчивости банка;
определять роль корпоративного управления в управлении банком;
владеть
• теоретическими навыками оценки состОЯJiИЯ банка и качества
управления банкоr.1.
Ключевые термины: банк; нормальное состояние банка; кризис
ное состояние банка; объекты управления в банке; содержание управ
ления банкоr.1; 1<ачество управления банкоr.1; надежность банка; вну
тренние нормативные акты банка; актуальные направления повыше
ния качества управления в банках.
231
4.1. Особенности деятельности банков
в современной России
Основы управления в целом справедливы и в отношении бан
ковской деятельности 1 . Вместе с тем природа, содержание
и механизм управления всегда зависят от природы и харак
тера управляемого объекта (вида деятельности) и проявля

ются в особенностях, присущих только или преимущественно
данной сфере управления . Свои особенности имеет и управле
ние банковской деятельностью . При этом они не обязательно
одни и те же в разных странах. Наоборот, управление банков-
u u
скои деятельностью в каждои стране может и даже должно
отличаться большими или меньшиl\1и уникальными особен

ностями . Здесь нас будут интересовать прежде всего особен
ности, присущие банковской практике нашей страны. Однако
чтобы такие особенности были понятны в должной мере, сна
чала необходимо выделить особенности самой банковской
деятельности .
Принципиальное своеобразие деятельности банков в любой

стране состоит в том, что она непосредственно связана с таким
вопросом первостепенной государственной важности, как

регулирование денежного хозяйства и тем самым - обеспе
чение здоровья финансов страны путем уменьшения или уве
личения денежной массы в обращении , сжатия или эмиссии
кредитных денег. Это значит, что имеются рыночные денеж
ные операции, которые банки не могут не выполнять и кото
рые небанкам не могут быть доверены и дозволены (прием
денег в депозиты и вклады от юридических и физических лиц,
выдача юридическим и физическим лицам денежных креди
тов и некоторые другие), операции, которые могут выпол
нять только банки и НКО, а также операции, которые банки
и НКО могут проводить наравне с прочими хозяйствующими
организациями (в отличие от двух первых групп операций
эти последние не требуют наличия лицензии центрального
банка) . Уже из этого видно, насколько сложна структура дея
тельности банков. Данное обстоятельство накладывает весьма
серьезные ограничения как на внутреннее, так и внешнее
управление банками, в том числе объясняет предельную жест

кость применяемого к ним государственного надзора и регу
лирования .
1 См.: Тавасuев А. М. Указ. соч., гл. 2.

232
К о собенностям банковской деятельно сти относятся
также :
• преобладание в ресурсах банков привлеченных и заем

ных средств, влекущее высокую ответственность за эффектив
ное использование прежде всего средств вкладчиков и креди
торов;
• чрезвычайная подвижность, изменчивость параметров

функционирования финансовых рынков, вызываемая не только
экономическими, но и политическими, социальными и ИНЫJ\1:И
причинами, требующая от сотрудников, прежде всего от управ-

u u u
ленцев, постояннои аналитическои напряженности и высочаи-
шей оперативности, причем не в ущерб качеству анализа и про

ведения операций;
• необходимость постоянно и одновременно работать:
- с самыми разнообразными клиентами, представляющими
практически все сферы и отрасли хозяйства, противоречивые
интересы и цели которых надо согласовывать;
- на самых разнообразных рынках, испытывающих отнюдь

не совпадающие тенденции;
- со всем богатством существующих в каждый данный

момент финансовых инструментов, с разнообразными валю
тами.
Подобные задачи формируют коl\mлекс управленческих про

блем, зачастую кажущихся неразрешимыми;
• нематериальный характер банковских продуктов и необ
ходимость участия практически всех подразделений банка
в производстве каждого такого продукта.
Перечисленные особенности банковской деятельности

не обладают какой-либо страновой спецификой. К ее особенно
стям, характерным для современной России, можно отнести :
• короткий исторический срок существования современ
ных российских банков (начали создаваться в 1988- 1989 гг.),
недостаток у них практического опьпа, традиций;
• небольшие сравнительно с ведущими рыночными стра
нами размеры собственных капиталов даже крупных банков;
• недостаточная степень оснащенности банков современ
ными техническими средствами коммуникации (для большин
ства наших банков они пока очень дороги);
• в целом недостаточный уровень профессионализма руко
водителей и персонала банков;
• необходимость работать и выживать в неблагоприятных
условиях, наблюдающихся постоянно или периодически в тече
ние всех последних 20 с лишним лет.
233
4.2. « Нормальное » и кризисное состояние
банка
4.2.1. К понятию кризиса отдельного банка

Продолжая изложенный в главе 1 подход, можно считать, что
понятия нормального состояния и кризиса как существенного
отклонения от такого состояния применимы и к отдельно взя
тому банку. В соответствии с данным подходом состояние функ

ционирующего банка можно признать «нормальным», если он,
в частности:
• не нарушает действующего законодательства (общего

и банковского) и требований органов, регулирующих банков
скую деятельность;
• своевременно, качественно и на приемлемых условиях
проводит все надлежащие платежи клиентов, а таюке платежи
по собственным обязательствам;
• в пределах располагаемых ресурсов выдает заемщикам
денежные кредиты на приемлемых для обеих сторон рыночных

условиях под надлежащее обеспечение, проводит другие необ
ходимые клиентам банковские операции;
• стабильно выполняет обязательные для КО нормативы;
• получает нормальную в текущих условиях прибыль;
• не допускает конфликтного развития отношений внутри
Невыполнение этих основополагающих требований будет

означать соответственно, что банк находится в кризисе.
Кризис может иметь бесконечно много форм проявления
(признаков) . Соответственно разные специалисты выделяют
различные позиции, причем ни один из подобных перечней
не может считаться полным и окончательным.
Кризис не возникает одномоментно, а развивается, разво

рачивается во времени и пространстве . Это относится и к фор
м ам его внешнего проявления. При этом до определенного
v
момента начинающиися кризис может оставаться «Внутренним
делом» самого банка . Для других данный процесс становится

заметным и значимым с того момента, когда у банка очевидно
обнаружатся трудности с выполнением своих обязательств,
т.е. когда он станет недостаточно платежеспособным и ликвид
ным . В связи с этим можно иметь в виду следующую пример
ную схему развития проблем в банке и их проявления.
234
1. Некоторые предпосылки, приводящие к возникнове
нию проблем в банках:
• недостаточная квалификация руководства банка, приво
дящая к слабой организации банковского дела и неадекватному
управлению; низкая квалификация сотрудников банка;
• скрытые и явные нарушения законов и иных норматив
ных документов; слабая постановка работы службы внутрен

него контроля;
• проведение сомнительных банковских операций;

• негативные изменения в структуре ресурсной базы (напри
мер, отказ выгодных клиентов от обслуживания в данном банке;
пассивное поведение банка на рынке частных вкладов в усло
виях, когда данный рынок становится для многих других банков
основным источником наращивания их ресурсов);
• нарушение баланса по срока\\1 и объемам 1\1ежду пасси
вами и активами, снижение качества их структуры;
-. -c.т1тrн1~11vrt:-Д\ТJ1vrrJt:.Тcc11,(тл11irrffiдн ых акт11 вов 11 и;ке достато•1-

1101 ·о уровнн;
~
• 11остоннное 11рив;1е•1ен11е с :v1ежоанковско1·0 рынка сре;1стн
в :{н;.1•1ител1,ных объемах;
• снижен11е уровня ;1иверси<Jн1кации акт11нов и пассивов;
• неаi\екватное состояние технико-техноло1·и•1ескоrо обе
спечения проно/\И:v11,1х оперi.Н\ИЙ (и:{-;{а чего могут nр<н1схо;\ит1"
н;·1пр11 мер, сбо11 или :{алсржки н пронслсн 11 и нскотор1,1х плате
жей);
• нс;\осоз;~,ание рсзсрнон ПО/'\ пpиниiv1aciv11,rc риск11;
• снижен11е ,1охо;1он при росте ;~,сб11торской и крс;1иторской

3(1/\ОЛЖеННОСТИ;
• уJ1.·rенh111ение неличинh1 собстненного каrr11тала.

тr. Осноннh1е признаки поянления скрh1той неплатеже
способности банка:
• частое возникновенне у банка дефицита ли1'видности;
• увслнчение платы н введение регла~v1ентов, увеличива -
1ощих врс~v1я исполнения 1и1ис11тских плате1кей;

• " и наличие
увелнчение nре\\·1енн прохо)кдения плате;.кси
I\артотеки неоплаченных расчетных доку\\1снтоn из - за отсут
с·1 вин срсдс-1 в на коррсс1101Jде1Jтск11х счетах банка;

• резкое уuеличеJJие 11роце11тных стаuок за 11риuJ1екаеl\·1ые
" реклаl\·1ы;
ресурсы с 1Jснользование:v1 <.н·рессивнои
• ~
закрыт11е лими·1·оu на оа11к дру1·нJ111и креди п1ы:v1н орса11и-
2 .,,);)-
• появление технических проблеl\1, увеличивающих время
исполнения платежей и выдачи средств;
• рост тарифов на услуги, предоставляемые клиентам;
• отток средств клиентов, приближенных к руководству
банка;
• начало «вывода» активов банка;
• появление «инсайдерской» информации о неблагополуч
ной ситуации в банке.
111. Признаки перехода неплатежеспособности банка
в явную форму:
• нарастание задержек и хроническое неисполнение части
платежей, нарастание картотеки неоплаченных расчетных доку

ментов;
• начало массовых претензий со стороны клиентов и контр

агентов и судебных разбирательств;
• свертывание масштабов деятельности, максимальное
сокращение издержек;
• значительное снижение балансовых показателей (валюты

баланса, капитала, ликвидных активов, рост доли просроченных
и заложенных активов, снижение качества обеспечения выдан
ных кредитов, нарушение нормативов деятельности и др.) ;
• уход и увольнение сотрудников банка, включая и руко
водство, изменения в руководстве банка;
• уменьшение количества операций, проводимых для кли
ентов;
• продажа основных средств;
• уменьшение остатков на расчетных и других счетах кли
ентов (массовый отток денег из банка в пределах сумм, которые

банк еще может выплатить);
• увеличение количества нарушений норм законов и бан
ковских правил;
• широкое распространение в прессе и на рынке инфорl\1а

ции о проблемах банка;
• выход отдельных участников из состава банка (или полу
чение ими кредитов на суммы, близкие к их долям в уставном
капитале);
• введение в банк временной администрации.
Все это заставляет руководство банков своевременно позабо
титься о выделении так называемых сигналов раннего преду
преждения, свидетельствующих о начале в банке нездоровых

процессов .
236
Как и в случае с банковской системой (банковским секто
ром) в целом, причины, которые могут «ввергнуть» в кризис
отдельно взятый банк, имеет смысл делить на внутренние ,
виноватой в которых может быть только сама данная организа
ция, и внешние, за возникновение и действие которых обычно
никто, увы, ответственности не несет.
Некоторые важнейшие внутренние причины кризиса

отдельно взятого банка были представлены в предыдущей части
настоящего параграфа (см. о предпосьтках, приводящих к воз
никновению проблем в банках) . Здесь к ним можно добавить
еще ряд столь же важных причин:
• неурегулированность внутрибанковских отношений соб

ственности и управления (между собственниками, собствен
никами и высшим слоем управленцев, между теми и другими
и основной массой наемных сотрудников);

• отсутствие у банка собственной основательно продуман-
u u u
нои и взвешенном стратегии развития, рассчитанном на пер-
спективу, разрабатываемых на ее основе политик примени

тельно к разным направлениям деятельности банка и соответ-
u u
ствующих программ практических деиствии;
• неудовлетворительная постановка аналитической (в том

числе маркетинговой) работы и системы планирования;
• отсутствие качественного, внутренне согласованного
комплекта внутренних регламентирующих документов, отно
сящихся как к технологиям проведения банковских финансо

вых операций (сделок), так и к вопросам организации эффек
тивного управления на всех уровнях банка;
• несовершенная организационная структура, неотрабо
танность процедур взаимодействия между ее элементами;
• сугубо ситуативное, импульсивное (не основанное на резуль
татах анализа специалистов и на утвержденных планах разви
тия организации) оперативное управление;

• несовершенные технологии ведения банковских опера
ций или их отдельных элементов (к примеру, слабая, ненадеж
ная методика определения кредитоспособности заемщиков);
• выдача банком своим участникам и (или) инсайдерам
существенных по объемам кредитов по низким (ниже средне
рыночных) ставкам. Такая практика обычно означает, что соб
ственники и управляющие соответствующих банков поставили
интересы кредиторов, вкладчиков, клиентов банка на второе
место после собственных интересов. В результате они неадек-
2З7
ватно оценивают рыночную ситуацию, принимают неверные
решения и в итоге - чрезмерные, недопустимые риски;
• неумелая организация кредитного процесса, что может
выразиться, в частности, в низком качестве кредитного порт
феля, большом удельном весе невозвращенных кредитов, паде

нии стоимости залогов, обеспечивающих просроченные кре
диты и т.д. ;
• отсутствие глубокого самоанализа, выяснения на регу

лярной основе своих сильных и слабых сторон, подверженно
сти стрессам, кризисным процессам, либо неумение или неже
лание персонала и руководства пользоваться соответствующим
инструментарием;
• отсутствие планов конкретных действий на случаи небла

гоприятного для банка развития событий (или формальное
наличие таких планов, которые явно не рассчитаны на реаль
ное применение);
• противоправные действия сотрудников против банка.
Следует иметь в виду, что знание конкретных факторов,
v
могущих привести к нарастанию кризисных явлении в данном
банке, - это одновременно и знание тех «рычагов», которьrе

можно и нужно использовать для ослабления указанных явле-
v
нии.
Что касается внешних причин, способных спровоцировать

кризис в конкретном банке (обычно при условии, что почву
для этого готовит действие причин внутренних), то в их числе
можно отметить следующие :
• кризисное состояние реальной экономики (предприятий

и организаций - клиентов данного банка);
• кризисное состояние банковского сектора (в частности,
кризис межбанковского рынка кредитов и депозитов);
• резкие изменения государственной экономической
и финансовой политики, «правил игры» на финансовых рын
ках, неудачные институциональные решения органов власти;
• резкое изменение интересов и предпочтений основных

клиентов банка;
• давление fИЛ конкуренции , особенно если она неравно
правная или недобросов естная;
• влияние факторов непреодолимой силы.
Наконец, могут быть причины , которые по происхождению
являются (могут являться) одновременно и внутре нними,
и внешними . К таковы\\1 1Vrожно отнести, в частности :
238
• потерю банком деловой репутации среди других КО ,
что может выразиться, например, в закрытии на него лимитов
(происходит вне банка, на рынке, но на основе оценки участни

ками рынка тех процессов, которые имеют место внутри банка
и вокруг него, за исключением тех случаев, когда такая оценка
носит явно «Заказной» характер) ;

• рост дебиторской задолженности (в этом может быть
вина обеих сторон - и самого банка, и его должников);
• энергичный отток из банка вкладов физических лиц, мас
совое предъявление к нему требований другими кредиторами
(это может случиться и с объективно надежным и благополуч
ным до того банком, но чаще происходит с организациями, сами
давшими повод для такого поведения клиентов и кредиторов).
4.2.2. Официальные толкования кризиса банка

Чтобы получить представление о том, как в официальных
документах понимается кризис в банковской сфере в целом
и в отдельно взятом банке, следует, естественно, обратиться
прежде всего к банковским законам и нормативным актаl\1
В Законе о ЦБ РФ (ст. 56, 74) кризисное состояние банков
ской системы и отдельно взятой КО трактуется как ее неста
бильность, причем последняя понимается главным образом как
нарушение законов, нормативных актов и предписаний Банка
России, в результате которых нарушаются интересы вкладчи
ков и кредиторов КО .
Этот подход подробнее раскрывается в двух статьях Закона
о банках - в ст. 19 «Меры Банка России, применяемые им
в порядке надзора в случае нарушения кредитной организа
цией федеральных законов и нормативных актов Банка России»
и ст.20 «Основания для отзыва у кредитной организации лицен
зии на осуществление банковских операций». См. также ст. 23
«Ликвидация или реорганизация кредитной ор ганизации».
Вместе с тем в нем появляется и новый момент: понятию кри
зисного состояния организации противопоставляется понятие
ее финансовой надежности.
Во всяком случае ясно, что в названньхх двух банковских
законах представлено достаточно широкое и гибкое понима
ние кризисного состояния КО - от начальных его форм прояв
ления до таких, за которыми обязательно следует лишение орга
низации банковской лицензии и ее ликвидация.
239
В отличие от этого в Федеральных законах от 26.10.2002
№ 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» [далее - Закон
о несостоятельности (банкротстве) ] и Законе о несостоятель
ности КО понятию «нормальное состояние» банка противопо
ставляется понятие его «Несостоятельности» . При этом крите
рии нормального состояния (состоятельности) КО значительно
более жесткие, чем соответствующие требования к любым
иным предприятиям и организациям. Отсюда ясно, что анти
кризисное управление особенно актуально и одновременно наи
более сложно в банковской сфере.
Из многочисленных документов Центрабанка к рассматрива
емОl\1)' вопросу имеют прямое отношение следующие его акты,
которые с определенной долей условности можно разделить

на несколько блоков.
Блок 1. Содержит обязательные нормативы, невыполнение
которых обоснованно рассматривается как свидетельство того,
что банк более или менее значительно отклоняется от «нормаль
ного состояния», а именно принимает на себя «неподъемные»
для него финансовые риски. Указанные нормативы изложены
главным образом в Инструкции ЦБ РФ от 03.13.2012 № 139-И
«Об обязательных нормативах банков», а также в ряде других
его актов.
Блок 2. Содержит требования в отношении «чистоты»

капиталов банков, нарушение которых - более или менее оче
видное свидетельство того, что банк не может считаться воз
никшим нормально и (или) нормально развивающимся. Здесь
можно указать два основных документа ЦБ РФ:
• Инструкцию ЦБ РФ от 02.04.2010 № 135 «О порядке при
нятия Банком России решения о ... регистрации кредитных
организаций и вьщаче лицензий на осуществление банковских
операций» (прежде всего главы 2-5);
• Указание ЦБ РФ от 06.02.2006 № 1656-У «О действиях при
выявлении фактов (признаков) формирования ... собственных
средств (капитала) (их части) с использованием ненадлежащих
активов».
Блок 3. Содержит требования к организации в банках бух

галтерского учета и отчетности. Выполнение данных требо
ваний также следует рассматривать как обязательное условие
«нормального состояния» банка. Указанные требования излага
ются в приложениях к обновленному с 16.07.2012 Положению
Банка России № 385-П «Положение о правилах ведения бух
галтерского учета в кредитных организациях, расположен-
240
ных на территории рф" и целом ряде документов, посвящен
ных представлению банками в Банк России и общественности
форм отчетности о своей деятельности.
Блок 4. Содержит методики оценки уровня «нормально
сти» банков. Имеются в виду следующие нормативные право
вые акты ЦБ РФ.
Это, во-первых, Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 № 1379-У
«Об оценке финансовой устойчивости банка в целях призна
ния ее достаточной для участия в системе страхования вкладов»
и Положение ЦБ РФ от 16.01.2004 № 248-П «О порядке рассмо
трения Банком России ходатайства банка о вынесении Банком
России заключения о соответствии банка требованиям к уча
стию в системе страхования вкладов», принятые в развитие
Федерального закона от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании

вкладов физических лиц в банках РФ» и предназначавшиеся для
того, чтобы с их помощью не пропустить в систему страхования
банковских вкладов населения явно слабые банки.
Документы включают в себя пять следующих групп показа-
телей для оценки финансовой устойчивости банка :
• показатели оценки капитала (З показателя);
• показатели оценки активов (7 показателей);
• показатели оценки качества управления банком, его опе-
рациями и рисками (5 показателей);
• показатели оценки доходности(6 показателей) ;
• показатели оценки ликвидности (10 показателей).
Имелось в виду, что «проходной» банк должен был набрать
по каждой группе показателей и по всему кругу оценивае
мых показателей не менее установленной суммы баллов 1 . Уже
по одному количеству учитываемых показателей легко заме
тить, насколько сложную в применении методику предложил
Банк России.
Во-вторых, имеется Указание ЦБ РФ от 30.04.2008 № 2005 -У
«Об оценке экономического положения банков» 2 . В соответ
ствии с данным Указанием Банк России относит все банки
к одной из следующих классификационных групп:
1 По данно1v~у вопросу см. таюке «Методические рекомендации о примене
нии территориальными учреждениями Банка России Указания ... № 1379 ...

в части оценки показателей прозрачности структуры собственности банка»
(письмо ЦБ РФ от 27.07.2004 № 88-Т).
2 Ранее применявшееся Указание ЦБ РФ от 31.03.2000 № 766-У «0 1срите
риях определения финансового состояния кредитных организаций» сохра
нило силу в отношении НКО, надзор за которыми ведет Банк России.
241
• группа 1- банки, в деятельности которых не выявлены
текущие трудности;
• группа 2- банки, не Иl\1еющие текущих трудностей,

но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в слу
чае их неустранения могут привести к возникновению трудно
стей в ближайшие 12 месяцев;

• группа 3 - банки, имеющие недостатки в деятельности,
неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев приве
сти к возникновению ситуации, угрожающей законным инте
ресам их вкладчиков и кредиторов;
• группа 4- банки, нарушения в деятельности которых

создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и креди
торов и устранение которых предполагает осуществление мер
со стороны органов управления и участников банка;

• группа 5- банки, состояние которых при непринятии
мер органами управления и (или) участниками банка приведет
к прекращению деятельности этих банков на рынке банковских
услуг.
Для этого эконоl\1ическое положение банка определяется

по результатам оценок следующих параметров его деятельно
сти:
• состояние капитала;
• состояние активов;
• уровень доходности;
• уровень ликвидности;
• выполнение обязательных нормативов, установленных

в нормативных актах Банка России;
• качество управления;
• прозрачность структуры собственности банка. Имеется

в виду следующее.
Под оценкой перечисленных параметров (кроме значений

выполнения основных обязательных нормативов) подразуме
ваются :
• в случае с капиталом - оценки:
- достаточности собственного капитала;

- общей достаточности капитала;
- качества капитала (итого группа из 3 показателей оценки
капитала банка);
• в случае с активами - оценки:
- качества ссуд;
- риска потерь;
- доли просроченных ссуд;
242
- размера резервов на потери по ссудам и иным активам;
- концентрации крупных кредитных рисков;
- концентрации кредитных рисков на участников;
- концентрации кредитных рисков на инсайдеров (итого

группа из 7 показателей оценки активов банка);
• в случае с ДОХОДНОСТЬЮ - оценки:
- прибыльности активов;
- прибыльности капитала;
- структуры расходов;
- чистой процентной маржи;

- чистого спреда от кредитных операций (итого группа из 5
показателей оценки доходности банка);
• в случае с ликвидностью - оценки:
- общей краткосрочной ликвидности;

- JV1гновенной ликвидности;
u
- текущеи ликвидности;
- структуры привлеченных средств;
- зависимости от межбанковского рынка;

- риска собственных вексельных обязательств;
- небанковских ссуд;
- усреднения обязательных резервов;
- обязательных резервов;
- риска на крупных кредиторов и вкладчиков;
- не исполненных обязательств перед кредиторами (итого

группа из 11 показателей оценки ликвидности банка);
• в случае с качеством управления - оценки:
- системы управления рисками;
- состояния внутреннего контроля;
- управления стратегическим риском (итого группа из 3

показателей качества управления банком) 1 ;
• в случае с прозрачностью структуры собственности -
оценки:
- достаточности объема раскрываемой информации

о структуре собственности банка;
- доступности информации о лицах (группах лиц), прямо
или косвенно влияющих на решения, принимаемые органами
управления банка;
- значительности влияния на упраВJiение банком резиден
тов офшорных зон (итого группа из 3 показателей прозрачно
сти структуры собственности банка) .
1 С 01.07.2013 добавляется еще один показатель - «управления риском

материальной мотивации персонала».
243
Обращает на себя внимание количество искоl\1ЬIХ показате
лей. Представляются спорными и недостаточными показатели
качества управления банком. Здесь же не объяснено, что такое
стратегический риск. Но главное в другом.
Оценки по всем этим многочисленным частным показате
лям и в итоге обобщенные оценки по всем названным параме
трам имеются в виду балльно- весовые, и в результате состоя
ние соответствующего параметра получает одну из следующих
характеристик: 1 балл - «хорошее»;

2 балла - «удовлетвори
тельное»; 3 балла - «сомнительное»; 4 балла - «неудовлетво
рительное» . При этом в некоторых случаях балльная оценка
значимых показателей выводится лишь из словесных отве
тов «да», «в основном», «час111ично» или «нет» на ряд вопросов,
касающихся организации соответствующего процесса в банке
(к примеру, «Позволяет ли организация службы внутреннего
контроля банка эффективно осуществлять возложенные на нее
функции?»). В случае с показателями прозрачности структуры
собственности банка используются такие конечные экспертные
характеристики, как «прозрачная», «достаточно прозрачная»,
«непрозрачная» . Наконец, в случаях с капиталом, активами,
доходностью, ликвидностью и обязательными нормативами
полученные значения показателей Банк России вправе скор
ректировать экспертным путем в целях «обеспечения соответ
ствия» выявленных оценок «содер:>кательному представлению
территориального учре:>1сдения Банка России об экономическом
положении банка». Другими словами, методика определения
экономического положения банка, предложенная в рассматри
ваемом Указании, не только весьма сложна, но и сильно зара
жена «Вирусом» субъективизма.
Так или иначе, в трактовке ЦБ РФ в соответствии с данным
Указанием «Нормальные» банки - это только банки, отнесен
ные к 1 или 2 классификационным группам, все же остальные
банки, попадающие в 3-5 классификационные группы, - это
банки «нездоровые» в разной степени.
Блок 5. Содержит требования о путях и способах преодо
ления банком своего неблагополучного положения. Имеется
в виду прежде всего Инструкция ЦБ РФ от 11.11.2005 № 126 -И
«О порядке регулирования отношений, связанных с осущест
влением мер по предупреждению несостоятельности (банкрот
ства) кредитных организаций».
Блок 6. Содержит перечень мер воздействия, применяе
мых к проблемным банкам, имеющих целью понудить их
244
выправить положение либо заставить уйти с рынка банков
Вопросы практик11
В соответствии с рекомендациями Банка России (от 21.12.2006

№ 165 -Т «О раскрытии информации кредитными организацияIVIИ»)
кредитные организации предоставляют сведения по формам отчет
ности 0409101 «Оборотная ведомость по счетам учета кредитной
организации» и по формам 0409102 «Отчет о прибылях и убыт
ках кредитной организации». По состоянию на 01.01.2012 согла
сие на раскрытие указанной информации представили 949 КО (970/о
от общего количества КО).

По данным Банка России, в 2011 г. к КО применялись в основном
предупредительные меры воздействия, в основном направление
письменной информации руководству и собственникам банков.

Принудительные меры воздействия в виде требований об устране
нии нарушений прИJ1<1енены в отношении 519 КО, штрафных санк
ций - 215 КО, ограничений отдельных операций - 68 КО, запре
тов на осущестмение отдельных банковских операций - 25 КО,
запретов на открытие филиалов - 35 КО.
Зафиксированы в основном нарушения, связанные с недооцен
кой кредитных рисков (30, 7о/о всех нарушений), и в сфере законо
дательства и нормативных актов Банка России в области проти

водействия легализации доходов, полученных преступным путем,
и финансированию терроризма (24,3о/о). Отдельные на рушения

были связаны с организацией работы по ведению бухгалтерского
учета (7°/о), несоблюдением требований валютного законодатель
ства Российской Федерации и нормативных актов органов вал1от
ного регулирования и контроля (5,3%), организацией кассовой
работы (40/о) .
4.2.3. Кризисная ситуация в банке и возможные сценарии

ее развития
Кризисное состояние КО и ход развития кризиса могут mvreть

разные варианты (сценарии):
• в соответствии с законодательством и нормативными
актами регулирующих органов;
• по оценкам самой КО и в соответствии с нормами ее вну

тренних документов .
245
Первый вариант крайне жесткий, по сути приговарива
ющий попавший в тяжелое положение банк к скорому «вьmоду»
с рынка. Такому банку в наших условиях не стоит рассчитывать
на «милосердие» и помощь регуляторов. Следовательно, он дол
жен рассчитывать на собственные силы, именно на заинтере
сованность собственников и сторонних инвесторов в продол
жении его деятельности. Если есть такая заинтересованность,
то в банк оперативно поступают дополнительные деньги для
погашения задолженности перед кредиторами. Однако можно
констатировать, что подобные случаи достаточно редки .
Значительно чаще собственники банка, у которого возникли
просрочки исполнения обязательств из- за недостаточности
денег, не только не оказывают ей финансовую ПО l\1ощь, но ста
раются использовать свое положение для того, чтобы в первую
очередь «Спасти» свои вложения.
Из изложенного вытекает следующий основной вывод:

необходимо стремиться к тому, чтобы предотвращать возник
новение кризиса как банковской системы в целом, так и каж
дого отдельно взятого банка (иной КО) . Антикризисное по своей
направленности управление в банке должно иметь место
не только тогда, когда кризис уже наступил (в этом случае оно
скорее всего окажется запоздалым) , а начинаться и продол
жаться с первых дней его существования, постоянно и всегда.
Для этого должны профессионально и результативно приме
няться соответствующие методы управления.
4.3. Основы внутрибанковского управления
4.3.1. Объекты внутрибанковскоrо управления

Ключевым выступает вопрос о том, что такое самоуправ
ление, т. е. управление банком самим собой . Повсе1V1естно рас
пространено представление, в соответствии с которым банков
ское управление состоит в основном из двух частей или блоков :
управления финанса1V1и банка и управления его персоналом. Это
совершенно неудовлетворительное представление.
Для того чтобы логично подойти к обозначенной проблеl\1е,

необходимо, во-первых, во всех случаях последовательно прово
дить различие между операционной деятельностью исполните
лей - служащих банка (управлением вещами) и управлением
совместной деятельностью в рамках банка, осуществляемым
специальной категорией его работников (управление1V1 процес-
246
сами и отношениями, характеризующими совместную деятель
ность) . Во- вторых, следует признать в качестве аксиомы поло

жение о том, что в банке (как и в любой другой организации)
нет и не может быть таких значимых процессов и отношений,
которые бы не нуждались в управлении .
В соответствии с этим банковское управление - это управ
ление всеми процессами, характеризующими деятельность
банка, всеми его отношениями - финансовыми, экономиче

скими, трудовыми, технико-технологическими, организацион
ными, правовыми, социальными и др.
Отсюда легко сделать выводы о том, какими именно объек

таiv1и (процессами) должен управлять банк, когда он управляет
собой. Ими можно считать:
• привлечение ресурсов;
• размещение ресурсов;
• собственный капитал;
• продуктовый ряд;
• маркетинг;
• организационные структуры;
• персонал и труд;
• информационные потоки;
• внутрибанковские отношения;
• материально-техническую базу;
• финансовые технологии;
• учет и отчетность;
• финансовые результаты;
• безопасность;
• связи с общественностью;
• другие (по усмотрению банка).
Предложенный здесь подход не «приговаривает» банки
к полностью совпадающим, неким универсальным выводам,
а, напротив, оставляет за ними такую степень свободы выбора,

которая вытекает из природы дела. Представляется, что такая
свобода имеет два измерения: банк вправе составить собствен
ный перечень объектов, которыми он намерен управлять, в том
числе более детализированный; выбрать разную, соответству
ющую его целям и возможностям «плотность» управления теми
или иными намеченными объектами.
4.3.2. Задачи (содержание) управления
С точки зрения формирования в организации простой

и надежной эффектиБной системы управления к задачам управ
ления можно отнести:
247
• анализ;
• планирование;
• регулирование (оперативное управление) ;

• контроль 1 •
Необходимые определения будут приведены в последующем.
Пока же дадим некоторые пояснения.
Во-первых, перечисленные управленческие действия в общем
случае могут рассматриваться и осуществляться на практике
только в приведенной выше последовательности. Нельзя,

например, сначала составлять планы, а потом заниматься ана
лизом. Это значит, что действия, предусматриваемые в каждом

последующем пункте, логически и фактически должны основы
ваться на решениях, которые были приняты в рамках предыду
щего пункта (пунктов), соответствовать им по духу и букве, слу
жить формой их реализации и конкретизации.
Во - вторых, на этапе анализа собственно управленче
ские решения не принимаются . Однако если бы их принятие
на последующих этапах не основывалось на результатах ана
литической работы, это выглядело бы как нонсенс и на самом

деле было бы грубым нарушением эле1V1ентарны:х основ управле
ния. Анализ - это предварительное, подготовительное и необ
ходимое звено содержания управления. Не принимаются управ
ленческие решения и в ходе контроля, однако такие решения
обязательно приходится принимать по его результатам. В этом

смысле контрол ь также является хотя и весьма важным,
но вспомогательным звеном содержания управления . Таким

образом, собственно управленческие действия Иl\1еют место
в ходе планирования и оперативного управления, однако они
были бы невозможны или некачественны без адекватного учета

рекомендаций, вытекающих из анализа и контроля выполнения
v
ранее принятых решении .
В-третьих, регулирование (оперативное управление) имеет

собственную структуру. Она включает:
• организационную деятельность («организацию») -
распределение и координацию трудовых функций, формиро
вание (переформирование) необходимых организационных
структур, поскольку такая работа ведется в оперативном, теку
щем режиме (наиболее важные решения в этой части при
нимаются на этапе планирования). Значение данной работы
состоит в том, что она обеспечивает чрезвычайно важное уело -
1 Основные понятия управления см.: Тавасиев А. М. Указ. соч. С. 87-90.
248
вие, без которого объект управления вообще не будет подда
ваться управлению, - упорядоченность элементов, из которых
он состоит, включая их оправданную соподчиненность (субор

динацию), причем не просто упорядоченность на основе случай
ного принципа, а такую, которая наиболее полно отвечает пред-
u
назначению, интересам и иным условиям конкретнои органи-
зации;
• собственно регулирование (оперативное управле

ние) - принятие текущих управленческих решений в целях
адекватной реализации утвержденных планов (программ, зада
ний и т.п.) функционирования и развития организации и ее под-
u u
разделении, недопущения нежелательных отклонении от приня-
тых в организации режимов и необходимых (запланированных)

результирующих качественных и количественных параметров
функционирования.
В-четвертых, регулирование и контроль обычно имеют вну
тренний и внешний слои . В нутренние регулирование и кон-
u
троль осуществляются силами самои организации; внешнее
регулирование - государственными органами, внешний кон

троль - государственными органами (надзор), аудиторскими
фирмами (аудиторами), кредиторами организации и др.
4.3.3. Специальные принципы банковскоrо управления

Ранее уже были названы принципы управления, общие для
всех организаций 1 . Теперь к ним следует прибавить принципы,
более характерные для деятельности банков (их немного, но все
они существенно важны и составляют взаимосвязанное мно
жество):
• неукоснительного соблюдения норм действующего бан
ковского и иного законодательства, выполнения обязательных
нормативов, устанавливаемых центральным банком;
• добровольности взаимоотношений и взаимной заинтере
сованности банков и их клиентов;
• максимизации удобств для клиентов;
• минимизации рисков, прежде всего в отношении капита
лов клиентов;
• неиспользования недобросовестных методов конкурен

ции в отношениях с другими субъектами финансового рынка;
• максимизации прибыли при: а) минимальных общих
затратах; б) минимальной собственной доле в пассивах;
в) минимальном размере не находящихся в обороте резервов;
1 См.: Тавасиев А. М. Указ. соч. С. 87.

249
• принцип постоянной ориентации на инновации (обнов -
u
ление и совершенствование методов и технологии деятельно -
сти и управления).
Разные банки или их группы могут применять перечислен
ные принципы с теми или иными особенностями, формулиро
вать для себя новые принципы в дополнение к общепризнан
ным.
К вопросу о названных принципах см . также следующие

рекомендательные документы АРБ: «Договор кредитных орга
низаций об обязательствах перед клиентами» (1999); «Кодекс
этических принципов банковского дела» (2008) .
4.4. Качество управления банками своей

деятельностью
4.4.1. К понятию качества управления

Качество есть определенность предмета, в силу которой он
является данным, а не иным предметом и отличается от других
предметов. В социально-экономических координатах понятие

качества используется как характеристика качества труда, про
изводственной деятельности, продукции. Здесь :

• качество отражает назначение продукции (услуги, дея
тельности);
• качество деятельности определяет качество продукции
(услуги);
• качество продукции и качество деятельности выража
ются системой показателей, характеризующих отдельные его

стороны;
• качество - это цель производственно-хозяйственной дея

тельности, что обусловливает потребность формирования меха
низмов управления им.
Исходя из этого под качеством управления следует пони

мать совокупность существенных свойств, характеризующих
способность управления удовлетворять потребности управля
емого объекта, в нашем случае - потребности, возникающие
в процессе деятельности банков.
Таким образом, к банковскому управлению в любом его
аспекте в самом общем плане может быть предъявлено следу
ющее качественное требование: оно должно быть адекватно
тем целям и задачам, которые отвечают потребностям объ-
250
екта (объектов) управления и стоят перед органом (орга
нами) управления. Это значит, что цели и задачи банков
ской системы (групп банков, отдельного банка) должны быть
ясно осознаны, идентифицированы, определены качественно
и количественно, зафиксированы в форме документов. В про
тивном случае будет весьма затруднительно объективно судить
не только о качестве управления, но даже о том, есть ли оно
вообще.
Качество управления банком можно конкретизировать,
описав совокупность характеристик, отражающих целевые,
функциональные, мотивационные, экономические, организа

ционные, социальные, технологические, правовые свойства
управляемого объекта, и выяснив, в какой мере соответствуют
указанным характеристикам применяемые в процессе управ
ления инструменты.
Так, качественны ми особенностями банковского управ

ленческого труда выступают:
• общие особенности управленческого труда - творчество

как форма умственного труда, инновационность, жесткие вре
менные ограничения, коллективный характер (партнерство,
корпоративность), рисковость;
• специфические особенности управленческого труда
в банковской сфер е - высокие квалификационные требова
ния по абсолютному большинству направлений трудовой дея-
v
тельности, предпринимательскии характер, преимущественно
индивидуальный характер труда, особые требования к ресурс

ному (в первую очередь к информационному) обеспечению
труда работников (полная и достоверная информация), выра
женный элемент стрессовости в труде ряда категорий банков
ских руководителей и служащих.
Таким образом, качественные характеристики управленче
ского труда многогранны, среди них есть экономические, соци
альные, организационные и др. Их оценка предполагает обяза

тельное сопоставление значений качественных характеристик
с требованиями реальной банковской деятельности.
К названным характеристикам качества труда следует доба
вить требования к информационным ресурсам, техническим
средствам управления, качественные характеристики отноше
н ий между работниками и коллективами, условий и мотива

ции труда и др .
Непосредственным продуктом труда в управлении явля

ется воздействие, рассматриваемое как реализованное реше-
251
ни е. Качество управленческого труда выражается в качестве
этого решения, в его адекватности тем или иным потребностям
банковской деятельности. Под управленческим решением
обычно понимают определенным образом зафиксированный
план, вариант, способ необходимых или возможных действий,
направленных на достижение поставленных целей, доведенный
до исполнителей в однозначной форме. Соответственно приня
тие управленческого решения понимается как процесс выяв
ления проблемы, определения способов ее решения и приня

тия определенной программы действий, которая фиксируется
в письменной или устной форме и имеет обязательную силу.
Эффективность управленческих решений определяется,
в частности, тем, что их реализация должна принести коммер
ческой организации больше средств, чем было затрачено на их

разработку и воплощение в практику.
Качество управления как результат воздействия проявля -
u u u
ется в его активизирующеи, организующеи, направляющеи,
мотивирующей силе и определяется правильным выбором

u u
используемых средств и методов воздеиствия, правильнои про-
цедурой их реализации. О качестве воздействия можно судить

после его реализации. До этого можно говорить только о соблю-
u
дении принципов и методов воздеиствия и предполагаеl\1Ом
качестве. Качество воздействия отражается в его реализуемо

сти, своевременности, правильности выбора путей и средств
решения проблеIV1ы.
При оценке управленческого решения как процесса исполь
зуются такие качественные характеристики, как оптималь
ность, экономичность, оперативность, эффективность, уровень

рисковости, социальная значимость, правовая защищенность.
Качество управления банкоl\1 в конечном счете проявляется

в следующих характеристиках:
• социально-экономических - рентабельность, интегри

рованность в экономику, характер отношений с клиентурой;
• организационных - надежно сть, организованность,
адаптивность и др . ;
• технологических - уровень формализации (как антитеза

управлению «ПО наитию»), профессионализм кадров, инноваци
онность, уровень автоматизации;
• социальных и психологических - корпоративность, уро
вень культуры, социально-психологический климат, стиль руко

водства, этичность поведения руководителей.
252
Следует констатировать: в оценках качества (уровня) бан
ковского управления до последнего времени господствовали
субъективные представления . Это та потенциально наиболь

шая опасность в данном вопросе, преодолеть которую можно
и должно.
4.4.2. Качество управления банками: точки зрения

К вопросу о качестве управления в банковской сфере можно
и нужно подходить с позиций разных заинтересованных субъ
ектов - центрального банка, представляющего государство
и в определенной мере все общество, самих коммерческих бан
ков, потребителей их услуг.
Об управлении банковской деятельностью Центральным
банком РФ
Управление банковской деятельностью со стороны ЦБ РФ,
как уже отмечалось, включает в себя четыре аспекта. При этом
можно утверждать общее положение: эффективное управле
ние со стороны центрального банка представляет собой
одно из необходимых, но недостаточных условий хорошего
управления своей деятельностью коммерческими банками,
зато плохое качество первого делает неэффективным и вто
рое.
Итак, первый аспект управления, осуществляемого Банком

России, - это управление им собственной деятельностью .
Содержательный анализ данного аспекта не входит в задачи
настоящей работы. Вместе с тем нельзя не отметить, что после
того, как у Банка России не стало устава (апрель 1995 г. ), уте
ряна возможность объективного суждения о том, как его цен
тральный аппарат должен руководить всей системой ЦБ РФ
и насколько это должное соблюдается. Отдельные положе
ния относительно того, как такое управление должно осущест
вляться, содержащиеся в банковском законодательстве и неко

торых нормативных актах самого Банка России, либо слишкоl\1
неконкретны и расплывчаты, либо посвящены вопросам скорее
технического свойства.
Второй аспект связан с управлением Центробанком раз
витием банковской системы (сектора) страны в целом.
Нормативно- правовая база управленческой деятельности
Банка России в данном аспекте более чем скромна и ограничи
вается по сути ст. 3 Закона о ЦБ РФ, в которой лаконично про
писаны цели его деятельности, в том числе такая, как разви-
253
тие и укреIUiение банковской системы Российской Федерации.
Но в Законе не определено, что под этим следует понимать .
Кроме того, среди вмененных Банку России задач (ст. 4 Закона)
нет ни одной, указывающей, что и как именно он обязан или
вправе делать для достижения названной цели. Отсюда следует,
что руководство ЦБ РФ вправе при желании как бы и не заме
чать данную цель, толковать ее по собственному усмотрению
или разумению, намечать для ее достижения меры, неизвестно
откуда и поче\\1)' вытекающие.
Управление банковской системой (сектором) в целом, если

это делается цивилизованно, умно и эффективно, предпола
гает своевременное и качественное обновление банковского
законодательства. К сожалению, ЦБ РФ лишен возможности
непосредственно пользоваться таким сильным инструментом,
поскольку не обладает правом законодательной инициативы

(раньше такое право у него было).
Таким образом, ключевым моментом организации эффек
тивного управления со стороны ЦБ РФ развитие\\1 банковской
системы (сектора) страны является научно обоснованное опре
деление критериев прогрессивного, здорового развития указан
ной системы (сектора). В качестве таковых можно подробнее

рассмотреть и оценить излагаемые ниже принципы формиро
вания и функционирования банковской системы.
Принцип управляемости. Процесс создания и последу
ющего развития банковской системы должен идти под созна
тельным контролем общества, государства, самого банков
ского сообщества. Эффективная, социально ориентированная
рыночная экономика и банковская система как ее неотъемле
мый элемент «Сами собой» возникнуть не могут, их нужно созда
вать целенаправленно. Это предполагает наличие коллективно
разработанной, принятой большинством концепции разви
тия банковской системы, соответствующих рабочих программ
и IUiaнoв, их реализацию при согласовании усилий всех заин
тересованных участников процесса. При этом концепция, кон
кретные программы и способы их реализации должны периоди
чески уточняться, при необходимости корректироваться, изме
няться.
Принци п эвол юционно сти . Превращение имеющейся

совокупности банков, НКО и вспомогательных организа
ций в элементы банковской системы, ее последующее разви
тие следует направлять путем постепенного совершенствова-
u
ния имеющихся структур и их параметров, традиции, путем
254
последовательного накопления количественных и качествен
ньrх изменений, основательного освоения новьrх операций, тех

нологий, достижения нового качества работы, новых отноше
ний между элементами системы и клиентами, без «Прыжков»
через закономерные ступени развития (они часто эффектны,
но всегда в конечном счете неэффективны).
Принцип адекватности. Данный принцип имеет два глав
ных аспекта. Во-первых, банковская система и каждый ее эле
мент на любом конкретном этапе развития должны соответ
ствовать окружающей их действительности, тому, что может
предложить и чего ждет от них реальная экономика, обще
ство. Во-вторых, принцип говорит о необходимости достиже
ния и поддержания соответствия между элементами самой бан
ковской системы (согласованность действий, взаимодополняе
мость, едИнство принципов и способов работы, совместимость) .
Особое значение здесь имеет единство или совместимость при
меняемых технологий, без чего система либо не сможет сфор
мироваться, либо обречена развалиться на «разноязычные»
локальные части . Отсюда следует, что концепция формиро
вания и развития национальной банковской системы должна
включать идею едИной политики в области банковской техники
v
и технологии и конкретные представления относительно меха-
низмов ее реализации на практике.
Принцип функциональной полноты. Система может нор

мально функционировать и развиваться по восходящей только
в том случае, когда она содержит все необходимые эле1V1енты
в нужных количествах (пропорциях) - самые разнообразные
коммерческие банки, НКО и вспомогательные организации.
Принцип саморазвития. Банковская система должна обла
дать способностью совершенствоваться, что предполагает отла
живание механизмов реагирования на неблагоприятные фак
торы, предотвращения кризисных явлений, проведения санаци
онных мероприятий, соблюдения ответственности, обеспечения
безопасности, распространения передового опыта.
Принцип открытости. В соответствии с этим принципом
признается необходимость : свободы входа и вьrхода из банков
ской системы в рамках законности; развития разнообразных
форм цивилизованных отношений между элементами банков
ской системы; информационной прозрачности действий всех
участников рынка банковских услуг; развития отношений кон
курсности на базе строго определенных правил проведения кон-
255
курсов, минимизации влияния личных отношений на соответ
ствующие решения государственных органов управления .
Принцип эффективности. Поскольку коммерческие банки,

другие кредитные и вспомогательные организации являются
организациями коммерческими, принцип эффективности (при

быльности, рентабельности) естественен для их деятельно
сти. Вместе с тем данный принцип включает и другие аспекты.
В соответствии с ним деятельность банковских организаций
должна быть эффективной не только для них самих, но и для
их клиентов и для народного хозяйства. Наконец, деятельность
элементов банковской системы должна быть эффективной
и в социальном плане.
Принцип адекватного правового сопровождения. Особое

значение имеют : адекватность принимаемых законов, иных
нормативных актов реальным процессам в экономике и обще

стве; полнота охвата реальных процессов нормами права; вну
тренняя непротиворечивость и своевременность разработки

правовой базы банковской деятельности.
Сопоставление данных критериальных принципов и прак
тики позволяет заключить, что управление со стороны ЦБ РФ
развитием национального банковского сектора осуществляется
далеко не самым качественным образом, о чем можно судить
двояко - по его результатам и с технологической точки зрения.
Указанные результаты оказались удручающими. После
1996 г.у половины из примерно 2600 отечественных банков
была отозвана лицензия, в 1998 г. банковская систе l\1а страны
была подведена к крупномасштабной катастрофе, причем
не вопреки, а именно в результате политики, которую согласо
ванно проводили Правительство РФ и Центральный банк РФ.

Мировой финансовый и экономический кризис, плотно
и «нежданно» захвативший российский банковский сектор
в 2008 г" ясно показал, что управление развитием банковской
системы со стороны Банка России и других регуляторов (в плане
упреждения кризисных явлений) не стало ни более целенаправ
ленным, ни более качественным и эффективным.
Что касается технологии (механизма) управления банков
ским сектором, то она либо спорная, либо о ней ничего опреде
ленного не было известно. Так, у ЦБ РФ в течение целого деся
тилетия не было концепции развития отечественной банков
ской системы . Только в самом конце 2001 г. Правительство РФ
и Банк России приняли рассчитанную на 5 лет совмест
ную «Стратегию развития банковского сектора Российской
256
Федерации», о качестве которой можно судить хотя бы по тоl\1у,
что уже в 2003 г. необходимость ее существенной перера
ботки ни у кого не вызывала сомнений . Дальше была приня
тая теми же органами в 2005 г. «Стратегия развития банков
ского сектора Российской Федерации на период до 2008 г. » ,
получившая весьма неоднозначные оценки. С завершением
2008 г. в условиях разразившегося мирового кризиса россий
ские власти долго не могли выработать новую стратегию разви
тия отечественного банковского сектора, хотя ценность таких
документов особенно высока именно в кризисньrе и посткри
зисные периоды. Новая «Стратегия развития банковского сек
тора Российской Федерации на период до 2015 г.», также подго
товленная Правительством и Центробанком, была утверждена
в апреле 2011 г. К содержанию данного документа у специали
стов возникло немало сушественных вопросов.
Традиционно много нареканий вызывает реализация прин

ципа адекватного правового сопровождения банковского дела
в стране.
Третий аспект - управление текущим функционирова

нием и развитием всех кредитных организаций - вопло
щается в многочисленных нормативных актах, принимаемых
Банком России. Качество таких актов (качество осушествляе

мого с их помощью управления), к которому у банкиров и спе
циалистов постоянно находятся серьезные претензии , тре
бует специального и подробного анализа. Представляется, что

такой анализ должен завершиться формулированием целост
ной совокупности убедительных целей (задач), условий, правил
и достаточно ясных и простых критериев разумности управле
ния Банком России текушиIVI функционированиеl\1 и развитиеl\1

кредитных организаций .
Четвертый аспект управления банковской деятельностью
со стороны ЦБ РФ реализуется в его действиях (в том числе
совl\1естно с АСВ), которые связаны с внешним управлением,
санированием, реорганизацией и ликвидацией конкретных
кредитных организаций.
О позиции Центробанка в сфере нормативного регули
рования
О подходе Банка России к оценке банковского управления

можно судить лишь косвенно по следующим нормам отече
ственного банковского права.

Это, во- первых, формальные нормы Закона о банках о том,
что:
257
• устав банка должен содержать сведения о системе орга
нов управления и органов внутреннего контроля, о порядке их
образования и об их полномочиях (ст. 10);

• в банке должны работать известные органы управления
(ст. 11.1);
• в случае создания, получения дополнительных лицензий
и в некоторых других случаях банк должен представлять соот
ветствующий бизнес-план (ст. 14);
• руководство банка должно удовлетворять определенным
квалификационным требованиям (ст. 16) и т.п .
Во-вторых, официально установленная необходимость
выполнения банками обязательных нормативов (пруденциаль
ных норм деятельности).
В-треп1ьих, нормы отдельных актов самого Банка России .
Здесь можно упомянуть Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 № 1379-У
«Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания
~
ее достаточнои для участия в системе страхования вкладов» .
В данном документе содержатся 5 групп показателей (показате

лей всего 31), в том числе «группа показателей оценки качества
управления банком, его операциями и рисками». Фактически
имеются в виду показатели:
• прозрачности структуры собственности банков;

• организации системы управления рисками;
• организации службы внутреннего контроля.
Разумеется, эти вопросы имеют прямое отношение к про -
блеме управления банками. В то же время очевидно, что они
далеко не полностью охватывают данную проблему. К тоl\1у же
методика балльной оценки указанных параметров деятельности
банков, предложенная в Указании № 1379, является предельно
формальной.
Имеется Указание ЦБ РФ от 30.04.2008 № 2005 «Об оценке
экономического положения банков», в соответствии с которым
Банк России относит все банки к одной из 5 классификацион
ных групп (группа 1- банки, в деятельности которых не выяв
лены текущие трудности, группа 5 - банки, состояние которых
таково, что непринятие эффективных мер приведет к прекра
щению их деятельности на рынке банковских услуг) . Для этого
экономическое положение банка определяется по результатам
оценок следующих параметров его деятельности:
• состояние капитала;
• состояние активов;
• уровень доходности;
258
• уровень ликвидности;
• выполнение обязательных нормативов;

• качество управления;
• прозрачность структуры собственности банка.

При этом каждый из названных параметров оценивается
по нескольким показателям, которых всего набирается 32, что,
конечно, слишком много. Так, в случае с качеством управления
подразумеваются оценки: системы управления рисками; состоя
ния внугреннего контроля; управления стратегическим риском
(не объяснено, что это такое) .

На графике (рис. 4.1) представлена доля КО, которым были
присвоены сомнительные или неудовлетворительные оценки
по соответствующим показателям качества управления в 2010-

2011 гг.
14,О~-------------------------~
>:S:
10,
~ §.
Ef "'
~ 0
~ 12,0t::::===~:::~===;~~~;~=====j
t[
)::S:: 0
~ ><
Q)
~
8,0
" --
"" ... - " . -
- --
- · - - - - - - - · ---~-~
6,01-'--------------------
" - "- - ""
--
--~-'-"-'4'""---~
-·
8~
&!]:)<> :;з: 4' о . •.. ." " " .•" " " " "
~ 2,01--------------------------~
. .......... •·.......... ·•....... ..." ......... " .. .........•
Стратегическое управление --+ -- Управление рисками
"" •·" · Внутренний контроль
У оп1дельных организаций сомнип1ельные (неудовлеп1ворип1ельные) оценки

могут бып1ь присвоены одновре.менно по нескольки.м показателям качесп1ва
Рис. 4.1. Доля КО, которым были присвоены сомнительные или неудовлет
ворительные оценки по соответствующим по казателям качества управления
в 2010- 2011 rr. 1

Оценку качества и практичности вышеназванного Указания
мы уже попытались дать ранее: методика определения эконо-
в 2011 1 Отчет ЦБ РФ о развитии банковского сектора и банковского надзора

г.
259
мического положения банка, предложенная в рассматриваемом
документе, весьма сложна и сильно заражена «Вирусом» субъ
ективизма. Можно также отметить, что в данном документе,
в отличие от Указания ЦБ РФ от 16.01.2004 № 1379-У «Об оценке
финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточ
ной для участия в системе страхования вкладов», прозрачность
структуры собственности банка рассматривается уже как само
стоятельный параl\1етр, а не как часть характеристики качества
управления, т.е. возникло разночтение между двумя норматив
ными актами регулятора.
Поскольку и выполнение банком обязательных нормативов,

и обеспечение им прозрачности структуры своей собственности
определенно являются показателями (косвенными) качества
постановки в нем управления, то возникает сомнение в обосно
ванности выделения наряду с ними еще одного отдельного пока
зателя - «качество управления», который в Указании № 2005

раскрывается через такие понятия, как «Состояние системы
управления рисками» , «состояние внутреннего контроля»
и «Состояние управления стратегическим риском». Но указан

ные понятия также нельзя рассматривать как независимые: пер
вое из них уже включает в себя и уровень организации внутрен

него контроля в банке, и тем более управление «стратегическим
риском» (если допустить, что таковой существует) .
Но главное, как уже отмечено, в соответствии с Указанием
№ 2005 показатели качества управления банка оцениваются
баллами на основании словесных ответов («да», «В основном»,
«частично», «нет») на аналогичные в принципе вопросы\ т.е.
субъективно.
Таким образом, имея в виду позицию Центробанка, опре
деленно можно утверждать лишь следующее: если банк акку
ратно выполняет обязательные нормативы, то это можно
рассматривать как косвенное подтверждение того, что
управление в нем поставлено надлежащим образом. Однако

косвенных свидетельств качества управления может быть
много, но ни один из них не может раскрыть сами технологии,
содержание процесса управления, т.е. то, как именно обеспечи

вается тот или иной реальный уровень управления.
1 Подобные вопросы: «Имеются ли в банке подразделения (сотрудник,
сотрудни~rn), ответственные за оценку уровня принимаеr;!Ъlх рис1<ов?»;

«Позволяет ли организация слу»<бы внутреннего 1<онтроля банка эффе1<тивно
осуществлять возложенные иа нее функции?»; «Име1отся ли у банка планы
реализации стратегии развития?»
260
В целом 1\1ожно полагать, что проблематика организации
управления в коммерческих КО и объективной оценки его
уровня пока почти не разработана и нуждается в повышенном
внимании со стороны как регулятора, так и самих кредитных
u u
организации и их ассоциации .
О позиции коммерческих банков

Значительная доля ответственности за недостаточный уро
вень качества управления в банковской сфере лежит на самих
коммерческих банках. Уже в августе 1998 г. тезис о кризисно
низкоl\1 уровне управления банками собой как главной причине
нарастания трудностей в банковском секторе России (в сочета
нии с крайне неблагоприятными причинами макроэкономиче
ского порядка) можно бьmо считать общепризнанным. События
2008-2010 гг. лишний раз подтвердили справедливость такой
нелицеприятной оценки. Однако этот тезис нуждался и нужда
ется в правильной содержательной расшифровке .
Кризис ба нковского управления в самом общем плане
можно определить как неадекватностъ управления тем усло
виям, в которых банкам приходится действовать, задачам,

которые реально стоят перед ними. Констатируя недостаточ
ную эффективность управления, нельзя также механически рас
пространять такую оценку на все банки. Тем не менее она бьmа
и остается справедливой для большинства отечественных бан
ков. Для того чтобы судить об этом, следует воспользоваться
возможностями, исходящими из старого доброго правила: прак-
u
тика - критерии истины .
Во-первых, это общеизвестные факты исключительно резкого

сокращения количества действующих в стране банков. По дан
ным на 01.05.2012, из Книги государственной регистрации КО
уже исключено 2039 КО, в том числе 1582 - в связи с отзывом
(аннулированием) лицензии (и еще 133 КО, утратившие лицен
зию, ожидала та же участь) в основном по причине их фактиче
ского банкротства.
Во-вторых, наши банки допускали и продолжают допускать
массовые нарушения законодательства и требований норматив
ных актов, устанавливаемых надзорными органами.
Безрадостные конечные итоги деятельности столь большого

числа банков, равно как и их натянутые отношения с законом
и нормативными актами, явились неизбежным результатом той
1\1одели управления, которая доминировала в российских бан
ках, для которой характерныl\1и бьmи и в определенной мере
остаются следующие коренные недостатки .
261
1. Почти все банки игнорировали необходимость иметь соб
ственную обоснованную концепцию развития и соответству
ющую ей концепцию управления.
2. В большинстве банков отсутствуют полноценные системы
информационного обеспечения процессов управления .
3. Банки уделяют явно недостаточное внимание, а подчас
вообще не з анимаются системным анализом, диагностикой
и прогнозированием своей деятельности. Банки по сути при
выкли довольствоваться текущей информацией, ее внешним,
поверхностным слоем, так или иначе отражающим результаты
вчерашней деятельности банков, но не позволяющим им загля

нуть в будущее. Невостребованной остается именно та часть
информации, которая может оказаться решающей для банков
в перспективе; многие банки идут в будущее как бы с завязан
ными глазами.
4. Между подразделениями банков (как и между банками)

очень слабо развиты горизонтальные структурные связи, что
в конечном итоге приводит к принятию несогласованных
и потому часто неэффективных решений.

5. Практически в любом российском банке отсутствует
целостный, содержательно согласованный, качественный ком
плект внутрибанковской документации, регламентирующей все
стороны работы, процедуры подготовки, принятия и реализа
ции управленческих решений.
Не будет преувеличением следующее утверждение: банков
ское управление, которому присущи указанные (и некоторые
другие) недостатки, и не может быть качественным, эффектив
ным даже при отсутствии внешних причин кризиса.
Однако важен не сам по себе тезис о недостаточной каче

ственности банковского управления, а то, какие выводы из него
делаются. После августа 1998 г. ЦБ РФ и его ТУ действительно
обеспокоились создавшимся положением и стали принимать
меры, отличавшиеся, как представляется, повышенным ради
кализмом, преследуя, очевидно, одну цель - искоренить пло
хое управление банками собой путем ликвидации самих банков,

относимых к «плохим» (проблемных банков).
Спору нет, лучше, если бы все наши банки были сильными
и здоровыми. Но как они приобретут эти желанные качества?
Неужели столь нехитрым способом, как «отсеивание» в соответ
ствии с выбранными критериями всех «ПЛОХИХ» банков? А если
завтра окажется, что и в оставшихся банках управление постав
лено не так хорошо, как кажется сегодня, когда рядом есть еще
262
худшие? Представляется, что решение вопроса в другом - надо
работать с реальными банками и всеми возможными методами
и средствами помогать им стать такими, какими бы хотелось их
видеть - надежными, здоровыми, эффективными .
Очень важна реакция самих банков. После очередного кри
зиса большинство из них пыталось и пытается принять доступ
ные спасительные меры, и многим это удается. А какие меры
необходимы на самом деле?
4.4.3. Два подхода к оценке качества управления банком

Прежде всего нужно ответить на следующий ключевой
вопрос: на основании чего вообще (каких критериев) можно
судить об уровне управления банком собственным функциони
рованием и развитием? Как видно из вышесказанного, на ана
логичный вопрос в отношении ЦБ РФ можно коротко ответить
так: управление со стороны ЦБ РФ признается качественным,
если оно успешно реализует законодательно закрепленные
за ним цели и задачи, обеспечивает прогрессивное развитие

и укрепление банковской системы в целом, создает необходи
мые условия для того, чтобы каждая КО могла осознанно орга
низовать собственное управление.
Что в этом плане должно быть положено в основу оценки
качества управления отдельно взятого банка? Представляется,
что здесь могут быть два принципиальных подхода (они не явля
ются взаимоисключающими) : опосредованный (косвенный)
и непосредственно управленческий.
Первый подход. Как коммерческая организация банк дол
жен преследовать известную цель - получение прибьти. Таким
образом, если банк регулярно получает хорошую прибыль
(здесь лучше судить по уровню рентабельности), то это свиде
тельствует о том, что управление в нем поставлено хорошо.
Это важное, понятное и убедительное свидетельство, хотя и кос

венное. Данный показатель качества банковского управления
~
можно понимать как первыиуровень целевого подхода к рассма-
триваемому вопросу.
Существует и второй уровень, более емкий, богатый по срав

нению с первыl\11 и более информативный . Он правомерен
потому, что в планах нормального банка на каждый текущий
период обычно значится несколько целей, только одна из кото
рых связана с прибылью (лишь банки - однодневки заняты
исключительно получением прибыли) . Такие цели могут
263
касаться важнейших качественных и количественных параме
тров предстоящего развития банка - собственного капитала
~
и его структуры, клиентуры и отношении с нею, источников
привлечения ресурсов, направлений вложения средств, видов

продуктов банка, финансовых технологий, технической базы
банка, собственных организационных структур, отношений
внутри коллектива и т. п .
Исходя из этого можно сформулировать более широкий

косвенный критерий качества банковского управления: сви
детельством хорошего управления банком можно считать
успешное достижение им поставленной перед собой (сво
ими подразделениями и работниками) совокупности целей
деятельности . Предполагается, что банк систематически зани
мается планированием своей текущей и перспективной деятель
ности, делает это профессионально и эффективно.
Однако рассматриваемый подход имеет определенные недо
статки, что делает его применение ограниченным.
Во-первых, в своеобразных условиях нашей страны между

качеством банковского управления и прибыльностью его дея
тельности далеко не всегда можно обнаружить сколько -нибудь
определенную связь. Кроме того, указанная связь, даже если
она и имела место, утрачивается с такой же регулярностью,
с какой органы государственного управления, руководствуясь,
очевидно, сиюминутными соображениями, меняют условия
налогообложения, рефинансирования, резервирования и мно
гие другие «правила игры» с банками.
От этого недостатка в какой-то мере свободна оценка каче
ства банковского управления на втором уровне (по совокупно
сти целей банка), но здесь трудность в том, что цели разных бан
ков и соответственно оценки уровня управления в них могут
быть в большей или меньшей степени несопоставимыми.

Во-вторых, данный опосредованный подход в любом случае
остается косвенным, в определенном Сl\1ысле умозрительным .
Он позволяет (в идеале) выяснить, что, например, банк А, судя

по ряду итогов, управляется лучше, чем банк Б. Но при этом
остается совершенно не известным, чем такой результат обу
словлен, т.е. как именно осуществляется управление в том и дру
гом банке, на основании каких принципов, по каким правилам

и технологиям, что позитивного и негативного в соответству
ющем опыте каждого банка . При косвенном, не прямом под

ходе собственно управление не показывается из «тени» и не рас
сматривается как таковое, а следовательно, и не оценивается.
264
На самом деле здесь оцениваются последствия применения
неких неизвестных управленческих технологий, а не сами эти
технологии, не их качество (сравнительные плюсы и 1\1инусы,
потенциальные возможности, мера перспективности и т.д.).
Ис ходя из этого необходим и второй п одход, названный
выше непосредственно управленческим, ориентированный
не на «окольную>>, а прямую оценку качества управления, пря
мое определение хотя бы некоторых требований (условий, пра

вил, процедур, норм и других параметров), которые могут бьпь
предъявлены к процессу банковского управления как обяза
тельные, минимально необходимые, т. е. такие, без выполнения
которых управление заведомо не может считаться качествен
ным1 (но которые сами по себе, конечно, также не гарантируют

банку непременный успех). Указанного рода требования можно
разбить на следующие укрупненные группы.
1. Требования общего характера
1.1. Банк должен располагать целостной и непротиворечи
вой системой управления, включающей регламентацию приня
тия любых управленческих решений (УР) на всех организаци
онных уровнях банка, в том числе регламентацию пересмотра
(отмены, уточнения) УР, и регламентацию всех видов реализа
ции УР (всех видов исполнительской деятельности).
Такая система управления должна быть зафиксирована
в виде комплекта внутрибанковских нормативных управлен
ческих документов - положений, инструкций, регламентов
и др . (могут иметь разные статусы) . Указанный комплект дол
жен удовлетворять следующим требованиям.
А. Разрабатываться и в дальнейшем постоянно поддержи
ваться в актуальном состоянии (регулярно уточняться, пересма
триваться) в соответствии с требованиями специального нор
мативного документа банка, определяющего принципы изме
нения управления банком.
Б . Включать в себя как минимум:
• устав банка;
• документы, на основании которых были созданы различ
ные подразделения и органы банка;
1
По сути речь идет о стандартах управления, требованиях к самим про
цессам управления, которые мoryr приобрести нормативный характер через
соответствующие а1<ты регулятора и (или) внутренние документы самих бан
ков. Управление, которое строится на таких началах, можно было бы назы
вать стандартизированным или ориентированным на процессы (процесс
ным).
265
• документы, в которых зафиксированы принятые в банке:
- процедуры планирования, содержание концепции, поли
тики и планов;
- функции и полномочия различных подразделений

и служб банка, процедуры взаимодействия 1\1ежду ниl\1и;
- функции и полномочия органов банка, процедуры взаи
модействия между ними;
- разграничение полномочий и ответственности каждого
уровня управления (персонифицирующих каждый данный уро
вень сотрудников);
- схемы и технологии информационных потоков;
- основные требования к технологии выполнения каждым
подразделением (службой) банка своих задач;
- действия банка (его подразделений, отдельных руководи
телей и сотрудников) в случае форс-мажорных обстоятельств;
- должностные инструкции сотрудников банка.
В. Быть открытым и доступным как для надзорного органа,
так в разумной мере и для вкладчиков и клиентов банка.
Высказываемая иногда позиция о том, будто качество управ
ления внутри КО есть внутреннее дело лишь самих этих организа
ций, представляется чрезмерным упрощением проблемы. Не сле
дует делать упор и на том, будто управленческие находки бан
ков надо рассматривать как их коммерческую тайну. На самом
деле банки объективно заинтересованы в обмене такими «секре
таJV1и фирмы». Иная позиция культивирует нездоровые настрое
ния в банковской среде и консервирует существующий уровень
банковского управления.
1.2. Система управления банком должна быть пруденци
альной (осторожной, благоразумной, предусмотрительной).
О наличии этого ее качества можно говорить, если банк:
• проводит только те операции (сделки), в которых хорошо
разбираются его руководители;
• осторожно подходит к выбору новых сфер деятельности,
не подвержен «модным веяниям»;
• планирует только такие шаги, для осуществления кото
рых у него имеются достаточные ресурсы (финансовые, кадро

вые и др.);
• по возможности широко сотрудничает с другими КО
в сфере коммерческой деятельности, прежде всего кредитной;
• регулярно анализирует все аспекты своей деятельности
(располагая соответствующиl\.JИ методиками);
266
• добровольно принимает все предусмотренные в его спе
циальных нормативных управленческих документах необходи
мые меры для управления своими рисками (в частности, фор
мирует соответствующие резервные фонды) не дожидаясь ука
заний центрального банка;
• ведет взвешенную кадровую политику;
• проявляет сдержанность в отыскивании недостатков
и <<Лазеек» в действующей нормативно-правовой базе;

• работает с клиентами на основе открытости и гласности,
а возникающие конфликты пытается урегулировать без помощи
со стороны (располагая для этого собственной службой для раз
бора жалоб клиентов, работающей по фиксированным прави
лам) .
1.3. Банк обязан не нарушать законодательство во всей его
полноте (любое отклонение от этого требования, зафиксиро
вано оно какими -либо государственными органами или нет,
следует рассматривать как свидетельство изъяна в управлении).
1.4. Банк обязан соблюдать положения нормативных актов
общего значения, а также индивидуально ему адресованные
распоряжения или предписания Банка России (любое отклоне
ние от этого требования, зафиксировано оно ЦБ РФ или нет,
следует рассматривать как свидетельство недостатков в управ
лении).
1.5. Банк обязан вести бухгалтерский учет своей деятель
ности, представлять отчетность в Банк России и публиковать
отчетность в открытой печати в соответствии с установленными
правилами (любое отклонение от этого требования следует рас
сматривать как свидетельство недостатков в управлении).
1.6. Банк обязан выполнять установленные Банком России
нормативы банковской деятельности (невыполнение этого тре
бования более чем на 1 очередную отчетную дату следует рас
Сl\1атривать как свидетельство крупных недостатков в управле
нии банком).
1.7. Банк должен иметь развитую систему планирования.
11. Требования к планированию и его информационно
аналитическому обеспечени ю (см . далее главу 7)
111. Требования к оперативному управлению
3.1. Управленческие решения оперативного характера, при
нимаемые как высшим руководством банка, так и руководством
u
его структурных подразделении, должны:
• приниматься непременно на основе соответствующих
нормативных документов, регламентирующих процесс управ-
267
ления (не должно быть значимых ситуаций, не предусмотрен
ных в таких документах);
• соответствовать духу и букве утвержденных концепции,
целей и планов банка (служба внутреннего контроля должна
вести учет нарушений данного требования и выяснять их при
чины);
• учитывать оперативную информацию, представляемую
службой информационной поддержки управления (должно
быть определено и зафиксировано, как учитывается указанная
информация) .
3 . 2. Каждое подразделение банка должно располагать
целостным пакетом регламентирующих документов, обеспечи
вающих правильное понимание стоящих перед подразделением
задач, их качественное выполнение и контроль такого выпол
нения. Указанный пакет должен удовлетворять следующим тре

бованиям.
А. Быть сформирован сразу после организации подразделе
ния и в дальнейшем поддерживаться в актуальном состоянии
в соответствии с утвержденным руководством банка специаль
ным порядком (регламентом).
Б. Включать в себя как минимум :
• решения руководящих органов банка, относящиеся к воз
никновению и деятельности подразделения;
• другие нормативные документы, принятые руководством
банка, относящиеся к деятельности всех или ряда подразделе -

u
нии·
•' положение (или иной аналогичный документ) о подраз-

делении;
• должностные инструкции для сотрудников подразделе
ния·
•' документы, в которых содержатся : приоритеты , цели
и планы банка, реализация которых возложена на данное под

разделение; руководство по осуществлению проводиl\1ых под
разделением операций (сделок) или действий (включая пол

номочия работников подразделения и ограничения, которые
оно должно выдерживать), порядок рассмотрения и решения
вопросов, инструктивные материалы (в том числе регламенти
рующие оформление документации подразделения), методики
анализа (в том числе анализа качества работы самого подраз
деления); информация о клиентах банка, с которыми работает
данное подразделение; маркетинговая информация, необходи
мая подразделению в его работе.
268
Аналогичные требования могут быть сформулированы
и в отношении работы с кадрами.
Прямой подход к оценке качества управления банком, вари
ант которого здесь продемонстрирован, таюке имеет свои огра
ничения. Так, определенные действия властей могут свести

на нет весь возможный эффект от применения даже самым тща
тельным образом проработанной системы управления банком.
В условиях кризисной экономики к аналогичному результату
может привести стечение объективных обстоятельств, никак
от банков не зависящих. Таким образом, для более надежного
определения уровня банковского управления необходимо при
менять в комплексе оба подхода - косвенно-целевой и непо-
v
средственно управленческии .
В успешном научно-методическом решении проблемы адек

ватной оценки качества (уровня) управления банковской дея
тельностью заинтересованы все: Центробанк - для целей
управления развитием банковского сектора, надзора и регули
рования деятельности конкретных КО; коммерческие банки -
для целей самооценки, формулирования профессиональных тре
бований к работникам, получающим право принимать управ
ленческие решения, организации самоуправления и для оценки
уровня управления и надежности своих партнеров - других
банков; клиенты - в целях определения степени надежности

банков.
4.4.4. Качество управления банком с точки зрения клиентов

Партнерство банка и его клиентов - одна из тех стержневых
идей, которые будут определять облик перспективных банков
ских технологий . В качестве своего начального момента дан
ная идея предполагает, с одной стороны, глубокое изучение бан
ком условий деятельности клиента, фактических и потенциаль
ньrх его проблем, а с другой - знание клиентом возможностей
и проблем банка. Что же нужно знать реальным и потенциаль
ным клиентам о банке? В чем выражается для клиента качество
банковского управления?
Во-первых, какие риски принимает клиент, обслуживаясь
в данном банке. Во-вторых, насколько хорошие возможности
для ведения бизнеса предоставляет банк (механизмы и условия
проведения расчетов и платежей, кредитования, прочих банков
ских операций, оказания консультационных услуг) . Другими
словами, клиент оценивает качество банка (качества его управ
ления) по таким критериям, как его надежность и устойчивость.
269
При этом под надежностью банка клиент закономерно пони
мает уровень гарантий сохранения, приумножения и возврат
ности своих денег, который 1\1ожет обеспечить банк; прежде
всего он имеет в виду платежеспособность банка и в какой-то
мере - ликвидность его баланса, т.е. способность банка свое
временно погашать свои денежные обязательства и превращать
свои активы в денежные или другие платежные средства для
выполнения его обязательств в случае, если ИIVIеющихся в нали

чии платежных средств для этого не хватает. Что касается устой
чивости банка, то под этим подразумевается его способность
стабильно обеспечивать свое равновесное состояние в условиях
u u u
меняющемся экономическои и правовои среды .
4.5. Надежность банка: понятие,

определяющие факторы, структура
и управление
4.5.1. К понятию надежности банка

В российском банковском законодательстве использу
ются такие термины, как «Стабильность банковской системы»
(Закон о ЦБ РФ, ст. 56), «устойчивость кредитных организаций»
(там же, ст. 62), «финансовая надежность кредитной организа
ции» (Закон о банках, ст. 24). Законодатель не раскрьm содержа
ние данных терминов, однако из контекста законов видно, что
между устойчивостью банка и его финансовой надежностью нет

принципиальных различий. Несколько иной смысл имеет «ста
бильность», но только в той части, в которой термин относится
к банковской системе в целом.
В банковской литературе чаще всего используется термин
«надежность». Под этим в общем случае понимается комплекс
ная (интегральная) характеристика текущего финансово-эко
номического состояния банка и его перспектив на обозримое
будущее, полученная, как правило, на базе более или менее
глубокого дистанционного («бесконтактного») анализа его
официальной и публикуемой отчетности. Такая оценка банка
обычно дается в баллах (следовательно, она неизбежно несет
на себе печать субъективизма), значения которых или интер
претируются непосредственно, или могут сопоставляться с нор
мативными уровнями соответствующих показателей (такие

нормативы могут предложить регулирующие органы либо
270
их разрабатывают сами «оценщики» надежности - банков
ские аналитики, независимые эксперты, рейтинговые агент
ства) . При этом могут учитываться разные наборы показате
лей. Например, широко распространен подход, при котором
о надежности банков судят по тому, как ведут себя рассчитан
ные для каждого конкретного банка показатели достаточности
капитала, качества активов, ликвидности, качества управле
ния, доходности 1 • В соответствии с этим подходом банк будет

считаться надежным, если его индивидуальные значения пере
численных или иных показателей укладываются в норматив

ные требования, а при отсутствии таковых - не ниже средних
по банковскому сектору значений тех же показателей, и если
нет убедительных оснований предполагать, что в обозримом
будущем указанная оценка банка может оказаться существенно
ниже.
Следует Иl\1еть в виду неотъемлемые слож.н ости, связанные

с такиIVI пониманием надежности банка, делающие эту оценку
во многом условной, а ее практическое применение - пробле
матичным.
Во- первых, такая оценка должна быть интегральной, учи

тывающей самые разные стороны функционирования банка.
И если даже каждая из этих сторон сама по себе может быть
как-то оценена, до конца не ясно, как все эти разнородные
оценки свести к некоему общему знаменателю.

Во-вторых, не всем показателям деятельности банка можно
дать строгую количественную оценку. В первую очередь это
касается качества управления .
В-третьих, много вопросов всегда связано с полнотой, досто

верностью и сопоставимостью представляемой банками инфор
мации, на основе которой приходится судить об их нынешнем
состоянии и складывающихся тенденциях.
В-четвертых, балльные оценки - это всегда значения

сугубо «авторские», произвольные (строго доказать их обосно
ванность или необоснованность в принципе невозможно). То же
l\1ожно сказать и об официально утверждаемых регулирующими
органами нормативах надежности или устойчивости.
В-пятых, не может не быть произвольным также набор пока
зателей, которым придается критериальное значение.
1 См.: Указание Банка России от 30.04.2008 № 2005 «Об оценке экономи

ческого положения банков».
271
Наконец, в - шестых, крайне низка вероятность того, что
в условиях функционирования банков ничего существенно
u
нового появиться не может и, следовательно, в значительнои
мере условным и искусственным выглядит распространение
характеристик, сформулированных на базе анализа информа

ции, отражающей вчерашний день банков (а другой информа
ции банковская отчетность не дает), хотя бы на ближайшее их
будущее.
Понятие «Надежность банка» отражает как бы взгляд на него
извне, прежде всего со стороны клиентуры. Взгляд самих банков
на собственную надежность и способы ее обеспечения лучше
u
всего выражается понятием «устоичивость».
В Законе о банках (ст. 24 и 25) указаны следующие способы

обеспечения банком своей финансовой надежности :
• создание собственных резервов (фондов);
• классификация активов с выделением сомнительных
и безнадежных долгов и создание резервов (фондов) на покры
тие возможных убытков;
• соблюдение обязательных нормативов;
• организация внутреннего контроля;
• выполнение норматива обязательных резервов, депони

руемых в ЦБ РФ.
Это правильные рекомендации. Но их, на наш взгляд, недо
статочно. Для любого банка, прошедшего первоначальный этап
своего развития, главными становятся задачи:
• освоения всего спектра банковских операций безотно

сительно того, какую долю в тот или иной момент заниl\1ает
в общем объеме показателей деятельности банка та или иная
операция;
• развития системы корреспондентских отношений;

• перехода к активному использованию привлеченных
средств;
u
• постояннои готовности правильно реагировать на изме-
нения ситуации.
Последнее 1\1ожно считать важнейшим свидетельством того,

что у банка хороший потенциал устойчивости. Важнейшей чер
той экономического содержания устойчивости является соот
ветствие стратегии (политики) банка объективным характе
ристикам реальной среды, в которой ему приходится рабо
тать, и соотв етствие текущих п араметров деятел ьности
банка его собственным стратегическим целям. Другими сло

вами, «устойчивость банка» выражает состояние банка в уело -
272
виях реальной экономической и социальной среды и во мно
гом определяется стабильностью последней. Если перевести это
на язык практических действий, то, видимо, правильно будет
утверждать, что под экономической устойчивостью банка пони
мается достижение им равновесного состояния на каждый
конкретный момент времени за счет саморегулирования соб-
u
ственнои деятельности, адаптации к внешним и внутренним
условЮIJ\1 функционирования.
Это качество банка включает в себя:
• адекватную оценку банком состояния и тенденций эко
номики в целом и ее отдельных секторов;
• умение вовремя уточнить или пересмотреть свою страте
гию развития, политику и реализующие ее необходимые кон

кретные меры;
• способность вовремя и точно определить наиболее соот-

u
ветствующие текущему моменту основные направления своеи
специализации (наиболее прибыльные и наименее рисковые

операции);
• способность своевременно и на качественном уровне
осваивать новые финансовые инструменты;
• понимание необходимости и возможность использовать
более совершенные технические средства, обеспечивающие
проведение банковских операций;
• способность своевременно перегруппировать кадры
в соответствии с принятой банком политикой, изменить, если
надо, его организационные структуры.
4.5.2. Факторы устойчивости банка
Устойчивость банков определяется внешними и внутрен

ними факторами. В качестве наиболее существенных внеш
них факторов, на которые сами банки влиять не могут, можно
вьщелить следующие :
• социально- политическая ситуация в стране (регионе) -

устойчивость правительства, корректировки финансово-эко
номической и социальной политики, социальная стабильность
или напряженность в регионах, политические ориентации;
• общеэкономическое положение в стране (регионе) -

потенциал реального сектора экономики, обновление и выбы
тие производственных мощностей, конкурентоспособность
товаропроизводителей, состояние платежного баланса страны,
возl\1ожности межотраслевого перелива капитала, инвестиции
(приток (отток) капитала);
273
• положение на финансовом рынке (федеральном или
региональном) - процентная ставка привлечения ресурсов,
доходность денежного рынка и рь.тнка ценных бумаг, обмен
ный курс национальной валюты, объем спроса/предложения
валюты, операции на валютной бирже (объем торгов, спрос
(предложение) валюты), денежная эмиссия, темпы инфляции
и инфляционные ожидания, объем и стоимость обслуживания
государственного долга, денежная и кредитная политика Банка
России, предложение денежной массы, конкуренция на рынке
банковских продуктов;
• политика Правительства и Банка России в отношении
комl\1ерческих банков (банковского сектора страны или регио
на).
Основная проблеl\1а устойчивости, весьма острая для оте
чественных банков, порождена нестабильностью эконо1\11ики
страны в целом, и прежде всего ее реального сектора, а также
нестабильностью «правил игры» на рынках.

В тех рамках, которые задаются внешними факторами,
устойчивость каждого банка находится в его собственных руках,
т. е. зависит от факторов внутреннего характера - от качества
менеджмента, профессионализма кадров и т.д.
4.5.3. Структура устойчивости банка и управление ею
Содержание устойчивости банка может быть представлено

как сложное явление, включающее в себя несколько составных
частей (видов устойчивости) (рис. 4.2).
Финансовая устойчивость может быть раскрыта через
интегральные финансово-экономические параметры и резуль
таты деятельности банка, такие как объем и структура соб
ственных средств, уровень доходов и прибыли, норма прибьти
на собственный капитал, достаточность ликвидности, а также
параметры деятельности по информационно -аналитической
и технологической поддержке управления банком.
Организ ационно-структурн ая устойчивость бан ка.
Организационная структура банка и управление ею должны
соответствовать как целям деятельности банка, так и конкрет
ному ассортименту его услуг, выполняемых функций, реализуя
которые банк обеспечивает достижение своих стратегических
целей . Важнейшим параметром данного вида устойчивости
банка является организационно-технологическая дифферен
циация отдельных видов осуществляемой им деятельности
274
Финансовая
устойчивость
Организационно Функциональная
структурная устойчивость
устойчивость
Капитальная Коммерческая
устойчиво<.'Ть устойчивость
Рис. 4.2. Содержание устойчивости банка
на основе внугренней документации, регламентирующей такую

деятельность.
Функциональная устойчивость банка имеет два возмож

ных варианта : специализации банка, что позволяет ему более
эффективно оказывать выбранный ассортимент услуг; широкой
универсализации банка, предпосылкой чего является представ
ление об устойчивости исходя из того, что большинство клиен
тов предпочитает удовлетворять весь набор своих потребностей
в банковских продуктах в одном банке . Каждый из названных
вариантов имеет свои преимущества и недостатки.
Коммерческая устойчивость банка. В основе этого вида

устойчивости лежит мера участия банка в рыночных отноше
ниях: широта и проqность связей с банковским миром, участие
в межбанковских отношениях и место в банковской системе
(секторе) в целом, контроль большей или меньшей доли финан
совых потоков в стране (регионе), качество отношений с креди-
и
торами, клиентами и вкладчиками, теснота связеи с реальным
сектором экономики, социальная значимость банка (сосредото

чение в банке той или иной доли активов и частных вкладов).
Капитальная устойчивость банка определяется разl\1ерами
и эффективной структурой его собственного капитала.
Устойчивостью банка необходИl\10 управлять во всех ее
аспектах. Такое управление предполагает разработку соответ
ствующих механизмов и реализацию с их помощью целого
комплекса практических мер.
Поскольку деятельность банков проходит в условиях посто

янно изl\1еняющейся общеэконоl\1ической и социально -поли-
275
тической ситуации, изменений состояния финансового рынка,
которые оказывают существенное влияние на экономиче
скую устойчивость КО, то основное внимание банка должно

быть сосредоточено на организационно-экономических меро
приятиях, комплексной оценке своей политики (управление
денежными потоками и рисками), на совершенствовании
своего информационно-аналитического и функционально
технологического обеспечения. Это предполагает наличие
в нем согласованной совокупности документов (аналити
ческих, организационно-технологических, функционально
технологических), регламентирующих его деятельность,
направленную на достижение устойчивости (равновесного
состояния).
4.6. Система внутренних нормативных актов

банка
Из изложенного должно быть понятно, какую особую роль
в организации управления банком должны играть его внутрен
ние (локальные) нормативные и иные акты. «Внутренние акты
(документы) нормативного характера - это документы осо
бого рода, поскольку их главное предназначение - «привя
зать» общие правила банковской деятельности к месту и вре
мени, т.е. к конкретным обстоятельствам конкретного банка.
В этом смысле не будет большим преувеличением считать,
что каждый банк реально работает не по общим, универсаль
ным, тождественным для всех правилам, а по своим правилам,
зафиксированным в совокупности его внутренних актов (доку

ментов). При этом можно предполагать, что с качественным
развитием банковского дела в мире и России различия в соб
ственных правилах функционирования разных банков могут
увеличиваться» 1 •
Во многих общих и некоторых специальных банковских
законах содержатся требования об обязательном наличии у кре
дитных организаций определенных внутренних (локальных)
актов, в которых должны конкретизироваться механизмы и про
цедуры, применяемые ими в ходе профессиональной деятель

ности.
Тавасиев А. М. Внутренние нормативные акты кредитных организаций

1 :
учеб. пособие. М. : Изд-во ГУУ, 2011. С. 91.
276
Наприl\1ер, в соответствии со ст. 12 Федерального закона
от 27.06.2011№161 -ФЗ «О национальной платежной системе»
оператор электронных денег, в роли которого может высту
пать КО, в том числе соответствующая определенным требова

ниям НКО, обязан сам установить правила перевода электрон
ных денег, включая:
• порядок деятельности оператора электронных денег, свя
занной с переводом таких денег;

• порядок предоставления клиентам электронных средств
платежа и перевода электронных денег с их использованием;
• порядок деятельности оператора электронных денег при
привлечении банковских платежных агентов, организаций, ока

зывающих операционные услуги и (или) услуги платежного
клиринга;
• порядок обеспечения бесперебойности перевода элек

тронных денег;
u
• порядок рассмотрения претензии оператором электрон-
u
ных денег, включая процедуры оперативного взаимодеиствия
с клиентами;
• порядок обмена информацией при переводах электрон

ных денег.
Статья 15 того же Закона обязывает оператора платежной

системы (им может являться в том числе КО) самостоятельно
определять правила платежной системы. В указанных правилах
в соответствии со ст. 20 Закона должны определяться:
• порядок взаиl\irодействия между оператором платежной
системы, участникаl\IIИ платежной системы и операторами услуг
платежной инфраструктуры;
• порядок осуществления контроля за соблюдением правил
платежной систеl\1ы;
• ответственность за несоблюдение правил платежной
системы;
• критерии участия, приостановления и прекращения уча
стия в платежной системе;

• порядок привлечения операторов услуг платежной инфра
структуры и ведения перечня операторов услуг платежной
инфраструктуры;
• применяемые фopl\itЫ безналичных расчетов (платежей);
• порядок перевода денег в рамках платежной системы,
включая моменты наступления его безотзывности, безуслов
ности и окончательности;
277
• порядок сопровождения перевода денег сведениями
о плательщике в соответствии с требованиями «антиотмывоч

ного» Закона в случае, если они не содержатся в распоряжении
участника платежной системы;
• порядок оплаты услуг перевода денег, являющийся еди
нообразным в рамках платежной системы;
• порядок осуществления платежного клиринга и расчета;
• порядок оплаты услуг платежной инфраструктуры, явля

ющийся единообразным в рамках платежной системы;
• порядок предоставления участниками платежной системы
и операторами услуг платежной инфраструктуры информации
о своей деятельности оператору платежной системы;
• система управления рисками в платежной системе, вклю
чая используемую модель управления рисками, перечень rv1еро
приятий и способов управления рисками;

• порядок обеспечения бесперебойности функционирова-
у
ния платежнои системы;
• временной реглаl\1ент функционирования платежной

системы;
• порядок присвоения кода (номера), позволяющего одно -

у
значно установить участника платежнои системы и вид его уча-

у
стия в платежнои системе;
• порядок обеспечения исполнения обязательств участии-

у
ков платежнои системы по переводу денег;
• порядок взаимодействия в рамках платежной системы

в спорных и чрезвычайных ситуациях, включая информирова
ние операторами услуг платежной инфраструктуры, участни -
у у у
каrv1и значимои платежнои системы оператора значимои пла-
тежной системы о событиях, вызвавших операционные сбои,

об их причинах и последствиях;
• требования к защите информации;
• перечень платежных систем, с которыми осуществляется
взаимодействие, и порядок такого взаимодействия;

• порядок изменения правил платежной системы;
• порядок досудебного разрешения споров с участниками
платежной системы и операторами услуг платежной инфра
структуры.
При этом в рассматриваемых правилах могут быть преду

смотрены другие положения, необходимые для обеспечения
функционирования платежной системы. Правила платежной
системы, за исключением правил платежной системы Банка
278
России, являются договором. Они могут быть составлены в виде
единого документа или нескольких взаимосвязанных докумен
тов.
Еще больше таких требований к банкам содержится в доку

ментах Банка России. Так, значительное количество внутрен
них актов, которые КО должны разработать и утвердить в соот
ветствии только с «Методическими рекомендациями по орга
низации кредитными организациями внутренних процедур
оценки достаточности капитала» (приложение к письму ЦБ РФ

от 29.06.2011 № 96-Т). Данные «рекомендации» 1 обязывают
банки разработать и зафиксировать внутрибанковские проце
дуры оценки достаточности их капиталов в виде следующих,
в частности, внутренних документов:
• стратегия КО по управлению рисками, в которой опреде

ляются:
- основные принципы управления рисками, принятые
в данной КО (соответствующие масштабу и структуре ее биз

неса);
- так называемый риск-аппетит 2 КО , существующую
и целевую (ожидаемую) структуру существенных для КО видов
рисков, целевые (максимально допустимые) уровни существен
ных рисков;
- организационная структура органов управления и подраз
делений КО, вовлеченных в процесс управления рисками, и под

ходы к организации процессов управления рисками в КО;
u
- распределение полномочии и ответственности 1\1ежду
советом, исполнительными органами, подразделениями
и сотрудниками, ответственными за управление рисками КО,

порядок формирования и периодичность внутренней отчетно
сти по рискам и ее использования органами управления, под
разделениями КО при принятии решений по текущей деятель

ности;
- механизмы внутреннего контроля;
• подробные процедуры управления каждым отдельныl\1

видом рисков и оценки достаточности капитала, включающие :
- методику идентификации существенных для КО видов

рисков;
1 Банк России фактически требует от коммерческих банков безусловного

выполнения положений, содержащихся и в его до1<ументах ненормативного
характера, в том числе рекомендациях.
2 Риск-аппетит (risk appetite) - это степень риска, котору~о организация
считает для себя приемлемой в процессе достижения своих целей.
279
- описание процессов управления рисками;
- методику оценки, контроля и мониторинга каждого вида
риска;
- методы, применяемые для агрегирования рисков и оцен
ки достаточности капитала;
- описание процедур разработки (создания) новых продук

тов и (или) порядка выхода на новые рынки.
Для рисков, которые сложно оценить количественно, КО
может разработать методику, обеспечивающую их оценку каче
ственными методами;
• система лимитов и процедуры контроля за их использо
ванием (в целях постоянного мониторинга принятых кредит

ной организацией объемов существенных видов рисков, а также
централизованного контроля за совокупным объемом рисков,
принятого кредитной организацией) .
• направления развития КО, ориентиры по объемам пла
нируемых к осуществлению операций (сделок), планируемый
(целевой) уровень капитала;
• процедуры планирования, распределения, определения
потребности в капитале, а также оценки его достаточности;

• процедуры соотнесения совокупного объема необходи
мого КО капитала и доступного ей объема собственно го капи
тала, имеющегося у нее в наличии;
• процедуры стресс-тестирования .
Составить целостную и непротиворечивую качествен

ную систему внутренних актов организации (как по требова
ниям законов и регуляторов, так и по собственной инициативе
банка) - дело исключительно важное и столь же трудное. Здесь
все решает профессионализм аналитиков и руководства банков.
При этом надо иметь в виду следующее.
В России нет закона о нормативных (нормативных право
вых) актах . Фактически отсутствуют в отечественных зако
нах также понятия «внутренние (локальные) нормативные
акты» и «внутренние (локальные) акты» организаций. Такие
акты, но под названием «внутренние документы», упомина
ются как бы случайно, мимоходом в двух Федеральных зако

нах - от 26.12.1995 № 208 -ФЗ «Об акционерных обществах»
и от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответ
ственностью». Однако и этот термин в законах не объясняется.
Таким образом, на законодательном уровне не решены суще
ственные вопросы, относящиеся к такого рода актам (докумен
там), которых в реальной действительности неисчислимое мно
жество:
280
• каково должное или возможное содержание данного
понятия;
v v v
• каков должныи или возможныи правовои статус таких
актов (документов), в том числе тех, которые организация при

нимает по собственной инициативе;
• каких видов они могут быть, каких вопросов могут или
должны касаться;
• кто и как может инициировать их разработку и принятие

(утверждение);
• следует ли их разработку, принятие и использование
предписывать нормативным правовым актам того или иного
государственного органа регулирования или достаточно поре
коJ111ендовать организации сделать это, доведя до нее такое
пожелание или совет документом ненормативного характера;
• следует ли такие акты (документы) и предпринимаемые

на их основе действия рассматривать как объекты (предметы)
внешнего по отношению к организации контроля (надзора)
и аудита;
• к каким правовым последствиям может вести несоблюде

ние (частичное соблюдение) организацией и (или) ее работни
ками требований таких актов (документов), и т.д.
В официальных документах Центрального банка РФ понятие
«внутренних документов» кредитных организаций широко экс
плуатируется. Однако никакая общая методология с его стороны
в ЭTOJliI процессе не просматривается, так как:
• Банк России ни разу не попытался дать хоть какое-нибудь

общее определение (толкование) природы указанных докумен
тов·
'
• не дал хотя бы по возможности развернутого списка доку-
ментов кредитных организаций, которые он признает внутрен
ними;
• требует от кредитных организаций разработки внутрен

них документов, используя для этого нормативные правовые
акты (указания, положения, инструкции), но часто также -

письма ненормативного характера;
• его требования к кредитным организациям о наличии

внутренних документов появляются как-то спонтанно, вне
какого-либо обдуманного общего плана, в результате чего одни

направления деятельности коммерческих банков подчас даже
чрезмерно «оснащены» такими документами, причем новые
требования накладываются на прежние (как, например, в слу

чае с банковскими рисками), тогда как другие направления сво-
281
бодны от такого «оснащения» (к при1V1еру, исполнение резерв
ных требований, кредитные отношения с ЦБ РФ, операции
с ценными бумагами, с драгоценными металлами, страхова
ние банковских вкладов и др .).
В целом можно утверждать, что проблема внутренних
(локальных) актов кредитных организаций пока еще не только
не решается на началах системного подхода, но и не ставилась
в таком качестве.
Так или иначе, внутренние акты (документы) - непре

менный и важный элемент организации управления в банках
и иных кредитных организациях. В связи с этим перед ними
стоят следующие управленческие задачи :
• как обеспечить системный (внутренне согласованный,

непротиворечивый) характер многочисленных документов дан
ного рода;
• как их поддерживать в актуальном состоянии;
• и как не запутаться в их многообразии.
4. 7. Актуальные направления повышения

качества управления в банках
На современном этапе развития отечественного банковского
дела такиl\1и направлениями можно считать, в частности:
• стресс-тестирование;
• активное использование внутренних нормативов и лими
тов·
'
• внутренние реорганизации банков по их собственной
инициативе;
• разработка программ действий на случаи возникновения

трудностей и проблемных ситуаций;
• совершенствование корпоративного управления;
• налаживание стандартизированного управления. Рас

смотрим здесь только два последних направления 1 .
4.7.1. О корпоративном управлении в банках
Вводные положен ия
Проблематикой корпоративного управления кредитными
v
организациями в нашеи стране впервые реально стали интере-
соваться в 2001 г. Между тем на Западе интерес к данной про-
1 О других направлениях см . : Тавасиев А. М" Мурычев А. В. Антикризисное

управление кредитными организациями. М.: ЮНИТИ-ДАНА. 2010. Гл. 17.
282
блематике возникдосrаточно давно. Еще в 1932 г. в США вышла
книга А. Берля и Дж. Минза «Современная корпорация и част
ная собственность», в которой речь шла об опасности эконо
мической неэффективности, вызываемой конфликтами между
менеджментом и акционерами в крупных компаниях, и воз
можных путях решения этой проблемы. Авторы книги пришли

к выводу, что «отделение собственности от контроля создает
положение, при котором интересы владельцев и высших менед
жеров могут расходиться - и зачастую действительно расхо

дятся, и при котором исчезают существовавшие ранее ограниче
ния в использовании менеджерами делегированной им власти».

Другими словаl\1и, проблема так называемого корпора
тивного управления 1 возникла с появлением крупных корпо
раций на рубеже XIX- XX вв., когда интенсивно стали разде
ляться право собственности и управление этой собственностью,
точнее, разделение функций управления между собствен
никами и наемны м и управляющи м и. До этого капитали
сты бьmи полновластными хозяевами предприятий и держали
в своих руках как исполнительские, так и контрольные функ
ции.
В начале 1930-х гг. собственники стали расширять сферы

своей деятельности, и им пришлось передавать исполнитель
ские функции другим лицам. Наемным исполнителям высшего
u
звена доверили право принятия решении не только по теку-
щим, но и по стратегическим вопросам. Как только это прои

зошло, стал очевиден конфликт интересов управленцев и соб
ственников. Последним бьm нужен рост капитализации, а топ
менеджерам - солидный статус, высокая зарплата и бонусы.
История корпоративного управления - это по сути история
противостояния интересов этих основных сторон.
Играя на разногласиях между интересами разных собствен

ников, высшие менеджеры сконцентрировали контроль над кор
порациями в своих руках . Первый этап истории корпоративного

управления - сосредоточение в одних руках права собственно-
1 «Корпорация» по.русски - это не что иное, ка1< «Эiщионерное обще·

ство», т.е . организационно-правовая форма подавляющего большинства пред·
приятий и организаций в западных странах. Между тем рассматриваемая
здесь проблема не менее актуальна и для иных форм предприятий и организа
ций, в частности паевых банков (000). С учетом этого термин «Корпоратив·
ное управление» является недостаточно 1<орректным. Точнее было бы гово·
рить об управлении всяким предприятием, организацией, где собственность
и текущее управление е10 разделены, проще говоря, где такое управление осу.
ществляют наемнъ1е менеджеры.
283
сти и управления ею - закончился. Начался второй этап - кор
поративная система с сильным менеджментом и слабым соб
ственником. Управленцы свели роль акционеров к минимуму,
став фактически полновластными хозяевами предприятий.
Проблема обострилась в 1950 -е гг., когда во всем мире
начала расти инвестиционная активность так называемых
институциональных инвесторов (пенсионные, страховые ком

пании, паевые и иные коллективные инвестиционные фонды).
Данные категории инвесторов делают в экономику портфель
ные инвестиции, т.е . приобретают небольшие пакеты акций
или паев в большом числе компаний и потому обычно не рас-
u
считывают на пря1V1ое участие своих представителеи в про-
цессе управления, хотя этот процесс для них не менее важен.
Портфельные инвесторы чрезвычайно чувствительны к прак

тике управления компаний, получающих их деньги. Им небез
различно, каким образом компания строит свои внутренние
отношения и отношения с инвесторами, т. е . их беспокоит,
насколько эффективно используются их инвестиции, какие
u
важнеишие решения готовит и принимает менеджмент ком-
паний, можно ли своевременно получать об этом информацию

и каким-то образом влиять на этот процесс.
Конкретно все инвесторы хотят: сравнивать стандарты кор
поративного управления в разных компаниях; понимать особен
ности функционирования компаний и степень их прозрачности;
иметь возможность оценивать свои риски; знать, как компания
учитывает интересы всех собственников, включая миноритар

ных; располагать дополнительной информацией при принятии
u
инвестиционных решении.
Итак, инвесторы готовы оплачивать акции (паи) компаний,

создавших у себя качественную и понятную систему управле
ния. Но при этом они требуют участия в реальном контроле над
процессом управления, хотят видеть в компаниях, в которые
они уже вложили или готовы вложить свои средства, систему
управления, обеспечивающую достаточный уровень информа

ционной прозрачности, ясности в ходе принятия решений и тем
самым дает им дополнительные гарантии. Инвесторам нужно,
чтобы основные процедуры управления отвечали всем этим тре
бованиям и бь1ли соответствующим образом закреплены во вну
тренних документах компании.
Указанные обстоятельства создали объективную основу для

выработки и внедрения неких общих правил в сфере корпо
ративного управления. Эти правила должны были позволить
284
потенциальным инвесторам получить полную и ясную кар
тину об основных управленческих принципах той или иной

компании, о ее владельцах и степени эффективности работы.
В начале 1990-х гг. инвесторы инициировали разработку ком
паниями собственных кодексов корпоративного управления.
Они хотели видеть в этих документах разграничение сфер дея
тельности и ответственности, а также распределение исполни
тельских и контрольных функций. Им нужно было закрепить

правила и процедуры, обеспечивающие собственникам доступ
к информации о деятельности компании. Иными словами, инве
сторам требовалась полная и четкая информация о функциони
ровании механизмов управления в компании.
По совреl\1енныl\1 представлениям, предназначение корпо

ративного управления заключается в том, чтобы дать участ
никам компании (акционераIVI или пайщикам) возможность
эффектного контроля и мониторинга деятельности менед
жмента и тем самым способствовать увеличению капитализа
ции компании. Этот контроль подразумевает как внутренние
процедуры управления, так и внешние правовые и регулиру
ющие механизIVrы. Участники (собственники) должны четко

знать, какую ответственность перед ними несут высшие долж
ностные лица компании за достигнутые результаты, а инве
сторы должны знать, будет ли у них реальная возможность вли-

v
ять на важные решения, принимаемые компаниеи.
Грамотно построенное корпоративное управление:

• повышает инвестиционную привлекательность;
• помогает привлечь долгосрочных инвесторов;
• позволяет снизить стоимость кредитования;
• увеличивает рыночную стоимость компании.
Важно также зафиксировать: корпоративное управление -

это только часть управленческого процесса. Управление кор
порацией (corporate management), в том числе банком, банков
ским бизнесом, - гораздо более емкое понятие, нежели корпо
ративное управление (corporate governance).
Улучшения корпоративного управления сегодня от компаний
требуют не только инвесторы и кредиторы, но и регулирующие
органы разных стран. Они разрабатывают стандарты и нормы,
рекомендуют добровольно принимать принципы, устанавлива
ющие корпоративные отношения. Проблема обострилась в ходе
последнего мирового финансового и экономического кризиса,
когда выяснилось, что в его развязывании в 2007 г. едва ли
не главную роль спускового механизма сыграло алчное и без-
285
ответственное поведение высшего менеджмента крупнейших
американских и иных компаний.
Пробле1\11а весьма актуальна и для России, в том числе для ее
банковского сектора.
Из международной практики корпоративного управле
ния
Современное западное корпоративное право выдвигает

на первый план проблему защиты прав и интересов акционе
ров. С начала 1990-х гг. инвесторы при поддержке правительств
и международных организаций (Мировой банк, Европейский
банк реконструкции и развития, Организация экономического
сотрудничества и развития и др.) начали вести активную кампа
нию за разработку и внедрение кодексов - совокупности пра
вил, которые могут обеспечить защиту прав инвесторов, осо
бенно миноритарных, от различных злоупотреблений со сто
роны менеджмента и крупных акционеров компаний.
Первые кодексы корпоративного управления Cadbury
-
report в Великобритании, General motors board of directors
guidelines в США и Dey repoгt в Канаде - послужили образцами
для других компаний . Некоторые из них регулирующие органы
рекомендовали корпорациям как целостные документы .
К концу 2002 г. международные организации, объедине

ния инвесторов, правительства различных стран и отдельные
компании приняли около 90 кодексов корпоративного управ

ления - своды добровольно принимаемых стандартов и вну
тренних норм, устанавливающих и регулирующих порядок кор
поративных отношений. Сейчас в большинстве рыночно раз

витых стран действуют кодексы корпоративного управления,
разработанные по инициативе негосударственных профессио
нальных объединений и широко принятые в деловом сообще
стве на добровольной основе.
Имеются также:
• Рекомендации Базельского комитета по банковскому над
зору «Совершенствование корпоративного управления в кре
дитных организациях» (1999 г. , обновленная версия - 2006 г.)
и его же «Принципы совершенствования корпоративного управ
ления» (2010) .
Корпоративное управление, согласно названному исход
ному документу, - это система взаимоотношений между руко
водством организации, ее советом директоров и акционерами,
которая гарантирует, что процесс установления целей организа-
286
ции, их достижение и использование основных ресурсов эффек
тивно контролируют все заинтересованные стороны;
• Принципы корпоративного управления (были согла

сованы странами - членами Организации экономического
сотрудничества и развития в 2004 г. ) .
В соответствии с определением, предложенным данной
v
организациеи, под корпоративныl\1 управлением понимается
система взаимоотношений между руководством компании, ее

советом директоров, акционерами и другими заинтересован
ными сторонами - сотрудниками, клиентами, поставщиками,
общественностью, органами надзора, правительством.

Корпоративное управление - это система взаимоотно
шений между руководством компании, ее советом директо
ров, акционерами и другими заинтересованными сторонами -
сотрудниками, клиентами, поставщиками, общественностью,
органами надзора, правительством.
Содержание конкретных рекомендаций в кодексах раз

ных стран различается. В странах с развивающимися рынкаl\1и
кодексы, как правило, уделяют наибольшее внимание базовым
принципам корпоративного управления (таким, например, как
справедливое отношение к участникам, раскрытие информа
ции о собственниках компании, ее финансовых показателях,
процедурам проведения годового общего собрания). В рыночно
развитых странах эти моменты, как правило, уже закреплены
законодательно . При этом в англосаксонских странах максимум

внимания уделяется акционеру, немецкая же практика более
ориентирована на обеспечение сбалансированности интересов
участников компаний и других заинтересованных лиц (креди
торов, работников) .
Как правило, в кодексах корпоративного управления основ
ное внимание рекомендуется уделять таким вопросам, как:
• подготовка и проведение общего собрания участников;

• избрание и обеспечение эффективной деятельности сове
тов директоров;
• деятельность исполнительного органа (правления, гене

рального директора);
• раскрытие информации о деятельности компании,
а также о подготовке и проведении крупных корпоративных
событий (крупные сделки, реорганизация и др.).

Правовой статус таких кодексов неодинаков в различных
странах. Иногда кодекс входит в пакет обязательных условий
для листинга ценных бумаг компаний на бирже . В других слу-
287
чаях кодекс или свод правил «образцового (надлежащего) кор
поративного управления/поведения» может быть частью ком
плекса требований, связанных с раскрытием информации.
В некоторых странах кодексы носят исключительно рекомен-
u
дательныи характер.
Кодекс корпоративного поведения ФКЦБ России

В 2002 г. Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг
России (далее - ФКЦБ РФ, ФКЦБ России) обнародовала «Кодекс
корпоративного поведения», разработанный при участии и под
держке представителей западного бизнес-сообщества и одо
бренный Правительством РФ. Этот Кодекс- не нормативный
акт, однако регулятор фондового рынка (сначала ФКЦБ, а потом
ФСФР России) старается внедрить его положения в практику.
Отличие российского Кодекса корпоративного поведения
от аналогичных документов в других странах заключается
в достаточно детальном характере рекомендаций. Документ

содержит рекомендации по следующим основным компонен
там процесса корпоративного управления:
• общие принципы корпоративного поведения;

• общее собрание акционеров;
• совет директоров общества;
• исполнительные органы общества;
• корпоративный секретарь общества;
• существенные корпоративные действия;
• раскрытие информации об обществе;
• контроль за финансово-хозяйственной деятельностью
общества;
• дивиденды;
• урегулирование корпоративных конфликтов.

Некоторые отечественные АО уже самостоятельно разра -
батывают собственные кодексы корпоративного управления.
Но при этом пока господствует формальный подход.
Кроме того, для реального проведения на практике прин
ципов здорового корпоративного управления одного только
кодекса банку недостаточно. Нужны и многие другие внутрен

ние документы, формализующие практику такого управления,
такие как положения:
• о комитетах при совете банка;

• порядке ведения хозяйственной деятельности;
• процедуре соблюдения законодательных и нормативных
требований;
• порядке раскрытия информации;
288
• порядке проведения проверок ревизионной комиссией;
• порядке урегулирования корпоративных конфликтов
идр.
Ситуация в банках с внутренними документами данного рода

значительно хуже, чем с документами, наличие которых пред
писано в законах.
Подходы Банка России к проблемам корпоративного

управления банков
Все отмеченное выше об актуальности оздоровления, повы
шения цивилизованности, совершенствования корпоративного
управления в полной мере относится и к отечественным кредит

ным организациям. В связи с этим следует приветствовать опре
деленную работу, которую проводил ЦБ РФ. Наиболее заметным
его вкладом в решение рассматриваемой проблемы можно счи
тать следующее.
Во-первых, по инициативе ЦБ РФ более половины наших бан

ков стали регулярно размещать на странице Банка России в сети
Интернет некоторую важную информацию о себе (бухгалтер
ский баланс в форме оборотной ведомости, отчет о прибылях
и убытках и др . ) . Кроме того, в процессе «Запуска" системы
страхования (гарантирования) банковских вкладов населения
(2004-2005) ему удалось получить информацию о том, кто же
являются реальными собственниками (конечными выгодоприо
бретателями) соответствующих банков. Другими словами, уси
лиями Банка России открытость (транспарентность) банков
ского сектора страны в определенной мере повысилась.
Во -вторых, Банк России выпустил письмо от 13.09.2005
№ 119-Т «О современных подходах к организации корпоратив
ного управления в кредитных организациях», в котором можно
отметить следующие ключевые положения.
Под корпоративным управлени ем в данном документе

ненормативного характера понимается общее руководство дея
тельностью КО, осуществляемое общим собранием участников,
советом директоров (наблюдательным советом) и включающее
комплекс их отношений (как регламентированных внутрен
ними документами, так и неформализованных) с единоличным
исполнительным органом, коллегиальным исполнительным
органом КО и иными заинтересованными лицами в части :

• определения стратегических целей деятельности КО,
путей достижения указанных целей (включая порядок образо
вания органов управления, наделения их полноl\1очиями и осу-
289
ществления управления текущей деятельностью КО) и контроля
за их достижением;
• создания стимулов трудовой деятельности, обеспечива

ющих выполнение органами управления и служащими КО всех
действий, необходИl\1:ЫХ для достижения стратегических целей
деятельности КО;
• достижения баланса интересов (компромисса) участни
ков, членов совета директоров и исполнительных органов КО,
ее кредиторов, вкладчиков и иных заинтересованных лиц;
• обеспечения соблюдения законодательства РФ, учре

дительных и внутренних документов КО , а также принципов
профессиональной этики, принимаемых банковскими союзами,
ассоциациями и (или) иными саморегулируемыми организаци
ями и (или) определяемых во внутренних документах КО .
При этом основными направлениями ко рпоративного
управления в КО были названы :
u
• распределение полномочии, вопросов компетенции
и подотчетности между органами управления, организация
эффективной деятельности совета директоров (СД) и исполни

тельных органов;
• определение и утверждение стратегии развития деятель
ности КО и контроль за ее реализацией (включая построение

эффективных систем планирования, управления банковскими
рисками и внутреннего контроля);
• предотвращение конфликтов интересов, которые могут
возникать между участниками, членами СД и исполнительных
органов, служащими, кредиторами, вкладчиками, иными кли
ентами и контрагентами;
• определение правил и процедур, обеспечивающих соблю

дение принципов профессиональной этики;
• определение порядка и контроль за раскрытием инфор
мации о КО.
Далее в письме даются достаточно разумные рекоменда
ции применительно ко всем указанным направлениям, а также
в части самооценки кредитной организацией (ее руководством)

состояния корпоративного упрамения .
Очевидно, что Банк России мог бы вносить более значи

тельный вклад в повышение активности коммерческих банков
и компаний - заемщиков банков с целью улучшения в них кор
поративного управления.
Научное толкование вопроса

В отечественных исследованиях, посвященных корпоратив
ному управлению, наиболее приемлемым можно считать следу-
290
ющее его развернутое определение 1 . Корпоративное управле
ние применительно к коммерческому банку - это особенная
часть общего управленческого процесса в банке, представля
ющая собой инновационный процесс разработки, принятия,
v
мониторинга хода реализации решении по стратегическиl\1
вопросам развития банка, основанный на разделении функ

ций управления между собственниками и наемными управ
ляющими, в котором непосредственно участвуют органы соб
ственников банка, а опосредованно - менеджмент банка и весь
v
его трудовои коллектив, а также регулирующие органы и дру-
гие заинтересованные стороны, ведущийся в рамках законно-

v v v
сти с достаточнои степенью открытости и имеющии конечнои
целью долговременное стабильное, бескризисное и экономиче

ски эффективное развитие банка с учетом интересов всех заин
тересованных в его деятельности сторон. В данном определе
нии несколько ключевых слов, которые коротко можно пояс
нить следующим образом.

Стратегические вопросы развития банка - это самые
важные для банка вопросы (не обязательно долговременные),
относящиеся к его будущему (на прогнозируемую перспективу).
Окончательные решения по данным вопросам могут принимать
только органы собственников банка (общее собрание и совет),
однако в подготовке проектов таких решений активное уча
стие принимают исполнительные органы текущего управления
банка. В данном смысле корпоративное управление означает

управление (анализ, планирование и контроль, но не опера
тивное управление) стратегическое, неповседневное, «Верх
ний слой» управленческого процесса в организации. Следствие
отсюда - недопустимость содержательного смешения функ
ций корпоративного (стратегического) управления с функци
ями текущего управления, даже если тем и другим видом управ
ления будут заниматься одни и те же лица.

С точки зрения содержания указанные выше решения могут
относиться к целям развития банка и к средствам (путяl\1, спосо
бам, механизмам) реализации таких целей. При этом цели раз
вития могут (и должны) сформулировать и сами собственники
банка, но лучше это делать путем подключения к такому про
цессу и исполнительных органов банка, и весь коллектив его
сотрудников, и другие заинтересованные стороны.
1 Мурычев А. В. Бан1<и и банковская система России: состояние и пути раз

вития эффективного корпоративного управления. М. : Национальный совет
по корпоративномуупраnлеиию. 2007. С. 119-124.
291
Что касается механизмов реализации целей (организаци
онных, финансово-экономических, технико -технологических,
юридических, морально-психологических и др.), то в этом отно
шении рациональнее будет, если собственники (их органы) обо
значат свое принципиальное видение вопроса и выдадут испол
нительным органам «техническое задание» на разработку ука

занных механизмов, а потом примут у них выполненную работу.
Частью таких механизмов должен быть внутрибанковский меха
низм контроля, в том числе контроля выполнения решений выс
шего руководства банка, а также мониторинга и тестирова
ния качества всех таких механизмов. Исполнительные органы
управления банка должны принимать самое активное участие
и в последующем совершенствовании всего блока механизмов
реализации целей (в подготовке соответствующих проектов
решений).
Важнейшая составная часть указанного блока - механизмы
принятия и реализации решений органов собственников банка,
т.е. осуществления собственно стратегического (корпоратив
ного) управления . Фор1V1альными признаками того, что в банке
имеется данная часть механизмов принятия и исполнения реше
ний высших органов управления, можно считать наличие вну

тренних документов, формализующих процедуры корпоратив
ного управления.
Заинтересованные стороны и их интересы. Суть корпора

тивного управления в данном аспекте - формирование и под
держание в меняющихся обстоятельствах разумных, законных,
бесконфликтных, эффективных и взаимовыгодных отношений
внутри и вне банка между:
• разными группами собственников (крупными и мелки
ми);
• собственниками (в лице общего собрания и совета) и наем-
ными управляющими;
• разными группами менеджмента;
• собственниками и прочими сотрудниками;

• менеджментом и прочими сотрудниками;
• разными группами сотрудников;
• между банком и обществом (органами и организациями,

представляющими общество).
В последнем случае имеются в виду: государственные
органы, регулирующие банковскую деятельность (ЦБ РФ, АСВ,
ФСФР России и др.); общественные организации (ассоциации,
союзы) кредитных организаций; контрагенты банка, включая
292
другие КО; кредиторы и инвесторы банка и их органы (если
таковые имеются); вкладчики, другие потребители услуг банка
и их организации (если таковые имеются); вспомогательные
по отношению к банкам организации (аудиторские, рейтинго
вые, аналитические, консультационные, рекрутинговые, кол
лекторские, валютные биржи, кредитные бюро).

В установлении и развитии таких отношений решающую
роль может и должен играть совет банка, который при этом
вправе и обязан опираться на мнения всех сторон этих отно-
v
шении .
Открытый (прозрачный) характер корпоративного

управления. Одним из основных требований к банка1V1 явля
ется необходимость соблюдения ими соответствующего (рацио
нального) уровня транспарентности - раскрытия информа
ции, отражающей состояние банка и позволяющей участникам
рынка и всем заинтересованным лицам формировать собствен
ные суждения о качестве управления в банках.
Базельский комитет и Центральный банк РФ считают необхо
димьrм и полезным, чтобы банки публично раскрывали по край
ней мере следующую информацию:
• структура ед (состав и профессиональная квалификация
членов совета, комитеты);
• структура менеджмента (обязанности, подотчетность,
квалификация и опыт работы);
• принципиальная структура банка (подразделения, вну
тренняя организационная структура);
• информация об используемой в банке системе материаль
ного поощрения (политика в области оплаты труда, вознаграж
дения высшего руководства, премии, опционы);
• характер и объем операций с аффилированными компа
ниями и связанными сторо нами.
Транспарентность весьма важна и внутри самого банка.

Права и обязанности каждой группы участников, всех органов
управления банка и их членов, всех подразделений и их руко
водителей, в сех категорий работников также должны быть
понятны и четко сформулированы.
Инновационный процесс - процесс новый и творческий,
пока не ставший общепринятым «шаблоном».
Корпоративное управление представляет собой продукт
v
исторического развития, которыи можно понимать и как меха-
низм смягчения, разрешения части противоречий рыночной

экономики. Этот механизм продолжает развиваться.
293
Итак, определенный уровень пониl\1ания того, что есть кор
поративное управление применительно к банкам, уже достиг
нуго. Осталось добиться главного - чтобы принципы и правила
цивилизованного корпоративного управления прочно вошли
в практику бизнеса . На это при хорошем развитии событий

может уйти несколько десятилетий.
Можно также отметить, что нет ни одной страны, где бы
общество было довольно состоянием корпоративного управле
ния, в том числе в банковской сфере. Глобальный кризис 2007-
2010 гг. подтвердил такую оценку.
Кроме того, если прежде доминирующая роль в предупреж
дении конфликтных ситуаций, специфичных для банковского
бизнеса, принадлежала государству, именно надзору за бан
ками, то теперь в этом вопросе акценты смещаются (это нашло
отражение и в документах Базельского комитета) и все острее
понимание того, что никакая модель надзора не будет эффек
тивной без усилий самих банков по совершенствованию своих
механизмов внутреннего управления.
4.7.2. О стандартизации банковскоrо управления

Другое актуальное и весьма перспективное направление
повышения качества управления в банках - переход к так назы
ваемым стандартизированным, процессно ориентированным
технологиям в управлении.
Уже несколько лет назад было ясно, что при оценке уровня,
качества управления банком необходимо сочетать два подхода,
условно названных одниl\1 из авторов настоящей книги опосре
дованным, косвенным и непосредственно управленческим 1 .
Как уже бьто показано в настоящей главе, если первый подход
предполагает выяснение того, насколько успешно банк выпол
няет поставленные перед собой цели деятельности (подход
позволяет судить о результатах деятельности, но не о способах,
технологиях управления, с помощью которых такие результаты
достигаются), то второй должен быть ориентирован на прямую

оценку качества самого процесса управления . А это предпола
гает прямое определение хотя бы важнейших требований (усло
вий, правил, процедур, норм и других параметров), которые
могут быть предъявлены к процессу банковского управления
как обязательные, минимально необходимые, т.е. такие стан-
1 Банковское дело: управление и технологии : учеб. пособие / Под ред.

А. М. Тавасиева. М. : ЮНИТИ-ДАНА. 2001. С. 348.
294
дарты, без выполнения которых управление заведомо не может
считаться качественным
Понятно, что если каждый банк начнет разрабатывать и вво

дить собственные оригинальные стандарты (минимально необ
ходимъ1е требования) управления, то в этом случае все они нач
нут «говорить» на разных «управленческих языках», что бьто бы
равносильно развалу банковской системы на ее элементарные
составные части. Разумное решение проблемы видится в том,
чтобы такие стандарты разрабатывались сообща регулиру
ющими органами и банковским сообществом (в лице их авто
ритетных ассоциаций). К сожалению, Банк России заинтере
совался возможностями разработки данных стандартов лишь
в самое последнее время и пока интересных разработок соот
ветствующего назначения не предложил 1 .
Коммерческим кредитным организациям (их ассоциациям)
пришлось проявить в данной сфере инициативу и настойчи
вость. Летом 2005 г. при АРБ была создана рабочая группа,
которой поручили разрабатывать стандарты качества дея
тельности КО . В ее состав вошли представители АРБ, Банка
России, Национального банка Республики Башкортостан,
Международной финансовой корпорации, ряда российских ком
мерческих банков.
Первые же попытки разобраться с проблемой выявили : для
начала необходимо выработать согласованные позиции как
по требованиям, которые целесообразно предъявлять к содер
жанию будущих стандартов, так и относительно порядков их
утверждения, внедрения и использования заинтересованными
сторонами, т. е. банками и их ассоциациями, различными регу

лирующими и надзорными органами, аудиторскими и консал
тинговыми фирмами, инвесторами и потребителями банков

Была предложена следующая схема разработки, утвержде

ния, внедрения и использования стандартов:
• рабочая группа должна учесть и согласовать мнения лиц,

заинтересованных в разработке и внедрении стандартов;
• разработанные проекты стандартов будут согласовы
ваться с Банком России . Согласование проекта стандарта
Банком России будет означать признание того, что его можно
1
На сегодняшний день имеются стандарты Баm<а России, посвящен
ные обеспечени10 информационной безопасности «организаций баmсовс1<ой
системы Российской Федерации». Качество данных документов вызьmает
определенные со~mения.
295
применять для целей надзора за деятельностью КО в качестве
ориентиров для оценки качества управления в них.
Совет АРБ будет принимать решения об утверждении согла

сованных проектов стандартов. Далее АРБ предполагает публи
ковать стандарты и рекомендовать своим членам принять их.
Имелось в виду, что утвержденный таким способом стан

дарт может быть принят в качестве внутреннего стандарта
банка на основании соответствующего решения его уполномо
ченного органа управления. Другой возможный вариант дей
ствий - банк может разработать и принять на базе стандарта,
утвержденного АРБ, собственный стандарт с учетом специфики
своей деятельности. В том и другом случае стандарт приобре
тает статус внутреннего нормативного акта, и его выполнение
становится обязательным для банка, его органов управления

и сотрудников. Следовательно, несоблюдение такого стандарта
сотрудниками может быть основанием для применения к ним
v
мер, в том числе дисциплинарном ответственности.
Соответствующие стандарты смогут использовать также:

• КО - для самооценки в качестве элемента системы вну
треннего контроля, мотивации и оценки деятельности менед
жеров и персонала, повышения качества управления;
• Банк России - для определения своей надзорной поли

тики в отношении банков с учетом их следования согласован
ным стандартам. В частности, факт принятия банком стан
дарта и мера практического его выполнения могут учитываться
Банком России при оценке соответствия требованиям системы

страхования вкладов.
Проект первого стандарта, предложенный рабочей группой

АРБ в конце 2005 г., бьт посвящен качеству организации управ
ления кредитным риском в кредитных организациях. В после
дующие годъr бьmо подготовлено около десятка проектов стан
дартов, а некоторые из них уже утверждены и рекомендованы
банкам - членам АРБ для применения . Однако качество и прак

тическая применимость данных стандартов вызывают опреде
ленные сомнения.
Возьмем для примера «Стандарт качества организации управле
ния кредитным риском в кредитных организациях». Его таблич

ная схема (характерная и для других стандартов АРБ) следующая.
296
Выбрано шесть уровней качества (зрелости) протекания в банках
соответствующих процессов (в данном случае кредитных) :
• «нулевой» (процессы управления не применяются);
• «начальный» (процессы специализированы и не организованы);
• «повторяемый» (процессы повторяются на регулярной основе);
• «определенный» (процессы документированъ1, взаимосвязаны);
• «управляемый» (процессы набл1ода1отся и измеряются);
• «оптимизированный» (процессы соответствуют <<Лучшей прак
тике»).
Представляется, что этих уровней явный переизбыток. Так, невоз
можно представить себе такой уровень организации кредитного
дела в банке, при котором «Процессы управления не применяются».
Неясно также, что можно было бы взять в данном случае за «Луч
шую практику» .
По этим 6 уровням должнь1 оцениваться выбранные элементы орга

низации кредитного (и любого другого) процесса. К такиt.1 элемен
там, разбитым в данном стандарте на целых девять групп, отнесены
следующие параметры, каждый из которых включает в себя от 1
до 9 показателей (табл . 4.1).
Таблица 4.1. Элементы организации кредитного процесса,

оцениваемые в с т андарт е
1. Маркетинговая (продуктовая) составJIЯющая

1.1 Количественные показатели, характеризующие продукт дея-
тельности по управлению кредитными рисками банка
1.2 Состав лиц (сторон), интересы которых учитываются в про-

цессе управления 1средитными рисками в банке
2. Технологическая составJIЯющая
2.1 Разработка (переработка) стратегии в области кредитова-
ния, кредитной политики и внутренних документов, реrла-
ментирующих порядок осуществления кредитных операций
2.2 Оцен1са индивидуальных кредитных рисков
2.3 Управление кредитным портфелем
2.4 Кредитный мониторинг
2.5 Работа с проблемными кредитами
3. Организационная составляющая
3.1 Совет директоров (наблюдательный совет) или правление
3.2 Исполнительные органы управления (высшее руководство)
3.3 Кредитный комитет
3.4 Организационная составляющая по кредитованию (кредит-

ные подразделения)
297
Окончание п1абл. 4.1
3.5 Организационная СО(."ТаБJ\ЯЮщая по управлению рисками

(подразделение риск-менеджмента)
3.6 Организационная соста1ЗJ1Яющая по 1оридическим функциям

(юридическая служба)
3.7 Организационная составляющая по финансово· или ма-

ново- экономическим функциям
3.8 Организационная составляющая по учетным функциям

и составлению обязательной отчетно(.ТИ
3.9 Организационная составляющая по функциям внутреннего

контроля (аудита)
4. Управленческая составляющая
4.1 Кредитная политика (стратегия)
4.2 Стандарты кредитования
4.3 Документальная регламе нтация лимитов кредитного риска
4.4 Методики, используемые при управлении кредитными

рисками в банках
4.5 Методика стресс-тестирования
4.6 Внутрен н ий контроль (аудит) в сфере кредитования
5. Информационная составляющая
5.1 Информация, используемая для оценки индивидуальных
кредитных рисков
5.2 Ин форма ция, используемая мя управлени я кредитнъ1 м

портфелем
5.3 Информация, используемая для кредитного мониторинга
5.4 Информация, используемая для управленческого и внутрен-

н его контроля
6. Програ ммно-техническая составляющая

Автоматизированные информационные системы (про·
rраммные средства)
7. Кадровая составляющая
7.1 Корпоративная культура
7.2 Требования к персоналу и обучение персонала, участву·

ющего в кредитном процессе
7.3 Оплата труда и мотивации сотрудников, участвующих в кре-

дитном процессе
8. Имущественно-техническая составляющая
Компьютерная техника и прочее ю.rущество
9. Раскрытие информации о процессе и его результатах

Информация для клиентов банка и других внешних пользо-
вателей (в том 'IИСЛе Интернет-сайт банка)
(Часп~ь инфор.мации лtожет раскрываться только ограни-
ченнолtу кругу 11ользовап1елей.)
298
Получается крайне усложненная процедура. Трудно даже предста
вить себе, сколько людей и как долго должны были бы работать,

чтобы выяснить, как банк «укладывается» хотя бы в один такой
стандарт. А ведь стандартов будет много .. .
Представляется, что к задаче разработки указанных стандартов
необходимо вернуться заново, уточнив исходные концептуаль
ные положения об их формировании . Очевидно, следует исходить
из того, что могут быть разные подходы к таким стандартам . Свое
определенное и ясное мнение мог бы уже сформулировать и Банк

России, который в данном вопросе, как представляется, слишком
долго «держит паузу».
1. Проблемы в банке обычно нарастают постепенно и проявляются

в разнообразных признаках, которые при желании нельзя не заме
тить.
2. В большом числе разных нормативных правовых актах содержатся

не полностью тождественные толкования проблемного (кризис
ного) состояния банка.
3. Банку необходимо управлять всеми характеризующими его дея
тельность процессами, отношениями.
4. В процессе управления в банке должны использоваться как прин

ципы, общие для всех организаций, так и принципы, более харак
терные для деятельности банков.
5. В оценке качества (уровня) банковского управления важно уйти
от субъективных оценок, а также иметь в виду, что к данной про
блеме можно и нужно подходить с позиций разных заинтересован
ных субъектов.
6. Для объективной оценки уровня управления в банках необходимы
два подхода - косвенный и прямой (непосредственно управлен
ческий, процессный) .
7. Ка.»<дый банк реально работает не по общим, тождественным для
всех правила11·1, а по своим правилам, зафиксированным в совокуп
ности его внутренних актов .
8. Существует целый ряд актуальных направлений повышения каче

ства управления в банках, в том числе налаживание корпоратив
ного управления и стандартизация управления.
299
1. Как понимается нормальное состояние и кризис отдельного банка?
Каковы причины и примерная схема развития проблеr.1 в банке?
2. Как понимается кризисное состояние банка в официальных доку-
ментах (банковских законах и актах Банка России)?
3. Какими процессами в банке нужно (или не нужно) управлять?
4. Каковы задачи (содержание) управления в банке?
5. Какие принципы должны использоваться в ходе управления бан
ком собой?
6. Как понимается качество управления? Каковы качественные осо
бенности управленческого труда в банках?
7. Каковы коренные недостатки модели управления, которая доми
нировала в российских банках и в определенной мере остается

до сих пор?
8. Как можно избежать субъективного подхода при оценке управле
ния в банках?
9. В чем r-·tожет состоять прямой (непосредственно управленческий)
подход к оценке качества банковского управления?
10. Как понимается надежность банка и как ее можно обеспечивать?
11. Что пони111ается под системой внутренних нормативных и иных
актов банка и каково ее значение?
12. Что такое корпоративное управление и как оно организовано
в российских банках?
13. Что понимается под управлением в соответствии со стандартаr-1и
и в каком состоянии оно находится в отечественных банках?
Используя материал данной главы, а та1<же Указание Банка России
от 30.04.2008 № 2005-У «Об оценке экономического положения
банков», определите, в какие группы проблемности отнесет Банк
России данные условные банки с точки зрения их финансового
состояния.
1. Банк на отчетную дату за последние 6 месяцев однократно допу

стил следующие нарушения: 1) фактическое значение норма
ти:ва достаточности собственного капитала (Hl) составляет 8,So/o;
2) фактическое значение норматива HlO. l составляет 4°/о; 3) недо
созданы обязательные резервы в размере 800 тыс . руб.
2. Банк на отчетную дату второй раз за последние 6 месяцев допустил
следующие нарушения: 1) фактическое значение норматива Hl
составляет 4,8°/о; 2) фактическое значение норматива мгновенной
300
ликвидности составляет 5о/о; З) недосозданы обязательные резервы
в размере 900 тыс. руб.
3. Фактическое значение норматива Hl у банка составляет 12°10. Банк
на отчетную дату за последние 6 месяцев однократно допустил сле
дующие нарушения: 1) фактическое значение норматива HlO.l
составляет 50;0; 2) недосозданы обязательные резервы в размере
700 тыс. руб.
4. Фактическое значение норматива Hl у банка составляет 10,5°/о.
Банк на отчетную дату второй раз за последние 6 месяцев допу
стил следующие нарушения: 1) фактическое значение норматива
Н2 составляет 10°/о; 2) недосозданы резервы на возможные потери
в размере 900 тыс. руб.
5. Банк на отчетную дату однократно за последние 6 месяцев допу
стил следующие нарушения: 1) норматив достаточности соб
ственного капитала составил 9,5o/i1; 2) норматив Н2 составил 13%;
3) недосозданы обязательные резервы в размере800 тыс. руб.
6. Банк на отчетную дату второй раз за последние 6 месяцев допу
стил следующие нарушения: 1) норматив достаточности соб
ственных средств составил 2°/о; 2) норматив НЗ составил 27°/о; 3)
недосозданы резервы на возможные потери по ссудам в размере
200 тыс. руб.

ГЛАВА 5 Стратегия управления
банком

знать
• суть стратегического управления банком; содержание стратегии

и политики банка;
уметь
• выявлять оптимальный размер банка; анализировать отноше

ния банка с клиентами; оценивать меру универсализации или специ
ализации банка;
владеть
• теоретическими навыками фор11<1ирования стратегии развития
(управления) банка.
Ключевые термины: стратегия развития банка; стратегия управ
ления банком.
5.1. Вводные замечания

Коммерческий банк не может функционировать и нормально
развиваться без стратегии. Что же она означает?
Российские коммерческие банки функционируют в доста
точно сложных социально -политических, эконоl\1иче ских ,
302
финансовых условиях, вместе с другими субъектами нацио
нальной экономики испытывая на себе воздействие всевозмож
ных кризисов и страдая от многих негативных обстоятельств .
Вместе с тем многие банки, несмотря на все это, развиваются
в целом успешно. Вопрос, следовательно, лишь в том, как кон
кретный банк может оказаться в числе успешных. Ответ на этот
вопрос вытекает из природы рыночной экономики.
В товарноl\1 хозяйстве цены (тарифы) формируются на осно
ве среднеобщественных или среднеотраслевых затрат факто
ров производства, что предполагает «Отсечение» индивиду
альных затрат, существенно превышающих средний уровень.

В силу этого рыночная экономика в норме - это такая эконо
мика, часть субъектов которой на каждом данном отрезке вре
мени обязательно разорится. Подобная перспектива в прин
ципе грозит всем участникам рынка, но реально происходит,
конечно, не со всеми . Примерно так же действует и кризис:

угрозы от него распространяются на всех, количество потерпев
ших возрастает, но оно никогда не равно общему числу участ

ников рынка.
Сказанное можно трактовать следующим образом. Естест

венная природа рынка, а тем более кризис представляют собой
своеобразную катализирующую среду, укрепляющую сильные
стороны и обостряющую «болезни» каждого участника рынка,
в данном случае банков . А это уже та сфера, за которую непо
средственно несет ответственность каждый отдельно взятый
банк.
Почему же некоторые банки действуют успешно, а резуль
таты других в тех же условиях более чем посредственны или они
вынуждены совсем прекратить свою деятельность? Чеl\1 отли
чается деятельность банков, которым сопутствует длительный
успех, от их менее удачливых соперников? Что служит залогом
успеха, или какие факторы обеспечивают банку долгосрочный
успех? Что необходИJ\10 сделать, ч:тобы процветать долго? Ответ
на эти и подобные им вопросы в принципе один - корень дол
говременного успеха в разумной и эффективной организации
в банке стратегического управления.
Управление современным банком относится к одной
из самых сложных и интеллектуальных сфер ч:еловеч:еской дея
тельности. Данное утверждение вдвойне верно для нынешних
российских условий: наши банкиры поставлены в оч:ень слож
ные обстоятельства; банки объективно находятся в центре мно
жества противоречивых и трудно прогнозируемых процессов,
303
идущих в экономике, политике и социальной сфере. В то же
время стремительное развитие ситуации в банковском секторе
и вокруг него опережает возможности работников и руково
дителей банков основательно овладеть всем арсеналом мето
дов, приемов, знаний, столетиями накапливавшихся в зарубеж
ных странах, обобщивших огромный опыт выживания и роста.
Приходится учиться «На ходу» .
Большинство российских банков озабочено скорее опера
тивными, чем стратегическими аспектами деятельности. Если
банки и используют элементы стратегического управления,
то чаще всего в неявноl\1 виде и на интуитивном уровне. Здесь
сказывается влияние как объективных, так и субъективных при
чин . Так или иначе, в арсенале отечественных банков какие
нибудь формы и методы управления собой на стратегическом
уровне занимают далеко не самое видное 1\1есто. Стоит, впро
чем, отметить, что эта проблема актуальна не только для бан
ков, но и для всех отраслей российской экономики.
Современный российский банк, как и любой развива
ющийся организм, подвержен «болезням роста». В их числе
и такая серьезная, как неравномерность развития : в первую
очередь развиваются органы, системы и направления, которые
дают быструю экономическую отдачу. И существенно уступают,

а порой и отсутствуют в работе банков такие виды деятельно
сти, как системный анализ, диагностика, прогнозирование
внешней и внутренней среды банка, разработка гибких стра-
v
тегии, создание адаптивных структур, вовлечение персонала
в процесс управления - все то, что относится к сфере совре

менного менеджмента. Главная причина недооценки этих важ
нейших направлений работы - недостаточно высокая управ
ленческая культура в обществе в целом и в банковской сфере,
v
а порои просто неграмотность, отсутствие элементарных пред-
ставлений о современном менеджменте.

Организация работы современного банка требует четкого
и слаженного управления . П овышенные требования к нему
вызваны рядом причин, в частности: динамичностью измене-
v у
нии законодательных и иных нормативных актов; частои сме -
ной приоритетов в формировании рынка банковских услуг;

высокой динамикой развития банковских технологий; сильной
конкуренцией в условиях нестабильного финансового рынка.
J\'lнение специалиста
С момента своего образования отечественные банки работают

с неустойчивой в хозяйственном и финансовом плане клиентурой
304
в условиях периодических спадов национального пр оизводства
и сокращения рынков для отечественного производителя, взаимо
действуют с неустоявшимися финансовыми учреждениями внутри

страны; сотрудничают с зарубежньr~1и банка~rn, не имея достаточ
ного опыта. Кроме того, сказывается недостаточное количество ква
лифицированных служащих как низшего, среднего, так и руково
дящего звена. Отсутствует также солидная отечественная научная
база по проблемам управления банковской деятельностыо, соот

ветствующие исследования почти не проводились. Автоматическое
перенесение форм и методов управления, сложившихся в других

странах, невозможно, необходимы поиск и практическое апроби
рование отвечающих специфическим условиям России механизмов
эффективного управления банковским сектором.
Практика российских банков последних лет изобилует nримерамУ!
финансовых потерь в результате недооценки, забвения или предна
меренного игнорирования тех или иных факторов, определяющих
стабильное и эффективное их функционирование. При этом ссылJ<и

на сложности «Переходного периода», которые якобы заранее пре
допределяют финансовый крах банка, нельзя признать состоятель
ными. В большинстве случаев дело скорее в неумении в системати
зированном виде, комплексно учесть все указанные факторы в их
взаимосвязи. Речь идет о выработке целостного, научно обоснован

ного подхода, своего рода алгоритма банковской деятельности.
Для успешного функционирования банка требуется раз

работка стратегии его развития, что означает определение
ключевых приоритетов в его деятельности, разработку сцена
риев развития и планов мероприятий, способных реализовать
выбранные приоритеты и цели, и согласование процедур опе
ративного управления с механизмами стратегического управ
ления и планирования.
Стратегию управления каждый банк определяет исходя

из представлений о своем месте на рынке, финансовых и иных
возможностях, сложившейся клиентуры и многих других пара
метров. Процесс этот весьма тонкий и всегда в чем-то уникаль
ный, и не только потому, что базируется на учете огромного
количества разноречивых факторов, а прежде всего потому, что
пр едполагает индивидуальную их оценку. И в каждом банке
такая оценка будет своя.
Стратегическое управление как процесс, охватывающий
все сферы и направления деятельности банка и все его струк-
305
турные подразделения, призван направить усилия всех сотруд
ников организации на решение поставленных задач и обеспе

чить ее успешную и эффективную деятельность на финансовом
рынке.
Для того чтобы в итоге добиться этого, банку целесообразно

в предварительном порядке:
• понять и правильно оценить макроэкономические усло
вия, в которых предстоит работать банку и его клиентам;

• установить предпосылки, от которых зависит выбор при
оритетов на рынках;
• понять необходимость тех или иных перемен в своей

работе (включая изменение организационных структур, в кли
ентской политике, в своем продуктовом ряде и т.д. ) для макси
мального использования рыночных возможностей;
• адекватно оценить приоритетные направления работы,
что будет определять подходы к распределению ресурсов
(финансовых, материальных, людских).
О наличии у банка стратегии могут свидетельствовать,
в частности, следующие обстоятельства :
• банк является инициатором внедрения оправдывающих
себя инноваций или лидером в своем сегменте рынка;
• инвестиционные и иные долгосрочные решения прини
маются на основе соответствующих критериев;
• текущая деятельность ГUiанируется и направляется на осно
ве более долгосрочных целей и планов;

• весь коллектив банка знает и разделяет перспективные
цели развития организации и пути (способы, методы) их дости
жения;
• каждый сотрудник знает 1\1еру своего вклада в достиже

ние целевых показателей банка;
• внедрена система сбалансированных показателей успеш
ности деятельности банка, ресурсно обоснованная и дополнен
ная инструментами мотивации сотрудников.
Наличие хорошо продуманной стратегии позволяет банку

успешно решать следующие основные задачи :
• участники (собственники) банка приобретают четкое

понимание смысла и задач его существования;
• менеджеры получают возможность в процессе текущей

деятельности отделять главные проблемы и задачи от второ
степенных, не имеющих большого значения для банка. В про -
306
тивном случае возникает нерациональный разброс в действиях
и подходах, приводящий к распылению ресурсов;
• в банке формируется надлежащий корпоративный дух,
повышается заинтересованность и лояльность сотрудников,
у которыJС появляется ощущение стабильности, надежда на улуч

шение ситуации (если она бьmа не очень хороша) и на рост соб
ственного благосостояния : появляется возможность организо
вать четкую мотивацию персонала на выполнение поставлен
ных задач;
• укрепляется имидж банка в глазах его реальных и потен

циальных клиентов, партнеров и контрагентов;
• более осмысленными и целеустремленными становятся

принимае1V1ые в банке тактические решения.
Стратегию развития банка необходимо разрабатывать
совместно с теми лицами, которые в конечном итоге будут
нести ответственность за ее реализацию . В банках, где управ
ление поставлено на современном уровне, носителяl\1и стра
тегии управления являются не только высшие руководители,
но и весь коллектив.
При этом основой успешного внедрения стратегического

(перспективного) управления в работу банка являются «поли
тическая» воля (понимание, заинтересованность, увлеченность)
его высших руководителей - собственников и топ-менеджеров
и достаточный профессионализм последних.
До 1998 г. некоторые российские банки использовали эле
менты стратегического управления (планирования) не для орга
низации бизнеса, а как элемент «украшения витрин» для при
влечения ресурсов с международных рынков. Цели привлечения
ресурсов во многом были достигнуты, а сложности организа
ции бизнеса остались: результатом стали проблемы качества
активов и недопустимо высокого уровня валютных рисков, при
ведшие к банкротству ряда известных кредитных организаций.

В 2008 г. повторилась примерно та же история. Другими сло
вами, стратегии декларировались, но не проводились в жизнь.
Другая распространенная причина неуспеха состоит в том,

что во многих банках, с одной стороны, высшее руководство,
даже если оно по своей квалификации готово к задачам стра-
u
тегического управления, на практике перегружено текущеи
управленческой работой (проблема делегирования полномо

чий вниз), с другой - нередки случаи, когда ответственные
исполнители, которым поручается подготовка проекта страте
гического плана, не освобождаются от множества тоже текущих
ЗО7
задач, в результате чего как минимум срываются сроки подго
товки такого проекта, а как максимум - он получается нека
чественным или некомплексным (особенно в части аналитиче

ских и расчетных приложений) .
Наконец, нельзя закрывать глаза на то, что далеко не все
и руководители банков, и лица, которых они назначают ответ
ственными исполнителями, готовы по своему профессио
нальному уровню к указанной работе, поскольку она действи
тельно является сложной. Специалистов, которые бы хорошо
справились с подобньrм заданием, в принципе не так уж много
на всю Россию.
Зарубежные специалисты основными причинами неудач
внедрения стратегического управления в банках называют :
• отсутствие анализа стратегических альтернатив;
• информационную недостаточность;
• неумение принимать чужие разработки;
• преобладание так называемого «операционного мышле
ния»;
• страх перед некомпетентностью и ошибкой.

Требования со стороны ЦБ РФ к российским коммерческим
банкам (и НКО) в части разработки ими собственных страте
гий развития только начинают формироваться и выражены, как
правило, в неявной форме.
5.2. Стратеrия развития банка:

содержание и технолоrия разработки
В общем случае под стратегией банка как рабочим инстру
ментом управления целесообразно понимать согласующиеся
с его концепцией развития (миссией) ясно сформулированные
руководствоl\1 банка ответы на основные, принципиальные
вопросы развития организации (рассчитанные не обязательно
на длительные периоды времени), полученные на основе ана
лиза совокупности внешних и внутренних факторов, влияющих
или способных повлиять на условия и результаты ее деятель
ности в обозримой (доступной прогнозированию и планирова
нию) перспективе. Такие ответы должны воплощаться в едином
завершенном рабочем документе, в котором могут содержаться
следующие разделы или части:
• система целей банка;

• стратегия управления банком :
308
- политики банка по основным направлениям его деятель
ности;
- система практических мер, способных реализовать ука

занные политики (рис. 5.1).
Система
практических
мероприятий
(планы)
Политики банка
Система целей банка
Миссия банка
Рис. 5.1. Иерархия целей банка при стратеrическом управлении
При разработке такого документа рекомендуется исходить

из следующего правила (стандарта).
Стратегия развития ком11fерческого банка

1. Банк должен начинаться со стратегии его развития (возникнове
ния, становления, функционирования, выживания) - продуман
ной, качественной (адекватной условиям его деятельности), инди
видуальной, гибкой.
Разработка качественной стратегии и ее последовательная реали
зация - центральная проблема становления и устойчивого разви
тия (выживания) каждого коммерческого банка.
Отсутствие у банка собственной стратегии развития или ее фор
мальное наличие означает отсутствие в нем планирования (имея
в виду, что управление банком должно включать следующие после
довательнъ1е звенья : анализ ... планирование ... оперативное управ
ление ... контроль) и, следовательно , полноценного даже по фор
мальным признакам управления.
2. Наличие даже качественной стратегии развития само по себе

не гарантирует банку успеха. В то же время ее отсутствие обрекает
банк на неуспех, особенно в средне- и долгосрочной перспективе.
3. Качественная стратегия развития банка, если она реально им
используется:
• способствует строгой, осмысленной координации его усилий;
309
• обеспечивает единство общих приоритетов банка и средств их
достижения, оснащает деятельность банка необходимым «стерж
н е~t>>;
• значительно уменьшает риск принятия руководством банка

неверных либо несогласованных между собой управленческих
решений;
• служит четкой базой отсчета для последующих процессов при
нятия решений, контроля и оценки успешного хода деятельности
организации;
• п редставляет собой критерий качества постановки менед

жмента в банке и конечных результатов его деятельности.
4. Следует избегать тех грубых недостатков в отношении к про
блеме стратегии развития и к ее разработке, которые уже обнару
жились в практике отечественных банков. Основные из этих недо
стат ков следующие :
• отсутствие стратегии как таковой, в том числе из-за игнориро

вания необходимости ее разрабатывать;
• фрагментарный, неко1V1плексный характер объявляемой страте
гии·
•
'отсутствие должной увязки, внутренней согласованности между
различными составными элементами стратегии;
• включение в единый документ, претендующий на статус страте

гии развития банка, на равных правах самых разнообразных, раз
н окачественных и логически разноуров н евых элементов.
5. Потребность в выработке собственной качественной стратегии

развития (выживания) банка тем выше, чем хуже у него дела (пока
сохраняются шансы выжить, остаться функционировать в качестве
самостоятельного банка) .
6. Собственная стратегия (содержательно другая) нужна и устой
чиво развива1ощемуся, крепкому банку.
Определение четкой стратегии (ее уточнение) особенно важно, если
банк:
• растет, расширяется;
• проникает в новые для себя сферы деятельности;

• испытывает воздействие усиливающейся конкуренции.
7. Стратегия развития банка должна учитывать и быть вну~·ренне
согласованной со стратегией развития экономики страны и (или)
стратегией развития экономики региона, если таковые имеются,
а если нет, то банк все равно должен иметь собственную стратегию.
8. Для каждого планового периода банк может иметь только одну
стратегию . На начальном этапе формирования стратегии возможно
рассмотрение нескольких альтернативных вариантов проекта стра
тегии, которые, однако, должны базироваться на одних и тех же

ключев ых идеях.
310
9. Инициировать разработку (уточнение, обновление) стратегии
развития банка должно обязательно высшее руководство банка
в лице (варианты):
• председателя правления;
• прамения;
• совета;
• совета и правления.
Такая инициатива должна включать в себя:

- формулирование ключевых идей стратегии (ее обновленного
варианта);
- организацию работы по разработке стратегии (ее обновленного
варианта).
10. Формирование стратегии развития банка занимает в общем про·
цессе его управления (т.е. в цеnо<Jке анализ - планирование - one·
ративное управление - контроль) определенное место: начинается
на этапе анализа, базируясь на его результатах, и непосредственно
составляет сердцевину планирования.
11. Разработка стратегии развития банка целесообразна в отноше·

нии всех объектов банковского управления (всех процессов, харак
теризующих деятельность банка, или их составных частей, всех его
внутренних и внешних отношений) в целом или в разли<Jных ком·
бинациях.
Каждый банк, учитывая собственные оценки ситуации, в том числе
внутри банка, свои сильные и слабые стороны, интересы и возмож·
ности, может выделить из всего многообразия объектов банков ·
ского управления те из них, в отношении которых разработка (уточ
нение) стратегии в данный момент вре мени представляется его
руководству и специалистам более актуальной. Необходимо также
иметь в виду финансовые и иные издержки, связанные с намечае
мыми преобразованиями.
12. Стратегии развития отечественных коммерческих банков с уче·
том российских реалий могут разрабатываться на разные сроки,
но не менее чем на год (т.е. стратегия может и не быть долгосроч·
ной по мировым стандартам).
Продолжительность периода времени, на который банк формули
рует свою стратегию, зависит от доступного его аналитикам и руко
водителям горизонта обоснованного прогнозирования ситуации

в экономике страны и (или) региона, на рынках банковских услуг
и положения самого банка.
13. Проект стратегии развития банка на основе ключевых идей,
сфор11<rулированных руководством банка, может готовиться (вари·
анты в порядке нарастания предпочтительности):
• приглашенной со стороны группой независимых экспертов (при
отсутствии у банка собственных специалистов нужного профиля
и уровня);
311
• специалистами банка совместно с приглашенными со стороны
экспертами;
• специалистами банка в составе специального структурного под

разделения банка (возможные названия подразделения : управление
(отдел) развития; управление (отдел) планирования; управление
(отдел) стратегии развития; управление (отдел) стратегического
(перспективного) планирования и т.п.) .
14 . Подготовка проекта стратегии развития банка должна состоять
в последовательном (при необходимости - итеративном) обогаще
нии и уrочнении ключевых идей, сформулированных руководством
банка, их детализации в плане возможностей и механизмов реа
лизации, внутреннего согласования. При этом весьма желательно
максимально полно учесть все мнения и предложения структурных
подразделений банка и его сотрудников. Это предполагает ознаком

ление персонала банка с первоначальным вариантом стратегии,
подготовленным приглашенными со стороны специалистами или
собственным Управлением (отделом) развития.

15. Стратегия развития банка должна быть оформлена в виде еди
ного документа и утверждена в соответствии с особым регламентом
решением (варианты) : а) правления; б) совета; в) совета и прав
ления.
Ответственность за содержание и реализацию стратегии развития

несет угвердивший ее орган управления банка.
16.1. Полная стратегия развития как единый завершенный и рабо
чий документ банка должен содержать следующие разделы или
части:
!. Концепция развития (миссия) банка.

!!. Система целей банка.
!!!. Стратегия управления банком :
• политика (r1олитики) банка;
• система практических мер.
16.2. На первоr.1 этапе необходимо определить и сформулировать
концепцию развития (миссию) банка.
Концепция банка - это исповедуемая банком общая филосо
фия или идеология, то, чем он хочет стать в будущем, к чему стре
мится в конечном счете (поэтому конкретные сроки здесь можно
при желании указать, но их можно и не указывать) , т.е. модель его
перспективного состояния и места в экономике страны (региона)
и обществе, как это видится руководству и сотрудникам банка.
Для банков, пережива1ощих значительные трудности, проблема
определения своей концепции развития сводится к проблеме выяв
ления возможностей выживания, существования в дальнейшем
в качестве банка .
312
16.3. На втором этапе следует определить и четко сформулировать
прежде всего качественные (количественно пока не измеренные),
а также важнейшие количественные целевые ориентиры деятельно·
сти банка на конкретный плановый период (на год и т.д.) прю.1ени
тельно к укрупненным объектам банковского управления.
Указанные цели должны соответствовать концепции банка и быть
конкретными, реальными (достижимыми) и взаимно t1оддержи
ва 1ощими.
16.4. Концепция развития банка и качественные цели его деятель

ности - это те рамки, в которых должны приниматься все последу·
ющие управленческие решения.
16.5. «Концепция (миссия)» и «Цели деятельности» могут быть объ

единены в один раздел документа .
16.6. На третьем этапе необходимо сформулировать политику

банка на конкретный плановый период (тот же, что и в п. 16.3) при
менительно к разным объектам банковского управления.
Политика банка - это цели его деятельности, получившие уточнен
ное качественное и количественное выражение (измеренные цели)
и ставшие планами и критерия1<rи успешности деятельнос-ги банка
в целом и (или) отдельных его подразделений.
Политика банка всегда существует как целая система политик (пла
нов, программ, проектов) .
К планаrv1 банка предъявляются те же требования, что и к целям его
деятельноС1'И (см . абзац 2 n. 16.3). Кроме того, они должны:
• соответствовать целям и концепции (миссии) банка;
• быть увязаны с имеющимися возможностями и подкреплены
ресурсами и конкретными пра ктическим и мероприятиями;
• включать определение типов и степени допустимых рисков;
• содержать описание ожидае~iых результатов.
Планы банка должны раскладываться на планы его подразделений

(а не складываться из последних).
16.7. На последнем, четвертом этапе необходимо определить ком
плексы практических мероприятий (экономических, финансовых,
юридических, организационных, технических, технологически,
кадровых и др.) , способных в необходимые сроки реализовать каж

дую из политик (каждый план) банка.
16.8. На каждом из четырех этапов возможно использование метода
итеративного приближения к окончательным формулировкам
и объемам .
17. Утвержденная стратегия развития банка должна быть сообщена
(полностью или частично) всем сотрудникам функциональных под
разделений банка:
• в виде письменного документа;
• через програ1<r1<rы повышения квалификации сотрудников.
313
18. Банку целесообразно в форме изложения в СМИ и (или) иными
способами проинформировать о своей новой (у~·очненной) стра
тегии развития общественность, участников и клиентов банка.
Возможна подготовка 2 вариантов документа - для служебного
использования и для внешних пользователей.
19. Работа над утвержденной стратегией развития банка должна
вестись постоянно с целью:
• п оддержания ее в актуальном состоянии;
• отслеживания хода ее реализации, в том числе в части соответ-
ствия принципиальным положениям принятой стратегии:

а) конкретных планов (программ) банка;
б) вновь принимае111ых руководством банка документов норматив
ного характера;
в) управленческих решений оперативного характера.

20. Банку целесообразно периодически возвращаться к своей стра
тегии развития , имея в виду анализ хода ее реализации и , воз
можно, внесение в нее необходимых корректив.

О необходимости пересмотра (уточнения) стратегии развития
банка или отдельных ее элементов могут свидетельС1·вовать:
• существенные за труднения и задерж ки в реализации планов
(программ) банка;
• многочисленные исключения и поправки, потребность внесе
ния которых в документ становится очевидной;
• изменение параметров внешней среды, в которой приходится
действовать банку.
21. Как подготовку проекта стратегии развития банка, так и всю
последующую текущую работу над ней целесообразно поручить
одном:у специальному подразделению (см. подп. «В» п. 13), действу
ющему в качестве рабочего органа при (варианты):
• председателе правления;
• правлении;
• совете банка;
• совете и правлении банка.
Функции данного подразделения (у него не должно быть распоряди
тельных полномочий) могут и должны распространяться на:
• анализ:
- проведение системного анализа (исследование глубинных фак

торов, которые в обозримой перспективе будут определять будущее
банка), результаты которого в виде прогнозов должны лечь в основу
проекта стратегии развития банка;
- анализ и оценка хода реализации стратегии банка;
- информационно-аналитическое обеспечение руководства банка
и функциональных подразделений надежными сведениями и вьmо
дами;
314
• планирование:
подготовка проекта стратегии развития банка;

поддержание стратегии развития банка в актуальном состоянии
(подготовка предложений о внесении в нее изменений и дополне
ний);
• регулирование (оперативное управление):
- организация разработки всех стратегических доку11·rентов банка;
- подготовка проектов решений, адресованных исполнителям
планов (программ) банка;
- проверка документов принципиального характера, готовящихся
к подписанию руководством банка;

- подготовка предложений, направленных на совершенствование
организации работы банка (структуры, полномочия, регламенты
и т.д.);
• контроль :
- контроль и оценка выполнения стратегии развития банка.
Как следует из изложенного, за разработкой концепции раз

вития банка должно следовать определение системы целевых
ориентиров его деятельности, а затем под эти цели должна бьпь
выработана стратегия управления банком, а именно сформули
рована политика банка и намечена система практических мер,
способных реализовать такую политику и соответственно цели
деятельности банка. При этом политика банка - это цели
его деятельности, получившие уточненное качественное
и кол ичественное выражение (измеренные цели) и став

шие планами и критериями успешности деятельности банка
в целом и (или) отдельных его подразделений. Политика
банка всегда существует как целая система политик, отвеча
ющих различным направлениям деятельности организации .
Указанные цели (измеренные, получившие по возможности

точные количественные характеристики) должны:
• быть конкретными, реальными (достижимыми) и вза
имно поддерживающими;
• быть увязаны с имеющимися возможностями и подкре

плены ресурсами и конкретными практическими мероприяти
ями·
'
• включать определение типов и степеней допустимых
рисков;
• содержать описание ожидаемых результатов.
Так, пр ежде чем начать выдавать кредиты, банк должен

сформулировать свою кредитную политику (наряду и в согла
сии с его политиками применительно ко всем другим направле-
315
ниям деятельности - депозитной, процентной, тарифной, тех-
v v
ническои, кадровои, по отношению к клиентуре, к конкурентам
и т.д. ), а также предусмотреть способы и средства ее воплоще

ния в реальную практику.
Особый блок механизмов реализации политик составляет

обязательный для каждого банка комплект инструктивных
и методических материалов, регламентирующих все аспекты
организации его работы на соответствующем рынке.

Далеко не все отечественные банки располагают таким пол
ным комплектом внутренних докуl\lrентов, регламентирующих
те или иные их процессы . Это обстоятельство представляет

собой почву для недостаточно профессиональной и излишне
рискованной деятельности банков на соответствующих рынках.
Пример детализации стратегии банка представлен на рис. 5.2.
Миссия
(концепция)
банка
1 1 1
Стратегия
Маркетинговая
Стратегия
внешнеэконо -
...
стратегия
управления ...
мическоrо
персоналом
р азвития
...
1
1 1 1 1
Политика
Продуктовая Ценовая Клиентская Комllirуникациониая
в области
политика политика политика политика
сбыта
Рис. 5.2. Пример детализации маркетинговой стратегии банка
5.3. Стратеrия управления банком:

практические вопросы
Основными практическими вопросами стратегии управления,

собственные ответы на которые должен искать каждый банк,
желающий обрести устойчиве положение в современных рос
сийских условиях, можно считать, по крайней мере, следующие:
• оптимальный размер банка;
• отношения банка с клиентами;
• мера универсализации или специализации банка.
316
5.3.1. О размере банка
Развитие рыночной экономики предъявляет к банковской

системе требование иметь в ее составе разные банки - круп
ные, средние, 1\1алые. Что касается конкретного банка, то он,
естественно, в каждый данный период своего развития нахо
дится в определенной «весовой категории». Необходимо, чтобы
у каждого банка была возможность самому сознательно и целе
направленно определять, следует ли ему в предстоящем пери
оде (периоды) быть крупным, средним или небольшим . Это

вопрос его стратегии, а с точки зрения банковской системы
в целом, первым выразителем которой должен быть централь
ный банк, - вопрос устойчивости и здорового развития всей
банковской системы.
Теоретически существует масса возможных вариантов ответа
на данный вопрос. В современных российских условиях наи
более реалистичным следует признать ответ, ориентирующий
банк на сохранение достигнутого Иl'vl объе!'vtа и умеренный
рост. Ответ, конечно, достаточно общий . На практике многие
банки не удовлетворятся таким подходом, попытаются стать
более крупными. В отдельных случаях такие попытки окажутся
успешными.
Указанный ответ нуждается в конкретизации и в другом

плане. Дело в тоl\1, что средние по размерам банки объективно
обладают качествами, делающими их наиболее приспособлен
ными к условиям современной российской экономики.
Принято сравнивать достоинства и недостатки крупных
и малых банков. С точки зрения специалистов общим местом
стало признание того факта, что те и другие обладают харак
терными мюсами и минусами, что, следовательно, банковской
системе и экономике в целом необходимы оба эти вида банков
(эту позицию, как уже отмечалось, не разделяет на деле лишь
Банк России). Между тем проблематика средних по размеру бан
ков остается как бы в тени споров.
Как правило, выделяют следующие достоинства крупных
банков :
• значительный собственный капитал, считающийся важ
ным признаком (условием) устойчивости банка;
• возможность удовлетворять масштабные кредитные
и иные потребности крупных предприятий;
• способность крупными суммами работать одновременно
на всех (или большинстве) сегментах финансового рынка
и даже вне его, в TOl'vl числе на рынках зарубежных стран;
317
• способность предоставлять клиентам комплекс любых
услуг по их выбору на хорошем качественном уровне;
• возможность приобретения дорогостоящего современ
ного оборудования, обеспечивающего оперативность и надеж
ность проведения банковских операций;
• возможность вкладывать значительные средства в разви
тие своих кадров.
Однако крупные банки предрасположены к известным «болез

ням», делающим их позиции уязвимыми :
• в их деятельности весьма сильны элементы инерционно
сти, что подчас лишает их возможности своевременно и адек
ватно реагировать на изменения в экономике, столь частые
в наших условиях;
• выдавая большие кредиты, вкладывая значительные сред

ства в разные проекты, они и больше рискуют;
• как всякие большие организации, они подвержены посто
янной опасности утраты управляемости;
• нередко они склонны переоценивать свои силы и воз
можности. Кроме того, большим банкам нередко «неинте

ресно» работать с клиентами малых «Весовых категорий, кото
рых, между прочим, большинство в любой экономике.
Есть свои неотъемлемые преимущества и у малых банков.
Известны и присущие им недостатки.
Теоретический анализ и реальная банковская практика под
тверждают, что средние банки не только способны потенци
ально, но и фактически реализуют в своей деятельности почти
все преимущества крупных и мелких банков и одновременно
свободны от основных недостатков тех и других. Обострения
банковских кризисов в 1995, 1998 и 2008 гг. наглядно проде
монстрировали, что большой размер банка совсем не является
гарантией его стабильности; в отечественных реалиях Иl\1енно
средние банки при прочих равных условиях наиболее приспо
соблены к выживанию.
Каждый банк саl\1остоятельно определяет наиболее приемле
мую и возможную для него перспективу. Но каково бы ни бьmо
решение того или иного банка относительно своего предпола
гаемого размера, это в любом случае решение концептуаль
ного характера; за ним обязательно должны следовать реше
ния касательно политики (политик) банка. Такие решения в той
u u u
или инои мере коснутся и депозитнои, и кредитнои, и процент-
ной, и структурной, и кадровой политики, и т.д. При этом любое

решение банка в части изменения его политик должно быть
З18
подкреплено разработкой комплекса необходИl\IIЫХ практиче
ских мер.
5.3.2. Отношения с клиентами

Основы отношений банка с клиентами предопределяются
принципами управления его функционированием - общими
для всех организаций и характерными именно или скорее для
банков. Принципы управления - это качественные ограниче
ния или ориентиры, которыми необходимо руководствоваться
как при определении перспектив, так и в повседневной жизни
организации. Принципы управления, общие для любых органи
заций, бьши даны в учебнике для бакалавров\ принципы, более
характерные для деятельности банков, - в предыдущей главе
настоящей книги.
Однако в рамках общих границ, задаваемых указанными
принципами, действительные отношения «банк - клиент»
в зависимости от ряда объективных и субъективных обстоя
тельств могут претерпеть значительные изменения. Последние
могут касаться как концепции развития банка и соответственно
его политики, так и только политики (каких-то отдельных ее
частей) . Прямая задача и интерес банка (его руководства)
состоят в том, чтобы не упустить моJ\1ент, когда необходимость
подобных изменений назревает.
Большинство банков предпочитает подчеркивать партнер
ский характер своих отношений с клиентами. Содержание пар
тнерских отношений банка с клиентами может бьпь выражено,
в частности:
• в безукоризненном выполнении обязательств в отноше

нии клиентов, обязательности, надежности, честности;
• предоставлении клиентам максимума услуг, без кото
рых немыслим современный банковский сервис (возможность
для клиента пользоваться как можно более широким набором
финансовых инструментов, тратя на это как можно меньше
своего времени);
• комплексном обслуживании клиентов (информирова
ние их в доступной и аргументированной форме о новых воз
можностях размещения их средств, обучение тому, как можно
успешно использовать в своих целях финансовый инструмента
рий рынка, оказание им помощи в оформлении договоров как
с самим банком, так и с другими партнерами);
1 См.: Тавасиев А. М. Указ. соч. С. 85.
319
• максимальной адаптации их работы к условиям рынка
(доверительное управление, бесплатные услуги инкассации,
консультирование по широкому кругу экономических и право
вых вопросов);
• предоставлении клиентам саl\1ых современных техниче
ских средств участия в финансовых операциях;

• доскональном знании специалистами банка реального
финансового состояния и проблеrv1 клиентов, готовность помочь
в их решении.
Партнерские отношения с клиентами объективно всегда

были и будут чрезвычайно важны для банка. Можно сказать,
что в таком качестве они постоянно нуждаются в укреплении,
а соответствующая работа носит, как правило, «рядовой» харак

тер и редко требует обращения к стратегическим основам дея
тельности нормального банка. Вместе с тем многим нашим бан
кам еще только предстоит осваивать азы партнерских отноше
ний с клиентами.
5.3.3. Об универсализации или специализации банка

Любой банк является, как правило, универсальной кредит
ной организацией, т.е. может проводить все или почти все бан
ковские операции (сделки), распространенные и пользующие
ся спросом в обществе в данный момент времени. Однако при
этом он может отдавать предпочтение тем или иным операциям
(о чем можно судить по их удельному весу в общем объеме его

операций), что и будет говорить о его специализации в рамках
универсального характера деятельности.
Ни проведение банком всех известных операций, ни пред

почтение отдельных из них не может быть самоцелью . Подход
к определению конкретного перечня проводимых им операций
в каждый данный момент времени должен быть сугубо практич
ным, «работать» на его прибыль и устойчивость, т.е. учитывать:
• фактический спрос на конкретные банковские продукты
(услуги) сегодня и в данной местности;
• ожидаемое изменение указанного спроса в обозримой
перспективе, включая появление спроса и предложения новых,
нетрадиционных продуктов;
• меру готовности банка к проведению тех или иных опера

ций, имея в виду материально-технические, финансовые, пра
вовые, кадровые и иные аспекты дела;
320
• уровень рентабельности фактически проводимых и пла
нируемых к проведению новых операций.
В этом случае вопрос об универсализации или специализа
ции банка из абстрактно-теоретической плоскости переходит
в практическую и ответ на него, который будет индивидуален
для каждого банка, надо искать исходя из возможностей и инте
ресов конкретного банка и его конкретной клиентуры.
Поскольку итоговым критериеIVI в таких поисках выступает
максимально достижимый уровень рентабельности (если банк
в данный момент не считает более важной какую-то иную цель),
постольку ответ в общей форме будет звучать так: в пределах
каждого планируемого периода (как бы продолжителен или
короток он ни бьm) банку необходимо отбирать наиболее
прибыльные на сегодня операции и сосредоточивать свои
основные силы и средства на их проведении.
Такой отбор ведется в порядке пересмотра (уточнения) поли

тики банка и предполагает верную оценку макроэкономиче
ской ситуации и многих других факторов и представляет собой
глубоко творческое решение. Этот выбор будет характеризо
вать степень планируемой специализации банка, поскольку тре
бует подчас значительной перегруппировки средств, реструкту
ризации активов и пассивов, концентрации их на избранных
направлениях, в том числе, возможно, на совершенно новых.
Однако изменение характера специализации банка в связи

~
с очередным пересмотром им перечня операции, которые он
решил считать наиболее привлекательными в планируемом

периоде, не должно лишать банк характера универсального
финансового института.
Направления деятельности, на сегодня признанные не саl\1ЬI
ми прибыльными или даже просто неприбьmьными, не должны,
на наш взгляд, вовсе отбрасьmаться. Ими все равно необходимо
заниматься, но, естественно, меньшими силами и средствами.
Важно, чтобы сотрудники банка не разучились проводить соот

ветствующие операции, пользоваться на хорошем качествен
ном уровне присущим таким операциям финансовым и другим

инструментарием . Ведь завтра ситуация может измениться,
и тогда банку придется осваивать такие операции с нуля, что
практически гарантирует ему проигрыш в конкурентной борьбе
и потерю устойчивости.
Более того, любому банку можно порекомендовать хотя бы
в самых скромных разl\1ерах готовиться к проведению операций,
которые он пока не проводил ни для одного из своих клиентов.
321
В противном случае он может лишиться многих клиентов, если
они вдруг решат, что им необходимы такие новые операции.
Устойчивый средний банк должен активно и широко про
водить укрупненные виды операций, объективно относящихся
к числу наиболее востребованных и прибыльных в данный
период, и постоянно поддерживать на минимально достаточ
ном уровне свою способность проводить любые другие опера

ции в тех объемах, которые могут потребоваться завтра.
Следует ли при неизбежных пересмотрах специализации
банка каждый раз перестраивать и его организационные струк
туры, ликвидировать одни и создавать другие подразделения,
увольнять одних и принимать на работу других специалистов?

Видимо, такая политика не могла бы способствовать стабильно
сти банка. На самом деле подход должен быть иным. Конечно,
известное изменение организационных структур банка с тече
нием времени неизбежно, но при этом следует стремиться
к тому, чтобы штаты не сокращались, для чего их не следует
«раздувать», а принятых работников обучать смежным профес
сиям, чтобы при необходимости они могли легко переключаться
на другие операции. При очередноr.1 изменении специализации
банка персонал можно будет просто перегруппировать, никого
не увольняя .
Из Стратегии развития банка ХХХ

Вплоть до 2004 г. основой стратегий являлась концепция клиенто
ориентированного подхода и построение универсального финан

сового института. Ключевым направлением деятельности банка
ЯВJIЯ.11ись разработка и предоставление комплексных финансовых

решений, максимально гибко отвечающих специфике бизнеса
и индивидуальным интересам каждого из клиентов. Банк концен
трировался на кредитовании верхнего сегмента среднего бизнеса .

В 2004 г. утверждена новая стратегия банка, предусматривающая
специализацию банка в области кредитования малого и среднего
бизнеса, построение t.rногофилиального банка с четкой специали
зацией бизнеса.
Миссия банка - предоставление широкого спектра высококаче
ственных банковских услуг предприятиям малого и среднего биз

неса, а также физическим лицам с относительно высоким уровнем
доходов на базе использования передовых технологий.
Основные стратегические цели банка:
322
• превращение в один из ведущих в России банков в области кре
дитования малого и среднего бизнеса;
• открытие сети отделений в Москве и филиалов в российских
регионах, превращение банка в многофилиальное финансовое
учреждение с четкой специализацией бизнеса;
• сохранение заr.1етного присутствия в сегменте корпоративных
клиентов, относящихся к верхней части среднего бизнеса;

• укрепление позиций в области банковского обслуживания физи
ческих лиц с высоким уровнем доходов;
• активное развитие сотрудничества с финансовыми институтами;

• форr.rирование диверсифицированной и устойчивой ресурсной
базы;
• существенное увеличение капитализации;
• формирование эффективной команды топ-менеджеров;
• внедрение международных стандартов банковской деятельности;

• активное развитие программы розничного обслуживания .
1. Банк не может функционировать и нормально развиваться без
стратегии.
2. При разработке (переработке с целью поддержания в актуальном

состоянии) стратегии развития банка необходимо придерживаться
определенной технологии.
3. За разработкой концепции развития ба~-rка должно следовать опре
деление системы целевых ориентиров его деятельности, а затем
под эти цели должна быть выработана стратегия управления

банком, а именно сформулирована политика банка и намечена
система практических мер, способных реализовать такую поли
тику и соответственно цели деятельности банка.

1. Для чего нужна банку стратегия развития и 'ПО в нее следовало бы
включать?
2. Какие задачи помогает банку решать хорошая стратегия?
3. Кто и как должен разрабатывать и поддерживать в актуальном
состоянии стратегию банка?
4. Что такое политика банка и система политик банка?
5. Какие практические вопросы стратегии управления банком можно
считать основными и как их следует решать?
323
Изучите следующую таблицу.
Обязательства, вытекающие из миссии банка (пример)
Миссия банка «Финансовый институr «Помощь независимому

высочайшего уровня» инвестору»
Целевая группа Богатые клиенты Клиенты, имеющие зна-

клиентов чительный объем сделок
Предлагаемые Широкая гамма персо- Широкая гамма инстру-

услуги нализи рованных ментов управления вло -
финансовых услуг жениями

"
и консультации
Ценообразова- Премиальное ценообра- Конкурентоспособные

ние зование цены
Каналы сбыта Мировая сеть агентств Использование только

прямых
каналов, сети Интернет
В приведенном в таблице примере сформулированы основные при

оритеты развития банка. Изучите материалы практического при
мера (см. выше Вопросы практики). Определите основной при
оритет и сформулируйте миссию банка. Исходя из миссии банка,
определите клиентуру, на которую ориентируется банк, предло
жите интересующие данных клиентов банковские продукты, уста
новите ориентиры в ценообразовании и предполагаемые каналы
сбыта данных продуктов. Результаты представьте в виде таблицы
(по приведенному образцу).
ГЛАВА6
аналитической работы
в банке

знать
• понятие и сущность банковского ?.<1аркетинга; концепции t.·1арке

тинга и его роль в управлении банком; суть экономического и финан
сового анализа банка; направления и виды анализа;
уметь
• выделять особенности и функции банковского маркетинга; стан

дартные и специальные методы финансового анализа; отличия страте
гического и оперативного анализа;
владеть
• теоретическими навыками: проведения маркетинговых иссле
дований и оформления их результатов; отдельными методиками про

ведения э кономического и финансового анализа банка.
Кточевые 1пермины: банковский маркетинг; анал из банка.
Нормальная деятельность банка немыслима без постоянно

ведущейся и грамотно организованной аналитической работы.
Банку необходимо постоянно анализировать все важнейшие
факторы, от которых зависит его деятельность как в текущий
l\1омент, так и в обозримой перспективе, включая внешние фак
торы:
325
• состояние и тенденции развития экономики страны
в целом и региона, отдельных ее секторов, включая банковский;

• конъюнктуру рынков, включая банковский;
• спрос на банковские услуги (в том числе новые) в регионе
действия банка и соответствие el\1y предложения таких услуг;
• развитие новых банковских продуктов и новых финансо
вых инструментов;
• фактическое и возможное место банка на рынке банков

ских услуг в целом и на отдельных его сегментах;
• отношения с клиентами и круг потенциальных клиентов
банка;
• конкуренты банка.
Без этого невозможны ни планирование перспектив разви
тия банка, ни сколько-нибудь осмысленное регулирование (опе
ративное управление) его деятельности, т.е. абсолютно невоз
можно нормальное управление .
В данной главе будут рассмотрены лишь некоторые направ

ления аналитического обеспечения функционирования и раз
вития банков .
6.1. Банковский маркетинг: сущность

и технологии
Потребности формирования качественно нового уровня управ

ления банками своей деятельностью, включая такой аспект, как
создание собственного локального рынка, делают для них овла
дение проблематикой маркетинга исключительно важной прак
тической проблемой.
6.1.1. Содержание маркетинга и ero взаимосвязь

с управлением банком
Развитие представлений о маркетинге (в дословноl\II пере

воде означает «рынкоделание») прошло значительный путь.
Вместе с тем необходимо отметить, что в основу западного мар
кетинга, идеи которого были некритично внесены в российскую
банковскую практику (как и в прочие сферы экономики), были
положены базовые понятия, не отличающиеся научной строго
стью . Причина этого в том, что известный на сегодня марке
тинг - это скорее совокупность описаний эмпирического
опыта отдельных удачливых бизнесменов. В попытках объ
яснения маркетинга и его связи с управлением был перейден
326
у u
некии разумныи предел, после чего маркетинг многие стали
понимать как форму организации и управления компанией,

т. е . фактически отождествлять со всеми действиями компа
нии. Общий низкий уровень понимания проблемы отражается
в почти единодушном толковании маркетинга как философии
(идеологии, политики) предприниl\1ательства.
В рамках экономического подхода невозможно удовлетво
риться «философской» интерпретацией явления; целесообразно
поставить вопрос в другой плоскости - о том, какие практиче
ские экономические действия предполагает эта «философия»
бизнеса.
П ервый и наиболее распространенный ответ на данный
вопрос сводится к тому, что маркетинг на практике означает
соблюдение предпринимателем приоритета интересов и потреб

ностей покупателей (клиентов). Ответ нельзя признать удов
летворительным, поскольку вопрос о природе ил и характере
необходимых действий остается открь.rтым . Впрочем, какая бы

философия ни провозглашалась, предп ринимательству объ
ективно не присуще отдавать приоритет не своим интересам
(доход, прибыль, рентабельность), а интересам сторонних лиц.

Разумеется, предприниматель не может игнорировать инте
ресы последних. Тем не менее удовлетворение интересов поку
пателей для него не цель и не приоритет, а всего лишь средство
достижения собственных целей.
Какие же реальные действия предполагает данное требо
вание - не игнорировать интересы покупателей (клиентов)?
Очевидно, имеются в виду изучение и учет покупательских
(клиентских) предпочтений, ожиданий, возможностей, ана-
u
лиз состояния и тенденции развития рынка, прежде всего
«своей» его части, возможно, определенное на него воздей

ствие .
Другой ответ на сформулированный выше вопрос гласит:

1\1аркетинг - философия менеджмента, управления . Такой ответ
сам по себе столь же неконкретен, но зато переводит проблему
из максимально широкой области «философии предпринима
тельства» в более узкую - сферу управления. Но и в этом случае
«философский» ответ следует конкретизировать, «заземлить»
до уровня необходимых практических действий, что можно сде
лать следующим образом .
Управление в норме основывается на анализе, предпола
гает его в качестве своего предварительного этапа. Поэтому
есть основание интегрировать реальное содержание «Марке-
327
тинговой философии» предпринимательства, анализ рынка
в управленческие процессы . Далее необходимо отмежеваться
от многочисленных попыток в той или иной форме отожде
ствить маркетинг и управление предприятием, организацией.
Действительный вопрос, на который здесь следует ответить, -
это вопрос о месте маркетинга как определенной совокупно
сти практических управленческих действий в процессе управ
ления организацией.
Как уже отмечалось, управление банком - это управле
ние целым рядом укрупненных объектов, соответствующих
основным направлениям деятельности его коллектива . Среди
таких объектов будет и «маркетинг», но лишь в качестве одного
из многих объектов.
Маркетинговая деятельность - это часть общей произ
водственно -финансовой и иной деятельности организации,
а управление данным направлением деятельности - лишь
составная часть процесса управления .
Процесс управления складывается из действий управленцев

v
и исполнителеи, осуществляемых в рамках следующих последо-
вательных фаз: анализ, планирование, регулирование (опера

тивное управление), контроль. Вопрос в том, в пределах каких
из названных фаз осуществляется маркетинговая деятельность
(управленческая) . О роли анализа и его «причастности" к ука
занной деятельности уже было сказано. Здесь необходимо доба
вить только два момента:
• маркетинговый анализ представляет собой отслежива

ние и осмысление внешних по отношению к организации
факторов, причем только тех, которые характеризуют и (или)

определяют его рыночные позиции ;
• анализ нужен разный - оперативный и системный

(стратегический).
Изучение рынка - не самоцель, а способ получения инфор
мации для принятия эффективных управленческих решений.
Такие решения принимаются на этапах планирования и регу
лирования. Современная управленческая наука под планиро
ванием деятельности организации понимает определение ею
собственной стратегии развития на обозримый период, что кон

кретно включает формулирование:
а) концепции (миссии), модели ее перспективного состоя
ния ·
'
б) системы важнейших качественных и количествен ных
v v
целеи деятельности на плановыи период;
328
в) политики применительно к разным объектам управле
ния (в виде уточненных целей деятельности, рассчитанных
на тот же период);
г) перечней практических мероприятий, способных реали
зовать каждую из политик организации .
Решения по ключевым пунктам «а» и «б» должны прини-

1\1аться на основе результатов стратегического анализа, высту
пающих обычно в форме прогнозов. Что касается намерений

u u u
и целеи организации в отношении своеи маркетинговои дея-
тельности, то соответствующая политика должна органично
войти в пункт «В» и быть подкреплена собственным перечнем

мер в пункте «Г». На этапе оперативного управления решения
должны базироваться на результатах и стратегического (в пер
вую очередь), и оперативного анализа. Соответствующие реше
ния, корректирующие текущую деятельность организации, при
необходимости будут распространяться и на службы и работни

ков, осуществляющих функции маркетинга.
Следовательно, можно сформулировать еще одно огра
ничение в отношении маркетинговой деятельности: в рам
ках общего процесса управления организацией такая деятель
ность непосредственно осуществляется на этапах планирования
и регулирования, хотя нуждается также в функциях аналитиков

и контролеров.
С учетом изложенного маркетингу в первом приближении

можно дать следующие общие характеристики.
1. Маркетинг - деятельность, в том числе управленческая,
дающая возможность обеспечить наибольший успех в условиях
рыночной эконоr.1ики. Он возник и развился из потребности
формировать ту компоненту управления коммерческой орга
низацией, объектом которой являются связи с другими пред
принимательскиrvrи структурами, отношения купли-продажи,
на адекватной основе - на базе максимально полного учета

рыночных факторов .
2. Маркетинг - компонента, внутренняя характеристика
управления, ориентирующая деятельность организации
u
на удовлетворение желании клиента и тем самым - на полу-
чение максимальных прибылей.

3. Маркетинг - постоянный профессиональный анализ
рынка и основанная на результатах такого анализа разработка
(поддержание в актуальном состоянии) стратегии поведения
организации на рынке и реализация всех элементов такой стра
тегии.
329
4. Маркетинг - это внутренняя связь управления и исполни-
u
тельскои деятельности с удовлетворением и стимулированием
спроса, поиск и реализация новых конкурентных преимуществ,
изменение структуры предложения.
5. Маркетинг - осознанное и планомерное изменение при-

u
оритетов в управлении и исполнительскои деятельности в связи
с изменениями внутренних и внешних условий функциониро

вания.
6. Маркетинг - активное воздействие на потребителей

r ~~ \7ЮRу11а1е.11ей";'ю!'иен l оь)'w·кaн'i~:f~liтoв, расширение своего
участия на рынке, занятие и (или) создание новых рыночных
ниш.
6.1.2. Функции маркетинrа

Маркетинг, как и всякое другое направление деятельности
организации, включает в себя действия двух типов - управлен
ческие (властно-распорядительные) и исполнительские . Из пре
дыдущего анализа вытекает следующий их перечень .
Управленческие действия :
• планирование данного направления деятельности (в ука
занном выше широком смысле слова), в том числе планирова
ние соответствующих исследований;
• оперативное управление:
а) исследованиями рынка (работой соответствующей служ

бы);
б) маркетинговыl\1и программами, планами и т.п" ходом их
выполнения (работой соответствующих подразделений);
в) контролем за реализацией маркетинговых программ.
Исполнительские действия:
• проведение исследований рынка;
• реализация запланированных практических мер, которые
должны обеспечить претворение в жизнь маркетинговой поли

тики (политик) организации;
• контроль за работой подразделений, реализующих наме-
ченные практические 1\IIероприятия.
Маркетинг должен и может выполнять следующие функции .

В качестве управленческой деятельности :
• функцию целеполагания (определение концепции
рыночного поведения, соответствующих приоритетов, суще-
u
ственных и в то же время достижимых целеи, средств их реали-
зации) ;
330
• функцию организационную (организация анализа и кон
троля, организация и поддержание в работоспособном состоя
нии необходимых организационных структур, организация
выполнения утвержденных маркетинговых программ и пла
нов, организация материального и морального стимулирова
ния сотрудников).
В качестве исполнительской деятельности :
• информативную функцию, которая выполняется посред
ством: обеспечения руководства и сотрудников результатами
стратегического и оперативного анализа рынка, необходимыми
для планирования, регулирования и эффективной реализации
намеченных мер; предоставления обществу, реальным и потен
циальным клиентам информации об организации;
• функцию приспособл ения к фактическим условиям
рынка, которая достигается, в частности, посредством: учета
уровня рыночных цен, других параметров реального рынка;
гибкого реагирования на изменения параIVrетров и запросов

рынка путем изменения своего продуктового ряда или отдель
ных характеристик продуктов;
• функцию рыночной экспансии, которая предполагает :

стимулирование спроса и продаж своего продукта; вытеснение
конкурентов с рынка; проникновение на новые рынки, занятие
новых рыночных ниш и др . ;
• функцию воздействия на рынок (формирования своего

рынка). Здесь также имеются свои приемы (способы, методы),
например : способы изменения соотношения между спросом
и предложением; лидирование в ценах (тарифах); предложение
новых (модифицированных) продуктов, создание спроса на них;
привлечение новых покупателей (клиентов), в том числе за счет
предоставления им определенных льгот;
• функцию страхования от рисков (связанных с ними

убытков и потерь), обеспечения необходимого уровня эффек
тивности деятельности.
6.1.3. Концепции маркетинга в теории и на практике

Существует несколько концептуальных подходов к органи-
зации маркетинга:
• совершенствования производства;
• совершенствования товара (продукта);

• интенсификации коммерческих усилий;
• чистого маркетинга;
• социально ориентированного 1\1аркетинга.
ЗЗI
Их анализ позволяет сделать следующие выводы.
Все так называемые концепции есть лишь теоретические
абстракции, более или менее адекватно отражающие отдельные
черты маркетинговой практики вообще. На деле они не суще
ствуют в «чистом виде» . Н и одна организация, ни один банк
не может основывать свою деятельность либо на одной, либо
u u u
на другои из названных концепции, т.е . реальныи маркетинг
каждого банка, организующего у себя такую работу, будет обя

зательно сочетать в себе переведенные на язык практических
действий элементы разных концепций.
Поскольку такое сочетание нельзя считать внутренне про
тиворечивым (легко представить себе, что банк одновреl\1енно
совершенствует свои производственные процессы, усиливает
разнообразие и повышает качество своих услуг, наращивает

свои коммерческие усилия, выявляет и эффективно удовлетво
ряет потребности целевого рынка), постольку можно утверж
дать, что перечисленные пять позиций лишь условно можно
именовать отдельными, особыми концепциями. Скорее это эле
менты того, что может составить единую законченную концеп
цию маркетинга.
Реальная маркетинговая практика, особенно на начальных

этапах развития рыночных отношений, характеризуется далеко
не полным набором указанных элементов, что свидетельствует
не о господстве в стране какой -то особой маркетинговой кон
цепции, а лишь о незавершенности становления соответству
ющей практики, о том, что концепция на деле еще только фор

мируется.
Ни одна из первых четырех означенных концепций марке

тинга сама по себе не способна обеспечить решение актуальных
проблем экономики, поскольку все они являют собой лишь под
готовительные ступени, по которым идет формирование закон
ченной его модели. Такой J\IIоделью маркетинга на сегодняшний
день можно считать социально ориентированный маркетинг,
интегрирующий в себе все позитивное содержание предшеству
ющих его состояний.
Развитие и укрепление социально ориентированного мар
кетинга, предполагающего достижение динамического баланса
трех групп противоречивых интересов - коммерческих орга
низаций (в том числе банков), покупателей (клиентов) и обще-

u u u
ства в целом, - процесс сложныи и длительныи; в нашеи стране
сегодня он находится лишь в начальной стадии. Тем не менее

целесообразно ориентироваться не на стихийное развитие пер -
332
вичных, начальных элементов маркетинга, а на форl\1:ирование
развитого маркетинга, овладение в полной мере его богатым
инструментарием.
Для развития социально ориентированного маркетинга наи

лучшие возможности дает банковская деятельность . Предмет
u
и механизмы этого рода коммерческои деятельности настолько
специфичны, место банков в экономической системе так уни

кально, что банки в существенно большей степени, чем любые
иные хозяйствующие субъекты, являют собой институт обще
ственного (социального) значения . Именно банки в наиболь
шей мере приспособлены для практического сочетания указан
ных выше групп противоречивых экономических интересов.
Банки способны эффективно вьmолнять свою социально-эко

но1\11ическую роль только в том случае, когда они действуют как
непременные и постоянные партнеры предприятий и организа
ций реального сектора экономики. Только этот сектор в целом
является основнъ1м источником средств, становящихся банков
скими ресурсами. В современных российских условиях переори
ентация банков на большее участие в инвестициях в реальное
производство, кредитование и иное обслуживание предприя
тий и отраслей, работающих на внутренний рынок, означало бы
крупный шаг в направлении социально ориентированного
рыночного поведения.
6.1.4. Специфика банковской деятельности и свя занны е

с ней особенности маркетинга банков
Банковская деятельность характеризуется значительной

спецификой, которая в свою очередь обусловливает особенно
сти банковского маркетинга, среди которых основными можно
считать следующие.
1. Материальные и чистые услуги, оказываемые банком,

нуждаются в дифференцированном подходе, однако с учетом
того, что ряд материальных услуг клиентам неизбежно сопрово
ждается некоторыми чистыrvm услугами (к примеру, выдача кре
дита обычно сопряжена с консультированием заемщика по ряду
аспектов дела).
2. Ниша банковского бизнеса относительно ограниченна,
и банк должен быть универсальным в рамках этой ниши финан
совым институтом, т. е. знать состояние и тенденции развития
всех сегментов рынка банковских услуг, определять свое фак

тическое и потенциальное место на них, постоянно быть гото-
333
вым оказывать клиентам любые услуги, какие им понадобятся
(с учетом эконоl\шческой эффективности соответствующих опе
раций). Универсальный характер деятельности банка проявля
ется и в том, что в большинстве случаев оказание им клиенту
даже отдельно взятой услуги на самом деле требует совершения
целого комплекса взаимосвязанных операций.
3. Банк не может проводить активные операции, не распо
лагая достаточными пассивами, которые в подавляющей части
представляют собой средства заемные . В таких условиях пер
вейшей и важнейшей задачей и особенностью банковского мар
кетинга является целенаправленное расширение клиентской
базы, привлечение как можно большего числа и объемов вкла
дов и депозитов (с учетом возможностей самого банка), увели
чение объема средств, проходящих по счетам клиентов, макси
мальное содействие последним в эффективном, прибыльном
ведении того дела, которым они занимаются .
На финансовых рынках постоянно идет конкуренция за при

влечение средств на наиболее выгодных условиях. У владельца
денег всегда есть возможность распорядиться ими не в пользу
данного банка или банков вообще .

4. Потребители банковских услуг достаточно консерва
тивны, если иметь в виду набор услуг, в которых они нуждаются,
однако практически всегда рассчитывают на индивидуальные
варианты предоставления им даже традиционных банковских

продуктов. Число таких вариантов может быть бесконечно боль
шим, предвидеть новые варианты возможно, но без достаточ
ной детализации. Указанное затруднение в определенной мере
преодолевается, если банк в инициативном порядке предла
гает своиl\1 клиентам, в том числе потенциальным, собственные
новации в области банковских продуктов. Постоянная модифи
кация ранее освоенных видов продуктов - важная компонента
маркетинговой деятельности любого современного банка.

5. Банк, рассчитывающий на успех для себя и своих клиен
тов, должен постоянно держать в поле зрения, с одной стороны,
действия, решения и даже намерения любых властных структур,
могущие хотя бы косвенно отразиться на условиях банковской
деятельности, с другой - состояние и тенденции развития эко
номики региона и страны в целом, всех ее секторов, всех рын
ков (или, по крайней мере, тех из них, на которых действуют

или собираются действовать его клиенты), и с учетом происхо
дящих в названных сферах изменений своевременно принимать
334
необходимые и возможные меры (контрмеры) как в собствен
ных интересах, так и в интересах своих клиентов.
6. Банк, имеющий долговременные и серьезные коммерче

ские намерения, должен устойчиво сотрудничать с любыми кли
ентами, как бы сильно последние ни отличались друг от друга
(кроме такого признака, как добросовестное выполнение взя
тых на себя обязательств), уметь устанавливать и поддерживать
с ними партнерские, доверительные отношения. Это предпола
гает знание банком конкретно каждого клиента «В лицо», его
индивидуальных возможностей, интересов, требований, про
блем и перспектив.
Маркетинг как совокупность определенных действий объ
ективно необходим каждому банку, но далеко не всякий рос
сийский банк адекватно понимает эту необходимость и может
позволить себе такую деятельность в сколько-нибудь значимых
масштабах как из-за ее дороговизны, так и по причине отсут
ствия специалистов нужного профиля и уровня. Практически
все средние и малые и многие крупные отечественные банки
обходятся без маркетинга.
6.1.5. Требования к маркетинговым исследованиям банка

и к оформлению их результатов
Ключевую роль в банковском маркетинге играют исследова

ния рынка. Они достаточно специфичны по сравнению с иссле
дованиями, проводимыми фирмами в других областях деятель
ности. Наиболее распространенным (хотя не часто эксплуати
руемым) направлением подобных исследований является сбор
и анализ информации об отношении клиентов к банку и оказы
ваемым им услугам. Ситуацию в целом по банковской системе
страны в этом аспекте трудно оценить как благополучную.
Исследоваться должен весь поддающийся анализу комплекс
внешних для банка факторов, воздействующих или могущих
воздействовать на условия его функционирования, способ
ных из1V1енить в ту или иную сторону эти условия (полезныIVI
будет также изучение внутрибанковских факторов и про
цессов в той связи, в какой они влияют на рыночные пози
ции и реализацию рыночной политики банка). При этом дол-
u u
жен проводиться и оперативныи, и стратегическии, и систем-
ный анализ . Исследования следует проводить непрерывно

и профессионально (как правило, отдельной службой или груп
пой аналитиков); они должны планироваться и регулироваться
335
(оперативно управляться). Это требование распространяется
и на использование результатов маркетинговых исследований .
Правила такого использования следует регламентировать осо
бым внутрибанковским документом.
Маркетинговыми исследованиями должны быть охвачены
внешние факторы двух классов - общие и специфические.
Первый класс включает факторы, воздействующие на рыноч
ные возможности и позиции всех банков страны (региона).
Их изучение - общий интерес банков . К числу таких факто
ров относятся:
• конъюнктура денежных и товарных рынков;
• состояние и тенденции развития экономики в целом,
отдельных отраслей и групп отраслей, включая банковский сек

тор;
• экономическая, денежная и кредитная политика государ
ства;
• политика центрального банка в отношении кредитных

v
организации;
• спрос на банковские услуги, в том числе традиционные

и новые; цены, накопления, потребительский спрос;
• тенденции развития управления банковскиl\1 делом; зако
нодательная и нормативно-правовая база предпринимательства
в целом и банковской деятельности в частности;
• тенденции развития и инфраструктуры рынка в целом
и банковского сектора в частности.
Второй класс - это факторы, которые имеют значение
только для данного банка, определяют его индивидуальные воз
можности, позиции и риски:
• состояние и тенденции развития данной отрасли (отрас

лей) экономики; конъюнктура определенного рынка (рынков);
• место данного банка на рынке банковских услуг в целом
и в отдельных его сегментах;
• круг клиентов данного банка (в том числе потенциаль

ных), характер отношений с ними, существующие проблеl\1ы,
финансовое состояние клиентов;
• круг конкурентов данного банка на определенном рынке
(рынках), их сильные и слабые стороны и др .
Самое важное здесь - реалистичная оценка возможно
стей (ресурсов, потенциала) банка и их корректное соотнесе
ние с рыночными возможностями, потребностями, запросами .
Анализ возможностей банка должен проводиться с учетом воз
действия на его деятельность как внешних, так и внутренних
336
факторов (условий). Анализ рыночных возможностей банка
(оценка его внутреннего потенциала, «Взвешенного» с учетом
требований рынка) служит основой для выбора его маркетинго
вых целей, включая отбор целевых рынков, и их последующего
уточнения, в ходе которого они трансформируются в банков
скую маркетинговую политику (политики).
Следующим крупным шагом следует считать определение
банком совокупности своих маркетинговых политик, т. е. уточ
нение (скорее всего итеративным путеl\1) перечня выбранных
на предыдущем этапе качественных и количественных целей
деятельности банка на рынке, их предполагаемого содержания,
ограничений, других условий реализации, а также их оконча
тельное согласование между собой и «привязка» к конкретным
срокам.
Какие это должны быть политики? Можно указать следу

ющие практически обязательные : политика в отношении кли
ентуры, депозитная и процентная политика, ассортиментная,
ценовая, коммуникационная политики и т.д. Могут оказаться
актуальными в рассматриваемом аспекте и иные направления
деятельности банка и соответствующие политики (например,

политика в отношении внутренних организационных структур,
политика профессионального роста и стимулирования сотруд

ников в связи с ожидаемыми изменениями в рыночном поло
жении банка и др.).

Далее банку необходимо определить (также, возможно,
в несколько приемов) множество мероприятий, вариантов
практиче ских решений , обеспечивающих достижение мар
кетинговых политик (целей) банка в необходимые сроки и при
заданных ограничениях . Указанные мероприятия должны
носить l\1аксимально конкретный характер (сроки, объемы,
суммы затрат и результатов, ответственные исполнители и т.д. ) ;
наиболее целесообразной формой их представления следует
считать план- график, содержание которого должно быть кон
кретизировано в разрезе каждого отдельного подразделения
банка.
Затем можно переходить к реализации запланированного,
u u
имея в виду реализацию комплекса деиствии как управленче-
ского (оперативное управление маркетинговой деятельностью),

так и исполнительского характера (практическое воплощение
в жизнь намеченных мер и соответствующий контроль) .
337
Результаты маркетинговых банковских исследований (каж
дого очередного их цикла) дол:)IСНЫ оформляться в виде доку
мента, в котором целесообразно иметь четыре части:
1 - оценки состояния и тенденций изменений рынка (рын
ков);
оценки степени выполнения решений о рыночном пове
2-
дении банка, принятых на предыдущем этапе (с указанием при
чин их невыполнения или ненадлежащего выполнения);
3- оценки новых рыночных возможностей банка;
4- предложения (рекоl\11ендации).
При этом часть третья должна содержать:
• оценки уровня конкуренции на интересующих банк рын
ках, сильных и слабых сторон банка и его конкурентов, качества
и стоимости их услуг;
• анализ условий, в которых банку предстоит функциони

ровать;
• оценки маркетинговых возможностей каждого интересу

ющего банк рыночного сегмента (анализ характерных для дан
ного сегмента факторов, несущих угрозы банку, и факторов,
благоприятных для его деятельности);
• оценки возможностей расширения клиентской базы
и наращивания объемов привлечения ресурсов на приемлемых
условиях;
u
• анализ перспективных направлении размещения ресур -
сов, обоснование соответствующих рыночных приоритетов;

• анализ последствий выбора данных рыночных приоритетов;
• оценки ожидаеl\1ЬIХ результатов реализации новых рыноч
ных возможностей и приоритетов банка.

В последней (четвертой) части документа аналитики банка
должны сформулировать свои конкретные предложения (реко
мендации), включая предложения относительно желательных
изменений в организационном построении банка и механиз
мов планирования его маркетинговой деятельности. Эта часть
результатов маркетинговых исследований представляет собой
«КЛЮЧ», с помощью которого банк может организовать эффек
тивное управление всей своей деятельностью . Это значит, что
такие предложения, если они будут признаны обоснованными
и убедительными, должны быть положены в основу процесса
планирования в банке. Тем самым маркетинг как последова-
v u
тельность определенных деиствии переходит из стадии иссле -
дований в стадию проработки конкретных мероприятий и их

u
практическои реализации .
На рис. 6.1 представлены основные этапы маркетинговых

аналитических исследований.
338
Постановка задач исследования
'
Отбор источников информации
'
Сбор информации
Анализ собранной информации
Представление результатов
(выводов) исследования
Рис. 6.1 . Этапы проведения аналитического исследования
6.1.6. Части маркетинга
«Рынкоделание» есть ко м плекс действий , нацеленных

на улучшение рыночных позиций банка, и имеет смысл лишь
как комплекс (с учетом этого маркетинг не может быть «внеш
ним» и (или) «внутренним»). Указанный комплекс действий
и
состоит из четырех относительно самостоятельных частеи, каж-
дая из которых приобретает реальный смысл в единстве с дру

гими необходимыми частями:
1 - управленческие действия (планирование и т.д.) в отно
шении маркетинга, осуществляемые внутри банка;
2- исполнительские действия внутри банка (частично
исследования, разработка банковских продуктов, подготовка
проектов управленческих решений, анализ хода реализации
маркетинговых программ);
3- исполнительские действия вне банка (частично иссле
дования, работа с другими субъектами рынка банковских услуг,
а также рынков товаров и услуг, в которых нуждаются банки,
т.е. своеобразная «Передовая»);
4 - вспомогательные , обеспечивающие успешную реали
зацию JVIаркетинговых программ исполнительские действия
внутри банка (главным образом работа с персоналом банка
и сотрудников над собой, т.е. «ТЫЛ»).
Наиболее объемной, трудоемкой и дорогостоящей является
часть маркетинговой деятельности, протекающая вне банка.
Она должна охватывать все рыночные и иные внешние фак-
339
• выяснение условий, благоприятствующих действию фак
торов, положительно влияющих на результаты деятельности
объекта;
• определение условий, отрицательно влияющих на эти
результаты; поиск вариантов решений, обеспечивающих улуч
шение деятельности анализируемого объекта;
• сопоставление вариантов решений;
• подготовка одного или нескольких вариантов решений
для представления руководству.
Таким образом, аналитический процесс предполагает

опору на следующие положения.
1. Анализ должен строиться на основе определенной инфор

мации, требующейся на каждой его фазе.
2. Анализ должен сочетаться с определенными действиями,
спланированными таким образом, чтобы обеспечить обратную
связь с теми должностными лицами, которые распределяют
ресурсы организации.
3. Анализ должен проводиться на циклической основе, кото

рая дает возможность всем уровням планировать собственную
деятельность и организованно участвовать в проведении ана
лиза.
4. Следует предусмотреть единые стандарты представляемых

плановой документации и баз данных.
5. Анализ должен обеспечивать определенную согласован
ность внутренних данных, сведений о конкурентах и внешней
среде.
Большую роль играет анализ в процессе оперативного

управления, поскольку является исходной базой для приня
тия управленческих решений, направленных на осуществле
ние контроля - проверку выполнения управленческих реше
ний, соблюдение установленных нормативов и условий работы,

на выявление и ликвидацию отклонений в ходе текущей дея
тельности от заданных параметров, от должного или желатель
ного. Результатом такого анализа являются рекомендации руко

водству по вопросам повышения эффективности деятельности
Кроме того, экономический анализ в действии - это и опре

деленный стиль мышления, требующий применения научных
подходов, разработки методов обработки информации, умения
правильно формулировать цель, задачи и средства анализа,
и получающиеся выводы.
341
Полнота экономического анализа зависит от наличия и каче
ства информационной базы анализа, от уровня ведения учета
и отчетности, достоверности анализируемых показателей,
использования современной техники . Качественный анализ
должен обеспечивать управляющих необходимым материалом
для принятия обоснованных управленческих решений.
Информация для анализа должна удовлетворять следующим
условиям.
Фактографичность. Банк заинтересован в том, чтобы вну

тренняя и внешняя информация отражала реальное положение
дел с наибольшей достоверностью . При этом «реальным поло
жением дел» можно называть тот объем информации, кото
рым располагают сотрудники банка в целом, в том числе дан
ные о запланированных операциях, оценки вероятности ожи
даемых событий и реальные стоимости активов и пассивов .

В информации должны быть отражены показатели, дающие воз
можность адекватно провести анализ в соответствии с выбран
ными целями и поставленными задачами.
Информативность. Форма представления данных должна

облегчать извлечение информации любой степени подробности.
Информативность данных должна находиться на таком уровне,
чтобы понимание смысла данных не требовало запросов допол
нительной информации как от внешних, так и от внутренних
источников.
Интерпретируемость. В работе аналитических подразделе

ний банка информация представляется в таком виде, что тре
бует дополнительной обработки с помощью специальных про
граммно -технических средств. Все банковские подразделения
заинтересованы в том, чтобы получать информацию в более
«самодокументированном» виде, когда вместе с данными пере
дается и их описание. Для этого должны использоваться специа

лизированные програ1V1мные комплексы, позволяющие созда
вать массивы интерпретированной информации .

Технологичность . Информационное поле банка должно
обладать высоким уровнем технологичности и «дружествен
ным» интерфейсо1V1 с те1V1, чтобы максимально сократить объем
работы, уходящей на ведение баз данных и на поиски необхо
димой информации.
Результаты выполненных формализованных аналитических
процедур не следует понимать как единственное и безусловное
основание принятия того или иного управленческого реше
ния. Они могут быть только одной из основ для управленческих
З42
решений, которые принимаются на базе интеллекта, логики,
опыта, личных пристрастий лица, принимающего решения.
Необходимость сочетания формализованных и неформа
лизованных процедур в процессе принятия управленческих
v
решении накладывает отпечаток как на порядок подготовки
аналитических документов , так и на последовательность про
цедур анализа: они не могут быть раз и навсегда жестко задан

ными, а напротив, должны корректироваться как по форме, так
и по существу.
На уровне банка экономический (финансовый) анализ пред

ставляет собой способ накопления, трансформации и использо
вания информации финансового характера, имеющий в каче
стве целей :
• оценку текущего и перспективного финансового состоя
ния банка;
• определение возможных и целесообразных темпов разви
тия банка с позиции их финансового обеспечения;
• выявление доступных источников средств и оценку воз-
1\1ожности и целесообразности их мобилизации;

• прогнозирование перспективного положения банка
на рынке.
Финансовый анализ и анализ хозяйственной деятельности

осуществляются в масштабах как всего банка, так и отдель
ных структурных единиц, а также бизнес- процессов и отдель
ных операций банка. Целью указанных видов анализа являются
определение эффективности деятельности объектов анализа,
а также прогнозирование и планирование соответствующей
деятельности.
В зависимости от характера изучаемых вопросов выделяют

полный и тематический анализ. Оба вида анализа осуществля
ются на основе принципа комплексности, однако если при пол
ном анализе изучаются все стороны работы банка, то при тема-

v
тическом затрагивается лишь узкии круг вопросов, касающихся
отдельных сторон его деятельности. Примером тематического

анализа является анализ банковских доходов, структуры при
были, структуры расходов и т.д.
Исходя из целей и характера исследования различают такие
виды анализа, как:
• предварительный;
v
• оперативныи;
• итоговый;
• перспективный.
343
В зависимости от объ екта исследования анализ подразде
ляется на:
• функциональный (анализ функций подразделений банка,

сотрудников, распределения полномочий и т.д. );
• структурный (анализ структуры активных и пассивных
операций, доходов, расходов и прибыли банка и т.д.);
• операционно-стоимостный;
• рыночный;
• макроэкономический.
Отдельным направлением исследования можно считать ана
лиз рисков банка.
Общебанковский анализ будет включать в себя различные
компоненты, перечисленные выше, и будет состоять из трех
основных составляющих:
• анализа отчетности;
• анализа издержек;
• анализа сбалансированности активов и пассивов.

Анализ отчетности включает в себя следующие элементы:
• чтение отчетности;
• «горизонтальный» анализ;
v
• «Вертикальныи» анализ;
• трендовый анализ;
• расчет финансовых коэффициентов.
Чтение отчетности - это изучение абсолютных показате
лей, вошедших в отчетные формы. Этим способом определяют
финансово-экономическое состояние банка, его краткосроч
ные и долгосрочные вложения в различные финансовые активы,
источники формирования собственного капитала и пополнения
заемных средств, оценивают связи банка с другиl\1и финансо
выми организациями, оценивают прибыль, доходы и расходы.
«Горизонтальный» анализ (анализ процесса в динамике
за определенные периоды) позволяет определить абсолютные
v v
и относительные изменения значении различных статеи отчет -
ности по сравнению с предшествующими годом, полугодием
и кварталом.
«Вертикальный» анализ (анализ структуры исследуемого

процесса) проводится в целях выявления удельного веса зна
чений отдельных статей отчетности в общем итоговом показа
теле, принимаемом за 1000/о (например, удельного веса статей
актива в общем итоге баланса).
Трендовый анализ (анализ тенденций) основан на расчете
относительных отклонений показателей отчетности за ряд
344
периодов от уровня базисного периода, для которого все пока
затели принимаются за 100°/о.
Финансовые коэффициенты (в том числе значения обязатель
ных нормативов деятельности банков, устанавливаемых для
них Банком России) отражают реально складывающиеся про
порции между различными статьями финансовой отчетности
банка. Достоинствами данных коэффициентов являются про
стота расчета и элиминирование влияния инфляции, что осо
бенно важно при анализе, охватывающем достаточно продол-
v
жительныи период.
Суть метода заключается в расчете соответствующего пока

зателя и в сравнении полученного значения с какой-либо базой.
В качестве последней можно рассматривать: общепринятый
стандарт параметра; значения того же показателя в предше
ствующие периоды; соответствующие показатели конкуриру
ющих банков; какой-либо другой показатель самого анализи

руемого банка.
Анализ издержек банка. Оценивать издержки банка можно
с помощью операционно -стоимостного анализа. Применение
банком обоснованной и удобной с точки зрения практики тех
нологии операционно - стоиJ1.1остного анализа, используемой
наряду с другими аналитическими технологиями (такими как
информационно-аналитические исследования рынка, техноло
гии управления рисками и т.д . ), является вопросом выживае
мости банка в острых конкурентных условиях. Исходя из этого
разработка и применение банками такой технологии имеют
для них первостепенное значение. Более того, все процедуры
управления банковскими рисками также следует базировать
на результатах операционно-стоимостного анализа.
Операционно-стоимостный анализ - это анализ данных

о сроках, объемах привлеченных и размещенных средств, усло
виях выплаты процентов, а также непроцентных затрат банка,
о целях этих затрат и времени их проведения. При этом ана
лиз можно вести как в аспекте эффективности работы банка
в целом, его структурных подразделений (в том числе террито
риально обособленных), так и с точки зрения сравнительной
прибыльности (затратности) каждой ведущейся операции.
Особенности российского ценообразования на банковские
услуги (точнее, особенности бухгалтерского учета, в том числе
учета основных средств и их амортизации) не дают возможно
сти использования в наших условиях методик ценообразования,
345
предложенных зарубежнъrми специалистами, поскольку исполь
зуемая ими классификация статей затрат не совпадает с россий
ской. С учетом этого можно использовать низкозатратный вари
ант методики операционно-стоимостного анализа издержек
банка, который возможно внедрить и применять в реальных

российских условиях. Использование такой методики позво
ляет решать следующие задачи:
• определение минимально и максимально допустимых
значений стоимостей (цен) финансовых операций;

• определение сравнительной эффективности финансовых
операций и деятельности подразделений банка;
• мониторинг процентных и непроцентных издержек по каж
дой отдельно взятой операции и подразделению банка;

• снижение рисков, связанных с новыми видами деятельно
сти, и эффективное контролирование организационной струк

туры банка за счет управления средней ценой его операций
на основе средней стоимости их активной и пассивной частей .
Решение перечисленных задач предусматривает конкрети
зацию плановых параметров портфеля банка на основе бизнес
планов его подразделений. Результаты решения задач этого
уровня используются в качестве обобщенных требований
к последующему составлению бюджета банка.
Анализ сбалансированности активов и пассивов банка.
Оценить сбалансированность активов и пассивов банка можно
с помощью анализа zэпа 1 банка. Поскольку банк может нести
потери не только от превышения расходов над доходами,
но и от несбалансированности активов и пассивов по срокам,

объемам и стоимости, постольку необходимо анализировать
гэп . Такой анализ заключается в оценке объемов чувствитель-
u
ных к изменению процентнои ставки активов и чувствительных
к изменению процентной ставки пассивов банка и определе

нии разницы между ними. Аналитический контроль позволяет
регулировать кратко- и среднесрочную ликвидность на основе
анализа гэпа.
6.2.2. Стандартны е и спе циальные методы финансового

анал из а
Методы анализа условно можно разделить на два класса:

стандартные и специальные.
1 От английского gape - разрыв.
346
Стандартные методы анализа
Как следует из изложенного выше, с точки зрения основных
направлений деятельности банка различают несколько видов
анализа его финансовой деятельности. Под этими видами пони
мают анализ :
• динамики и структуры собственных средств банка;

• динамики и структуры платных средств, привлеченных
банком;
• динамики и структуры активов банка;
• динамики и структуры доходов банка;
• динамики и структуры прибыли банка;
• средств на счетах клиентуры;
• кредитного и фондового портфелей банка;

• эффективности операций банка (и работы его подразде
лений);
• ликвидности банка и его баланса;
• финансовой устойчивости банка.
Структурный анализ доходов и расходов банка ХХХ за период

с 01.04.2012 по 01.07.2012
В целом деятельность банка за отчетный период ЯБЛЯется эффек
тивной за счет опережающих темпов роста доходов над расхо
да~1и, о чем свидетельствует тот факт, что на 01.07.2012 банк полу

чил чистую прибыль в размере 427 391 руб., что на 45,570/о (или
133 796 руб.) больше, чем на 01.04.2012 (табл . 6.1).
По итогам полугодия совокупный доход банка составил
18 874 151 руб., тогда как в 1квартале данный показатель был равен
8 252 233 руб. Следовательно, произошло значительное увеличе
ние совокупного дохода банка на 128,720/о (или 10 621 918 руб.),
н а который повлияли различные виды доходов от банковской
деятельности (главным образом рост комиссионных доходов) .
Совокупный доход банка сформирован за счет доходов от операций
с иностранной валютой, процентных доходов по предоставленным
кредитам и прочим размещенньгм средствам, а также других опе
рационных доходов.
Группа «А» (см. табл. 6.1) отражает основные доходы от банков

ской деятельности. Доходы данной группы в I квартале составляли
1 706 615 тыс. руб., тогда 1<ак во II квартале последовало их увеличе
ние почти в 2 раза на 109,20% (или 1 863 560 тыс. руб .) до отметки
в 3 570 175 тыс. руб. Следует отметить положительную тенден-
347
w Таблица 6.1. Динамика состава и структуры доходов банка ХХХ по rруппам статей, тыс. руб.
~
На11мсноваи11е 01.04.2012 Доля, % 01.07.2012 Доля, % Измснси11е Темп роста Темп пр11ро-
статей кпредыду- к предыду - ста к предыду-
щему периоду щему щему
(+/-)(руб.) периоду, % пер11оду, %

А. Доходы от бан- 1706615 20,68 3 570 17 18,92 1863 560 209,20 109,20
v
ковских опе ра ци и
и д ругих сделок
Б. Операционные 6518003 78,98 15 260748 80,86 8 742 745 234,13 134,13

ДОХОДЫ
В. Прочие доходы 0,33 43228 0,23 156,54 56,54

27 615 15 613
Итого 8 252 233 100 18 874 51 100 10621918 228,72 128,72
ци10 увеличения доходов группы «А». Такая динамика обусломена
аналогичными изменениями сумм процентных и других доходов
от банковских операций и других сделок, которые входят в состав

группы «А». Отрицательным моментом Jtвляется тот факт, что доля
доходов от банковской деятельности в структуре совокупных дoxo
лn~/!J-UG\ .Y.e <: л.t.QJП<r.:1М.выrдJ{a<J•• и.:i;QМ'<.Жf на. v111;.>~Ш5"1лизируемого
периода она УJ><1еньшилась на 1,760/о.
Величина группы «Б», в которую включены операционные доходы,
в 1 квартале находилась на уровне 6 518 003 тыс. руб. По состоя

нию на 01.07.2012 данные доходы увеличились на 134,13о/о (или
8 742 745 тыс. руб.) и составили 15 260 748 тыс. руб. Следует также
отметить, что операционные доходы составляют наибольшую долю
в структуре совокупных доходоJJ банка - 80,860/о. Такая динамика
не является ПОЛО)J<ительной , поскольку операционные доходы,
согласно классификации отчета о прибылях и убытках, являются
второстепенными для банковской деятельности. Увеличение дохо
дов группы «Б» ямяется следствием роста доходов по таким стать
ям, как: доходы от операций с ценными б)'J\1агами; положительная
переоценка ценных бумаг, средств в иностранной валюте, драго
ценных металлов .
Доходы группы «В», которая носит н азвание «Прочие доходы»,
увеличились на 56,540/о (или 15 613 тыс. руб.) и составили

43228 тыс. руб. Причиной увеличения прочих доходов следует счи
тать рост следующих доходных статей: сумм полученных штра
фов, пеней и неустоек; доходов прошлых лет, выявленных в отчет
ном r·оду; других доходоJJ, относимых к про<1им. Удельный JJCC r1ро
чих доходов в совокупном доходе уменьшился с 0,330/о в 1 квартале
до 0,23°/о во 11 квартале. Удельный вес штрафов, пеней, неустоек
и доходов прошлых лет, выяменных в отчетном году, впрочем, как
в прочих доходах, так и совокупном доходе незна чителен .
По другому критерию выделяют следующие виды (формы)

анализа:
• внутренний самоанализ банков, проводиl\1ый Иl\1И сами-

l\'1И',
• дистанционный анализ банков, в том числе банков

контрагентов (анализ деятельности и ее финансовых результа
тов, структуры и динамики собственного капитала, ресурсной
базы и активов, факторов устойчивости финансового состояния
банка на основе его официальной и публикуеl\1ой отчетности);
• анализ банков с целью составления их рейтинговых оценок.
349
Применяются разнообразные методы анализа финансовой
деятельности банка, среди которых наиболее распространены:
• методы группировок;
• коэффициентный анализ;
• индексный анализ;
• трендовый анализ (анализ тенденций);
• факторный анализ.
Цель финансового анализа - обеспечивать качествен
ное управление развитием всех важнейших экономических
и финансовых параметров жизнедеятельности банка, таких
как: структура его активов и пассивов; капитал и платежный
оборот (собственные и привлеченные средства); прибьmьность
операций; риски портфеля финансовых ресурсов; внутрибан
ковское ценообразование и эффективность работы подразде
лений банка.
Решение перечисленных выше и подобных им управленче
ских задач предполагает наличие соответствующего научно
методического инструментария, позволяющего анализиро
вать и оценивать различны е стороны деятельности банка.

Указанный инструментарий основан на анализе следующих
моделей финансовой деятельности коммерческого банка.
1. Капитальное уравнение баланса :
СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ = АКТИВЫ - ПЛАТНЫЕ ПАССИВЫ.
Данное уравнение целесообразно использовать для итоговой

оценки того, насколько умело, эффективно банк управляет рас
полагаемым совокупным капиталом с позиций приращения соб
ственного капитала, выявляет и использует резервы повышения
своей доходности (управление издержками банка).

2. Модифицированное балансовое уравнение :
АКТИВЫ = ПАССИВЫ.
Главная цель анализа в соответствии с этой формулой -

оперативно оценить, насколько эффективно (квалифициро
ванно) банк использует имеющиеся в его распоряжении пас
сивы, соблюдает заданные пропорции (нормативы) оптиl\1и
зации своего портфеля или отклоняется от таких пропорций
(управление прибьmьностью и ликвидностью и их сбаланси
рованностью).
350
3. Основное балансовое уравнение:
АКТИВЫ = СОБСТВЕННЬIЙ КАПИТАЛ + ПЛАТНЫЕ ПАССИВЫ.

В основе данного уравнения лежит принцип владения и рас
поряжения всеми активами, принадлежащими банку. Наиболее
u
приемлемые напрамения его использования - оценка дело во и
активности, ликвидности, финансовой устойчивости и эффек

тивности управления банком, а также предварительный ана
лиз, позволяющий решать, имеются ли у него возможности про
ведения определенных операций (например, какие возможно
сти привлечения и размещения ресурсов дает банку имеющаяся
у него капитальная база).
4. Уравнение динамического бухгалтерского баланса.
На основе такого уравнения, представляющего собой счет при
бьией и убытков, проводится факторный анализ прибьиьно
сти деятельности банка (управление его финансовой резуль
тативностью). В зависимости от поставленной аналитической
задачи следует выбирать ту модель уравнения, которая наилуч
шим образом отвечает решаемой задаче.
Специальные методы анализа
Наряду со стандартными могут и должны применяться также
специальные методы анализа, использование которых целесо
образно прежде всего в антикризисных целях. К ним можно

отнести следующие.
1. Для того чтобы уяснить, в каком положении и состоянии

находится банк, используется, в частности, так называемый
РЕSТ- анализ, призванный выявить политические, экономиче
ские, социальные и технологические факторы внешней среды.
Данные традиционно сводятся в матрицу из перечисленных
компонентов. Такой анализ всегда является «Эксклюзивнъ11\1» -
для каждого банка существует свой набор факторов, влияющих
на его поведение и развитие .
2. После того как банк определился, в каком напрамении он

u
хочет и может развиваться, нужно понять, как он может переи-
ти в желаемое новое состояние. Для этого применяется так

называемый SWОТ-анализ .
Его суть заключается в том, что сначала все факторы, могу
щие воздействовать на банк, делятся на две части - внешние
и внутренние, а затем события в каждой из этих сфер - набла
гоприятнь1е и неблагоприятные. Заполняется соответствующая
1\1атрица (это нужно делать очень тщательно, ибо ошибка 1\1Ожет
привести к неправильнОl'vJУ выбору вариантов стратегии банка) .
351
Далее сопоставляются сильные и слабые стороны банка
с рыночными возможностями и угрозами (рисками). Для этого
сравнивается каждый ключевой фактор успеха с каждым конку
рентным преимуществом, чтобы определить, с одной стороны,
как воспользоваться открывающимися возможностями (клю
чевыми факторами успеха), используя конкурентные преиму
щества банка, с другой - как ключевые факторы успеха могут
нейтрализовать недостатки (слабости) банка. Это может выгля
деть следующим образом (табл. 6.2).
Таблица 6.2. Сравнение преимуществ банка с факторами ycnexa
Конкурентные преимущества банка Ключевые факторы успеха

(обстоятельства, 11спользован11е
которых даст банку пре11мущество)
Высокопрофессиональное управле- Улучшение инвестиционного кли-

ние банком мата в стране
Надежность банка, низкая стои- СнRЖение инфля ции

мостьуслуг
Концентрация на определенных про- Ухудшение позиций коm<урентов

ду~<тах
Опыт привлечения и удержания кли- Распространение электронных пла-

ентов, их индивидуальное обслужи- "
тежеи
вание
Доступ к «длинным деньrам» Наличие недостаточно освоенных

видов банковскоrо обслуживания
Передовые информационные тех-
нологии
Динамичное реагирование Резкий рост спроса на отдельные

на рыночные изменения виды банковских проду~<тов (услуг)
Профессиональный персонал, высо- Рост уровня доходов населения

кое качество обслуживания
Известность торговой марки Другие
Удачное местоположение
Эффективная связь с местными

органами власти и самоуправления
Другие
После этого сравниваются угрозы, исходящие из внешней

среды, с конкурентными преимуществами банка и его сла
быми сторонами, чтобы определить, с одной стороны, как
такие угрозы можно нейтрализовать конкурентными преиму
ществами банка, с другой - каких внешних угроз, усугублен
ных слабостяl\1и банка, нужно опасаться больше всего и какие
352
меры следует предпринять для их нейтрализации или смягчения
возможных последствий их реализации (табл. 6.3).
Таблица 6.3. Сравнение кон,курентных параметров банка с вне111ними

угрозами
Слабые стороны банка Факторы, способные ухудшить

положен11е банка на рынке
Не располагает профессиональной Недостаток капитала, ограниченная

системой управления ресурсная база
Не руководствуется потребностями Нехватка качественных заемщиков

I<Лиентов
Не понимает, какие клиенты для Сложности при возврате просрочен-

неrо целевые ных кредитов
Не отслеживает коНl<)'рентов Выход на рьrнок новых конкурен1·ов
Не осуществляет инноваций Рост налогов
Не совершенствует бизнес-процессы Изменение предпочтений клиентов
Недостаточно занкмается своим Другие

брендом
Не ведет маркетинговых исследо-

ваний
Не обучает персонал
Не прогнозирует риски
Другие
В результате такого анализа можно получить перечень воз

можных перспективных направлений работы банка, в который
в рассмотренном выше случае могут войти, в частности, такие
пункты:
• наращивание собственного капитала;

• установление долгосрочных взаимовыгодных отноше
ний с партнерами, привлечение долгосрочных дешевых средств

и размещение их в высокодоходные проекты клиентов банка;
• внедрение клиентоориентированной стратегии и струк
туры (усиление маркетингового подразделения и подразделения
по работе с клиентами, постоянный мониторинг рынков, ана
лиз клиентской базы, предпочтений клиентов, планов их разви
тия, поставщиков и покупателей);
• привлечение консультантов, выделение и оптимизация
бизнес-процессов банка, постоянный мониторинг их эффектив

ности;
• создание системы постоянной оценки, контроля и предот

вращения рисков банка;
353
• разработка и внедрение системы обучения и мотивации
персонала;
• создание подразделения по разработке новых банковских

продуктов;
• усиление работ, направленных на создание привлекатель

ного образа банка;
• направление усилий на повышение стоимости бизнеса
основных клиентов банка с наиболее полным дальнейшим их
банковским обслуживанием;
• приобретение и установка современных информацион
ных банковских систем, создание единого хранилища данных,
внедрение системы управления изменениями и знаниями.
SWОТ-анализом и формированием возможных направле

ний деятельности банка в ближайшем будущем (стратегических
альтернатив его развития) могут заниматься или специальное
аналитическое подразделение банка (если таковое есть), или
группа, назначенная для разработки стратегии.
3. В процессе анализа доходности (рентабельности) полез
ным может быть применение методики RAROC (risk-adjusted
retиrn оп capital) . В соответствии с этой методикой капитал
банка распределяется на каждое бизнес- направление в зави
симости от рискованности операции и финансового резуль-
v
тата, т.е . определяется доходность операции с учетом рисков.
Этот подход позволяет внедрить систему управления рисками

v
непосредственно в процесс принятия решении менеджментом
банка - именно посредством системы лимитов, а в случае кре

дитных рисков - также кредитных рейтингов.
Идея достаточно простая: относить сумму дохода (чистой
прибыли) от деятельности подразделения, от продукта или кли
ента банка не к сумме или доле использованного для проведе
ния операции собственного капитала (как в случае определе
ния рентабельности собственного капитала - ROE) и не к доле
операции в общем объеме активов (как при определении рен
табельности активов - ROA), а к количественному выраже
нию риска, связанного с данной операцией.
Чистая прибьmь (ЧП) от банковской операции - это доход
от операции за необходимыми вычетами (резерв, процентные
расходы на финансирование операции, операционные расходы,
налог на прибыль) . Что касается риска, то его денежное выраже
ние - это по сути экономический капитал (ЭК), т.е. часть акти
вов банка, необходимая для покрытия непредвиденных потерь.
354
Тогда формула для расчета доходности с учетом риска будет еле-
~
дующеи:
RAROC = ЧП/ЭК.
О бычно в банках механизмы управления основными

рисками (рыночныl\1, кредитным и др.) существуют парал
лельно и мало связаны между собой. Между тем в целях оценки
доходности с учетом риска необходимо прямое сравнение раз
личных видов рисков. Такое сравнение возможно только тогда,
когда используется единая методика оценки и управления
рисками. Иногда такую методику называют enterprise-wide risk

тапаgетепt (EWRМ) , или интегрированная система управле
ния рисками.
4. Перспективным представляется стресс-тестирование

в банках. Данное направление противокризисной работы в рос
сийских банках в последнее время становится все более акту
альным. Под методом стресс-тестирования понимается опре
деление (количественная оценка) того потенциального нега
тивного воздействия на финансовое состояние банка, которое
может иметь место в предполагаемых неблагоприятных обсто
ятельствах, именно при заданных изменениях факторов рисков,
которые (изменения) будут соответствовать хотя и исключи
тельным, но вероятным событиям.
Данный метод включает в себя компоненты как количе
ственного, так и качественного анализа. Количественный ана
лиз направлен прежде всего на определение возможных коле
баний основных макроэкономических показателей и оценку

влияния таких колебаний на различные составляющие акти -
вов банка. С помощью методов количественного анализа опре
деляются вероятные стрессовые ситуации (сценарии), которым
может подвергнуться банк.
Качественный стресс-анализ акцентирован на двух основ
ных задачах:
• оценка способности капитала КО компенсировать воз

можные крупные убытки;
• определение комплекса действий, которые должны быть
предприняты банком для снижения уровня рисков и сохране
ния капитала.
В международной банковской практике используются раз

личные м етодики стресс-тестирования, чаще других следу
ющие .
355
Простой тест на чувствительность выявляет краткосроч
ное воздействие ряда заранее определенных изменений кон
кретного фактора риска на стоимость портфеля . Например,
если в качестве фактора риска рассматривается изменение
валютного курса, то чувствительным (шоковым) можно пола
гать некоторый заранее намеченный размер такого изменения
(это может быть положительная или отрицательная величина,
например от 2 до l OOAJ или больше).
В ходе сценарного анализа устанавливаются шоковые воз
действия, l\1огущие стать результатом одновреl\1енного действия
ряда факторов рисков при наступлении экстремального, но вме
сте с тем вероятного события. Такой анализ нацелен преимуще
ственно на оценку стратегических перспектив банка.
Методика м аксимальных убытков позволяет оценивать
рискованность портфеля активов путем идентификации потен
циально самых убыточных кОJ\1бинаций действия факторов
риска.
Из перечисленных методик самой распространенной явля

ется м етодика сценарного анализа, имеющая варианты -
на основе исторических или гипотетических событий.
Так, в исторических сценариях за основу р ассуждений
берутся события, происходившие в прошлом. Простой способ
применения данного метода сводится к выбору в прошлом
стрессовых периодов (периоды известных кризисных собы
тий) и выявлению наблюдавшихся тогда изменений в факторах
риска и соответственно к оценке портфеля согласно происходив
шим в тот период колебаниям. Исходя из этого схема рассуж
дений такая, например : если бы кризис 1998 или 2008 гг. гря
нул завтра, то анализируемый банк мог бы потерять столько-то
миллионов долларов США или рублей.
Это простая и понятная схема . Но в этом заключается и ее
недостаток, поскольку при таком подходе управление рисками
будет строиться исходя из прошлого опыта, а не на основе про

гнозирования будущих рисков, у которых наверняка не будет
исторических аналогов . Тем самым вер оятна неосознанная
недооценка рисков и шоков, с которыми еще не приходи
лось сталкиваться. Кроме того, такую схему трудно применить

к новым рыночным инструме нтам.
Многие зарубежные банки используют как исторические,

так и 2ипоп1етические сцен арии, для которых ис пользуются
шоки, возможные в предсказуемых обстоятельствах, однако

не имеющие четких аналогов в недавнеl\1 прошлоl\1 . В сцена -
356
рий стараются включать эффект распространения кризиса
на связанные рынки и корреляцию J\1ежду шоками. При этом
оценки, опирающиеся на исторический опыт, носят эксперт
ный характер.
В рамках стресс-тестирования может анализироваться
воздействие на финансовое состояние банка как одного, так
и нескольких факторов риска.
В конечном счете смысл стресс-тестирования можно све
сти к поиску ответов на два главных вопроса: а) сколько мы
потеряем, если произойдут события, предусмотренные в сце
нарии стресса? б) какое событие может привести к потерям
свыше заранее определенного порогового значения (напри
мер, к снижению значения норматива достаточности капитала
ниже 100/о)?
В работе над стресс-тестами должен участвовать широкий
круг специалистов банка.
Конечная цель финансового анализа - обеспечивать каче-
u
ственное управление развитием всех важнеиших экономиче-
ских и финансовых параметров жизнедеятельности банка,

таких как структура его активов и пассивов; капитал и платеж
ный оборот (собственные и привлеченные средства); прибыль

ность операций; риски портфеля финансовых ресурсов; внутри
банковское ценообразование и эффективность работы подраз
делений банка.
При всех методах финансового анализа его суть можно све
сти, несколько огрубляя ситуацию, к анализу приемлемости или
неприемлемости для банка рисков, связанных с его деятельно
стью, к анализу того, как банк выполняет обязательные нор
мативы, установленные регулирующим органом, и собствен
ные плановые задания, к поиску ответов на вопросы, связан
ные с дальнейшим развитием банка.

Необходимо также иметь в виду следующее. Финансовый
анализ деятельности банков, методическая база которого
в целом неплохо отработана, представляет собой исследова
ние по «трафаретам» значений финансовых показателей
организации, отражающих достаточно поверхностный слой
информации. Иначе говоря, финансовые показатели как пока
затели итоговые, суммирующие влияние на денежн?Iе_nfЗУJlЪ:
,f, ••
таты работы банка самых разнообразных факторов внутрен-

него и внешнего характера, как зависящих, так и не зависящих
от усилий самого банка, в свою очередь нуждаются в более фун-
357
даментально1V1 объяснении. В этом смысле финансовый анализ
v v v
всегда является процедурои ограниченнои, несамодостаточнои.
Качественный финансовый анализ должен базироваться

на хорошем экономическом анализе, вскрывающем те более
глубокие факторы внутреннего порядка, от которых в ре ш а
ющей степени зависят (при прочих равных внешних условиях)
финансовые успехи банка. Эти факторы связаны с состоянием
фондов банка, уровнем его издержек, организацией труда и про
изводства, производительностью труда сотрудников и подраз
делений.
6.2.3. Вопросы орrанизации аналитической работы

Организация аналитической работы в банке предполагает
построение аналитических технологий в соответствии со специ
фикой деятельности банка, а также с учетом объемов его дея
тельности. Однако при этом необходимо принять во внимание
следующее.
Анализ бывает двух видов:

• оперативный - каждодневное отслеживание и осмысле
ние относительно поверхностных и в целом хорошо известных
факторов, определяющих условия текущей деятельности банка

(конкретного его подразделения);
• стратегический - исследование глубинных факторов,
которые в обозримой перспективе будут определять будущее
банка.
Оперативным анализом на своем участке работы должен
заниматься каждый сотрудник.
В более сложных случаях (когда, например, необходимо
учитывать сложное, неоднозначное влияние многих факторов)
в составе структурных бизнес-подразделений банка могут соз
даваться небольшие отдельные аналитические подразделения.
Например, можно сформировать самостоятельные анали
тические службы в подразделениях банка (кредитном, фондо
вом, валютном и др.), подчиняющиеся руководителям этих под
разделений. Аналитики - сотрудники таких служб - обычно
детально разбираются в технологии оказания конкретных бан
ковских услуг, знают соответствующие потребности клиен
тов, но имеют узкую специализацию . Кроме того, проводимый
в таких подразделениях анализ и предоставляемая на его основе
руководству информация могут быть не вполне объективными,

поскольку подразделения обычно заинтересованы в некотором
358
приукрашивании результатов своей деятельности. К тому же
многие показатели разных подразделений могут быть несопо
ставимы из-за отличий в методике расчета.
В особо важных для банка случаях, а также в случаях, когда
необходимо не допустить возникновения конфликта интересов
между разными подразделениями организации и когда важно
наличие у них возможности вынесения независимых сужде
ний, в целях ведения оперативного анализа l\1ожет бьпь создана

и отдельная общебанковская аналитическая служба, подчиня
ющаяся непосредственно высше1V1у руководству банка. Это
может быть, например, служба (отдел) управления рисками
(риск-менеджмента), действующая в l\1асштабе всего банка
(головного офиса банка и каждого его крупного территори
ально удаленного подразделения) (далее - ТУП).
Права и обязанности руководителя и сотрудников такой
службы, призванной отстаивать общебанковские позиции,
должны быть определены (документально закреплены) макси
l\1ально четко с учетом того, что им необходимо постоянно вза
имодействовать со всеми функциональными подразделения
l\1И банка (крупных ТУП) , работающими с клиентами, следова
тельно, принимающими риски и непосредственно несущими
ответственность за это . Другими словами, речь идет о том,

чтобы такая служба не подl\1еняла в своей работе функцио
нальные подразделения и не дублировала их работу. Добиться
этого непросто. Другим минусом работы такой службы может
быть недостаточность у части ее сотрудников надлежащих зна
ний и опыта в области технологий ведения отдельных банков
ских бизнес-процессов и операций.
В крупных банках, имеющих сложную организационную
структуру, располагающих развитой сетью филиалов, дополни
тельных офисов и иных ТУП, роль такого рода аналитических
подразделений значительно возрастает, в частности, потому что
результаты деятельности удаленных подразделений, рентабель
ность отдельных услуг, которые они оказывают, можно выявить
только на основе данных управленческого учета, организацией

которого и должны заниматься аналитики.
Независимо от того, как структурно построена аналити

ческая работа, важным элементом ее организации является
форма представления результатов текущего анализа, или состав
управленческой отчетности.
Однозначного ответа на вопрос о том, какая информация
должна содержаться в отчетах по оценке деятельности, быть
359
не может. Каждый банк самостоятельно разрабатывает формы
отчетов, стремясь к тому, чтобы они наилучшим образом отра
жали его внуrренние взаимосвязи; чем проще отчеты, тем они
эффективнее . Аналитическая информация должна быть понят

ной 1\1енеджерам разных уровней, полезной и обладать прогноз
ной ценностью.
Формы отчетов, содержащие информацию для менедже
ров разных уровней, различны. Руководителям высшего звена
требуется агрегированная информация, а также информация
по группам продуктов (услуг), клиентской базе и подразделе
ниям организации, которая позволяет быстро увидеть послед
ствия ранее принятых управленческих решений и складыва
ющиеся тенденции развития банка. Менеджерам более низкого
уровня нужны более подробные и детализированные отчеты,
позволяющие принимать решения в рамках их компетенции.
Что же касается стратегического анализа, то им в любом

случае должно заниматься небольшое отдельное аналитическое
подразделение, подчиненное непосредственно совету и (или)
правлению банка.
1. Для банка очень важно основывать свою деятельность на данных
маркетинговых исследованиях.
2. Банк должен постоянно или периодически анализировать финан

совую составляющую своей деятельности. Финансовый анализ
в свою очередь должен базироваться на анализе экономическом
(производственном) .
3. В работе банка должны использоваться как стандартные, так и спе
циальные методы (виды) анализа.
4. Банкам необходимы как оперативный, так и стратегический ана
лиз.

1. Что такое маркетинг в банковском деле и как он организован в рос-
сийских банках?
2. Каковы функции банковского маркетинга?
3. Что понимается под социально ориентированныr-1 маркетингом?
4. Каковы особенности маркетинга, связаннъ1е со спецификой бан
ковской деятельности?
360
5. Каковы требования к маркетинговым исследованиям банка и как
следует оформлять их результаты?
6. Что можно считать относительно самостоятельными частяr-Iи мар
кетинга?
7. Что представляет собой финансовый анализ банка, каковы его
основные задачи?
8. Какие существуют виды анализа, используе:мые банка11•1и?
9. Что включают в себя анализ отчетности, анализ издержек банка,
анализ сбалансированности активов и пассивов банка?
10. Какие методы (виды) финансового анализа считаются стандарт
н:ыми и как они проводятся?
11. Какие методы анализа можно отнести к числу специальных и в чем
их смысл?
12. Что понимается под оперативным и стратегическим анализом?
Таблица 1. Деятельность банка характеризуется следующими дан
ными, тыс. руб.
№ Дата 01.01.2010 01.07.2011 01.01.2012

Показатель
1 Совокупные активы 27 508 249 30 995 711 36890 814

2 Привлеченные средства 24681428 28004 882 33 725 092
3 Собственные средства 2 826 821 2 594829 3 165 722
4 Кредитные 8J\Ожения 18 639 572 18 498 678 26066359
5 Срочиые депозиты 11821911 15 565 664 18 839 919
6 Основные средства 1373476 1 381495 1432185
7 Активы, приносящие доход 21581 387 25 682 542 30461858
Таблица 2. Сведения о выполнении банком обязательных норма

тивов на 01.01.2012
Норматив Фактическое Установленное Отметка
значен11с., % ЦБ P<I> значение о выполнении
Hl 12,0
Н2 36,5
нз 73,9
Н4 108,7
Нб 21,7
Н7 244,7
361
Окончание табл. 2
Нормат11в Факт11ческое Установленное Отметка
значен11е, % ЦБ РФ значен11е о в ыпол нен11и
Н9.1 2,8
Hl0.1 2,8
Н12 0,0
Заполните в табл. 2 пустые столбцы. Какие позиции банка нахо

дятся «на грани»?
Рассмотрите следующую «стрессовую» ситуацию: в составе привле

ченнъ1х ресурсов ЗQО/о составляют вклады физических лиц, предпо
ложите панику среди вкладчиков - 80о/о вкладчиков потребуют
свои вклады. Как из11<1енятся позиции банка? Значения каких нор
мативов изменятся? Сможет ли банк рассчитаться с вкладчиками?
ГЛАВА 7 Планирование
основная задача
руководства банка

знать
• сущность планирования и его виды; содержание планирования
величины и структуры достаточного капитала; нормативно-правовую
базу регулирования достаточности капитала; суть и принципы финан

сового планирования (бюджетирования); о центрах финансовой ответ
ственности; этапы финансового планирования;
уметь
• выделять роль планирования в управлении банком; характе

ризовать соглашения о достаточности капитала (Базель 1, Базель II,
Базель III); выявлять возможности и источники наращивания капи
тала банка; определить рольучастн:иков процесса бюджетирован:ия и их
основнь1е функции;
владеть
• теоретическими навыкш1и определения адекватности и доста
точности капитала; 111етодикаr.1и комплексного анализа капитала;
основными приемами планирования; l\'1етодами планирования бюд-

1кетов банка.
Ключевые термины: планирование; план; достаточный капитал
банка; б1оджетирование деятельности банка.
363
7.1. Планирование и ero роль в деятельности
банка
7.1.1. К понятию планирования

Планирование представляет собой центральное звено цепи
действий, составляющих содержание процесса управления бан
ком:
АНАЛИЗ~ ПЛАНИРОВАНИЕ~ РЕГУЛИРОВАНИЕ~ КОНТРОЛЬ
Под планированием деятельности банка следует пони

мать формулирование (уточнение, пересмотр) политик банка
u
на предстоящии период развития и определение системы прак-
тических мер, необходимых для их реализации, в форме состав

ления обобщающего концептуального документа (документов),
трактующего деятельность банка по отдельным ее направле
ниям. Планирование должно распространяться на все объекты
банковского управления, т. е. на все сферы деятельности банка,
на все осуществляющиеся в нем процессы или отношения либо
на те из них, в отношении которых необходимость в плани
ровании признана более настоятельной. При этом продолжи
тельность планового периода не имеет жестких ограничений
и может определяться каждым банком самостоятельно.
Руководителям банков постоянно приходится решать целый
u
ряд сложнеиших задач, среди которых :
• определение приоритетов деятельности и выбор секторов

финансового рынка, позволяющих банку оптимально использо
вать свой кадровый и клиентский потенциал, а таюке портфель
• определение процентных ставок, обеспечивающих доста
точную маржу;
• размещение свободных ресурсов, которое учитывало бы

специфику пассивов, их стоимость, срочность, позволяло бы
соблюдать определенные требования по части ликвидности,
ограничения по рискам;
• определение тактики поведения на рынках, использова
ние свободных ресурсов для проведения спекулятивных опера

ций с ценными бумагами, валютными ценностями и т.д. ;
• управление рисками, их хеджирование; управление
персоналом и филиалами, определение лимитов проводимых

u
ими операции, и т.д.
364
Эти и многие другие задачи сложно или даже невозможно
решать, если руководители банка опираются только на интуи
цию. Для качественного их решения необходимо рационально
организованное планирование.
Современный банк работает в условиях жестких ограниче

ний регулирующих органов и конкуренции со стороны других
финансовых организаций. Он вынужден постоянно бороться
за своих клиентов и их ресурсы, предлагать новые банковские
продукты, которые обеспечили бы ему и клиентам необходи
мую прибыль; демонстрировать всем свою надежность, ста
бильность и способность адекватно реагировать на условия
деятельности и изменения рыночной конъюнктуры. Большие
объемы и значительное разнообразие проводиIV1ых операций,
необходимость их согласования для оптимизации получаемой
прибыли предъявляют жесткие требования к качеству банков
ского управления, и в первую очередь к планированию.
Планирование, как уже отмечено, решает задачи определе

ния общих и частных целей развития банка и конкретных путей
их реализации на различнъrх уровнях детализации и временных
отрезках его деятельности (т. е. задачи выработки самой стра

тегии управления). Такая работа предполагает своевременное
предвидение перемен, приспособление к ним и контроль за про
цессом, постоянное укрепление своих сильных сторон, реали
зацию вновь открывающихся возможностей, минимизацию

рисков, ликвидацию внутренних слабостей, устранение опас
нъrх ситуаций и т.д. Это сложная и ответственная работа, но без
целей, без стратегии работать нельзя.
Обязательными характеристиками планирования банка (как
и любой другой организации или предприятия) должны стать:
• альтернативный характер планирования на предвари
тельной его стадии, т.е. составление разных вариантов проекта
плана (утвержден должен быть один план);
• гибкость, т.е. возможность быстрой коррекции плана при
неожиданных изменениях рыночной ситуации или иньrх факто
ров;
• участие менеджеров всех уровней и всех способных чле

нов коллектива в составлении плана и контроле за его выпол
нением;
• тщательно продуманный и организованный процесс

контроля за выполнением плана, который нацелен не только
на регистрацию факта отклонения от плана, но и на определе-
365
ние реальных причин невьшолнения и неиспользования ю.1ев -
u
шихся возможностеи;
• ориентация планов на максимизацию конечных резуль
татов деятельности в обозримой перспективе.

Итак, планирование должно быть центральным звеном
всего процесса управления банком, его главным инструмен
ТО\\1 . Фактически оно таковым пока не является для большин
ства банков; не очень многие банки сознательно и постоянно
используют соответствующие процедуры в своей практике.
В результате более распространена следующая крайне обеднен
ная схема банковского управления :
ОПЕРАТИВНЫЙ АНАЛИЗ -+РЕГУЛИРОВАНИЕ-+

-+ЧАСТИЧНЫЙ КОНТРОЛЬ
События 1998 и 2008- 2009 гг. показали, что многие рос

сийские банки, особенно крупные, потеряли возможность нор
мально отслеживать, планировать и управлять внутрибанков
скими процесса\\rn, тем самым лишний раз доказав, что система
управления банком должна быть гибкой, не бюрократической;
планы и решения на всех уровнях должны приниматься быстро
и так же быстро исполняться. Еще раз подтвердилась простая
истина : как в кризисной, так и в обычной ситуации оч ен ь
важно, какие стратегические решения примет руководство
банка, насколько правильно оценит перспективы рынков и свои

возможности.
Проблема имеет много аспектов, которые необходимо Иl\1еть

в виду. Это :
• выбор верной стратегии, правильная структурная органи
зация управления и планирования; организация работы анали
тических подразделений;
u
• построение процедур и алгоритмов принятия решении
на основе анализа;
• построение системы интерактивного контроля, владение
ситуацией, возможность оперативного вмешательства;

• комплексный подход к управлению (нахождение всех опе
рационных взаимосвязей, внутренних и внешних);
• организация информационных потоков для всех заинте
ресованных подразделений банка.
При учете всех этих аспектов скорее всего обнаружится необ
ходимость перестройки работы как банка в целом, так и отдель
ных его подразделений, что может потребовать значительных
366
вложений и расходов, что опять же свидетельствует о необходи
мости активизации плановой работы в банке.
7.1.2. Виды планов и формы планирования

Все разговоры о перспективах развития так и останутся раз
говорами, если не будут опираться на эффективно функцио
нирующую систему планирования, способную довести идеи
до реализации. Руководство банка должно четко определять
у
важнеишие ключевые элементы системы планирования, между
которыми необходимо устанавливать связи и отношения .

Комплексная система планирования банка должна представ
лять собой совокупность планов, нацеленных на решение стоя
щих перед ним задач и включающих в себя все важнейшие виды
работы, которые для этого необходимо выполнить. Практически
это означает необходимость построения и выполнения планов,
охватывающих различные периоды и с различным уровнем
детализации работ. В условиях современной России в указан -

ную совокупность рекомендуется включать:
• перспективный (стратегический) план с глубиной прора

ботки до 2-3 лет;
• годовой план, включающий в себя календарные планы
от одного месяца до года;
• квартальные планы;
• оперативные планы от 1 дня до 1 месяца.

Весь механизм должен находиться в состоянии непрерыв
ного развития . Причем стержнем должен быть план годо
вой - важнейший для управления банко\\1. В нем должны
быть четко установлены цели и задачи для всех подразделе
ний и служб на текущий год, реализация которых позволяет
выйти на рубежи, принятые в качестве исходных в перспектив
ном плане банка. При этом желательно наличие у руководства
банка хотя бы укрупненного годового плана-графика работ,
представленного в сетевой масштабной форме. Это резко повы
шает качество всей плановой работы в банке, поскольку такая
форма позволяет адекватно представить весь комплекс вьшол
няемых работ со всеми их внутренними взаимосвязями и зави
симостями.
Создание в банках хороших комплексных систем планирова

ния должно принести им заметную пользу за счет повышения
качества и надежности их функционирования. В то же время

следует иметь в виду, что создание, внедрение и эксплуатация
367
такой системы потребуют немало времени, серьезных затрат
и определенного профессионализма от руководителей и сотруд
ников банка. Однако эти затраты (верно просчитанные) оку
паются.
7.1.3. Требования к технологии планирования и его

информационно-аналитическому обеспечению
К требованиям данного рода (минимально необходимым)

можно отнести следующие.
1. В банке должно бьпъ специальное подразделение, на основе

стратегического анализа (анализа факторов, которые будут суще
ственно воздействовать на условия деятельности банка в бли
жайшем и (или) более отдаленном будущем) занимающееся под
готовкой проектов документов, в которых отражены концепция,
цели и планы развития банка, и поддержанием их в актуальном
(адекватном меняющимся условиям) состоянии. Такое подразде
ление должно действовать на основе особого пакета внутрибан
ковских нормативных документов.
2. Развитая система внутрибанковского планирования

должна обеспечивать разработку и утверждение (документаль
ную фиксацию):
а) концепции (миссии) банка, рассчитанной на период,
v
реально поддающиися прогнозированию;
б) системы качественных и важнейших количественных

целей деятельности или намерений банка («дерева целей»
банка) на конкретный плановый период (к примеру, на год);
в) системы политик банка применительно ко все1V1 суще
ственным объектам банковского управления, т. е. системы целей
банка, получивших уточненное качественное и количественное
выражение (на тот же или меньший период);
г) перечней практических мер (организационных, юридиче
ских, аналитических, финансовых, экономических, технических
и технологических, кадровых и пр.) с указанием конкретных
сроков, объемов, исполнителей, которые необходимо предпри
нять для реализации каждой из утвержденных политик банка
и бюджета банка.
Следует иметь в виду наиболее часто встречающиеся ошиб
ки в толковании банковского планированWI : ограничение задач
планирования только составлением планов или определением
способов, путей достижения намеченных целей деятельности

(т. е. исключение задач, связанных с формулированием концеп-
368
v
ции, определением приоритетов, целеи деятельности и политик
банка); ограничение планирования деятельности банка только

планированием его финансов; ориентирование результатов пла
нирования исключительно на высшее звено управленцев.
Результатом указанных выше пунктов «В» и «Г» выступают

финансово обоснованные планы (программы) развития банка,
которые должны:
• представлять собой согласованный, непротиворечивый

комплекс планов, характеризующихся различными периодами
планирования; различным уровнем детализации работ; распро

страняющихся на развитие банка в целом и (или) отдельных его
подразделений; на реализацию отдельных решений;
• находиться в состоянии постоянного развития (регулярно
пересматриваться и при необходимости уточняться по фиксиро
ванным правилам).
3. Банк должен располагать специальной службой и целост
ной технологией информационной поддержки (обоснования)
всех принимаемых в нем управленческих решений, для чего
указанная служба должна:
• способствовать проведению стратегического анализа,
осуществляемого специальным подразделением, указанным
в пункте 1;
• своевременно (в режиме, близком к режиму реального
времени) обеспечивать обработанной определенным обра
зом текущей информацией и результатами ее оперативного
анализа процесс принятия руководством банка и его подраз
делений управленческих решений оперативного характера .
Указанная информация и выводы из нее должны характеризо
вать в первую очередь текущее состояние всех активов и пас
сивов банка, их согласованность, срочность, связанные с ними

риски.
Такая технология, адаптированная к возможностям каж

дого конкретного банка, должна быть зафиксирована в сово
купности соответствующих внутрибанковских нормативных
v
управленческих документов, ядро которои должны составлять
используемые службой информационного обеспечения мето

дики сбора, обработки, анализа и представления информации.
Здесь следует иметь в виду, что проблема быстрого получе
ния достоверной и качественной управленческой информации
может быть решена только комплексно . Для этого необходимо,
369
с одной стороны, иметь соответствующее методическое обе
спечение, понятное каждому руководителю банка, с друтой -
оптимизировать саму структуру банка и его документооборот.
Руководители небольшого банка, не располагающего аналити
ками достаточной квалификации и не имеющего возможностей
организовать специальную службу, могут получать необходи
мую информацию в рамках традиционной линейной системы
управления.
4. В процессе планирования и оперативного управления

руководство банка и его основных подразделений должно рас
полагать документально закрепленной и регулярно обновляе
мой по определенным правилам обоснованной информацией :
• о характеристиках самого банка, включая: описание его
слабых и сильных сторон, перечень внешних возможностей,
способных обеспечить банку сравнительные с другими преи
мущества, список препятствий для деятельности банка;
• определение его специализации на текущий и предсто
ящий периоды (перечень операций и сделок, которыми банк
занимается преимущественно или хочет заниматься);
• описание качеств, отличающих банк от конкурентов,
v
а также ключевых ценностеи, признаваемых всеми сотрудни-
ками банка;
• определение принципов и пределов гибкого реагирова
ния банка на те или иные возможные изменения условий его
деятельности; сравнение фактических результатов деятельно
сти с плановыми;
• о рынках и отраслях, на которые распространяются инте
ресы банка;
• о клиентуре (как можно более подробные сведения).
С учетом изложенного схема, отражающая содержание про
цесса управления банком, имеет следующий вид:
оперативный
1 t
АНАЛИЗ ПЛАНИРОВАНИЕ~ РЕГУЛИРОВАНИЕ~ КОНТРОЛЬ
стратегический _ __.+
Это означает, что на деле планирование должно базиро

ваться не на анализе вообще, а на анализе стратегическом (ана
лизе глубиннъrх факторов), тогда как регулирование (оператив
ное управление) должно осуществляться на основе требований
утвержденных планов (программ) развития банка, но с учетом
результатов оперативного (текущего, каждодневного) анализа.
370
7 .2. Формирование собственного капитала
банка
Одним из важнейших объектов, подлежащих планированию,
является капитал банка.
Проблема наличия у банка достаточного в количественном
и качественноIVI аспектах капитала стала ключевой с точки
зрения органов регулирования и надзора в последние лет 15,
о чем свидетельствуют, в частности, директивы Базельского
комитета по банковскому надзору (см. выдержку из письма
Базельского комитета от 1997 г. «Базовые принципы эффектив
ного надзора за банковской деятельностью») .
Принцип 6. Органы банковского надзора должны определять

соответствие требования111 по достаточности капитала для
всех банков. Эти требования должны соответствовать уровню
рисков, которые банк принимает на себя, а также определять
конкретные составляющие капитала, принимая во внимание
его способность покрывать возможные потери. < ... >
Акционерный капитал служит нескольким целям: он обе

спечивает постоянный источник дохода акционеров и финан
сирования для банка; он является базой для дальнейшего
роста банка, а также дает акционерам мотивацию для стрем
ления к тому, чтобы банк управлялся надежно и разумно.
Минимальные требования к соотношению капитала и обяза
тельств необходимы для защиты интересов вкладчиков, креди
торов и прочих контрагентов банка, а также для того, чтобы
помогать органам надзора в выполнении их задачи по поддер
жанию стабильности всей банковской системы. Органы надзора

должны устанавливать коэффициенты минимальной достаточ
ности капитала и стимулировать проведение банковских опера
ций с капиталом при превышении этого минимума. НадзорньIIVI
органам следует устанавливать требования к достаточности
капитала, превышающие минимальные, в случаях, когда банк
особенно подвержен какому-то ... риску, или возникают сомне
ния относительно качества активов, концентрации риска или
наличествуют другие негативные показатели финансового поло

жения банка. Если коэффициент покрытия у банка падает ниже
минимального нормативного уровня, то представители надзор
ного органа должны гарантировать, что у банка есть реалистич

ный план восстановления минимального значения этого нор-
371
матива. Они должны также решить, нужно ли вводить дополни
тельные ограничивающие требования в таких случаях.
7.2.1. К понятию достаточности капитала банка

Собственный капитал коммерческого банка (свободные
и не обремененные претензиями средства), как и любой дру
гой организации или предприятия, должен выполнять ряд функ
ций . В данном случае определяющее значение имеют:
• функция капитала как амортизатора, последнего (после
резервных фондов) буфера, временно (до разрешения руковод
ством банка назревших проблем) позволяющего банку покры
вать убытки и продолжать операции в случае крупных непред
виденных потерь или чрезвычайных расходах;
• функция капитала как регулятора деятельности банка
(органы надзора, выдвигая определенные требования к доста
точности капитала, тем самым задают нормы экономического
поведения, призванные оберегать банк от неустойчивости

и чрезмерных рисков).
Наличие значительного УК традиционно рассматривалось
партнерами и кредиторами как залог успешной деятельности
любой организации. Еще до введения законодательно установ
ленных минимальных требований к капиталу сами банки под
держивали отношение капитала к активам на уровне в среднем
20- 25°.rO, что отражало взгляды банкиров на необходимую сте

пень защиты от рисков.
Наличие у банка капитала определенной величины и каче

ства рассматривается как средство защиты интересов креди
торов и вкладчиков банка и снижения вероятности его несо

стоятельности. Чем больше при прочих равных условиях удель
ный вес рисковых операций в балансе банка и чеl\1 выше риски
его забалансовых операций, тем большие требования предъяв
ляются к его собственноJ\fУ капиталу. Такиl\1 образом, «доста
точность (адекватность) капитала» отражает общую оценку
(главныl\1 образом регулирующими органами) надежности
банка, т. е. банк будет считаться надежным в части его капитала,
если параметры последнего укладываются в расчетные норма
тивы «достаточности», выработанные эмпирическим путем

либо caiviим банковским и вообще предпринимательским сооб
ществоl\1, либо органом, регулирующим банковскую деятель
ность .
372
В этом смысле пользуются термином «регулятивный капи
тал», понимая под ним капитал, которым банк должен распо
лагать для проведения соответствующих операций, поскольку
этого требует регулирующий орган. Здесь даже не важно,
почему и на каких основаниях указанный орган требует именно
такой величины капитала, а не другой. С этих позиций «доста
точность капитала банка» - понятие субъективное, отража
ющее взгляд на проблему того, кто оценивает банк или кто
вправе давать ему соответствующие указания. Но этот взгляд
может приобрести черты объективности, если разделяется rv1но
гими или большинством либо если он предписан в норматив
ных актах.
В современной теории существует также понятие экономи

ческого капитала, который представляет собой капитал, необ
ходимый для адекватного покрытия рисков, принимаемых кон
кретным банком . Данное понятие как бы свободно от субъек
тивных оценок. Однако все не так просто.
Риски банка и связанные с ними возможные потери можно
разделить на ожидаемые и неожиданные (превышающие ожи
даемые или вообще непредвиденные). Все ожидаемые потери
(стандартные для данных условий) должны компенсироваться
за счет доходов банка (цена банковских продуктов и резервы
на возможные потери) . Потери, превышающие ожидаемый нор
мальный (стандартный) уровень, должны возмещаться за счет
капитала. Капитал, необходимый для покрытия именно только
неожиданных потерь, и именуют экономическим .
Следовательно, вопрос упирается в надежную идентифика

цию и оценку неожиданных рисков и связанных с ними воз
можных потерь. Но возможно ли это? Так или иначе, экономи

ческий капитал зависит от того, насколько хорошо распознаны
такие риски и насколько адекватно оценен уровень предпола
гаемых потерь . Зависимость здесь обратная: если ожидаемые

риски хорошо распознаны, т. е . надлежащим образом учтены
в ценах (тарифах) банка и в его резервах (при условии, что
это возможно), то капитала требуется меньше, а если плохо -
то больше. Таким образом, при определенных обстоятельствах
экономического капитала может требоваться меньше либо
больше, чем капитала регулятивного.
Можно ли надежно распознать неожиданные риски и дать
хорошую количественную оценку связанным с ними воз
можным потерям? Здесь следует учитывать, что такие риски

(потери), хотя они и не совсем уж неожиданные (имеют неко-
373
торую статистически подтверждаемую вероятность наступле
ния), но все же как вероятностные собьпия находятся за преде -

v
лами зоны устоичивого ожидания.
Концепция экономического капитала базируется на двух

ключевых идеях: на определении и оценке стандартных рисков
(как ожидаемых, совсем вероятных, так и «неожиданных»,

менее вероятных) и на использовании представительных ста
тистических рядов. В современных российских условиях практи
ческая реализация обеих идей представляется проблематичной.
Экономический капитал можно рассматривать как более
объективный параметр деятельности банка, если все его риски
могут быть описаны на базе статистических моделей. При этом
остается открытым вопрос о том, можно ли такому банку дать
возможность ориентироваться на собственную оценку доста
точности капитала, а не на регулятивные требования. Чтобы
решиться на такой шаг, регулирующий орган должен удосто
вериться как минимум в следующем : банк имеет надежную
систему управления, в том числе управления рисками, прове
ренную временем (несколько лет); банк имеет возможность

получать достоверную информацию о финансовом состоя
нии всех своих клиентов, а также о перспективах его измене
ния, в том числе по вопросам, касающимся клиента, отрасле
вых и общеэкономических (системных) обстоятельств; полу

чаемая банком информация о рисках позволяет сформировать
статистический ряд данных, выявить классификационные
группы заемщиков с устоявшимся уровнем риска банкротства
(дефолта) и относить новых заемщиков в те или иные группы.
ТакиIV1 образом, разрешить самостоятельно регулировать
свой экономический капитал если и можно, то лишь отдельным
банкам, т. е. лишь в порядке исключения из правила. Последний
мировой финансовый кризис (2007- 2010) показал, что таких
исключений может не быть вообще. С другой стороны - сам
v
регулирующии орган тоже не в состоянии рассчитывать эко -
номические капиталы для всех банков. Следовательно, основ

ным, если не единственным его инструментом и впредь оста
ется «регулятивный капитал».

Так или иначе, фактическое значение норматива достаточ
ности капитала банков, по мнению надзорных органов, явля
ется важнейшей характеристикой финансового состояния, а тем
самым и качества их управления. Действительно, существу
ющие методики позволяют учитывать при расчете этого нор
матива многие риски банковской деятельности. Te1V1 не менее
374
и в 1998, и в 2008- 2010 гг. среди разорившихся российских
банков немало бьmо и таких, к которым у ЦБ РФ не бьmо ника
ких претензий в плане достаточности капитала. Кстати, такие
явления наблюдаются не только в России. Установление раз
ными странами индивидуальных норм достаточности бан
ковского капитала, как свидетельствует практика, не обеспе
чивает стабильности международной финансовой системы
и более справедливой конкуренции. Вопрос о минимально необ
ходимой величине (стандарте) этого норматива бьm, является
u
и останется дискуссионным, т. е. таким, на которыи нельзя дать
однозначного и приемлемого для всех ответа. Быть может, един

ственное свидетельство достаточности - единодушное согла
сие рынка считать тот или иной капитал достаточным, одобри

тельная реакция всего рынка на его величину и структуру (долю
собственных средств в активах), но такое единодушие на деле
невозможно.
Итак, наличие «достаточного» капитала не является стро

гим показателем надежности банка и защиты интересов его
вкл адчиков и кредиторов. Вел ичина данного показателя
и меет реальное значение только при системном анализе
деятельности банка, т.е. лишь в совокупности с другими ана

литическими показателями.
Для оценки достаточности капитала банка в целях защиты

прежде всего от кредитного риска было испробовано несколько
подходов. Соответственно существуют различные способы
вычисления коэффициента достаточности капитала на основе
активов :
• коэффициент левериджа - показывает долю капитала

самого банка в его активах;
• коэффициент «свободного» банковского капитала - соот
ношение капитала банка и суммы всех его активов и забалан
совых обязательств;
• сопоставление капитала с активами, взвешенными по коэф
фициентам рисков.
Каждое государство законодательно или иным путем уста
навливает стандарты миниl\1ального капитала для кредитных
организаций. Как правило, для вновь создаваемых банков эти

стандарты предусматривают определение минимального раз
мера стартового капитала в денежном выражении, а для дру
гих банков - фиксацию коэффициента достаточности (адекват

ности) капитала. В свое время Базельский комитет предложил
стандарт норматива достаточности капитала в 8%. Для разви-
375
вающихся стран этот показатель, по мнению Комитета, должен
быть выше.
В 1988 г. Базельский комитет принял документ «Международ
ное сближение методов измерения и стандартов капитала», где
были сформулированы общие принципы расчета минимальных
нормативов собственного капитала банков с учетоl\1 степени
рискованности портфелей их активов. Документ получил меж
дународную известность как Базельское соглашение (далее -
Базель 1, Соглашение) и оказал большое влияние на политику
органов регулирования банковской деятельности.
Изложенные в указанном Соглашении принципы оценки
минимального капитала послужили моделью для установле
ния аналогичных национальных стандартов в самых различ
ных странах. При этом признавалось существование специфи

ческих особенностей в национальных методах бухгалтерского
учета и допускались отклонения от общих рекомендуеl\IIЫХ пра
вил расчета капитальной базы в зависимости от местных усло
вий. Принципы, зафиксированные в Соглашении, используются
более чем в 100 странах. Хотя предложенные Комитетом стан
дарты капитала предназначались в первую очередь для веду
щих международных банков наиболее развитых государств, они

были распространены и на все другие банки, включая банки
России.
Определение достаточности собственного капитала банка
v
заключается в исчислении относительнои величины капитала,
посредством которой, как полагают регулирующие органы,

обеспечивается контроль за качеством управления и финансо
вой устойчивостью банка. Мировой банковский опыт вырабо
тал метод, исходящий из целесообразности увязывания суммы
капитала с уровнем рисков активных операций банка. Эта связь,
выражающая способность капитала выдерживать потери, выра
жается формулой (коэффициентом) Кука 1 в виде отношения
величины собственного капитала к суммарному объему акти
вов, взвешенных по уровням риска (умноженных на индиви
дуальные весовые коэффициенты риска со значения1\11и от О
ДО 1000/о):
Уровень Собственный капитал

достаточности =------------
капитала Суммарный объем активов,
взвешенных с учетом риска
1 По имени первого руководителя Базельского комитета, возглавлявшего

Банк Англии.
З76
или, что то же самое:
Собственный капитал
Суммарный объем потенциальных потерь кредитов,
инвестиций и других вложений, умноженных
на индивидуальные весовые категории риска
Именно эту способность капитала закрепил в 1988 г.

Базельский комитет в методике, в соответствии с которой
собственный (основной и дополнительный) капитал банка
не может быть меньше 80/о сум1V1ы активов, скорректирован
ной с учетом рисков, т. е . на каждые
100 единиц потенциаль
ных потерь банк должен иметь не менее 8 единиц собственного
капитала. Получила развитие практика корректирования цен
тральными банками расчета нормы капитала с учето1V1 реаль
ного риска вложений (в числитель и знаменатель формулы вве
дено около 20 коррективов).
7.2.2. Достаточность банковскоrо капитала: эволюция

взrлядов и подходов
Показатель достаточности (адекватности) капитала при

менялся в практике банковского регулирования еще в XIX в.
В тот ранний период банковского регулирования адекват
ность капитала измерялась посредством сравнения собствен
ных средств КО с суммой ее обязательств . Так, в соответствии
с Законом Российской империи «О банках и банковской дея
тельности» (31.05.1872) сумма обязательств банка ограни
чивалась 10-кратным размером его оплаченного основного
капитала. Банковский кризис 1970- 1980 -х гг. того же сто
летия привел к адекватной реакции Государственного банка
России - в Закон были внесены изменения и дополнения, уже
сточавшие банковское регулирование и надзор: с 1883 г. сумма
обязательств банка уже не должна была превышать оплачен
ный основной и запасной капиталы более чем в 5 раз. В США
отношение капитальных фондов к общим депозитам как лимит
применялось в практике банковского регулирования в 1914-
1948 гг.Таким образом, определение достаточности банков
ского капитала через соотношение собственных средств и при -
влеченных ресурсов (всех или какой-либо их части) - тради
ционный подход к рассl\1атриваемой проблеме.
До Второй мировой войны в США достаточным считалось
уже отношение капитала к депозитам на уровне не ниже lOo/o.
377
Требования к капиталу снизились, в частности, в связи с введе
нием государственного страхования депозитов.
В 1940 - х гг. начал использоваться коэффициент, выража

ющий отношение капитала к активам при требуемом мини
мальном уровне в 8°/о. Уже в те годы аналитики отмечали недо
статочную точность столь простого показателя для характери
стики устойчивости банка из-за больших различий в структуре

рисков портфелей активов у разных банков. Были выдвинуты
предложения при расчете капитального коэффициента прини
мать во внимание степень рискованности активов. На это пред
ложение, в свою очередь, следовали возражения.
В 1981 г. федеральные надзорные органы США ввели следую

щее правило: достаточным считалось отношение акционерного
капитала к активам не ниже 6°/cJ, а для устойчивых банков этот

показатель мог быть снижен до 50/о . В 1985 г. надзорные ведом
ства США ввели единые требования к миниl\1альному капиталу:
первичный (основной) капитал должен бьт быть не ниже 5,5%
общей величины активов, а сумма первичного и вторичного
(дополнительного) капиталов - не ниже 6%. Крупные банки
усмотрели в этих правилах угрозу своей конкурентоспособно
сти на мировых рынках и настаивали на введении аналогичных
стандартов минимального капитала для банков других стран.

По инициативе центральных банков США и Великобритании
разработкой соответствующих рекомендаций и занялся
Базельский комитет, который разослал свои предложения кон
трольным банковским ведомствам стран «группы 10». По основ
ным принципам методики расчета минимальных нормативов
капитала бьт достигнут консенсус, и в 1988 г. бьто принято ука

занное Соглашение.
В основу методики, предложенной Базельским комите
том, положен принцип учета качества активов банка и связан
ных с ними рисков. При расчете коэффициента минимальной
потребности в капитале (капитального коэффициента) капитал
банка сопоставляется не с номинальной величиной его акти
вов, а с расчетным показателем рискованных активов, где каж-
v v
дыи элемент активов отнесен к определеннои категории и взве -
шен в соответствии с заранее установленной шкалой коэффи

циентов. Другой важнейшей чертой методики является деление
собственного капитала на два компонента: капитал 1 -го уровня
(аналог базового капитала) и капитал 2 - го уровня (аналог
дополнительного капитала). Эти подходы в той или иной мере
уже использовались ранее в практике надзора, но в Соглашении
378
они получили более четкую формулировку и детальное опи
сание . Минимальные требования к капиталу, рассчитанному
по этой методике, приобрели характер международно признан
ных нормативов.
Сумма капиталов 1 -го и 2- го уровней образует числитель

формулы расчета коэффициента достаточности капитала.
Знаменатель формулы представляет собой сумму активов, взве
шенных по степени риска. Для взвешивания активы делятся на 5
категорий со степенями рисков О, 10, 20, 50 и 100%. В основу
классификации положен кредитный риск (риск непогашения
клиентом кредитного долга).
Минимальное требуемое значение коэффициента доста
точности капитала бьио установлено на уровне 8о/о для общей
суммы собственных средств и 4010 - для капитала 1-го уровня.
Мировое банковское сообщество с энтузиазмом встретило
базельские стандарты капитала.
В то же время положительная реакция на Соглашение сопро
вождалась полемикой по поводу общего подхода и некоторых
положений этого документа. Более того, Соглашение с самого
своего появления стало объектом острой критики. В частно
сти, одним из поводов для критики было акцентирование кре
дитного риска при фактическом игнорировании других видов
финансовых рисков, которым подвергаются банки.
В 1996 г. Базельский комитет выпустил специальный доклад
с рекомендациями о введении дополнительных требований
к собственному капиталу банков в связи с рыночными рисками
(риски потерь от балансовых и других операций вследствие
изменения рыночных цен).
За прошедшие годы выявились сильные и слабые стороны
рекомендаций Базельского соглашения. В целом применение
базельской методики расчета минимальных стандартов капи
тала показало, что они недостаточно эффективно обеспе
чивают стабильную работу банков и их защиту от рисков.
К концу 1990-х гг. недостатки методики оценки кредитных
рисков, предложенной в Соглашении, официально признал сам
Базельский комитет.
Исходя из этого работа над усовершенствованием методики
была продолжена. В июне 1999 г. Базельский комитет разо
слал центральным банкам и другим надзорным органам раз
личных стран доклад «Новая схема достаточности капитала"
с предложением высказать критические замечания. «Новая
схема>>, воплощенная в документе «Международная конверген-
379
ция измерения капитала и стандартов капитала: новые под
ходы» (далее - Базель II), в ряде моментов пересматривает

идеи и подходы, содержащиеся в прежнем Соглашении (окон
чательный текст документа появился в 2004 г., его уточненная
версия - в 2006 г.) .
Базель II адресован крупнейшим кредитным организа
циям, активно занимающимся международной деятельно
стью, и представляет собой комплексный документ, состоя
щий из трех дополняющих друг друга компонентов: компо
нент 1 «Минимальные требования к капиталу», компонент 2
«Надзорный процесс», компонент 3 «Рыночная дисциплина».
При этом предполагается, что в целях реализации ко~vrпонента 2
банки должны исходя из содержащихся в документе минималь
ных стандартов самостоятельно разрабатывать и применять
свои внутренние процедуры оценки достаточности и планиро
вания собственного экономического капитала, необходимого

для покрытия принятых и потенциальных рисков (компо
нент 1). По существу это та схема самостоятельного регулиро
вания экономического капитала, которая фактически означает,
что государственный регулятор снимает с себя ответственность
за надежность банков, и которую, как уже было отмечено ранее,
можно было бы разрешить отдельным банкам только в порядке
исключения из правила, потому что абсолютное их большин
ство даже при желании не справится с такой задачей. Что сле
дует за таким дерегулированием банковского дела, после гло
бального кризиса 2007- 2010 гг. должно быть понятно всем .
Уже в 2004 г. Базельский комитет опубликовал информацию,
из которой следовало, что практическое внедрение подходов,
прописанных в его новом документе, должно было начаться
в конце 2006 г. При этом предполагалось, что в течение 2007 г.
необходимо провести дополнительные исследования проблемы,
а надзорные органы и банковские сообщества должны попы
таться выработать согласованные мнения относительно реали
зации положений нового Базельского соглашения.
Очевидно, последнее означало, что единство мнений пока
не было достигнуто. Тем не менее ЦБ РФ предупредил отече
ственные банки, что готовится к началу реализации требова
ний Базеля II в отношении российского банковского сектора
в 2008- 2009 гг. и «рассчитывает на поддержку в этом вопросе
со стороны банковского сообщества» . Следует отметить, что
законодательные условия для этого в стране все еще отсутство
вали .
380
Положения Базеля 11 начали внедряться в банковскую прак
тику разных стран. Однако мировой финансовый кризис 2007-
2010 гг. показал, что надежды, возлагавшиеся на это новое
соглашение, не оправдались в критической ситуации. В этой
связи актуальной стала считаться проблема разработки и вне
дрения в практику нового варианта соглашения по капиталу
так называемого Базеля 111. Тем не менее Банк России продол

жает настаивать на том, что все отечественные банки в ближай
шие 5 лет должны «освоить» схему Базеля 11, а самым крупным
из них следует начать практически применять внутренние про
цедуры оценки достаточности капитала <<)'Же сейчас на добро

вольной основе» 1 •
Что касается Базеля
III, то имеется в виду в ближайшие годы
внедрить следующие требования к капиталу (табл . 7.1).
Таблица 7. 1. Сравнение требований Базеля ll и Базеля lll к капиталу

банков2
ТребованJ\Я к банкам Базель 11 Базель 111
Минимальный уровень совокупного кали- 8,0 10,5
тала к совокупным активам, взвешенным
по риску,%
Минимальный уровень акционерного кали- 2,0 4,5

тала к совокупным активам, взвешенным
по риску,%
Минимальный уровень капитала 1-го 4,0 6,0

уровня к совокупным активам, взвешенным
по риску,%
Минимальный уровень основноrо капитала Нет 5,0

1-ro уровня
к совокуn:ным активам, взвеше н ным
110 риску, о/о
Защитнъ1й буфер капитала I< совокупным а1<ти- Нет 2,5

вам, взвешенным по риСI<у, О/о
Соотношение левериджа, т.е. отношение кали- Нет 3,0

тала к совокупному объему активов и вне-
балансовых обязательств, не взвешенных
по рискам,%
I<онтрциклический буфер капитала к совокуп- Нет 0-2,5

ным активам, о/о
1 См.: «Методические рекомендации по организации кредитными органи

зациями внутренних процедур оценки достаточности капитала» (приложение
к письму ЦБ РФ от 29.06.2011№96-Т).
2 Брюков В. Г. Базель III: новые регулятивные требования // Международ
ные банковские операции. 2011. № 3.
381
Требования к банкаы Базель ll Базель lll

Минимальный показатель краткосрочной лик- Нет Будут
видности утверждены
в 2015 r.
Минимальный показатель чистого стабиль- Нет Будут
ного фондирования утверждены
в 2018 r.
Требования к важным системообразующим Нет Должны
банкам были
утвердить
в конце
2011 r.
Как следует из приведенных данных, суть реформы, пред

ставляющей собой введение новых стандартов достаточно
сти капитала, сводится к значительному повышению требова
ний к уровню ликвидности и достаточности капитала КО .
Очевидно, что внедрение новых стандартов Базеля III потребует
от многих российских банков немалых затрат на докапитализа
цию. Расчет фактически только на то, что этот процесс довольно
значительно растянут во времени (табл. 7.2).
Сразу же после публикации новых стандартов решения
Базельского комитета стали подвергаться острой критике, осо
бенно со стороны представителей банковского сообщества,
которые расценили новые стандарты как «драконовские меры».
Некоторые из ведущих мировых банкиров выражают свое скеп

тическое отношение к принятым стандартам, заявляя, что они
не помогут решить проблему высоких рисков в банковской

системе, а будут лишь тормозить ее развитие. Очевидно, чтобы
уменьшить скептицизм банкиров, Базельский комитет заявил
о том, что реформирование банковского сектора будет проис
ходить поэтапно, а переход на новые стандарты будет осущест
вляться в течение переходного периода, который, как отмеча
лось выше, продлится до 2019 г. Однако, как полагают банкиры,
эти меры направлены на то, чтобы «подсластить пилюлю».
С введением в действие новых стандартов кредитным орга
низациям придется изыскивать весьма значительные (мно
гие сотни миллиардов долларов США или евро) дополнитель
ные капиталы, что вызовет изменения в стратегии банков.
Фактически получить такие средства в нынешних условиях
можно только одним способом - значительно повысив стои
мость ликвидных средств (в первую очередь по депозитам и кре-
382
Таблица 7.2. Календарь введения новых стандартов Базеля III (даты на начало rода) 1 , %
2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
Минимальнъ1й коэффициент 3,5 4,0 4,5 4,5 4,5 4,5 4,5
капитала из обыкновенных
"
акции
Буферный резервный капитал 0,625 1,25 1,875 2,50

Минимальный коэффициент 3,5 4,0 4,5 5,125 5,75 6,375 7,0
капитала из обыкновенных
акций плюс буферный резерв-
ныйкапитал

капитала 1 -го порядка
Минимальнъ1й коэффициент 8,0 8,0 8,0 8,0 8,0 8,0 8,0

суммарного капитала

суммарного капитала мюс
буферный резервный капитал
Коэффициент покрытия ликвид- Начало Введение

ности периода минималь-
наблю- ного стан-
дений да рта
\,)
~ 1
Основные направления реформ банковского регулирования //Банки: мировой опыт. 2010. № 5.
дитам). Однако это означает уменьшение денег в некредит
ном секторе и неизбежное снижение деловой активности, что
в конечном счете может привести к новому экономическому
кризису. Таким образом, в ближайшее время остро встанет про

блема поиска компромисса между желанием зарегулировать
банковский сектор и при этом не задушить экономический рост.
Кроме того, новые требования вызывают и другие острые
вопросы. Например, о том, сохранят ли банки свою рентабель
ность. На данный вопрос большинство экономистов дают отри
цательный ответ, поскольку все большая часть прибыли будет
направляться на увеличение собственного капитала . Между
тем реальное экономическое развитие и без того создает бан
кам немало серьезных трудностей.
Вообще же, на наш взгляд, никакая наперед заданная вели
чина капитала, сколь бы велика она ни была, не может гаран
тировать банкам бескризисное развитие.
7.2.3. Планирование величины и структуры достаточноrо

капитала
Нормативная база
Действующие в настоящее время требования Банка России
к абсолютной и относительной величине, структуре и качеству
капиталов банков изложены в целом ряде основных его нор
мативных актов. Здесь следует отметить некоторые из них.
1. Инструкция ЦБ РФ от 03.12.2012 № 139-И «Об обязатель
ных нормативах банков» .
В данном документе содержатся разнообразные требо
вания к достаточности капитала. В частности, в настоящее
время минимально допустимое значение норматива доста
точности капитала (Hl) составляет 10010. В соответствии с этой

Инструкцией некоторые другие обязательные для банков нор
мативы, имеющие отношение к определению достаточности
капитала, установлены в иных документах Банка России (пре

дельный разl\1ер неденежных вкладов в УК КО, перечень видов
имущества в неденежной форме, которое может быть внесено
в оплату УК; минимальный размер резервов, создаваемых под
риски; размеры валютного и процентного рисков).
Инструкция (п. 2.1) исходит из того, что норматив Hl «регу
лирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и опреде
ляет требования к минимальной величине собственных средств
... банка, необходимых для покрытия кредитного, операцион
ного и рыночного рисков».
384
2. Положение ЦБ РФ от 10.02.2003 № 215 «О методике опре
деления собственных средств (капитала) кредитных организа-
u
ЦИИ».
3. Глава 17 «Особенности ... регистрации из!'vrенений, вноси-

u
1\1ых в устав кредитнои организации и связанных с изменением
размера ее уставного капитала» Инструкции ЦБ РФ от 02.04.2010

№ 135.
4. Указание ЦБ РФ от 24.03.2003 № 1260-У «О порядке при
ведения в соответствие размера уставного капитала и величины
собственных средств (капитала) кредитных организаций».

5. Указание ЦБ РФ от 06.02.2006 № 1656-У «О действиях при
выявлении фактов (признаков) формирования ... собственных
средств (капитала) (их части) с использованием ненадлежащих
активов».
6. Инструкция ЦБ РФ от 31.03.2004 № 112-И «Об обязатель

ных нормативах кредитных организаций, осуществляющих
эмиссию облигаций с ипотечным покрытием» .
Содержание проблемы и подходы к ее решению
Наличие требований со стороны Банка России к разнообраз
ным параметрам и свойствам капитала банков делает необходи
мьrм планирование ими соответствующих величин и процессов.
Прежде всего каждый действующий банк (вновь создаваемые

банки здесь не рассматриваются) должен иметь собственную
политику в отношении своего капитала на тот или иной плано
вый (поддающийся прогнозу) период . Политики разных бан
ков и механизмы их практической реализации обладают как
общими чертаl\1.И, так и существенными различиями.
К общим их чертам можно отнести ориентированность
на безусловное выполнение значений нормативов, устанавли
ваемых Банком России в отношении капитала банков, а также
обеспечение максимально прибыльной эксплуатации собствен
ного капитала. Выполнение обоих пунктов требует от сотруд
ников банков не только больших усилий, но и немалых знаний,
большого профессионализма.
Так, при дефиците капитала относительно требований ЦБ РФ
банк может приспособиться к нормативным уровням тремя спо
собами, которые могут применяться раздельно или комбини
рованно : увеличить капитал (числитель расчетной формулы);
уменьшить объемы активных операций, т.е. сократить «рабо
тающие» активы (знаменатель формулы); реструктурировать
активы, именно снизить долю высокорисковых активов (зна
менатель формулы) .
385
Эффективность функционирования капитала зависит
от соотношения между его структурными элементами (устав
ным капиталом, нераспределенной прибылью, специаль
ными фондами и другими собственными средствами, свобод
ными от обязательств) и качества их использования. Требуется
хорошо анализировать влияние на форl\1ирование капи
тала и эффективность его использования динамики каждого
из названных элементов.
Коммексный анализ капитала включает в себя и оценку его

рентабельности. Ключевым показателем здесь служит отноше
ние чистой (остающейся после уматы налогов) прибыли банка
к его собственному капиталу (ROE) . При этом следует иметь
в виду, что полученный коэффициент в разложенном на части
виде есть результат умножения показателя прибьVIЬности сово
купных активов (ROA) на мультипликатор собственного капи
тала банка, т. е.
Чистая прибьmь Чистая Совокупные

(доходы - расходы - налоги) _ прибыль активы
х ------
Собственный капитал Совокупные Собственный
активы капитал
Показатель ROE, отражающий фундаментальную зависи

мость между прибыльностью и рисками, весьма чувствителен
к источникам формирования ресурсов банка и зависит от того,
каких средств используется в обороте больше - собственных
или заемных. Даже банк с низкой нормой извлечения прибыли
из активов может добиться высокой рентабельности собствен
ных средств за счет роста мультипликатора капитала.
Однако «капитальная» политика и механизмы ее реализации

в разных банках всегда будут иметь различия. В этом мане зна
чимая разделительная линия идет между двумя группами бан
ков: теми, в чьи намерения входит расширение своей деятель
ности, и теми, которые довольствуются завоеванными позици
ями на рынке банковских услуг и могут позволить себе думать

в основном только о названных выше двух общих условиях
деятельности (выполнение обязательных нормативов ЦБ РФ
и получение нормальной прибыли). Содержание проблемы ма
нирования капитала и объемы соответствующей работы, кото
рую необходимо проводить банкам - представителям указан
ных групп, могут существенно различаться. Главное различие
здесь связано с увеличением или неувеличением размера соб
ственного капитала банков.
386
При этом банкам из обеих групп целесообразно придержи
ваться следующих простых правил.
1. Планировать капитал необходимо как в долгосроч:ном

аспекте (год и более), так и в оперативном порядке, поскольку
показатели велич:ины многих элементов капитала и связанных
с ними рисков очень подвижны.
2. Планирование величины и структуры собственного капи

тала предполагает прогнозирование динамики и пропорций его
элементов, что особенно актуально в отношении наиболее под
вижных составляющих расч:ета капитала : финансовых резуль
татов, резервов, дебиторской задолженности. Если нет воз-
u
можности изменить величину уменьшающих статеи расчета
капитала (например, собственных выкупленных акций или кре

дитов участникам и инсайдерам 1 сверх установленных лими
тов), то необходимо продумать меры, способствующие росту
увеличивающих статей расчета капитала (например, увеличе
ние доходов и (или) сокращение расходов банка) .
3. Планирование капитала неразрывно связано с прогно
зированием дина1V1ики рисков банковской деятельности . Так,
если анализ обнаруживает тенденцию роста в балансе удель
ного веса высокорисковых активов, то банк должен запланиро
вать источники увеличения размера собственных средств, при
чем так, чтобы темпы роста капитала опережали темпы роста
принимаемых рисков.
Для успешного планирования банками величины и струк

туры собственных капиталов оч:ень важны как методика рас
чета капитала, так и ее неизменность в течение определенного
времени (допустим, хотя бы в пределах года) .

Капитал должен быть достаточным, но не избыточным
ни абсолютно, ни относительно (по сравнению с установленным
нормативом в 10°/о). В этой связи нельзя не отметить еще раз,
что в наших условиях капитал в размере не менее 300 и даже
180 млн руб . нужен далеко не каждому банку.
7.2.4. Способы увеличения соб ственных средств банка

Предварительные замечания
Для банков, не намеренных существенно наращивать мас
штабы своей деятельности, достаточ:ность собственного капи-
1 К инсайдерам относятся физические лица, 1<оторые в силу занимаемых

ими должностей в банке или иных обстоятельств могут влиять на принимае
мые им решения, например на реше ние о выдаче кредита.
387
тала рассматривается как относительный показатель. Однако
это нельзя понимать так, будто не особенно амбициозные банки
могут вовсе не думать об увеличении своих капиталов; такая
необходимость в определенной мере имеется и у них.
Во-первых, позиция регулирующих органов на этот счет
известна и может вести к дальнейшему ужесточению требова
ний к относительной достаточности капитала, что может быть
выражено разнообразными опосредованными способами (изме
нение методики расчета собственных средств, учитываеl\1ЪIХ при
расчете обязательных нормативов, изменение значений самих
этих нормативов).
Во-вторых, увеличение капитала может стать необходимо
стью потому, что так нужно конкретным клиентам, которые
хотели бы и дальше работать с банком, если он будет способен

проводить такие операции и в таких масштабах, которые ему
сейчас не под силу из-за ограниченности собственного капи
тала. Достаточный капитал в этом аспекте выступает неплохим
аргументом в конкурентной борьбе.
В-третьих, инфляция ведет к тому, что рост собственных
номинальных средств банка оказывается вообще постоянной
необходимостью.
Что касается прочих банков, склонных к проведению агрес
сивной экспансионистской политики на рынках, то для них уве
личение собственного капитала - такое же естественное необ
ходимое условие деятельности, как привлечение новых клиен
тов и увеличение масштабов предлагаемых продуктов (услуг).

Чем выше доля собственных средств в структуре баланса банка,
тем более он устойчив. В то же время чрезмерно высокий уро
вень данного показателя, как правило, свидетельствует о недо
статочноl\1 развитии банка как коммерческой организации.

В общем случае справедливо такое правило: капитал банка
(учитываемый при расчете обязательных нормативов) можно
увеличивать не только путем наращивания его «плюсующих»
элементов (УК и др.), но и за счет уменьшения его «минусу

ющих» составляющих. Последние перечислены в Положении
ЦБ РФ от 10.02.2003 № 215-П «О методике определения соб
ственных средств (капитала) кредитных организаций» (п. 2.2,
3.10, 4, 5) (далее - Положение ЦБ РФ № 215), хотя обосно
ванность ряда вычетов из капитала, прописанных в данном
Положении, вызывает большие соJ1;1нения.

Динамичное увеличение собственных средств банка воз
можно только в случае эффективного планирования всей его
деятельности .
388
Источники наращивания капитала: возможности и огра
ничения
Таких источников несколько. Рассмотрим главные из них.

1. Дополнительные взносы в уставный капитал , которые
1\1огут делать прежние и (или) новые участники (акционеры
или пайщики) банка. Это основной источник роста собствен
ных средств российских банков на современном этапе.
Этот источник примекателен, в частности, тем, что не свя
зан с необходимостью платить дополнительные налоги (в отли
чие от способа увеличения капитала за счет прибыли). Однако
он весьма сложен: банк должен убедить участников, включая
потенциальных, в том, что отвлечение их средств на пополне
ние капитала банка оправданно, и доказательством ТО1\1У l\1ожет

служить обеспечение участникам приемлемого уровня доходов
в виде дивидендов. Следовательно, дивиденды - это та цена,
которую банк должен платить, если он намерен воспользоваться
рассматриваемым источником увеличения своего капитала; эта
цена может оказаться тяжелым бременем для банка.

На указанном пути имеются серьезные (хотя, видимо, во 1\1но
гом искусственные) ограничения для экстенсивного увеличения
банками своих капиталов. Это не считая того, что в российской
экономике на современном этапе вообще немного свободных
денег, на привлечение которых в УК банки могли бы рассчиты
вать.
Другая важная проблема, также связанная с УК банка,

состоит в том, что в случае его увеличения рассматриваемым
способом могут измениться доли участников в собственности

банка, что в зависимости от обстоятельств может иметь как
положительные, так и отрицательные последствия либо для раз
вития банка в целом (передел собственности часто сопровожда
ется нестабильностью), либо для отдельных групп его участни
ков. Последние обычно опасаются потерять влияние на дела
банка, поэтОJ\1У, даже не располагая средствами для увеличе
ния УК, нередко не желают примекать новых участников.
После того как банку удалось найти состоятельных лиц, гото
вых внести средства в его УК, и все вопросы с ними в предвари
тельном порядке согласованы, предстоит преодолеть многочис
ленные ограничения, устаноменные как в законодательстве,
так и Центробанком, пройти процедуры обоснований и согласо

ваний. Основные моменты, на которые при этом следует обра
тить особое внимание, уже были раскрыты в главе 4 настоящего
учебника .
389
Вариантом рассматриваеl\1ого способа увеличения УК банка
можно считать привлечение средств с помощью опцио
нов эмитента. В соответствии со ст. 2 Федерального закона

от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» опцион эми
тента - это эмиссионная именная ценная бумага, закрепля
ющая право ее владельца на покупку в предусмотренный в ней
срок и (или) при наступлении указанных в ней обстоятельств
определенного количества акций эмитента такого опциона
(право конвертации в акции) по цене, определенной в опци
оне эмитента. При этом цена размещения акций во исполнение
требований по опционам эмитента определяется в соответствии
с ценой, определенной в таком опционе.
УК отдельных (проблемных) банков могут быть увеличены
с использованием механизмов, прописанных в Федеральном
законе от 18.07.2009 № 181-ФЗ «Об использовании государ
ственных ценных бумаг РФ для повышения капитализации
банков», документе Правительства РФ «Правила направле
ния банками предложения об участии в процедуре повыше
ния капитализации и принятия решения об удовлетворении
(отказе в удовлетворении) предложения банка об участии в про
цедуре повышения капитализации» (утверждены постановле
нием от 29.10.2009 № 853) и Положении ЦБ РФ от 12.11.2009
№ 347-П «О порядке оплаты уставного капитала банков облига
циями федерального займа, а также о порядке осуществления
эмиссии привилегированных и обыкновенных акций, размеща
емых в рамках процедуры повышения капитализации».
Имеет значение и скорость увеличения банком своего УК.

Дело в том, что новый размер УК - это и новые проблемы
с его размещением, с числом обслуживаемой клиентуры и ее
запросами, новыми банковскими продуктами (технологияIV1и),
с планированием всей деятельности организации, с квалифи
кацией и умением ответственных сотрудников и т.д. С учетом
этого УК (как и весь собственный капитал целиком) неосмотри
тельно бьmо бы наращивать чрезмерно высокими, скачкообраз
ными теl\1пами, т.е. такими, которые будут существенно обго
нять темпы развития других сторон жизнедеятельности банка,
в результате чего банк просто не сможет «переварить» резко уве
личившийся размер капитала.
11. Прибыль также является важным источником увеличе
ния собственных капиталов банков 1 . В состав основного капи -
1 В условиях глобального финансового t<ризиса существенно снизилось

значение прибыли и сформироваfпо1ых из нее фондов как источников наращи
вания собственных капиталов банков.
390
тала банков включается только прибыль, подтвержденная ауди
торским заключением.
Если банк хочет включать в состав основного капитала при

бьmь и фонды текущего (еще не завершенного) финансового
года, то ему придется проводить промежуточные аудиторские
проверки, что недешево стоит. Прибьmь и фонды, не подтверж

денные аудитором, можно включать только в состав дополни
тельного капитала.
В нормальных условиях капитал в значительной мере фор

мируется за счет генерируемых внутри банка средств специ
альных фондов и других собственных ресурсов. Такой путь
наращивания капитала относительно быстр и экономичен,
позволяет банку обойти некоторые сложные процедуры реги
страции увеличения УК, избежать крупных затрат на эмиссию
новых акций и потерь, связанных с тем, что средства, идущие
на пополнение УК акционерного банка, временно заморажива
ются на накопительном счете в ЦБ РФ. Важно и то, что увеличе
ние капитала за счет внутренних источников, как уже отмеча
лось, не несет опасности утраты существующими участниками
контроля над банком, сдерживает падение их доли в собствен

ности и сокращение дивиденда на акцию (пай) .
Однако этот путь тоже не лишен недостатков. Так, способ
ность зарабатывать прибыль и обеспечивать приемлемую
рентабельность зависит от внешних экономических условий,
которыми банк, как правило, не может управлять, что нередко
делает увеличение капитала за счет внутренних источников
(прибьmи) проблематичным.
111. Привлечение субординированных кредитов (депози
тов, займов, облигационных займов). Этот способ до кризиса
не получил широкого развития\ хотя, возможно, он покажется
предпочтительным инвесторам, готовым вложить средства
в банк на солидные сроки, но не в качестве акционера или пай

щика. Для банка такая форма увеличения капитала может быть
привлекательна тем, что ее применение равнозначно получе
нию долгосрочного кредита и не влечет изменения структуры
собственности.
1
На дол10 субординированных кредитов, включаемых в состав собствен
ных средств, по состояни10 на 01.01.2010 пришлось 25,Зо/о суммарной вели
чины увеличения 1<апитала банковского се1<Тора. Одна1<0 этот по1<азатель
не является характерным, посколы<у речь идет о средствах, выделенн ых госу
дарством в кризисный период отдельным банкам, прежде всего крупным госу

дарственным.
391
Условия, которым должен соответствовать стандартный
субординированный кредит (депозит, заем, облигационный
заем), изложены в п.2 ст. 50.39 Закона № 40-ФЗ и в п. 3.5
Положения ЦБ РФ № 215. Такой кредит (депозит, заем, обли
гационный заем), полученный на срок не менее 5 лет, вклю
чается в расчет собственных средств банка-заемщика как эле
мент его дополнительного капитала, если соответствующий кре
дитный договор полностью соответствует нормам Положения
ЦБ РФ NO215 и исключена возможность их последующего изме
нения (экспертизу договора проводит ТУ ЦБ РФ) . Такое вклю
чение делается по схеме (если срок предоставления такого кре
дита, депозита, займа, срок погашения облигационного займа
составляет более 5 лет): в период, превышающий
5 лет до пол
ного исполнения сторонами своих обязательств по договору, -
в полной сумме; в последние 5 лет до полного исполнения сто
ронами своих обязательств по договору - по остаточной сто
имости. В любом случае величина полученного на срок менее
10 лет субординированного кредита (депозита, займа), включа
емая в состав дополнительного капитала, не может превышать
50°А> основного капитала.

Положение ЦБ РФ № 215 (noдn. 2.1.12) допускает также воз
можность получения банком-заемщиком в состав своего основ
ного капитала так называемого субординированного займа
с дополнительными условиями сроком не менее чем на 30 лет
и при соблюдении некоторых особых условий. Величина такого
займа не может превышать 15о/о суммы основного капитала
банка.
В условиях финансового кризиса, начавшегося в России
в 2008 г., некоторым банкам бьта дана возможность получать
особый род субординированных кредитов (зайl\1ов) на осно
вании антикризисного Федерального закона от 13.10.2008
№ 173-ФЗ «О дополнительных мерах по поддержке финансо
вой системы РФ». Конкретно имелись в виду кредиты Банка
России Сберегательному банку РФ и кредиты Сбербанка РФ
и Внешэкономбанка другим кредитным организациям.
Наконец, следует иметь в виду, что увеличение размера УК
банка должно быть зафиксировано в его учредительном доку
менте в форме внесения в него необходимых изменений
и дополнений и после всевозможных согласований с Банком
России (его ТУ) зарегистрировано им, а последнее сопряжено
с необходимостью пройти целый комплекс процедур, соблюдая
392
при этом массу формальных и неформальных условий, включая
законодательно установленные ограничения.
Таким образом, среди способов увеличения размера соб

ственных капиталов банков нет ни одного «простого».
На рис. 7.1 представлены фактические данные о размерах и составе

капитала российских банков 1 •
млрд руб .
бооо ~----------------------~........,
50001----------------.1["::;;-~=-=--':I:::;::"'---t;;
4000 >-----------Г:::;!~
30001------r=~r-
2000 1-----=с-=.е::::_
1000 f-L,.:;;.J--.............-
Ot--<-iiiiiiiiiii---'iiiiiiiiiiiiii;-----jjiiiiiiiiiit--
-1000 '----~--~---~--~---~--~----1
01.01.06 01.01.07 01.01.08 01.01.09 01.01.10 01.01.11 01.01.12
• Уставный капитал • Убытки • Прочие фак·
•Эмиссионныйдоход •Снижение источниковдопол- торы сниже·
нительного капитала с учетом ния
Прибьurь и фонды КО оrраничений, накладываемых + Собственные
Субординированные !I)'НКТОМ 3.11 Положения
кредиты Банка России от 10.02.03 средства
• Прочие факторы № 215-П
роста •Вложения кредитных орга-
низаций в акции (доли уча
стия)
Рис. 7.1. Состав и источники капитала российских банков 1
За 2011 г. собственные средства (капитал) действующих кре

дитных организаций выросли на 10,8о/о (за 2010 г. - на 2,4%)
и на 01.01.2012 достигли 5242,1 млрд руб. В результате более интен
сивного роста номинального ВВП по сравнению с собственными
средства~ш банков отношение капитала банковского сектора к ВВП
сократилось за год с 10,5 до 9,6°/о. Таюке снизилось отношение капи
тала к активам банковского сектора (с 14 до 12,6%). В 2011 r·. абсо
лютный рост собственных средств в целом по банковскому сектору
составил 509,8 млрд руб., что в 4,6 раза больше, чем за предыду
щий год ( 111,7 млрд руб.). В 2011 г. изменилась структура источни-
1 Отчет Центрального банка РФ о развитии банковского сектора и банков
ского надзора в 2011 г. М.: Изд-во Банка России. 2012.
393
ков роста капитала. Основным из них стала прибыль и сформиро
ванные из нее фонды (рост - 494, 9 i-mpд руб., или 67,1 о/о от су~-1мы
источников роста капитала). Рост уставного капитала и эмиссион
ного дохода - 184,5 млрд руб. (250/о от суммы источников роста) .
В 2010 г. эти источники выросли на

115 млрд руб. Основным факто
ром, уменьшающим источники капитала, в 2011 г. были вложения
кредитных организаций в акции дочерних и зависимых юридиче
ских лиц и уставный капитал кредитных организаций-резидентов
(780/о суммы источников снижения).
В условиях роста капиталов по банковскому сектору в целом у ряда

кредитных организаций произошло его сокращение. В 2011 г.
уменьшение капитала отмечено у 126 кредитных организаций
на общую сумму 155,8 млрд руб ., или 15,40/о от капитала указанных
банков (в 2010 r. -у 161 банка на су~-1му 185,9 млрд руб., или 6,40/о
их капитала). Наибольшее снижение капитала отмечалось у отдель
ных банков, контролируемых государством, и некоторых банков,
контролируемых иностранным капиталом. Их капитал сократился
на 89 и 44 ~·mрд руб. соответственно; на указанные банки по состоя

нию на 01.01.2012 приходилось 8,7 и 4% совокупного капитала
банковского сектора. По группам кредитных организаций источ

ники роста собственных средств несколько отличались. В группе
банков, контролируемых государством, основными факторами

роста капитала были прибыль и сформированные из нее фонды
(SS,6°/o от суммы источников роста), а также увеличение устав
ного капитала и эмиссионного дохода (суммарно - 32,90/о).
Капитализация банков, контролируемых иностранным капиталом,

выросла главным образом за счет капитализации прибыли (82,5%)
и эмиссионного дохода (12%). Капитализация крупных частных
банков увелиqилась преимущественно за счет прибыли и сфор
мированных из нее фондов (69,9%), сокращения убытков (8,7%)
и роста уставного капитала (7,8о/о). В группе средних и малых
банков Московского региона собственные средства выросли
за счет уставного капитала (36,5°/о), субординированных креди
тов (33,40/о), прибыли и сформированных из нее фондов (17,9%).
Капитализация средних и малых региональных банков увеличи
лась в основном за счет роста уставного капитала (34,9%), сокраще
ния объемов убытков (18,1°/о), роста прибыли и сформированных
из нее фондов (11,80/о). На рис. 7.2 представлена динамика капита
лов российских банков.
394
Млрд руб. О/о
6000 ~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~ 18
5ooo i--:::-~-~
4000
-~=-=~==~~==:=::::=:::~-f-:_~p:;;~::[l
L_;;~--:.:-~~===-::::-:::;-~-=::~J
15
12
3000 0 - - - - - - - - - - ----< 9
2000 1 - - - - - - - - - 6
1000 3
о о
01.01.06 01.01.07 01.01.08 01.01.09 01.01.10 01.01.11 01.01.12
• Капитал ОАО «Сбербанк России»
• Капитал ОАО Банк ВТБ
• Капитал проч.их КО
- Капитал/активы (правая шкала)
--- Капитал/активы без уч.ета ОАО «Сбербанк России»
и ОАО Банк ВТБ (правая шкала)
Рис. 7.2. Динамика капиталов российских банков 1
7 .3. Финансовое планирование

(бюджетирование) деятельности банка
Планирование деятельности банка служит целям его раз

вития и обоснования конкретных путей их достижения
на различных уровнях детализации и временных отрезках.
Исключительно важной частью этого процесса является финан

совое планирование деятельности банка - процесс оценки
и выбора вариантов плановых решений относительно привле
чения и размещения денежных ресурсов, а также их выражения
в виде финансового плана (бюджета).

Эффективное ведение бизнеса невозможно без планиро
вания. В свою очередь, планирование имеет смысл постольку,
поскольку завершается и подкрепляется реальным бюджетом
(бюджетами). Это означает, что банк должен иметь отлажен
ную систему финансового управления - финансового плани
рования и бюджетирования. Цель эффективного финансового
управления в банке можно сформулировать как минимизацию
1 См.: Отчет Центрального банка РФ о развитии банковского сектора

и банковского надзора в 2011 г. М.: Изд-во Банка России. 2012.
395
необходюv1ых затрат и повышение доходности его бизнеса путем
выделения и управления функционированием бизнес-направле
ний и центров финансовой ответственности (далее -ЦФО).
При формировании планового бюджета банка должны
учитываться макроэкономические показатели, параметры
денежно-кредитной политики Банка России (учетная ставка,

официальный валютный курс и другие показатели) на теку
щий год, определяющие динамику развития основных ставок
привлечения и размещения ресурсов, различные, в том числе
международные, макроэкономические показатели. При этом

необходимо регулярно анализировать прошлые и текущие тен
денции и условия функционирования на рынке, которые могут
повлиять на реальность прогноза, создавать различные сцена
рии прогнозов на основе изменяемых показателей (процентные

ставки и курсы валют, цены акций, уровень инфляции, уровень
рисков и др . ), а также анализировать их воздействие на страте
гические цели и задачи банка.
Кредитные организации в силу специфики своей деятельно
сти существенно отличаются от обычных предприятий и орга
низаций, поэтому элементы финансового планирования, кото -
~
рые используются на предприятиях, не могут в полнои мере
применяться в банках. Основными задачами такого ГVJаниро

вания в банке являются :
• создание инструментов реализации стратегии банка;
• создание механизма координации деятельности ЦФО
банка;
• организация системы контроля текущей деятельности
ЦФО банка;
• создание механизма 1\11отивации сотрудников ЦФО;
• оптимизация работы ЦФО, структуры издержек банка;
• повышение эффективности деятельности банка в целом
и отдельных направлений его деятельности;
• планирование, расчет и контроль финансовых показате
лей по бизнес-единицам, центрам прибыли, бизнес-направле
ниям (таких как прибьmь до налогообложения, прибьmь с уче
том налогов, прибьmь после распределения, рентабельность
затрат, активов, пассивов, капитала, прибьmь на одного сотруд
ника и др . ) .
Специфика банковской деятельности требует также опреде
ления адекватных ей принципов финансового планирования.
Среди них можно выделить следующие.
396
1. Принцип обоснованности. Расчет плановых показателей
должен основываться на анализе отчетных данных, на адекват
ном определении перспектив изменения тех или иных финансо

вых показателей. По сути речь идет об использовании банками
научно обоснованных методов расчета показателей, а также
о применении установленных нормативов и норм.
2. Принцип комплексности - означает, что все показатели

финансового плана должны быть увязаны между собой. Такой
план должен представлять собой единое целое, поэтому изме
нение одного финансового показателя влечет за собой измене
ние других показателей и всей их совокупности.
3. Принцип опти м альности - требует рационального
использования всех имеющихся ресурсов, в том числе финан
совых. Кроме того, он предполагает выбор оптимального плана
из возможных его вариантов.
4. Принцип системности - предполагает разработку

финансового плана организации как системы сбалансирован
ных и взаимоувязанных планов, охватывающих все основные
стороны деятельности организации .
5. Принцип точности - нацеливает на то, что даже в усло

виях неопределенности, изменчивости условий функциониро
вания банков планы должны быть составлены с максимально
возможной точностью и детализацией статей плановых форм.
6. Принцип соответствия - определяет подчиненность
финансового плана банка его стратегии, целям и задачам, име
ющимся у него ресурсам и масштабам деятельности .
7. Принцип непрерывности - означает непрерывность
перехода от прошлого к настоящему и будущему, преемствен
ность планов, корректировку плановых показателей при изме
нении условий.
Кроме того, при разработке бюджетов банка нужно также
учитывать следующие принципы :
• еди нства (единство нормативной базы, регламентиру

ющей процесс планирования, отчетных форм бюджетов, санкций
и стимулов, методики формирования и использования средств);
• постоянства С соблюдение относительного постоянства
в использовании выбранных приемов и методов организации
планирования в банке);
• р азграничения доходо в и расходов между отдельными
бюджетами (закрепление соответствующих прямых и косвен

ных доходов и расходов за соответствующими центрами ответ
ственности);
397
• самостоятельности;
• полноты отражения доходов и расходов бюджетов (все

доходы и расходы ЦФО подлежат отражению в его бюджете) ;
• сбалансированности бюджета (объем предусмотренных
в нем расходов должен соответствовать суммарному объему
доходов бюджета и поступлений из источников финансирова
ния его дефицита);
• эффективности (повышение рентабельности банка
с учетом поддержания достаточного уровня его ликвидности
и надежности) и экономности использования средств (при

составлении и исполнении бюджетов соответствующие ЦФО
должны исходить из необходимости достижения заданных
результатов с использованием наименьшего объеl\1а средств или
достижения наилучшего результата с использованием опреде
ленного в бюджете объема средств);

• достоверности бюджета (реальность и достоверность
показателей деятельности банка, реалистичность расчета дохо
дов и расходов бюджета);
• оперативного проведения корректировок бюджетов;
• периодичности (регулярность обновления и обобщения
информации);
• достаточности, точности и своевременности предостав
ления первичной информации;

• коллегиальности.
В рассматриваемой области планирования деятельности

банка могут применяться следующие технологии (приемы).
Разработка альтернативных планов, когда готовится и ана
лизируется несколько вариантов плана бюджета (оптимистич
ный, пессимистичный, оптимальный). Такая практика харак
терна для крупных банков, где в процессе планирования прини
мает участие ограниченная группа высококвалифицированных
специалистов . Используется в банках с высокой степенью цен
трализации управления.
Итерационное планирование , заключающееся в много

кратном согласовании бюджета на различных уровнях ответ
ственности. Такая технология характерна для крупных органи
заций и предполагает участие в составлении плана и в контроле
за его выполнением менеджеров всех уровней. Эта технология
предпочтительна для банков с менее жесткой централизацией
Планирование «ОТ достигнутого». Эта технология приме

няется как в условиях устойчивого, хорошо прогнозируемого
398
бизнеса, так и в случаях, когда невозможно собрать и каче
ственно обработать информацию о перспективах бизнеса (пла
нирование «На глазок»). В план переносятся данные прошедших
периодов как плановые, так и фактические, либо рассчитыва
ются новые плановые значения статей как относительные доли
от значений за прошлые периоды. Планирование «ОТ достиг
нутого» намного снижает объем усилий и времени, затрачи
ваемых на ведение бюджетного процесса, при очередном его
«витке» в бюджет вносятся лишь коррективы, отражающие про
изошедшие изменения, однако есть опасность того, что некото
рые данные могут перейти из прошлых периодов без пересмо

тра и корректировки.
Технология «скользящего бюджета». Характерна для вен

чурных направлений, когда ситуация (как внешняя, так и вну
тренняя) способна резко меняться . Такая технология позво
ляет оперативно корректировать планы на основании ана
лиза результатов выполнения бюджета на предыдущих этапах.

Наибольшее внимание здесь уделяется планированию бюджета
с учетом поведения рынка.
Наблюдается быстрое распространение технологий планиро

вания на новые сферы деятельности, связанные с ориентацией
бизнеса на потребителя и изучение рынка, а именно:
u
• анализ деятельности подразделении и персонала;
• оценка эффективности продаж банковских продуктов;

• анализ клиентской базы и оценка эффективности обслу
живания клиента;
• анализ контрагентов и партнеров по бизнесу.

Каждая из этих задач имеет свое финансовое выражение,
поэтому если установить связь между бюджетоl\1 и различныl\1и
направлениями управления бизнес-деятельностью, то можно
говорить о новых технологиях планирования, которые раз
двигают границы финансового управления до масштабов ком

плексного планирования и учета бизнес-деятельности банка.
Существуют следующие подходы к решению указанных задач,
основанные на применении технологии планирования.
1. Анализ и управление деятельностью подразделений

и персонала. Чтобы получить бюджет доходов и расходов в раз
резе подразделений, необходимо перейти от структуры доходов
и расходов по центрам учета (финансовой структуры) к доходам
и расходам по подразделениям, в том числе территориально уда
ленным (организационной структуре).
З99
С этой целью приl\1еняются различные алгоритмы распре
деления значений статей бюджета. Часть доходов и расходов
может быть автоматически перенесена от центров учета на под
разделения, если существуют локальные совпадения финансо
вой и организационной структуры банка. Наиболее характер
ные совпадения - это филиал в организационной структуре
и соответствующий el\fY ЦФО в структуре финансовой. После
выполнения таких алгоритмов можно провести полноценный
анализ эффективности деятельности подразделений и персо
нала.
2. Анализ и управление составом и качеством банковских

услуг. Для решения этой задачи и оценки доходности и эффек
тивности бизнесов банка также возможно использовать резуль
таты планирования по центрам учета . С этой целью следует
выполнить разноску статей или прямой учет данных первичных
документов, используемых при подготовке бюджета. Более того,
доходы и операционные расходы удобнее планировать в аспекте
банковских продуктов (услуг), а затем отражать их в финансо
вой структуре бюджета по центрам учета. В итоге повышается
качество информации как при планировании, так и при учете
бизнес-деятельности банка.
3. Анализ и управление клиентской базой банка. С помощью
u
технологии планирования можно получить картину доходно -
сти клиентской базы (как по группам, так и индивидуально),

а поскольку исходная информация об исполнении бюджета
всегда персонифицирована по клиентам банка, то возможна
разноска (прямой учет) доходной части бюджета в разрезе
клиентов. На этой основе 1V1ожно оценить структуру, каче
ство клиентской базы, ранжировать клиентов и их группы.
Соответствующая информация необходима также при плани
ровании доходной части бюджета.
4. Анализ и управление отношениями с контрагентами
и партнерами по бизнесу. Как и в случае с клиентской базой
банка, выявление выгодных и невыгодных контрагентов, надеж
ных и ненадежных партнеров, отслеживание миграции контр
агентов из одной классификационной группы в другую может

быть основано на информации об исполнении бюджета.
5. Анализ и управление ресурсами банка. Можно выде
лить два направления взаимосвязей данной задачи с планиро
ванием. С одной стороны, финансовый план (график платежей
в разрезе финансовых инструментов) дает казначейству банка
400
исходную информацию для выбора стратегии управления лик
видностью и рисками.
С другой стороны - характеристика центров ответствен-

u
ности в разрезе подразделении, привлекающих ресурсы, и под-
u
разделении, размещающих ресурсы, позволяет планировать
и контролировать эффективность использования финансовых

ресурсов банка. С этой целью выполняется разноска доходности
размещаемых ресурсов на убыточность привлекаемых ресурсов
(или наоборот) . Применение внутреннего ценообразования при
передаче ресурсов от одного подразделения к другому изменяет
логику планирования доходов и расходов в этих центрах учета.
В этом случае разноска доходов и расходов заменяется учетом

прямых доходов и расходов между подразделениями.
7.3.2. Орrанизация бюджетноrо процесса

Разработка и внедрение полноценной системы финансового
планирования (бюджетирования) в банке включают следующие
этапы .
Этап 1. Формирование финансовой структуры банка.

При форl\11ировании финансовой структуры банка необхо
димо различать как структурные подразделения, так и менедже
ров, ответственных за каждое бизнес-направление. В финансо

вой структуре должна отражаться иерархия центров прибыли,
затрат, финансовой ответственности, ответственных за ЦФО.
В соответствии с утвержденной финансовой структурой в банке
будет консолидироваться бюджетная информация.
В основе финансового управления в банке лежит сегмен
тирование его бизнеса - представление дезагрегированной
информации по отдельным направлениям деятельности банка.
В качестве таких сегментов в банках обычно выделяются биз
нес -единицы и ЦФО. К бизнес-единицам относятся филиа
лы, дочерние банки и предприятия, входящие в банковскую
группу, а к ЦФО - подразделения головного офиса и филиа
лов. При этом если ЦФО получает доход от внешних клиентов
или от продажи привлеченных ресурсов, то он рассматривается
как центр прибьvш (далее - ЦП). Все остальные - обслужива

ющие или обеспечивающие ЦФО - рассматриваются как це н
тры затрат (далее - ЦЗ).
Основной принцип сегментирования - полное распределе
ние между сегментами активов, обязательств и капитала, дохо
дов и расходов. Таким образом, суммирование аналитических
401
балансов сегментов (за исключением статей внутреннего пере
распределения ресурсов) должно давать консолидированный
баланс банка. А консолидация доходов и расходов всех сегмен
тов (за исключением статей внутреннего перераспределения
доходов и расходов) должна соответствовать консолидирован
ному отчету о прибылях и убытках банка.
Аналитическая компоновка сегментов образует финансо
вую структуру банка. Постановка финансового планирования
в банке начинается с формирования финансовой структуры,
которая может быть построена иначе, че1V1 его организацион
ная структура. Некоторые подразделения могут быть объеди
нены в единый центр финансовой ответственности и, наоборот,
в рамках одного подразделения можно выделить разные цен
тры ответственности. В зависимости от категории центра ответ

ственности (ЦП или ЦЗ) должны быть разработаны разные кри
терии оценки эффективности их деятельности.
Разработав финансовую структуру, банк выявит количество
уровней объектов планирования и уровней сбора бюджетной
информации и в зависимости от этого сможет сформировать
график составления бюджетов для каждого центра ответствен
ности . Уровнями объектов планирования могут быть:
• банк в целом;
• агрегированные центры прибьurи и центры затрат (уро -
вень бизнес- или функционального направления);
• центры прибьurи и центры затрат;
• банковский продукт, клиент.
В отличие от организационной структуры (совокупность под
разделений банка, которые выполняют закрепленные за ними
функции, связанные с управлением банком в целом или его
отдельными подразделениями) финансовая структура банка
позволяет выделить и эффективно управлять его внутренними
бизнес-процессами, поэтому финансовое управление может
быть построено только на основе финансовой структуры. С уче
том этого финансовая структура - это схема организации
финансового управления деятельностью банка, построен
ная на основе действующей организационной структуры
путем образования из ее элементов структуры ЦФО .
На практике в банках выделяют различные типы бюд:>1сет
ных центров: бизнес-центры, профит-центры, венчур-центры,
активные и пассивные центры, активно-пассивные центры, цен
тры привлечения и размещения, центры выручки, привлекаю-
402
щие ресурсы, размещающие ресурсы, административно-управ
ленческие подразделения и т.д.
Таким образом, в зависимости от того, как проектируется

финансовая структура банка, - отражает ли она организаци
онную структуру или строится на основе системы бизнесов
банка, - выделяются соответствующие бюджетные центры.
Выбор того или иного типа бюджетных центров для целей пла
нирования зависит от позиции руководства банка, от выбора им
модели финансовой структуры, подходящей для банка, от его
размеров, многопрофильности и других факторов . В будущем
от грамотного определения бюджетных центров будет зависеть
эффективность планирования.
Выделение бюджетных центров по бизнес-направлениям
целесообразно для многопрофильных банков, банков с разви
той филиальной сетью, банковских групп и холдингов. На прак
тике же в подавляющем большинстве банков используются
структурные бюджетные центры, что не всегда эффективно.
Этап 2. Разработка структуры бюджетов банка.
Финансовые планы банка должны быть зафиксированы
в определенной форме, позволяющей интегрировать, коорди
нировать и кооперировать планы различных объектов плани
рования. Форму предоставления плановой информации опре
деляет подразделение планирования и согласует с кураторами
бизнес-направлений. Отчетные формы должны иметь степень

детализации, необходимую для однозначной идентификации
бюджетной позиции.
Считается, что бюджеты банка необходимо планировать
в следующей последовательности: сначала - бюджет активов
и пассивов (бюджет операционной деятельности), затем - бюд
жет доходов и расходов (отчет о прибылях и убытках), далее -
смета капитальных вложений и бюджет движения денежных
ресурсов.
По мере накопления опыта разработки и применения бюд

жетов специалисты банка могут разрабатывать любые другие
формы бюджетов, необходимые для оперативного управления
его деятельностью, например, бюджет продаж, бюджет иссле
дований и разработок (по венчурным центрам, центрам инве
стиций), бюджеты развития персонала и инфраструктуры банка
и т. п.
Этап 3. Разработка методических документов и материалов

(положений, методик, принципов, процедур) .
403
Этап 4. Разработка регламента организации бюджетного
процесса (последовательность действий, сроки и ответствен
ные исполнители) . Содержание регламента будет прямо зави
сеть от организации в банке управленческого учета и уровня
автоматизации.
Этап 5. Внедрение системы финансового планирования .

7.3.3. Методы планирования бюджета (бюджетов) банка
Существует несколько методов планирования бюджета (бюд-
жетов) банка.
1. Метод «сверху вниз». Данный метод применяется для цен
трализованного формирования планового бюджета и удовлет
воряет прежде всего интересы владельцев банка. Руководство
доводит до структурных подразделений плановые показатели .
Однако при таком методе существует опасность формирования
нереального плана, невыполнимых плановых показателей бюд
жета подразделений, если руководство банка не учтет всех осо
бенностей деятельности последних.
2. Метод «Снизу вверх». Руководители подразделений непо
средственно участвуют в формировании планового бюджета
банка и представляют на рассмотрение руководству планы
по своим бизнес- направлениям . Часто плановые показатели
ЦФО руководство банка изменяет в сторону увеличения, что
приводит к негативной реакции менеджеров среднего звена .
Руководители ЦФО в свою очередь при подготовке планов раз
вития подразделений могут не учесть ресурсные возможности
банка. Иногда общий бюджет банка составляется простым сум
мированием бюджетов ЦФО без каких-либо кор ректировок
v
и логическои увязки.
3. Комбинированный метод позволяет использовать преи

мущества предьщущих двух методов и при ЭТОl\1 учесть их недо
статки. Руководство банка «спускает» подразделениям, включая

филиалы, общебанковские консолидированные показатели ста
тей бюджетов (метод «Сверху вниз») и в этих заданных рамках
подразделения формируют свои планы (метод «Снизу вверх»).
4. Метод «комбинированный с лимитами» позволяет руко
водству устанавливать лимиты для некоторых статей бюджета,
в частности статей неоперационного бюджета.
В процессе бюджетного планирования необходимо учиты
вать ряд ограничений:
• внешние - прежде всего обязательные нормативы, уста
новленные Центральным банком (достаточности капитала, раз-
404
мера открытой валютной позиции, мгновенной и текущей лик
видности и др .);
• внутренние - лимиты и требования, установленные
самим банком в его внутренних документах (лимиты на объ
емы вложений и на уровень риска, требуемый уровень рента
бельности и (или) процентной маржи банка, объем высоколик
видных активов, размер гэпа и др . ) .
Важным элементом бюджетного процесса является алло
кация расходов - разнесение (распределение) общебанков
ских расходов, представляющих собой затраты обслуживающих,
инфраструктурньхх центров банка, по ЦФО (ЦП) и (или) бан
ковским продуктам для определения их прибьтьности. Данной
процедуре подвергаются только те накладные расходы, кото
рые нельзя прямо отнести на соответствующий ЦФО (напри

мер, расходы банка на рекламу) . При этом задачами аллокации
являются :
• обеспечение объективности оценок финансовых резуль

татов деятельности ЦП и продаж банковских продуктов;
• создание механизма контроля и управления расхо
дами ЦЗ, включая неоперационные расходы;

• разработка эффективной схемы мотивации менеджеров
бизнес-направлений.
Аллокация общебанковских расходов должна выполняться
по экономически обоснованным принципам и нормам (базам
распределения) .
Существуют следующие методы аллокации.
1. Прямой метод распределения затрат. При этом методе
общебанковские расходы разносятся только по центрам при
бьти (рис. 7.3).
2. Каскадный метод. Предполагает последовательную алло
кацию по ЦЗ (рис. 7.4), при которой затраты нижестоящих цен
тров уже не разносятся на вышестоящие центры. При использо-
ЦЗ ЦЗ ЦЗ ЦЗ ЦЗ
цп цn цл
Рис. 7 .3. Прямой метод аллокации
405
цз
~ цз
~ ЦЗ
ЦП
Бэк-офисы ЦП
Рис. 7.4. Каскадный метод аллокации
вании данного метода исходят из следующих принципов очеред
ности распределения общебанковских расходов (центры затрат

делятся на «обслуживающие» - центры административной под
держки и «руководящие» - центры управления):
• расходы руководящих ЦЗ распределяются после аллока
ции расходов обслуживающих подразделений;
• в первую очередь распределяются расходы центров затрат,
обслуживающих только другие обслуживающие ЦЗ;

• среди остальных центров затрат приоритетно распреде
ляются расходы центров, обслуживающих большее количество

других подразделений;
• среди подразделений с равным количеством обслуживае
мых ЦФО приоритетом обладают подразделения с большей стои
мостью ресурсов.
3. Метод перекрестной аллокации. При применении дан

ного метода каждый ЦЗ распределяет свои накладные расходы
на соответствующие ЦФО (рис. 7.5). В этом случае имеется воз
можность использовать математический аппарат.
Алл окацию расходов можно выполнять по следующим
базам распределения :
• по финансовым базам, в качестве которых можно рас
сматривать: фонд оплаты труда; сумму текущих расходов; стои
мость основных средств; прибьтъ; другие финансовые показа
тели;
406
i i
ЦЗ ЦЗ ЦЗ ЦЗ
"
ЦП
Рис. 7.5. Перекрестный метод аллокации
• по нефинансовым базам, таким как: численность персо

нала; количество компьютеров; количество телефонов; площадь
занимаемых помещений; количество оказанных разовых услуг;
• по фиксированным базам.
Опираясь на практические наработки банков, можно пред-
v
ложить следующии алгоритм аллокации.
Аллокацию финансового результата ЦЗ на финансовый

результат одного или нескольких ЦП следует выполнять в соот
ветствии со значениями факторов, отражающих связи между
издержками и причинами их возникновения (кост-драйверов).
Для каждого типа издержек существует один уникальный драй
вер. Значение драйвера может меняться во вреrv1ени.
Аллокации подлежат расходы только на те виды деятельно
сти, которые осуществляются в интересах бизнеса. Виды дея
тельности, направленные на обслуживание участников банка
и иные подобные расходы, аллокации не подлежат. Эти расходы
целесообразно сразу относить на общий центр затрат.
Первыми подлежат аллокации расходы ЦЗ, миниl\1ально
пользующихся услугами других ЦЗ, но оказывающих услуги
большому количеству подразделений (например, подразделе
ние безопасности, юридическое подразделение и т.д. ). Далее
подлежат аллокации прочие общебанковские расходы.
7.3.4. Анализ исполнения бюджета

В целях обеспечения исполнения бюджета банка можно вос
пользоваться следующими видами анализа :
• ранжирование;
v
• кластерныи анализ;
• факторный анализ;
407
• анализ трендов;
• анализ по схеме «план - факТ>>.

Ранжирование предполагает проведение сравнительного
анализа центров прибыли и центров затрат, бизнес-направле
ний, филиалов и банковских продуктов по статьям бюджета .
Применение данного вида анализа позволяет:
• выявлять наиболее и наименее доходные подразделения;
• обнаруживать наиболее и наименее прибьmьные банков
ские продукты (услуги);
• сравнивать расходы и доходы разных подразделений
по заданным статьям бюджета. По результатам такого анализа
доходов и расходов подразделений разрабатываются способы
минимизации затрат, а также обосновываются организацион
ные решения (например, об изменениях в структуре банка).
При кластерном анализе статьи бюджета объединяются
в группы (кластеры) по определенным признакам, эти группы
сравниваются и среди них выявляются наиболее и наиме
нее важные статьи. Например, можно определить наиболее
и наименее доходные группы статей центров прибыли, бизнес
направлений, филиалов и банка в целом . Это позволяет вычис
лить граничные значения статей для каждой из групп, а затем
u
исследуемые значения статеи можно отнести к соответству-
ющей группе. Количество групп определяется исходя из потреб

ностей анализа.
Результаты кластерного анализа используются для проведе
ния различных маркетинговых исследований. Например, с его
помощью можно выполнить следующие аналитические иссле
дования :
• сегментирование клиентской базы банка, т. е. определе

ние наиболее и наименее устойчивых групп потребителей бан-
u
ковскои продукции среди множества клиентов;
• анализ предметной области, например, организационно

штатной структуры (кадровый анализ) или финансовой струк
туры банка.
Данные кластерного анализа могут быть представлены
в виде диаграммы с указанием процентного соотношения ана
лизируемых групп статей бюджетов.

Факторный анализ необходим для выявления обстоятельств
(факторов), повлиявших на значения исследуемых бюджетных
u
показателен.
408
Формируя различные выборки исследуемых статей бюджета
или бюджетных показателей и определяя параметры фактор
ного анализа, можно провести следующие исследования:
• определить вклад каждого территориально удаленного
подразделения (далее - ТУП) в общую сумму привлеченных

банком средств;
• проанализировать состояние бюджетной статьи исходя
из состояний ее подстатей;
• определить долю подразделений в формировании значе
ния анализируемой бюджетной статьи;
• проанализировать доли банковских продуктов в исследу
емой статье бюджета;
• выявить структуру оборотов определенной группы кли
ентов и т.д.
Результаты анализа могут быть представлены в виде диа

граммы с указанием процентного соотношения влияния фак
торов на суммарный бюджетный показатель.
Анализ трендов помогает исследовать изменения счетов
v
и показателеи, произошедших в течение заданного периода .
Глубина исследования определяет количество периодов, на про

тяжении которых необходимо проследить изменения показате
лей. Тренд создается на основании предварительно сформиро
ванной выборки статей бюджета или бюджетных показателей,
требующих постоянного контроля.
С помощью такого анализа можно:
• выявить показатели, существенно изменившиеся в тече
ние текущего периода по сравнению с предыдущими, и про
анализировать причины этих изменений. При этом может быть

выполнен расчет как абсолютных, так и относительных откло
нений по анализируемым статьям бюджета;
v
• рассчитать темпы изменении, отражающие динамику
изменений состояния статей бюджета или бюджетных пока

зателей. Анализ таких данных позволяет обнаружить рост или
падение темпов изменений.
Анализируя треНд по бюджетной статье, аналитики прибе
гают к построению графика тренда для наглядного представле
ния изменений и их теНденций.
По окончании бюджетного периода (например, квартала или
месяца) необходимо по оперативным данным проводить ана
лиз «план - факт» исполнения бюджетов, результаты которого
необходимо учитывать при разработке бюджетов следующего
периода. Соответствующие отчеты о ходе исполнения бюдже-
409
тов банка в целом, филиалов, бизнес-направлений и отдельных
ЦФО должны составляться в банке централизованно на основе
отчета о прибылях и убытках с учетом необходимых корректи
ровок. В ходе такого анализа необходимо выяснять меру вьmол
нения бюджетов, оценивать отклонения от намеченного и выяв
лять их причины. При необходимости следует проводить вну
тренний аудит бюджетов головного офиса банка и его ТУП.
7.3.5. Организационное обеспечение бюджетного процесса

Важным моментом при внедрении бюджетирования в банке
является организационное обеспечение бюджетного планиро
вания: определение состава участников бюджетного процесса,
определение и разграничение полномочий и ответственности
отдельных структурных подразделений (табл. 7.3), назначение
ответственных.
Таблица 7.3. Участники процесса бюдJ1<етирования и их основные

функции
Учас·rники Основные функц11и

проц есса
Совет банка Общее видение развития банка, стратегические ориен

тиры деятельности банка, планируемая норма прибьии
на вложенный капитал
Председатель • Утверждение годового (квартального) финансового

п равления плана банка и бюджетов ЦФО, а также корректировок
(президент) к ним.
банка • Утверждение приоритетных направлений разви-

тия, планов позиционирования банка на рынке, про
гноза движения капитала, а также внутренних нормати
вов, в том числе по неоперационным затратам, п рогноз
макроэкономических показателей.
• Решение спорных ситуаций.
• Утверждение отчета об исполнении финансового
плана.
• Утверждение внутрибанковских нормативных доку

ментов, регламентирующих процесс бюджетирования
в банке
Бюджетный • Одобрение приоритетных направлений развития,

ко~v1Итет плана позиционирования банка на рынке, разработка
прогноза движения капитала .
• Рассмотрение состава и ставо1< внутренних нормати

nво;~:; в том числе по неоперационным затратам, и про-
гноза макроэкономических показателей .
• Принятие годового (квартального) финансового плана
банка и бюджетов ЦФО
410
Участники Основные функци11
п роц есса
Подразделение Стратегический план развития банка

стратегического
развития
Подразделения Разработка плановых бюджетов, квартальные корректи

банка (ЦФО) ровки, ежемесячные прогнозы, предоставление данных
для формирования финансового плана баЮ<а и отчета

об его исполнении
Структурное • Агрегирование данных ЦФО в финансовый план

подразделение банка, увязка бюджетов подразделений (ЦФО) между
банка, обеспечи собой, распределение аллокационных расходов на осно
вающее органи вании утвержденных баз распределения.
заци10 процесса • Разработка предложений по корре1<тиров1<е финансо
финансового вого плана банка и б1оджетов ЦФО.
планирования • Организация исполнения бюджетов с учетом внеси
и б1оджетиро стемных корректировок.
вания • Контроль исполнения утвержденных бюджетов.

• Разработка проектов внутренних нормативов, в том
числе по неоперационным затратам, прогноза макроэко
номических показателей
Комитет Утверждение трансфертных ставок. Принятие решений

по управле по операциям внутри банка
нию активами
и пассивами
(или кредитный
комитет)
Для того чтобы система планирования была эффективной,

в банке необходимо наличие такого коллегиального распоряди
тельного органа, как бюджетный комитет . При рассмотрении
финансового плана банка и всех вопросов, связанных с плани
рованием, важна именно коллегиальность. Членами указанного
комитета должны быть руководители верхнего звена, началь
ник планово-экономического подразделения, руководители
(или кураторы) всех бизнес-направлений банка.

Финансовое планирование в банке осуществляется под руко
водством лица, курирующего финансовую часть его деятельно
сти. Для организации и методического обеспечения процесса
финансового планирования, а также мониторинга реализации
планов банка необходимо создать в его структуре постоянно
действующее функциональное подразделение планирования
и контроля, непосредственно подчиненное указанному лицу.
411
Данное подразделение желательно сделать основным разработ
чиком финансовых планов, центром, консолидирующим вокруг
себя весь процесс подготовки и принятия решений по вопросам
финансового планирования.
В филиалах банка под руководством их управляющих также
должны функционировать планово-экономические подразде
ления, обеспечивающие вовлечение в процесс планирования
как можно большего количества менеджеров и специалистов,
а также формирующие планы филиала и контролирующие их
исполнение.
1. Планирование представляет собой строго обязательное и притоr.1
центральное звено содержания управления банком.
2. Банку целесообразно иметь систему планов - от стратегического
до однодневного. Стержневым должен быть годовой план.
3. Одним из важнейших объектов, подлежащих планированию, явля
ется капитал банка.
4. «Среднеr.1у» российскоr.rу банку будет очень сложно выполнить
растущие нормативные требования к размеру капитала .
5. Банку нельзя без проработанной системы бюджетирования
(финансового планирования) .

1. Что такое планирование и какова его роль в развитии банка?
Каковы обязательные характеристики планирования банка?
2. Каковы виды планов и формы планирования, используемъ1е в бан
ках?
3. Какие требования можно выдвинуть к технологии планирования
и его инфорr.rационно-аналитическому обеспечению?
4. Как пони1V1ался ранее и понимается сейчас достаточность капи
тала банка?
5. Каковы действующие в настоящее время требования Банка России
к абсолютной и относительной величине, структуре и качеству
капиталов банков и как банки могут выполнять эти требования?
6. Как частный (без государственного участия в капитале) россий
ский банк может «вписаться» в нормативы Базеля 11 и Базеля 111?
7. Что такое бюджетирование и как оно может осуществляться
в банке?
412
Как было указано выше, одним из важнейших объектов, подлежа
щих планированию, является капитал банка. Так, по следующим
условным дан~1ым необходимо рассчитать величину собственных
средств (капитала) банка на три указанные даты.
01.02.ХХХХ зарегистрирован банк в форме ООО. 20°;& сумr.1ы
его УК учредители внесли нематериальными активами (здание
для банка), остальную часть - в рублях. Величина зареrистриро
ванного УК банка эквивалентна 300 млн руб.
На 01.08 того же года деятельность банка характеризовалась сле
ду1ощими данными:
• УК не изменился;
• сформирован фонд накопления в размере 180 тыс. руб.;

• кредиты выданные составили 38 675 тыс. руб., из них кредиты
инсайдерам - 675 тыс. руб. ;
• качество кредитов (в о/о от общей суммы кредитов) : стандарт
ные - 80; нестандартные - 10; сомнительные - 6; проблем
ные - 2; безнадежные - 2; все нужные резервы на возможные
потери сформированы не в полном объеме, а только на 80°/о;
• прибыль банка - 140 тыс. руб. Аудиторская проверка банка
не проводилась .
На 01.02 последующего rода деятельность банка характеризуется

следующи1V1и данными, подтвержденными аудитом :
• УК не изменился;
• фонд накопления - 290 тыс. руб.;
• прибъиь-14 млн руб. ;
• кредиты выданные - 82 320 ть1с. руб. , из них инсайдерам -
1875 тыс. руб. ;
• катеrории выданных кредитов (в О/о от их общей су111мы) :
1 -я категория - 82; 2 -я категория - 12; 3 -я категория - 3;
4-я категория - 2, 5 -я категория - 1; все надлежащие резервы
на возможные потери сфор11•1ированы в полно!VI объеме;
• получен субординированный кредит в размере 20 млн руб. ;
• приобретены ценные бумаги с целью инвестирования (25°/о УК
одного юридического лица) на сумму в 10 млн руб .
ГЛАВА8
Оперативное
управление
деятельностью банка

знать
• принципь1 и методы управления; виды организационных струк
тур; статус, операции и порядок открытия и закрытия банковских под

разделений; органы управления банком и их полномочия;
уметь
• выделять внутренние и внешние подразделения, элементы орга
низационной структуры банка; отличать структуру управления банком;

владе1пь
• теоретическими навыками создания и совершенствования
системы управления банком.

Ключевые термины: принципы и методы управления; организа
ционная структура банка; структуры управления банком; банковские
подразделения.
Наиболее рутинной и трудоемкой частью процесса управ

ления является оперативное управление (регулирование),
под которым понимается постоянно, изо дня в день повторя
ющийся процесс принятия текущих управленческих решений.

Некоторые аспекты этого процесса будут рассмотрены в насто
ящей главе.
414
8.1. Принципы и методы управления и их
применение
Принципы и методы управления, которые могут и должны

использоваться в банковском секторе, в общем плане были
рассмотрены в учебнике для бакалавров 1 . Здесь целесообразно
обратиться к их «Прикладному» аспекту.
Как уже отмечалось, принципы управления целесообразно
делить на две группы (табл. 8.1). Отношение к перечисленным
принципам управления со стороны руководителей разных бан
ков определяется, во-первых, их общей правовой культурой,
во-вторых, уровнем профессионального мастерства.
ТаблJtца 8.1. Принципы управления, используемые банками
Общ11е для всех Характерные в основном для банков

орrанизац11й
Направленность управ • Принцип неукоснительного соблюдения норм

ления на достижение банковского и иного законодательства, выполне
конкретных целей. ния обязательных нормативов, устанавливаемых
Ориентированность центральным банком .
управления на созда • Принцип добровольности взаимоотношений
ние атмосферы и усло и взаимной заинтересованности банков и их
вий заинтересованности клиентов.
сотруд ни ков в дости • Принцип ма.ксимизаЦJiи удобств для клиентов.

жении необходимьrх • Принцип ~{ин.и~[иза.ции рисков, прежде всего
результатов . в отношении ка.пита.лов клиентов.
Соответствие целей • Принцип неиспо.11.ЬЗования недобросовестных

(результатов) и средств методов конкуренЦJiи в отношениях с другими
управления. субъектами финансового рынка.

Коммексность процесса • Принцип ма.ксимизаЦJiи прибыли при:
управления. а) минимальных общих затратах;
Гибкость орrанизаци б) минимальной собственной доле в пассивах;
онньJХ структур управ в) минимальном размере не находящихся в обо
ления роте резервов.
• Принцип постоянной ориентации на иннова

ции (обновление и совершенствование методов
и технологий деятельности и управления)
С одной стороны, многие банки позволяют себе нарушать

законодательство, нормативные акты Банка России, прибе
гать к недобросовестным приемам конкуренции, навязывать
части клиентов непривлекательные и неравноправные условия
обслуживания. С другой стороны - руководители и сотрудники

многих банков подчас просто не знают, как практически при -
держиваться того или другого принципа, требующего, напри-
1 См.: Тавасиев А. М. Указ. соч., гл. 2.

415
мер, не только законопослушания, но и известного профессио
нализма (как применительно к условиям данного конкретного
банка добиться на деле соответствия целей и средств управле
ния, что значит гибкость организационных структур, и как их
сделать таковыми, как реально минимизировать риски дея
тельности, что и как именно следует делать в плане инноваций

и т.д.) .
Банк, претендующий на стабильную и долгов р еменную
работу, не должен позволять себе отклоняться от перечислен
ных принципов управления ни в силу нежелания, ни из-за не
умения выполнять требования таких принципов; он должен

признавать необходимость этих принципов и уметь их выпол
нять .
Сказанное может быть отнесено и к методам управления

(экономическим, административным, социально-психоло
гическим, нормативно - правовым) . Для банка, стремящегося
к стабильному развитию, наиболее важными с точки зрения
использования 1\1етодов управления можно считать проблемы:
системного, коl\1плексного, непротиворечиво го применения
всех методов; активизации применения эвристических мето
дов управления (дискуссий, мозговых атак, экспертных оце

нок). К их проведению желательно привлекать и специалистов,
не работающих в банке.
К оперативному управлению в целом могут быть предъяв
лены следующие требования:
• текущие управленческие решения должны вытекать
из принятой банком стратегии развития, непосредственно -

из утвержденных планов (программ) его развития и результа
тов текущего, оперативного анализа событий, происходящих
в окружающей банк среде и в нем самом;
• должен соблюдаться принцип иерархичности принятия
решений (на каждом уровне управления должны приниматься
решения по четко зафиксированному кругу вопросов, причем
в соответствии с процедурами, таюке закрепленными в соответ
ствующих внутр и банковских регламентирующих документах);

• должен соблюдаться принцип единоначалия на всех уров
нях управления на этапах принятия и фиксации решения и кон
троля за его выполнением;
• необходимо по возможности широко использовать потен

циал коллегиальности на этапах выявления проблемы, опреде
ления способов ее решения, формулирования пунктов соответ
ствующей программы действий;
416
• решение должно быть l\IIаксимально конкретным (следует
не только назвать проблему, но и предложить организационные,
финансово-экономические, правовые, кадровые и другие 1\1еха
низмы ее решения и механизмы контроля);
• решение должно быть зафиксировано (в письменной
форме, если это возможно);
• решение должно быть доведено до исполнителей в вари
анте, исключающем всякое неоднозначное его толкование.
Особое значение в оперативном управлении имеют быстрота

u
и своевременность принятия решении, диктуемые, в частности,
спецификой процессов на финансовом рынке.

Как отмечалось, оперативное управление (регулирование)
включает в себя и организационную деятельность («органи
зацию») - распределение и координацию трудовых функций,
формирование (переформирование) необходимых организа
ционных структур, поскольку такая работа ведется в оператив
ном, текущем режиме. Значение организации в рассматривае
мом здесь смысле состоит в том, что как функция управления
она обеспечивает чрезвычайно важное условие, без которого
поставленные цели не мoryr быть достигнугы и вообще объект
управления не будет поддаваться управлению, - упорядочен
ность элементов, из которых он состоит, включая их оправдан
ную соподчиненность (субординацию), согласованность тех

нической, экономической, социально -психологической и пра
вовой сторон деятельности управляемой системы на всех ее
иерархических уровнях, причем не просто упорядоченность
или согласованность на основе случайного принципа, а такую,

которая наиболее полно отвечает предназначению, интересам
и иным условиям данной конкретной организационно-эконо
мической системы .
В частности, эта деятельность должна определять организа
ционную структуру банка с четким распределением полномо
чий и ответственности сотрудников на всех уровнях, формиро
вать и упорядочивать прямые и обратные связи, дающие воз
можность оценивать результаты выполнения распоряжений,
отдаваемых вышестоящими органами, и изменять ранее опре
деленные задания в зависимости от текущей и прогнозируе

мой рыночной ситуации, в которой приходится работать банку
(регулирование в кибернетическом смысле слова).
417
8.2. Организационная структура управления
банка и структура управления им
8.2.1. Предварительные замечания

Для целей эффективного управления коммерческим банком
целесообразно выделять внутренние и внешние подразделе
ния, составляющие необходимые элеl\1енты его организацион
ной структуры (организационного построения), взаимодей
ствие между которыми при надлежащем управлении обеспечи
вает процесс функционирования и развития банка как единой
системы. К внутренним подразделениям банков относятся
департаменты, управления, отделы и другие организационные
образования, к внешним (территориально удаленным от основ

ного офиса банка или филиала банка) - дочерние организа
ции, филиалы, отделения, дополнительные офисы, кредитно
кассовые офисы, операционные офисы, операционные кассы
вне кассового узла, представительства (бюро, агентства) и неко
торые другие 1 •
От организационной структуры банка следует отличать
структуру управления банком. К звеньям последней относятся
общебанковские органы управления (общее собрание участни
ков, совет, правление и др.) и руководители всех подразделений
(внутренних и внешних) .
Банк России почти никак не регламентирует процессы проек
тирования банками своих организационных структур и струк
тур управления, требуя только, чтобы в учредительных докумен
тах банков содержались сведения о составе, J\1есте нахождения
органов управления банка и его обособленных подразделений,
порядке их образования, об их полномочиях и порядке приня
тия ими решений (см. ст. 10 Закона о банках).
8.2.2. Внутренние подразделения банка

Правильно выбранная внутренняя организационная струк
тура, своевременная ее трансформация в соответствии с меня-
В документах Банка России представительства и филиалы банка имену·

1
ются его обособленныr.m подразделениями, что еще можно понять, тогда как
дополнительные офисы и иные перечисленные выше подразделения - вну
тренними структурными подразделениями, что уже объяснить едва ли воз
можно.
418
ющимися обстоятельствами - важные, строго обязательные
условия реализации банком своей стратегии и планов, его
эффективной деятельности сегодня и в перспективе.
Организационные структуры внутреннего построения
банка с определенной долей условности делятся на две боль
шие группы: классические и адаптивные.
К классическим (традиционным) формам организацион-

ного построения банков относятся:
• функциональные подразделения и службы;
• дивизиональные подразделения и службы.
Функциональные структуры - это более или менее обо-
собленные подразделения (службы), реализующие функции
в соответствии с делением всей деятельности банка на главные
части или отрасли, которые достаточно легко разграничить
содержательно.
Функциональный тип организации внутренних подразде

лений для российских (и не только российских) банков можно
считать традиционным. Такой принцип организации, если он
проведен грамотно и последовательно, обеспечивает конку
рентные преимущества за счет углубления специализации, чет
кости, надежности коммуникаций, отсутствия дублирования,
что позволяет оперативно принимать и реализовывать необхо
димые управленческие решения.
Функционально организованные подразделения и службы

банка, выполняющие массивы однотипных задач, в свою оче
редь можно разделить на подгруппы:
• основные (функциональные) подразделения, выполня

ющие задачи, конституирующие саму природу банковской дея
тельности, т.е. либо непосредственно создающие банковские
продукты, оказывающие соответствующие услуги клиентам
банка, либо опосредованно участвующие в создании и реали

зации продуктов банка. К ним можно отнести, например, такие
подразделения (департаменты, управления, отделы), как: пас
сивных операций; активных операций; валютных операций;
операций с ценными бумагами; бухгалтерского учета и отчет
ности; плановое (планово- аналитическое); маркетинга и др.;
• обеспечивающие подразделения - в технологиче -
v
ском отношении не участвуют или участвуют в ограниченнои
мере в основных операциях банка, выполняя задачи вспомога

тельного, обслуживающего характера, направленные на созда
ние условий для надежного и эффективного функционирова
ния подразделений первой подгруппы. Сюда относятся подраз-
419
деления (департаменты, управления, отделы, службы): кадров
(по работе с персоналом); нормативно -правового обеспечения;
безопасности; информационного обеспечения; технического
обеспечения; хозяйственное.
Если объемы задач, решаеl\1ых данными (и не названными
здесь) подразделениями, достаточно большие, то внутри них
могут создаваться дополнительные, более мелкие подразделе
ния.
К примеру, подразделение активных операций на самом деле

всегда представлено несколькими подразделениями, централь
ным из которых считается кредитное, но и его часто разделяют
на более дробные подразделения, отвечающие соответственно

за кратко- и среднесрочное кредитование (а в нем еще органи
зационно может быть разделено кредитование юридических
и физических лиц, а также межбанковское кредитование) и дол
госрочное (инвестиционное) кредитование .
Руководство банка с учетом его стратегии, величины, ассор
тимента оказываемых услуг и иных факторов должно выбирать,
какие формы и в какой комбинации создавать для использо
вания в работе и как их разl\1естить в общей структуре банка,
а также определить принципы и механизмы взаимодействия
между ними.
Подразделения функционального типа создают необходи

мые условия для поддержания оправданного уровня специали
зации подразделений банка и повышения качества его услуг

(хотя в большинстве случаев им все равно никакой альтерна
тивы не существует). Вместе с тем данный тип построения орга
низационных структур не всегда позволяет эффективно коорди
нировать действия подразделений при решении комплексных
и «стыковых» проблем развития банка. Такие проблемы возни
кают при попытках банков активно и адекватно реагировать
на существенные изменения параметров спроса со стороны
клиентуры на банковские услуги (в том числе для того, чтобы

сохранить и даже расширить клиентскую базу), а также при
внедрении в практику новых банковских продуктов, освоении
нетрадиционных услуг, особенно если они будут носить ком
плексный характер . Указанного рода проблемы могут решаться
путем создания дивизиональных и адаптивных организацион
ных структур.
Как свидетельствует опыт банков, узкая внутренняя спе

циализация подразделений может препятствовать внедрению
прогрессивных банковских технологий и повышению качества
420
обслуживания клиентов. При функциональной организации это
приводит к тому, что клиенту для решения своих проблем при
ходится обращаться в несколько банковских подразделений,
каждое из которых действует только в пределах собственной
зоны компетентности . В подобных условиях процесс оказания
клиенту той или иной услуги носит дискретный характер, зани
мает много времени, а сам клиент не получает полного пред
ставления о всех доступных вариантах решения его проблемы

и не может сориентироваться в выборе лучшего из них.
Выходом из указанной ситуации оказалась модель банков
ской деятельности, ориентированной на результаты маркетин
говых исследований. Ее воШiощением можно считать, в частно
сти, использование дивизиональных подразделений (служб),
ориентированных: на виды реализуемых банковских продуктов
(их пакетов); на потребности отдельных групп клиентов.
Продук1пово ориентированные подразделения целесообразно
создавать в тех случаях, когда банк реализует своим клиен
там весьма значительные объемы отдельных видов продукции
(услуг) и без выделения специального подразделения со своим
особым руководством эффективная реализация таких продуктов
становится проблематичной . В зависимости от обстоятельств
развития конкретного банка направлением его деятельности,
которое требует выделения специализированного подразделе
ния, может оказаться производство любого банковского про
дукта.
В развитом случае выделяется сеть локальных подразделе

ний банка, каждое из которых предназначается для формирова
ния определенного набора (пакета) услуг. Каждый пакет закре
пляется за менеджеро~v1 (группой менеджеров), который вме
сте с группой исполнителей участвует в операционной работе,
но имеет свою особую задачу - совместить п отребительские
параметры услуги (пакета услуг) с требованиями клиента.
При этом полномочия менеджера 1\1огут бь1ть разными : либо
он обладает только консультативно-совещательными полномо
чиями, либо действует как субъект линейного управления, наде
ленный соответствующими правами и обязанностЯJ\ш.
Построение подразделений, ориентированных на отдельные
группы клиентов, означает большую или меньшую специализа
цию банка на обслуживании определенных слоев субъектов эко
номики - предварительно выделенных целевых групп, на пре
доставлении в первую очередь именно этим группам всего
комплекса или отдельных банковских продуктов. Каждое под-
421
разделение, работающее с клиентурой, комплексно обслужи
вает одну целевую группу.
Дивизиональная организация предполагает разделение

банка на ряд крупных «дивизионов», или прибыльных центров.
В результате внутри банка возникают новые крупные объекты
управления - своеобразные мини-банки. Каждый из таких
центров во многом напоминает специализированное линей
ное подразделение, однако имеет собственный внутренний
менеджмент (в лице особого управляющего, который должен
так организовать управление объектом, чтобы обеспечить его
рентабельную работу), а в качестве критерия эффективности
его функционирования используется величина прибьши .
Адаптивными считаются организационные структуры,
создаваемые банками на временной или постоянной основе
для решения тех или иных дополнительных, вспомогательных
(на данный момент времени) задач, позволяющие им верно реа

гировать на новые процессы в экономике, финансах, приспоса
бливаться к изменяющимся условиям деятельности. К их числу
можно отнести:
• проектные структуры (особые подразделения, создавае

мые на временной основе для реализации крупномасштабных
проектов, в том числе совместных инвестиционных);
• подразделения (службы), создаваемые для разработки
и последующей реализации клиентам нового банковского про
дукта;
• представительства;
• банковские группы, объединения, холдинги;

• финансово-промышленные группы с участием банков.
Последние три вида организационных структур относятся
к формам внешних подразделений банков. Это означает, что
адаптивными могут и должны быть подразделения (службы)
как внутренние, так и внешние.
Рассмотренные формы внутренних подразделений банков,

как правило, не являются альтернативными (взаимоисключа
ющими) в строгом смысле этого слова. Любой банк на практике
должен использовать и функциональные, и дивизиональные,
и адаптивные формы . Более того, сами эти понятия являются
всего лишь теоретически выделенными формами , которые
удобны для аналитических целей, но которых в реальной жизни
нет и не должно быть в «чистом виде».
Модель организационного построения каждого конкретного
банка - это уникальное (за редким исключением) сочетание
422
названных выше форм подразделений, зависящее как от реаль
ных условий их функционирования, так и от многих привхо
дящих обстоятельств . Так, банки различаются между собой
по размеру, уровню специализации, обслуживаемой клиен
туре, структуре пассивов и многими другими характеристи
ками. Различные требования предъявляются и к их организаци

онному построению. Разные цели и задачи развития банка, при
нятые в нем принципы управления и намерения внести в них
изменения, гианы корректировки специализации и многие дру
гие причины, в свою очередь, могут ставить дилеммы в выборе

вариантов организационных структур. Невозможно создать иде
альную банковскую структуру, максимально удовлетворяющую
всем возможным требованиям. В определенном смысле органи
зационная структура банка всегда компромиссна.
Крупные банки в своей организационной структуре, как правило,

имеют департаменты, возглавляемые директорами . Так, на рис. 8.1
и 8.2 представлены два варианта организационного построения
ИТ-департамента банка.
Директор
1
Зам.директора Зам.директора диспетчерская

служба
Отдел администри-
-
Отдел автоматиза-
ции операции
корпоративных
v
- рования серверов
и СУБД
клиентов
Отдел сопровожде-
-
Отдел автоматиза-
ции операций част-
ных клиентов
- ния глобальной сети
передачи данных
и телефонии
-
Отдел сопровожде-
ния СИL"rем дистан-
- Отдел технического
обслуживания
ционного обслужи-
вания клиентов
Рис. 8.1. Функциональная организационная структура

ИТ-департамента банка
42З
Директор
Заместитель Диспетчерская Заместитель

директора служба директора
Персонал Персонал Персонал Персонал Персонал
Менеджер
проектаN
Рис. 8.2. Проектная организационная структура ИТ-департамента
8.2.3. Внешние подразделения банка

Внешними (территориально удаленными) организацион
ными структурами банка могут являться следующие формы под
разделений : дочерние организации, филиалы, отделения, допол
нительные офисы, кредитно -кассовые офисы, операционные
офисы, операционные кассы вне кассового узла, передвижные
v
пункты кассовых операции, представительства, а также разно -
образные группы и объединения (только банковские и иные -

с участием банков и небанковских организаций). Почти все
они могут характеризоваться как формы конкурентной экспан
сии банков на новые рынки, поскольку так или иначе рассчи
таны на освоение финансовых ресурсов новых групп клиентуры,
новых видов производств (отраслей) и новых территорий, с кото
рыми или на которых уже работают другие банки и иные КО.
Филиалы и представительства уже были кратко охарактери
зованы ранее. О других внешних подразделениях банков ска
жем здесь и в следующем параграфе.
424
Банк вправе иметь дочерние банки, дочерние НКО, иные
дочерние организации. Дочерний банк - это самостоятель
ное юридическое лицо, регистрируемое в порядке, установлен
ном для всех коммерческих банков. Такой банк:

• действует как формально полностью самостоятельная
коммерческая организация;
• имеет отдельный корреспондентский счет в соответству

ющем учреждении ЦБ РФ;
• обладает обособленным имуществом, формирует обыч
ные для банков фонды; имеет самостоятельный баланс, заклю
чает договоры от своего имени, сам отвечает по своим обяза
тельствам;
• самостоятельно ведет всю отчетность .
Материнский (головной) банк должен быть держателем

более 500/о акций (паев) созданного или приобретенного им
дочернего банка . Отношения дочернего банка с материнским
в целом основываются на учредительном договоре, уставе и дру
гих принятых документах. Прибьmь, получаемая дочерним бан

ком, распределяется среди его участников в соответствии с нор
мами устава и решенияl\1И общего собрания владельцев банка.

Само число любых дочерних («внучатых» и т.д.) организа
ций банка формально не лимитируется; естественным ограни
чителем выступает объем средств, которыми располагает каж
дый банк. В то же время Банк России на основании ст. 70 Закона
о ЦБ РФ и Инструкции Центробанка от 03.12.2012 № 139 -И
«Об обязательных нормативах банков» следит за тerv1, как они
выполняют обязательный норматив Н12, в соответствии с кото
рым банк (банковская группа) может направить на приобрете
ние акций или паев других юридических лиц не более суммы,
равной 250/о его собственного капитала (последний при этом
не должен уменьшаться). Данное ограничение в принципе
корреспондируется с нормой ст. 5 Закона о банках, запреща
ющей кредитным организациям заниматься производствен
ной, торговой и страховой деятельностью. Однако получается
это не самым убедительным образом: то, что в одном Законе
запрещено, в другом Законе и в Инструкции разрешено в опре
деленной мере . Это не считая того, что кредитным организа
циям ничто не мешает заниматься «запрещенными» иrv1 видами
деятельности через свои некредитные дочерние структуры .
Очевидно, что законы в этом пункте следует привести к соот

ветствию.
425
Отделение - это территориально обособленное подразде
ление головной конторы или филиала банка, не являющееся
юридическим лицом и не имеющее своего баланса, однако осу
ществляющее расчетно-кассовое обслуживание клиентов, счета
которым открыты либо в головной конторе банка, либо в его
филиале. Отделение - как бы «Выдвинутый» ближе к клиен
там для их удобства расчетно-кассовый «цех» банка (филиала).
Приближенными к клиентам операционными местами банка
(филиала) являются также дополнительные офисы, кредитно
кассовые офисы, операционные офисы, операционные кассы
вне кассового узла, передвижные пункты кассовых операций.
Как и в случае с формами внутренних подразделений, каж
дый банк должен стремиться к максимально четкому форми
рованию своей политики в отношении внешних подразделе
ний, выбирая те из них и в таких сочетаниях, которые наибо
лее полно отвечают его намерениям на рынке банковских услуг
и могут быть обеспечены финансовыми, материально-техниче
скими и кадровыми ресурсами.
Создание любого нового подразделения (новой службы)

оправданно лишь значительным объемом работы, которую
помимо него никто не сделает. Здесь необходимо также опи
раться на прогнозы.
8.3. Статус, операции и порядок открытия

и закрытия банковских подразделений
8.3.1. Общие положения

Банк может откр ывать (и закрывать) два кл асса своих
структурных подразделений :
• территориально обособленные от головной конторы
внешние подразделения: филиалы и представительства;
• территориально удаленные от головной конторы и (или)
филиала подразделения: дополнительные офисы, кредитно-кас
совые офисы, операционные офисы, операционные кассы вне
кассового узла банка (филиала), передвижные пункты кассо
вых операций.
В соответствии с ГК РФ и ст. 22 Закона о банках филиал
банка - обособленное подр азделение, которое создается
в порядке, установленном в законах и нормативных правовых
актах Банка России, и вправе проводить от имени создавшего

его банка все или часть операций (сделок) , разрешенных дан-
426
ному банку в лицензии, полученной им от ЦБ РФ. Число филиа
лов, которое может открыть один банк, формально ничем
не лимитируется. Не ограничиваются и относительные объемы
операций филиалов.
Число филиалов банков в России в последнее время сокраща
ется, что можно считать негативной тенденцией.
Представ ительство бан ка - это такое его обособлен
ное подразделение, которое создано в порядке, установлен
ном в законах и нормативных правовых актах Банка России,

и вправе представлять и защищать интересы банка на опреде
ленной территории, в том числе на территории иностранного
государства. Представительство банка не имеет права прово
дить банковские операции. Число представительств, которое
может открыть один банк, не лимитируется .
И филиалы, и представительства российские КО открывают
главным образом на территории своей страны.
В ст. 22 Закона о банках установлен уведомительный поря
док организации филиалов и представительств банков на тер
ритории Российской Федерации, т. е . здесь они должны откры
ваться «С момента уведоМJZения Банка России». На деле Банк
России трактует этот порядок иначе (может не разрешить их
открытие).
Дополнительный офис (дополнительная контора) - это
такое обособленное подразделение банка или филиала банка,
которое создается в порядке, установленном в нормативных
актах Банка России, и вправе проводить от имени создавшего

его банка (филиала) все или часть операций (сделок), разре
шенных данному банку (филиалу) в лицензии, полученной
им от ЦБ РФ (в Положении о филиале). Дополнительный офис
не имеет отдельного баланса и не может сам открывать счета
для ведения операций. Число дополнительных офисов, которое
может открыть один банк (один филиал), не ограничивается .
Упомянутый выше нормативный правовой акт Банка
России - это его Инструкция от 02.04.2010 № 135, в главе 9
которой излагаются характеристики в том числе дополнитель
ного офиса (далее - ВСП) 1• Отмечается в частности, что такое
подразделение не может располагаться вне пределов террито
рии, подведомственной ТУ ЦБ РФ, надзирающему за деятель

ностью соответствующей КО (филиала), т.е. в пределах указан-
1 Напомним, что дополнительный офис и другие аналогичные подразде

ления банков (филиалов банков) в документах ЦБ РФ называ1отся «Внутрен
ними структурныъrи подразделениями» (ВСП).
427
ной территории оно может располагаться в любом населенном
пункте.
Операционный офис:
• может располагаться как на территории, подведомствен
ной ТУ Банка России, надзирающему за деятельностью КО

(филиала), открывающей такой офис, так и вне пределов такой
территории в рамках федерального округа, на территории кото
рого находится головной офис соответствующей КО Ссоответ
ствующий филиал);
• вправе проводить все или часть банковских операций,
предусмотренных в выданной КО лицензии (Положении о филиа
ле), за указанными ниже исключениями .
Операционный офис, работающий вне пределов территории,
подведомственной ТУ Банка России, надзирающему за деятель
ностью соответствующей КО (филиала), не вправе:
• вести операции (в том числе за счет клиентов) купли
и (или) продажи иностранной валюты в любой форме на меж
банковском и биржевом валютных рынках;
• вести операции (в том числе за счет клиентов) купли
и (или) продажи ценных бумаг и иных финансовых активов,
связанные с принятием кредитной организацией финансовых
рисков, за исключением сделок, связанных с принятием кредит
ного риска на одного заемщика в размере менее 5% собствен

ного капитала КО. При этом на обслуживание в такой офис
могут быть переданы сделки, связанные с принятием кредит
ного риска на одного заемщика в размере, равноl\1 либо превы
шающем So/o собственного капитала КО, заключенные кредит
ной организацией (филиалом);
• предоставлять займы (кредиты) кредитным организа
циям, а также размещать депозиты и иные средства в кредит
ных организациях;
• получать займы (кредиты), привлекать депозиты и иные

средства от КО;
• открывать и вести корреспондентские счета КО (филиа-
лов);
• открывать корреспондентские счета в КО (филиалах);
• выдавать банковские гарантии;
• акцептовать и (или) авалировать векселя.
Кредитно-кассовый офис :
• может располагаться вне пределов территории, подве
домственной ТУ Банка России, надзирающему за деятельно

стью соответствующей КО (филиала);
428
• вправе в установленном порядке вести операции пре
доставления денег субъектам малого и среднего предприни -

мательства 1 и физическим лицам, а также их возвращения
обратно, вести кассовое обслуживание юридических и физи
ческих лиц, принимать наличные рубли и иностранную валюту
для перевода по поручению физического лица без открьпия бан
ковского счета;
• вправе также осуществлять отдельные виды банковских

операций (сделок) с наличной иностранной валютой и рублями,
чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стои
мость которых указана в иностранной валюте.
Кредитно-кассовый офис, открьпый филиалом банка, может
осуществлять только те операции из перечисленных выше, кото
рые предусмотрены в Положении о филиале.

Операционная касса вне кассового узла :
• может располагаться вне пределов территории, подве
домственной ТУ Банка России, надзирающему за деятельно

стью соответствующей КО (филиала);
• вправе вести кассовые операции с юридическими и физи
ческими лицами, принимать наличные рубли и иностран
ную валюту для перевода по поручению физического лица без
открытия банковского счета;
• вправе также проводить отдельные виды банковских опе
раций (сделок) с наличной иностранной валютой и рублями,
чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стои-
1\1Ость которых указана в валюте.
Передв ижным пунктам кассовых операций (далее -

ППКО) посвящен отдельный акт Банка России - Указание
ЦБ РФ от 07.02.2005 № 1548 -У «О порядке открытия (закрытия)
и организации работъ1 передвижного пункта кассовых опера
ций банка (филиала)». Данные «вь1ездные» подразделения бан
ков (их филиалов), функционирующие на базе специально обо
рудованного автомобиля :
• могут использоваться в населенных пунктах численно
стью до 10 тыс. человек, в местах вьшолнения работ вахтовым

методом или в полевых (экспедиционных) условиях, а также
на таможенных постах - в пределах территории, подведом-
1
Юридические лица и индивидуальные предприниматели, отнесенные
в соответствии с Федеральным законом от 24.07.2007 № 209-ФЗ «0 развитии
малого и среднего предпринимательства в РФ» к малым предприятиям, в том
числе к микропредприятиям, и средним предприятиям.
429
ственной ТУ Банка России, надзирающему за деятельностью
данного банка (филиала);
v
• вправе проводить все или некоторые из операции, пере -
численных ниже, при условии, что правом совершения ука
занных операций обладает банк (филиал), открывший ППКО,

и указанные операции включены в специальное свидетельство
о внесении в Книгу государственной регистрации КО записи

о ППКО банка (филиала). Имеются в виду следующие операции :
• кассовые операции:
- прием (выдача) рублей по заключенному с клиентом

договору банковского счета (вклада) в рублях, включая начис
ленные (причисленны@~ проценты;
- прием рублей для перевода по поручению клиента без
открытия банковского счета, в том числе для оплаты штрафов,
налогов, сборов, пошлин, коммунальных и иных платежей;
- выплата средств в рублях по договорам о пенсионном
обеспечении и по договорам о выполнении государственных
программ выплаты государственных пособий и компенсаций
населению в соответствии с законодательством Российской
Федерации;
- прием рублей от клиентов при продаже инвестиционных
и памятных монет;
- прием рублей от физических лиц-резидентов, не осущест

вляющих предпринимательской деятельности без образования
юридического лица, в счет погашения задолженности перед
банком по кредиту и уплаты процентов за пользование им;

- отдельные виды банковских операций (сделок) с налич
ной иностранной валютой и рублями, чеками (в том числе
дорожными чеками) , номинальная стоимость которых выра
жена в валюте;
• заключение договора банковского счета (банковского

вклада), включая идентификацию клиента и прием докумен
тов, необходимых для открытия (закрытия) счета, проверка над
лежащего оформления документов, полноты представленных
сведений и их достоверности, оформление карточки с образ
цами подписей и оттиска печати; прием распоряжений клиента
в отношении средств на его счете;
• открытие (закрьпие) и ведение банковского счета (вклад

ного счета), включая зачисление средств на счет и списание
средств со счета. Запись об открытии (закрытии) счета в Книгу
регистрации открытых счетов вносит только банк (филиал),
открывший ППКО .
430
Кроме того, кассовый работник ППКО, уполномоченный
во внутренних документах банка (филиала), вправе удостове
рять завещательные распоряжения правами на деньги клиента
в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Регистрирует такие распоряжения в специальной книге и хра
нит их в специальной папке соответствующий банк (филиал).
В 2011 г. крупные многофилиальные банки продолжали оптимиза

цию своих региональных подразделений. По данным ЦБ РФ, количе
ство филиалов действующих кредитных организаций на территории

Российской Федерации уменьшилось на 4,1°/о - на 01.01.2012 их
количество составило 2807 (на 01.01.2011-2926). Однако в 2011 г.
общее количество внешних стрУl<ТУРных подразделений кредитных
организаций увеличилось на 2 179 единиц и на 01.01.2012 соста
вило 40 610 (на 01.01.2011- 38 431). При этом количество допол
нительных офисов увеличилось с 22 001 до 22 565, кредитно-кас
совых офисов - с 1389 до 1725, операционных офисов - с 2994

до 5360, передвижных пунктов кассовых операций - с 87 до 100,
а общее количество операционных касс вне кассового узла сократи
лось с11 960 до 10 860. В результате количество внутренних струк
турных подразделений, приходящихся на 100 тыс. населения, воз
росло с 27,1 (на конец 2010 г. ) до 28,4 (на конец 2011 r-.) .
8.3.2. Открытие и з акрытие подра зделений: о сновные

процедуры
Конкретные вопросы открытия и закрытия банками своих

филиалов, представительств и ВСП на территории РФ и за ее
пределами регламентируются главным образом нормами ст. 22,
35 Закона о банках (см . ниже) и раздела 11 Инструкции ЦБ РФ
№ 135 (главы 9- 12).
Из Закона о банках
Ст. 22. Филиалы, представительства и ВСП КО
< ... >
Филиалы и представительства КО не являются юридическими
лицаJ11и и осуществляют свою деятельность на основании положе
ний, утверждаемых создавшей их кредитной организацией.
431
Руководители филиалов и представительств назнача1отся руково
дителем создавшей их КО и действуют на основании выданной им
в установленном порядке доверенности.
КО открывает на территории РФ филиалы и представительства

с момента уведомления Банка России. В уведомлении указыва
ются почтовый адрес филиала (представительства), его полномо
чия и функции, сведения о руководителях, масштабы и характер
планируемых операций, а таюке представляются оттиск его печати
и образцы подписей его руководителей.
<".>
Внутренним структурным подразделением КО (ее филиала) явля
ется ее (его) подразделение, расположенное вне места нахожде
ния КО (ее филиала) и осуществляющее от ее имени банковские
операции, перечень которых установлен в нормативных актах
Банка России, в рамках лицензии Банка России, выданной КО

(Положения о филиале КО).
КО (их филиалы) вправе открывать внутренние структурные
подразделения вне мест нахождения КО (их филиалов) в фор
мах и порядке, которые ус1·аномены в нормативных актах Банка
России.
Полномочие филиала КО на принятие решения об откры·rии вну
треннего структурного подразделения должно быть предусмотрено
в Положении о филиале КО.
Ст. 35. Филиалъ1, представительства и дочерние организации

КО на территории иностранного государства
КО, имеющая генеральную лицензию, может с разрешения Банка
России создавать на территории иностранного государства филиалы
и после уведомления Банка России - представительства.
КО, имеющая генеральную лицензию, может с разрешения и в соот
ветствии с требованиями Банка России иметь на территории ино
с-гранноrо ~'осударства дочерние организации.
Банк России не позднее 3-месячноr·о срока с момента получения

соответствующего ходатайства сообщает заявителю в письменной
форме о своем решении - согласии или отказе. Отказ должен быть
мотивирован .. ..Если Банк России не сообщил о принятом решении
в течение указанного срока, то соответствующее разрешение Банка
России считается полученным.
Банк (филиал банка) может открывать любые свои террито

риально удаленные подразделения из числа возможных (преду
смотренных в нормативных актах ЦБ РФ), включая так назы
ваемые ВСП, только при условии отсутствия у банка запрета
на открытие филиалов. Банк, нарушающий законы, норматив
ные акты и предписания ЦБ РФ, допускающий иные серьезные
432
нарушения, может бьпь лишен на срок до 1 года права откры
вать филиалы (ст. 74 Закона о ЦБ РФ) .
Сведения об открытых банком представительствах и филиа
лах вносятся в его устав. Обязательное решение о внесении
соответствующих изменений или дополнений в устав прини
мает очередное (годовое) общее собрание участников банка.
Согласование с Банкоrv1 России кандидатур на должности
руководителей и главных бухгалтеров (в случае их наличия)
ВСП не требуется.
Операции, которые ведут ВСП КО (филиала), должны отра
жаться в ежедневном балансе КО (филиала).
КО обязана оперативно уведомлять по установленной форме
соответствующее (соответствующие) ТУ Банка России об изме
нении адреса, номеров телефонной и (или) факсимильной связи
любых своих территориально обособленных подразделений,
включая ВСП, с l\1омента такого изменения, а также об измене
нии иных сведений о своих ВСП.
Конкретно процедуры открытия и закрытия рассматривае-
u u
мых подразделении кредитных организации излагаются в гла-
вах 10-12 Инструкции ЦБ РФ № 135.

Открытие, закрытие и даже изменение реквизитов филиа
лов и представительств банков требует от них прохождения
u u u
такои непростои и затратнои процедуры, как внесение соот-
u
ветствующих изменении в уставы и государственная регистра-
ция таких изменений . Представляется, что, по крайней мере,

в случае с представительствами, которые, как известно, банков
ские операции не могут вести, банки следовало бы освободить
от такой процедуры.
8.4. Структуры управления банком
8.4.1. Основные положения

Как уже отмечалось, структуру управления банком состав
ляют общебанковские органы управления и руководство всех
внутренних и внешних подразделений . Организационную
структуру управления (далее - ОСУ) банком и функции соот
ветствующих органов и управляющих лиц в рамках крупного
логического подхода следует рассматривать как вторичные,
производные от набора элементов организационной струк

туры банка и выполняемых иrvrи задач. В то же время в процессе
433
текущей жизнедеятельности банка именно они могуг и должны
играть «первые роли», своими своевременными и обоснован
ными управленческими действиями придавая работе подраз
делений банка осмысленный, упорядоченный, целенаправлен-
v v
ныи и экономичныи характер .
Главная задача органов управления банка, прежде всего

высшего эшелона, - создание и постоянное совершенство
вание самой системы управления, т.е. хорошо продуманных,

внутренне непротиворечивых с точки зрения стоящих перед
ними задач и используемых технологий работы организацион

ных структур (подразделений) и структур (органов) управления
с четко сформулированными задачами для каждого подразделе
ния, органа и сотрудника. Важным элементом такой системы
выступают организованные потоки информации, поступающие
извне и обращающиеся внутри банка, а таюке фиксированные
технологии обращения с ней.
Анализ организационных структур российских банков часто
показывает наличие явного структурного недостатка в органи
зации их менеджмента. Недостаток заключается в том, что выс

шие органы управления банков - советы директоров и прав
ления, как правило, оказываются в своей работе лишенными
надлежаще организованной информационно-аналитической
поддержки их деятельности. В процессах принятия решений
указанными коллегиальными органами эксплуатируются опыт
v
и знания их членов, но не используются в должнои мере интел -
лектуальный потенциал управляемых структур (коллективов

подразделений) и научные знания, накопленные отечествен
ными исследователями в области аналитического и технологи
ческого обеспечения банковского менеджмента. В организаци
онных структурах банков нередко отсутствуют подразделения,
которые бы обеспечивали как постоянную информационно-ана
литическую поддержку деятельности высших органов управле
ния, так и координацию усилий в области развития технологи

ческого обеспечения управления подразделениями и бизнес
процессами в их неразрывном единстве.
Впрочем, все больше банков начинают осознавать, что

службы и технологии, обеспечивающие информационную
поддержку управления, играют ключевую роль как в такти
ческом, так и в стратегическом управлении банком.

Управление должно быть постоянным, непрерьmным, после
довательным и соответствовать задачам, стоящим перед бан
ком, обеспечивать его эффективную работу. При этом верти -
434
кальные и горизонтальные потоки информации, необходимой
для принятия управленческих решений, фиксируются в регла
ментирующих документах. Система управления подразуме
вает разграничение полномочий каждого уровня управления,
каждого подразделения и сотрудника, закрепление этих полно
мочий в соответствующих нормативных документах. Каждый

уровень управления решает свои задачи, но каждый сотрудник
одного уровня в соответствии с утвержденным регламентом
обязательно взаимодействует с сотрудниками своего или дру-

u
гих уровнеи управления.
Выбор варианта ОСУ банка, количества и формы организа

ции работы составляющих ее звеньев определяются, с одной
стороны, требованиями законов, с другой - соображениями
оптимальности и экономической эффективности . В силу зна
чительного количества факторов самого разнообразного харак
тера, воздействующих на работу разных банков, у них едва ли
могут сформироваться идентичные ОСУ. Вместе с тем теория
и практика банковского управления, формализуя и в определен
ной 1\1ере упрощая ситуацию, обычно имеют дело лишь с огра
ниченным числом типов ОСУ банков. Не следует считать их ори
гинальными, так как они давно применяются в мировой бан
ковской практике, аккумулировали опыт ее развития и в этом
смысле являются совершенными, хотя каждому из них присущи
свои специфические преимущества и недостатки, что необхо

димо иметь в виду, приступая к организационному проектиро
ванию банка.
Если речь идет об управлении подразделениями, организо
ванными по функциональному принципу, то надо рассматри
вать один из наиболее часто встречающихся в российской прак
тике вариантов построения органов управления: линейный,
штабной и смешанный (линейно-штабной).
Линейный тип ОСУ применяют многие небольшие и сред
ние банки с ограниченным числом клиентов, незначитель
ны м объемом и относительно узким ассорти ментом услуг.
Численность персонала в таких банках не превышает 100 чело
век. Для данного типа характерны четкое и жесткое распределе
ние обязанностей руководителей подразделений и строгая вер
тикаль связей «руководитель банка - руководитель подразде
ления - исполнитель». К его преимуществам можно отнести:
u
относительно простую процедуру принятия решении и их дове-
дения до исполнителей; рациональное распределение управлен

ческой работы по уровням иерархии (по принципу эшелониро-
435
вания задач и делегирования полномочий); возможность опера
тивно реагировать на изменение условий и совершенствовать
технологию выполнения банковских операций.
Сфера применения линейного типа ограничивается не только
размерами банка, но и тем, что воздействие на объект управле
ния происходит исключительно в paIV1кax решения данной кон
кретной задачи (реализации функции) . По указанной причине
не удается эффективно управлять таким способом комплекс
ными банковскими процессами - учетно-операционной рабо-
u
тои, активными и пассивными операциями, планово-аналити-
ческой работой и прогнозированием и др.

В последних случаях целесообразно применять так называ
емый штабной тип ОСУ. Его сущность заключается в том, что
на верхних уровнях иерархии управленческие функции разде
ляются между несколькими органами и (или) лицами, выступа
ющими в качестве специализированных штабов и кураторов,
а объектами их управления являются блоки функционально
взаимосвязанных задач. Например, подразделение бухгалтер
ского учета и отчетности может в роли штаба координировать
взаимодействие и работу подразделений операционного, рас
четного, кассовых операций.
По штабноIVIУ типу организована работа заместителей руко
водителя банка (вице-президентов, заместителей председателя
правления), каждый из которых имеет свою сферу компетен
ции. Эффективно применяется штабной вариант руководства
и в отношении обеспечивающих подразделений банка . Так,
именно в таком управлении нуждается подразделение по работе
с персоналом, которое, решая свои задачи, обязательно взаимо
действует со всеми дpyrиIVIИ подразделениями банка.
В ОСУ штабного типа руководитель высшего уровня иерар -
u u
хии в пределах своеи должностном компетенции может оказы -
вать управленческое воздействие на любое подразделение низ

шего уровня. В результате межуровневые связи имеют не прямо
линейный вертикальный характер, а принимают форму лучей,
направленных от штабов принятия решений к низовым испол
нителям, т.е. каждое подразделение низшего уровня оказыва
ется в сфере управления нескольких штабов. В результате воз

можно возникновение конфликтных ситуаций из-за несогла
сованности решений разных штабов, а также противоречия
между указаниями руководителей штабов и самих подразделе
ний. Нередко это происходит по причине присвоения штабными
руководителяl\rn функций линейных. Для того чтобы исключить
436
подобные явления, необходимо оптимизировать состав подраз
делений и блоков управления, разграничить функции и задачи
управления, не допуская дублирования, оформить их закрепле
ние за подразделениями и их руководителями внутрибанков
скими регламентами.
В определенном смысле соединяет достоинства и преодоле

вает недостатки обоих рассмотренных типов ОСУ банка сме
шанный тип структур управления, смысл которого состоит
в том, что на высшем и низшем уровнях ОСУ используется
линейный тип руководства, а на промежуточном уровне дей
ствуют штабы. Взаимодействие здесь происходит следующим
образом: члены высшего управленческого персонала кури
руют и направляют работу соответствующих штабных орга
нов; последние (в лице конкретных подразделений) могут наде
ляться либо полным или ограниченным правом отдавать распо
ряжения, либо ограничиваться консультативными функциями;
в качестве объектов управления со стороны штабов выступают
низовые подразделения и их работники - рядовые исполни
тели.
Среднему и тем более малому банку не нужно иметь раз

вернутые варианты организационных структур управления.
Низшей управленческой единице целесообразно иметь отделы,

внутри которых нет более дробных жестко фиксированных под
разделений, а работники при необходимости могут полностью
или почти полностью замещать друг друга.
Упрощенные (и требующие меньше кадров) варианты могут

использоваться и в других случаях. Например, если рубле
вые и валютные операции выполняют разные подразделения,
то есть смысл их объединить; функции кредитного комитета

и комитета по рискам вполне может взять на себя правление,
а задачи отдела общей организации кредитных операций (такое
обычно Иl\irеется в крупных банках) - руководители отделов,
непосредственно ведущих кредитование, или руководитель того
подразделения, в которое входят эти отделы, и т.д.
Управленческие структуры должны быть удобны данному

банку (помимо того, что их изменение должно быть рента
бельным - обеспечивать эффект, превышающий затраты
на их введение) . Вместе с тем не бывает таких структур, кото
рые были бы эффективны и удобны для всех случаев. Время
от времени их надо подвергать критическому рассмотрению,
помня, что организационные структуры - всего лишь форма,

которая в зависимости от обстоятельств может получить раз-
437
нообразное содержание. Всегда необходим конкретный анализ,
который должен выявить, связаны ли проблемы банка с органи
зационной формой как таковой или с тем фактическим содержа
нием, которое руководители и сотрудники вложили в эту форму.
Для того чтобы организация управления банком приобрела
завершенность работоспособной системы, ему требуется
целостный, содержательно согласованный, сильный комплект
внутрибанковской документации, регламентирующей все
основные направления и способы его функционирования, чего
нет практически ни в одном российском банке (в лучшем случае
у них имеются отдельные блоки такого комплекта). Между тем
наличие хорошей системы подобного рода документов, вклю
чая инструкции, четко предписывающие, кто, что, кому, когда,
в какой форме передает или разрешает, - одно из элементар

ных условий работы организации.
Создать такую систему - труд немалый, но и экономию тру-
v
довых затрат на выполнение операции она дает существенную.
Надлежащий комплект внутрибанковской нормативной доку

ментации позволяет : повысить качество обслуживания кли
ентов; упорядочить внутрибанковские отношения, исключить
принятие импульсивных решений, поднять уровень ответствен
ности сотрудников; резко снизить вероятность проведения бан
ком неоправданно рисковых операций.
8.4.2. Высшие органы управления банком
Органы управления, которые должен создать любой коммер

ческий банк, и их полномочия предписаны в законодательстве .
Имеются в виду:
• Гражданский кодекс РФ, ч. 1, ст. 91, 103;
• Закон «Об акционерных обществах», главы 7, 8;
• Закон «Об обществах с ограниченной ответственностью»,
ст. 32- 34.
• Закон о банках, ст. 11.1.
В соответствии с нормами названных законов высшим орга
ном управления коммерческого банка является общее собра
ние его участников (акционеров или пайщиков), наделяемое
исключительной компетенцией, которая не может быть пере
дана никаким иным органам . В эту компетенцию, закрепляе-
v
мую в уставе, входит решение важнеиших вопросов деятельно -
сти банка, в частности:

• определение основных направлений деятельности банка;
438
• изменение устава банка, в том числе размера его УК;
• реорганизация банка;
• ликвидация банка, назначение ликвидационной комис
сии и утверждение ликвидационных балансов;
• определение состава совета (совета директоров, наблюда
тельного совета) банка, избрание его членов и досрочное пре
кращение их полномочий;
• принятие внутренних документов банка;
• образование исполнительного органа банка, досроч
ное прекращение его полномочий (если в уставе решение этих
вопросов не отнесено к компетенции совета банка);
• избрание и досрочное прекращение полномочий ревизи
онной комиссии (ревизора) банка;
• назначение аудиторской проверки, утверждение аудитора
банка и определение размера оплаты его услуг;
• утверждение годового отчета, баланса, отчета о прибы
лях и убытках, принятие решения о распределении прибьmей
и убытков банка;
• определение порядка ведения общего собрания; образо-
u
вание счетнои комиссии;
• заключение сделок в случаях, когда в их совершении есть
заинтересованность инсайдеров банка;

• участие в объединениях коммерческих организаций.
Совет банка (совет директоров, наблюдательный совет)
как орган собственников банка осуществляет общее руковод
ство его деятельностью, за исключением решения вопросов ,
отнесенных к компетенции общего собрания. К исключитель-

u
нои компетенции совета относятся, в частности, следующие
вопросы:
• созыв общего собрания участников банка, утверждение

его повестки дня;
• определение рыночной стоимости Иl\1)'Щества банка;

• образование исполнительного органа банка и досроч
ное прекращение его полномочий (если в уставе решение этих
вопросов не отнесено к компетенции общего собрания);
• установление размеров выплачиваемых ему вознаграж
дений и компенсаций (если в уставе банка это отнесено к его

компетенции);
• рекомендации о размере выплачиваемых членам реви
зионной комиссии (ревизору) вознаграждений и компенсаций

и определение размера оплаты услуг аудитора;
439
• рекомендации о размере дивиденда и порядке его
выплаты;
• использование резервного и иных фондов;

• утверждение внутренних документов банка, определя
ющих порядок деятельности органов управления;
• создание филиалов и представительств;

• участие банка в других организациях (за исключением
случаев, когда такие решения отнесены к компетенции общего
собрания);
• заключение крупных сделок, связанных с приобретением
и отчуждениеl\1 банком имущества (в случаях, предусмотренных
в законодательстве).
Текущей деятельностью банка руководят и управляют, как
правило, коллегиальный исполнительный орган - правле
ние банка и председатель правления (президент) банка (пол
номочия исполнительного органа банка могут быть переданы
v
по договору коммерческом организации или даже индивидуаль-
ному предпринимателю) .
К компетенции правления относятся вопросы руководства
текущей деятельностью банка, за исключением тех, по которым
решения принимают только общее собрание, совет и председа
тель правления (иной единоличный исполнительный орган).
Правление банка на своих заседаниях имеет право, в частности:
• определять и утверждать структуру банка; подбирать
кадры и рассrv1атривать вопросы их подготовки;
• определять порядок организации труда, численность
сотрудников банка, формы и размеры оплаты труда;

• обеспечивать контроль за соблюдением сотрудниками
банка требований законов;
• рассматривать и утверждать проекты положений о струк
турных подразделениях банка; рассматривать и утверждать
отчеты о работе подразделений;
• определять принципы процентной политики;
• определять порядок ведения делопроизводства;
• определять содержание информации, составляющей ком

мерческую тайну банка, и обеспечивать ее сохранность;
• решать другие вопросы, отнесенные к его компетенции
в уставе и Положении о правлении, а также вопросы текущей

деятельности, вынесенные на его рассмотрение председателем
или другими членами правления.
440
Председатель правления (президент) банка:
• организует выполнение решений общего собрания
и совета банка;
• руководит работой правления и подразделений банка, без
доверенности действует от имени банка, в том числе представ
ляет его интересы, совершает сделки, утверждает штаты;
• на основании самостоятельно п р инятых решений или

решений правления подписывает договоры и другие документы,
касающиеся деятельности банка, издает приказы и дает указа
ния, обязательные для исполнения всеми работниками банка.
К этому можно добавить следующий фрагмент из Закона
о банках.
Ст. 11.1. Органы управления кредитной организации

Органами управления КО наряду с общим собранием ее ... участ
ников являются совет директоров .. ., единоличный исполнительный
орган и коллегиальный исполнительный орган.
Текущее руководство деятельностыо КО осуществля1от единолич
ный исполнительный орган и коллегиальный исполнительн ый
орган.
Единоличный исполнительный орган, его заместители, члены кол

легиального исполнительного органа (далее - руководитель КО),
главный бухгалтер КО, руководитель ее филиала не вправе зани
мать должности в других организациях, являющихся кредитными
или страховыми организациями, профессиональНЫJ.1,fИ участниками

рынка ценных бумаг, а также в организациях, занима1ощихся лизин
говой деятельностью или являющихся аффилированными лицами
по отношению к КО, в которой работают ее руководитель, главный
бухгалтер, руководитель ее филиала.
Кандидаты на должности членов совета директоров .. ., руководи
теля КО, главного бухгалтера, за111естителей главного бухгалтера КО,
а также на должности руководителя, заместителей руководителя,
главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера филиала КО
должны соответствовать квалификационным требованиям, уста
новленным в федеральных законах и принимаемых в соответствии
с ними нормативных актах Банка России.
КО обязана в письменной форме уведомить Банк России обо всех
nредполагаеJ.1,1ых назначениях на должности руководителя КО, глав
ного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера КО , а также
на должности руководителя, заместителей руководителя, главного
бухгалтера, заместителей главного бухгалтера филиала КО .
< ... >
КО обязана в письменной форме уведомить Банк России об осво
бождении от должностей руководителя КО, главного бухгалтера,
441
заместителей главного бухгалтера КО, а таюке руководителя, заме
стителей руководителя, главного бухгалтера, заместителей глав
ного бухгалтера филиала КО не позднее рабочего дня, следующего
за днем принятия такого решения.
КО обязана в письменной форме уведомить Банх России об избра

нии (освобождении) члена совета директоров ... в 3-дневный срок
со дня принятия такого решения.
Высшие органы управления банка принимают решения как

по стратегическим, перспективным вoпpocaIVI, так и по наибо
лее важным текущим вопросам. Принятые на этом уровне реше
ния обязательны для всех уровней управления и исполнителей.
1. Применение принципов и методов управления банком целиком
зависит от профессионализма его руководителей.
2. Организационную структуру банка и в определенной мере струк
туру управления банком его руководство может форr.хировать
по собственному усмотрению.

1. Как практически придерживаться того или другого принципа
управления?
2. Как практически при111енять тот или иной метод управления?
3. Какие требования могут быть предъявлены к оперативноr.ху управ
лению в целом?
4. Как организационно строятся банки, каковы в стандартном случае
их внутренние и внешние подразделения?
5. Как разумно наладить эффективное взаимодействие между эле
ментами организационной структуры банка?
6. Что составляет структуру управления банком?
7. Какие виды внутренних структурных подразделений существуют
в банках, для каких целей и как они организуются?
8. Какие виды внешних (территориально удаленн:ь1х) структур суще
ствуют в банках, для каких целей и как они организуются?
9. Каков статус разных банковских подразделений, какие банков
ские операции они вправе проводить, каковы порядки их откры
тия и закрытия? Что в этих порядках можно было бы изменить

к лучшему?
10. Как целесообразнее организовать структуры управления банком?
442
11. Что относится к высшим органам управления банком и каковы их
полномоч ия? Что можно сч ита·rь 1'лавной зада чей ор ганов управ
ления банка, пре)кде всего его высшего эшелона?
Ситуаци онны е задания

Банк имеет головной офис и 11 подразделений (отделений) с оди
наковьпv1 наборо11,1 оказываемых банковских услуг, поэтому доходы
и расходы распределяются между ними практически одинаково.
Рассмотрим фактические данные по доходам и расходам одного

из подразделений банка - «Отделение ХХХ». Количество сотруд
ников указанного отделения - 94 человека . Оценка доходов и рас
ходов отделения приведена в таблице.
Таблица. Сводные финансовые показатели деятельности «Отде

ления ХХХ» по состоянию на 01.07.2012, тыс. руб.
Показатель Сумыа
Процентный доход от кредитования юридических 367 029,17

и физических лиц
Доход от операций с ценными бумагаr.ш 0,00

Доход от операций с иностранной валютой 5172,00
Доход от полученной комиссии 60 215,23
Трансфертные доходы 2785,00
Итого доходов 435 201,40
Процентные расходы 147 092,58
Комиссионные расходы 9263,08
Операционные расходы 151 100,33
Трансфертные расходы 6952,00
Итого расходов 314407,99
Определите финансовый результат деятельности подразделения

банка «Отделение ХХХ». Какие можно сделать выводы? К какой
группе расходов относятся расходы на управление банком? Как их
можно опти~1изироватъ?
ГЛАВА 9 Организация
внутрибанковского
контроля

знать
u u
• суть понятии «КОНТРОЛЬ», «Внутреннии контроль», «СИСТеl'<!а вну-
треннего контроля банка»; виды контроля; специализированные кон

трольные службы банка и их функции; варианты организационного
построения контрольных служб банка; нормативно-правовую базу вну
треннего контроля и контроля в целях противодействию легализации
доходов, полученных преступным путем, и финансированию терро
ризма;
уметь
• выделять цели и функции внутреннего контроля; уровни системы

внутреннего контроля; выявлять проблемы организации норl'<1ального
внутреннего контроля в банке;
владеть
• теоретическими навыками организации внутрибанковских кон
трольных процедур, в том числе внутреннего контроля в целях проти
водействия легализации через банки доходов, полученных преступныl'<I

путем .
Ключевые терми.ны: внутренний контроль; контрольные службы.
444
9.1. Система внутреннего контроля
деятельности банка
9.1.1. Базовые понятия

Банковский внутренний контроль (самоконтроль) - это
завершающая часть управленческого процесса в банке, орга
низуемого им самим, имеющая своим объектом деятельность
всех органов, подразделений и работников банка и направлен-
u
ная на выяснение меры соответствия указаннои деятельности
нормам законодательства, банковским правилам, устанавлива

емым регулирующими органами, правилаl\1, стандартам и про
цедурам, принятым в данной организации, требованиям, предъ

являемым к сотрудникам.
Контроль - это всегда некие действия (проверки), кото

рые предпринимает не сам контролируемый (проверяемый)\
а другое лицо (другой орган) . С учетом этого можно считать,
что в рамках банка могут и должны иметь место:
~
• «2Оризонталы-tыи» контроль - когда контролерами
выступают другие работники того же подразделения и (или)

работники других подразделений банка, стоящие в той же тех
нологической цепочке, т.е. участвующие в той же банковской
операции;
~
• «вертикалы-1ыи» контроль, при котором контролерами
являются лица и органы, вышестоящие по отношению к прове
ряемоl\1У работнику или подразделению (руководство отдела,

руководство департамента, высшее исполнительное руковод
ство и органы собственников банка вплоть до общего собрания

участников);
• специализированный (профессиональный) контроль,
u
которыи ведут специально на это «поставленные» сотрудники,
нередко организационно выделенные в особые контрольные

подразделения (службы), для которых данная работа является
главной или даже исключительной (отдельные контролеры
по некоторым направлениям деятельности банка, особая служба
внутреннего контроля, специализированньхе службы внутрен
него контроля, ревизионная комиссия, внутренние аудиторы).
1 То,
что проверяемый сотрудник в ходе своей работы сам следит за собл10-
дением им всех установленных норм, правил, процедур, требований и т.д.
(занимается самоконтролем), не принято называть контролем, а понимается
как собл1одение предписаfп1ых технологий проведения соответству~ощих бан
ковских операций.
445
Существует также контроль внеutний, который ведут органы
(их представители), сторонние для данного банка, прежде всего
центральный банк или иной особо уполномоченный государ
ственный орган. Этот вариант контроля в банковской практике
обычно именуется надзором.
Для раскрытия основных требований к системе кон
троля в банке воспользуемся докладом Базельского коми
тета 1998 г. «Общие основы функционирования систем вну
треннего контроля в кредитных организациях» (ниже при
водятся отдельные его фрагменты) .
1. Актуальность тематики
1. < ... >
Анализ ... подтверждает важность того, чтобы руководство банков,
внутренние и внешние аудито ры , а таюке лица, осуществляющие
надзор, уделяли больше внимания укреплению систем внутрен

него контроля и оценке их эффективности на постоянной основе.
Недостаточность мер внутреннего контроля может привести к зна
чительным потерям для банков.
2. типичные срывы в сфере контроля, отмечавшиеся в случаях с бан
ками, оказавшимися в затруднительном положении, можно сгруп
пировать по 5 категориям.
• Недостаточность административного надзора и подотчетности,
а таюке неспособность добиться формирования прочных традиций
контроля в банке.
< ... >
• Недостаточное понимание и оценка риска некоторых видов бан
ковской деятельности.
< ... >
Систе~{Ы контроля, успешно функционирующие в отношении тра
диционных или простых продуктов, не способны справляться с про
блемами, возникающими при переходе к более утонченным или
сложным продуктам .
• Отсутствие или неэффективность ключевых структур и видов

деятельности в области контроля, таких, как разграничение обя
занностей и полномочий, проверка, сверка и анализ хода выполне
ния операционной деятельности. В образовании крупных потерь,
понесенных банками, особенно заметную роль играла недостаточ
ность разграничения обязанностей.
• Недостатки передачи информации между различны~m уровнями
управления в банке, особенно при передаче сообщений о проблем
ных ситуациях вверх по вертикали управления.
< ... >
446
• Недостаточные или неэффективные программы аудиторских
проверок и мониторинга.
< ... >

З. И1'1енно на совет банка и старших должностных лиц возлагается
ответственность за внедрение достаточных мер внутреннего кон
троля в банке и создание такой обстановки, при которой сотруд

ники понимают и выполняют свои обязанности в данной облаС1'И.
11. Цели и предназначение общих основ внутреннего контроля
4. Внутренний контроль - это процесс, осуществляемый сове
том, старшими должностными лицами и сотрудниками всех
уровней. Это не просто процедура или политика, которая выпол

няется в определенный момент, а процесс, постоянно осуществля
емый на всех уровнях банка. Совет и старшие должностные лица
несут ответственность за формирование соответствующих тради
ций в целях содействия выполнению эффективных мер внутрен
него контроля, а также за мониторинг его действенности на непре
рывной основе; однако в этом процессе должен участвовать каж
дый сотрудник организации.
Главные цели внутреннего контроля можно классифицировать так:
эффективность и действенность осуществляемых мероприятий;
достоверность, полнота и своевременность финансовой и управ
ленческой информации; соблюдение законодательства и норматив
ных актов.
5. Внутренний контроль должен быть нацелен на обеспечение

эффективности и действенности осуществляемых банком опера
ций при использовании своих активов и других ресурсов, а также
защиту банка от потерь. Процесс внутреннего контроля должен спо
собствовать тому, чтобы все сотрудники организации действовали
эффективно и добросовестно для достижения поставленных ею
целей, не допуская непреднамеренных или неоправданных издер
жек и не ставя прочие интересы (такие, как интересы сослуживцев,
партнеров или клиентов) выше интересов банка.
< ... >

7. Соблюдение уетановленных нормативов и процедур направлено
на то, чтобы в ходе банковской деятельности обеспечить вьmолне
ние требований законодательетва и правил регулирования, требо
ваний органов надзора, а также политики и процедур самой кре
дитной организации. Эту задачу необходимо вьmолнять для защиты
законных прав банка и его репутации.
111. Основные элементы внутреннего контроля
8. Процесс внутреннего контроля, который служил механизмом
предотвращения ошибок и случаев мошенничества или ненадлежа
щего использования средств, приобрел всеобъемлющий харак
тер, охватив все риски, с которыми сталкиваются кредитны е
447
организации. Рационально организованный процесс внутрен
него контроля имеет критически важное значение для обеспе
чения способности банка выполнять свои уставные цели и под
держивать свою финансовую устойчивость.
9. Внутренний контроль состоит из 5 взаимосвязанных элемен
тов: административный надзор и традиции контроля; выявление
и оценка рисков; контроль и разграничение обязанностей; инфор
мация и связь; мониторинг и устранение недостатков 1 •
А. Административный надзор и традиции контроля
1. Совет банка (совет директоров)
Принцип 1. Совет несет ответственность за утверждение и перио
дический пересмотр общей стратегии операционной деятельно
сти и наиболее важных направлений политики банка; изучение
основных рисков, с которыми сталкивается банк, установление
приемлемых уровней рисков и обеспечение принятия старшими
должностными лицами мер, необходимых для того, чтобы иден
тифицировать, измерять, отслеживать и контролировать риски;
за утверждение организационной структуры, а также обеспече
ние мониторинга эффективности системы внутреннего контроля
со стороны старших должностных лиц. Совет в конечном счете
несет ответственность за создание и функционирование надлежа
щей и эффективной системъr внутреннего контроля.
<".>
2. Старшие должностные лица
Принцип 2. Старшие должностные лица несут ответственность
за осуществление стратегии и политики, утвержденных советом;
разработку методов идентификации, измерения, мониторинга

и контроля рисков, принимаемых на себя банком; поддержание
организационной структуры, обеспечивающей четкое разграни
чение ответственности, полномочий и установление отношений
подотчетности в целях эффективного выполнения делегируемых
обязанностей; определение надлежащей политики внутреннего
контроля, а также мониторинг достаточности и эффективности
такого контроля.
< ... >

3. Традиции контроля
Принцип 3. Совет и старшие должностные лица не<.уr ответствен
ность за содействие формированию высоких этических стандартов
добросовестного выполнения обязанностей и установление таких
традиций в рамках организации, которые подчеркива1от и демон
стрируют сотрудникам всех уровней важность мер внутреннего кон-
1 Этот перечень, как представляется, с формально-логической точки зре

ния составлен не очень корректно. -Авт.
448
троля. Bce11t сотрудникам необходимо понимать свою роль в про
цессе внутренне го контроля и участвовать в этом процессе.
< ... >

17. В той или иной степени внутренний контроль является
предметоr.1 ответственности каждого сотрудника банка. Почти
все служащие выступают источником информации, используемой
в системе внутреннего контроля, или предпринимают другие дей
ствия, необходиr.1ые для осуществления контроля. Существенным
элементом надежной системы внутреннего контроля служит при
знание все111и сотрудни1<ами необходимости эффективно выполнять
свои обязанности и сообщать на соответствующий уровень управ
ления о любых проблемах в операционной деятельности, о случаях
несоблюдения кодекса поведения, о других нарушениях установ
ленных но рм или о каких-либо замеченных противозаконных дей
ствиях. < .. . > Важно добиться того, чтобы все сотрудники банка
понимали значе ние в нутрен него контроля и а ктив но уча ствов али
в этом процессе.
Б. Выявление и оценка рисков

Принцип 4. Эффективная система внутреннего контроля предпола
гает выявление и оценку на постоянной основе тех рисков, кото
рые 1111огут негативно отразиться на достижении банко111 постав
ленных целей. Такая оценка должна охватывать все риски, с кото
рыми сталкивается банк. При этом может возникать необходимость
в пересмотре мер внутреннего контроля, чтобы должным образом
учитывать любые новые или ранее не контролировавшиеся риски .
В. Контроль и разграничение обязанностей
Принцип 5. Контроль ДOJD!(eH быть составной частью повседневной
деятельности банка. Для эффективной системы внутреннего кон
троля требуется установление надлежащей структуры контроля
в соче т ании с определ ен ием соотве т ствующи х мер на каждо м
уровне операционной деятельности.
< ... >

24. Меры контроля должны воздействовать на те риски , кото
рые банк идентифицировал в ходе оценки рисков. Контроль охва
тывает 2 стадии : 1) разработку основных направлений и методов
контроля; 2) проверку того, что контроль осуществляется в соответ
ствии с этими направлениями и методами. В контрольную деятель
ность вовлекаются сотрудники всех уровней банка ...
Принцип 6. Для эффективной системы внутреннего контроля тре
буется надлежащее разделение обязанностей и обеспечение того,
чтобы на сотрудников не возлагалась ответственность, сопряжен
ная с конфликтами интересов.
< ... >
449
IV. Оценка систем внутреннего контроля органами надзора
Принцип 13. Органы надзора должны требовать, чтобы все банки
поддерживали эффективную систему мер внутреннего контроля
в соответствии с характером, сложностью и степенью рисков,
присущих банковской деятельности, а таюке с учетом изменений

в банковской среде и условиях функционирования банков. В слу
чаях, когда органы надзора приходят к заключению, что система
внутреннего контроля в банке не является достаточной или эффек

тивной, если принять во внимание конкретный диапазон рисков,
принимаемых данным банком, они должны предпринять надлежа
щие действия.
Внутренний контроль играет особую и весьма важную роль

в жизнедеятельности банка. При этом:
v v v
• внутреннии контроль - это постоянно деиствующии
системный процесс или механизм, изменяющийся сообразно

изменениям в деятельности банка;
• механизм внутреннего контроля направлен на минимиза
цию рисков деятельности банка, предотвращение конфликтов

интересов, защиту интересов участвующих в банковском биз
несе субъектов (в том числе предотвращение мошенничества);
• внутренний контроль обеспечивает (повышает) эффек
тивность деятельности организации;
• механизм внутреннего контроля основан на прямых
и обратных связях субъекта и объекта контроля.

В целом рассматриваемое явление можно определить следу
ющим образом : система внутреннего контроля банка - это
комплекс механизмов банка, выполняющий защитную функ
цию - функцию 1\1ИНИl\1изации различных рисков, которые он
вынужден принимать на себя, и призван обеспечить такой поря
док проведения банковских операций (сделок), который спо
собствует достижению поставленных ориентиров и целей при
соблюдении требований законодательства, нормативных актов
Банка России, а также внутренних процедур, стандартов и пра
вил, установленных для себя самим банком.
Внутренний контроль выполняет функцию защиты от всех
рисков, угрожающих банку, а именно :
• предопределяемых внешними по отношению к банку
макроэкономическими, финансовыми, нормативно - право
выми, социальными условиями деятельности банковского сек
тора и иными общими причинами;
450
• вызываемых более частными внешними факторами (при
чинами):
- неблагоприятными конъюнктурными изменениями на рын
ках, где действует банк, и на рынках, где действуют его клиенты;
- неблагоприятными изменениями потребностей и пред
почтений клиентуры; действиями сил конкуренции и отдель
ных конкурентов;
- факторами неэкономического характера (например, дав

ление криминального мира, факты 1\1ошенничества сторонних
лиц и т.п.);
• являющихся следствием факторов (причин) внутреннего
порядка, в частности:
- отсутствия в банке продуманной стратегии развития, нор

мального планирования, обоснованных политик в отношении
развития отдельных направлений его деятельности на предсто-
и
ящии период, в том числе на случаи «плохих сценариев» разви-
тия событий;
- нехватки капитала, свободных средств для проведения
операций, в которых нуждаются клиенты; несоблюдения пла
тежной и отчетной дисциплины;
- отсутствия полноценного и непротиворечивого ком-
и и и
плекта внутреннеи регламентирующеи и методическои доку-
ментации или его формального наличия;

- несоответствия организационной структуры и структур
управления банка характеру его реальной деятельности;
- отсутствия должного распределения и закрепления пол
номочий и ответственности на разных уровнях управления;

- неэффективной организации систем защиты экономиче
ской и информационной безопасности банка;
- неправомерных или некомпетентных решений руковод
ства банка;
- неэффективной организации информационных потоков,
несогласованности действий между разными подразделениями
банка;
- некомпетентных или безответственных действий сотруд
ников , несоблюдения ими принятых в банке правил и про
цедур; отставания банка от конкурентов в плане предлагаемых
клиентам видов банковских операций, условий и качества их
выполнения, используемых при этом технико-технологических
средств;
451
- сбоев в работе операционного технологического обору
дования банка; фактов мошенничества со стороны сотрудни
ков банка.
Целесообразность создания и устойчивого функционирова
ния системы внутреннего контроля в банке обусловлена рядом
причин, в том числе:
• необходимостью оценивания используемых им средств

выявления рисков (риск- менеджмента), их минимизации
(исключения) и (или) смягчения п оследствий от их реализа
ции, а также содействия разработке таких средств;
• возможностью повышения эффективности деятельности
банка;
• влиянием международного экономического сообщества;
• требованиями нормативных документов и санкциями
за ее отсутствие.
Важно также отметить, что внутренний контроль в банке

должен состоять из двух основных составляющих:
• комплаенс-контроль 1 , основная функция которого -

следить за те1V1, чтобы соответствующие внутрибанковские пра
вила, порядки и процедуры не входили в противоречие с требо
ваниями законодательства и нормативных актов регулирующих
банковскую деятельность органов, а действия сотрудников орга

низации не отклонялись от установленных правил, порядков
и процедур;
• аналитический контроль , призванный выявлять при

чины отклонения фактических параметров деятельности банка
от заранее определенных, запланированных.
Итак, система надежных механизмов внутреннего контроля

содействует выполнению текущих задач банка, достижению
им своих долгосрочных целей, связанных, в частности, с полу
чением прибыли, и ведению надежной управленческой отчет
ности. В то же время наличие системы внутреннего контроля
в банке само по себе еще не является гарантией того, что все
операции проводятся правильно и банк защищен от рисков. Это
означает, в частности, что саму систему внутреннего контроля,
если уж она создана и действует, следует периодически подвер

гать беспристрастной оценке и вносить в нее необходимые кор
рективы с тем, чтобы она постоянно соответствовала характеру
и масштабам проводимых банком операций, а также измене
ниям условий внешней среды.
1 От англ. conipliance (соответствие) - способность в разумных пределах

обеспечить собтодение и выполнение внутренних предписаний, планов, про
цедур, законов, нормативных актов и контрактов, а также от complai$ance -
услужливость, обязательность, обходительность, тобезность.
452
Руководство банка при организации системы внутреннего
контроля обычно ставит определенные цели. Эти цели можно
условно разделить на операционные, инфорl\1ационные и цели
соблюдения нормативно-правовой базы.
Операционные цели ориентируют систему внутреннего
контроля на проблемы эффективности и квалифицированного
использования банком своих активов и ограждения его от убыт
ков. Информационные цели - это цели своевре1V1енной под
готовки для руководства информации, необходимой для приня
тия решений. Как правило, здесь же имеется в виду подготовка
отчетности для органов надзора. Смысл целей соблюдения
нормативно-правовой базы ясен из их названия.
9.1.2. Классификация внутренних контрольных процедур

Говоря о внутрибанковско1V1 контроле, необходимо представ
лять себе все его возможные виды (табл . 9 .1).
ТаблJtца 9.1. Виды внутрибанковских контрольных процедур

Критерий В11д Содержан11е
Способ Администра- • Соответствие действий сотрудников

v
контроля тивно-правовои установленным в банке правилаt.1 и проце-
(комWJаенс-кон- дурам.
троль) • Соответствие указанных правил и про-

цедур правовым актам государства
Аналитический • Состояние аналитической работы

в банке, в его подразделениях.
• Адаптированность внутреннихдокумен-
тов банка (его ТУП) к ПОСТОRННО меНRЮ·
щимСR объективным условиям и «Прави-
лам игры» на рынках .
• Причины отклонения финансово-эконо-

мических параметров деятельности банка
(его ТУП) от должных (нормативных, WJa-
новых, оптимальных).
• Причины нарушений норм правовых
актов государства и норм внутренних
р еглаt.1ентирующих документов
Предмет Рыно•1нъ1й • Наличие у банка (его ТУП) конкуренте·

(объект) способного набора продуктов (услуг) и его
контроля обновление.
• Состояние маркетинговой работы и учет
ее результатов в деятельности баНJ<а (его
ТУП).
• Наличие и качество процедур вылвле-
ния, оценки и минимизации рисков банка
(ТУП)
453
Продмэи:ение п1абл. 9.1
Критерий Вид Содержание
Технологический • Наличие в банке единого технологиче-

•
ского уклада проведения его опе рац ии
и поддержани е его в актуальном состоя -
нии.
• Документирование (формализация
и стандартизация в виде внутренних поло -
• •
жен и и , приказов, ин струкции, регламен-
тов, методик, процедур) указанного техно-

логического уклада; н аличие и качество
соответствующих алгоритмов .
• Соответствие реальной практюrn банка

его задокументированному технологиче -
скому укладу
Технико- • Адекватность контроля за работой авто-

•
технологическим матизированных компьютерных систем
банка (ТУП) и программного контроля его

•
операции .
• Наличие и качество планов действий

на случаи сбоев в работе автоматизиро-
ванных систем и технических средств ,
обеспечивающих функционирование
банка (ТУП)
Управленческий • Нали,1ие и качество комплекта внутрен-

ней управленческой документации с про-
писанными алгор итмами принятия управ -
ленческих решений.
• Состояние плановой работы в банке
(ТУП) и ее адекватность меняющимся
обстоятельствам.
• Состояние управленческого учета.
• Соответствие процедур управления
в банке требованиям законодательства,
нормативных актов Банка России, его соб-
ственных внутренних актов (в том числе
содержанию утвержденных план ов и про -
грамм развития банка), включая доку:мен-

тирование принимаемых уп равленческих
•
решении.
• Соответствие управленческих решений

полномочиям органов и лиц, принима -
ющихданные решения .
• Наличие и качество планов действий

на случаи экстренных событий или кри-
•
зи сных явлении .
• Наличие и качество задокументирован-

нъ1х процедур отслеживания вы полнения
принятых управленческих решений
454
Продолжение п1абл. 9.1
Критерий В11д Содержание
Информационный • Наличие и качество механизмов цир

куляции информации в банке (движе
ния информации снизу вверх и наоборот,
обмена информацией между подразделе
ниями).
• Наличие и качество механизмов инфор
мирования участников банка (акционеров
или пайщиков) .
• Наличие и качество механизмов инфор
мирования клиентов, контрагентов, обще
ственности
Организационно- • Наличие и адекватность разделения пол-

управленческий номочий, правил их пересмотра.
• Соответствие проводимых операций
(сделок), иных действий (для обеспечи
вающих подразделений) полномочиям
исполнителей (должностных лиц).
• Соответствие действий сотрудников их
должностным инструкциям, а также поло
жениям о п од разделен иях, внутренн им
но рмативн ым и р аспо рядительны м актам
банка.
• Своевременность и качество устранения
н едостатков, выявлен ных в деятельности
подразделений и (или) отдельных работ

н иков .
• Наличие и адекватность контроля руко

водителей подразделений за действияl\>rn
своих сотрудников
Финансовый • Соответствие процессов бизнес-плани

рования и бюджетирования установлен
ным в банке приоритетам, правилам
и процедурам.
• Соответствие привлечения банком

средств его процентной политике и ситуа
ции на финансовых рынках.
• Соответствие размещения банком
средств его лимитной политике, лимит
н ым процедурам и ситуации на ры нках .
• Соответствие распределения расходов,

доходов и прибьmи принятым в банке при
оритетам, правилам и процедурам.
• Наличие и аде1rоатность механизмов

контроля за динамикой финансовых по1<а
зателей деятельности банка (ТУП)
455
Критерий Вид Содержание
Учетно-отчетный • Соответствие учетной политики и реалъ·

ной практики банка в части учета и отчет-
ности требованиям нормативных актов
надзорных органов.
• Соответствие ведения бухгалтерского

и др угих видов учета стратегическим
и оперативным планам банка.

• Состояние налогового учета в банке.
• Качество необходимых отчетных доку-
ментов (в том числе публикуемых) и свое·
временность их составления и представле -
ния в надлежащие адреса
Уровень Низший Выполнение всех функций низшего уровня

контроля
Средний (уро- Выполнение всех функций среднеrо
вень принятия уров ня
текущих решений
и их реализации)
Высший Выполнение всех функций высшего уровня
Этап Предпредвари· Выполнение всех функций указанного

v
контроля тельныи этапа для конкретного уровня
nредварительный Тоже
Текущий Тоже
Последующий Тоже
К содержанию табл. 9.1 необходимо дать следующие коммен

тарии.
Во-первых, необходимо обратить внимание на богатство

видов контроля, выделяемых на основе разных критериев .
Многие из названных видов контроля, реально используемые

(в той или иной степени) в практике банков, выделены в само
стоятельные виды. Это касается в первую очередь таких видов
контроля, которые здесь названы аналитическим, рыночным,
технологическим, управленческим, информационным, учетно

отчетным .
Распространенное деление контроля на административ

ный (в табл. 9.1 - административно-правовой) и финансовый
виды представляется совершенно недостаточным с точки зре
ния потребностей практики организации контроля. К тому же

оно оказывается в глубоком конфликте с логикой, поскольку
эти виды контроля можно выделить только по разным крите
риям и потому составлять пару противоположных понятий они

не могут.
456
Во-вторых, иное «наполнение» получает финансовый кон
троль. Общепринятое его толкование как процедур проверки
соответствия проводимых банком операций (сделок) его поли
тике, изложенной в нормативных актах, и их адекватного отра
жения в учете и отчетности неприемлемо, поскольку собственно
финансовый аспект контроля в нем практически никак не отра
жается .
В-третьих, особое значение имеет контроль аналитический,

«обязанность» которого - выяснение конкретных причин (фак
торов), в силу которых в банке могут иметь место отклонения
от должного порядка вещей, появляться (развиваться) небла
гоприятные или просто не ожидавшиеся (не предусмотренные,
не предсказанные) события или процессы.
Контрольные процедуры (мероприятия) в общем случае осу
ществляются в три этапа:
• разработка соответствующей политики и процедур;

• проведение указанных процедур в соответствии с избран
ной политикой;
• проверка соблюдения политики в ходе реализации кон
трольных процедур.
Контрольные мероприятия, проводимые в рамках послед

него из названных этапов, обычно сводятся к следующим типо
вым задачам:
• контроль за деятельностью : анализ отчетов о проведен

ных операциях, составленных в форматах, необходимых для
получения адекватного представления о данных операциях
и о возможном отступлении от утвержденной политики;

• физический контроль : ограничение доступа к физическим
активам, документам и информационным носителя1V1;
• контроль за соблюдением лимитов рисков: мониторинг
установленных лимитов, обеспечивающих приемлемый уровень
риска;
• контроль за утверэ1сдением и разре~uением: обязатель

ность утверждения для сверхлимитных сделок, соблюдение
установленного порядка согласования и разрешения рискован
ных операций;
v v u
• контроль за проверкои и сверкои: проверки деталеи сде-
лок и сверка с балансом и с финансовыми результатами;

• контроль полномочий сотрудников банка при проведении
операций (заключении сделок).
Руководство банка должно обеспечивать надлежащее разгра
ничение обязанностей между сотрудниками банка и не допу-
457
екать кон фликта интересов. О бласти потенциального кон
фликта интересов должны быть выявлены, должен вестись их
v
постоянныи мониторинг.
Практика показывает: опасно допускать принятие решений

лицами, которые должны будут контролировать выполнение
таких решений. Недопустимо также поручать исключительные
контрольные функции лицу, ответственному за принятие реше
ний в контролируемой сфере.
Наиболее часто встречающимися нарушениями в области
разграничения обязанностей, которые могут привести к поте
рям из-за недобросовестности персонала и в силу этого требуют
постоянного пристального внимания, являются следующие:
• одно лицо одновременно управляет фронт-офисом и бэк

офисом, т.е. санкционирует сделки и в то же время имеет воз
можность, возникни у него такое желание, манипулировать
финансовой информацией о таких сделках;

• одно и то же лицо утверждает выделение средств и фак
тически их выделяет;
• одно и то же лицо отвечает за оценку адекватности кре
дитной документации и за наблюдением за клиентами после

выдачи ему кредита.
Предполагается, что руководство банка постоянно отсле

живает эффективность системы внутреннего контроля.
Периодичность мониторинга различных видов деятельности
банка определяется с учетом рисков, присущих этой деятельно
сти, и частоты и характера изменений, происходящих в банке
в целом и в контролируеl\1ом подразделении в частности.
9.1.3. Уровни системы внутреннеrо контроля
Система внутреннего контроля банка должна функциониро

вать на трех основных уровнях, каковыми являются:
• низший - уровень работника или группы работников;

• средний -уровень самостоятельного структурного под
разделения или группы связанных подразделений;
• высший - общебанковский уровень.
При этом на каждом из указанных уровней должны иметь
место предварительный, текущий (оперативный) и последу-
v
ющии контроль .
П од предварительны м контрол ем понимается комплекс

мер, направленных на уменьшение вероятности возникновения
ошибок на этапе подготовки банковской операции.
458
Текущий контроль - это комплекс контрольных процедур,
которые выполняются в ходе исполнения операций или сразу
по ее завершении (как правило, в тот же или на следующий
день).
Последующим контролем называется комплекс контроль
ных процедур, которые выполняются по завершении операций,
но с технологически оправданной отсрочкой во времени.
Система внутреннего контроля в банке должна быть орга
низована на основе принципа всеохватности и многопла
новости . Это означает, что контрольные функции закладыва

ются в документы банка «ПО вертикали» и «ПО горизонтали»,
образуя тем самым сеть пересекающихся контрольных функ
ций. Горизонтальную ее составляющую образуют инструктив
ные акты, тарифы, технические порядки и операционные про
цедуры, определяющие технологическую последовательность
проведения банковских операций (сделок), лимиты, контроль

ные операции в целях минимизации соответствующих рисков,
а вертикальную - индивидуальные должностные инструкции
работников банка, положения о подразделениях, приказы и рас

поряжения первых лиц банка (уполномоченных подписывать
соответствующие документы) и (или) коллегиальных органов
банка. Рассl\1отрим, каким образом осуществляются указанные
виды контроля на каждом из уровней.
Ур овен ь р а ботни ка, группы работников . На данном
уровне основной задачей системы внутреннего контроля явля
ется минимизация рисков (последствий наступления рисков),
вызываемых неправомерными или некомпетентными реше
ниями (отсутствием/несвоевременным принятием решений)

и (или) такими же действиями (отсутствием/недостаточностью
действий) отдельных сотрудников банка.
В основе возникновения (обострения) и реализации данных
рисков - «человеческий фактор»: недостаточная компетенция
сотрудников, превышение ими своих полномочий в части при
нятия решений (например, по составу и объему операции),
несоблюдение установленных правил, действующих операцион
ных процедур, методик и технических порядков, недобросовест
ное отношение к исполнению своих должностных обязанностей
и т.д. В результате всего этого банку rvioжeт быть нанесен мате
риальный и (или) моральный ущерб, могут иметь место хище
ние его активов, вовлечение банка в сомнительные сделки либо
даже в коммерческие связи со структурами, находящиl\1ися под
459
влиянием организованных преступных групп, занимающихся
v
легализациеи доходов, полученных преступным пуrем.
В ходе рассматриваемого вида контроля выявляется соответ

ствие мотивации конкретного работника, его деловых качеств,
профессиональной квалификации, опьrга и компетентности тре
бованиям, предъявляемым банком к занимаемой этим работни
ком должности и функциям, выполнения которых от него тре
бует данная должность.
На этом уровне предварительный контроль должен начи
наться с момента подбора и расстановки кадров. Основной кон
тролирующей инстанцией на этой стадии должно выступать заин
тересованное в наборе кадров подразделение. Специальные же
подразделения (управления персоналом, безопасности и, воз
можно, другие) могут осуществлять общий контроль за соблюде
нием принятых в банке критериев подбора и расстановки кадров.
Текущий контроль должен вестись, естественно, по ходу
исполнения работником возложенных на него обязанностей .
Для целей контроля надлежащего соблюдения сотрудниками
своих должностных обязанностей необходимо, в частности, про
водить регулярные аттестации персонала.
При этом одновременно контролируются наличие, эффек

тивность и работоспособность имеющихся механизмов кон
троля - операционных процедур, методических указаний,
инструкций и правил проведения банковских операций.
В процессе посл едующего контроля на низшем (хотя
во многом определяющем) уровне обязательными можно счи
тать проверки корректности ведения работником первичной
документации, выполнения им в полном объеме установлен
ных процедур сверки, согласования и визирования, формиро
вания на базе документов балансовых данных.
В учетно-операционных и кассовых подразделениях банка
последующий контроль осуществляют руководители этих под
разделений и ответственные лица.
Уровень подразделения, группы подразделений. На этом
уровне контроль необходим для минимизации рисков банка,
v
возникающих в связи с реализациеи им своих продуктов
(услуг), а также в результате административно- хозяйственной

деятельности банка . Основным объектом контроля в этом слу
чае является фактически действующие в банке механизмы при
нятия решений, «работающие» на выполнение его бизнес-пла
нов, включая вопросы адекватности и соответствия указанных
460
механизl\1ов требованиям законодательства, внешних и вну
тренних нормативных документов, и ход выполнения таких
решений.
Предварительный контроль на данноl\1 уровне заключается
в оценке бизнес-планов (банка в целом и отдельных его бизнес
подразделений) на предмет их реалистичности и эффективно
сти, а также соответствия нормам права и принятым деловым
обычаям.
На данной стадии контроля выявляются наличие и адекват
ность количественных (лимиты по суммам) и качественных
(инструменты проведения операций) ограничений принима
емых рисков с учетом их соответствия нормам права; контро
лируются технологический уклад проведения операций (приме

нительно к каждому продукту банка), технические возможности
проведения операций подразделениями, наличие у сотрудни-
u
ков должных прав на проведение определенных операции .
В результате проведения контрольных процедур на данной ста

дии должно сформироваться понимание того, в каком состоя
нии готовности к работе по реализации утвержденных бизнес
планов находятся банк в целом и его бизнес-подразделения.
Текущий контроль на данной стадии ведется с помощью
комплексных и тематических проверок подразделений банка
на предмет того, как регулируются риски, которые возникают
в ходе их деятельности (в рамках исполнения бизнес-планов).

В пределах этой стадии следует на постоянной основе кон
тролировать соблюдение следующих параметров:
• количественные и качественные параметры рисков ,
достоверность информирования руководства банка о теку

щем состоянии показателей риска в целом по банку и в разрезе
отдельных подразделений;
• соответствие деятельности сотрудников банка внутрен
НИJ\1 и внешним нормативным актам, распорядительным доку
ментам;
• заданные параметры убытков и расходов, возможное сни

жение объема собственных средств банка при покрытии теку
щих расходов и затрат доходами либо собственными средствами
(с учетом необходимости формирования резервов на возмож
ные потери по ссудам и под обесценение вложений в ценные
бумаги);
• качество залогового обеспечения по проводимым опера
циям;
461
• возможность оперативного управления текущей и долго
срочной ликвидностью банка;
• лимиты на операции;
• юридическая правомерность и экономическая целесо
образность проводимых операций (сделок);

• адекватность синтетического и аналитического бухгалтер-
u
ского учета, в том числе в разрезе отдельных операции и отдель -
u
ных подразделении .
Последующий контроль на данном уровне осуществляется

по ряду направлений - контролируется выполнение подразде
лениями мер, направленных на устранение недостатков, нару
шений и (или) отклонений от нормы, выявленных в ходе теку

щего контроля, ведется идентификация и мониторинг рисков,
возникающих при проведении операций (сделок), проводится
их количественная и качественная оценка, контролируется бух
галтерское оформление и учет операций.
Уровень банка в целом. На данном уровне (уровне прогно
зирования и планирования) основная цель функционирования
системы внутреннего контроля заключается в ограничении воз
действия на текущее и особенно перспективное состояние банка

внешних факторов и условий (политических, макроэкономиче
ских, страновых, региональных, отраслевых и др.), при наличии
(усилении) которых возникают и реализуются внешние по сво
ему происхождению риски, которые банк должен выявлять, оце
нивать и контролировать на основе результатов целенаправлен
ного углубленного анализа. Иными словами, основным объек

том внутреннего контроля на этом уровне является состояние
внутрибанковской аналитической работы .

На предварительной стадии контроля необходим монито
ринг полноты, состава и своевременности обновления исходных
баз данных, на основании которых соответствующее подразде
ление (подразделения) банка вырабатывает перспективную
оценку и прогноз дальнейшего развития ситуации . На данной
стадии контролируется также наличие должного порядка систе
матического и оперативного информирования руководящих

органов банка о выводах и предложениях указанного выше под
разделения (службы) относительно текущей ситуации, о про
гнозах развития ситуации на определенных сегментах рынка
и в экономике в целом.
Здесь следует проводить комплекснь.1е и тематические про

верки соответствующего подразделения (службы) на предмет
462
наличия в его рабочем арсенале необходиr.1ых инструментов,
порядков и технических средств для проведения адекватного
анализа и доведения его до сведения ответственных лиц, прини
r.1ающих участие в подготовке и принятии необходимых реше-

v
нии.
На стадии текущего контроля должны проводиться перио
дические проверки того, как подразделения и ответственные
сотрудники выполняют задачи прогнозирования и анализа.
На этой же стадии необходимо отслеживать наличие в функцио

нальных подразделениях банка эффективных механизмов кон
троля конкурентоспособности продуктов (услуг), предлага
емых банкоr.1, сравнения их свойств с рыночными аналогами .
При этом следует оценивать своевременность реагирования
указанными подразделениями на действия конкурентов, изме
нения конъюнктуры на всех рынках, на которых работает банк.
Последующий контроль на данном уровне сводится к срав
нительному анализу выводов и рекомендаций аналитиче
ского подразделения (службы) и реального развития ситуации.
По результатам такого анализа должны быть сформулированы
обоснованные выводы о качестве работы данного подразделе
ния (вообще о качестве постановки всей аналитической работы
в банке) и подготовлены соответствующие практические пред
ложения (рекомендации).
Специализированный (профессиональный) контрольный
орган - служба внутреннего контроля - должен вести мони
торинг соответствующей работы подразделений, осуществля
ющих последующий контроль. Условием эффективности после
дующего контроля является наличие разработанных для каждой
должности критериев оценки профессиональной деятельности
работника на основе количественных и качественных показа-
v
телеи.
9.1.4. Специализированные контрольные службы банка

Как уже отмечалось, в банке должны быть сформированы
и действовать органы специализированного (профессио
нального) контроля. Такими органами могут быть прежде всего :
• служба внутреннего контроля;
• служба внутреннего аудита;
• комитет по внутреннеIVtу контролю и аудиту.
463
Служба внутреннего контроля
Служба внутреннего контроля (далее - СВК) банка созда-
"е'tс№W&r1кретно в целях l'1ониторинга за п роцессом фун кцио
нирования систе1V1ы внутреннего контроля в банке, выявления
и анализа проблем, связан ных с ее функционированиеJ\11, обе
спечения соблюдения всеl\IИ сотрудниками организации при
выполнении своих служебных обязанностей требований зако
нодательства, а также обеспечения контроля за минимизацией
банковских рисков, в то1V1 числе рисков, связанных с конфлик
тами интересов, возникающиl'tи в процессе жизнедеятельно
сти банка.
Осно вной функцией СВК в ба н ке, есл и сказать в общем
плане, должна стать функция создания, отладки и поддержа
ния всех l\Iеханизмов внутреннего контроля в банке на необ
ходи1V1ом уровне. При это1V1 функции СВК нецелесообразно сво
дить только к методической работе (фор1V1ирование требований
к системе внутреннего контроля), однако о н и и не должны под
менять функции других органов внутреннего контроля в банке .
При этом СВКдолжна обеспечивать ко нтроль за :
• выполнением сотрудниками банка требований законода
тельства и нормативных актов регулирующих органов;
• адекватны!\'! определением во внутренних докуl\Iентах
и соблюдение!\·! процедур и полномочий пр и осуществлении

любых операций, п ри при нятии любых решений, затра г ива
ющих интересы банка, его собственников и клиентов;
• выпол н ением п роцедур эффективного у п равления бан
ком свои1V1и рисками;
• сохранностью активов и адекватны~v1 отражениеJlit про
водимых операций в бухгалтерском и управленческом учете

банка;
• эффективныJli1 функционированиеJli1 всех звеньев систе1V1ы
внутреннего контроля банка.
Для эфq)екти вной работы СВК банка необходимо обеспечить
особый статус ее сотрудников (контролеров). Контролер должен
иl'1еть безусловную возможность доступа ко всей бухгалтерской
и прочей докуJli1ентации, к электронныl\1 базам данных и к дан
ным на бумаге . При этом режим доступа к инфор1V1ации доткен
быть такиl\1, чтобы исключалась возможность корректировки
данных контролером.
Контролер должен быть независим от деятель ности, которую

он проверяет. НедопустиJli1а зависи1V1ость контролера от прове
ряемой деятельности, обусловленная тeJlit, что он ранее рабо -
464
тал в проверяемом подразделении. Недопустимо таюке наличие
менее очевидных связей: работа в настоящее время или в про
шлом в проверяемом подразделении родственников, вОЗ1\1Ож
ность пользоваться какими-либо услугами проверяемого под

разделения и др .
Контролер не должен административно зависеть также

от исполнительных органов банка . Это очень важный прин
цип, несоблюдение которого приводит к созданию недееспо
собной СВК.
Контролер должен обладать полномочиями приостанавли
вать операции (сделки) банка в случае обнаружения в них гру
бых нарушений, которые могут привести к убыткам или допол
нительным рискам для банка. Это право должно быть зафикси
ровано в Положении о СВК и внутрибанковских должностных
инструкциях.
При проведении административно-правового, управлен

ческого, организационно-управленческого и финансового
контроля необходимо постоянно обращать должное внимание
на выполнение следующих принципов.
1. Деятельность каждого участка банка должна контролиро

ваться путем применения следующих, в частности, стандарт
ных методов:
• метод «четырех глаз», означающий, что любую значи

мую операцию проводят два сотрудника банка, один из кото
рых является контролером;
v
• нумерации документов, предполагающеи, что отчетные
документы брошуруются и нумеруются по порядку;

• ограничения доступа посторонних лиц к документам
и ценностям;
• периодической сверки вычислений, полученных незави

симым путем.
2. Каждая проведенная операция должна оставлять «ауди-

v
торскии след», что предполагает документальное подтвержде-
ние такого факта, т.е. фиксирование в первичных документах,

бухгалтерских документах, в проводках, в описательных доку
ментах и т.д.
3. Контролер должен иметь возможность влиять на ход опе

рации. Инструктивно должно быть закреплено право контро
лера при известных рисковых обстоятельствах приостанавли
вать проведение операции (сделки), при этом должны быть
четко регламентированы эти самые обстоятельства - условия,
наличие которых дает контролеру право и (или) даже обязы-
465
вает его распорядиться о приостановлении соответствующей
операции.
4 . Для каждой операции должен быть определен порядок

ее санкционирования, т. е. следует указывать полномочия кон
кретных ответственных лиц, которые могут давать разрешение
(согласие, распоряжение, указание, приказ) на выполнение опе

раций (группы взаимосвязанных операций) .
Аналитический контроль, как уже отмечалось, предполага
ет выявление отклонений фактических параметров прежде
всего финансовой деятельности банка от должных (ожидаемых)
и выяснение их причин. Для этого используются финансово-эко
номические показатели, различные коэффициенты, методики
их расчета, а также требуемые (нормативные, плановые) зна
чения указанных показателей и коэффициентов. При этом осо
бые сотрудники банка должны вести регулярный мониторинг
значений и динамики данных показателей и коэффициентов
v
и в случае их отклонения от должных значении немедленно
сообщать об этом руководителям банка, включая коллегиаль

ные органы управления, имеющие право по своему положению
в организации принимать управленческие решения, которые
должны будут «Ввести» значения таких показателей в необхо

димые рамки.
СВК обязана выборочно проверять соблюдение указанных

должных показателей, имея в виду прежде всего наиболее зна
чимые для банка финансово-экономические показатели (напри
мер, правильность начисления резервов под те или иные риско
вые активы), а также вести регулярный контрольный мони

торинг за тем, как в подразделениях поставлен и ведется
аналитический контроль.
Каждый сотрудник СВК в процессе своей работы периоди
чески оказывается в «оппозиции» к сотрудникам проверяемых
подразделений. Это неизбежное обстоятельство несет в себе

зародыш конфликта, который может вылиться в неприязнь
и отторжение коллективом банка сотрудников контролиру
ющих подразделений, что может сильно затруднить проведение
контрольных мероприятий и снизить эффективность системы
внутреннего контроля в целом. Чтобы этого не произошло,
необходимо создание в коллективе банка климата, объединя
ющего всех, в том числе сотрудников контролирующих служб,
вокруг единой цели (целей) .
Отдельной функцией СВК является участие в согласовании
внутрибанковских нормативных актов и процедур. Данная
466
работа представляет собой фактически предварительный кон
троль, поскольку в ходе ее определяются, с одной стороны, алго
ритмы действий работников, с другой - алгоритl\11>1 функциони
рования контрольных механизмов, призванных предупредить
нарушения указанных правил действий работников.

С ВК, участвуя в согласовании проектов внутрибанков
ских нормативных актов и процедур, должна изучать наличие
и достаточность этих контрольных механизмов, а затем соот
ветствие описанных в проектах действий работников банка тре

бованиям нормативных актов, т. е . тем самым выполнять уже
упомянутые функции (проверять на соответствие и контроли
ровать наличие должного контроля) . Понятно, что все согла
суемые документы должны проверяться на соответствие нор
мам законов, правовых актов Банка России, а также междуна

родных актов.
Служба внутреннего аудита

Важную роль в системе внутреннего контроля банка может
и должен занимать аудит. Аудит банков (внешний) имеет ряд
особенностей, которь1е требуют наличия специализированных
аудиторских организаций. Дело в том, что при аудиторских про
верках банков и других КО должны рассматриваться самые раз
личные стороны эконоl\rnческой деятельности как самих банков
(НКО), так и их клиентов. Это налагает на банковских аудито
ров особую ответственность, требует от них особой квалифи
цированности, объективности и соответственно достоверно
сти конечных выводов.
Практика аудиторских обследований банков показывает,

что важным условием успешной деятельности аудиторов явля
ется взаимная заинтересованность как проверяемого банка, так
и проверяющих лиц в обеспечении достоверности учета и отчет
ности, в выявлении и устранении причин, мешающих банку
достичь более высоких результатов деятельности. Аудитор -
лицо, обладающее специальными знаниями, ему должны быть
присущи не только высокий профессионализм, но и такие каче
ства, как объективность и честность, умение соблюдать коммер
ческую тайну, доброжелательность и лояльность по отношению
к проверяемым и ряд других черт.
Аудиторы вправе, в частности :

• проверять все бухгалтерские, денежные и другие первич-
u
ные докуl\1енты, наличие денег, материальных ценностеи и цен-
ных бумаг в кассе, хранилище, у подотчетных лиц, регистры

бухгалтерского учета, отчетность, сметы и другие докуl\1енты
467
по денежныIVI, расчетным (платежным), кредитным и иным опе
рациям банка;
• знакомиться с приказами, распоряжениями правления
банка и его председателя, протоколами заседаний совета и прав

ления банка;
• требовать предоставления всех необходимых докумен-
v
тов, а также справок, расчетов, копии отдельных документов
для приобщения к акту;

• получать устные или письменные объяснения по вопро
сам, возникающим в ходе проведения аудита;
• осматривать кассовые помещения, кладовые и другие
служебные помещения, места и условия хранения ценностей

в целях выяснения соответствия их необходимым требованиям.
Что касается обязанностей аудиторов, то они определяются
на основе поставленных перед ними задач (в рамках норм зако
нодательства) . Основная их обязанность заключается в том,
чтобы при выявлении фактов неправильного ведения банков
ских операций, нарушений установленного порядка бухгалтер
ского учета, злоупотреблений и т.д. точно определить размер
причиненного банку или государству (бюджету) ущерба, выяс
нить причины вскрытых нарушений, должностных или ответ
ственных лиц, виновных в данных нарушениях. В связи с этим
аудитор несет ответственность также за неправильное освеще
ние действительного состояния дел в обследуемом банке, пред

намеренное искажение фактов или сокрытие выявленных нару
шений или ошибок, допускаемых работниками.
В принципе то же самое относится и к деятельности внутрен
них аудиторов, хотя их основная задача - в ходе проверок выяв-
v
лять моменты несоответствия реальнои деятельности органи-
зации тр ебованиям законодательных и нормативных актов,

а также контроль за ходом исправления указанного рода несоот
ветствий. Определенные функции внутренних аудиторов вьшол

няют и ревизорские группы при бухгалтериях крупных банков,
подчиненные главному бухгалтеру или финансовому директору,
однако функции внутренних аудиторов шире.
Некоторые функции внутреннего аудита называются хозяй
ственным аудитом. Хозяйственный аудит заключается в систе
матическом анализе хозяйственной деятельности КО и прово
дится для определенных целей. Обычно он преследует три цели:
• оценка эффективного управления;
• выявление возможностей улучшения хозяйственной дея
тельности;
468
• выработка рекомендаций, касающихся улучшения рыноч
ной деятельности или дальнейших действий в более широком
плане.
Внутренний аудит банка - это, по сути, аудит системы

внутреннего контроля банка и в этом качестве являет собой
часть самой системы внутреннего контроля . Функция аудита
системы внутреннего контроля должна быть подотчетна выс
шему руководству банка в лице совета . Для этого совет (или
специальный комитет в его составе) следует своевременно
информировать о выявленных недостатках в данной системе
и представлять на его рассмотрение рекомендации по совер
шенствованию ее работы.
Комитет по контролю и аудиту
Для регулярного мониторинга факторов и значений рисков
внутри банка целесообразно в рамках корпоративного управ
ления создать комитет по внутреннему контролю и аудиту.
Создание такого комитета делает возможным детальное и регу

лярное рассмотрение и обсуждение проблем, связанных с вну
тренним контролеIVt и аудитом, и позволяет уделить им необхо
димое внимание . При этом рекомендуется включать в состав
комитета наряду с сотрудниками банка, отвечающими за клю
чевые направления бизнеса, не работающих в банке специали
стов, хорошо разбирающихся в вопросах финансовой отчетно
сти и внутреннего контроля.
Общим результатом функционирования системы вну

треннего контроля банка должна являться рациональная орга
низация непрерывного и постоянного контроля его собственно
банковской и административно-хозяйственной деятельности,
имея в виду разные ее уровни - от рабочего l\iiecтa отдельного
сотрудника и от производства отдельного продукта (оказания
отдельной услуги) до итоговых параметров деятельности орга
низации в целом.
Контрольные службы: варианты организационного

построения
Место, роль и функции контролирующих подразделений

банка должны бьпь определены: в концепции организации вну
треннего контроля в банке; в положениях о данных подразде
лениях; во внутренних регламентирующих документах банка,
в которых наряду с описанием порядков работы и взаимодей
ствия между соисполнителями в необходимых случаях указыва
ется порядок контроля за данным направлением работы.
469
В частности, СВК в банке структурно может быть органи
зована двумя способами. В первом случае она может вклю -
v
чать в свои состав подразделения внутреннего контроля, вну-
треннего аудита, подразделение, занимающееся управлением
рискаl\1и, а также ряд других аналитических и контролиру
ющих подразделений банка. В этом случае фактически речь

идет о многофункциональном департаменте, который должен
охватывать различные аспекты деятельности всей организации.
Во втором случае СВК может быть создана как отдельное
структурное подразделение в составе банка, взаимодейству
ющее с другими контролирующими подразделениями.
При таком варианте СВК должна быть наделена соответствую

щими полномочиями и правами.
Целесообразно, как это формально и имеет l\IIecтo в большей

части российских банков, объединение двух подсистеl\II - кон
троля и аудита - в единую систему и единую организационную
структуру внутреннего контроля, но при условии четкого раз
деления обязанностей между ними . При таком подходе функ

ции организации и осуществления собственно контроля должны
быть поручены подсистеме контроля (СВК в узком понима
нии этого органа), а оценку ее качества на постоянной основе
могла бы вести подсистема внутреннего аудита (далее - СВА).
Главная задача СВА при этом - оценка качества (эффективно
сти) системы внутреннего контроля. Для этого данная служба
должна быть организована таким образом, чтобы ограничить
ее влияние на создание системы внутреннего контроля лишь
оценкой ее качества.
Выбор варианта структурной организации зависит в пер
вую очередь от особенностей банка, наличия в нем соответству
ющих ресурсов, сложившейся практики его деятельности.
Однако в обоих случаях цели, функции и методы работы СВК
должны быть в главных чертах идентичными и не должны нару
шать технологического уклада банка.
9.1.5. Состояние внутреннего контроля в отечественных

банках в настоящее время
В российских банках давно возникла и созрела необходи

мость создания системы внутреннего контроля, а также осо
бых служб, призванных по,цдерживать на достаточном уровне

такие системы . Однако в связи с неразвитостью законодатель
ства в данной области создание данных систем и соответству-
470
ющих служб носило во многом случайный и научно не обосно
ванный характер.
Статус СВК в российских банках в целом не соответствует
уровню тех задач, которые они должны решать, а также не дает
возможности руководителям таких служб напрямую обращаться

к собственникам . Это в значительной степени снижает эффек
тивность работы СВК, понижает заинтересованность ее сотруд
ников в качественной деятельности. В действующей версии нор
мативного акта Банка России об организации внутреннего кон
троля в банках и банковских группах указанный недостаток
юридически был устранен. На практике же СВК чаще всего пока
подчинена руководителю исполнительного органа КО, перед
которым служба отчитывается и чьи указания она выполняет.
В рекомендациях Базельского комитета отмечается, что под
разделения, осуществляющие внутренний контроль и аудит,
должны непосредственно отчитываться перед собственниками
банков. Фактически состояние внутреннего контроля в банках
контролируют Банк России и в какой -то мере топ-менеджеры
банков, что означает зависимость подразделений внутреннего
контроля от исполнительного руководства банков .
С ама система внутреннего контроля в российских банках
носит фрагментарный характер . В ряде банков даже отсут
ствуют формализованные процедуры исполнения операций, что
может привести к печальным для банка последствиям вплоть
до полной потери управляемости. В большом количестве бан
ков отсутствуют те или иные необходимые звенья системы вну
треннего контроля.
В большинстве российских банков неправильно органи

зована работа СВК в ТУП . В последних чаще всего просто нет
структур, представляющих СВК, либо они создаются без доста
точных на то причин .
Создание эффективной системы внутреннего контроля пред

полагает, в частности, наличие формализованных технологий,
которые должны адаптивно изменяться при изменении внутрен
них и внешних условий деятельности банка. Практика россий

ских банков показывает, что даже если такие технологии и соз
даны, то они имеют такой консервативный характер, что любая
попь.rrка их изменения и реконструкции может вьmести из строя
весь механизм внутреннего контроля целиком.
В российских банках очень «разl\1ыта» ответственность

сотрудников всех рангов. Это обстоятельство может порождать
волюнтариз1V1 действий сотрудников, взятие на себя не свой-
471
ственных им полно1111очий и ответственности , что в дальней
шем может привести к дополнительным затратам, а то и к пря
мым убыткам банка.

Важным элементом системы внутреннего контроля следует
считать механизм последующего контроля учетной работы
в банке. Однако указанный вид контроля банки ведут не в пол
ном объеме и далеко не с полной эффективностью. Чаще всего
последующие проверки указанной работы не охватывают всех
сторон деятельности банков (а также их ТУП), проводятся нере
гулярно и не в полном объеме. Все это в значительной мере сни
жает защитные функции внутреннего контроля.
Итак, существует ряд проблем, служащих препятствиями
на пути организации нормального внутреннего контроля.
Во - первых, в большинстве КО России (преимущественно

небольших) сохраняется восприятие внутреннего контроля как
нецелесообразного элемента системы управления.
Во- вторых, ряд руководителей банков до сих пор воспри
нимают внутренний контроль не как элемент бизнес-системы
банка.
Имеющиеся в рассматриваемой сфере недостатки во мно
гом являются результатом реальной политики регулирования
соответствующих процессов, которую проводит Банк России
(об этом подробнее пойдет речь ниже).
9.2. Организация внутреннего контроля:

версия Центрального банка
9.2.1. Законодательна.я и нормативна.я база

В банковском законодательстве о внутреннем контроле
в коммерческих банках говорится крайне скупо. Точнее ,
в Законе о банках эта проблема упоминается два раза:
Ст. 10. Устав КО
< ... >
Устав КО должен содержать:
< ... >
б) сведения о системе органов управления, в том числе исполни
тельных, и органов внутреннего контроля, о порядке их образова
ния и их полномочиях;
< ... >
472
Ст. 24. Обеспечение финансовой надежности КО
< ... >
КО обязана организовывать внутренний контроль, обеспечива
ющий надлежащий уровень надежности, соответствующей харак
теру и масштабам проводимых операций.
Главный нормативный акт Банка России, посвященный рас

сматриваемому вопросу, также фактически один - Положение
ЦБ РФ от 16.12.2003 № 242 -П «Об организации внутреннего
контроля в кредитных организациях и банковских группах»
(далее - Положение ЦБ РФ № 242) (до этого действовало
Положение ЦБ РФ от 28.08.1997 № 509 «Об организации вну
треннего контроля в банках», к качеству которого у специали
стов было много претензий).
9.2.2. Положение ЦБ РФ N2 242: основные нормы

и комментарии
В данном Положении определен общий для всех отечествен

ных банков порядок организации внутреннего контроля, кото
рый обязывает их иметь системы внутреннего контроля и осо
бые службы внутреннего контроля, а сведения о такой службе,
порядке ее образования и полномочиях - отразить в своих
уставах.
Цели внутреннего контроля. Документ исходит из того, что

внутренний контроль в банке необходим для того, чтобы обе
спечивать:
• эффективность финансово -хозяйственной деятельности

при совершении банковских операций и других сделок, эффек
тивность управления активами и пассивами, рисками. В послед
нем случае имеются в виду:
- выявление , измерение и определение приемлемого для
банка уровня рисков;

- постоянное наблюдение за рисками;
- принятие необходимых мер для поддержания рисков
на уровне, не угрожающем финансовой устойчивости банка,
интересам его кредиторов и вкладчиков;
• достоверность, полноту, объективность и своевремен

ность составления и представления финансовой, бухгалтерской,
статистической и иной отчетности, получаемой и используемой
внутренними и внешними пользователями, а также информа
ционную безопасность банка;
473
• соблюдение нормативных правовых актов, стандартов
СРО (если банк является членом таких организаций), норм
устава и внутренних док)'1\1ентов банка;
• недопущение вовлечения банка и его служащих в проти
воправную деятельность.
Такой перечень целей является свидетельством того, что вну

тренний контроль охватывает почти все направления жизнедея
тельности банка. В то же время в данный перечень почему-то
не вошли цели, связанные, например, с организацией и крите
риями результативности управления в банке, развитием внутри
банковских (в том числе трудовых и социальных) и межбанков-
v v v
ских отношении, отношении с клиентурои и некоторые другие,
имеющие первостепенное значение.
Участники (система органов) внутре ннего ко нтроля.

В Положении ЦБ РФ № 242 отмечается, что в соответствии
с полномочияrv1и, определенными в доК)'1\1ентах банка, внутрен-
v
нии контроль в нем должны вести:
• органы управления, предусмотренные в Законе о банках;

• ревизионная комиссия (ревизор);
• главный бухгалтер (его заместители);
• руководитель (его заместители) и главный бухгалтер (его
заместители) филиала;
• подразделения и служащие, выполняющие функции вну
треннего контроля в соответствии со специальными полно
мочиями, определяемыми во внутренних документах банка .

В последнеl\1 случае имеются в виду:
- служба внутреннего контроля (внутреннего аудита) как
отдельное структурное подразделение банка . Здесь трудно
согласиться с фактическим отождествлением функционально
разных служб - внутреннего контроля и внутреннего аудита;
- ответственный сотрудник (или структурное подразделе
ние) по противодействию легализации доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма как отдель
ное должностное лицо (структурное подразделение), ответ
ственное за разработку и реализацию правил внутреннего кон-
v
троля в целях противодеиствия легализации доходов, получен-
ных преступным путем, программ его осуществления и иных
внутренних организационных мер в указанных целях, а также
за представление в соответствующий уполномоченный орган

федеральной власти сведений в соответствии с Федеральным
законом от 07.08.2001№115-ФЗ «О противодействии легали
зации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем,
474
и финансированию терроризма» (далее - Закон о противодей
ствии легализации доходов) и нормативными актами Банка
России (см. далее в этой же главе);
- иные структурные подразделения и (или) ответствен
ные сотрудники банка, к которым, как полагают составители
Положения ЦБ РФ № 242, могут относиться:
а) контролер профессионального участника рынка ценных
бумаг (далее - РЦБ) как ответственное должностное лицо
и (или) структурное подразделение, проверяющее соответствие
деятельности банка как профессионального участника РЦБ тре
бованиям законодательства Российской Федерации о ценных
бумагах, нормативных правовых актов федерального органа
исполнительной власти по РЦБ (комплаенс-контролер);
б) ответственный сотрудник по правовым вопросам как
должностное лицо и (или) структурное подразделение, прове
ряющее соблюдение нормативных правовых актов, стандар
тов СРО, устава и внутренних документов банка. Этот послед
ний пункт можно полагать совсем уж надуманным, поскольку
в любом банке и так имеется и действует юридическая служба 1 •
Документ содержит и такую достаточно мягкую норму:
структурные подразделения (ответственные сотрудники), пере
численные выше, за исключением ответственного сотрудника
(структурного подразделения) по противодействию легализа

ции доходов, полученных преступным путем, мо2}'1n быть вклю
чены в состав СВК. Но в этом случае такие сотрудники (подраз
деления) не имеют права осуществлять функции СВК по направ
лениям своей непосредственной деятельности, т. е . проверять
работу контролера (подразделения внутреннего контроля),
профессионального участника РЦБ, ответственного сотрудника
(структурного подразделения) по правовым вопросам.
Представленный раздел документа вынуждает сделать таюке
следующие замечания.
Во-первых, верно, что внутренний контроль в банке «Вер

шит» не только СВК, что участников этого процесса действи
тельно много. Но в обоснованно широком перечне его участни
ков почему-то не нашлось места рядовым сотрудникам банка.
1 В других своих документах Банк России рекомендовал коммерческим

бан1<ам подумать о создании подразделений (назначении специальных слу
жащих), 1<оторые бы отвечали за управление так называемыми правовым
риском, риском потери деловой репутации бafn<a и операционным риском
(на самом деле это не риски, а факторы рисков).
475
Во-вторых, остается без удовлетворительного ответа старый
вопрос - о структурных подразделениях и штатных должно
стях в банках, которые их в адl\1инистративном порядке обя

зывает вводить, содержать и оплачивать Центробанк России,
хотя он не является для банков «Вышестоящей организацией»
и не финансирует их.
В-третьих, что еще важнее, остается также прежний и болез
ненный вопрос - о месте и роли СВК в общей структуре орга
нов, участвующих во внутреннем контроле (см. далее).
Система внутреннего контроля . Положение ЦБ РФ № 242
обязывает каждый банк и соответствующие его органы
v
на постояннои основе вести контроль по следующим направ-
лениям:
• организация деятельности банка;

• функционирование системы управления рисками банка
и оценка таких рисков;
• распределение полномочий при совершении банковских

операций (сделок);
• управление информационными потоками (получение
и передача информации) и обеспечение информационной без
опасности;
• мониторинг самой системы внутреннего контроля

(наблюдение за функционированием указанной системы
в целях оценки степени ее соответствия задачам деятельности
банка, выявления недостатков, разработки предложений и кон

троля за реализацией решений о ее совершенствовании).
Но образуют ли перечисленные направления контроля
систему, потенциально способную уберечь банк от любых не
ожиданностей и неприятностей на всех направлениях его функ
ционирования, для чего, собственно, и нужен внутренний кон
троль? Очевидно, что нет.
Служба внутреннего контроля. В соответствии с рассматри
ваемым нормативным актоl\1 СВК банка создается для внутрен
него контроля и содействия органам управления банка в обеспе
чении его эффективного функционирования. Внутренний доку
мент, регулирующий деятельность С ВК, - Положение о СВК.
Должное содержание последнего в Положении ЦБ РФ № 242
характеризуется общими словами.
В некотором роде больше ясности с функциями СВК. В каче
стве таковых названы:
а) проверка и оценка эффективности систеl\fЫ внутреннего

контроля;
476
б) проверка полноты применения и эффективности мето
дики оценки банковских рисков и процедур управления такими
рискаl\1и (методик, программ, правил, порядков и процедур
совершения банковских операций и сделок, управления бан
ковскими рисками);
в) проверка надежности внутреннего контроля за использо
ванием автоматизированных информационных систем, вклю
чая контроль целостности баз данных и их защиты от несанкци
онированного доступа и (или) использования, наличие планов
действий на случай непредвиденных обстоятельств;
г) проверка достоверности, полноты, объективности и свое
временности бухгалтерского учета и отчетности и их тестирова
ние, а также надежности и своевременности сбора и представ
ления информации и отчетности;
д) проверка достоверности, полноты, объективности и свое
временности представления иных сведений в соответствии
v
с нормативными правовыми актами в органы государственнои
власти и Банк России;

е) проверка применяемых способов (методов) обеспечения
сохранности имущества банка;
ж) оценка экономической целесообразности и эффективно
сти проводимых банком операций;
з) проверка соответствия внутренних документов банка нор
мативным правовым актам, стандартам СРО;
и) проверка процессов и процедур внутреннего контроля;
к) проверка систем, созданных в целях соблюдения правовых
требований, профессиональных кодексов поведения;
л) оценка работы службы управления персоналом;
м) другие вопросы, предусмотренные во внутренних доку
ментах банка.
Этот список функций нуждается в комментариях.
Во -первых, он значительно шире, чем это вытекает из того,
что ранее было названо «Системой внутреннего контроля»,
но в то же время согласуется (с учетом функции «Ж») с тем, что
СВК «обязана осуществлять проверки по всем направлениям
деятельности кредитной организации. Объектом проверок явля
ется любое подразделение и служащий кредитной организации»
(подп. 4.10.1 Положения ЦБ РФ № 242). В этом видится опреде
ленное внутреннее противоречие документа.
Во -вторых, перечисленные функции условно можно разде

лить на две группы: преимущественно организационно-мето
дические (функции «а», частично «б» и «В», «е», «З», «И») и соб-
477
ственно контрольные (остальные функции). Но первые - это
скорее прерогатива службы внутреннего аудита (контроль
инструментария и технологий контроля). Что касается второй
группы названных функций, то здесь ситуация совсем иная. Так,
в соответствии с функциями «Г» и «Л» СВК должна постоянно
проверять, правильно ли выполняют свои обязанности бух
галтерия и отдел кадров банка, функция «Ж» предполагает, что
сотрудники СВК должны все время экзаl\11еновать работников
функциональных подразделений банка на профессиональную
пригодность. Представить себе, как все это могло бы выглядеть
на практике, сложно .
Вопрос о том, нужна ли в коммерческих банках система вну

треннего контроля, не ставится под сомнение. Возникает другой
вопрос - что именно следует понимать под «Внутренним кон
тролем в банках» и как его строить.

Актуальность проблемы внутреннего контроля всегда при
знавалась банковским сообществом. Практика повседневной
работы, направленной на минимизацию своих рисков, привела
российские банки к осознанию необходимости создания в той
или иной форме систем внутреннего контроля. Законодательно
закреплен контроль со стороны владельцев через общее собра
ние, совет и ревизионную комиссию банка. Исполнительное
руководство (правление) обязано постоянно вести оперативный
контроль за всей деятельностью банка. Есть главный бухгалтер
и подчиненные ему сотрудники. Каждое структурное подразде
ление банка в соответствии с законом и нормативными актами
обязано вести внутренний контроль за совершаемыми операци
ями . Такой контроль и его процедуры предусмотрены в долж
ностных инструкциях ответственных исполнителей, руководи
телей подразделений. Выдачу кредитов заемщикам контроли
рует кредитный комитет . Существуют, как правило, служба
безопасности (проверки заемщиков) и различные аналитиче
ские подразделения. Существуют внутренний и внешний аудит.
Наконец, сам Банк России имеет право проверять (контролиро
вать) работу любого банка.
Этой сложной совокупности контрольных органов не хва
тает только одного - качества контроля. А низкое качество кон
троля, в свою очередь, обусловлено низким качеством управле
ния деятельностью банков .
По мнению Банка России, проявившемуся еще в Положении
ЦБ РФ от 1997 г. № 509, проблема состояла в том, что банки
не имели четких формализованных ориентиров при формирова-
478
нии систем внутреннего контроля, а инспекторы ЦБ РФ, проверяя
тот или иной банк, не располагали нормативно закрепленными
критериями оценки эффективности внутрибанковского кон
троля. Это и послужило толчком к принятию Положения ЦБ РФ
№ 509. Указанный документ был свидетельством того, что про
блема слабого банковского менеджмента достигла столь высо
кого уровня понимания всеми заинтересованными сторонами,
что Центробанк России предпринял неординарную попытку

России улучшить его с помощью введения нового механизма кон
троля. Однако попытка оказалась недостаточно продуманной.
Банк России фактически попытался создать как бы дополни
тельную, относительно автономную контрольную службу, «Впи
сав» ее, как 1\1ог, в уже действовавшие банковские структуры,
в которых функция контроля формально определена и должна
и может осуществляться. Возложив на эту отдельную службу
решение всех задач внутреннего контроля, Банк России изна
чально допустил концептуальные ошибки: во- первых, подошел
к проблеме качества внутреннего контроля автономно, т.е. без
должной ее увязки с более общей проблемой внугрибанковского
управления; во -вторых, поставил перед банками не действи
тельно важную задачу доведения формально существующих
систем внутреннего контроля до работоспособного состоя
ния, а задачу совсем иного рода - сформировать СВК, которая
своим появлением только запутывала все.
В этой связи напомним, что в приводившемся ранее доку-

1\1енте Базельского комитета говорится именно и только
о системе внутреннего контроля, многократно подчеркива
ется, что в данной работе должны участвовать все подразделе

ния и службы, руководство и все остальные сотрудники бан
ков. Между тем вариант Банка России фактически отождест
влял всю систему такого контроля со службой контроля, которая
дублирует функции ответственных исполнителей и тем самым
1\1ешает им выполнять свои функции, снижает ответственность,
инициативность и оперативность работы остальных подразде
лений и их сотрудников, поскольку они должны согласовывать
свои действия с СВК, что не только отнимает дорогое время,
но противоречит основополагающим принципам науки управ
ления, которая предусматривает четкое разделение полномо
чий и ответственности между должностными лицами, работа

ющими на разных уровнях управления, и, наконец, фактиче
ски исключает из внутреннего контроля рядовых работников
банков.
479
Контроль - лишь элемент, часть управления; он должен
органично вписываться в систему управления, а не выступать
в качестве самоцели и дополнения к ней. Когда такое происхо

дит, страдает качество управления. Искусственное «встраива
ние» СВК, стоящей отдельно от текущей деятельности и ответ
ственности банка, способно разрушить естественную систему
управления и внутреннего контроля. Конфликтность ситуации
здесь просто запрограммирована.
Итак, без явной пользы для дела создается целый штат «кон
тролеров» . Мало того, в предложенной Банком России схеме
не была предусмотрена никакая ответственность ни СВК
v
в целом, ни отдельных ее сотрудников з а свои деиствия или
бездействие. Таким образом, ошибкой Банка России оказалось

возложение на СВК чрезмерно большого объема операционных
функций в ущерб ее аналитической и методической ролям.
Положение ЦБ РФ № 242 не копирует нормы прежнего
Положения № 509 (в ряде моментов об этом можно только
жалеть). Тем не менее в нем в значительной мере сохранена
основная идеология последнего, проявляющаяся именно в доро
гостоящем дублировании контрольных функций, в контроле

над контрольными органами, в том числе высшими для дан
ной организации. Эта ключевая проблема, как представляется,

не нашла приемлемого решения .
В соответствии с Положением ЦБ РФ № 242 банк обязан обе

спечить постоянство деятельности, независимость и беспри
страстность СВК, профессиональную компетентность ее руко
водителя и служащих, создать условия для беспрепятственного
и эффективного осуществления службой внутреннего контроля
своих функций.
СВК должна состоять из служащих, входящих в штат банка
(в документе не уточнено, могут ли руководитель и сотрудники
СВК заниматься в банке какой-либо другой работой кроме кон
троля). При этом не допускается передавать функции СВК банка
сторонней организации. Только банк, входящий в банковскую
группу, при определенных условиях может передать отдельные
функции своей СВК (но не ответственность за их реализацию)

службе внутреннего контроля другого банка, входящего в ту же
группу.
Нез ависимость СВК означает, в частности, что она дей

ствует под непосредственным контролем совета директоров
(наблюдательного совета), не ведет никакой деятельности, под

лежащей проверкам (кроме проверок со стороны аудиторской
480
организации или совета директоров), по собственной инициа
тиве докладывает совету директоров о вопросах, возникающих
в ходе выполнения СВК своих функций, и предложения по их

решению, а также раскрывает эту инфорl\1ацию единоличному
и коллегиальному исполнительному органу КО.
Руководитель и служащие СВК не вправе участвовать в про
ведении банковских операций и других сделок, подписывать
от имени банка платежные (расчетные) и бухгалтерские доку
менты, а также иные документы, в соответствии с которыми
банк принимает риски, либо визировать такие документы.

Как уже отмечалось, в Положении № 242 записано, что СВК
обязана проверять любое подразделение и любого сотрудника
по всем направлениям деятельности банка, включая проверки
эффективности мер, принятых подразделениями и органами
управления по результатам первичных проверок мер, обеспе
чивающих снижение уровня выявленных рисков, или докумен
тирования принятия руководством подразделения и (или) орга

нами управления решения о приемлемости выявленных рисков
для банка. Если, по 1V1нению руководителя СВК, руководство под

разделения и (или) органы управления взяли на себя риск, явля
ющийся неприемлемым для банка, или принятые ими меры неа
декватны уровню риска, то руководитель СВК обязан проинфор
мировать об этом совет директоров банка.
Не реже одного раза в полгода СВК представляет инфор
мацию о принятых мерах по выполнению рекомендаций СВК
и устранению выявленных ею нарушений совету директоров,
единоличному исполнительному органу (его заместителям)
и (или) коллегиальному исполнительному органу банка.
К Положению № 242 имеются приложения. В частности,
в приложении 3 названы следующие способы (методы) прове
рок, которые может применять СВК:
• финансовая проверка (цель - оценка надежности учета
и отчетности);
• проверка соблюдения законодательства РФ (банковского,
о ЦБ РФ, по вопросам противодействия легализации доходов,
полученных преступным путем, о налогах и сборах и др.) и иных
актов регулирующих и надзорных органов, внутренних доку
ментов банка и установленных им методик, программ, правил,

порядков и процедур (цель - оценка качества и соответствия
созданных в банке систем обеспечения соблюдения требований
законодательства РФ и иных актов);
481
• операционная проверка (цель - оценка качества и соот
ветствия систем, процессов и процедур, анализ организацион
ных структур и их достаточности для вьmолнения возложенных
функций);
• проверка качества управления (цель - оценка качества
подходов органов управления, подразделений и служащих банка
к рискам и методам контроля за ними в рамках поставленных
целей деятельности банка).

Наконец, нельзя не отметить, что в рассматриваемом
Положении ЦБ РФ № 242:
• не прописаны принципы организации внутреннего кон
троля (в Положении № 509 1997 г. назывались определенные

принципы, хотя некоторые из них были спорными);
• не выделены отдельно цели и задачи внутреннего кон
троля (в Положении № 509 они разделялись, хотя сделано это

бьmо не лучшим образом);
• исчезли понятия финансового и административного кон
троля, контроля предварительного, текущего и последующего,
а также контроля на трех уровнях - индивидуальном (уровень

сотрудника), микро- и макроуровне.
9.3. О контроле в целях противодействия

легализации через банки доходов,
полученных преступным путем
В соответствии с Законом о противодействии легализации дохо

дов банк обязан выявлять операции своих клиентов с деньгами
и (или) иным имуществом, подлежащие обязательному кон
тролю на основании данного Закона, связанные с легализацией
доходов, полученных преступным путем, и финансированием
терроризма и сообщать о таких операциях уполномоченному
органу, каковым является Федеральная служба по финансовому
мониторингу (далее - ФСФМ, Росфинмониторинг).
В целях реализации банками указанной обязанности Банк
России выпустил в конце 2001 г. соответствующие Рекомендации,
в середине 2005 г. замененные другими Рекомендациями1 , в кото
рых, во-первых, обязал КО разработать и утвердить в соответ
ствии с порядком, установленным Правительством РФ, «Правила
1 По данной проблематике имеется еще целый ряд документов Банка

России.
482
внутреннего контроля в целях противодействия легализации
доходов, полученных преступным путе1V1 (далее - ПОД/ФТ)»
(далее - Правила внутреннего контроля). Центральной частью
таких Правил внутреннего контроля должны бьии стать много-
u
численные программы практическои реализации указанного
специфического контроля, а именно:

• програ1V1ма идентификации и изучения банком своих кли
ентов;
• программа выявления в деятельности клиентов операций,

подлежащих обязательному контролю в соответствии с Законом
u
о противодеиствии легализации доходов;
• програм1V1а проверки информации о клиенте или опера

ции клиента для подтверждения обоснованности или опровер-
u
жения подозрении в легализации им преступных доходов;
• программа документального фиксирования информации,

указанной в ст. 7 Закона о противодействии легализации дохо
дов;
• программа хранения соответствующей информации

и документов;
• программы обучения сотрудников по вопросам противо-

u
деиствия легализации доходов, полученных преступным путем;
• программа, в которой определен порядок отказа банка

от заключения договоров банковского счета (вклада) с физи
ческими и юридическими лицами и отказа от выполнения рас
поряжений клиента об осущестмении операции;

u
• программа, в котором определен порядок приостаноме-
u
ния операции клиента;
• иные программы внутреннего контроля в целях противо-

u
деиствия легализации доходов преступного происхождения.
Сейчас в соответствии с требованиями нового Положения

Банка России от 02.03.2012 № 375-П «О требованиях к правилам
u
внутреннего контроля кредитнои организации в целях противо-
действия легализации (отмыванию) доходов, полученных пре

ступным путем, и финансированию терроризма» КО обязаны
разработать и обеспечить функционирование:
• программы организации системы ПОД/ФТ;
• программы идентификации кредитной организацией
клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя;
483
• программы управления риском легализации доходов,
полученных преступным путем, и финансирования терроризма;

• программа выявления в деятельности клиентов операций,
подлежащих обязательному контролю, и операций, в отноше
нии которых возникают подозрения, что они осуществляются
в целях легализации доходов, полученных преступным путем,
или финансирования терроризма;

• програ1V1мы организации в КО работы по отказу от заклю
чения договора банковского счета (вклада) с физическим или
юридическим лицом и отказу в выполнении распоряжения кли
ента о совершении операции;
• программы, определяющей порядок взаимодействия КО

с лицами, которым поручено проведение идентификации
(в случае поручения кредитной организацией в соответствии
с Законом проведения идентификации иным лицам);
• программы, определяющей порядок приостановления
операций с деньгами или иным имуществом;
• программы подготовки и обучения кадров в КО по ПОД/ФТ.
В программы внутреннего контроля по ПОД/ФТ могут вклю
чаться иные программы, разработанные кредитной организа-
v
циеи по своему усмотрению .
Кроме этого ЦБ РФ реко1V1ендовал банкам ввести специаль

ную должность ответственного сотрудника, который бы отве
чал за разработку и реализацию указанных выше Правил вну
треннего контроля и программ его осуществления, а также
иных внутрибанковских мер в тех же целях. Данный ответ

ственный сотрудник должен быть независим в своей деятель
ности от других структурных подразделений банка и подотчетен
только руководителю банка. Банкам также «разрешается» опре
делить или сформировать структурное подразделение по про
тиводействию легализации преступных доходов, которое бы
на основании специального Положения работало под руковод
ством ответственного сотрудника.
При этом в Рекомендациях ЦБ РФ подчеркивается, что осу

ществление функций названного ответственного сотрудника
относится к его исключительной компетенции, хотя такое лицо
может выполнять в банке и иные функции (за исключением
функций, возложенных на СВК), но только при условии, что он
484
не имеет права подписывать от имени банка платежные и бух
галте рские документы, иные документы, связанные с возникно
вением прав и обязанностей банка, их осуществлением и испол

нением, а также визировать такие документы (кроме докумен
тов по вопросам, относящимся к исключительной компетенции
данного ответственного сотрудника) .
По данным Росфинмониторинга, основны1<1и поставщиками сооб
щений о подозрительных операциях с деньгами или иным имуще
ством в базу данных ФСФМ являются кредитные организации -

на них приходится около 850/о поступающих сообщений . В 2011 г.
при росте количества сообщений, поступ ивших от кредитн ых

организаций, доля сообщений о нарушениях законодательства
по противодействию легализации преступных доходов сохрани
лась на уровне 2010 г. Кроме того, в 2011г. в2 раза снизилась долл

сообщений, представляе1<rых кредитнЫJ\{И организациями в ФСФМ
с нарушением сроков. Так, при использовании материалов финан
совых расследований ФСФМ правоохранительными органами были

проведены в 2011 г. оперативно-розыскные мероприятия в отно
шении клиентов нескольких десятков коммерческих банков. По их

результатам возбуждено около 50 уголовных дел по фактам непра
вомерных действий собственников и клиентов банков, у некото
рых банков бьти отозваны лицензии. Большая часть выявленных
в 2011 г. в кредитно-финансовой системе преступлений (около 300)
квалифицируется по ст. 174 УК РФ.

Ст. 174. Легализация (отмывание) денежных средств или иного
имущества, приобретенных други1<rи лицами преступным путем
1. Совершение финансовых операций и других сделок с денежными
средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными дру
гими лицами преступным пугем ..., в целях придания правомерного
вида владению, пользованию и расп оряжению указанными денеж
ными средствами или иным имуществом - наказывается штра
фом в размере до 120 тыс. руб. или в размере заработной платы
или иного дохода осужденного за период до 1 года.

2. То же деяние, совершенное в крупном размере, - наказывается
штрафом в размере от 100 тыс. до 300 тыс. руб. или в размере зара
ботной платы или иного дохода осужденного за период от 1 года

до 2 лет либо лишением свободы на срок до 4 лет со штрафом в раз-
485
мере до 100 тыс. руб. или в размере заработной платы или иного
дохода осужденного за период до 6 месяцев либо без такового.
3. Деяние, предусмотренное в части 2 настоящей статьи, совершен
ное:
а) группой лиц по предварительному сговору;
б) лицом с использованием своего служебного положения, - нака

зывается лишением свободы на срок до 8 лет со штрафом в размере
до 1 млн руб. или в размере заработной платы или иного дохода
осужденного за период до 5 лет либо без такового.
4 . Деяния, предусмотренные в частях 2 или 3 настоящей статьи,
совершенные организованной группой, - наказываются лише
нием свободы на срок до 10 лет со штрафом в размере до 1 млн руб.

за период до 5 лет либо без такового.

Примечание. Финансовы!\tИ операциями и другими сделка!\1и с день-
гами... или иным имуществом, совершенны:ми в круnвом размере .. .

признаются финансовые операции и другие сделки с деньгами .. .
или иным имуществом, совершенные на сумму, пр ев ышающую
6 млн руб.
2011 г.
2012 г.
(млн)
о 2 4 6 8 10
Рис. 9.1. Количество сообщений, полученных ФСФМ в 2010- 2011 rr.
1. Банк буквально пронизан разнообразными вариантами внутрен
него контроля (не говоря уж о внешнем), однако при это?.<1 ему
необходим и специализированный (профессиональный) внутрен
ний контроль, который ведут специальные сотрудники (отдель
ная служба).
486
2. Организация внугреннего контроля в отечественных банках харак
теризуется многими недостатками, в том числе связанными с его
нормативным регулированием.
1. Какие виды внутреннего контроля существуют в банках, какова

роль такого контроля?
2. Как следует классифицировать внутренние контрольные про
цедуры, которые могут использоваться в банке?
3. Какие этапы проходит в общем случае осуществление контрольных
процедур (мероприятий) в банке? Каково содержание этих этапов?
4. На каких основных уровнях должна функционировать система вну
треннего контроля банка?
5. Что содержательно включают в себя предварительный, текущий
(оперативнъ1й) и последующий виды контроля?
6. Какие процессы в банке подлежат (или не подлежат) внутреннему
контролю?
7. Какие специализированные контрольные службы должны или
могут быть в банке и какова должна быть их компетенция?
8. Как можно оценить состояние внутреннего контроля в отечествен
ных банках в настоящее вpe11rn? Что в это111 плане нуждается в изме
нении в лучшую сторону?
9. Как с точки зрения ЦБ РФ доткен быть организован внугрибан1<ов
ский контроль? В чем достоинства и недостатки внутреннего кон
троля в версии Банка России?

10. Как в соответствии с нормативными требованияr..1и должен быть
организован внутренний контроль в целях противодействия лега
лизации через банки доходов, полученных преступным путем?
Какова эффективность такого контроля?
Как указывалось в главе, внутренний контроль выполняет функцию
защиты от всех рисков, угрожающих банку. Ниже в таблице пред
ставлены фактические данные работы банка ХХХ. Важнейшим
риском для банка является риск утраты ли1<видности. По име
ющимся данным оцените 111гновенную ликвидность банка. Оцените
также приблизительно (без взвешивания активов по степени
риска) уровень достаточности капитала банка.
487
~
00
Наименование показателей Номер с•1ета Запредыду- Запредыду- За отчетный За отчетный
щ11й пер11од щийпериод период период
(активы), (пасс11вы), (акт11вы), (пассивы),

тыс. руб. тыс. руб. тыс. руб. тыс. руб.
Уставный капитал кредитных организаций 10200 0,0 189 067,0 0,0 189 067,0
Добавочный капитал 10600 0,0 297 774,О 0,0 224444,О
Фонды 10700 0,0 29 525,0 0,0 3781,0

Наличная валюта и чеки 20200 43 842,0 0,0 51 853,0 0,0
Корреспондентские счета 30100 62 868,0 0,0 41178,0 0,0
Счета кредитных организаций по другим опе- 30200 4909,0 0,0 404,0 0,0
рациям
Кредиты, предоставленные кредитным opr·a- 32000 90 000,0 0,0 0,0 0,0

низациям
Предстоящие поступления и выплаты по меж- 32800 0,0 31,0 0,0 0,0

банковским операциям
Счета организаций, находящихся в федераль- 40500 0,0 928,0 0,0 12 616,О

ной собственности
Счета организаций, находящихся в государ- 40600 0,0 362,0 0,0 0,0

t"Гвенной (кроме федеральной) собственности
Счета негосударственных организаций 40700 0,0 254490,0 0,0 71 724,0

Прочие счета 40800 0,0 21 051,О 0,0 41 573,О
Депозиты негосударt-твенных коммер•1еских 42100 0,0 0,0 0,0 5006,0
организаций
Продолженr1е 111аблr1цы
Наименование показателей Номер счета За предыду- Запредыду- За отчетный За отчетный

щий период щий период пери од пер11од
(акт11вы), (пассивы), (активы), (пасс11вы),

Депозиты негосударственных некоммерче- 42200 0,0 0,0 0,0 20000,0

"
ских о рган изации
Депозиты и прочие привлеченные средства 42300 0,0 122 383,0 0,0 78 046,0
физических лиц
Депозиты и прочие привлеченные средства 42600 0,0 368,0 0,0 59,0

физических лиц-нерезидентов
Кредиты, предоставленные негосударствен- 45200 540 457,0 159 364,О 645 730,0 290 043,0
ным коммерческим организациям
Кредиты, предоставленные физическим лицам 45500 60 434,0 17 281,0 23 971,0 11 830,0

Просроqенная задолжен н ость по nредостав- 45800 2835,0 2653,0 10 369,0 10 369,0
ленным кред итам и nроqим размещенным
средствам
Просроченные проценты по предоставлен:ныJ.1 45900 0,0 0,0 1181,0 0,0

кредитам и прочим размещенным средствам
Расчетъ1 по отдельным операциям 47400 168,О 6504,О 5884,О 6598,О
Предстоящие пО<.."r)'пления и вьшлаты по опе- 47500 5390,0 35,0 0,0 о.о

рациям с клиентами
Неисполненные обязательства по договорам 47600 0,0 0,0 0,0 851,0

на привлечение средств клиентов
Вложения в приобретенные права требования

.j>.
О> 47800 2000,О 2000,0 2000,О 2000,О
'°
;t ПродоЛJ1сение таблицы
о
Наименоваюtе показателей Номер счета Запредыду- Запредыду- За отчетный За отчетный

щийпериод щий период период пер11од
(активы), (пассивы), (активы), (пассивы),

Некотируемые акции 50700 420,0 420,0 420,0 0,0

Векселя кредитных организаций 51400 8887,О 0,0 0,0 0,0
Выпущенные векселя и банковские акцепты 52300 0,0 19 376,0 0,0 0,0
Прочие счета по операциям с выпущенными 52500 236,0 0,0 0,0 0,0
ценными бумагами
Расчеты с дебиторами и кредиторами 60300 1939,0 2170,0 2745,0 1171,0

Основные средства 60400 334 247,0 0,0 255 459,О 0,0
Амортизация основных средств 60600 0,0 26 174,0 0,0 27 305,0
Нематериальные активы 60900 15,0 9,0 15,0 11,0
Материальные запасы 61000 0,0 0,0 25,0 0,0
Доходы будущих периодов 61300 0,0 631,0 0,0 459,0
Расходы будущих периодов 61400 145,0 0,0 608,0 0,0
Прибыль 70300 0,0 6932,0 0,0 0,0
Использование прибыли 70500 736,0 0,0 0,0 0,0
Нераэмещенные ценные бумаги 90700 2,0 0,0 2.0 0,0
Расчетные операции 90900 1084,0 0,0 1467,0 0,0
Окончание п1абл11цы
Наименование показателей Номер счета За предыду- Запредыду- За отчетный За отчетный

щий период щий период период пер11од
(акт11вы), (пассивы), (активы), (пасс11вы),

Обеспечение размещенных средств и обяза- 91300 948 354,О 1536,О 0,0 0,0
тельства по п редосrавлению средств
Арендные и лизинговые операции 91500 62 736,0 0 ,0 41 318,0 0,0

Задолженность по процентным платежам 91600 3464,0 о.о 3782,0 0,0
по основному долгу, не списанному с баланса
Ценные бумаги на хранении в депозитарии 98000 2,0 0,0 0,0 0,0

Ценные бумаги на хранении в ведущем депо- 98010 84,0 0 ,0 84,0 0,0
зитарии
Ценные бумаги, nриRадлежащие депозитарию 98050 0,0 86,0 0,0 84,0

Счет для корреспонденции с пассивными сче- 99998 1536,0 0,0 211 316,0 0,0
"
тами при двоиной записи
Счет для корреспонденции с активными сче- 99999 0,0 1015640,0 0 ,0 778 426,О
"
ТМ1И при ДВОИНОИ" записи
.j>.
"'......
ГЛАВА 10 Организация в банке
кредитного процесса

знать
• порядок формирования кредитной политики банка и разумной

величины банковской процентной ставки; принципы банковского кре
дитования; источники и способы погашения кредитов; правовую базу
обеспечения возвратности кредитов;
уметь
• выделять функции кредитной политики банка; варианты орга

низации кредитного процесса;
владеть
• теоретическими навыками формирования и совершенствования
кредитной политики банка.
Ключевые термины: кредитная политика банка; механизмы реа
лизации кредитной политики; партнерские отношения; возвратность
кредитов.
492
10.1. Кредитная политика банка и механизмы
ее реализации
10.1.1. Кредитная политика банка: содер>кание и разработка

Прежде чем начать выдавать кредиты, банк должен сфор
мулировать свою кредитную политику (наряду и в согласии
с его политиками применительно ко всем другим направле
ниям деятельности - депозитной, процентной, тарифной, тех-

u u
ническои, кадровои, по отношению к клиентуре, к конкурентам
и т.д.), а также предусмотреть способы и средства ее воплоще

ния в реальную практику.
В соответствии с подходом, который использован в учебнике,

формулирование политики (политик) банка - один из эта
пов планирования его деятельности. Имеется в виду тот этап,
на котором ранее определенные укрупненные качественные
(в основном) целевые ориентиры деятельности банка приме

нительно к разным объектам банковского управления должны
получить уточненное качественное и количественное выра-
u v
жение на конкретныи плановыи период и стать конкретныl\IIИ
планами (программами) деятельности банка в целом и (или)

u
отдельных его подразделении.
Указанные цели (измеренные, получившие по возможно

сти точные количественные характеристики) должны : быть
конкретными, реальными (достижимыми) и взаимно поддер
живающи\\1и; быть увязаны с имеющимися возможностями
и подкреплены ресурсами и конкретными практическими
мероприятиями; включать определение типов и степеней допу

стимых рисков; содержать описание ожидаемых результатов.
Применительно к кредитной политике эти общие положения

означают следующее.
Определить и утвердить свою кредитную политику - зна

чит сформулировать и закрепить в необходимых внутренних
документах позицию руководства банка как минимум по сле
дующим вопросам:
• приоритеты банка на кредитном рынке, т.е. предпочти

тельные для банка:
• объекты кредитования (отрасли, виды производств или
иного бизнеса);
• категории заемщиков (органы власти, государственные
и иные предприятия и организации, частные лица);
493
• характер отношений с заемщиками (курс на долгосроч
ные и партнерские отношения либо на разовые кредитные
сделки, сочетание кредитования с другими видами банковского
обслуживания, rv1epa откровенности и доверия с обеих сторон);
• виды и размеры (минимальные, максимальные) кредитов;
• схемы обслуживания кредитов;
• формы обеспечения возвратности кредитов и др.;
• цели кредитования :
- ожидаеl\tьrй уровень рентабельности кредитов;

- иные (не связанные непосредственно с получением при-
были) цели.
Для принятия банком обоснованных решений по указан
ному кругу вопросов важное значение имеют четкая и взвешен
ная постановка общих целей деятельности банка на предсто

ящий период (т.е. хорошее планирование в целом), адекватный
анализ кредитного рынка (т.е. хорошая работа маркетинговой
службы), ясность перспектив развития ресурсной базы банка,
верная оценка качества кредитного портфеля, учет динамики
уровня квалификации персонала и другие факторы .
В соответствии сп. 2.3 Положения ЦБ РФ от 26.03 .2004
№ 25 4- П «О порядке формирования кредитными организация
ми резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и при
равненной к ней задолженности» (далее - Положение ЦБ РФ
№ 254) уполномоченный орган (органы) управления банка
принимает внутренние документы банка по вопросам класси
фикации кредитов (ссуд) и формирования соответствующих
резервов, которые должны соответствовать требованиям этого
Положения и иных нормативных правовых актов по вопросам
кредитной политики и (или) методов ее реализации. В указан
ных внутренних документах банк отражает, в частности:
• систему оценки кредитных рисков, позволяющую клас
сифицировать кредиты (ссуды) по категориям качества, в том

числе содержащую более детализированные процедуры оценки
качества кредитов и формирования резерва, чем это предусмо
трено в Положении;
• порядок оценки ссуд, в том числе критерии их оценки,
порядок документального оформления и подтверждения такой

оценки;
• процедуры принятия и исполнения решений о формиро-

вании резерва;
v
• процедуры принятия и исполнения решении о признании
задолженности по ccyдarv1 безнадежной для взыскания и ее спи

сании с баланса банка;
494
• описание методов, правил и процедур, используемых при
оценке финансового положения заемщика, перечень основных

используемых источников информации по данному вопросу,
круг сведений, необходимых для оценки финансового положе
ния заемщика, а также полномочия работников банка, участву
ющих в проведении указанной оценки;
• критерии существенности оборотов средств по банков
ским счетам заемщика, открытым в КО, критерии существенно-
u
сти сумм и сроков текущеи картотеки неоплаченных расчетных
документов к счетам заемщика, задолженности перед бюдже

тами и внебюджетными фондами, просроченной задолженно
сти перед Банком России, порядок анализа причин возникно
вения указанной картотеки и задолженности - в целях оценки
финансового положения заемщика - юридического лица;
• критерии оценки представляемой заемщиком информа
ции (в том числе ее полноты, актуальности, достоверности),
а также меры в целях получения информации о заемщике,
в том числе о его финансовом положении, состоянии его про
изводственной и финансово-хозяйственной деятельности, цели,
на которую кредит предоставлен заемщику и использован им,
об обеспечении кредита и о планируемых источниках исполне

ния заемщиком кредитных обязательств;
• порядок контроля за правильностью оценки и определе
ния размера резервов под кредиты;
• критерии существенности для заемщика его просрочен
ной дебиторской задолженности;

u
• порядок составления и дальнеишеrо ведения досье заем-
щика;
• порядок документального оформления и составления

профессионального суждения;
u
• порядок и периодичность определения так называемом
справедливой стоимости залога;

• порядок и периодичность оценки ликвидности залога,
а также порядок определения размера резерва с учетом обеспе

чения по ссуде;
• порядок оценки кредитного риска по портфелю однород

ных ссуд;
• порядок и периодичность формирования (уточнения раз

мера) резерва;
• порядок использования иных существенных факторов
при определении банком категории качества ссуд и (или) при
нятия решения об их использовании .
495
При этом банк должен публично раскрывать информацию
v v
о своеи кредитнои политике в составе отчетности, представля -
емой в соответствии с требованиями нормативных актов Банка

России.
10.1.2. Роль кредитной политики

Роль кредитной политики банка может быть выражена в сле
дующих тезисах:
• отсутствие у банка собственной кредитной политики, или

наличие слабой (плохо продуманной, необоснованной) поли
тики, или ее формальное наличие означают отсутствие в нем
планирования кредитного процесса и, следовательно, полноцен
ного управления этим важнейшим направлением деятельности,

что обрекает банк на безусловный неуспех, особенно в средне
и долгосрочной перспективе;
• качественная кредитная политика банка, если ее положе
ния реально используются, хотя и не гарантирует безусловного
успеха, однако:
- способствует осмысленной координации его усилий

на кредитном рынке;
- обеспечивает деятельность подразделений, участвующих

в кредитном процессе, необходимым «стержнем» и продуман
ными технологиями;
- значительно уменьшает риск принятия неверных управ -

v
ленческих решении;
- дает руководству банка важный критерий оценки каче

ства управления кредитным подразделением и постановки кре
дитного процесса в банке в целом .

Роль кредитной политики следует понимать как совокуп
ность ее функций, т.е. ожиданий, обоснованно связываемых
с ее разработкой и применением. Поэтому можно считать, что
функция кредитной политики банка в общем плане - опти
мизация кредитного процесса, имея в виду, что цели и приори
теты развития (совершенствования) кредитования, определен

ные банком, и составляют его кредитную политику.
10.1.3. Механизмы реализации кредитной политики и их

подготовка
Все положения кредитной политики должны быть подкре

плены практическими мерами, которые в совокупности пред
ставляют собой механизмы ее реализации. Все меры, призван-
496
ные реализовать намеченную кредитную политику в предпо
лагаемых обстоятельствах (необходимые и (или) возможные

действия, которые предстоит совершать), также должны быть
рассмотрены и одобрены руководством банка, а соответству
ющие решения оформлены в виде внутренних документов.
В принципиальном плане среди таких мер должны или могут
присутствовать такие, которые дадут возможность:
• определить необходимые объемы и доступные (в том

числе по фактору цены) источники пополнения кредитных
ресурсов, расширять ресурсную базу;
• установить и при необходимости пересматривать значе
ния приемлеIV1ых рисков и лимиты кредитования (по отраслям,
видам производств, категориям заемщиков, на одного заем
щика и т.д.), необходимого уровня ликвидности;

• разнообразить свои кредитные услуги и повышать их
качество, расширять клиентуру заемщиков (если кредитная
политика включает такие цели);
• лучше проверять кредитоспособность заемщиков, доби
ваться повышения уровня возвратности выданных кредитов;
• своевременно и в необходимом объеме формировать

резервы на покрытие возможных убытков от кредитной дея
тельности;
• совершенствовать информационно-аналитическое, мето

дическое и организационное обеспечение кредитного процесса
ит.д.
Особый блок механизмов реализации кредитной политики

составляет обязательный для каждого банка комплект инструк
тивных и метод ических материалов, регламентирующих все
аспекты организации его работы на кредитном рынке. Помимо

норм законодательства и официальных документов Банка
России в этот комплект необходимо включать :
• решения руководящих органов банка, относящиеся к дея
тельности кредитного подразделения :
- утвержденная кредитная политика банка на текущий

период;
- положения о порядке разработки и утверждения кредит

ной политики банка и руководства по проведению кредитных
v
операции;
- другие документы;
• Положение о кредитном подразделении;

• должностные инструкции сотрудников подразделения;
• руководство по проведению кредитных операций.
497
Такое руководство - дОКУJVIент достаточно сложный, ком
плексный (в разных банках он может быть известен под раз
ными названиями, часто его именуют кредитным меморанду
мом). В наиболее желаемом варианте он включает следующие

элементы (их можно понимать или как части единого доку
мента, или как самостоятельные документы):
• описание полномочий кредитных работников банка;
• порядок рассмотрения кредитных заявок потенциальных
заемщиков и разрешения кредита;
• инструкцию по организации кредитования;
• порядок взаимодействия подразделений, участвующих

в кредитном процессе;
• методические указания по анализу:
- кредитоспособности клиентов;
- кредитного портфеля;
- выполнения кредитных договоров.
Указания могут сопровождаться рекомендациями, если

та или иная кредитная задача допускает разные варианты реше
ния, и пояснениями, если есть опасность того, что какие-то пун
кты указаний могут быть истолкованы неоднозначно;

• методики :
- расчета цены кредитов;
- определения цен предметов залога;
- расчета (начисления) процентов;

- расчета лимитов кредитования и проверки их соблюде-
ния ·
-' проведения встреч-интервью с заемщиками;
- проверки предприятия (организации) заемщика с выез-

дом на место;
u
- проверки кредитнои истории заемщика, получения о нем
дополнительной информации у третьих лиц;

- по другим вопросам;
• инструкцию по ведению кредитной документации.
10.1.4. Информационная база разработки и реализации

кредитной политики
Ключевое значение для эффективной организации кредит

ного процесса, прежде всего для надежного определения креди
тоспособности клиентов банка, имеют получение своевремен

ной и полноценной информации о заеf\щиках и ее комплексный
и качественный анализ и оценка. Источники такой информа
ции и сама эта информация делятся на внешние и внутренние.
498
Внешняя информация и ее источники
В принципе всю внешнюю информацию (источники инфор
мации), необходимую для качественного ведения кредитного
процесса (см" в частности, п. 3.1 Положения ЦБ РФ № 245),
1\1ожно разбить на следующие укрупненные группы .
1. Экономическая и иная информация общего характера,
получаеrv1ая банком из независимых (не связанных с потенци
альным заемщиком или заемщиком) источников и частично
от потенциального заемщика (заемщика):
• сведения о состоянии и тенденциях развития экономики
страны (региона действия банка и заемщика), отраслей, в кото

рых действует заемщик, в том числе информация текущего
(конъюнктурного) характера;
• сведения об экономической политике, намерениях и кон
кретных планах властей соответствующего уровня в экономи
ческой и социальной сферах;
• сведения об экономике, финансовой политике, условиях
деятельности в зарубежных странах, представляющих интерес
для банка и (или) заемщика .
2. Финансовая и иная информация общего характера,
получаемая банком из независимых источников:
• сведения о состоянии и тенденциях развития финансо
вой системы страны (региона действия банка и заемщика) в их
взаимосвязи с деятельностью заемщика, в том числе информа
ция текущего (конъюнктурного) характера;
• сведения о финансовой, денежной, кредитной, налого
вой политике, намерениях и конкретных планах властей соот
ветствующего уровня в этой сфере .
3. Банковская информация общего характера, получаемая
банком из независимых источников :
• сведения о состоянии и тенденциях развития банковской
системы страны (региона действия банка и заемщика), в том
числе информация текущего характера, а именно :
- сведения о реальной политике, намерениях и конкретных
планах властей разного уровня в отношении банковского сек
тора;
- сведения о состоянии и тенденциях развития отдельных
сегментов рынка банковских услуг (операции привлечения

ресурсов и активные операции банков), особенно подробные
сведения - о ситуации на кредитном рынке;
- сведения о банках-конкурентах, их кредитных и иных

продуктах и тарифах и т.д.
499
4. Эконо м ическая, финансовая и иная информ ация,
характеризующая потенциального заемщика (заемщика) ,
получаемая банком:
• от самого потенциального заемщика (заемщика);
• из независимых источников, в том числе от кредитных
бюро, рейтинговых агентств, других кредитных организаций,

других заемщиков банка, контрагентов потенциального заем
щика (заемщика), связанных с ним лиц и др.
В случае, когда речь идет о кредитовании сложного проекта
с несколькими участниками, помимо сведений, характеризу
ющих самого потенциального заемщика (заемщика), могут
потребоваться также сведения об остальных участниках про
екта.
Банк должен постоянно «Припадать» ко всем этим источни

кам, анализировать и осмысливать всю поступающую из них
информацию.
Легко заметить, что требования Банка России в рассма
триваеr.1ой части, изложенные в Положении ЦБ РФ № 254,
явно превосходят возможности любого коммерческого банка.
Коммерческий банк не может превратиться в поисково-иссле
довательский центр, в своеобразный информационный НИИ .
Внутренняя информация
Применительно к кредитному процессу внутренней следует
считать всю информацию, накапливаемую в банке и характе
ризующую :
• во-первых, объемы и качество кредитных операций (кре

дитный портфель) банка, успешность ведения им операций
кредитования за как можно большие сроки (статистика выда
вавшихся кредитов с разбивкой по суммам, срокам, катего
риям качества, обеспеченности и другим параметрам, по кате
гориям заемщиков, в том числе по их отраслевой принадлеж
ности, по уровню доходности и т.д. ) . Такая информация, если
с ней постоянно работать, незаменима при определении банком
своей текушей или перспективной кредитной политики, а еле-
u
довательно, и для адекватном реакции на заявление конкрет-
ного потенциального заемщика, квалифицированной оценки

его кредитоспособности и выстраивания последующих с ним
отношений;
• во-вторых, состояние и развитие отношений банка
с заемщиком, которые банк может ис п ользовать в процессе
сопровождения кредита и при последующих обращениях кли
ента за кредитными и иными услугами банка . Такая информа-
500
ция (кредитная и служебная документация), формирующая кре
дитную историю заемщика в банке, хранится в досье заемщика.
10.1.5. О принципах банковского кредитования

Принципы (правила) кредитования, используемые банками,
рассмотрены в учебнике для бакалавров 1 • Здесь к ним целесо
образно добавить еще одну группу таких правил - «для служеб
ного пользования». Они объективно составляют элемент кре
дитной политики каждого нормально развивающегося банка.
Таких правил практика выработала множество . Назовем
хотя бы некоторые из них.
1. Банк старается иметь дело с теми, кого он давно знает.
Банк выбирает клиентов, которым доверяет, отдавая предпочте
ние тем из них, кто обслуживается в данном банке. Случайные
заемщики должны быть сведены к минимуму.
2. Банк ограничивает сроки кредитования.
3. Банк постепенно развивает свои кредитные отношения
с клиентами. Банк должен знать клиента, его полный «портрет»
и реальные намерения.
4 . Банк по возможности формализует свой кредитный про

цесс, разрабатывает соответствующие критерии, процедуры,
методики, лимиты, пакеты документов.
5. Банк по возможности широко дифференцирует условия

и схемы кредитования разных заемщиков.
6. Банк добивается, чтобы максимальное число кредитов

имело обеспечение, а обеспечение было ликвидным.
7. Банк аккуратен в собственных платежах, не удерживает
в своем обороте чужих денег.
10.1.6. О партнерских отношениях с заемщиками

и о разумной величине банковского процента
К величине банковской процентной ставки предъявляются

достаточно определенные требования: ее номинальное значе
ние должно коl\tпенсировать не только затраты на привлечение
ресурсов, но таюке все реальные кредитные риски, а таюке обе

спечивать получение нормальной прибыли.
Банки зачастую несут убытки из-за того, что получают
доходы от кредитования в размерах, не компенсирующих даже
затрат на привлечение ресурсов. Очень многие предприятия

и организации не способны платить проценты и возвращать
1 См.: Тавасиев А. М. Указ. соч" п. 8.1.
501
кредиты. Teivr не менее кредитован ие продолжается. Однако
высокие риски, связанные с этим, нельзя пытаться компенси
ровать произвольным увеличением размеров ставок процента.
Такой путь не в интересах банков, непосилен он и для их заем

щиков.
Необходимо искать механизмы взаимовыгодного кредито

вания. Одним из вариантов решения данной проблемы может
быть установление экономически обоснованных величин
процентных ставок. Цена кредита должна быть такой, чтобы,
обеспечивая банку нормальную процентную маржу и пре
мии за кредитные риски, она одновременно способствовала
эффективному функционированию заемщика. Предприятия
не должны паразитировать на получении банковских кредитов,
но нельзя также допускать, чтобы банки покрывали собствен
ные чрезмерно высокие расходы за счет цены кредитов, завы
шая процентные ставки. Банкам необходим механизм, регла

ментирующий формирование цены кредита так, чтобы, с одной
стороны, величина ставки не вела к возникновению убытков
у банков из-за недостаточной компенсации их издержек на кре
дитное обслуживание клиентов, а с другой - стимулировала
снижение таких издержек.
Реализовать указанную цель можно, очевидно, путем раз

работки специальных методик, которые бы с учетом регио
нальных и иных особенностей функционирования банков
позволяли им :
• обоснованно определять нижние и верхние границы про

центных ставок и правила их периодического пересмотра с уче
том реальных экономических условий функционирования как

самих банков, так и их клиентов;
верно классифицировать свои издержки на выдачу кре
•
дитов, разграничивая затраты, обусловленные относительно
объективными фактораl\1и, и затраты, зависящие от качества
работы самих банков;
• определять внутренние резервы снижения банками своих
издержек и соответственно процентных ставок, вырабатывать
стимулы и механизмы использования таких резервов, в част
ности, путем установления ограничений на включение управ

ленческих расходов банков (включая фонд оплаты труда) в цену
кредитов .
Есть немало других способов снижения цен банковских кре

дитов. В их числе:
• дальнейшее снижение нагрузки на банки, связанной
с формированием фондов обязательного резервирования, уве-
502
личивающих стоимость кредитных ресурсов. Кроме того, необ
ходимость рублевого резервирования от средств на валютных
счетах ведет к искусственному удорожанию (за счет хеджиро
вания) валютных ресурсов;
• рационализация формирования резервов под ссуды;
• оптимизация налогообложения банков;
• сокращение большого объема косвенных расходов (на оформ
ление документов, запрашиваемых государственными органами,
подготовку отчетности, справок и т.д.).

Существует немало иных способов снижения цен банковских
услуг, в том числе таких, которые не зависят от самих банков.
10.2. Орrанизационное обеспечение

кредитноrо процесса
Качество и эффективность кредитного процесса зависят прежде

всего от того, насколько правильно он построен с учетом осо
бенностей функционирования каждого конкретного банка: его

размера, структуры, специализации и условий работы .
В практике организации кредитного процесса в российских
банках можно выделить три подхода.
Первый подход - когда практически вся работа с клиентом
(общение с ним, подготовка кредитного предложения, анализ
v
рисков, присущих сделке, подготовка кредитнои документации
и пр.) проводится в рамках одного - кредитного - подразделе

ния (обычно отдела), причем в большинстве случаев - одним
ответственным сотрудником такого подразделения (не считая,
естественно, бухгалтерии и кассы) . При этом фактически один
специалист непосредственно обслуживает весь процесс креди
тования конкретного заемщика, начиная с переговоров и закан
чивая выдачей кредита и контролем за его погашением. Такой

подход был широко распространен в российских банках, осо
бенно в начале 1990 -х гг. По мнению многих специалистов,
такая организация кредитования не позволяет проводить каче
ственный анализ кредитных рисков. Тем не менее применение

такого подхода в средних и мелких банках часто себя оправ
дывает. Многие банки показывают эффективное сочетание
высокого качества кредитного портфеля и экономии издержек
на содержании аппарата кредитных сотрудников.
Второй подход к организации кредитного процесса, приме

няющийся, как правило, в средних и особенно крупных банках,
503
предполагает разделение функций общения и непосредственной
работы с клиентом (структурирование сделки, предваритель
ная оценка рисков, подготовка документации) и анализа рисков
(более детальная оценка рисков без общения с клиентом) .
Отличие данного подхода от первого состоит в том, что к про
цессу кредитования «Подключается» независимое общебанков
ское специализированное подразделение риск-менеджмента.
Третий подход, характерный для крупных банков, означает,

что в организации кредитного процесса участвуют различные
подразделения банка, включая вышеназванные.

В любом случае организация кредитного процесса предпо
лагает четкое функциональное разграничение обязанностей
между сотрудниками кредитного подразделения, а также между
руководством банка, кредитным и другими подразделениями,

участие которых в данном процессе необходимо (планово-эко
номические, бухгалтерские, кассовые, юридические и другие
службы).
Само кредитное подразделение может быть организовано
в различных вариантах. Простейший и стандартный для боль
шинства современных российских небольших банков вари
ант - когда имеется только кредитный отдел, сотрудники кото
рого непосредственно работают с претендентами на кредит
и заемщиками, в необходимых случаях обращаясь в бухгалте
рию и к юристу. При этом функцию кредитного комитета (раз
решение кредита) обычно выполняет правление банка, а подчас
даже отдельные его члены (например, председатель правления
и заместитель, имеющий право второй подписи) . Все осталь
ные составные части кредитного процесса в таком случае либо
вовсе отсутствуют, либо выполняются кредитными работни
ками «ПО совместительству».
Развитый вариант организации кредитного процесса (кото

рый, однако, не может быть сведен к какой-то единой, универ
сальной схеме) предполагает, что помимо собственно кредит
ного подразделения в банке действуют также:
• полноценный, представительный кредитный комитет;
комитет управления кредитными рисками;
• отдел кредитной политики (его функции могут быть воз -

ложены на комитет управления кредитными рисками);
• отдел кредитного анализа;
• отдел оформления кредитов .

Кроме того, необходимо получать 1\1аркетинговую инфор
мацию с рынка кредитов . Желательно, чтобы это делалось
504
на профессиональной основе. Следовательно, банку нужна
своя маркетинговая служба. Организационно она может быть
отдельным подразделением, но может и входить в состав кре
дитного подразделения.
Некоторые банки создают у себя отдел кредитной докумен

тации (в основном с контрольными функциями) , чаще всего
в составе юридической службы. Но такой отдел не представля
ется безусловно необходимым.
В реальных условиях отечественной деловой среды крайне
желательным участником кредитного процесса со стороны
банка стала служба экономической безопасности .

Как правило, основная аналитическая, организационная,
техническая работа, связанная с кредитованием клиентов, воз
лагается на кредитное подразделение банка. В то же время
в кредитном процессе принимают или при необходимости мoryr
принимать участие и другие его подразделения и службы :
• сопровождения кредитных операций;
• учета кредитных операций; юридическое; безопасности;
• кассовое; анализа и регулирования рисков;
• хранилище ценностей; подразделение, выполняющее

функции депозитария;
• подразделения, ведущие валютные и неторговые опера
ции, операции с ценными бумага1\1и, и др.
10.3. Способы обеспечения возвратности

кредитов
Еще одним существенным элементом кредитной политики

банка следует считать заблаговременное обеспечение его руко
водством условий, позволяющих вовремя получить обратно
выданные кредиты.
Обычно под возвратом кредита понимают своевременное

и полное погашение заемщиком полученной им суммы кредита
(основного долга) и соответствующих сумм банковского про
цента (включая комиссионные и пр.). В ЭТОJ\1 смысле акт воз
врата кредита концентрированно выражает соблюдение осно
вополагающих принципов кредитования - срочности, возврат
ности, платности .
Вместе с тем возврат кредита - достаточно сложный, а под-

v v
час и весьма продолжительныи процесс, которыи нуждается
в особом механизме обеспечения. В общем случае он вклю-
505
чает в себя согласованную систему организационных, финан
сово -экономических, правовых и иных мер, определяющих спо
собы выдачи кредитов, источники и способы (процедуры) их

погашения. В зависимости от источников погашения кредитов
указанный механизм может иметь разные формы .
10.3.1. Источники поrашения кредитов

Такие источники подразделяются на первичные и вторичные
(дополнительные). Первичный источник - это доход заем
щика (для юридических лиц - выручка от реализации их про
дукции в наличной и (или) безналичной форме, для физических
лиц - заработная плата и (или) другие доходы) . Вторичными
считаются выручка от реализации заложенного имущества,
средства, обещанные гарантом или поручителем сделки, стра-

u u
ховои организациеи.
Порядок использования банком первичных и дополнитель

ньrх источников погашения кредитов различен. Погашение кре
дита за счет доходов заемщика регулируется кредитным догово
ром, срочным обязательством или поручением на перечисление

соответствующих средств. При этом кредит погашается в день
наступления срока платежа или в другой определенный период
(при наличии средств на расчетном счете клиента). При пога
шении кредита наличными клиент в соответствующие сроки
вносит деньги в кассу банка. Таким образом, в данном случае

имеет место добровол ьная форма выполнения клиентом пла
тежных обязательств перед банком в соответствии с условиями
кредитного договора.
Выручка (доход) оказывается реальной гарантией возврата

кредита лишь в том случае, когда заемщик - финансово устой
чивый и готовый к честно1.V1у сотрудничеству с банком клиент
(первоклассный заемщик) . В этом случае, означающем, что
риска невозвращения кредита практически нет, юридическое
закрепление в кредитном договоре погашения кредита за счет
выручки, поступающей в пользу клиента, является с точки зре

ния банка вполне достаточным.
Однако далеко не все заемщики первоклассные, и кредито
вание зачастую определенно связано с большими и меньшими
рисками. В этом случае существует необходимость иметь допол
нительные гарантии возврата кредитов, а следовательно -
обращения к вторичным источником обеспечения их возврат
ности. Погашение кредита за счет вторичных источников озна
чает включение банком в действие принудительной формы
взыскания причитающихся ему денег.
506
Механизм использования дополнительных источников таюке
имеет правовое обеспечение, однако оно требует от банка осо
бых усилий и немалого времени. Поэтому при решении вопроса
о возможности выдачи кредита основное внимание следует
отводить первичному источнику - доходу. Если возникает

сомнение в реальности использования дохода в качестве основ
ного источника погашения кредита, то от выдачи кредита лучше
воздержаться, поскольку вторичные источники лишь подкре-

v
пляют первичныи, но не заменяют его.
Заметим, кстати, что многие из названных ранее правил кре

дитования «для служебного пользования» свидетельствуют, что
систему обеспечения возвратности кредитов следует форми
ровать с таким расчетом, чтобы она работала не только после
того, как наступил срок возврата кредита, но главным образом
до принятия решения о выдаче кредита.
10.3.2. Правовая база обеспечения возвратности кредитов
Законодательная база
Наличие договора не может дать кредитору полной уверен
ности в его исполнении; чтобы дать сторонам дополнительные
гарантии, закон предусматривает возможность заключения ими
специальных соглашений об обеспечении основного обязатель

ства. В ст. 329 ГК РФ называются следующие способы обеспе
чения исполнения обязательств, применяемые, в частности,
в области банковского кредитования :
v
• неустоика;
• залог;
• удержание имущества должника;
• поручительство;
• банковская гарантия.
Указанный перечень не является исчерпывающим; могут
быть и иные формы соглашений, предусмотренные в законе
или договоре сторон. Все соглашения о применении договорных
способов обеспечения обязательств (кроме удержания) должны
совершаться в письменной форме, а в ряде случаев, установ
ленных в ГК РФ, - быть нотариально заверены и обязательно
пройти государственную регистрацию 1 .
1 Or способов обеспечения обязательств необходимо отличать меры обе

спечения иска, которые предусматриваются гражданским и арбитражным
процессуальным законодательством и име1от целыо обеспечить исполнение
будущего решения по I<онкретному спору; применяются только по особому
постановлени10 органа, разрешающего этот спор. К данным мерам относятся:
наложение ареста на имущество ответчика, запрещение ему определенных
действий и др.
507
Наиболее распространенным способом считается неустойка.
Это денежная сумма, которую должник обязан уплатить кре
дитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполне
ния обязательства . Неустойка удобна тем, что штрафная сумма

взыскивается за сам факт нарушения обязательства, и креди
тор не обязан при этом доказывать причинение ему убытков.
Уплата неустойки может быть предусмотрена в договоре или
законе.
Традиционным способом обеспечения в озврата кредита

является залог. Залог обеспечивает требование в полном объ
еме к моменту удовлетворения, охватывая набежавшие про-
v
центы, неустоику, возмещение причиненных неисполнением
убытков, а также необходимых расходов залогодержателя

v
на содержание заложенном вещи и расходов по взысканию .
Частный случай залога - ипотека, т.е. залог недвижимости.

Право удержания - право кредитора удерживать в обе
спечение исполнения просроченного обязательства находящи
еся у него по каким бы то ни было основаниям вещи должника
до испол н ения определенного обязательства . Удержание воз
можно и удобно в случае, когда у кредитора находится вещь,
подлежащая передаче должнику.
Основное отличие поручительства и банковской гарантии

от иных способов обеспечения - привлечение к обязательству
третьих лиц.
Кроме названных выше на практике применяются и иные

способы обеспечения кредитов.
Важные для кредитной деятельности б анков нор мы име
ются в Уголовном кодексе РФ (далее - УК РФ) : законодатель
включил в главу «Преступления в сфере эконо1V1ической дея
тельности» понятия незаконного получения кредита (ст. 176)
и злостного уклонения от погашения кредиторской задол
женности (ст. 177) и установил ответственность за такие пре
ступления. УК РФ содержит и другие нормы, применимые к пре
ступленияl\1 в сфере кредитования. Имеются соответствующие
статьи и в Кодексе РФ об административных правонарушениях.
Нормативная база
В Положении ЦБ РФ № 254 (глава 6) в качестве обеспечения
кредитов (ссуд) признаются :
• залог;
• банковская гарантия;
• поручительство;
• гарантийный депозит (вклад) .
508
Причем указанные виды обеспечения с точки зрения каче
ства могут быть отнесены либо к I, либо ко
II категории.
Так, залог будет относиться к обеспечению I категории, если
в качестве его предl\1ета выступают:
• котируемые ценные бумаги государств, имеющих инве

стиционный рейтинг не ниже ВВВ по классификации Standard &
Poor's (S & Р) и (или) не ниже аналогичного по классификациям
Fitch IBCA, Moody's1, а также ценные бумаги центральных бан
ков таких государств;
• облигации Банка России;

• ценные бумаги, эмитированные Министерством финан
сов РФ;
• векселя Министерства финансов РФ;
• котируемые ценные буl\1аги, эмитированные юриди
ческими лицами с инвестиционным рейтингом не ниже ВВВ
по классификации S & Р и (или) не ниже аналогичного по клас
сификациям Fitch IBCA, Moody's 2;
• собственные долговые ценные бумаги банка (не акции),
срок предъявления которых к платежу превышает срок погаше
ния обязательств заемщика по ссуде, либо независимо от срока

предъявления их платежу, если указанные бумаги находятся
в закладе в банке;
• векселя, авалированные и (или) акцептованные Россий
ской Федерацией, Банком России, правительствами и централь
ными банками стран, имеющих страновые оценки О, 1, в части
суммы, обеспеченной авалем или акцептом;
• аффинированные драгоценные металлы в слитках (зо
лото, серебро, платина и палладий);
• ценные бумаги, эмитированные субъектами Российской
Федерации, имеющими инвестиционный рейтинг не ниже ВВВ
по классификации S & Р или рейтинг не ниже аналогичного
по классификациям Fitch ratings, Moody's.
• недвижимое имущество, являющееся обеспечением
исполнения обязательств заемщика по договору ипотеч-
v
ного жилищного кредитования, при условии, что ипотечныи
жилищный кредит выдан с учетом требований, установленных

Агентством ипотечного жилищного кредитования, и соблюде-
1 Наиболее авторитетные мея<дународные рейтинговые агентства.

2 Сложно объяснить, почему к залогам, используемым во внутреннем
хозяйственном обороте, нужно применять рейтинги международных агентств.
509
ния соотношения величины основного долга по ссуде к справед
ливой стоимости залога недвижимого имущества не более 7001о.

КI категории обеспечения относятся также:
• гарантийный депозит - размещенный в банке-кредиторе
депозит юридического лица, которое имеет перед банком неис
полненные денежные обязательства либо обязательства, воз
никшие (могущие возникнуть) в результате исполнения банком
принятого на себя условного обязательства кредитного харак
тера (основные обязательства), а также депозит юридического
лица, которое имеет перед банком по договору поручительства
либо в силу банковской гарантии обязательства по обеспече
нию надлежащего исполнения основных обязательств (при этом
должны выполняться некоторые другие условия);
• гарантия Российской Федерации, гарантия ЦБ РФ, пору
чительства (гарантии) правительств и гарантии центральных
банков стран, имеющих страновые оценки О, 1;
• поручительства (гарантии) юридических лиц, имеющих
инвестиционный рейтинг не ниже ВВВ по классификации S&Р
или рейтинг не ниже аналогичного по классификациям Fitch
ratings, Moody's;
• поручительства (гарантии) субъектов РФ, имеющих инве
стиционный рейтинг не ниже ВВВ по классификации S&P или
рейтинг не ниже аналогичного по классификациям Fitch ratings,
Moody's;
• компенсационный депозит Банка России - деньги, пре
доставленные ЦБ РФ в соответствии с нормами ст. 3 антикри
зисного Федерального закона от 13.10.2008 № 173 -ФЗ «О допол
нительных мерах по поддержке финансовой системы РФ»
и направляемые на компенсацию части убытков (расходов),
v
возникающих у отдельных кредитных организации по сделкаl\1,
совершенным с 14.10.2008 по 31.12.2009 включительно с дру

гими кредитными организациями, у которых (в последующем)
после совершения указанных сделок была отозвана лицензия;
• обязательства Агентства страхования вкладов по обрат
ному выкупу ссуд у КО, которые приобрели их в рамках реали
зации Федерального закона от 27.10.2008 № 175 -ФЗ «О допол
нительных мерах для укрепления стабильности банковской
системы в период до 31.12.2014 г.».
Столь же подробно расписаны виды ликвидных залогов,
относимых Банком России к обеспечению II категории .
510
При этом под суммой обеспечения понимается:
• для залога (кроме ценных бумаг, котируемых организа
тором торговли на рынке ценных бумаг) - справедливая сто
Иl\IIОсть залога. Справедливую стоимость залога, относяще
гося к I и II категориям качества обеспечения, КО определяет
на постоянной основе, но не реже 1 раза в квартал;
• для ценных бумаг, котируемых организатором торговли
на РЦБ, - средневзвешенная цена 1 (одной) ценной бумаги,
раскрываемая организатором торговли на РЦБ в соответствии
с нормативными правовыми актами ФСФР;
• для собственных долговых ценных бумаг КО и гарантий
ного депозита - сумма обязательств, предусмотренная в цен
ной бумаге (в договоре депозита) и отраженная на соответству
ющих счетах бухгалтерского учета;
• для поручительств, гарантий (банковских гарантий), ава
лей и (или) акцептов векселей - сумма обязательства по пору
чительству, гарантии, векселю (в случае аваля и (или) акцепта
переводного векселя - часть вексельной суммы);
• для указанных выше обязательств Агентства страхования
вкладов - текущая стоимость выкупаемых ссуд, но не более
стоимости выкупаемых ссуд, установленной в соглашении
между Агентством и кредитной организацией.
Обеспечение в виде залога, даже когда оно формально име
ется, вообще не принимается в расчет, если:
• в момент возникновения необходимости реализации
залоговых прав у банка отсутствует юридическая возможность
их реализации и (или) он не предпринимает фактических дей
ствий для их реализации;
• возникают основания для суждения о невозможности реа
лизовать залог без существенных потерь суммы (стоимости)

обеспечения;
• финансовое положение залогодателя, одновременно явля
ющегося заемщиком, оценивается как плохое в течение более
180 календарных дней;
• финансовое положение залогодателя - третьего лица
оценивается как плохое, за исключением случая, когда ценные
бумаги, являющиеся предметом залога и относящиеся к обеспе

чению I или II категории качества, находятся в закладе у банка
кредитора и залогодатель - третье лицо не может быть признан
511
несостоятельным (банкротом) в течение ближайших 180 кален
дарных дней;
• финансовое положение лица, эмитировавшего ценные
бумаги, принятые в залог, не может быть оценено как хорошее;
• эмитентом (векселедателем) предоставленных в залог
ценных бумаг является заемщик или лицо, которое может прямо
или косвенно (через третьих лиц) существенно влиять на реше
ния, принимаемые органами управления заемщика, или лицо,
на принятие решений органами управления которого заем

щик может прямо или косвенно существенно влиять, или лицо,
на принятие решений органами управления которого может

влиять третье лицо при наличии у этого третьего лица возмож
ности влиять на принятие решений органами управления заем

щика, за исключением случая, когда лица, которые могут ока
зывать существенное влияние, относятся к лицам, от которых
приняты залоги, отнесенные к I или П категория1'vr качества обе

спечения;
• предмет залога обременен обязательствами по иным

договорам залогодателя, в том qисле договора1V1 залога с треть
ими лицами, за исключением случаев, когда такое обременение

не препятствует соблюдению срока, необходимого для реализа
ции прав залогодержателя, вытекающих из налиqия обеспече
ния по ссуде, и не оказывает влияния на стоимость реализуе
мого предмета залога;
• финансовое положение третьего лица, предоставившего

обеспечение, существенно ухудшится в случае реализации
прав кредитора, вытекающих из предоставленного обеспече
ния по ссуде;
• в отношении заемщика в течение периода, превыша
ющего 1 квартал, отсутствуют данные официальной отчетности

(приложение 2 к Положению), за исключением случая, когда
заемщик предоставил обеспечение в виде заклада имущества
или гарантийного депозита;
• имеются иные обстоятельства, которые могут суще
ственно препятствовать реализации кредитной организацией
прав, вытекающих из наличия обеспечения по ссуде . Степень
существенности таких обстоятельств определяется на основа
нии профессионального суждения .
По истечении 180 дней с момента возникновения основа
ний для обращения взыскания на залог обеспечение учитыва
ется только частично :
512
• в течение срока свыше 180 и до 270 календарных дней
сумма обеспечения принимается в размере не более 70°/о теку
щей оценки его стоимости (за вычетом предполагаемых расхо
дов КО на реализацию обеспечения);
• в течение срока свыше 270 и до 365 календарных дней
сумма обеспечения принимается в размере не более 500/о теку
щей оценки его стоимости (за вычетоJ.\11 предполагаемых расхо
дов КО на реализацию обеспечения).
По истечении 365 календарных дней с указанного момента
обеспечение вообще перестает приниматься в расчет.
В любом случае обеспечение, если оно имеется, должно отве
чать ряду требований, на которые в первую очередь должны
обращать внимание работники банков. В документах Банка
России названы фактически два требования: достаточность
и ликвидность обеспечения . Этот подход представляется недо
статочно комплексным и к тому же связан с определенными
трудностями.
Согласно указанным документаl\1 качество обеспечения

определяется рыночной стоимостью предметов залога и сте
пенью их ликвидности. Значит, кредитный работник должен
найти эту рыночную стоимость (на момент оценки риска кре
дитной сделки, но также с учетом перспектив соответствующего
рынка) , оценить уровень ликвидности предметов залога и сде
лать вывод о том, к какой категории обеспеченности следует
отнести данный кредит. Но в документах ЦБ РФ не раскрыва
ется, как именно оценивать ликвидность предметов залога.
Таким образом, анализ ликвидности предметов залога может

быть достаточно субъективным.
Оценка ликвидности обеспечения во многом зависит
не только от ликвидности принимаемого актива, но и от спо
собности банка быстро и с наименьшими потерями реализовать

его. Это очень важно, поскольку при невозврате кредита банк
понесет дополнительные потери, в том числе связанные с пере
финансированием не возвращенного ему кредита, а при лик

видноl\1 залоге этот период может быть существенно сокращен.
Определение цены заложенного имущества - очень важный
момент процесса кредитования . При сложившейся практике
кредитования встречаются случаи, когда установленная сто
ронами стоимость предмета залога при обращении взыскания

на него может быть пересмотрена (например, в сторону ее уве-
51З
личения в связи с увеличением рыночной стоимости предмета).
Однако при переоценке предмета залога следует принять вари
ант, при котором не будут ущемлены права кредитора и кредит
не перейдет в более низкую категорию качества.
Таким образом, существенными критериями оценки каче
ства обеспечения кредитов можно считать также степень кон
троля банка над залогом (поручительством и т.д. ) и приемле
мость (для банка) вида обеспечения. Следовательно:
• анализ обеспечения кредитов должен проводиться с уче
том по меньшей мере четырех критериев : ликвидности, доста
точности, степени контроля банком предмета залога, его при
емлемости (по содержанию и правовому оформлению);
• использование любого вида обеспечения связано с боль
шими или меньшими рисками. В связи с этим снижения риска
невозврата кредитов целесообразно добиваться путем ком
плексного применения вторичных источников обеспечения.
Вопросы практи1<11
По данным Банка России\ в 2011 г. качество кредитного порт

феля банJ<ов постепенно улучшалось. Так, удельный вес просрочен
ной задолженности в общем объеме выданных кредитов за 2011 r.
сократился с 4,7 до 3,9°16. При росте кредитов, депозитов и прочих
размещенных средств за 2011 г. на 29,6о/о просроченная задолжен
ность увелиqилась на 9,4°/о и на 01.01.2012 составила 1133 млрд руб.
Кредиты нефинансовым организациям на 01.01.2012 составили
61,70/о общего объема выданных кредитов . За 2011 г. просроqенная
задолженность по кредитам данной категории заемщиков увели
чилась на 10,7о/о, в то время J<aJ< объем предоставленных кредитов

вырос на 260AJ. В результате удельный вес просроqенной задолжен
ности по кредитам нефинансовым организациям за год снизился
С 5,3 ДО 4,60/о.
В 2011 г. КО поддерживали объем сформированных резервов на воз
можные потери по ссудам (РВПС) на уровне, полностью покрыва
ющем проблемные и безнадежные ссуды (4 и 5 категорий качества).
По состоянию на 01.01.2012 сформированный РВПС составил 6,9°/о
от фактической ссудной задолженности, в том числе 44,1 % от про
блемных ссуд и 90,2% от безнадежных ссуд (на 01.01.2011 эти пока
затели составляли 8,5; 44,8 и 89,5% соответственно).
1 Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2011 г.
514
8,7 2,3 4,3
43,2
41,6
• Стандартные (!) • Проблемные (N)
О Нестандартные (II) О Безнадежнъ1е (V)
О Сомнительные (III)
Рис. 10.1. Качество кредитного портфеля банковского сектора

на 01.01.2012
10.4. Кредитные операции банков: нормы

ответственности
Такие нормы имеются в УК РФ и Кодексе РФ об администра

тивных правонарушениях от 30.12. 200 1 №195-ФЗ (КоАП РФ).
В принципе они применимы и к самим кредитным организа
циям, рассматриваемым в качестве заемщиков, получателей
кредитов.
Ст. 176. Незаконное получение кредита
1. Получение индивидуальным предпринимателем или руководи
телем организации кредита либо льготных условий кредитования
путем представления банку или иному кредитору заведомо ложнъIХ
сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии
индивидуального пред принимателя или организации, если это дея
ние причинило крупный ущерб, -

наказывается штрафом в размере до 200 тыс. руб. или в раз
мере заработной платы или иного дохода осужденного за период
до 18 месяцев, либо обязательными работами на срок от 180
до 240 часов, либо арестом на срок от 4 до 6 месяцев, либо лише
нием свободы на срок до 5 лет.
2. Незаконное получение государственного целевого кредита,
а равно его использование не по прямому назначению, если эти
515
деяния причинили крупный ущерб гражданам, организациям или
государству, -
наказываются штрафом в размере от 100 тыс. до 300 тыс. руб.
за период от 1 года до 2 лет, либо ограничением свободы на срок
от 1 года до 3 лет, либо принудительными работами на срок до 5 лет,
либо лишением свободы на тот же срок.
Ст. 177. Злостное уклонение от погашения кредиторской задол
женности
Злостное уклонение руководителя организации или гражданина

от погашения кредиторской задолженности в крупном размере или
от оплаты ценных бУ1>1аг после вступления в законную силу соответ
ствующего судебного акта -
наказывается штрафом в размере до 200 тыс. руб. или в раз
мере заработной платы или иного дохода осужденного за период
до 18 месяцев, либо обязательными работа!\<1и на срок до 480 часов,
либо принудительными работами на срок до 2 лет, либо арестом
на срок до 6 месяцев, либо лишением свободы на срок до 2 лет.
Из Кодекса РФ об административных правонарушениях

Ст. 14.11. Незаконное получение кредита
Получение кредита либо льготных условий кредитования путем
представления банку или иному кредитору заведомо ложных све
дений о своем хозяйственном положении либо финансовом состо
янии -
влечет наложение административного штрафа на граждан в раз
мере от 1 тыс. до 2 тыс. руб.; на должностных лиц - от 2 тыс.
до 3 тыс. руб.; на юридических лиц - от 20 тыс. до 30 тыс. руб.
Ст. 14.29. Незаконное получение или предоставление кредит
ного отче та
Незаконные действия с целью получения или предоставления кре

дитного отчета либо информации, составляющей кредитную исто
рию и входящей в кредитный отчет, если такие действия не содер
жат уголовно наказуемого деяния, -
влекут наложение административного штрафа на граждан в раз
мере от 1 тыс. до 2,5 тыс. руб. ; на должностных лиц - от 2,5 тыс.
до 5 тыс. руб. или дисквалификацию на срок до 3 лет; на юридиче
ских лиц - от 30 тыс. до 50 тыс. руб.
1. Прежде чем начать выдавать кредиты, банк должен сформулиро
вать свою кредитную политику (наряду и в согласии с его полити
ками применительно ко всем другим направлениям деятельности,
516
а также предусr.1отреть способы и средства ее воплощения в реаль
ную праКТИI<)'.
2. Наибольшую сложность для банков представляют требования регу

лятора в части обеспечения кредитного процесса внешней инфор
мацией, которую банки обязываются искать и находить в весьма
широком круге источников .
3. При ведении кредитной деятельности банкам необходимо думать

об установлении и разви1·ии (поддержании) партнерских отноше
ний с заемщи ками.
1. Что такое кредитная политика банка и что она должна включать

в себя? В чем заключается ее значение?
2. Что понимается под механизмами реализации кредитной поли
тики банка? Кто и ка1< такие механизмы создает?
3. Что составляет информационную базу разработки и реализации
кредитной политики банка, где и как можно найти соответству
ющу~о информаци10?
4. Почему нужно снижать цены на банковские кредиты (процентные
ставки) и какие для этого имеются возможности?
5. Как целесообразнее организационно обеспечить кредитный про
цесс банка?
6. Какие известны формы выполнения заемщиком платежных обяза
тельств перед банкоl\'1 и какая из этих форм более важна?
7. Какие способы обеспечения возвратности банковских кредитов
допускают нормативные правовые акты, насколько эти способы
эффективны?
Для выдачи ипотечного кредита банк ХХХ использует следующую

методику. Установлены следующие расчетные коэффициенты
(табл. 1).
Таблица 1. Расчетные коэффициенты

Коэфф11ц11ент Описан11е
П/Д - Платеж/Доход Отношение Ill!атежей по кредиту к доходу

(не более 400/о) заемщика за соответствующий период
517
Коэфф1щ11ент Оm1сан11е
0/Д- Обязательства/ Отношение обязательных расходов заем

Доход (не более 60%) щика к общему совокупному учитываемому
доходу
К/3 - Кредит/ Отношение суммы запрашиваемого кредита

Залог (не менее ЗОо/о к стоимости nриобретаемоrо имущества
и не более 90°/о)
В табл.
2 представлены данные для оценки платежеспособности
заемщика - физического лица .
Таблица 2. Факторы, влияющие на платежеспособность заемщика
Показатель Балльная оценка
о 1 2 3
Доход no основному менее 10 от lОдо 30 отЗО свыше 50
месту работы, до50
тыс. руб.
Экономическая н ет менее 10 от 10 от30до 50

активность(прочие доЗО
доходы), тыс. руб.
Возраст заемщика, старше от23до 27 от 45 от27 до45

лет 60 добО
Состав семьи более два или иждивен- ДОХОД
трех три ижди- цев супруга
ижди - венца нет или (супруги)

венце в один не
человек менее 40%

общихдохо-
довсемьи
Уровень образова- среднее среднее высшее ученая сте -
ния заемщи1<а с пециаль- пень (МБА)

ное
Наличие недвижи- отсут- в соб- в соб- в собствен-

мости в собственно- ствует ственно· ствен- ности
сти ((место основ- у членов сти ности заемщика
ного п роживания семьи родствен - супруга
(квартира, дом)) нико в (супруги)
Наличие более отсут- дача земель - коттедж,

v
одного объекта ствуету ныи квартира,
недвижимости членов участок, пригодные
в собственности семьи деревен- для посто-
скийдом янного
прожива-
ния
518
Окончание 111абл. 2
Показатель Балльная оценка
о 1 2 3
Наличие автомо- отсут - 1 2 3 и более
биляв ствуету
собственности членов
семьи
Водительское удо- н е пред - представ-
стоверен и е или став - ле на

справка о состоянии лены
здоровья
Наличие полиса нет оплачи - оплачива -

добровольного вается ется
медицинского стра - работода- заемщиком
хован ия телем
Поездки за рубеж нет 1 2 3 и более

в течение
последних 12 меся-
цев
Ведение бизнеса как более до ЗОо/о

и сточник дополни - ЗОО/о сово- сов о-
тельного дохода купного купного
дохода дохода
С помощью табл. 3 определяется кредитный рейтинг конкретного

заемщика.
Таблица 3. Определение кредитного рейтинга заемщика

№ Показатель Значе- Коэффициент Значение,
ш1е зна чим ос ти, прин11мае -
в бал- от 1до5 мое для ра с-
лах' четакре -
ДllTHOCO
рейт11нrа2
1 Доход по основному 5
месту работы
2 Эконоr.mческая актив- 4
ность
3 Возраст заемщика 3
4 Состав семьи 3
5 Уровень образования 3
заемщика
6 Наличие недви>кимости 2
в собственности (место
основного проживания)
519
№ Показатель Значе- Коэфф11ц11ент Значен1tе,

ние з начимости, пр1m11.мае-
в бал- от l до 5 мо е для р ас-
лах' чет а кр е-
Дll THOfO
рейт1mrа2
7 Наличие более одного 2

об·ьекта недвижимости
в собственности
8 Наличие автомобиля 2
в собственности
9 Водительское удосто- 2
верение или справка
о состоянии здоровья
10 Наличие полиса добро- 2

вольного медицинского
страхования
11 Поездки за рубеж в тече- 2

ние последних 12 меся-
цев
12 Ведение бизнеса как 1

исто•1ник ДОПОЛИ ИТеJIЬ ·
ногодохода
13 Кредитный рейтингэ
1 - столбец заполняется в отношении конкр етного заемщика

с по111ощью табл. 2;
2 - столбец заполняется в отношении конкр етного заемщика
путем умножения данных столбца 3 на данные столбца 4.
3 - значение кредитного рейтинга определяется путем суммиро
вания показателей столбца 5.
По табл. 4 можно определить лимит кредитования в зависимости
от кредитного рейтинга.
Таблица 4. Расчет лимита кредитования в зависимости от кредит

ного рейтинга
Показатель Катеrо- Катеrо- Катеrо- Катеrо-

рия 1 рия 2 рия 3 р11я 4
Кредитный рейтинг заем- 30 и менее от 31 отбl свыше
щика добО до80 81
Коэффициент для оnределе- креди- 1,9 2,2 2,8
ния лимита кредитования тован ие
к совокупному доходу при нецелесо -
сроке кредита в один год образно
520
Оцените кредитоспособность заемщика - физического лица и рас
считайте лимит его кредитования (используя собственные факти
ческие данные или данные иного лица).
ГЛАВА 11 Вопросы управления
кадрами банка

знать
• суть кадровой политики и трудовой политики банка, а также

требования к ним; о порядке фор111ирования паспорта рабочего 11<1еста;
определение «Инновационный потенциал банковского персонала»;
систему управления развитием персонала банка; эффе1сrивную систеr.~у
оплаты труда в банке;
уметь
• обосновывать необходИ111ость изменений в составе рабочих мест;

формулировать взвешенную кадровую политику;
владеть
• теоретическими навыками кадрового планирования в банке,
в том числе первичного развития персонала, базового развития персо
нала, работы с кадровым резервоrvх.
Ключевые термины: кадровая политика; трудовая политика;
кадровое планирование; развитие персонала; кадровый резерв; оплата
труда .
Качественная работа с персоналом - определяющий, а зача

стую и решающий фактор обеспечения успешной деятельно
сти как отдельного банка, так и банковского сектора в целом.
522
Не только руководители, но и рядовой персонал банков, посто
янно взаимодействуя с клиентами, формируют престиж своих
v
Конкурентоспособность и эффективность деятельности бан

ков в современных условиях во многом определяются уровнеl\1
управления персоналом, что требует проведения кадрового

аудита и мониторинга, которые позволяют определять приори
теты и согласовывать использование разных технологий управ

ления персоналом. Современные технологии помогают работ
никам в профессиональном развитии, обогащая их деятельность
и повышая удовлетворенность трудо1V1 . С учетом этого необхо
димо совершенствовать процесс управления персоналом и про
цесс этот должен планироваться.
11.1. Кадровая и трудовая политика в банке

Кадровая политика - главное направление в работе с кадрами,
набор основополагающих принципов, которые реализует кадро
вая служба банка. В этоl\1 отношении кадровая политика выра
жает и отражает стратегическую линию поведения организа -
ции (ее собственников и руководителей) в работе с персоналом .
Практически она означает сознательную деятельность, направ
ленную на формирование эффективного трудового коллектива
при условии совмещения приоритетов и целей банка и его
сотрудников. С учетом этого целью кадровой политики банка
можно считать полное и своевременное обеспечение потребно
стей банка в кадрах необходимой специализации и квалифика
ции, разделяющих ценности банка и удовлетворенных своим
положением в нем.
Процесс формирования кадрового состава банка обычно

связан с альтернативными путями решения соответствующих
его проблем, с выбором наиболее эффективного из них в каж

дом конкретном случае. Поэтому правомерно ставить вопрос
о выборе стратегии в данной сфере с учетом всех факторов
и обстоятельств , характерных для настоящего и будущего.
При выборе кадровой политики необходимо учитывать фак
торы, свойственные внешней и внутренней среде банка, такие
как:
• общая стратегия развития банка;

• финансовые возможности банка, определяемый им для
себя допустимый уровень издержек на персонал;
52З
• количественные и качественные характеристи ки име
ющегося персонала и направленность их изменения в перспек
тиве;
• ситуация на рынке труда (количественные и качествен

ные характеристики предложения труда по профессиям банка,
условия предложения);
• спрос на работников со стороны конкурентов, складыва
ющийся в отрасли уровень заработной платы;
• требования трудового законодательства, принятая куль
тура работы с наемным персоналом и др.
В области трудовой политики целью банка можно пола
гать формирование в организации надлежащей корпоратив
ной культуры, а именно подтвержденных реальной практи
кой и отвечающих миссии (стратегии) банка общих ценностей
и норм трудового и межличностного поведения, которые работ
ники, составляющие коллектив, принимают на себя в качестве
кодекса поведения.
Общие требования к кадровой и трудовой политике

в современных условиях можно свести к следующим основным
моментам.
1. Кадровая и трудовая политика должны бьпь тесно увязаны

со стратегией развития банка. В этом отношении они представ
ляют собой кадровое и трудовое обеспечение реализации соот
ветствующей стратегии.
2. Кадровая и трудовая политики должны быть достаточно
гибкими. Это значит, что они должны быть, с одной стороны,
стабильными, поскольку именно со стабильностью связаны
определенные ожидания сотрудников, с другой - динамич
ными, т. е. корректироваться в соответствии с изменением так
тики банка при изменении финансовой и экономической ситуа

ции .
Стабильными должны быть те стороны указанных политик,

которые ориентированы на учет интересов персонала и имеют
отношение к корпоративной культуре банка.

3. Поскольку формирование квалифицированной рабочей
силы связано с определенными издержками для банка, кадровая
политика должна быть экономически обоснованной, т. е. исхо
дить из его реальных финансовых возможностей.
4. Кадровая политика должна обеспечить индивидуальный
подход к работникам.
Таким образом, кадровая политика бан ка должна быть
направлена на формирование такой системы работы с кадрами,
524
которая бы ориентировалась на обеспечение надлежащего
не только экономического, но и социального эффекта при усло
вии соблюдения требований законодательства и нормативных
актов регулирующих органов.
Кадровая политика реализуется через кадровую работу, по

этому выбор такой политики связан не только с определениеl\1
основной цели (целей) организации, но и с выбором средств,
методов ее (их) достижения. Кадровая работа базируется
на системе правил, традиций, процедур и предполагает посто
янное осуществление комплекса мероприятий, связанных непо
средственно с подбором кадров, необходимой их подготовкой,
расстановкой, использованием, переподготовкой, мотивацией,
продвижением и т.д . Исходя из этого содержание кадровой
политики не может ограничиваться вопросами найма сотруд
ников на работу (выбор источников пополнения кадров, тре
бования к исполнителям и т. п . ), а касается принципиальных
позиций банка в отношении подготовки и развития персонала
во взаимосвязи с развитием организации в целом .
Кадровая политика связана прежде всего с выбором целевых

задач, рассчитанных на перспективу. Инструментом ее реали
зации является текущая кадровая работа - оперативное реше
ние кадровых вопросов. Между ними должна быть взаимосвязь,
которая бывает обычно между стратегией и тактикой достиже
ния поставленной цели.
Кадровая политика носит общий характер, когда касается
кадров организации в целом, и частный, избирательный, когда
ориентируется на решение специфических задач (в пределах
отдельных структурных подразделений, функциональных или
профессиональных групп работников, категорий персонала).
Кадровая политика формирует:
• требования к рабочей силе на стадии ее найма (к образо
ванию, полу, возрасту, стажу, уровню специальной подготовки
и т.п.);
• отношение к «капиталовложениям» в рабочую силу,
к целенаправленному воздействию на развитие тех или иных
сторон занятой рабочей силы;
• отношение к стабилизации коллектива (всего или опре
деленной его части);
• отношение к характеру подготовки новых работников для
банка, ее глубине и широте, а также к переподготовке кадров;
• отношение к внутрибанковскому движению кадров и т.д.
525
Определяющим в выборе кадровой политики является стра
тегия (концепция) развития банка как производственно-хозяй
ственной системы. Удачно выбранная и реализуемая кадровая
политика способствует претворению в жизнь и самой стратегии.
Объектами такой стратегии могут быть, в частности:
• функциональная (операционная) деятельность банка
в увязке со спросом на его продукты;
• финансово-эконоl\1.ическая деятельность - привлечение

дополнительных денежных ресурсов в банк, а следовательно,
и в развитие его работников;
• социальная деятельность, связанная с удовлетворением
потребностей персонала банка.

Каждое из указанных направлений имеет самое непосред
ственное влияние на кадровую политику, так как определяет,
какие кадры нужны банку, каковы финансовые возможности

для их набора и интересы работников, которые должны учиты
ваться. Варианты построения и развития производственной дея
тельности банка бесконечно многообразны. Важно, чтобы все
они учитывали условия банковской деятельности и интересы
коллектива работников.
Правильно выбранная кадровая политика обеспечивает:
• своевременное укомплектование кадрами в целях обеспе
чения бесперебойного функционирования банка, своевремен
ного освоения им новых продуктов;
• формирование необходимого уровня трудового потен

циала коллектива банка при минимизации затрат (экономия
~
в разумных пределах на издержках, связанных с наимом сотруд-
ников, подготовкой кадров с учетом расходов как в текущем

периоде, так и на последующую переподготовку и повышение
квалификации и т.д.);
• стабилизацию коллектива благодаря учету интересов
работников, предоставления возl\11ожностей для квалификаци
онного роста и получения других льгот;
• форl\1.Ирование мотивации к высокопроизводительному

и эффективному труду;
• рациональное использование работников по квалифика
ции и в соответствии со специальной подготовкой и т.д.
Достижение этих и других желаемых результатов возможно
лишь при правильной оценке осуществимости намечаемой
кадровой политики в конкретных финансово-экономических,
организационно-технических и социальных условиях. Такая
оценка необходима уже на стадии выбора кадровой политики.
526
Хорошая кадровая политика - лишь предпосылка, одно
из условий высокой эффективности деятельности банка. Для
ее реализации необходимо, чтобы труд работника был хорошо
организован, чтобы у него не было необоснованных переры
вов в работе по организационно-техническим причинам, чтобы
поручаемая ему работа соответствовала профессиональной под
готовке и уровню квалификации, чтобы работник не отвлекался
на выполнение не свойственных ему функций (работ), тем
более не соответствующих уровню его квалификации, чтобы
ему бьши созданы нормальные санитарно-гигиенические усло
вия труда, обеспечивающие и нормальный уровень интенсив
ности труда и т.д.
Большую роль играет и социально-психологическая обста

новка в коллективе, способствующая эффективному взаимодей-
u u
ствию исполнителеи в процессе трудовом деятельности, появле-
нию надлежащих стимулов к высокопроизводительной и эффек

тивной работе.
Важным представляется также надлежащее выполнение
сотрудниками банка своих производственных и служебных
обязанностей, строгое соблюдение ими дисциплины (трудовой,
производственной, технологической), их трудовая активность
и творческая инициатива .
11.2. Планирование потребности банка

в персонале и способы ее удовлетворения
11.2.1. Кадровое планирование в банке :

основные положения
Планирование как важнейшее звено процесса управления

персоналом банка нацелено на принятие решений, обеспе
чивающих комплексное совершенствование этого процесса
по критерию повышения эффективности работы банка в целом.

Содержание и методы планирования персонала банка зависят
от масштаба объекта, уровня принятия решений, соотношения
стратегических и текущих целей и задач и других факторов.
При этом реализуются прежде всего задачи стратегического
характера, главными из которых следует считать :
• достижение (или поддержание) соответствия количества,

структуры и качества персонала требованиям перспективной
концептуальной модели банка;
527
• оптимизацию структуры управления персоналом, в том
числе на уровне отдельных подразделений и служб.

Каждый значимый этап функционирования банка реали
зует некоторую общую для всей организации концептуаль
ную задачу, поэтому необходимо, чтобы все объекты внутри
банковского планирования были «Подстроены» соответству
ющим образом. В первую очередь данное требование касается
персонала. Однако следует иметь в виду, что персонал - воз
можно, самый трудный объект планирования, так как ему объ
ективно п рисущи такие черты, как относительная инерцион
ность и консерватизм, в силу которых он сложно адаптируется
к новым условиям (как внутренним, так и внешним для банка).

Следовательно, планирование персонала необходимо вести
осторожно, тактично, чтобы минимизировать отрицательные
последствия указанных свойств, однако так, чтобы обеспечить
u u
своевременное проведение новации, диктуемых стратегиеи
предстоящего развития банка.

Управлять - значит руководить людьми, взаимодейство
вать с людьми. В стро гом смысле слова управление персо
налом включает в себя только первую часть этого определения .
Но в конечном счете люди становятся специалистами в какой-то
области не просто для самообразования, а с целью дальнейшей
работы по специальности, т.е. для дела, для решения конкрет
ных задач. Управление персоналом, в нашем случае - персо
налом банка, должно быть целенаправленным, т.е. ориенти
роваться на задачи, стоящие перед банком . Сотрудники банка
должны знать не только свои прямые обязанности, но и общую
стратегию развития банка. В этом случае они, как правило,
лучше выполняют свои обязанности, получают возможность
привлекать новых клиентов путем разъяснения им задач и воз
можностей банка, а также творчески участвовать в развитии

самой стратегии банка.
Стратегия развития банка и соответствующая тактика
его поведения на рынке находятся в постоянном развитии.
Многочисленные обстоятельства побуждают банки периодиче

ски пересматривать свою стратегию и еще чаще - тактику. Это
можно и нужно делать на уровне высшего руководства банка.
Но и многие руководители среднего и низшего уровня и рядо
вые сотрудники, заинтересованные в собственном профессио
нальном и карьерном росте и успехах организации, хотят быть
причастными к «большой политике» своего банка. Тем более,
если они являются участниками банка, заинтересованными
528
в его эффективном развитии. Поэтому необходимо , чтобы
к разработке и совершенствованию стратегии и тактики банка
в тех или иных формах привлекались все его перспективные
работники. Пересмотр стратегии и политики банка особенно
актуален в нестандартных или неблагоприятных обстоятель
ствах (непредвиденные изменения внешней среды деятельно
сти банка, финансовые затруднения и т.п.).
Инновации обычно включают в себя также элементы упо
рядочения структуры управления персоналом - исключение
одних и введение тех или иных новых управляющих подсистем
и блоков. В этой работе целесообразно учитывать как ситуацию

внутри банка, в финансовой и банковской сфере в целом, так
и наличие альтернативных способов решения возникающих
задач. Например, возможности инфраструктуры рынка труда
банковских служащих позволяют:
• варьировать источники привлечения кадров, обращаясь
к различным сегментам рынка;
• применять разнообразные методы первичного отбора

кадров;
• получать по своему выбору необходимые информаци

онные и консультационные услуги в отношении привлечения
и отбора персонала.
Планирование развития персонала банка предполагает про-
думанный выбор :
• метода развития;
• форм повышения квалификации сотрудников;

• форм и мест дополнительного обучения;
• форм организации профессиональной переподготовки;
• способа контроля процесса развития;
• методики проведения аттестации, критериев оценки
и процедур реализации ее результатов.
В планировании оплаты труда банковских служащих варьи

руются формы и системы организации основной и дополни-
u
тельнои зарплаты, соотношение средств на оплату труда из раз-
личных источников выплат и другие элементы, что позволяет
«конструировать» эффективный механизм материального сти

мулирования труда персонала.
Таким образом, планирование системы управления персо

налом банка строится на принципах:
• концептуальности задач управления кадрами;
529
• учета специфических свойств персонала банка как объ
екта планирования и минимизации их отрицательных прояв -
v
лении;
• своевременного обновления технологий кадрового

менеджмента;
• учета альтернативных способов решения задач планиро

вания и выбора максимально эффективного из них.
Планирование персонала банка нельзя сводить только
к определению его состава (оптимальной численности и струк
туры) . Позитивное развитие персонала как целостного объекта
планирования обеспечивается научно обоснованными и адап
тированными к практике решениями целого комплекса задач.
Планирование управления персоналом банка в широком смысле

слова - это не только определение потребности в персонале,
имея в виду «расчет» его состава, но также :
• планирование работы банка на рынке трудовых ресурсов

и привлечения новых служащих (рекрутинг);
• планирование развития (обучения, пере п одготовки
и повышения квалификации сотрудников) ;
• планирование резерва на выдвижение и замещение
вакантных должностей и ротации кадров;

• планирование материального стимулирования труда, обе
спечивающего реализацию утвержденной кадровой политики
банка;
• планирование социального развития коллектива;
• планирование морально - психологического климата
и формирования у коллектива надлежащей корпоративной

культуры.
Собственно планирование потребности банка в персонале

включает три этапа:
• планирование рабочих мест;

• планирование количественного и качественного состава
работников;
• планирование способов и источников комплектования
штата сотрудников . Каждый из этих этапов может быть описан
целью, задачами и процедурами их решения.
11.2.2. Планирование рабочих мест

Цель данного этапа - разработать на стадии создания банка
и поддерживать в процессе его функционирования оптималь
ную структуру, организацию и состояние рабочих мест. К зада-
530
чам, направленныl\1 на реализацию указанной цели , следует
отнести следующие.
1. Определение состава рабочих мест в разрезе подразделе

ний банка с учетом особенностей типа его организационной
структуры С функциональная, дивизиональная, штабная).
В связи с тем что в подразделениях банка выполняются
комплексы близких по технологическому содержанию опе
раций (кассовых, расчетно -платежных, кредитных, депозит
ных и др.) и при определенных условиях возможна полная
или частичная взаимозаменяемость работников внутри таких
комплексов, целесообразно в качестве объекта планирования
выбирать типовые рабочие места. Специфика организации
труда в банковской сфере затрудняет применение традицион
ных (например, нормативного) методов планирования рабо
чих мест. Исходя из этого рекомендуется использовать метод
пофакторного планирования, когда за основу принимается
условно базовый вариант состава рабочих мест в разрезе под
разделений банка, основанный на отечественном и зарубежном
опыте организации труда банковских служащих. Определяется
группа специфических факторов как внутренних, так и внеш
них, пр~:rмо или косвенно влияющих на структуру базового вари
анта. Устанавливается характер этого влияния и соответственно
u
начальная структура, «уязвимая» с точки зрения воздеиствия
указанных факторов, трансформируется в наиболее адаптиро

ванный к ним вид.
2. Формализованное описание (моделирование) типовых
рабочих мест.
Для этой цели разрабатываются две группы требований:
• к организации рабочих мест;
• кандидатам на замещение рабочих мест.
В основу как первой, так и второй групп требований следует
положить содержание реальной банковской операции как части
технологического процесса создания конкретного банковского
продукта в определенном подразделении на созданном для этих
целей рабочем месте.

В банковской практике менеджеры, планирующие потреб
ности в персонале, основное внимание уделяют обоснованию
требований к профессиональным и индивидуальным качествам
работников. В то же время мало учитывается то обстоятельство,
что как формирование самих требований, так и еще в большей
мере их эффективная реализация напрямую связаны с уров-
531
нем организации и планирования труда непосредственно
на рабочем месте.
Следует иметь в виду, что на производительность, результа
тивность и качество выполнения работниками закрепленных
за ними функциональных обязанностей существенное влияние
оказывают такие технические, организационно-эконоl\шческие
и эргономические факторы, как рациональная пространствен

ная планировка рабочего места, оптимальная временная орга
низация труда банковского служащего, оснащение рабочего
места средствами связи и компьютерной техникой, достаточной
для быстрой и качественной работы с информацией и проведе
ния операций, уровень и качество информационного обеспече
ния рабочего места и организации документооборота, эконо
мические стимулы к труду, создание оптимальных санитарно
гигиенических условий.
При этом важно учитывать, что интенсивность и напряжен
ность труда персонала ряда подразделений банка в силу доста
точно жесткой регламентации их деятельности, динамики
ресурсной массы, требований к финансовой отчетности нерав
номерна во времени. Так, занятость кассиров и инкассаторов
увеличивается, как правило, к концу операционного дня - при
инкассировании выручки и заключении кассы. Работники кре

дитного подразделения в определенные периоды (в частности,
когда решаются вопросы об удовлетворении заявок клиентов
на получение кредитов, о пересмотре ставок или при дораз
мещении средств) могут быть перегружены работой, связан

ной с оформлением и переоформлениеl\1 кредитных дел, оцен
кой кредитоспособности заемщиков. При наступлении сроков
закрытия кредитных договоров и уплаты процентов возрастает
объем операций, связанных со списанием кредитной задолжен

ности, начислением и отнесением процентов на доходы банка.
Профессиональные нагрузки на работников учетно-операци-
u
онного и планово- аналитического подразделении нарастают
в периоды составления отчетности, - в конце декады, месяца,
квартала и особенно при завершении очередного финансового

года и проведении заключительных оборотов. Учитывая, что
часть «Пиковых» ситуаций повторяется регулярно, в требова
ниях к организации рабочих мест следует предусмотреть необ
ходимые организационно -экономические меры и технические
средства их нормализаци"И .
Средством формализованного представления состояния

рабочих мест банковских работН"Иков и плаН"Ирования их совер-
532
шенствования может служить паспорт рабочего места. Этот
документ, разрабатываемый планово- аналитической службой
банка в разрезе структурных подразделений по типам рабочих
мест, должен содержать фактические оценки перечисленных
выше факторов и служить аналитической базой для планиро
вания конкретных мероприятий, направленных на их совер
шенствование и определение соответствующих материальных
затрат.
Вторая группа требований ориентирована на формирова

ние совершенной модели работника - претендента на заме
щение в банке конкретного рабочего места. Соответствующие
требования систематизируются по двум основным признакам :
уровню профессионализма и личностным качествам.
Уровень профессиональной подготовки оценивается с помо
щью следующих основных критериев:
• теоретические знания основ рыночной экономики и прак

тический опыт работы в условиях такой экономики;
• уровень специального образования;
• знание банковского дела в России и наличие практи
ческого опыта работы в учреждениях финансово-банковской
сферы;
• специальные знания и практические навыки работы
в конкретном подразделении банка;
• уровень квалификации;
• степень владения специальностями, смежными с про
фильной;
• дополнительный образовательный уровень и профессио
нализм, необходимые для замещения конкретного рабочего
места.
К приоритетным личностным качествам, наличие которых

способствует успешной адаптации в должности банковского
работника, можно отнести:
u
• исполнительность и повышенныи уровень ответственно-
сти за качественное выполнение должностных обязанностей;

• творческое мышление и способность находить оптималь
ные решения возникающих проблем;
• способность и заинтересованность в повышении ква
лификации и овладении смежными функциями, стремление
к карьерному росту;
• лояльность и неконфликтность, отзывчивость и доброта;

• приверженность принципам и нормам корпоративной
этики;
533
• хорошее здоровье и отсуrствие вредных привычек, гармо
ничные семейные отношения.

Из опыта зарубежного и российского банковского менед
жмента известно, что для каждого конкретного варианта заме
щения рабочего 1\1еста определяется своя комбинация тре

бований, включающая не более 10 позиций . Эти требования
в разрезе рабочих мест фиксируются в специальном разделе
паспорта рабочего места.
Работы по моделированию рабочих мест в банке координи
рует служба управления персоналом (отдел кадров), привле
кая к участию в ней руководителей структурных подразделе
ний и планово-аналитической службы.
11.2.3. Планирование количе с твенного и качественного

со става персонала
Оптимальные численность и качественный состав персо

нала обеспечивают выполнение стратегических задач банка.
Нехватка такого персонала ставит под угрозу выполнение ука
занных задач; избыток влечет излишние расходы. Цель дан
ного этапа - определить оптимальную потребность в персо
нале в численном плане и в разрезе специальностей, необходи
мых для выполнения банком своих функций в полном объеме.
Для этого решаются следующие задачи :
• прогнозирование потребности в персонале с позиции
концепции развития банка и стратегии его поведения на рынке
банковских услуг;
• выявление текущей потребности в кадрах, составление
баланса рабочих мест и персонала на очередной финансовый
год (с внутригодовой разбивкой);
• оперативное планирование численности и качественного
состава персонала.
Необходимо подчеркнуть особое значение достоверного

информационного обеспечения проведения соответствующих
процедур. Так, источником сведений для прогнозных прорабо
ток должны быть стратегические программы, выработанные
менеджерами высшего управленческого звена. На принятие
решения здесь будут влиять такие факторы, как:
• изменения в структуре подразделений банка (создание,
ликвидация,реорганизация,перепрофилирование),необходи-
u u
мые для решения перспективнои стратегическои задачи, в том
числе : освоение новых банковских технологий и (или) продук-
534
тов; достижение определенного объема и оптимизация дивер
сификации активных и пассивных операций; предусмотренная
реорганизация банка (выделение, разделение, присоединение,
слияние и др . ), прогнозируемый уход банка с конкретного сег
мента рынка банковских услуr;
• изменения в структуре филиальной сети и специализа
ции филиалов в соответствии с региональной политикой банка :
территориальная экспансия банка с созданием новых филиа
лов и открытием отделений за рубежом; универсализация дея
тельности филиалов, первоначально ориентированных на огра
ниченную номенклатуру операций; сужение специализации
и закрытие филиалов.
Очевидно, что информация, отражающая влияние указанных
факторов на прогноз потребности в персонале, будет носить
индикативный характер, а «горизонт» прогнозирования соста
вит 1- 2 года. Показатели прогноза потребности в персонале
будут устойчивыми и надежными лишь относительно, так как
даже при самых благоприятных внутренних и внешних условиях
развития банковской системы страны нельзя исключить влия
ния непредвиденных факторов. Исходя из этого процедуры теку
щего планирования должны представлять собой эффективный
механизм корректировки прогнозных решений с учетом ситуа
ции, складывающейся внутри и вне банка, и ее ближайшей пер
спективы. Методической основой проведения таких процедур
являются :
• составление планов-графиков изменения состава рабо

чих мест в подразделениях;
• формирование сводной потребности банка в персонале.

Руководство подразделения совместно с менеджераl\1и
службы управления персоналом, привлекая при необходимо
сти в качестве экспертов специалистов планово-экономиче
ского, аналитического, регионального и иных подразделений,

оптимизирует структуру рабочих мест. Для этого с использова
нием паспортов типовых рабочих мест описывается их реаль
ный состав в разрезе данного подразделения. Обосновывается
перечень вновь создаваемых и ликвидируемых рабочих мест;
менеджеры службы персонала оценивают перспективы реор
ганизации в конкретных внутренних структурах банка и сте
пень ее влияния на состав рабочих мест. Отдельно учитываются
вакантные рабочие места (места, созданные вновь или высво
божденные, но не замещенные в предшествующем периоде).
Результаты работы отражаются в форме, показанной ниже .
535
Наимеиова- Состав Создаваемые Л11кв11д11- Срок про -
ние струк - рабочих рабочие места руемые веде ю1я
турн оrо мест рабоч11е мер опр11 -

в се r о в том
подразде- соrлас но места ятия
Ч lfС Ле
лен11я пас порту
ва ка нтны е
1 2 3 4 5 6
Таким образом разрабатывается план- график изменения

состава рабочих мест по каждому подразделению банка. Все
решения принимаются после детального обоснования с уче
то м необходимости обеспечения более эффективной работы
как данного подразделения, так и банка в целом . Основным
здесь должно быть следующее правило: рабочее место созда
ется не под конкретного работника, а под операцию, реализа-
u
ция которои в условиях соответствующего организационного,
экономического, информационного и технического обеспече

ния и при наличии у исполнителя требуемых профессиональных
и личностных качеств способствует созданию качественного
конечного банковского продукта . Учитывая это, здесь необ
ходимо приl\1енять четкие критерии обоснования ИЗ l\1енений
в составе рабочих мест. Полученные таким образом решения
можно считать опти мальными с точки зрения стратегических
и текущих задач развития банка.

Сводная потребность банка в персонале формируется
на основе информации его подразделений о результатах опти
мизации состава их рабочих мест. Разрабатывается календар
ный план потребности банка в персонале на очередной плано
вый период (квартал, полугодие, год) по следующей форме.
Наиме- Числен- Плави- Плаи11- Ме- Срок Ч11слен-

НОВС\• ио сть р уемо е руемое ропр11я - р еал11 за- но сть
ние п од- пер со - у вели- высво - т ия ЦJlll персо -
разд е - н ала ч е н11с божде- на ла
ления након е ц числ ен - ни е након ец

от чет - HOCTJI ч11 слен - план о -
ноrоrода но е т и воrо
пе риода
1 2 3 4 5 6 7
В столбце 2 отражается фактически сложившаяся на конец

отчетного года численность работников подра зделения.
Планирование динамики численности персонала базируется
на плановых изменениях в составе рабочих мест, предусмотрен
ных в планах-графиках, поэтому в столбцах 3, 4 указываются
536
конкретные наименования должностей, соответствующих вновь
создаваемым или ликвидируемым рабочим местам. При плани
ровании мероприятий, необходимых для реализации плановых
заданий по увеличению численности работников, учитываются
u
новые задачи подразделении, степень их укомплектованности,
возрастная динамика персонала. В качестве конкретных спосо

бов реализации плановых заданий могут выступать :
• замещение путем целевого перевода работника из дру
гого банка;
• перевод работника требуемого профессионального уровня
из другого структурного подразделения;
• замещение, предполагающее прохождение работником

дополнительного обучения, переподготовки или повышения
квалификации (в формах, рекомендуемых службой управле
ния персонало1V1);
• наем через рынок труда банковских работников с прове
дением процедур отбора претендентов;
• целевой заказ на специалистов в профильных учебных
заведениях.
Переизбыток персонала в банке может возникнуть в резуль

тате изменения задач банка (например, свертывания его дея
тельности по отдельным направлениям) и связанным с этиl\1
изменением требований к работникам, или когда они в силу
разных причин утратили профессиональную компетентность.
При планировании высвобождения персонала проводятся сле
дующие процедуры:
• рабочие места, подлежащие сокращению, оцениваются

с позиций их влияния на целостность структуры подразделения;
• проводится качественный анализ служащих, занимающих
указанные рабочие места;
• численность работников, подлежащих сокращению, обо
сновывается таким образом, чтобы впоследствии не пришлось
объявлять новый набор персонала.
В числе мероприятий по высвобождению численности
также :
• перевод работника в другое подразделение (с переподго

товкой или без нее);
• организация высвобождения персонала с проработкой
правовых аспектов сокращения.
В качестве альтернативы сокращению целесообразно раз

работать комплекс мер, направленных на перераспределе
ние высвобождающегося персонала внутри банка. Подобный
537
подход позволяет избежать необходимости увольнения за счет
поиска компромиссных решений:
• перераспределения функций внутри подразделения
и на уровне банка;
• досрочного выхода на пенсию работников старшего воз
раста, компенсационных выплат;
• временных мер по сокращению рабочего дня и исполь

зованию договоров о занятости в течение неполного рабочего
дня .
Оперативное планирование численности работников заклю

чается в формировании службой управления персоналом нового
штатного расписания, его утверждения руководителем банка
и планировании работы по комплектованию штата. Каждое под
разделение в соответствии с предусмотренными во внутреннем
регламенте формой и сроком (за 15 дней до начала планового

квартала) представляет в службу управления персоналом пла
новую заявку на обеспечение кадраl\1и, которая содержит сле
дующие сведения :
v v v
• наименование ликвидируемои или создаваемои штатнои
единицы;
• обоснование целесообразности принимаемого решения

со ссьmкой на внутрибанковские руководящие документы;
• плановый срок вступления решения в силу;
• дополнительные (не охваченные типовыми) требования
к рабочему месту и кандидату на его занятие.
Заявки, подписанные руководителями подразделений, обоб
щаются службой управления персонала, после чего формиру
ется сводный оперативный план численности персонала всего
банка.
11.2.4 . Планирование источников и способов

комплектования штата сотрудников банка
Это завершающий этап всей работы, связанной с плани

рованием потребности банка в персонале. В качестве источ
ников привлечения кадров для работы в банке рассматрива
ются различные сегменты рынка труда банковских работников.
Этот рынок в России прошел несколько «циклов жизни». В нем
можно выделить три основных сегмента:
• выпускники профильных учебных заведений, соот

ветствующие своей специальной подготовкой требованиям
к персоналу со стороны банков;
538
• временно не занятые банковские служащие, а также
работники банков, готовые сменить место работы по причине
неудовлетворенности материальным положением или социаль
ным статусоl\1;
• трудовые ресурсы без специального образования и опыта

работы в банковской сфере.
В качестве источников привлечения кадров в банк рассма
триваются преимущественно первые две группы, внутри каж
дой из которых на основе определенных признаков выделяются

подгруппы. Так, в составе выпускников вузов и колледжей вьще
ляются специалисты по конкретным направлениям функцио
нирования банка: бухгалтерский учет и анализ, фондовое дело
и работа на рынке ценных бумаг и др.
Временно свободных и готовых сменить работу банков
ских служащих можно классифицировать по уровню квалифи
кации, возрасту, мотивам увольнения и поиска новой работы
и др. Третья группа трудовых ресурсов в основном рассматрива
ется как источник привлечения в банк специалистов по компью
терной технике и банковским программам, вспомогательного
и обслуживающего персонала, работников служб обеспечения
безопасности и охраны .
Инфраструктура описываемого рынка труда в современной
России проходит стадию формирования. Это относится глав
ным образом к таким ее элементам, как рекрутинговые фирмы,
консультационные компании, биржи труда банковских служа
щих. Традиционно представленные элементы - профильные
вузы и колледжи, центры повышения квалификации банков
ских работников.
Планирование источников комплектования штата сотруд
ников банка должно быть направлено на рациональное исполь
зование потенциала различных сегментов указанного рынка
и использование внутренних резервов замещения вакант
ных рабочих мест. При этом на выбор конкретных сегментов

и внутрисегментных групп значительно влияет региональный
фактор . Так, в границах территорий исторически сформиро
вавшихся финансово-банковских центров (Москва, Санкт
Петербург и некоторые другие) в связи с наличием финансово
экономических вузов, относительно развитой инфраструктуры
рынка более активно привлекаются к замещению банковских
должностей молодые специалисты, интенсивнее миграция
кадров внутри банковской системы .
539
В регионах с низкой плотностью банковских организаций
таких возможностей, естественно, меньше, поэтому там отно
сительно ниже текучесть кадров и выше стабильность коллекти
вов, что, на первый взгляд, должно позитивно влиять на произ
водительность труда. Однако учитывая ограниченность потен
циальных источников привлечения новых квалифицированных
специалистов службы управления персоналом банков, в таких
регионах применяют упрощенные процедуры подбора кадров,
нивелирующие требования к их профессиональным и личност
ным качествам . По этой причине в среднем квалификация бан
ковских работников, а значит и качество предоставляемых бан
ковских услуг там ниже, чем в центре.
Что касается внутренних резервов замещения вакантных

рабочих мест, то они могут рассматриваться не только как
дополняющие, но в ряде ситуаций и как альтернативные внеш
ним источникам привлечения кадров . Имеется в виду выпол
нение в конкретных условиях и при необходимости функций,
закрепленных за однотипными и смежными рабочими местами,
одним работником . Подобный вариант организации труда
приемлем, например, для работников учетно-операционного
отдела, управления по работе с клиентурой.
К внутренним резервЭJ111 относится также ликвидация потерь
и нерациональных затрат рабочего времени, что позволяет
уплотнять рабочий график, повышать эффективность труда,
а следовательно, снижать потребность в дополнительных работ
никах. С учетом этого одной из задач планирования источни
ков привлечения персонала в банк следует считать определение
приоритетности таких источников и оптимальное их комбини
рование, отвечающее целям развития банка и одновременно
направленное на эффективное использование потенциала
наличных работников .
На основе принятого принципиального решения разраба
тываются конкретные способы комплектования штата. В отно
шении внешних источников банк планирует комплекс про
цедур, позволяющих ему целенаправленно отобрать кандида
тов в новые работники и оформить их наем.
Конкретный состав указанных процедур зависит от сегмента
рынка. Так, в отношении выпускников финансово -экономиче
ских вузов и банковских колледжей может применяться система
обучения, когда представители банка знакомятся со студентами
старших курсов и определяют среди них кандидатов на замеще
ние определенных должностей по завершении учебы; привле-
540
чение выпускника к работе происходит «Пролонгированным»
способом - посредством интеграции процесса его обучения
в вузе (коJUiедже) и учебно-практической работы в конкретном
подразделении (подразделениях) банка. Завершающим этапом
можно считать выполнение и защиту дипломной работы по кон
кретной банковской теме. Полученную оценку можно считать
«Проходным бамом» для кандидата на конкретную банковскую
должность. Такая схема целесообразна в отношении должно
стей, требующих качественных знаний новейших банковских
v
технологии, умения творчески мыслить и принимать опера-
тивные решения в условиях быстрых изменений индикаторов

финансового рынка (например, операции купли-продажи цен
ных бумаг, валюты, изделий из драгоценных металлов).
В случае привлечения на работу специалистов действу
ющих банков при наличии у них положительных рекоменда
ций и успешного прохождения собеседования можно приме
нять упрощенную процедуру отбора и найма.
Все остальные категории претендентов принимать на работу
целесообразно на конкурсной основе. Условия конкурса на основе
заявок руководителей подразделений разрабатывает служба
управления персоналом (отдел кадров). Процедура конкурсного
отбора кандидата включает в себя:
• заочное знакомство с ним;
• проведение менеджером по кадрам предварительного
собеседования;
• тестирование кандидата непосредственно в подразделе-
нии·
'
• окончательное собеседование с вынесением решения
о приеl\1е либо об отказе в приеме на работу;
• для принятых на работу - наем и оформление личного
дела.
В отношении вновь принятых на работу проводится кате-

v
rорирование с подразделением на руководителеи, экспертов,
менеджеров и исполнителей. Устанавливается один из двух

вариантов адаптации работника к новым условиям работы:
испытательный срок или предварительная стажировка. Для
высококвалифицированных специалистов может предусматри
ваться вступление в должность без каких-либо предваритель
ных условий.
О проведении банком взвешенной кадровой политики
как важном показателе качества его управления можно судить,
в частности, по следующим признакам :
541
• банк не допускает большой текучести кадров (заметно
превышающей ее естественный уровень);
• банк поддерживает естественное соотношение между
опытными и молодыми сотрудниками;
• как правило, банком в целом и его подразделениями руко

водят специалисты не моложе 30- 35 лет;
• руководство банком и его основными подразделениями
поручается специалистам, имеющим, как правило, высшее
финансово- банковское (либо экономическое или экономико

юридическое) образование, полученное в российском вузе
с известными научно-педагогическими школами и опытом под-
u
готовки кадров для кредитных организации;
• банк имеет и успешно реализует планы профессио

нального образования и повышения квалификации своих
сотрудников, в TOJ\1 числе управляющих высшего уровня.
11.3. Инновационный потенциал персонала

банка и методы его развития

Работник банка с его практическим опытом, теоретическими
знаниями, профессиональным уровнем, личностными каче
ствами, интеллектуальными способностями является в опреде
ленном смысле самым ценным его ресурсом. Уровень оплаты
труда банковских служащих, динамика ее роста в условиях ста
бильного состояния банковской системы, как правило, выше,
чем в большинстве других сфер экономики; затраты на обу
чение персонала банков также существенны . Это указывает
на наличие зависимости результатов деятельности банка от про
изводительности и качества труда персонала, эффективности
управления им.
Нужно учитывать, что банковский персонал, рассматривае

мый в качестве объекта управления, - сложное явление, пред
полагающее несколько аспектов анализа, прогнозирования
и планирования - демографический, социологический, пси

хологический и инновационный. Проблематику первых трех
аспектов более или менее активно разрабатывают социологи,
психологи, философы. Что касается инновационного аспекта,
то он затрагивается лишь фрагментарно, например, в связи
с изучением вопроса о резервах на выдвижение в руководящие
542
работники. Между тем данный аспект заслуживает большего
внимания.
Содержание современных банковских технологий, уровень

требований к работникам, их материализующим, лишь отно
сительно стабильны, т.е. не подвержены резким изменениям
в пределах небольших временных интервалов и для ограничен
ной номенклатуры банковских операций. Например, можно
считать относительно сложившимися по содержанию (составу
трудовых функций, информационному обеспечению, докумен
тообороту) операции открытия счетов, расчетного и кассового
обслуживания клиентов, межбанковских кредитов. Частичные
новации в них могут иметь место в связи с измененияl\Ш во вну
трибанковских регламентах, вызванные в основном совершен

ствованием по требованиям ЦБ РФ нормативной и инструк
тивной базы функционирования банков, а также развитием
программного обеспечения (например, программы сводной
обработки документов дня, формирования оборотно-сальдо
вой ведомости) . К инновационным возможностям работни
ков, занятых в соответствующих подразделениях, их руководи
тели и службы управления персоналом предъявляют умеренные

требования, отражающие способность служащих с минималь
ными издержками вносить при необходимости корректировки
в регламенты трудового процесса.
Однако есть другая группа операций, технологии выполне

ния которых более подвержены изменениям, причиной которых
являются требования оптимальной диверсификации деятельно
сти банков в связи с изменениями конъюнктуры рынков и целей
самих банков. Это традиционные, на первый взгляд, банковские
операции, связанные с привлечением и размещением средств:
кредитование, покупка и продажа ценных бумаг, депозит

ные (вкладные), л изинговые, валютные и иные операции .
Между тем технологические схемы их проведения постоянно
совершенствуются и дополняются все НОВЫl\1И элементами.
Во-первых, у клиентов возникают дополнительные требова

ния к качеству банковского обслуживания, в результате чего,
например, совершенствуются содержание кредитных договоров
и формы обеспечения возвратности кредитов, условия и схемы

вкладов и депозитов, появляются новые виды операций на РЦБ,
развиваются лизинговые и другие дополнительные операции.
Во- вторых, сам банк в целях поддержания ликвидности,

минимизации рисков, обеспечения стабильного и надежного
функционирования модернизирует методическое, информаци-
54З
онное и техническое обеспечение работы функциональных под
разделений. Это предъявляет повышенные требования к интел
лектуальным способностям работников, предполагает наличие
у них новаторских качеств, стремления к углублению теорети-
u
ческих знании и совершенствованию практических навыков
работы.
Следует выделить также особую группу операций, требу
ющих сравнительно большего применения интеллектуальных
способностей и оригинального мышления, к которой с некото
рой долей условности можно отнести:
• нетрадиционные банковские операции (доверительного
управления имуществом , депозитарные, консультационные
услуги, операции с банковскими картами и др. );

• так называемая банковская финансовая аналитика.
Объективные сложности в выполнении трудовых функций
в этих последних случаях связаны с тем, что здесь недостаточно
традиционных профессиональных знаний и практических навы

ков .
В связи с этиl\1 наиболее важными в совокупности требова

ний к персоналу являются :
• способность творчески осмыслить и успешно решить
задачу, предполагающую наличие интегрированных знаний
(например, банковского дела, психологии, юриспруденции,
компьютерной техники);
• способность проявлять многовариантный оптимизацион
ный подход к решению ресурсных задач на основе их формали
зации;
• способность оперативно реагировать на отклонения

фактических параметров выполняемой операции от заданных
регламентом;
• наличие внутренней мотивации к реализации собствен

ного инновационного потенциала;
• владение научными методами финансового и экономи

ческого анализа и прогнозирования (особенно для банковских
аналитиков) .
Чем сложнее содержание труда банковского служащего, тем
большими возможностями развития он должен обладать для
совершенствования выполнения закрепленных за ним опера
ций и управленческих заданий и адаптации к технологическим

и организационным новациям.
Под инновационным потенциалом банковского персо

нала следует понимать проявляющиеся и обогащающи -
544
еся в результате его целенаправленного развития профессио
нальные, интеллектуальные, творческие способности пре
вьrшать достигнутый квалификационный уровень с целью
совершенствовать содержание и методы выполнения тради
ционных операций и осваивать новые банковские технологии.

Рассмотренная выше классификация операций показывает, что
в отношении инновационного потенциала персонала имеет
смысл выдвигать дифференцированные требования.

Исходя из инновационной составляющей технологического
содержания банковских операций, такие требования условно
можно разделить на три группы :
• умеренные;
• повышенные;
• очень высокие.
Соответственно этому характер, методы и формы развития

персонала будут иметь определенную специфику.
С учетом отечественного и зарубежного опыта целесо
образно также в общей системе управления развитием персо
нала банка выделять три подсистемы:
• первичное развитие персонала;
• базовое развитие персонала;

• работа с кадровым резервом.
Такой подход обусловлен различными целями и задачами
развития персонала, которое может проводиться с ориента
цией на такие критерии, как степень адаптации работника

к условиям и режиму труда в банке, подразделении и на рабо
чем месте и освоения исполняемой операции, уровень соответ
ствия квалификационных возможностей работника требова
ниям, обусловленным инновационной составляющей банков
ских операций, «карьерный» потенциал работника, включение
v
его в резерв на замещение руководящих должностеи.
11.3.2. Первичное ра звитие персонала

Этот процесс нацелен на скорейшую адаптацию прошедшего
конкурсный отбор и процедуру найма работника на новом рабо
чем месте. Процесс адаптации работника включает несколько
v
стадии :
• ознакомление с общей ситуацией в банке;

• приспособление к условиям работы и усвоения внутрен
него регламента банка;
• полное приспособление к обстановке;
545
• идентификация (отождествления личных целей с целями
коллектива).
Новый работник банка проходит три вида адаптации : соци
ально-психолоzическую, психофизиолоzическую, профессио
нальную. В результате социально-психологической адаптации
работник полностью признает и выполняет нормы корпоратив
ной культуры и этики взаимоотношений в банке. Прохождение
психофизиологической адаптации связано с приспособлением
к режиму работы, санитарно -гигиеническим условиям, органи
зации рабочего места. Завершение профессиональной адапта
ции позволяет полностью освоить технологическое содержание
исполняемой операции.
Принятый на работу в банк сотрудник должен с первого дня
стать объектом комплексного воздействия с целью его гармо
ничного включения в трудовой и социальный процессы банка.
Для этого используются определенные методы, среди которых
могут быть следующие:
• собеседования, проводимые менеджерами службы управ
ления персоналом, цель которых - сформировать позитивный
имидж банка в глазах нового сотрудника;
• производственные тренинги, в результате которых
на основе имитации реальных условий и содержания опера
ционных процедур работник отрабатывает методику «погру
жения» в свои функциональные обязанности. Тренинги про
водятся в функциональных подразделениях банка, на рабочих
местах с участием их руководителей или специально привлека
емых специалистов высшей квалификации;
• первичная стажировка, эффективная в отношении вновь
принятых работников, имеющих требуемый уровень профессио
нальной подготовки, для реализации которого в конкретных
условиях данного банка и подразделения необходим ознакоми
тельно-подготовительный период. Срок стажировки не превы
шает 2 недель, а работник-стажер полностью получает зарплату,
предусмотренную в контракте и штатном расписании.
Определенная категория банковских служащих, допустив

шая значительный перерыв в работе по специальности (от 6
месяцев до года), оказывается не в состоянии полноценно
выполнять свои должностные обязанности без дополнительного
обучения и прохождения специальной практики. При подобных
обстоятельствах стажировка будет иметь особенности:
• по срокам - составит 1-2 месяца;
546
• по форме организации - будет проводиться в банковском
учебном центре, а при отсутствии такового - в форме настав
ничества;
• по условиям оплаты - скорее всего, будет установлена

u u
пониженная по сравнению с предусмотреннои в условиях наима
зарплата.
Стажировка банковского персонала может проводиться

и в других формах, но в этом случае ее задачи выходят за рамки
первичной адаптации работника.
Относительно самостоятельным блоком процесса первич -
ного развития персонала банка является адаптация выпуск
ников профильных учебных заведений. Базовыми принци
пами здесь являются:
• выявление наиболее привлекательных для банка вузов,

банковских колледжей как источников привлечения квали
фицированного персонала, максимально соответствующих
по номенклатуре специальностей структуре потребности в нем;
• установление с ними долгосрочного сотрудничества,
предусматривающего заключение договоров-заявок на целе
вую подготовку специалистов;
• создание системы интегрированного обучения студен

тов, рассматриваемых в качестве потенциальных кандидатов
на замещение должностей банковских служащих, с характер

ными для нее элементами:
- первичный отбор банковскими менеджерами по работе

с персоналом совместно с преподавателями профилирующих
дисциплин кандидатов на работу в банке из числа успешно обу
чающихся студентов старших курсов;
- интервьюирование кандидатов с целью определения их
интеллектуальных возможностей, творческих способностей

и инновационного потенциала;
- при высоких оценках указанных компонентов - заключе
ние договора банка со студентом, предусматривающего : со сто

роны банка - разработку индивидуальной программы завер
шения обучения с акцентом на формирование у будущего спе
циалиста практических навыков, а также финансирование ее
реализации; со стороны студента - гарантию выполнения про
граммы и трудоустройства в банке .

Особенностью и одновременно важным преИl\fУЩеством
u
такои системы является возможность рационально организо-
вать перевод завершающей стадии обучения в вузе в фазу пер

вичной адаптации в банке, что достигается путем привлечения
547
банковских специалистов к проведению занятий по разработан
ным с их участием программаrv1 спецкурсов; выполнения сту
дентом контрольных, реферативных, курсовых работ, прохож

дения им всех практик, включая преддипломную, и написания
дипломной работы с разработкой задач, отражающих реаль

ные проблемы функционирования данного банка. Таким обра
зом учебный процесс последовательно насыщается элементами
практики, и к моменту защиты дипломной работы формируется
специалист, в значительной мере адаптированный к условиям
работы в банке и отвечающий требованиям конкретного под
разделения и рабочего места.
Высокая степень функциональной готовности специалиста
на моl\1ент его зачисления в штат персонала банка при сравни
тельно небольших затратах на его первичное развитие, сведе
ние к минимуму потерь от некачественного и неполноценного
v v
исполнения операции, активизация инновационнои деятельно-
сти в рамках творческого подхода к выполнению учебно-прак

тических заданий - вот основы эффективности рассматри
ваемой системы . Несмотря на это она не получила должного
распространения в отечественной практике управления бан
ковским персоналом и в настоящее время используется лишь
в Банке России и ограниченном числе коммерческих банков.

В большинстве отечественных банков вопросы системного
подхода к управлению персоналом и разработки прогрессив
ных кадровых технологий не рассматривают как приоритет
ные. С таким подходом нельзя мириться, если вспомнить, что
одной из главнейших причин кризиса в банковской сфере каж
дый раз являлся неэффективный менеджмент, просчеты в кадро
вой политике 1\1ногих из банков.
11.3.3. Базовое развитие персонала и ero методы

Цель базового развития персонала банка заключается в том,
чтобы путем применения специальных методов активизировать
внутренние стимулы роста его качества и на этой основе спо
собствовать реализации творческого и инновационного потен
циала. Для этого в первую очередь нужно заставить работников
отказаться от абсолютной удовлетворенности результатами сво
его труда, осознать необходимость постоянного поиска резер
вов более производительной и качественной работы, и уже
на этом фоне повышать уровень знаний и практических навы
ков . Не следует упрощать задачу и сводить содержание базо -
548
вого развития персонала к формальному применению конкрет
ных обучающих методов. Менеджеры по работе с персоналом,
за которыми закрепляется данный участок работы, должны
помимо банковского дела владеть также основами прикладной
психологии и социологии.
Имеется три основных метода базового развития персо-

нала:
• дополнительное профессиональное обучение;

• повышение квалификации;
• переподготовка.
Дополнительное профессиональное обучение следует

рассматривать как метод ликвидации несоответствия фактиче
ского уровня специальной образовательной подготовки работ
ника тому уровню, которого от него требуют функциональные
обязанности. Указанное несоответствие возникает у конкрет
ного работника, когда выполняемая им операция становится
все более интеллектуалоемкой, а уровень его знаний не повы
шается .
Например, ипотечное кредитование предполагает не только

владение общими принципами и правилами выдачи кредита,
но также наличие немалых знаний в области жилищного зако
нодательства, риэлтерской деятельности и т.д. Специалист кре
дитного подразделения, привлекаемый к организации ипотеч
ного кредитования, должен своевременно повысить свой обра
зовательный уровень в смежных с профилирующей областях
знаний.
В этой и подобных ситуациях задача службы управления
персоналом состоит в выявлении потребностей в дополнитель
ном образовании и определении оптимальных методов и форм
ее удовлетворения. Основное ограничение на данном пути -
необходимость совмещения процесса получения дополнитель
ного образования с полноценной текущей работой в банке.
Исходя из этого используются заочная, вечерняя и дистанцион
ная фор!\IIЫ обучения. Последняя наиболее популярна у работни
ков банков, расположенных в регионах, имеющих слаборазви
тую банковско -финансовую образовательную инфраструктуру.
В условиях относительного избытка на рынке труда бан
ковских служащих банки ввели в свои процедуры привлече
ния и отбора работников сравнительно жесткие образователь
ный и возрастной цензы. В этой ситуации среди претендентов,
не имеющих высшего профессионального образования, опреде
ленные шансы на трудоустройство имеют либо высококвалифи-
549
цированные практики, которых берут для выполнения сложнъrх
рутинных работ (кассовые операции, внутрибанковский учет),
либо лица, имеющие протекцию высшего руководства банка.
Если концепция развития банка предусматривает освоение
новых банковских продуктов и технологий, углубление специа
лизации, совершенствование организационных структур управ
ления и при этом в кадровой политике ставка делается на соб

ственные источники удовлетворения дополнительной потреб
ности в персонале, то некоторым работникам потребуется либо
углубить свои знания в данной области, либо получить базовые
знания в смежных областях. По этой причине актуальным стало
получение второго высшего образования, к примеру, в форме
экстерната или обучения в магистратуре. Специальные факуль
теты и магистратуры, открываемые в ведущих вузах и предна
значенные для лиц, желающих получить подобное образование,

в том числе банковское, позволяют решить эту задачу.
Повышение квалификации как метод базового развития
персонала представляет собой процесс совершенствования его
профессионального уровня путем систематического обновления
специальных знаний и развития практических навыков. В отли
чие от дополнительного профессионального обучения он значи-
u
тельно меньше связан с источниками и структурои привлечения
персонала. Необходимость в регулярном повышении квалифи

кационного уровня для персонала банка обусловлена объектив
ными фактора~v1и, в том числе:
• изменениями в законодательной и нормативной базе бан
ковской деятельности;
• совершенствованием традиционных и появлением новых
• совершенствованием методических основ работы в банке.
Квалификацию персонала банка можно повышать в несколь
ких формах.
Повышение квалификации по профилю выполняемых
операций. Данная форма характерна для подразделений, дея
тельность которых жестко регламентируется нормативными
документами, которые, однако, периодически (и достаточно

часто) пересматриваются . Это касается в первую очередь
учетно-аналитического и некоторых других подразделений.
Повышение квалификации с целью освоения операций,
сопряженных с профильной. Актуально, в частности, для спе
циалистов подразделений, управляющих активными и пассив -
550
ными операциями. Так, каждый работник подразделений, отве
чающих за оптимальное размещение ресурсов банка, должен
иметь достаточное представление о технологии работы своего
«смежника». Тогда у него формируется уровень компетентно
сти, обеспечивающий необходимое качество управления. Так,
ведущие специалисты отдела кредитования юридических лиц
должны владеть ситуацией с кредитованием физических лиц,

операциями на фондовом рынке. Поддержание такого состоя
ния персонала банка, для которого характерно рациональное
сочетание высокой профильной квалификации у определенной
категории работников с достаточными основными представле
ниями и навыками в смежных банковских операциях, и явля -
ется задачей рассматриваемой формы повышения квалифика
ции. С методической точки зрения для ее организации важно:
• определение состава комплекса профильной и смежных
операций или технологий;
• установление требуемой компетентности специалиста
и соответствующего ей уровня знаний смежных операций;
• выбор эффективных организационных форм и программ
обучения.
Повышение квалификации на основе изучения передо
вого опыта. Реализуется в виде стажировок в банках и наце
лена на изучение опыта внедрения нового банковского про
дукта (продуктов), ознакомление с передовыми способами про
ведения традиционных операций, изучение достижений в сфере
банковского менеджмента, в том числе управления отдельными
подразделениями, реализацию совместных проектов в составе
банковских пулов.
Выбор места и срока подобной стажировки зависит от ее
цели. Но в любом случае следует учитывать сравнительно
большие финансовые издержки, связанные со стажировкой
в иностранном банке (если выбор склоняется в пользу зару
бежной поездки), тщательно продумать программу стажи
ровки, подобрать тематику семинаров и спланировать сроки.
Отечественные банки за редким исключением не рассматри
ваются в качестве потенциальных баз для подобных стажиро
вок, так как неохотно идут на сотрудничество вне сферы своих
финансовых интересов (хотя вне раl\1ок банковской деятельно
сти это более реально).
Переподготовка как метод развития персонала банка свя
зана с реализацией внутренних резервов удовлетворения
551
потребности в кадрах и рассматривается в качестве альтерна
тивы привлечению работников извне и их высвобождению. Его
применение в конкретном банке требует комплексного обосно
вания. Во-первых, при планировании высвобождения персонала
надо учитывать затраты, понесенные банком на развитие сокра
щаемых работников. Во-вторых, уволенный работник оказыва
ется не только материально необеспеченным, но и социально
незащищенным, поэтому вряд ли следует рассчитывать на его
лояльность к бывшему работодателю и неразглашение конфи

денциальной информации. В- третьих, существуют юридиче
ские препоны на пути сокращения кадров. Использование ука
занного метода развития персонала имеет не только эконО l\1И
ческий, но и психологический и социальный аспекты, а также

обусловлено соображениями безопасности.
Важное условие применения переподготовки работников -
сбалансированный подход службы управления персоналом
к планированию изменения состава и количества рабочих мест
в разрезе подразделений банка, привлечению и высвобождению
работников . Если такой подход соблюдается, то можно досто
верно определить работников, которых целесообразно пере
квалифицировать на другие операции, и формы, в которых это
можно сделать с миниl\1альными затратами. По сложившейся
практике отечественные банки предпочитают проводить пере
подготовку специалистов собственными силами, предоставляя
им возможность прохождения стажировки на будущем рабочем
месте под руководством наставника.
Описанные методы базового развития персонала предпола

гают организацию действенного контроля и оценку результатов
их применения. При этoIVI промежуточный контроль не менее
важен, чем финишный, так как позволяет вовремя скорректи
ровать процесс обучения или стажировки и усилить его целе
направленность. Комплексный контроль за процессом разви
тия персонала ведет кадровая служба банка, хотя отдельные
его функции могут быть делегированы и другим, в том числе
сторонним, структурам . Например, при заключении договоров
о целевой подготовке банковских специалистов с вузами и кол
леджами качество знаний контролируют в основном сами обра
зовательные учреждения.
Активно может использоваться такой метод оценки разви

тия персонала, как аттестация . Она проводится, как правило,
ежегодно и позволяет оценить состояние персонала, подвести
итоги работы с кадрами за год, сформулировать задачи раз -
552
вития персонала на перспективу (некоторые западные банки
практикуют аттестацию персонала раз в полгода, а отдельных
сотрудников - через 3 месяца, в частности, после прохожде

ния испытательного срока, перевода на другую должность или
при существенных изменениях должностных обязанностей).

Ее результаты являются критерием правильности выбора мето
дов развития, принятых на определенном этапе в отношении
конкретного работника, позволяют оптимизировать персо

нифицированную структуру замещения рабочих мест за счет
горизонтальных и вертикальных перемещений работников.
В связи с этим важно, чтобы соответствующее внутрибанков
ское Положение об аттестации сотрудников бьто утверждено
высшим руководством.
Процесс аттестации может проходить в следующей последо

вательности . Председатель правления (ответственный за атте
стацию член правления) проводит предварительное инструк
тивное совещание с руководителями подразделений по вопро
сам предстоящей аттестации. Затем представители службы
управления персоналом обсуждают с руководителями каж
дого подразделения техническую часть аттестационной работы
и особенности оценки деятельности отдельных сотрудников
с учетом их специфики и перспектив . В частности, руководите
лям рекомендуется при проведении беседы с аттестуемым выяс
нить :
• степень удовлетворенности работой (в подразделении,

в конкретной должности);
• наличие служебных и личных интересов, влияющих
на мотивацию работы;
• видение своих служебных перспектив.
Руководители подразделений сначала заполняют типо
вую для данного банка аттестационную анкету, характеризу
ющую деятельность каждого сотрудника за конкретный период
по нескольким стандартным позициям (анкета может быть
такой или примерно такой, как в табл. 11.1). Количество пози
ций и формулировки крайних оценок согласовываются зара
нее. Каждая позиция оценивается определенным количеством
баллов (степень обоснованности границ, соотношений и раз
меров таких баллов, а также мера их субъективности - особая
проблема, которая здесь не рассматривается). В итоге суJ\1Миру
ется общий балл. В конце анкеты руководитель пишет выводы
и рекомендации .
553
Таблица 11.1. Аттестационная анкета
Ф. И. О. сотрудника
Подразделение
Должность (с какого времени)
Ф. И. О. руководителя, проводивwеrо аттестацию
Дата проведения аттестации

При•1ина аттестации :
ежегодная (полугодовая)
после прохождения испытательного срока
после перевода по службе

другие причины
Дата проведения предыдущей аттестации на данной должности
Суммарный балл предыдущей аттестации

Решение по итогам предыдущей аттестации
Оцениваемые качества Баллы
Профессиональные знания
•Глубоко разбирается в вопросах, связанных как с основной
работой, так и со смежными участками деятельности. 10-8
• Обладает необходимыми знаниями в своей области. 7-5
• Проявляет недостаток знаний по своей специальности, нужда-
ется в дополнительных инструкциях 4-2
Профессиональная квалификация (опыт)
• Отлично ориентируется в предмете своей деятельности, обла-
дает высоким уровнем профессиональных навыков. 10-8
• Практичес1rn реализует свой профессиональный опыт в про-
цессе исполнения своих функциональных обязанностей. 7- 5
• Недостап1оч1tо профессионально выполняет сво~1 обязанност~1
в связи с Аtалым опытолt 4-2
Качество вьшолнения работы
• Результат работы всегда высшего качества и, как правило,
не требует проверки. 10- 8
• В целом удовлетворительное качество, но необходим периоди-
-
ческии контроль.
• Требуеп1ся посп1оянный контпроль за качество.м рабопtы
7- 5
4-2
Умение распределять (планировать) рабочее время
• На работу затрачивает меньше времени, чем предусмотрено
планом. 10-8
• Выполняет необходимые объемы работ по мере поступления
задании .
•
-
На кwкдую рабоп1у зап1рач11вае1п знач11п1ельно больи1е времен11,
7-5
чем предусмоп1рено 4- 2
Творческий потенциал
• Богат идеями, энергичен. Выдвигает предложения о совершен-
ствовании работы и находит пути практической реализации идей. 10-8
• Периодически выдвигает предложения о совершенствовании
работы. Поддерживает новые идеи и предложения. 7-5
• Рабоrпает rполько по указанию руководип1еля, не внос11111 предло-
жен11й о совер111енсп1вовании работы 4-2
554
ПродолJsсение п1абл. 11.1
Инициативность
• Активно расширяет сферу своей деятельности за счет освоения
новых участков работы. 10-8
• Выполняет необходимый объем работы в соответствии с долж-
ностными обязанностями, иногда проявляет инициативу. 7-5
• Ждеп1указаний, не проявляеп1 инициап1ивы 4-2
Исполнительность
• Работает эффективно без контроля. Производственные задания
всегда выполняет в установленные ср оки . 10-8
• Работает добросовестно, установленные сроки обычно соблю-
дает. 7- 5
• Производсп1венные задания в усп1ановленные сроки обычно
не выполняеп1 4-2
Отношение к банку
• Подчиняет личные и нтересы интересам банка. 10-8
• Отдает приоритет интересам банка, но не в ущерб личным
интересам. 7- 5
• Ставип1 личные интересы выше инп1ересов банка 4-2
Умение излагать собственные мысли
• Ясно и четко излагает свои мысли. Способен самостоятельно
и квалифицированно составить необходимый документ. 10-8
• Может доступно излагать свои мысли в письменной и устной
форме. 7- 5
• Недосп1а111очно ясно и четко излаz.аеп~ свои .мысли, необходимы
пояснения и. уп~очнения 4-2
Восприятие критиюt в свой адрес
• Внимательно относится к 1сритическим замечаниям в свой
адрес, принимает их к сведени10 и делает конструктивные
выводы . 10-8
• Адекватно воспринимает критику в свой адрес, по мере воз-
можности пытается исправить недостатки. 7-5
• Болезненно воспринимает критику в свой адрес, не всеzда прt1-
ншtaerr1 к сведению консrr1руктивнь1е критические зсv.tечания 4-2
Взаm1оотношения с коллега~m
• Является признанным лидером и авторитетом. Активно
делится своим опытом с коллегами. Всегда эффективно сотрудни-
чает с коллегами , вежлив, тактичен, предупредителен . 10-8
• Готов к сотрудничеству, в меру своих способностей и возмож-
" 01сазывает п оддержку коллегам.
ностеи 7- 5
• Мало способе1t к соrr1руднt1чесп1ву; редко приншtает t1 предла-
гает по,иощь, не стре.мt1тся кустановленt1ю xopoиttLX взаи.моот -
"
ношении 4-2
Дисциплинированность
• Строго соблюдает инструкции и установленный регламент
работы . Не допускает использования рабочего времени для
неслужебных целей . 10-8
• В основном соблюдает установленный регламент работы. 7- 5
• Мозsсеп1 t1сполъзовать <1асп1ь рабочего времени для других целей.
Допускаеrr1 опоздання на paбorr1y 4-2
555
Способность к обучению
• Быстро и качесrвенно усваивает новую информацию, легко
осваивает новые виды деятельности. Стремится к приобретени~о
новых знаниJ;i и навыков. 10-8
• Может осваивать новые виды деятельности, изучать и осваи-
вать новую информацию. 7- 5
• Долzо осваивает новые вt1ды деятелы1осn1t1, новую t1нфор.мацt110
осваивает с п~рудом 4-2
Поведение в конфликтной ситуации
• Всегда ведет себя корректно, стремится выслушать оппонента.
Обладает богатым набором средств для разрешения конфликтов.
Проявляет гибкость в поведении, достигая взаимоприемлемого
результата. 10- 8
• Старается избегать 1<онфли1<тньrх ситуаций . Ищет возможности
для конструктивного разрешения конфликта. 7-5
• Не орt1ентt1рован на 11озt1п1t1вное разрешенt1е конфлt1кп1а 4-2
Умение логически мыслить
• Всегда мыслит рационально, хорошо умеет анализировать
и делать выводы; обычно логичен в своих поступках. 10-8
• Обладает логическим мышлением, способен анализировать. 7- 5
• Не всегда лоzическtL .мыслt1т, непоследовап1елен в поступках 4-2
Умение владеть собой в экстремальной ситуации
•Никогда не теряется в стрессовой ситуации, при )f<естком
лимите времени умеет выделить главное и активно действует
в соответствии с им е ющи!'>rиСЯ возможностями. 10-8
• Может действовать в стрессовой ситуации, обычно контроли-
рует ее . 7- 5
• Прt1 вознt1кновенt1tl стрессовой ситуации теряет контроль,
не лtожеп1 органtLЗоеа111ь свою рабоп1у 11pt1 жесп1ко.м лимt1те ере-
менtL 4-2
Сумма баю1ов
Заключение руководителя
Комментарии аттестуемого сотрудника
Подпись аттестующего
Дата
Подпись сотрудника
Дата
Комментарии и подпись вышестоящего руководителя
Дата
Подпись сотрудника службы персонала, принявшего анкету
Дата
С результатом аттестации под расписку знакомят каждого

сотрудника и проводят с ним беседу, в ходе которой обсуж
даются как недостатки в его деятельности, так и успехи.
Аттестуемый вправе высказать свое мнение о результатах атте

стации (по его желанию оно фиксируется в анкете, оценочном
листе).
556
Далее анкеты передаются вышестоящему руководителю для
окончательного утверждения. Его задача - разобраться в том,
насколько объективно выставлены оценки. Служба персонала
подводит итоги кам пании, а затем в письменном виде представ-
v
ляет правлению проект кадровых решении.
Как правило, на аттестационный период создается атте

стационная комиссия, в состав которой могут входить один
из членов правления, руководители службы управления
персоналом (отдела кадров) и юридического подразделения.
Целесообразно, чтобы в работе комиссии участвовали также
руководители подразделений, ведущие специалисты, психолог,
социолог. Комиссия в соответствии с основными требованияl\1.И
может оценивать фактические параметры профессиональных
и основных личностных качеств работника, делать заключение
об их состоянии и давать рекомендации в отношении методов
развития потенциала сотрудника. Другой вариант организации
деятельности комиссии - когда в ее задачу входит только раз
решение спорных вопросов или конфликтных ситуаций .

Аттестация может проводиться и в других формах, в TOl\1
числе заочной (по результатам оценки объективной информа
ции об уровне исполнения работниками функциональных обя
занностей).
Результаты аттестации учитываются и в работе с кадровым
резервом.
11.3.4. Работа с кадровым резервом

Статистика количества документов (анкет), которые ком
мерческие банки в последние несколько лет направляли в тер
риториальное учреждение Банка России (далее - ТУ Банка
России) для согласования кандидатур новых руководителей,
позволяет сделать вывод о высокой текучести банковского топ
менеджмента. Если же Иl\1.еть в виду механизм занятия руко
водящих постов в банках, то его основные пр инципы мало
из!\irенились за все годы существования двухуровневой банков
ской системы. На начальноl\f этапе формирования банковской
системы современной России банки черпали кадры главным
образом из системы Госбанка СССР. Технология при этом была
предельно простой : кто-то из сотрудников банка или связан
ных с ним структур рекомендовал малоопла<mваемого сотруд
ника из Госбанка как хорошего специалиста, который вряд ли

откажется на порядок поднять уровень своего заработка. В то же
557
время многих специалистов в коммерческих банках привлекала
самостоятельность, гораздо более высокий уровень свободы.
Из них, собственно, и сформировался институт отечественных
банкиров . Но при этом названный выше механизм формиро
вания руководящего звена по большому счету остался неиз
менным (за исключением приглашения на руководящие долж
ности иностранных специалистов) . И это при том что источ
ников пополнения кадров стало существенно больше. Анализ
анкет показал, что претенденты уже успели, как правило, сме
нить несколько мест работы в коммерческих банках. Иными

словами, банковский сектор стал в определенной мере саl\10-
достаточным и воспроизводит необходимые для него кадры
руководителей. А основа процедуры назначения в основном все
та же - личные рекомендации «надежных людей», исходящих
при этом из принципов знакомства и дружбы. В стране отсут
ствует информационная база, которая бы помогала банкам под
бирать кандидатуры претендентов на руководящие должности
на других, более ясных основаниях, по профессиональным каче
ствам. К созданию такой базы данных на определенных усло
виях мог бы подключиться и Банк России
Принципиальный момент - квалификационные требования
к высшему управленческому персоналу банков. По сути, каж
дый банк формулирует их на собственный вкус. Банк России
исходит из трех основных критериев: обязательное высшее
о бразование, опыт работы н а руководящих должн остях
в кредитных организациях и так назьmаемая «деловая репу
тация». На практике этот последний критерий сводится к выяс

нению единственного обстоятельства - не занимал ли пре
тендент руководящую должность в банке в тот момент, когда
у него бьmа отозвана лицензия, и не явилась ли его деятельность
тому причиной . По существу, это единственный официальный
повод, позволяющий оградить банки от скомпрометировавших
себя управленцев. Очевидно, что к названным квалификаци
онным требованиям нужен свежий подход. Необходим пере
ход от закрытой системы формирования руководящих кадров
u
по принципу «Семеиного подряда» к открытому и понятному
механизму отбора по деловым качествам . Решающее слово

здесь должно принадлежать собственникаJ\11 банков.
Этот и другие вопросы, связанные с топ-менеджментом оте
чественных банков, продолжают стоять достаточно остро.
Цель работы именно с кадровым резервом состоит в обеспе
чении оптимальных вариантов замещения должностей в банке
за счет собственных кадровых ресурсов. Надо заметить, что
558
управленческий труд в банках содержит значительные эле
менты отдельных технологических операций, в связи с чем здесь
не наблюдается функционального дистанцирования менед
жеров от исполнителей. Высшие руководители банка должны
досконально знать банковские технологии. Именно поэтому
u u
замещение вакансии на верхних уровнях должностнои иерар-
хии часто идет за счет руководителей низших уровней .

Служба управления персоналом формирует резерв кадров
на выдвижение в руководители на основе тщательного отбора
по объективным критериям. Существует два подхода к реализа
ции этой задачи, которые условно можно назвать конфиденци
альным и леzальным. Повышенное внимание уделяется таким
профессиональным и личностным качествам претендентов, как
стаж работы в банке, качество базового профессионального
образования, умение оперативно реагировать на изменение
факторов, влияющих на содержание выполняемой работы,
высокая исполнительская ответственность, творческое отноше
ние к работе и инновационный потенциал, наличие умеренной

амбициозности, проявления неформального лидерства, комму
никабельность, психологическая устойчивость и совместимость
с остальными членами коллектива.
Зачисление в резерв происходит по результатам тестирова

ния и собеседования. Наряду с этим уже на стадии найма в отно
шении работника, рассматриваемого банком в качестве потен
циального кандидата на занятие руководящей должности, могут
быть оговорены и зафиксированы конкретные условия верти -
кального перемещения. Но во всех случаях целесообразно исхо
дить из так называе1V1ого лимита управленческой компетенции
работника, широко применяемого в зарубежной банковской
u u
практике, которыи означает устанавливаемыи для каждого спе-
циалиста должностной «потолок», соответствующий его потен

циалу.
В управлении развитием резерва руководящих кадров

банка используются как общепринятые, так и специфические
методы. Среди последних:
• стажировка и обучение на рабочем месте с передачей
наставником личного управленческого опыта;
• пребывание в должности заместителя соответствующего

руководителя;
• специализированное обучение в отечественных и (или)

зарубежных центрах подготовки управленческих кадров;
• стажировки в других подразделениях банка и горизон
тальные должностные перемещения (ротация кадров).
559
Для последнего очень важно разработать оптимальные
схемы перемещения и сроки пребывания в каждой должности
конкретного с пециалиста из кадрового резерва. Так, для работ
ника, рассматриваемого в качестве кандидата на замещение
одной из руководящих должностей в управлении активными

операциями банка, можно предложить следующий примерный
маршрут перемещений: специалист отдела кредитования -
специалист отдела ценных бумаг - специалист отдела проект
ного финансирования. Для специалиста по валютным опера
цияIV1: специалист по международным операциям - специалист
по корреспондентским отношениям с зарубежными банками -

специалист по международному дилингу. Сроки планового пре
бывания в каждой из указанных должностей могут составлять
1-2 года и зависят от фактических темпов овладения работни
ком конкретными функциональными обязанностями.
Назначение работника из кадрового резерва на руководя
щую должность происходит с учетом двух факторов. Во-первых,
имеется в виду возникновение потребности в замещении
опр еделенной должности в силу естественного обновления
руководящего состава и создания в банке новых подразделе
ний . Во-вторых, кандидат на замещение должен быть полно
стью готов к этому, т. е. фактическое состояние его профессио
нальных и личностных качеств должно полностью удовлетво
рять требованиям, диктуемым новой должностью.

В целом следует иметь в виду, что российские коммерческие
банки лишь в самое последнее время стали создавать системы
управления персоналом, и практический опыт, накапливаемый
в этой области, представляется весьма ценным.
11.4. Вопросы организации оплаты

и стимулирования труда
Мероприятия, связанные с осуществлением банком затрат

в пользу работника, связаны с высокой степенью риска. В том
случае, если момент осуществления затрат и момент прекраще
ния трудовых отношений между работником и банком незначи

тельно отстоят друг от друга, возникает очевидный ущерб для
банка. Ущерб может выражаться в том, что :
• банк не получил необходимого ожидаемого эффекта
от использования данного работника или эффект был слишком
кратковременным для того, чтобы покрыть затраты;
560
• выбывший специалист обладал уникальными знаниями,
из-за чего возможна остановка отдельных участков работы или
значительное снижение качества работы на этих участках;
• банк вынужден повторить затраты, объектом которых
станет другой специалист, с той же степенью риска для себя.
Помимо затрат непосредственно в пользу работника суще
ствуют затраты, косвенно связанные с работником, напри
мер, затраты на подбор персонала. Несl\1отря на то что они
осуществляются не в пользу работника и относятся к затра
там на систему управления персоналом, их осуществление свя
зано с такими же рисками, что и затраты в пользу работника.

Разница только в том, что данные затраты не приводят к изме
нению его личного «человеческого капитала» и, следовательно,
эффект от них не может использоваться работником в дальней

шем. Однако выбытие работника вскоре после осуществления
данных затрат как минимум потребует их повторения.
Степень рисков, принимаемых на себя банком при осущест
влении вышеупомянутых затрат, возрастает с учетом уровня
текучести персонала, имеющего место в российских банках.

Поскольку выбытие работника во многих случаях носит для
банка объективный характер, полностью избежать риски неэф
фективности затрат на персонал не представляется возможным.
Следовательно, необходимо предусмотреть возможные меры
для минимизации последствий реализации рисков . Этими
мерами могут быть формирование кадрового резерва и созда
ние специального денежного фонда, из которого будет финан
сироваться подготовка специалиста взамен ушедшего, а также
установление уровня оплаты труда работника, адекватного его

вкладу в общую работу банка (подразделения) на основе дело
вой оценки.
Стратегической целью систем ы оплаты является обе
спечение постоянной и прямой заинтересованности каждого
сотрудника банка в достижении установленных руководством
v v
результатов личнои трудовои деятельности, а по возможности
и в улучшении этих результатов в сравнении с заданными. Суть

задачи в том, что тарифная ставка (оклад) работника устанавли
вается, а затем периодически пересматривается в сторону повы
шения или понижения на основе деловой оценки (в баллах) его

заслуг, т.е. его работы и поведения.
Это имеет особое значение для кредитных организаций,
специфика функционирования которых не всегда позволяет
детально формализовать не только «Выходные» параметры,
561
но и основные элеl\1енты управляемого процесса в части инди
видуального труда большинства специалистов банка.

Оценка по заслугам в увязке с уровнем оплаты труда может
быть реализована в самых различных формах. Главное состоит
в том, чтобы посредством оплаты труда, т.е . посредством мате
риальной заинтересованности людей, влиять на эффективность
деятельности банка, воздействуя на поведение человека, на его
стремление к своему развитию, к приобретению квалификации
и принятию на себя ответственности. Традиционная организа
ция оплаты труда исходит из личных результатов труда, из пока
зателей индивидуальной выработки. Однако в связи с измене

ниями в технике, технологии, организации банковской дея
тельности определить вклад отдельного сотрудника в общий
объем банковской деятельности весьма трудно, а стимулиро
вание роста индивидуальных результатов на некоторых рабочих
местах в банке стало вообще затруднительным. Наоборот, воз
росло значение совместной, гибкой, надежной работы, направ
ленной на эффективное использование банковских ресурсов.
В структуре заработной платы обычно выделяют постоянную
и переменную части. Постоянная часть заработка (тариф)
отражает отработанное время и уровень квалификации работ
ника, и она одинакова у сотрудников одного уровня, отработав
ших одинаковое количество рабочего времени . Переменная
часть зависит от результатов выполнения производственного
задания (не только в количественном, но и в качественном

отношении) и поэтому она может быть различной у разных
сотрудников или даже у одного в разные периоды.
Выбор наиболее эффективной структуры оплаты труда

является для банка важной управленческой задачей. Так, банки,
стремящиеся к быстрому развитию, должны назначать более
высокую фиксированную заработную плату, чем в других бан
ках, чтобы привлечь опытных сотрудников. В дополнение к ней
работники могут получать дополнительную (переменную)
оплату, непосредственно зависящую от результатов труда.
Переменную часть заработной платы регулирует система

премирования, которая ориентирована на учет не только инди
видуальных результатов деятельности работника, но и группо

вых. Разные банки используют различные механизмы предо
ставления переменной части оплаты труда своему персоналу
в зависимости от размера банка, особенностей его организа
ции, сфер деятельности, финансового положения, истории и т.д.
Наряду с возрастанием численности вариантов переменной
562
оплаты труда происходят изменения в их содержании и меха
низмах предоставления под воздействием меняющихся условий.

Сегодня никто не сомневается в том, что система оплаты
труда является важнейшим инструментом мотивации сотруд
ника в обеспечении наибольших коммерческих результатов дея
тельности банка и в его продвижении по службе. Коммерческий
результат чаще всего выражается в цене, численности про
веденных сделок или проданных продуктов. Однако ориента

ция вознаграждения только на коммерческий результат может
вызвать нежелательные последствия, когда сотрудники будут
стремиться достигать результата любой ценой, не обращая вни-
1\1ания на качество. Между тем количественный результат недо
статочен в качестве критерия для оплаты труда, если перед
сотрудниками стоит задача установления и поддержания дол
говременных доверительных отношений с клиентами с учетоl\1

пожеланий и требований последних. Именно поэтому банк при
определении политики оплаты труда того или иного сотрудника
должен сначала определить, что он должен поощрять с помощью
вознаграждения - опыт, стаж работы, полученные результаты,

используемые компетенцию, квалификацию, сложность ситуа
ции, независимость, реализацию принятых решений и т.д.
Кроме того, следует установить критерии, лежащие в основе
определения размеров дополнительного вознаграждения. Если
при определении основной (фиксированной) части оплаты
труда учитываются такие факторы, как уровень профессио
нальной подготовки и квалификации, цели и задачи деятель
ности, стаж, то при определении переменной (дополнительной)
оплаты труда следует иметь в виду такие критерии качествен
ного характера, как участие в процессах определения и реали
зации целей банка, особенности коммуникаций с клиентами,

необходимость повышения квалификации сотрудника и др.
Эффективная система оплаты труда должна быть доста-
u u
точно простои и понятнои всем сотрудникам, которые должны
ясно видеть связь между затраченными усилияl\1и и зарплатой.

Систеl\1а должна быть справедливой, чтобы вознаграждать уси
лия каждого участника создания и реализации банковского про
дукта. Система должна быть надежной и в то же время легко
адаптирующейся к изменениям. В ее основе должны лежать
четкие критерии оценки каждого вида деятельности. Система
должна вознаграждать как каждый коллектив (подразделение
банка), так и индивида с помощью различных форм дополни
тельного вознаграждения, которое должно разделяться между
563
сотрудниками с учетом их вклада и индивидуальной мотива
ции.
При оценке по заслугам упор делается не на достижении кон

кретных результатов, а на поведение работника, направленного
на достижение лучших результатов, т.е. реализуется косвенный
подход к оценке достижений работника - через факторы, пре
допределяющие результаты. Tel\1 самым расширяется область
применения оценки, когда она распространяется и на работ
ников, для которых индивидуальный результат их деятель
ности трудно выявить. Таким образом, в оплате труда исхо
дят из общих конечных результатов деятельности коллектива
и определения вклада в них работника не только с учетом его
квалификации и отработанного времени, но и оценки трудо
вого поведения (соответствие корпоративной культуре банка) .
Проблема уменьшения дифференциации труда, особенно
в условиях расширения повременной оплаты, решается как раз
за счет выплат, связанных с вкладом работников в общие итоги
деятельности организации.
Кроме того, для достижения большей гибкости в управле

нии банком оплата труда должна заинтересовывать работника
в повышении профессионального мастерства, принятии им
на себя ответственности за выполнение заданий и обязанно
стей и др. Соответственно будет меняться и отбор факторов,
участвующих в оценке рабочих мест и формирующих требова
ния к работнику. Конструированием системы оплаты можно
направить деятельность работника на достижение наиболее
важных для банка показателей.
Оплата труда (переменная ее часть) зависит от того, как
требования выполняются исполнителем. Поэтому необходимо
проанализировать выполняемые работы и конкретизировать
требования к работнику, отбирая при этом наиболее важные
из них, общие для большинства работ. Именно они должны
использоваться в качестве факторов оценки. Кроме того, при
выборе факторов следует учитывать: легкость наблюдения фак
тора, т.е . насколько ясно проявляется данное качество у работ
ника, поддается ли оно наблюдению; универсальность, т.е. при
суще ли то или иное требование всем работникам для выполне
ния закрепленных за ними работ; отличимость, т.е . имеются ли
существенные отличия данного фактора от других, не перекры
ваются ли они друг другом, нет ли у них какого-либо общего
признака.
564
В зарубежной практике, например, чаще всего используются
10-15 факторов, такие как:
• приспособляемость к работе и банку;
• регулярность явки на работу и соблюдение режима рабо-
чего времени;
• сотрудничество;
• надежность;
• здоровье;
• бережливость;
• инициативность;
• сообразительность;
• знание дела;
• возможность повышения по службе;

• качество работы;
• количество выполненной работы;
• соблюдение правил экономической безопасности;
• разносторонность;
• готовность приняться за любое задание;

• отличное поведение, работа без замечаний.
Для идентичного понимания факторов экспертами нужна
количественная (балльная) оценка факторов в зависимости
от их значимости .
Следует отметить, что при всем положительном значении

оценки работника по заслугам для повышения эффективности
деятельности банка данная система организации оплаты труда
имеет и существенный недостаток: большой субъективизм при
оценке (выставлении баллов), что является объектом критики
со стороны работников и профсоюзов.
Возможны и иные показатели оценки результатов деятель
ности банковских работников.
Для того чтобы работник мог реализовать свои возможно
сти, ему должны быть созданы соответствующие условия (усло
вия труда, оплата и стимулирование творческой деятельности,
возможности для реализации ожиданий работника от работы
в данной должности и др.). Отсюда логически вытекает необ
ходимость включения в оценку работника степени использова
ния его возможностей . Анализ должен дать ответ, чьей больше
вины в том, что работник, обладающий хорошими качества1.V1и
для выполнения данного вида деятельности, имеет посредствен
ные результаты: он сам (слабая мотивация, отсутствие интереса

к работе, снижение требовательности к себе и т.д.) или банк.
565
Вопросы практи1{11
На 01.01.2012 в банке ХХХ (круп ный российский коммерческий

банк, имеющий региональные подразделения) числятся 4870 сотруд
ников. При этом выделяются следующие категории персонала: слу
жащие, руководители, специалисты. Распределение персонала
по категориям представлено на рис. 11.1.
52о/о
о Специалисты
о Служащие
Рис.
•
11.1. Распределение
Руководители
персонала банка по профессионально

квалификационным категориям
Образовательный уровень коллектива банка в целом достаточно

высок: 78,6% - работники имеют высшее профессиональное, сред
нее профессиональное и высшее образование, в том числе 45,?о/о -
высшее профессиональное образование, 26,6% - высшее образо
вание и 6, Зо/о - среднее профессиональное образование, как пока
зано на рис. 11.2.
О Удельнъ!Й вес сотрудников со средним
или полнъ1м общим образованием
8 Уделънь~й вес сотрудЮtКов с началь

ным профессиональным образованием
О Удельнъ!Й вес сагрудников со средним

профессиональным образованием
О Удельнь!Й вес сотрудников с высшим

профессиональным образованием
8 Удельнь!Й вес сагрудников с высшим

образованием
Рис. 11.2. Характеристика структуры кадров банка по уровню обра

зования
566
Для сравнения представим данные на 01.01.2012 о персонале
Банка России (совокупные сведения вместе с территориальными
управлениями) 1:
• численность персонала всего - 4186, в том числе женщин -
3032;
• работников с высшим образованием - 4086, имеющих среднее
профессиональное образование - 81;
• име1ощих стаж работы в банковской системе до 3 лет - 267,
имеющих стаж работы в банковской системе более 15 лет - 2362;
• численность работников до 30 лет - 628, численность работни
ков старше 50 лет - 895.
1. Банку необходимы хорошо продуУ1•1анные кадровая и трудовая
политики .
2. Потребность банка в персонале следует планировать, как и спо

собы ее удовлетворения.
3. Банку необходимы продуманные схемы стимулирования и оплата
труда сотрудников.

1. Что понимается под 1<адровой и трудовой политиками банка,
каковы их цели?
2. Какие общие требования следует предъявлять к кадровой и тру
довой политикам банка? Что можно считать взвешенной кадро
вой политикой банка?
3. Что конкретно должно входить в содержание кадровой политики
и что дает наличие такой политики?
4. Как следует планировать потребность банка в персонале?
5. Что следует пониr.1ать под инновационным потенциалом банков
ского персонала и как можно развивать этот потенциал? Как целе
сообразнее осуществлять первичное и базовое развитие персо
нала? Как эффективнее работать с кадровыr-1 резервом?
6. Как лучше проводить аттестацию кадров?
7. Как лучше организовать стимулирование и оплату труда банков
ских сотрудников?
1 Отчет Центробанка о развитии банковского сектора и банковского над

зора в 2011 г.
567
Рассмотрим основные показатели движения кадров, к которым
относятся следующие коэффициенты.

1. Коэффициент оборота по приеl\'rу персонала (Knp) определяется
по форr.rуле
К"Р = КП11 ! ЧПср · lOOo/o, (1)
где КП" - количество принятого на работу персонала, человек;

ЧП Р -
0 среднесписочная численность персонала, человек.
2. Коэффициент текучести кадров. К текучести кадров относятся
все увольнения работников по собственному желанию и увольне
ния за нарушения трудовой дисциплины.
Коэффициент текучести рассчитывается по следующей фор11·rуле:
(2)
где ЧУD - численность уволившихся по собственному желанию

и по инициативе администрации за нарушение трудовой дисци
плины; Чср - среднесписочная численность.
Основными причинами текучести кадров являются: несоответ
ствие образовательного уровня и содержания труда; неудовлет
воренность работников размерами заработной платы; неблаго
приятные условия и режиr.1 труда; неудовлетворенность профес-
u
сиеи ит.д.
В таблице представлень1 фактические данные об из111енении коли

чества работников банка ХХХ в 2009- 2012 гг.
2009 2010 2011 2012
Принято всего 37 170 357 643
Уволено 740 651 1219 1036
Среднесписочная численность 3700 3870 4227 4870
Рассчитайте показатели движения кадров. Сделайте выводы о воз

можных причинах таких изменений.
ЧАСТЬ
межбанковских
..,
отношении
ГЛАВА 12 Отношения
с учреждениями
Центрального банка

знать
• суть и состав межбанковских отношений; порядок открытия

и закрытия банку (филиалу банка) корреспондентского счета (суб
счета) в подразделении расчетной сети Банка России; структуру рас
четно-платежной сети Банка России и функции ее основных подразде
лений; условия ведения расчетно -платежного обслуживания банков
в расчетно-кассовых центрах ЦБ РФ; порядок депонирования в Банке
России обязательных резервов; систему рефинансирования банков
Банком России; суть и правила проведения депозитных операций
Банка России;
уметь
• правильно интерпретировать законодательную и нормативную
базу установления корреспондентских отношений между ко~.1мерче

скими банками и Банком России; оценивать достоинства и недостатки
при~.1енения резервных требований к банкам; характеризовать кре
дить1 и депозиты Банка России;
владеть
• теоретическими навыками организации договорных отношений
с учреждениями Банка России об обслуживании банка.
Ключевые термины: корреспондентские счета; обязательное
резервирование; кредиты Банка России; депозиты в Банке России.
571
Межбанковские отношения состоят из трех больших блоков:
• отношения каждого банка с Центробанком (его централь
ны!\11 штабом и отдельными учреждениями);
• отношения между самими коммерческими банками
(и иными кредитными организациями);
• отношения Центробанка с банковским сообществом
в лице ассоциаций (союзов) кредитных организаций.
Некоторые важнейшие составляющие первых двух из назван
ных блоков отношений расс1\11атриваются в настоящей части
учебника.
Отношения, составляющие первый блок, не только много
образны, но и неоднородны; одна часть этих отношений осно
вана на императивных нормах закона, тогда как другая часть
v
предполагает также наличие договорных отношении между
коммерческиl\1 банком и ЦБ РФ. Типичный пример безальтер

нативных отношений первого рода - обязательное внесение
каждым банком части привлеченных им средств в централизу
емые в Банке России фонды обязательного резервирования
(далее - ФОРы) . Договорный элемент присуrствует в отноше
ниях банка и Банка России, как правило, в тех случаях, когда
речь идет об установлении корреспондентских отношений
между банком и Банком России и о расчетно-кассовом обслу
живании банка Банком России, о получении банком кредитов
в Банке России, размещении временно свободных денег банка
в Банке России .
12.1. Организация договорных отношений

с учреждениями Банка России
об обслуживании банка

Законодательная база установления корреспондентских
отношений между коммерческим банком и Центробанком
и на этой основе - расчетно-кассового обслуживания первого
вторым весьма небогата.
Из ст. 28 Закона о банках

Корреспондентские отношения между кредитной организацией
и Банком России осуществляются на договорных началах.
Средства со счетов КО ... списываются по ее распоряжению либо
с ее согласия, за исключением случаев, предусмотренных в феде
ральном законе .
572
Это допускающая неоднозначные толкования формулировка:
можно предполагать, что указанные корреспондентские отно
шения могуr устанавливаться и тогда сторонам нужно заклю
чать договор, а могуг и не устанавливаться; не ясно, какая сто
рона должна (или может) быть инициатором установления

таких отношений, и предполагают ли эти отношения откры
тие одного (одностороннего) корреспондентского счета -
счета банка в Банке России, нескольких односторонних счетов
(см. абзац 2 приведенного фрагмента Закона) или счета должны
быть парными - не только счет банка в Банке России, но и счет
Банка России в коммерческом банке; наконец, нет даже намека
на то, можно ли такие договорные отношения прекратить или
этого сделать нельзя .
Что касается нормативной базы в виде документов Банка

России, то она достаточно обширна и будет рассмотрена далее .
12.1.2. Открытие корреспондентского счета ( субсчета)

банку (филиалу банка) в подразделении расчетной
сети Банка России и их закрытие
По действующим правилам ЦБ РФ банк не 1\1ожет обойтись

без открытия корреспондентского счета в Банке России, точ
нее, в таком его подразделении по месту своего расположения,
как расчетно-кассовый центр (далее - РКЦ) соответствующего

ТУЦБ РФ.
Есть два типа подразделений расчетно-платежной сети Банка
России, с которыми коммерческие банки должны поддерживать
корреспондентские отношения, - РКЦ и операционно-кассо
вый центр (далее - ОКЦ).
РКЦ Банка России - это головные РКЦ, межрайонные
РКЦ и районные РКЦ, являющиеся структурными подразде
лениями Банка России и действующие в составе его ТУ. Все
они руководствуются в своей деятельности Типовым положе
нием от 07.10.1996 № 336 «О расчетно-кассовом центре Банка
России» . Основной целью деятельности РКЦ считается обеспе
чение эффективного, надежного и безопасного функционирова
ния платежной системы РФ, а их взаимоотношения с обслужи
ваемыми кредитными организациями, органами власти, казна
чейства и другими клиентами строятся на договорной основе.

В интересующе1V1 нас здесь плане важно отметить функции
РКЦ, к числу которых относятся:
• расчеты (платежи) между кредитными организациями
(филиалами); кассовое обслуживание КО (филиалов);
573
• учет и контроль осуществления кредитными организаци
ями (филиалами) расчетных (платежных) операций и выверка

таких расчетов (платежей) через их корреспондентские счета
С субсчета);
• учет и контроль кассовых операций КО (филиалов) через
их корреспондентские счета (субсчета);
• регулирование обязательных резервов, депонируемых
в Банке России, контроль за своевременностью и полнотой
перечисления таких резервов, проверка достоверности их рас
четов.
РКЦ также могут участвовать в выдаче банкам кредитов

Банка России и в их инспектировании, могут применять к обслу
живаемым банкам санкции в виде штрафа и др. Головные РКЦ
выполняют и другие функции.
РКЦ выполняют важные операции, основными из которых
можно считать : открытие, переоформление и закрытие кор
респондентских счетов (субсчетов) КО (филиалов); списание
(зачисление) средств со счетов (на счета) КО (филиалов) и учет
таких операций; контроль за соблюдением кредитными орга
низациями правил и сроков совершения расчетных и платеж
ных операций, выверка их отражения на счетах (субсчетах),

открытых на балансе РКЦ и на балансе КО (филиалов); прием
и выдача наличных денег кредитным организациям (филиа
лам) .
Операционно-кассовь.1й центр (ОКЦ) - подразделение
расчетной сети Банка России, обеспечивающее пользователей
системы валовых расчетов (безналичных платежей) в режиме
реального времени (далее - СВР) средствами удаленного
доступа к их корреспондентским и (или) иным счетам в феде
ральном расчетном центре (далее - ФРЦ) и ведущее опера
ционно-кассовое обслуживание пользователей СВР. ОКЦ дей
ствуют на основании Положения ЦБ РФ от 25.04.2007 № 303-П
«О системе валовых расчетов в режиме реального времени
Банка России" и дополняющих его документов 1 .
1 Указание от 25.04.2007 № 1822·У ,,Q порядке проведения платежей

и осуществления расчетов в системе валовых расчетов в режиме реального
времени Банка РОССИИ» и письмо от 08.06.2007 № 81·Т «Об условиях ДОГОВО·

ров, определяющих права и обязанности кредитной организации (ее фили·
ала), другого клиента Бан1<а России, не являющегося кредитной организацией
(ее филиалом), и Банка России, возника1ощие при осуществлении платежей
через систему валовых расчетов в режиме реального времени Банка России».
574
Другой вопрос, нуждающийся в предварительном освеще
нии, касается самого права Банка России (его учреждений)
открывать у себя корреспондентские счета банков (кредит
ных организаций). В соответствии со ст. 46 Закона о ЦБ РФ он
имеет право осуществлять самые разнообразные банковские
операции, включая операции расчетные. Однако в Законе нет
ни слова о праве Банка России открывать у себя и вести бан
ковские счета. Это можно полагать досадным упущением зако
нодателя, но от этого факт не меняется.
Еще одна неясность связана со следующим. Банковские опе
рации, перечисленные в ст. 46 Закона, - это своеобразная
лицензия на банковскую деятельность, выданная Банку
России Российской Федерацией. Операции же, не запрещенные
законодательством и в то же время прямо не указанные в его
уникальной «лицензии», он, видимо, должен проводить на усло

виях, общих для всех банков . В этой связи можно обратиться
к ст. 845 ГК РФ - о договоре банковского счета. Все ее содержа
ние, а особенно п. 4 свидетельствует, что лицом, ведущим бан
ковский счет, может быть только банк (иная КО) , непременно
имеющий лицензию на такой вид деятельности . Причем это
правило распространяется и на корреспондентские счета бан
ков (ст. 860 ГК) .
Получается, что РКЦ Банка России необходимо откры
вают у себя корреспондентские счета коммерческим банкам,
но не совсем законно.
Некоторые общие нормы, касающиеся открытия банками

(их филиалами) корреспондентских счетов (субсчетов) , содер
жится в Положении ЦБ РФ от 29.06.2012 № 384-П «О платеж
ной системе Банка России» (далее - Положение ЦБ РФ № 384).
Из документа следует, что участниками платежной системы
Банка России (клиентами ЦБ РФ) являются организации, кото
рые определены в качестве таковых в ст. 21 Федерального
закона от 27.06.2011№161 -ФЗ «О национальной платежной
системе» и которые Банк России вправе обслуживать в соответ
ствии с законодательством Российской Федерации при соблюде
нии ими критериев участия в платежной системе Банка России .
К числу таких организаций относятся и коммерческие КО как
операторы перевода денег (включая операторов электрон
ных денег). Критерием их участия в платежной системе Банка
России является наличие банковского (корреспондентского)
счета (субсчета) участника в Банке России.
575
Для перевода денег КО, расположенная на территории
Российской Федерации, должна иметь в подразделении расчет
ной сети Банка России в составе его ТУ по 1\1есту своего нахож
дения 1 корреспондентский счет. Для перевода денег филиалом
кредитной организации КО вправе иметь в подразделении рас
четной сети Банка России в составе его ТУ по месту нахождения
каждого своего филиала 1 корреспондентский субсчет, откры
тый Банком России данному филиалу КО.
При этом взаимодействие между Банком России и его кли
ентами при предоставлении им операционных услуг, услуг пла
тежного клиринга и расчетных услуг осуществляется с исполь
зованием распоряжений в электронном виде и (или) на бумаж

ном носителе в соответствии с Положением ЦБ РФ № 384,
договорами банковского счета, заключаемыми между Банком
России и клиентом (далее - договор счета), а также догово
рами об обмене, определяющими порядок обмена электрон
ными документами с использованием средств защиты инфор
мации.
В договоре счета определяется головной расчетно- кассовый

центр (далее - ГРКЦ), расчетно-кассовый центр, операционное
управление, отделение в составе ТУ Банка России или полевое
учреждение Банка России, Первое операционное управление
Банка России, через которое клиенту Банка России предостав
ляется доступ к операционньпv1 услугам с использованием рас
поряжений на бумаге 1 . Правда, в данном Положении или при

ложениях к нему отсутствует типовой образец такого договора 2 •
Банк России при предоставлении операционных услуг взаи-
u
модеиствует с клиентами, с которыми у него заключены дого-
воры об обмене, с использованием электронных сообщений
1 У Центрального банка РФ по состоянию на конец апреля 2013 г. было

505 ГРКЦ и РКЦ. Исключение составляет Москва: в структуре МГТУ Банка
России нет РКЦ, а есть 5 отделений, операционное управление (ОПЕРУ) МГГУ
и ОПЕРУ-1 Бан1<а России.
2 Однако имеется (в виде приложения 1 к фактически утратившему
силу Положени10 ЦБ РФ от 24.08.1998 № 50-П «О системе валовых расче
тов в режиме реального времени Банка России») образец договора счета,
открываемого в Федеральном расчетном центре в рублях, который регули
рует проведение операций по корреспондентскому (банковс1<ому) счету КО
в центробанковс1<ой системе валовых расчетов в режиме реального времени
с использованием электро~по1ых документов, подписа~п-1ых электро~по1ой циф
ровой подписью.
576
в соответствии с приложением 1 к Положению ЦБ РФ № 384.
Образец данного договора в Положении также отсугствует 1 •
Основанием для закрытия корреспондентского счета (суб
счета) в подразделении расчетной сети Банка России явля
ется расторжение договора счета . Счет (субсчет) закрывается
по инициативе банка (филиала) по его заявлению. В случае лик
видации банка счет (субсчет) закрывается на основании заяв
ления ликвидационной комиссии (конкурсного управляющего,
ликвидатора).
Банк (филиал), закрывающий счет (субсчет), уведомляет
об этом налоговые и другие государственные органы, на кото
рые в законодательстве Российской Федерации возложены
функции контроля за платежами в бюджет, государственные
внебюджетные фонды и таможенные органы.
12.1.3. Расчетно-платежное обслуживание банков в РКЦ

Один из основных документов, которым руководствуются
РКЦ, занимаясь таким обслуживанием банков (их филиалов), -
Положение ЦБ РФ от 26.02.2010 № 356- П «О порядке расчета
и взимания платы за расчетные услуги Банка России в пла
тежной системе Банка России». Имеются в виду услуги Банка
России в рамках внутрирегиональных и межрегиональных пла
тежей и в системе валовых расчетов в режиме реального вре
мени - система банковских электронных срочных платежей
(далее - БЭСП).
К услугам Банка России относятся :
• расчетные услуги;
• информационные услуги;
• услуги изготовления бумажных копий электронных пла
тежных документов (ЭПД) и электронных платежных сообще
ний (ЭПС) .
К расчетным (расчетно-платежным) услугам Банка России
(РКЦ) относятся:
• в рамках внугрирегиональных и межрегиональных пла
тежей - услуги перевода денег клиента:
1 Но имеется «Договор об обмене электронныr.ш документами при осу·

ществлении расчетов через расчетну~о сеть Банка России>>, который явля·
ется приложением 1 к Положенюо ЦБ РФ от 12.03.1998 № 20·П «0 правилах
обмена эле1<тронными документами между Баю<ом России, 1<редитными орга·
низациями (филиалами) и другими клиентами Бан1<а России при осущест·
влении расчетов через расчетН)'lо сеть Банка России». К договору имеется
несколько важных приложений.
577
- прием расчетного документа на списание денег с банков
ского счета клиента;
- обработка расчетного документа, соответствующая спо

собу платежа и способу передачи расчетного докуI\1ента в учреж
дение ЦБ РФ;
- отражение операций по банковским счетам клиента;
- выдача клиенту (плательщику и получателю средств) рас-
четного документа, подтверждающего совершение расчетной
операции;
- выписки из банковского счета клиента;

• в системе БЭСП - услуги перевода денег клиента -
участника системы через данную систему:
- прием ЭПС от клиента - участника системы и его обра

ботка;
- отражение суммы платежа, проведенного через систему,
по банковским (корреспондентским) счетам (субсчетам) участ

ника системы;
- составление и передача ЭПС и соответствующих элек

тронных служебно-информационных сообщений (ЭСИС) о спи -
u
сании и о зачислении сумм платежеи участнику- плательщику
и участнику - получателю платежа .
К инф ормационным услугам относится предоставление

головному офису КО - прямому участнику расчетов через БЭСП
(ПУР) по его запросу:
• информации о наличии ликвидности для расчетов
в системе ее филиалов, являющихся ПУР, и об остатках средств
на корреспондентских субсчетах таких филиалов;
• информации из фонда электронных сообщений на соот
ветствующие даты завершенных операционных дней БЭСП;
• дубликатов ЭСИС, направленных Банком России в соот
ветствии с регламентом БЭСП.
Услуги изготовления бумажных копий электронных доку
ментов - изготовление и выдача в учреждениях ЦБ РФ клиен
там системы бумажных копий ЭПД и ЭПС .
Прием информации о платежах (расчетных документов) .
В рамках внутрирегиональных и межрегиональных платежей
время для приема расчетных документов от банков (и иных кли
ентов РКЦ), передаваемых по каналам связи, распределяется
на следующие периоды : первый - с начала операционного дня
до 13.00; второй - с 13.00 до 16.00; третий - с 16.00 до 18.00
(все часы - по местному времени).
578
Само же Положение ЦБ РФ № 356 практически полностью
посвящено вопросам оплаты расчетно-платежных услуг Банка
России.
Порядок взимания платы. Плата за указанные услуги
Банка России берется с банков (филиалов) и других клиентов
Банка России, по счетам которых проводятся операции списа
ния средств (в том числе списания без распоряжения владельца
счета). Плату берут РКЦ и другие подразделения расчетной сети
Банка России по месту нахождения счетов указанных выше кли
ентов. В системе БЭСП тарифы в зависимости от вреl\1ени посту
пления расчетных документов не дифференцируются.
Порядок расчета платы за рассматриваемые услуги Банка
России и порядок их оплаты определены соответственно в гла
вах 3 и 4 Положения ЦБ РФ № 365.
Операции коммерческих банков, за проведение которых
плата не берется. Плата не берется за :
• перечисление средств на банковские счета для учета
средств бюджетов бюджетной системы РФ (з а исключением
средств, поступающих во временное распоряжение бюджетных
учреждений), открытые в учреждениях Банка России и кредит
ных организациях;
• перечисление средств на банковские счета финансовых

органов субъектов РФ и муниципальных образований, откры
тые в учреждениях Банка России и кредитных организациях;
• перечисление средств в уплату налогов и сборов в бюд
жеты бюджетной системы РФ, открытые в учреждениях ЦБ РФ
и кредитных организациях;
• списание средств с банковского счета (счетов) КО:

- после отзыва у нее лицензии;
- проводимое ликвидационной комиссией, конкурсным

управляющим (ликвидатором), Агентством страхования вкла
дов;
- проведенное в результате исправления ошибочных запи

сей ·
-' в обязательные резервы, депонируемые кредитной орга-
низацией в Банке России, и уплата штрафов за нарушение нор
мативов обязательных резервов;
- в уплату штрафа на основании предписания Банка
России;
u u
- в депозиты, размещаемые кредитнои организ ациеи
в Банке России, и уплата штрафов за неисполнение обязательств

по депозитным операциям;
579
- при возврате депозитов, размещенных Банком России
в КО, уплате процентов и неустойки (пени) по ним;
- при возврате кредитов, предоставленных Банкоl\1 России,
уплате процентов и неустойки (пени) по ним;
- в пользу Банка России по другим основаниям;
- для получения наличных денег в учреждениях Банка
России;
• изготовление бумажных копий ЭПД и (или) ЭПС (в слу
чае особой необходимости).
12.1.4. Кассовое обслуживание банков и их подразделений
Наличные деньги, определенный минимум которых банку

постоянно необходим для нормального обслуживания клиен
туры, он может получать разными путями, в том числе заклю
чив соответствующий договор с обслуживающим его РКЦ ЦБ РФ

(другие стандартные пути, если позволяет лицензия, - инкас
сация денежной выручки клиентов - торговых и других пред
приятий и организаций, прием в кассу взносов наличными,
которые делают вкладчики). Если у банка образуется излишек
наличности, то при отсутствии иных вариантов он должен сдать
его в РКЦ. Стандартная форма договора, удовлетворявшего обе

указанные потребности банка, сейчас отсутствует.
Тем не менее интересующий нас здесь вопрос в принци
пиальном плане решается в Указании ЦБ РФ от 27.08.2008
№ 2060 -У «О кассовом обслуживании в учреждениях Банка
России кредитных организаций и иных юридических лиц»,
где, в частности, излагаются порядок сдачи денежной налич
ности в учреждение Банка России (глава 2) и порядок получе
ния денежной наличности в учреждении Банка России (глава 3) .
Предполагается, что Указание применяется с учетом норм
Положения Банка России от 24.04.2008 NO3 18 -П «О порядке
ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки
и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных орга
низациях на территории РФ».
Банк (филиал) может подкреплять наличностью свои опе
рационные кассы в другом банке (филиале другого банка),
а в необходимых случаях - и сдавать ему наличные деньги.
Это предполагает заключение между двумя банками договора,
предусматривающего открытие корреспондентского счета лоро.
В этом случае наличные деньги выдаются нуждающе

муся в них банку (филиалу) из кассы другого банка (фили -
580
ала) по денежному чеку в пределах имеющихся на корреспон
дентском счете лоро средств и в установленной очередности .
Cyiv1мa, сдаваемая первым банком (филиалом) на его счет лоро
(по стандартному объявлению на взнос наличными), зачис
ляется после фактического поступления денег в кассу второго
банка (филиала) .
12.2. Внесение средств в ФОР
Вопросы формирования банками фондов обязательного

резервирования коротко освещаются в обоих основных бан
ковских законах, а подробно - в Положении Банка России
от07.08.2009 № 342-П «Об обязательных резервах кредитных
организаций» (далее - Положение ЦБ РФ № 342).
Из Закона о ЦБ РФ
Ст. 18. Совет директоров выполняет следующие функции:

< ... >
9) принимает решения:
< ... >
- о величине резервных требований;
< ... >
Ст. 35. Основными инструментам:и и методаl\<IИ денежно-кредитной
политики Банка России являются:
< ... >
2) нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке
России (резервные требования);
< ... >
Ст. 38. Размер обязательных резервов в процентном отношении
к обязательствам КО (норматив обязательных резервов), а также
порядок депонирования обязательных резервов в Банке России
устанавливает Сове'!' директоров.
Нормативы обязательных резервов не могут превышать 20о/о обяза·
тельств КО и могут бьrrь дифференцированными для различных КО .
Нормативы обязательных резервов не могут быть единовременно
изменены более чем на 5 пунктов.
При нарушении нормативов обязательных резервов Банк России
имеет право списать в бесспорном порядке с корреспондентского
сче1·а КО, открытого в Банке России, сумму недовнесенных средств,
а также взыскать с КО в судебном порядке штраф в размере, уста·
новленном Банком России. Указанный штраф не может превышать
581
сумму, исчисленну~о исходя из двойной ставки рефинансирования
Банка России ...
На обязательные резервы, депонируемые кредитной организацией
в Банке России, взыскания не обращаются.
После отзыва у КО лицензии ... средства обяз ательных резервов,
депонированные кредитной организацией в Банке России, перечис
ляются на счет ликвидационной комиссии (ликвидатора) или кон
курсного упр авляющего и и спользуются в порядке , установленном
в федеральных законах и издаваемых в соответствии с ними нор

мативных актах Банка России.
При реорганизации КО порядок переоформления ее обязательных
резервов, ранее депонированных в Банке России, устанавливается
в соответствии с нормативными актами Банка России.
Ст. 25. Норматив обязательных резервов банка

Банк обязан вьmолнять норматив обязательных резервов, депониру
е~Iых в Банке России, в том числе по срокам, объемам и видам при
влеченных денежных средств. Порядок депонирования обязатель
нъrх резервов определяет Банк России ...
Банк обязан иметь в Банке России счет для хранения обязательных
резервов. Порядок открытия указанного счета и оеуществления опе
раций по нему устанавливает Банк России.
12.2.2. О назначении ФОР
Как видно из приведенных норм, в законах ФО Ры пони

маются как важный инструмент денежной и кредитной поли
тики государства, но не сказано, зачем именно нужен данный
инструмент. Ответ на этот вопрос содержится в Положении
ЦБ РФ № 342 и звучит так (п . 1.1): «Резервные требования при
меняются в целях регулирования оби!ей ликвидности банковской
системы РФ и контроля дене:Nсн ьLХ агрегатов посредством сни
J1еения дене:J1сно20 мульти1Vlикатора». Другими словами, резерв
ные требования устанавливаются в целях ограничения кредит
ных возможностей КО (чтобы они не могли «Закачать» в эконо
мику слишком много денег) и поддержания на определенном
уровне денежной массы в обращении (забота об обеспечении
устойчивости рубля) .
Таким образом, использование резервных требований
уместно не постоянно, а только в следующих случаях : когда,
во- первьLХ, есть объективная необходимость сократить коли

чество денег в обращении (остановить либо сделать его рост
582
контролируемым), чтобы не допустить «Перегрева» экономики,
и когда, во -вторых, наиболее подходящим для этого средством
будет признано ограничение кредитных возможностей ком
мерческих банков путем изымания у них определенной части
привлеченных ими средств (или увеличения такой части) .
Следовательно, средства ФОР, аккумулируемые в Центробанке
как бессрочные вклады коммерческих банков, должны жестко
исключаться из всякого оборота.
В цитированном пункте Положения ЦБ РФ № 342 не гово
рится прямо о том, что резервные требования нацелены на огра
ничение спроса на банковские услути, хотя такое их предназна
чение очевидно из рассмотренного текста; ничего не говорится
и о средствах ФОР как источнике погашения обязательств банка

перед вкладчиками и кредиторами при отзыве у него лицензии,
хотя это прямо следует из предпоследней части ст. 38 Закона

о ЦБ РФ .
Мнения специалистов по данному вопросу сводятся к сле
дующим пунктам.
1. Необходимость и эффективность применения резервных

требований с точки зрения банковского регулирования под
тверждается мировым опытом. Такие требования к кредитным
институтам применяются почти во всех странах с рыночной
экономикой.
2. В то же время данный инструмент нельзя считать гиб
ким и пригодным для текущего оперативного регулирования
рынка ссудных капиталов, так как в определенном СJ\1ысле он
представляет собой сильнодействующий дестабилизирующий

экономику фактор . Даже небольшие колебания норм резерви
рования вызывают значительные изменения в объеме кредит
ных операций .
3. Для стран с развитой банковской системой характерно
применение резервных требований как инструмента долгосроч
ного регулирования кредитной деятельности банков, причем
данный способ государственного регулирования там занимает
скромное место. При этом нормы резервирования пересматри
ваются редко (не чаще чеl\1 через несколько лет) и только при
необходимости внесения изменений в динамику и объем денеж-
u
нои массы.
4. В России они используются в основном для стабилизации

денежного обращения и борьбы с инфляцией, т. е . для текущего
регулирования денежной массы и ограничения темпов ее роста.
По крайней мере такова официально прокламируемая позиция.
583
Однако какие-либо статистические данные о действии банков
ского мультипликатора в России отсутствуют. Нет информации
и о TOl\1 , в какие активы размещает ЦБ РФ средства, которые
должны храниться на резервных счетах (в том, что он пускает
указанные средства в оборот, никто не сомневается) . Это делает
уязвимым обоснование самой необходимости использования
резервных требований в наших условиях и затрудняет оценку
эффективности их применения.
Kpo!Vre того, резервные требования используются : для регу
лирования спроса на банковские ресурсы; для регулирования
уровня ликвидности, платеже- и кредитоспособности коммерче
ских банков; как источник погашения обязательств банка с ото
званной лицензией (т.е. как элемент конкурсной массы ликви
дируемого банка).
Таким образом, отечественная банковская практика пока
не дала однозначного и убедительного ответа на вопрос о том,
каково должно быть действительное предназначение ФОРов
в наших реальных условиях.
12.2.3. Политика и практика резервирования в России

Резервные требования к коммерческим банкам стали при
меняться в России (СССР) с конца 1980-х гг. Госбанк СССР тогда
установил нop!Vry обязательных резервов, равнявшуюся 5°/о
u
суммы привлеченных средств; норма считалась завышеннои.
В 1991 г. ЦБ РФ издал Инструкцию № 1, в соответствии

с которой норма резервирования составляла 2010. В значитель
ной мере это был политический шаг; уже в следующем году ука
занная норма всего за 4 месяца увеличилась до 20%. Несколько
позже нормы резервирования были дифференцированы в зави
симости от сроков размещения ресурсов, привлекаемых бан
ками : по счетам до востребования - 20о/о, по срочным обяза
тельствам банков - 15%.
В последующие годы в порядок резервирования неодно
кратно вносились из!'vrенения, в разной степени касавшиеся:
• величины нормативов и их дифференциации в зависимо
сти от состава ресурсов;
• расширения объема привлеченных ресурсов, подлежащих

резервированию;
• методики расчета .
Постоянно вовлекались в сферу резервирования все новые

виды привлеченных средств.
584
Всеобъемлющее резервирование с высокими нормами озна
чает для банков удорожание стоимости привлекаемых ими
P~l~,11..\.J .f. A~t'heycqp.:.01').(0Y.Жt\Dl 1J'c'ISiИ~iЦ'a Гh\.Я B'tYo'i\:<fk.'U).i,v-
xoдныe операции, иначе даже рассчитаться за такие ресурсы
окажется нечем. Высокодоходные операции, в свою очередь,

нередко предполагают повышенную степень риска. Впрочем,
риски банковской деятельности в России и без того высоки .
Отсюда ясно, что такое резервирование вело многие банки
к банкротству.
Резервные требования являются не только эффективным
(при грамотном их использовании и при наличии определен
ных условий), но и сильнодействующим «Экономическиl\1 лекар
ством», и применять этот инструмент следует крайне осто
рожно. Особенно опасны резкие перепады в дозировке этого
«лекарства», что стало постоянным явлениеl\1 в банковской
системе России .
Для выполнения резервных требований российские банки
отвлекают из оборота весьма значительные средства, кото
рые превращаются в активы, не приносящие дохода, и не попа
дают в реальную эконоl\1ику. Международный опыт дает при

меры того, как центральные банки могут в той или иной сте
пени облегчать коl\11V1ерческим банкаJ\11 соответствующее бремя.
К сожалению, Банк России в этоl\1 плане до сих пор почти ничего
не предпринимал.
Во многих странах, прежде всего с высокими нормами резер

вирования, центральные банки начисляют определенные про
центы на суммы, депонируемые у них коммерческими банками.
В России этого не было и нет.
В целом JVIoжнo констатировать, что политика Центробанка
в области резервных требований (резервная политика) никогда
не отличалась особой логичностью и последовательностью
(табл. 12.1).
Таблица 12.1. Нормативы обязательных резервов,%
Сроки Отчисления банков в ФОРы
С привлеченных средств в рублях Со

средств
в валюте
С 01.04.1992 Норматив для средств, привлеченных до востребо

вания, и сроком до 1 года - 20.
Норматив для средств, привлеченных на срок
свыше года, - 15
585
Продол:нсенuе табл. 12.1
Сроки Отчислеюrя банков в ФОРы
с 01.03.1994 Норматив для средств, привлеченных до востребо- -

ванил,- 20.
Норматив для средств, привлеченных на срок, -
15
до востребова- срочные от 31 срочные свыше
ния и срочные до 90дней 90дней

до30дней
с 01.02.1995 22 15 10 2
с 01.05.1995 20 14 10 1,5
с 01.05.1996 18 14 10 1,25
с 01.06.1996 20 16 12 2,5
с 01.08.1996 18 14 10 5
с 01.11.1996 16 13 10 5
с 01.05.1997 14"' 11* 8* 6
с 01.11.1997 14 11 8 9
с 01.02.1998 Единый норматив для всех привлеченных средств иезави-
сим о от сроков привлечения - 11''*
с 04.08.1998 Единый норматив для всех привлеченных средств незави-
симо от сроков привлечения - 10 ***
с 01.09.1998 Дифференцированные нормативы в зависимости от удель-

ного веса вложений в ГКО-ОФЗ в работающих активах баи-
ков (по балансу на 01.08.1998 г.): для баю<ов с удельным
весом в 400/о и более - 5% привлеченных средств в рублях
и валюте; для бан1<ов с удельным весом от 20 до 400/о - 7,5
с 01.12.1998 Единый норматив для всех привлеченных средств - 5
с 09.03.1999 ЕдИ}lьfЙ нормат1-1в для всех привлеченных средств 7
врублях - 5
с 01.06.1999 Норматив для рублевых средств, привлеченных 8,5

от 1оридических лиц, - 8,5.
Норматив для рублевых средств, привлеченных
от физических лиц, - 5,5
с 01.01.2000 Норматив для рублевых средств, привлеченных 10

от юридических лиц, - 10.
Норматив для рублевых средств, привлеченных
от физических лиц, - 7
с 01.04.2004 Норматив для рублевых средств, привлеченных 9
от юридических лиц, - 9.
Норматив для рублевых сред<.тв, привлеченных
от физических лиц, - 7
с 05.06.2004 Единый норматив для всех привлечен ных средств - 7
586
Продолжение п1абл. 12.1
Сроки Отчисления банков в ФОРы
с 01.07.2004 Норматив для любых средств, привлеченных от банков-нере-

зидентов - 2·'t~'t•'t* .
Норматив для любых иных лримечен:нъrх средств - 7

с 08.07.2004 Норматив для л1обых привлеченных средств в рублях
и валюте (кроме средств, привлекаемых от банков-нерези-
дентов) - 3,5.
Норматив для любых средств, nримеченнъ1х от банков-нере-
зидентов - 0
с 01.08.2004 Норматив для любых привлеченных средств в pyбJ1J1x

и валюте (кроме средств, привлекаемых от банков-нерези-
дентов) - 3,5.
Норматив для любых средств, привлеченных от банков-нере-
зидентов-2
с 01.10.2006 Единый норматив для всех привлеченных средств - 3,5

с 01.07.2007 Норматив для рублевых средств, привле•1енных от физиче-
СI<ИХ ЛИЦ, - 4.
Норматив для любых иных привлеченных средств - 4,5
с 01.10.2007 Норматив для рублевых средств, привлеченных от физиче-
скихлиц, - 3.
Норматив для любых иных привлеченных средств - 3,5
СI<ИХ ЛИЦ, - 4.
Норматив ДJ!Я 11юбых иных лрив.11еченных средств - 4,5
скихлиц, - 4.
Норматив для иных привлеченных средств в рублях и валюте
(кроме средств, nримекаемых от банков-нерезидентов) - 5.
зидентов - 5,5
ских лиц, - 5.
(I<роме средств, ттривлеI<аемых от банков-нерезидентов) - 5.
зидентов - 7

СI<ИХ ЛИЦ, - 5,5.
Норматив для иных привлеченных средств в pyбJ1J1X и валюте
(I<роме средств, привлекаемых от банков-нерезидентов) - 6.
587
Сроки Отчислеюrя банков в ФОРы
с 08.09. 2008 Норматив для рублевых сред<.."rв, привлеченных от физиче-

ских лиц, - 1,5.
(кроме средств, привлекаемых от банков-нерезидентов) - 2.
с 05.10.2008 Единый норматив для всех привлечен ных средств - 0,5
с 01.05.2009 Единый норматив для всех привлеченных средств - 1
с 01.07.2009 Еди:ный норматив для всех привлеченн1>1х средств - 2
с 01.02.2011 Норматив для любых средств, привлеченных от юридических
лиц-нерезидентов - 3,5.
Норматив для всех иных привлеченных средств - 3
с 28.02.2011 Норматив длл любых средств, привлеченных от юридических
лиц-нерезидентов - 4,5.
Норматив для всех иных привлеченных сред<.тв - 3,5
с 01.04.2011 Норматив для любых средств, привлеченных от юридических
лиц-нереэидентов - 5,5.
Норматив для всех иных привлеченных средств - 4
Примечание.
*Такие норr.1ативы были установлены и для Сбербанка РФ в отноше
нии средств юридических лиц. В части средств физических лиц норма
тив был снижен с 10 до 9 ,SO/o независимо от сроков размещения денег.
** Нор~v1атив распространялся и на Сбербанк.
***Для Сбербанка действовали инъ1е норr.1ативы: с рублевых средств
физических лиц - 7010, с остальных средств - lOo/o.
**** Норматив был введен в действие с 01.08.2004.
12.2.4. Действующий порядок резервирования

Основные моменты действующего порядка резервиро
вания средств в ФОРы зафиксиро ваны в Положении ЦБ РФ
от 07.08.2009 № 342.
1. Обяз анность выполнения резервных требований возни
кает у любого банка с момента получения им лицензии, и испол
нение этой обязанности является необходимым условиеl\1 веде
ния банковской деятельности.
2. Обязательные резервы формируются только в рублях
на специальных счетах, открытых кредитной организации в под
разделе нии (подразделениях) расчетной сети Банка России,
средства на которые перечисляются в безналичном порядке.
588
3. Указанные резервы формируются отдельно по обязатель
ствам банка (привлеченным им средствам), подлежащим резер
вированию, в рублях и отдельно по обязательствам, подлежа
щим резервированию, в иностранной валюте.
4. На обязательные резервы, депонированные кредитными
организациями в Банке России, проценты не начисляются.
5. Размер обязательных резервов Банк России (е го упол
номоченное учреждение) регулирует ежемесячно. На осно
вании соответствующего решения Совета директоров ЦБ РФ
либо по особым основаниям, применимым к отдельным бан
кам (см. п. 8.4 Положения № 342), может быть проведено вне
очередное регулирование размера данных резервов.
Банк должен сам рассчитывать суммы, подлежащие пере

числению на счета для учета обязательных резервов . Такие
суммы рассчитываются исходя из остатков денег на сче
тах для учета привлеченных средств, подлежащих резер
вированию, и действующих нормативов резервных требо

ваний. Соответствующий расчет (по форме приложения 1
к Положению ЦБ РФ № 342) и другие необходимые документы
представляются в уполноl\1оченное подразделение ЦБ РФ в уста
новленные им сроки .
Сумма, подлежащая депонированию в Банке России, кон

кретно определяется на основании документов, формы кото
рых приведены в приложениях 2- 6 к Положению ЦБ РФ № 342,
по табличной схеме, данной в виде приложения 1 к тому же
Положению.
Банкам дается возможность использовать IVrеханизм усред
нения обязательных резервов . Усреднение суммы обязательных
резервов в следующем месяце после отчетного как форма поощ
рения может быть разрешено стабильным банкам, отвечающим
ряду критериев (см. п. 5.2 Положения ЦБ РФ № 342).
Имеет свои особенности порядок выполнения резервных
требований проблемными банками (см. главу 8 Положения ЦБ
РФ № 342).
12.3. Получение кредитов в Центральном банке РФ
12.3.1. Правовая база, регламентирующая кредитную

политику ЦБ РФ
Правовая база включает в себя приводимые ниже фрагменты

из банковских законов, а также следующие основные норl\1атив
ные акты Банка России:
589
• Положение от 04.08.2003 № 236- П «О порядке предо
ставления Банком России кредитным организациям кредитов,
обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг» (далее
также - Положение ЦБ РФ № 236);
• приказ от 25.02.2011 № ОД-141 «О расчете рыночной
стоимости ценных бумаг, принимаемых в обеспечение по кре
дитам Банка России»;
• Положение от 12.11.2007 № 312-П ,,Q порядке предостав
ления Банком России кредитным организациям кредитов, обе
спеченных активами или поручительствами»;
• Указание от 17.12.2010 № 2541-У «О требованиях Банка

России к показателяrv1 бухгалтерской отчетности и другой
информации об организациях, обязанных по векселям (кредит
ным договорам), которые предоставляются кредитными орга
низациями в обеспечение кредитов Банка России»;
• приказы от 14.02.2008 № ОД-1 01 «О предоставлении
Банком России кредитным организациям кредитов, обеспе
ченных активами или поручительствами», от 23.03.2009 г.
№ ОД-251 «О предоставлении Банком России кредитов, обеспе
ченных активами или поручительствами, на корреспондентские
субсчета кредитных организаций»;

• Положение от 16.10.2008 № 323-П «О предоставлении
Банком России российским кредитным организациям креди
тов без обеспечения» (с начала 2011 г. не применяется);
• Положение от 30.11.2010 № 362-П «О порядке предостав
лении Банком России кредитным организациям кредитов, обе
спеченных золотом»;
• приказ от 13.05.2011 № ОД-355 «О предоставлении

Банком России кредитным организациям кредитов, обеспечен
ных ЗОЛОТОМ»;
• Указание от 10.08.2012 № 2861-У «О перечне ценных

бумаг, входящих в Ломбардный список Банка России», а также:
- письма «О включении ценных бумаг в Ломбардный спи
сок Банка России»;
- приказы «О поправочных коэффициентах Банка России».
Ст. 4. Банк России выполняет следующие функции:

< ... >
3) является кредитором последней инстанции для кредитных орга
низаций, организует систему их рефинансирования;
< ... >
590
Ст. 36. Банк России регулирует общий объем выдаваемых им кре
дитов в соответствии с принятыми ориентирами единой государ
ственной денежно· кредитной политики.
Ст. 37. Банк России может устанавливать одну или несколько про
центных ставок по различным видам операций или проводить про
центную политику без фиксации процентной ставки .
Банк России использует процентную политику для воздействия
на рыночные пр оцентные ставки.
Ст. 40. Под рефинансированием понимается кредитование Банком

России кредитньУХ организаций.
Формы, порядок и условия рефинансирования устанавливает Банк
России.
Ст. 43. Под прямыми количественными ограничениями Банка
России понимается установление лимитов на рефинансирова
ние КО . ..
Банк России вправе применять прямые количественные ограни
чения, в равной степени касающиеся всех КО, в исключительных
случаях в целях проведения единой государственной денежно-кре
дитной политики только после консультаций с Правительством РФ.
Ст. 46. Банк России имеет право осуществлять следу1ощие бан
ковские операции и сделки с российскими и иностранными КО,
Правительством РФ для достижения целей , предусмотренных
в настоящем .. . Законе:
1) предоставлять кредиты на срок не более 1 года под обеспечение
ценными бумагами и другими актива11>1и, если иное не установлено
в федеральном законе о федеральном бюджете;
< ... >
2) покупать и продавать ценные бумаги на открытом рынке, а таюке
продавать ценные бумаги, выступа1ощие обеспечением кредитов
З) покупать и продавать облигации, эмитированные Банком России,
и депозитные сертификаты;
< .. . >
Ст. 47. Обеспечением кредитов Банка России могут выступать:
- золото и другие драгоценные металлы в стандартных и мерных
слитках;
иностранная валюта;
- векселя, но~mнированнъте в российской и иностранной валюте;

- государственные ценные бумаги.
Списки векселей и государственных ценных бумаг, пригодных для
обеспечения кредитов Банка России, определяет .. . Совет дирек
торов.
В случаях, установленных в решении Совета директоров, обеспе

чением кредитов Банка России могут выступать другие ценности,
а также поручительства и банковские гарантии.
591
Из ст. 28 ЗаJ<она о банках
При недостатке средств для ... кредитования клиентов и вьmолне
ния принятых на себя обязательств КО может обращаться за полу
чением кредитов в Банк России на определяемых им условиях.
12.3.2. Кредиты, которые может выдавать Центральный

банк РФ, и их основные характеристики
Ломбардные кредиты
Вопрос о кредитах, которые может выдавать Центробанк,
целесообразно начать рассматривать на основе указанного
выше Положения ЦБ № 236, являющегося базовым докумен
том Банка России для данного направления его деятельности.
Его общие положения следующие.
1. Банк России может выдавать кредиты (в рублях) в целях
поддержания и регулирования ликвидности банковской
системы на условиях обеспеченности, срочности, возвратности
и платности. Обеспечением кредитов Банка России считается,
как правило, залог (блокировка) ценных бумаг, включенных
в Ломбардный список ЦБ РФ, утверждаеl\1ый Советом дирек
торов ЦБ РФ. В особых случаях в качестве обеспечения креди
тов могут приниматься ценные бумаги, не входящие в указан
ный список.
2. Коммерческим банкам Банк России (в лице уполномочен
ного на то его учреждения или подразделения 1 ) может выда
вать на основании рассматриваемого Положения следующие
виды кредитов:
внутридневные - предоставляются в течение дня работы

•
подразделения расчетной сети Банка России2 (уполномоченной
РНКО 3 ) (в период приема и обработки расчетных документов,
предъявленных к банковским счетам клиентов Банка России
(уполномоченной РНКО); такой кредит погашается за счет теку-
1 Уполномоченное учреждение Банка России - ТУ Банка России, под

разделение расчетной сети Банка России, Первое операционное управле
ние при Банке России (ОПЕРУ-1), которому распорядительным актом Банка
России дано право проводить операции в соответствии с Положением № 236.
Уполномоченное подразделение Банка России - подразделение центрального
аппарата Банка России, назначенное распорядительным актом Банка России.
2 Подразделение расчетной сети Баfп<а России - подразделение Банка
России, ведущее расчетно-кассовое обслуживание банков и заключающее
от имени Банка России договоры банковского счета с банками.
з Об уполномоченной РНКО см. далее.
592
щи:х поступлений денег на основной счет банка или переоформ
ляется в конце дня в кредит овернайт);
• однодневные (суточные) расчетные (кредиты овер
найт) - выдаются на 1 рабочий день;
• ломбардные 1 - даются на сроки, объявляемые Банком
России.
При достаточном обеспечении и соблюдении ряда условий
банк может получить несколько кредитов Банка России, в том
числе в течение одного рабочего дня.
Филиалам банков Банк России кредиты не выдает (однако
в отдельных случаях может зачислить сумму кредита, выдан
ного банку, на корреспондентский субсчет его филиала) .

Банк России может вьщавать кредиты банку в следующих
случаях.
1. Если банк заключил с ним:

• генеральный кредитный договор. При его заключе
нии банк самостоятельно выбирает, какими видами кредитов
Центробанка он будет пользоваться; здесь имеется ограниче
ние: заключение генерального договора о получении внутри
дневных кредитов требует одновременного заключения гене

рального договора о получении кредитов овернайт, и наоборот,
заключение генерального договора о получении кредитов овер
найт требует одновременного заключения генерального дого

вора о получении внутридневных кредитов 2 ;
• дополнительное соглашение (соглашения) к договору
корреспондентского счета (корреспондентского субсчета),
открытому в подразделении расчетной сети Центробанка, име
нуемому основным счетом банка, на который зачисляются
кредиты Банка России :
• о предоставлении Банку России права безакцептно списы
вать с указанного основного счета банка суммы платы за поль
зование внутридневными кредитами (если в генеральном дого
воре предусмотрено получение банком таких кредитов) 3 ;
1
Ломбардным принято называть J<редит, обеспечением J<оторого служат
ценные бумаги. С учетом этого все рассматриваемые здесь J<редиты Банка
России фактически являются ломбардными. Различаются же они прежде
всего сроками, на которые предоставля1отся .
2 Применяется также типовой «Договор о предоставлении кредитов
Банка России, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг, по сдел
кам, совершаемым на ММВБ с использованием систеrvrы электронных торгов
ММВБ» (приложение J( письму ЦБ РФ от 25.08.2006 № 113-Т).
3 В соответствии с указаниями ЦБ РФ плата за право пользования внутри
дневными кредитами с середины 2002 г. установлена равной нулю.
593
• о списании денег (осуществлении платежей) с указан
ного основного счета по расчетным документам сверх имею
щихся на нем средств в рамках действия генерального кредит

ного договора.
Данное дополнительное соглашение (соглашения) в целях

получения внутридневных кредитов и кредитов овернайт
банк - потенциальный зае1V1щик может заключить не с Банком
России, а с уполномоченной расчетной НКО (РНКО). Уполно
моченная РНКО - это расчетная НКО, заключившая с Банком
России договор о взаимодействии при осуществлении опера
ций в соответствии с Положением № 236 и отвечающая требо
ваниям Банка России (эти требования изложены в приложе
нии 1 к Положению) .
Статус уполномоченной РНКО для целей осуществления
ЦБ РФ операций выдачи ломбардных кредитов в соответствии
с Положением № 236, а также заключения кредитных сделок
между ним и кредитными организациями с использованием
системы электронных торгов ММВБ Иl\1еет НКО «Национальный

расчетный депозитарий».
2. Если банк имеет счет депо в депозитарии. При этом депо
зитарии могут иметь разный статус:
• уполномоченный депозитарий (депозитарии), в котором
обслуживаются банки - дилеры на рынке ГКО-ОФЗ;
• банки - дилеры на рынке ГКО-ОФЗ, у которых обслужи
ваются другие банки;
• другие профессиональные участники рынка ценных
бумаг, имеющие лицензии на депозитарную деятельность.
3. Если банк заключил дополнительное соглашение (согла
шения) к депозитарному договору с депозитарием (и выдал
Банку России соответствующую доверенность):
• об открытии на своем счете депо раздела (разделов)
«Блокировано Банком России»;
• о праве Банка России открывать необходимые для креди
тования разделы счета депо банка и присваивать им номера;
• о назначении Банка России оператором таких разделов
счета депо банка;
• о праве Банка России закрывать указанные разделы счета
депо банка.
Кредиты предоставляются при условии предваритель
ного блокирования банком ценных бумаг (включенных
в Ломбардный список) в разделе «Блокировано Банком России»
счета депо банка в депозитарии. Банки самостоятельно опреде-
594
ляют количество и выпуски ценных бумаг, которые они собира
ются предложить в залог (блокировать) в целях получения кре
дитов Банка России. Такие ценные бумаги должны:
• входить в Ломбардный список;
• учитываться на счете депо банка в депозитарии;
• принадлежать банку на праве собственности и не быть
обремененными другими обязательствами, в их отношении
должны отсутствовать споры и предъявленные в установлен
ном порядке требования;

• Иl'vrетъ срок погашения не ранее чем через 6 рабочих дней
после наступления срока погашения кредита Банка России.
Эмитентом таких ценных бумаг не может быть сам банк -
потенциальный заемщик.
Первый по времени Ломбардный список Банка России
(от 13.03.1996) включал государственные краткосрочные бес
купонные облигации (ГКО) от 08.02.1993 и облигации феде
рального займа с переменным купонным доходом (ОФЗ)
от 15.05.1995.
Ныне в соответствии с названным ранее Указанием ЦБ РФ
от 27.11.2008 № 2134 в Ломбардный список могут включаться
только следующие ценные бумаги, отвечающие определенным
требованиям, изложенным в этом же Указании:
• облигации, вь1пущенные от имени Российской Феде -
рации;
• облигации Банка России;

• облигации ипотечных агентств;
• облигации субъектов Российской Федерации и J\1)'Ниципаль
ных образований, выпускаемые в соответствии с Федеральным
законом от 29.07.1998 № 136-ФЗ «Об особенностях эмиссии
и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг»;
• облигации юридических лиц - резидентов Российской
Федерации, в том числе биржевые облигации;
• акции юридических лиц - резидентов Российской
Федерации, не являющихся кредитными организациями;
• облигации с ипотечным покрытием, выпускаемые в соот
ветствии с Федеральным законом от 11.11.2003 № 1 52-ФЗ
«Об ипотечных ценных бумагах», а также облигации Агентства
реструктуризации ипотечных жилищных кредитов;
• облигации международных финансовых организаций,

выпущенные в соответствии с законодательством Российской
Федерации;
595
• долговые эмиссионные ценные бумаги, выпущенные
юр идическиl\IIИ лицаl\IIИ - нерезидентами РФ за пр еделами
Российской Федерации;
• облигации юридическихлиц-нерезидентов РФ, разме
щенные на территории Российской Федерации;
• российские депозитарные расписки на акции юридиче
ских лиц - нерезидентов Российской Федерации.
Обеспечение кредита будет признано достаточным, если
рыночная стоимость предварительно заблокированных цен
ных бумаг, отвечающих перечисленным ранее требованиям
Положения № 236, скорректированная на соответствующий
поправочный коэффициент, больше или равна сумме запра
шиваемого банком (требующегося банку) кредита, включая
сумму процентов за предполагаемый период пользования кре
дитом . Достаточность обеспечения кредитов рассчитывается
в соответствии с процедурой, прописанной в приложении 3
к Положению ЦБ РФ № 236.
При этом рыночная стоимость принятых в качестве обе
спечения кредитов ЦБ РФ ценных бумаг, скорректированная
на поправочный коэффициент Банка России и с учетом при -
~
читающихся процентов, считается максимально возможном
суммой кредита (кредитов) , которую банк может получить

у Банка России. Рассчитывается рыночная стоимость ценных
бумаг в порядке, установленном Банком России.
Попр а воч ный ко э ффици е нт - числовой множитель
(в интервале от О до 1), рассчитываемый исходя из воз1\11ожньrх
изменений (колебаний) цен ценных бумаг на РЦБ, на который
корректируется рыночная стоимость указанных бумаг; исполь
зуется Банком России в целях снижения своих рисков, связан
ных с возможным обесценением бумаг, принимаемых в обеспе
чение кредитов (т.е. при расчете достаточности предлагаемого
банком обеспечения кредита и расчете стоимости принимае
мых Банком России в залог ценных бумаг); размер его устанав
ливает Совет директоров ЦБ РФ.
В соответствии с Положением ЦБ РФ № 236 банк, претен
дующий на кредиты Центробанка, должен удовлетворять ряду
достаточно сложных условий, среди которых и такие:
• по своему финансовому состоянию банк должен отно
ситься к 1-й или 2-й классификационной группе (исходя из кри
териев, установленных в Указании ЦБ РФ от 30.04.2008 № 2005
«Об оценке экономического положения банков»);
596
• чтобы на момент предоставления ему кредита аккуратно
выполнял резервные требования (т.е. своевременно и полно
стью перечислял в ФОРы все необходимые суммы);
• не имел никаких просроченных денежных обязательств
перед Банком России;
• имел достаточное обеспечение под кредит.
Однако банки с такими идеальными характеристиками
в нашей реальной практике встречаются не так уж часто.
Изменение сроков погашения кредитов Банка России
не допускается. Исключение может быть сделано только в слу
чаях:
• наложения ареста на ценные бумаги, находящиеся

в залоге по кредиту Центробанка, или если заложенные цен
ные бумаги выбывают из Ломбардного списка. В такой ситуа
ции банк в течение 5 рабочих дней обязан заменить обеспече
ние по кредиту надлежащим обеспечением; в случае невыпол
нения данного требования Банк России вправе в одностороннем
порядке потребовать досрочного погашения кредита, направив
банку соответствующее требование;
• если в период пользования ломбардным кредитом банк
заемщик перестанет относиться по своему финансовому поло
жению к 1 -й или 2-й классификационной группе КО. В данной
ситуации Банк России будет вправе в одностороннем порядке
потребовать досрочного погашения указанного кредита.
Процедура предоставления и погашения кредитов Банка
России детально определена в соответствующе~v1 регламенте
(изложен в приложении 6 к Положению и (или) в генераль
ном кредитном договоре). Банк России имеет право изменять
время проведения операций предоставления (погашения) кре
дитов Банка России, предусмотренное в регламенте и (или)
генеральном кредитном договоре, в зависимости от техниче
ских возможностей уполномоченных учреждений (подразделе

ний) Банка России, о чем сообщает банкам в письменной форме
в срок не позднее одного рабочего дня до дня изменения вре
мени проведения операций.
Ломбардные кредиты предоставляются двумя способами:
• по заявлениям банков (форма заявления приведена в при
ложении 8 к Положению). Кредит предоставляется в принципе
в любой рабочий день по фиксированной процентной ставке;
срок кредита определяется в заявлении банка;
• по результатам ломбардного кредитного аукциона, для
участия в которых банки подают соответствующие заявки
597
(по форме приложения 9 к Положению). Кредиты выдаются
после аукциона по ставке, определяемой итогами аукциона;
срок кредита определяет Банк России.
Заявление банка на получение ломбардного кредита рассма
тривается (с проведением необходимых проверок) в течение
1 рабочего дня.
Ломбардны е кредитны е аукционы проводятся как про
центные конкурсы заявок банков на получение кредита (эти
аукционы проводит уполномоченное учреждение (подразде
ление) Центробанка) . Заявка банка может быть конкурент
ной (если она будет удовлетворена, то точно по процентной
ставке, указанной в ней) или неконкурентной (см . далее).
Конкурентные заявки банков, принятые к аукциону, ранжиру
ются по уровню предложенных ими процентных ставок начи
ная с максимальной ставки. Окончательное решение о ставке

отсечения и об объеме кредитов, предоставляемых по резуль
татам аукциона, Банк России принимает после анализа заявок.
Неконкурентные заявки банков, принятые к аукциону, удовлет-
v v
воряются по средневзвешеннои ставке, сложившеися по ито -
гам аукциона . При этом саму средневзвешенную ставку Банк

России рассчитывает по удовлетворенным (частично удовлет
воренным) по итогам аукциона конкурентным заявкам банков.
Такие кредитные аукционы проводятся по одному из следу
ющих способов:
• «американский» способ - конкурентные заявки (вошед
шие в список удовлетворенных) удовлетворяются по процент
ным ставкам, предложенным в заявках самими банками,
но только если эти ставки равны или превышают ставку отсече
ния, устанавливаемую Банком России по результатам аукциона;

• «голландский» способ - все конкурентные заявки
(вошедшие в список удовлетворенных) удовлетворяются
по последней (минимальной) процентной ставке, которая вой
дет в список удовлетворенных заявок (т.е. по ставке отсечения).
Банк России вправе проводить ломбардные кредитные аук
ционы и на иных условиях, которые он сам установит и надле
жащим образом объявит.

Основные «минусы» ломбардных кредитов Банка России:
• их может получить далеко не каждый банк;
• кредиты в общем краткосрочные - всего до 1 года.
Некоторые особенности имеют предоставление и погаше-
v
ние внутридневных кредитов и кредитов овернаит.
598
Внугридневные кредиты даются при предъявлении в тече
ние дня работы подразделения расчетной сети Банка России
(уполномоченной РНКО) расчетных документов к основному
счету банка на cyiv1мy, превышающую остаток средств на этоl\1
счете, кредиты овернайт - при наличии в конце времени при
ема и обработки расчетных документов, предъявленных к бан
ковским счетам клиентов Банка России (уполномоченной
РНКО), непогашенного внугридневного кредита Банка России.
При этом представлять в ЦБ РФ заявление банка на получение
внугридневного кредита и кредита овернайт не требуется.
Данные кредиты тоже допускается выдавать лишь в преде
лах лимитов рефинансирования (лимита внугридневного кре
дита и лимита кредита овернайт), устанавливаемых ежедневно
для каждого банка в отдельности (по каждому основному счету
банка) . Сумма такого лимита фиксируется в генеральном дого
воре. Максимальная величина внугридневного разрешенного
дебетового сальдо на основном счете банка не должна пре
вышать ни установленного ему лимита рефинансирования,
ни р ыночной стоимости ценных бумаг, заблокированных им
v
под данные виды кредитов, скорректированнои на поправоч -
ный коэффициент. Формула расчета лимита внугридневного

кредита и лимита кредита овернайт приведена в п . 5 приложе
ния 3 к Положению.
Как уже отмечалось, кредиты овернайт предоставляются
при наличии в конце дня (в конце времени приема и обработки
расчетных документов, предъявленных к банковским счетаJ111
клиентов Банка России (уполномоченной РНКО)) непогашен
ного внугридневного кредита Банка России. Способ кредито
вания - списание средств по платежным документам с основ
ного счета банка при отсугствии либо недостаточности средств

на нем. Выдают такие кредиты для того, чтобы соответству
ющие банки 1\1огли завершить необходимые расчеты (платежи)
в конце операционного дня.
Кредит овернайт вьщается в момент, когда уже финансовые

рынки не работают и на межбанковском рынке кредит получить
уже нельзя. Это означает, что кредитам овернайт Банка России
альтернативы на рынке нет, поэтому их цена (ставка) доста
точно высока и в настоящее время равна ставке рефинансиро
вания ЦБ РФ. Но в последние годы российские кредитные орга
низации предпочитают получать в основном внутридневные
кредиты, причем в начале дня . Кредит овернайт они исполь-
599
зуют как страховку в том случае, когда ожидавшиеся поступле
ния на корреспондентский счет не приходят.

Другие кредиты Центробанка
1. Кредитъ1 под залог векселей, прав кредитных требова
ний и под поручительства. Этот вариант рефинансирования
предложен в Положении ЦБ РФ от 12.11.2007 № 312 «О порядке
предоставления Банком России кредитным организациям кре
дитов, обеспеченных активами или поручительствами» (име
ются в виду так называемые нерыночные активы, поручитель
ства бьmи включены в название и содержание данного норма

тивного акта в декабре кризисного 2008 г.) .
Данный вид кредитов ЦБ РФ выдает кредитным организа
циям (банкам) - резидентам РФ, отвечающим определенным
требованиям (см . далее), на условиях срочности, платности,
возвратности и обеспеченности. Имеются в виду кредиты:
- внутридневные - при осуществлении платежа с кор
респондентских счетов, корреспондентских субсчетов банков

сверх остатка средств на них;
- однодневные (овернайт) - в сумме не погашенных бан

ками на конец операционного дня внутридневных кредитов;
- иные (кредиты по фиксированной процентной ставке,

кредиты, получаемые по результатам аукционов).
Процентные ставки по «ИНЫМ» кредитам (в том числе ставки
отсечения и средневзвешенные процентные ставки по результа
там кредитных аукционов), сроки, на которые они выдаются,

размер и порядок взыскания платы за пользование внутриднев
ными кредитами и иные условия проведения указанных кре
дитных операций с банками устанавливает и публично объяв

ляет Банк России.
Рассматриваемые кредиты предоставляются на основные
счета - корреспондентские счета, корреспондентские субсчета
банков, открытые в Банке России или в уполномоченных РНКО
(НКО, заключивших с ЦБ РФ договор о взаимодействии при про
ведении операций в соответствии с Положением ЦБ РФ № 312).
Банк России вправе устанавливать ограничения на перечень
банковских счетов, на которые предоставляются кредиты.
Общие условия проведения кредитных операций, осущест
вляемых в соответствии с данным Положением ЦБ РФ, опреде
ляются в генеральных кредитных договорах, заключаемых
между Банком России и банками (приложение 1 к Положению).

Условия каждой кредитной операции (кроме предоставления
внутридневного кредита), включая ее обеспечительную (зало -
600
говую) составляющую, фиксируются в извещении о предостав
лении кредита, направляемом Банком России банкам-заемщи
кам (приложение 2 к Положению). Банк-заемщик возвращает
кредит в срок, указанный в извещении. Проценты за кре
диты уплачиваются в порядке, предусмотренном в генераль
ном кредитном договоре. Детальный порядок проведения рас

сматриваемых кредитных операций изложен в приложении 3
к Положению ЦБ РФ № 312.
Банк - потенциальный заемщик данных видов кредитов
и банк-заемщик должны соответствовать следующим крите
риям :
• отнесен к 1 -й или 2 -й классификационным группам КО

в соответствии с названным ранее Указанием ЦБ РФ № 2005;
• не имеет просроченных денежных обязательств перед
Банком России;
• не имеет нареканий в плане выполнения резервных тре
бований;
• предоставил Банку России право безакцептного списания
v
денег на основании инкассовых поручении :
- в объеl\1е обязательств банка по кредитам, срок исполне

ния которых наступил, - с основных счетов банка;
- в объеме просроченных обязательств банка по креди
там - с корреспондентского счета и корреспондентских суб
счетов банка, открытых в Банке России, не являющихся основ
ными счетами;
• заключил с ЦБ РФ указанный ранее генеральный кредит

ный договор.
Внутридневные кредиты и кредиты овернайт предостав
ляются на основной счет банка - потенциального заемщика
(банка-заемщика), если помимо соответствия критериям, пере
численным ранее, банк отвечает и следующим критериям:
• предоставил Банку России право проводить платежи
со своего основного счета сверх остатка средств на нем в соот
ветствии с условиями генерального кредитного договора,
а также право безакцептного списания платы за право поль

зования внутридневными кредитами с основного счета банка
на основании инкассовых поручений Банка России;
• на момент предоставления внутридневного кредита
на основной счет банка отсутствуют ограничения на распоря

жение средствами, находящимися на данном основном счете,
и с данного счета банка в установленном порядке взыскана

плата за право пользования внутридневными кредитами.
601
В случае предоставления кредитов на основной счет банка,
открытый в уполномоченной РНКО, банк должен также дать
Банку России право получения информации об операциях
по указанному основному счету банка.
Активы , которые банки могут предложить в обеспечение
данных кредитов, - это векселя и (или) права требования
по кредитным договорам, соответствующие критериям, уста
новленным в Положении ЦБ РФ № 312, а также выпуски обли

гаций, перечень которых установлен Советом директоров Банка
России.
Так называемые «иные» кредиты Центробанка (кредиты
по фиксированной процентной ставке, кредиты, получаемые
по результатам аукционов) могут бьпь обеспечены также пору
чительствами банков.
Кредит Банка России, выдаваемый под «Нерыночные» активы,
является обеспеченным, если вьmолняются следующие условия:
• такие активы соответствуют критериям, установленным
в п. 3.4, 3.5, 3. 7 Положения (в зависимости от вида активов);
• банк соблюдает порядок предоставления информации
в Банк России, предусмотренный в приложении 5 к Положению,
а также порядок предоставления иных документов, предусмо
тренный в генеральном кредитном договоре;

• стоимость активов (векселей и других), предоставленных
банком в обеспечение по кредиту, умноженная на соответству
ющие поправочные коэффициенты ЦБ РФ, в течение всего пред
полагаемого (оставшегося) срока пользования банком креди
том, увеличенного на 60 календарных дней, больше либо равна
сумме подлежащего предоставлению (оставшегося к погаше
нию) кредита и процентов по нему за предполагаемый (остав
шийся) срок пользования кредитом (для внутридневных кре
дитов cyiv1мa процентов рассчитывается исходя из процентной
ставки по кредиту овернайт и воз1V1ожного периода пользования
кредитом овернайт).
При этом под стоимостью векселя понимается выраженная
в рублях и копейках стоимость его покупки банком (но не выше
вексельной суммы), под стоимостью права требования по кре
дитному договору - непогашенная часть суммы основного
долга по соответствующему кредиту.
Вексельная сумма (сумма основного долга по кредиту), ука

занная в иностранной валюте, пересчитывается в рубли исходя
из курса соответствующей иностранной валюты к рублю, обу-
602
словленного в векселе (кредитном договоре) для выплаты век
сельной суммы (суммы основного долга по кредиту), а если ука
занный курс в векселе (кредитном договоре) не обусловлен -
исходя из установленного Банком России официального курса
соответствующей иностранной валюты к рублю: на день расчета
стоимости соответствующего векселя (права требования по кре
дитному договору) - в период, когда вексель (право требова
ния по кредитному договору) не находится в залоге по кредиту
Банка России; на день предоставления кредита Банка России -
в период нахождения векселя (права требования по кредитному
договору) в залоге по такому кредиту.
Если же кредит Банка России вьщается под поручительство
(поручительства) другого банка (банков), то он будет считаться
обеспеченным при условии, что обязательства банка - потен
циального заемщика (банка-заемщика) по данному кредиту
в полном объеме обеспечены поручительством одного или пору
чительстваl\1:И нескольких банков, каждый из которых соответ
ствует следующим требованиям :
• отнесен к 1 -й или 2- й классификационной группе в соот
ветствии с Указанием ЦБ РФ от 30.04.2008 № 2005;
• не имеет просроченных денежных обязательств перед
ЦБРФ;
u
• не имеет нарекании в плане выполнения резервных тре-
бований;
• предоставил Банку России право безакцептного списания
u
денег на основании инкассовых поручении с его корреспондент-
ского счета (корреспондентских субсчетов), открытого (откры

тых) в Банке России, в сумме обязательств по заключенным
с Банком России договорам поручительства;
• обладает рейтингом, присвоенным рейтинговым агент
ством, не ниже установленного Банком России;
• заключил с Центробанком соглашение об обеспечении
кредитов Банка России поручительствами, предусмотренное
в приложении 3.1 к Положению ЦБ РФ № 312.
При предоставлении внутридневных кредитов и кредитов
овернайт помимо выполнения условий их обеспеченности
должны соблюдаться лимиты кредитования, установленные
для соответствующих основных счетов в генеральном кредит
ном договоре. Данные лимиты рассчитываются в соответствии

с формулой, приведенной в приложении 4 к Положению ЦБ РФ
№312 .
603
Если кредитъ1 Банка России предоставляются под обеспече
ние поручительствами, то должны соблюдаться ограничения
на максимальную суммарную величину обязательств банков
в качестве заемщика и поручителя по возврату таких кредитов.
Вексель, предлагаемый банком в обеспечение по кредиту

Банка России, должен соответствовать целому ряду критериев
(см. п. 3.4 Положения).
Банк-заемщик гарантирует, что право требования по кре
дитному договору, предлагаемое им в обеспечение по кредиту
Банка России, кредитный договор, которым удостоверяется ука
занное право, а также кредит, выданный в соответствии сука
занным договором, соответствуют определенным критериям
(см. п. 3.5 Положения).

В качестве векселедателя/заемщика или лица, солидарно
с ним отвечающего за платеж по векселю/за возврат суммы
основного долга по кредиту Центробанка, может выступать:
или субъект РФ, соответствующий требованиям, установлен
ным ЦБ РФ, или организация, отвечающая определенным тре
бованиям (см. п. 3.6 Положения).
Определенным критериям должны соответствовать и обли
гации, предоставляемые банком в обеспечение кредитов Банка
России (см. п. 3.7 Положения) .
2. Кредиты, обеспеченные золотом
В соответствии с ранее названным Положением ЦБ РФ
от30.11.2010 № 362 такие кредиты Банка России выдаются кре
дитным организациям - резидентам РФ на условиях срочности,
платности, возвратности и обеспеченности. Имеются в виду сле
дующ.ие их виды:
• внутридневные кредиты - при осуществлении платежа
с корреспондентских счетов и корреспондентских субсчетов КО

сверх остатка средств на них;
v
• кредиты овернаит - в сумме непогашенных кредитными
организациями на конец операционного дня внутридневных
кредитов, указанных в предьщущем подпункте;
• кредиты по фиксированной процентной ставке;

• кредиты, предоставляемые по результатам проведения
кредитного аукциона.
Обеспечением данных видов кредитов Банка России высту

пает аффинированное золото в стандартных и (или) мерных
слитках, соответствующих международНЫl\1 стандартам каче-
604
ства или установленным в Российской Федерации стандартам,
принадлежащее КО -заемщику на праве собственности, нахо
дящееся в Банке России. Стоимость указанных слитков золота,
используеl\П>IХ в качестве обеспечения по кредитам ЦБ РФ, опре
деляется исходя из учетной цены на золото, установленной
Банком России и скорректированной на установленный им же
поправочный коэффициент.
По данным на середину 2012 г., правом заключать генераль
н ые кредитные договоры о предоставлении кредитов Банка
России, обеспеченных золотом, располагали только 11 его тер
риториальных учреждений.
3. Кредиты без обеспечения
Кредиты без обеспечения - уникальное для российской
практики явление, в определенном смысле порожденное миро
вым экономическим и финансовым кризисом, охватившим

в конце 2008 г. также банковский сектор России. Они были вве
дены Положением ЦБ РФ от 16.10.2008 № 323 «О предоставле
нии Банком России российским кредитным организациям кре
дитов без обесп ечения» . Сейчас такие кредиты не выдаются,
но документ силу не утратил.
12.4. Размещение свободных средств в Банке

России
Возможность временного размещения коммерческими банками
хотя бы части их свободных денег в Банке России предусмо
трена в п. 6 ст. 46 Закона о ЦБ РФ. Основной нормативный доку
мент, регламентирующий данный процесс, - Положение ЦБ РФ
от 05.11.2002 № 203-П «О порядке проведения Центральным
банком РФ депозитных операций с кредитными организациями
в валюте РФ».
12.4.1. Общие нормы проведения депозитных операций

1. Банк России проводит депозитные операции (операции
привлечения рублевых средств резидентов - банков и НКО)
в целях «регулирования ликвидности банковской системы»,
u
что в данном случае трактуется как «Изъятие излишнеи лик-
видности» . Такое обоснование названных операций не выгля

дит убедительным.
605
2. С этой целью Банк России взял обязательства проводить :
• депозитные операции по фиксированной процентной
ставке;
• депозитные операции на стандартных условиях по фик

сированным процентным ставкам, определяемым на аукцион
ной основе (по итогам депозитных аукционов), проводимые

с использованием системы «Рейтерс-дилинг» с кредитными
организациями, заключившими с Банком России соответству
ющие генеральные соглашения, и (или) с использованием упол
номоченной Торговой системы (организация, обеспечивающая
на основании договора с Банком России процедуру заключения
депозитных сделок между Банком России и КО);
• депозитные операции на основе отдельных соглашений.
В депозитных операциях Центробанк представляют его упол
номоченные учреждения и подразделения.
3. Банк России сам выбирает банки, с которыми он согла

сен проводить депозитные операции. Такие банки должны отве
чать достаточно серьезным критериям : относиться к 1 - й или
2-й классификационной группе; аккуратно выполнять резерв
ные требования; не иметь просроченной задолженности перед
Банкоrv1 России.
4. Банк России определяет даты и способы проведения депо
зитных аукционов/депозитных операций по фиксированной
процентной ставке. В обоих случаях оформляются двусторонние
договоры-заявки на участие в операциях, содержащие основ
ные условия сделок.
5. Депозитные операции с использованием системъ1 «Рейтерс

дилинг» проводятся на стандартных условиях. На основе отдель
ного соглашения деньги в депозит принимаются по решению
Средства перечисляются в депозит платежным поручением
банка с его корреспондентского счета, открытого в подразделе
нии Банка России.
Досрочное изъятие средств, размещенных в депозит в Банке
России, не допускается. Не допускается также уступка права тре
бования в отношении данных средств. Депозиты в ЦБ РФ не про
лонгируются.
6. Проценты на депозиты, открытые в Банке России, начис

ляются по формуле простых процентов за период фактического
срока привлечения средств. Указанные проценты уплачиваются
(на корреспондентский счет банка) одновременно с возвратом
банку суммы депозита.
606
12.4.2. Другие виды проведения депозитных операций
Депозитный аукцион
Банк России проводит депозитные аукционы (место их про
ведения - Москва) как процентный конкурс договоров-заявок
банков. При этом ЦБ РФ может назначать начальную (макси
мальную) процентную ставку.
Приняв решение о проведении аукциона, Банк России публи
кует официальное сообщение в «Вестнике Банка России»,
в котором указывает:
• способ проведения аукциона;

• перечень уполномоченных учреждений Банка России тех
регионов, с банками которых проводится аукцион;
• дату перечисления средств в депозит;
• дату возврата депозита и уплаты процентов банкам;

минимальную сумму, принимаемую в депозит;
• максимальную начальную процентную ставку за депозит
(в процентах годовых) (в случае ее назначения);

• наименование, адрес и телефоны учреждения или подраз
деления Банка России, приниivrающего договоры-заявки банков.
Принятые договоры-заявки ранжируются по величине пред
ложенной банками процентной ставки, начиная с минималь
ной. После их анализа Банк России принимает окончательное
решение о ставке отсечения и (или) объеме средств, привлека
емых в депозиты . Исчерпание установленного объема средств,
привлекаемых в депозиты, считается основанием для сокраще
ния суммы последнего договора-заявки (пропорционального

сокращения суммы каждого договора-заявки банка, в котороl\1
указана ставка, принятая Банком России в качестве ставки отсе
чения) в списке удовлетворенных договоров-заявок.
Депозитные аукционы проводятся по способу:
• «американскому», при котором договоры-заявки (вошед
шие в список удовлетворенных) удовлетворяются по предлага
емым банками ставкам, которые не превышают либо равны
ставке отсечения;
• «голландскому», при котором договоры-заявки (вошед

шие в список удовлетворенных) удовлетворяются по ставке
отсечения .
Депозитные операции по фиксированной ставке

Приняв решение о проведении депозитной операции по фик
сированной процентной ставке, Банк России публикует анало
гичное ранее указанному официальное сообщение в «Вестнике
607
Банка России». Количество договоров-заявок одного банка, при
нимаемых в этом случае, не ограничивается.
Депозитные операции с исп ользованием « Рейтерс-Ди

линr»
Данные операции проводятся с банками, заключившими

с Банком России (в лице его ТУ) указанное ранее генеральное
соглашение (типовые формы приводятся в приложениях 4 и 5
к Положению ЦБ РФ № 203) 1.
Региональный банк, имеющий филиал в московском регионе
и располагающий системой «Рейтерс-дилинг», в целях ускоре-
v
ния расчетов по депозитном сделке может перечислять средства
в депозит с корреспондентского субсчета такого своего филиала.

Генеральное соглашение заключается на неопределенный
срок.
Банк России проводит депозитные операции с использова

нием «Рейтерс-дилинг»:
• либо по процентным ставкам, определенным на аукцион
ной основе;
• либо по фиксированным процентным ставкам на следу
ющих стандартных условиях:
- «ОВернайт» - сделка сроком на 1 рабочий день, при кото

рой средства поступают (перечисляются) на счет для учета депо
зитов в день заключения сделки, а возвращаются банку (с про
центами) на следующий рабочий день;
- «том-некст» - сделка сроком на 1 рабочий день, при
которой средства на счет поступают на следующий рабочий
v
день после заключения сделки, а возвращаются на следующим
после этого рабочий день;

«l неделя»;
- «2 недели»;
- «спот-некст» - сделка сроком на 1 рабочий день, при
которой средства поступают на счет на 2-й рабочий день после
заключения сделки, а возвращаются на следующий после этого
рабочий день;
- «спот-неделя» - сделка сроком на 7 календарных дней,
при которой средства поступают на счет на 2-й рабочий день
после заключения сделки, а возвращаются на 7- й после этого
календарный день;
- «спот-2 недели»;
1 См. также письма ЦБ РФ от 25.08.2006 № 114·Т и от 08.08.2007 № 121·Т.
608
- «ТОМ- 1 месяц» - сделка с датой размещения депозитов
в пятницу и датой возврата Банком России депозитов и уплаты
процентов через 4 недели (28 календарных дней) (применяется
с 111 квартала 2012 г. , одновременно приостановлено проведе
ние депозитных аукционов на срок 1 месяц);
- «3 месяца»;
- «до востребования» - сделка, при которой средства
поступают на счет для учета депозита до востребования в день
заключения сделки, а возвращаются (с процентами) на осно
вании обращения банка в Банк России по системе «Рейтерс
Дилинг» с требованием возвратить сумму депозита до востре
бования в срок, указанный банком в документе, подтвержда
ющем переговоры о возврате такого депозита.
Банк России ежедневно передает по информационной системе

«Рейтер», а также размещает на своем сервере в Интернете сооб
щение об условиях привлечения средств банков в депозиты.
В течение рабочего дня он может изменять указанные условия,
время заключения сделок, а также ограничивать количество
сделок на одинаковых стандартных условиях. Представляется,

это один из тех случаев, когда Банк России «прописал» себе
излишне широкие права.
Факт заключения депозитной сделки по «Рейтерс-Дилинг»

подтверждается документально.
Банк России вправе приостанавливать действие заключен

ного генерального соглашения (не заключать с банком новые
депозитные сделки) по обусловленным в нем причинам.
Официальные данные Центробанка показывают, что банки
проявляют к участию в депозитных аукционах умеренный инте
рес. Несмотря на это на депозитных счетах банков в ЦБ РФ под
час концентрируются значительные суммы.
В целях расширения технологических возможностей совер

шения депозитных рублевых операций Центробанк в 2004 г.
предложил кредитным организациям приступить к проведе
нию таких операций с использованием системы электронных

торгов Московской межбанковской валютной биржи (далее -
СЭТММВБ) .
Надиаграмме (рис.12.1) представлена динамика изменения
остатков на корреспондентских и депозитных счетах КО в Банке
России за 2011 г. 1
1 Отчет Банка России о развитии банковского сектора и банковского над
зора в 2011 г.
609
№мруб. %
2000~-------------------~ 11
1600 1---------------------1 9
1200 7
800 5
400 з
о о
о
...... о
..... о
..... о
..... ........ ......
......
.......... ......
....... .....
N
...... '<t г-.: о
...... .... '<!" г-.: о ......
......
.......
.......
о о о о о о о
.....
о
....
о о
.....
о
....
о о
......
о
......
о
....
о
Депозиты и иные размещенные средства кредитных орга

низаций в Банке России.
• Средства кредитных организаций на корреспондентских

счетах в Банке России.
- - Доля остатков на корреспондентских и депозитных счетах

в Банке России в совокупных активах банковского сек
тора (правая шкала).
-- - -- Соотношение наиболее лm<видных активов и сово1<уп
ных активов банковского сектора в среднем за год (пра
вая шкала) .
Рис. 12.1. Динами ка изменен ия остатков на корреспондентских и депозит

ных счетах КО в Банке Росс и и
12.4.3. Участие в аукционах по продаже государственных

облигаций
Другим способом размещения банками части своих вре

менно свободных денег в рамках отношений с Центробанком
является приобретение у последнего государственных облига
ций по схеме репо 1 в ходе специальных аукционов, которые он
периодически проводит. Банк Росси и предлагает на этих аук
ционах облигации (далее - ОФЗ, ОФЗ -АД) на весьма крупные
суммы.
Рассматриваемые сделки проводятся в соответствии с нор

мами Положения ЦБ РФ от 11.01.2002 № 176-П «О порядке про
дажи Банком России государственнь1х ценных бумаг с обяза
тельством обратного выкупа», а также других документов.
1 Репо
(от англ. - repurchase agree"1ent - 1·еро) - 1. Соглашение об обрат
ной покупке ранее проданного товара. 2. Операция обратного выкупа ценных
бумаг по заранее оговоренной цене.
610
По данным Банка России, совокупный объем операций Банка

России рефинансирования КО в 2011 г. возрос до 23 трлн руб"
более чем в 8 раз превысив их объем в 2010 г. Операции рефи
нансирования осуществлялись преимущественно в форме сделок
репо, в основном на аукционной основе. Среднедневной объем
задолженности по операциям прямого репо Банка России уве
личился с 21 млрд руб. (в

2010 г.) до 153,8 млрд руб. (в 2011 г.) .
Значительно возрос в 2011 г. объем задолженности КО по креди
там Банка России, обеспеченным нерыночными активами и поручи
тельствами. На 01.01.2012 задолженность по обеспеченным креди
там Банка России составила 391, 7 млрд руб" при этом по кредитам
«Овернайт» - 2,4 млрд руб" по кредитам, обеспеченным залогом
ценных бумаг из Ломбардного списка Банка России (кроме креди
тов «ОВернайт»), - 7,3 11<mрд руб., по кредитам, обеспеченным неры

ночными активами и поручительствами, а также золотом (кроме
кредитов «Овернайт»), - 382 млрд руб .

В условиях дефицита ликвидности в 2011 г. уровень остатков
средств КО на депозитах в Банке России существенно снизился,
а объем ОБР в обращении к октябрю 2011 г. сократился до О,

и в дальнейшем решения о размещении новых выпусков ОБР Банк
России не принимал. Учитывая ситуацию, во 1! полугодии 2011 г.

Банк России принял ряд мер, направленных на расширение возмож
ностей для рефинансирования КО: ввел в действие новый механизм

рефинансирования - предоставление КО кредитов, обеспеченных
золотом, на срок до 180 дней; снизил требования к минимальному
уровню рейтинга эмитента ценных бумаг, применяемые при при
нятии решений о включении ценных бумаг в Ломбардный список
Банка России; возобновил предоставление кредитов, обеспеченных
поручительства11<rи КО, а также кредитов Банка России, обеспечен
ных активами или поручительствами, на срок от 91 до 180 дней;
повысил с О, 98 до 1 поправочный коэффициент, применяемый для
корректировки стоимости облигаций федерального займа, прини
маемых в обеспечение по кредитам Банка России, а также с 0,2-0,5
до 0 ,5-0,8 поправочные коэффициенты, применяемые для рас
чета стоимости нерыночных активов, принимаемых в обеспечение
по кредитам Банка России; снизил с 1,25 до оо,-о значение началь
ного дисконта, применяемого для расчета стоимости обеспечения

по операциям прямого репо Банка России сроком до 6 календар
ных дней с ОФЗ и ОБР.
611
1. В случае установления и использования корреспондентских сч е
тов (субсчетов) в расчетной системе Центробанка и при внесении
части привлеченных средств в фонды обязательного резервиро
вания от кредитных организаций ожидаются абсолютно безаль
тернативные действия, однако они сами реша1от, обращаться ли
в Банк России за кредитами или размещать в нем свои временно
свободные ресурсы.
2. Получить кредит в Банке России обычному банку очень сложно или
даже просто невозможно .

1. Как открывается банку (филиалу банка) корреспондентский счет
(субсчет) в расчетной сети Банка России и когда и как такой счет
(субсчет) закрывается?
2. Каковы полномочия расчетно-кассового центра Центробанка?
3. Как и на каких условиях ведется расчетно-платежное обслужива
ние банков в расчетно-кассовых центрах ЦБ РФ?
4. Для чего и как (в каком порядке) банки делают перечисления
в фонды обязательного резервирования, депонируемые в Банке
России? Насколько эффективно применение резервных требова
ний?
5. Какие кредиты может выдавать Центробанк коммерческим банкам
и каковы основные характеристики таких кредитов? Что r.1ожно
было бы изменить к лучшеr.~у в нормативно-правовой базе и прак
тике рефинансирования банков Банко~v1 России?
6. Для чего и на каких условиях Банк России принимает свобод
ные депозиты комr.1ерческих банков? Когда и почему банки идут
на такие операции?
Задание 1
Имеются следующие условные данные о деятельности банка
(млн руб . ): деньги в кассе - 0,06; средства на расчетных сче
тах клиентов - 18,5; выданные межбанковские кредиты - 2,7;
полученные межбанковские кредиты (от российских КО) - 0,5;
депозиты всего - 38, из них: на срок 1 месяц - 16, до года - 11,
свыше года - 8, до востребования - 3; ссудная задолженность
612
всего - 40, в том числе: до 1 месяца - 28, до года - 10, свыше
года - 2; вложения в краткосрочные ценные бумаги - 5, в том
числе в облигации Банка России - 3; капитал - 5.
Оцените, что даст банку снижение норматива обязательных резер
вов с 10 до 4°/о (постройте баланс банка, используя счет для хра
нения обязательных резервов в ЦБ РФ и корреспондентский счет
в ЦБ РФ). Покажите на данноr.-1 примере, как действует механизм
усреднения обязательных резервов (используя Положение Банка
России от 07.08.2009 № 342-П «Об обязательных резервах кредит
ных организаций») .
Задание 2
Используя последние из представленных в табл . 12.1 данных
(см. параграф 12.2), заполните пустую ячейку таблицы (в услов
ных ед.).
Средства Средства Кредиты, Вклады Обяэательнь1е

на рас ч ет- н а с ч етах полученн ые резер вы
ных счет ах банков- у друг их
п редпр11я- корреспо н - банков

TJIЙ дент ов-
нерезиден -
тов
900 320 580 350 ?
Задание 3
Центральный банк выдает коммерческим банкам кредиты посред
ством аукциона, проводимого американским способом. На торги
выставлено 150 млн руб. Коммерческие банки подали следующие
заявки.
Очередность Сумма Предложенная процентная

подачи эаявк11, млн руб. ставка, О/о годовых
1 40 12
2 70 11
3 30 13
4 40 13
Определите, какими будут результаты аукциона? Как изменятся

результаты при использовании голландского метода проведения
аукциона?
ГЛАВА 13 Отношения
с коммерческими
банками и иными
кредитными
организациями

знатпь
• законодательную и нормативную базу установления и поддер

жания r.1ежбанковских корреспондентских отношений; необходимость
и природу межбанковских корреспондентских отношений; структуру,
участников, функции рынка межбанковских кредитов и депозитов;
суть, способы и модели межбанковского клиринга;
уметь
• интерпретировать и структурировать информацию межбанков

ского рынка;
владеть
• теоретическими навыками выбора банка-корреспондента и оформ
ления межбанковских корреспондентских отношений .
Ключевые термины: корреспондентские отношения; межбанков
ский рынок; клиринг.
Каждый коммерческий банк в силу производственной необходи

мости поддерживает пряl\1ые деловые отношения с большим или
меньшим числом других банков и иных КО. Предметом таких
отношений, выступающих важным элементом и одновременно
условием нормального функционирования всей банковской
614
системы, являются прежде всего расчетно-платежные операции,
которые банки проводят для своих клиентов при участии других

банков (НКО), а также собственные операции (сделки) непо
средственно между банками как самостоятельньпv1и хозяйству
ющими единицами - главным образом в форме выдачи и полу
чения межбанковских кредитов. Общим техническим условием
проведения всех подобных операций по схеме «банк - банк»
является наличие между ними корреспондентских связей.
Проблематика отношений банков с другими банками и ины
ми КО включает в себя также вопросы объединения банков
в коммерческих целях и функционирования таких объединений,
а также участия банков в некоммерческих объединениях кредит
ных организаций. Эти вопросы в настоящем учебнике не рассма
триваются.
13.1. Корреспондентские отношения

с коммерческими банками:
цели, технологии установления
и развития
13.1.1. Нормативно-правовая база межбанковских

~
корреспондентских отношении
Законодательная база установления и поддержания меж

банковских корреспондентских отношений состоит всего
из нескольких предложений.
Из ст. 28 Закона о банках

КО на договорных началах могут привлекать и размещать друг
у друга средства в форме вкладов (депозитов), кредитов, осущест
влять расчеты через корреспондентские счета, открываемые друг
у друга, и совершать другие взаимнъте операции, предусмотренные
в лицензиях, выданных Банком России.

КО ежемесячно сообщает в Банк России о вновь открытых кор
респондентских счетах на территории Российской Федерации
и за рубежом.
КО устанавливают корреспондентские отношения с иностранными
банками, зарегистрированными на территориях офшорных зон

иностранньтх государств, в порядке, определяемом Банком России.
615
Из нормативных актов Банка России, регламентирующих
в целом данное направление деятельности банков (и иных КО),
м ожно отметить только изрядно ус т аревшее письмо
от28.02.1997 № 419 «О мерах по ус.илению надзора за деятель

ностью кредитных организаций» (п. 5) .
Кроме того, нормативные требования к установлению кор
респондентских отношений с банками на территории других
государств содержатся в указаниях ЦБ РФ :
• от 07.08.2003 № 1 317-У «О порядке установления уполно
моченными банками корреспондентских отношений с банками
нерезидентами, зарегистрированными в ... офшорных зонах»;
• от 22.06.2005 № 1 584-У «О формировании и размере
резерва на возможные потери под операции кредитных орга
низаций с резидентами офшорных зон>>.
13.1.2. Необходимость и природа прямых

корреспондентских отношений
Расчеты (платежи) в безналичном порядке между банками,

их филиалами могут проводиться через:
• расчетную сеть Банка России;
• другие банки по корреспондентским счетам лоро и ностро,
открываемым друг у друга;
• НКО, имеющие право проводить такие операции;

• внутрибанковские расчетные (платежные) системы
(далее - счета МФР).
Если первый путь обязателен для каждого банка, то осталь
ные пути они используют по собственной инициативе в допол
нение к тем возможностям, которые им дает проведение
расчетов и платежей через подразделения Центробанка .

Корреспондентские отношения между коммерческими бан
ками - традиционная форма банковских связей, без которых
объективно не может обойтись ни один из них. Исходя из этого
«используют по собственной инициативе» означает только то,
что каждый банк сам выбирает себе партнеров по таким связям
(но не то , будто банк может использовать этот путь, а может
и не использовать его).
В общеl\1 случае необходимость установления банками кор
респондентских отношений друг с другом (прямых корреспон
дентских отношений) объясняется конкретными жизненными
обстоятельствами, в конечном счете - их желанием обеспечить
высокую скорость прохождения и надежность платежей, в чем
616
заинтересованы и они сами, и их клиенты, и заработать на этом
заслуженную прибьть.
Корреспондентские отношения вытекают из двух главных
«ИСТОЧНИКОВ», которыми являются:
• деловые связи банков с их клиентами;

• потребности самих банков как коммерческих организа
ций, работающих на специфическом рынке .
Эти отношения в первом случае используются для предостав
ления клиентам максимально широкого перечня услуг на взаи
мовыгодных условиях, а во втором удовлетворяют потребно

сти самих банков как крупных потребителей банковских услуг.
Установление корреспондентских отношений между двумя
банками предполагает заключение корреспондентского согла
шения (договора), что означает, что банки, обменявшись кон
трольными документами и обговорив (зафиксировав в письмен
ном виде) все условия и порядки, на основании которых будут
строиться их взаимоотношения, начинают развивать все воз
l\1ожные и интересные им форl\1Ы сотрудничества, выполнять

различные операции по поручению друг друга в пределах уста
новленных друг на друга лимитов на проведение тех или иных
операций.
В рамках корреспондентского соглашения банки не только
проводят расчетно-платежные операции для своих клиентов,
включая переводы и выплаты денег, акцепты тратт, обеспечение

v v
аккредитивных операции, выставление гарантии, инкассирова-
ние документов и т.п. , но также выполняют разнообразные опе

рации в собственных интересах. Особое место здесь занимают
предоставление и получение межбанковских кредитов, разме
щение l\1ежбанковских депозитов, межбанковские валютные
операции, выдача взаимных гарантий и т.д.
Развитие корреспондентских отношений (для клиентов и для
себя) следует рассматривать как отражение бизнеса банка,
более того - как рычаг его развития. Хорошие корреспондент
ские связи могут быть только надежными и оперативными.
При этом вопрос целесообразности данных отношений в каж
доl'v1 конкретном случае должен рассматриваться с позиции соот
ношения издержек и доходов.
Учитывая важность корреспондентских отношений, банки

разрабатьmают и пытаются реализовать свою политику по отно
шению к другим банкам, определяя, в частности, с какими
из них, в каких областях, какими силами и на каких условиях
развивать сотрудничество. Эта работа включает в себя анализ
617
финансового положения банков-корреспондентов, их платеже
способности и репугации, разработку мер, которые должны обе
спечить интересы банка, защиту от риска неплатежа по опера
циям с корреспондентом, совершенствование условий межбан
ковских расчетов и платежей и повышение их эффективности.
13.1.3. Выбор банка-корр еспондента, принятие решения

о вступлении с ним в корреспондентские
отношения и оформление этих отношений
Корреспондентские отношения может инициировать любой

банк. Вопрос об установлении таких отношений с новым бан
ком (банками) становится актуальным тогда, когда банк в целях
расширения или совершенствования своих операций должен
начать пользоваться услугами других банков, способных пре
доставить требуемые услуги быстрее, качественнее, дешевле
(либо предоставить такие услуги, которые более нигде невоз
можно получить). При этом выбор корреспондента 1 в основ
ном зависит от клиентов данного банка (объемов, стабильности
и географической ориентации их бизнеса) и от его собственных
интересов и планов. Уяснив эти основные предпосьmки выбора
партнера, т. е. проанализировав хозяйственные связи клиентов,
характер их платежного оборота, схемы реализации продук
ции и закупок и т.д . , а также четко определившись с собствен
ными планами, наконец, не забывая, что установление корре
спондентских отношений требует определенных затрат, банк
должен решить, стоит ли ему установить отношения с одним
или несколькими новыми корреспондентами, с каким (какими)

именно и отношения какого типа - с односторонним корре
спондентским счетом или со счетами двусторонними (в таком

случае корреспондент будет именоваться «корреспондент со сче
том»). Для этого есть только один способ - внимательно изу
чить всю возможную информацию о банках соответствующего
региона (или страны), среди которых предполагается выбрать
тот банк (банки), с которым целесообразно установить корре
спондентские отношения.
Когда такой банк выбран, следует направить ему соответ

ствующее письмо-заявление, приложив к нему необходимые
1 Банк-корреспондент - банк (филиал), от~<рыnший 1<орреспондентс1<ий

счет (счет лоро) другому банку (филиалу) (банку-респонденту) и выполня
ющий по этому счету операции, предусмотреннъ1е D договоре между ними.
618
сведения о себе (документы), исходя из того, что потенциаль
ный партнер захочет и имеет право узнать как можно больше
о том, что представляет собой обратившийся к нему банк.
Если выбранный банк согласен установить корреспондент
ские отношения, то они начнутся с оформления открытия
счета (счетов) 1 . При этом необходимо исходить из того, что
взаимоотношения банков-корреспондентов строятся исклю
чительно на доверительной и одновременно на взаимовыгод
ной договорной основе, т. е. обе стороны должны хотеть и быть
готовы действовать в пользу друг друга. Соответственно в дого
ворах устанавливаются порядок открытия, ведения и закрытия
v
счетов, режим взаиJVrодеиствия, порядок оказания и цена услуг,
оказываемых Иl\fИ друг другу в рамках данных отношений,

возможные льготы друг другу (например, преимушественное
право на льготный межбанковский кредит, выплата процента
за неснижаемый остаток средств на корреспондентском счете
и др . ), права, обязанности и ответственность сторон.
Для открытия таких счетов нужен целый пакет документов,
куда могут входить (помимо заявления) :
• нотариально заверенная копия лицензии; нотариально
заверенные копии устава и свидетельства о регистрации;
• письмо регистрирующего органа и копия выписки о пере
числении средств с накопительного счета на основной корре-

v
спондентскии счет;
• письмо ТУ ЦБ РФ с подтверждением согласования канди

датур руководителя и главного бухгалтера банка;
• свидетельства (справки) о постановке банка на учет
в налоговом органе, Пенсионном и других внебюджетных фон
дах; письJVIО о постановке на учет в государственном регистра
торе предприятий и организаций (присвоенные банку коды

по общероссийским классификаторам);
• нотариально заверенные карточки с образцами подписей.
Кроме того, крайне желательно по собственной инициа
тиве направить : годовой отчет и развернутый баланс банка
на последнюю отчетную дату; справку о соблюдении обязатель
ных нормативов; последнее аудиторское заключение; список
филиалов и иных подразделений (с их реквизитами); список
1 Корреспондентский счет лоро - корреспондентский счет, откры

ваемый банком-1<орреспондентом бан1<у-респонденту, по которому бан1<
корреспондент проводит операции перечисления и зачисления средств в соот
ветствии с законодательством и договором. Является корреспондентским

счетом востро в банке-респонденте.
619
банков, с которыми уже имеются корреспондентские отноше
ния; различного рода справочные материалы; проект договора
(соглашения), подписанный и заверенный печатью .

В предварительном порядке необходимо таюке договориться
об организации связи с будущим корреспондентом, включая
программное обеспечение такой связи, о конфиденциальных
тестовых ключах (кодах) для идентификации подлинности элек-
u
тронных послании, применение которых исключит несанкци-
онированное вмешательство в информацию, которой банки

будут обмениваться друг с другом.
Достигнув принципиальной договоренности с новым партне
ром об установлении корреспондентских отношений и решив
указанные выше вопросы, надлежит конкретизировать, в каких
деловых областях и на каких именно условиях предполага

ется сотрудничество. С учетом этого стороны, внеся в договор
(соглашение) последние коррективы, подписывают его, отдают
последние необходимые распоряжения организационно-техни
ческого характера (об обмене телексными и (или) другими клю
чами, о внесении необходимых новых данных в автоматизиро
ванную информационную систему банка, о порядке ведения
нового счета и т.п.), тем самым официально офор!\11ив свои отно
шения, и могут начинать работать уже как корреспонденты.
В новом своем качестве банки не начинают сотрудничество
с полного набора всех возможных операций. В момент установ
ления корреспондентских связей применяются, как правило,
наиболее простые (базисные) виды отношений - связанные
с обслуживанием клиентов . Далее отношения целесообразно
развивать постепенно. В долгосрочном плане плодотворное
сотрудничество между двумя банками всегда основывается
на укреплении взаимного доверия. А доверительные отноше
ния должны созреть. Только тогда можно идти на проведение
более сложных (например, кредитных и валютных) сделок .
Последовательно укреплять доверие можно только бережным
отношением к корреспондентским связяl\f.
Процедуры открытия корреспондентских счетов другим

банкам (организации соответствующего документооборота)
должны быть обеспечены в организационном и методическом
аспектах. Для этого банку необходим регламент или иной ана
логичный внутрибанковский документ, в котором желательно
отразить примерно следующее :
• общие положения;
• функции подразделений, участвующих в указанных про
цедурах;
620
• порядок проведения переговоров и приеl\1а документов;
• порядок согласования документов с юридическим подраз-

u
делением, в том числе порядок устранения замечании к доку-
ментам;
• порядок открытия счетов, в том числе срочного открытия
счета.
13.1 .4. Договор о корреспондентских отношениях

(об открытии и ведении корреспондентского
счета)
Договор должен отразить все существенные аспекты пред

стоящего взаимодействия сторон . Банки, собирающиеся уста
новить между собой корреспондентские отношения, должны
договориться :
• об одновременном проведении в будущем бухгалтерских

проводок (далее - ДПП 1 ) исходя из документопробега между
банками;
• о правилах обмена документами (на бумаге, в виде элек
тронного документа) и форме реестра предстоящих платежей,
способе и порядке его передачи (на бумаге или в виде электрон
ного документа);
• об обязательстве банка- исполнителя направлять банку
отправителю подтверждение совершения расчетной (платеж
ной) операции для ее отражения на корреспондентских счетах
в обоих банках одной датой;
u
• о деиствиях сторон при поступлении расчетного доку-
мента позже установленной ДПП, несвоевременноIVr получе

нии или неполучении подтверждения проведения расчетной
(платежной) операции либо в связи с возникновением форс
мажорных обстоятельств;
• об обязательстве банка-респондента пополнять свой счет,
если на нем недостаточно средств для оплаты предъявленных
к нему расчетных документов;
• о возможности предоставления овердрафта по счету лоро

или использования иной формы кредитования с последующим
переоформлением в конце дня в кредитную задолженность;
1 Дата перечисления платежа (ДПП) - дата перечисления платежа

с одновременным выполнением бухгалтерских проводо1< банком-респонден
том и банком-корреспондентом в корреспондентских счетах ностро и лоро,
а таюке двумя подразделе1·mями одного банка в активном и пассивном счетах
МФР.
621
• об условиях расторжения договора, включая возможность
его расторжения в одностороннем порядке по требованию кор
респондента в случае, если респондент не пополняет свой счет;
• о других вопросах, регулирующих расчеты и платежи
по счетам. К ним можно отнести, например, вопрос о возмож

ности зачисления и списания средств без распоряжения вла
дельца счета (в случаях, предусмотренных в законе или дого
воре) в соответствии с полученным от отправителя платежа
(корреспондента) реестром предстоящих платежей и приложен
ными к нему расчетными документами (если выписка из счета
лоро не может быть представлена респонденту в день ДПП) .
Достигнутые соглашения по указанным и иным вопросам
должны быть отражены в договоре.
Корреспондентский счет в другом банке может быть открыт
в иностранной валюте (валютах) . Договор об открытии и веде-
v
нии счета в ЭTO!VI случае в принципе такои же, как и в случае
со счетом для операций в рублях.
13.2. Межбанковский рынок кредитов

и депозитов и основы его
функционирования
13.2.1. Рынок межбанковских кредитов и депозитов:

основные понятия
Банки используют прямые корреспондентские связи друг

с другом не только в интересах клиентов, но и для проведения
собственных операций. Такими межбанковскими операциями

являются главным образом получение и размещение кредитов
и депозитов. Соответственно выделяется особый сегмент финан
сового рынка - рынок межбанковских кредитов (далее -
МБК) .
Пользователями рынка МБК являются кредиторы и заем
щики: первые готовы размещать межбанковские кредиты
и (или) депозиты; вторые хотели бы такие кредиты и (или)
депозиты получать. В качестве кредиторов на этом рынке
выступают Центробанк и коммерческие банки; в качестве заем
щиков - Центробанк, коммерческие банки и иные КО (име
ющие право проводить соответствующие денежные операции) .
Рынок МБК - это рынок кредитов (и депозитов), кратко
срочных в разной степени: 6-3 -месячные кредиты; 2-месячные
622
и 1 -месячные кредиты; кредиты на срок менее одного месяца,
нередко на один день, иногда даже на часы («короткие деньги»).
Отсюда ясно, что это рынок нестабильный, «неуравновешен
ный», значительно подверженный влиянию всевозможных
конъюнктурных факторов.
Главная функция МБК для основной массы банков -
не столько получение дохода в виде процентов за выданные
кредиты и размещенные депозиты, сколько обеспечение своей

текущей краткосрочной ликвидности. При этом банки обраща
ются за такими кредитами (депозитами) тогда, когда им вре
менно не хватает денег для выполнения своих текущих обяза -
тельств перед кредиторами, вкладчиками или Центробанком,
а выдают такие кредиты (размещают депозиты) прежде всего
для того, чтобы демонстрировать другим участникам рынка
свою финансовую устойчивость, т.е. фактически для того, чтобы
иметь возможность при необходимости снова получать такие
средства от других банков .
Рынок МБК в России традиционно считается неоднородным
и неустойчивым сегментом рынка. Это очень персонифициро
ванный, «разборчивый» и внутренне противоречивьrй рынок.
Банки, особенно работающие в одном регионе или в одних
и тех же секторах финансового рынка, являются друг для друга
естественными конкурентами. Но с другой стороны - в получе
нии межбанковских кредитов и депозитов все они объективно
заинтересованы. В результате на практике банки дружно следят
друг за другом, а что касается кредитов, то их выдают далеко
не всем желающим «собратьям» и всегда в ограниченных объе

мах. Каждый банк, во-первых, самостоятельно намечает ограни
ченный круг других банков, которыl\1 он готов в данный период
выдавать кредиты (получается своеобразное молекулярное
строение рынка, где каждая «молекула» состоит из небольшого
числа «атомов»-банков), во -вторых, на тот же период опре
деляет индивидуальные лимиты кредитования и иные персо
нальные условия взаимодействия с каждым из допущенных

в названный круг (в итоге в каждой «молекуле» действуют свои
правила) . До поры до времени такая структура может работать,
хотя и не очень устойчиво и надежно, однако под влиянием тех
или иных негативных факторов (идущих, например, от макро
экономической ситуации) «молекулы» периодически распада
ются и весь рынок МБК практически перестает существовать.
А затем его приходится создавать практически заново.
623
Основными участниками рынка МБК кроме пользователей
являются также операторы (организаторы) этого рынка: банки
дилеры и операционные системы. К неосновным участникам
российского рынка МБК можно отнести: банки, операции кото
рых в данной сфере носят нереrулярный характер; отечествен
ные и иностранные информационные и информационно-анали
тические (в том числе рейтинговые) агентства и службы, обслу-
v
живающие данныи рынок.
Банки-дилеры как организаторы рынка:

берут и выдают кредиты (причем берут, как правило,
•
для перепродажи), занимаются конвертацией валют, работают
на фондовом рынке; действуют от своего имени, на свой страх
и риск (несут полную ответственность перед своими креди
торами и в свою очередь требуют от заемщиков безусловного
выполнения взятых ими на себя обязательств);
• получают доход в виде разницы цен (процентных ставок)
покупки и продажи денежных ресурсов;
v
• для организации своих операции используют сети корре -
спондентских отношений (в случае нехватки средств на корре

спондентском счете какого-либо банка последний может срочно
приобрести кредит у банка-дилера).
Под операционными системами (кредитными площад
ками) понимают специализированные НКО, лицензируемые
Банком России, которые оказывают участникам рынка МБК
посреднические услуги - «СВОДЯТ» банки-клиенты напрямую.
Операционная система:
• создает общую информационную среду и обеспечивает
клиентов стандартной информацией от других участников
рынка (текущие котировки, дополнительные условия, справоч
ные сведения);
• позволяет клиентаl\1 проводить операции с более широ
ким кругом активов и в более широком спектре срочности; полу
чает доход в основном в виде комиссионных от банков-заемщи
ков (существует также форма абонентской платы за услуги кре
дитной площадки).
13.2.2. Организация межбанковского кредитования

Проведение операций на рынке МБК предполагает хорошее
информационное обеспечение и налаживание в каждом банке
рациональных технологий решений, относящихся к деятельно
сти наМБК.
Информация
Имеется в виду информация трех типов: общая, аналитиче
ская, конъюнктурная.
624
Общая информация -это новости, которые могут повли
ять на состояние денежного рынка и потому необходимы работ
никам банков для адекватной оценки перспективности заклю
чения сделок.
Аналитическая информация представляет собой резуль

тат оперативного (текущего) анализа состояния финансового
u
рынка, в том числе оценки краткосрочных тенденции его раз-
вития. Желательно, чтобы данная информация бьта по возмож-

u
ности нагляднои.
Конъюнктурной считается информация от конкретных

участников и операторов рынка, т. е . такая, которая отражает
текущее предложение кредитных ресурсов и их котировки, итоги
торгов на различных площадках, свидетельствует о финансово

экономическом положении банков - участников данного рынка.
Такая информация позволяет оперативно (хотя не всегда адек
ватно) оценить конъюнктуру конкретного рынка (аппарат такой
оценки должен содержаться в блоке аналитической информа
ции) . Конъюнктурную информацию собирают, формируют и рас
пространяют банки-дилеры и операционные системы (обычно
этим занимаются их специальные подразделения) и специализи
рованные агентства или службы. Каждый банк таюке собирает
и формирует такую информацию для своих нужд.
Важнейшая конъюнктурная информация , интересующая
все банки и их клиентов, - это текущие ставки, по которым
на межбанковском рынке предоставляются и привлекаются
кредиты (депозиты). Эти ставки, если они единые и призна
ются всеми участниками рынка МБК, служат ключевым объек
тивным индикатором его текущего состояния. Следует только
иметь в виду, что подобные индикаторы становятся реаль
ными инструментами операционной деятельности банков
не на любом этапе развития финансового рынка, а лишь при
его хотя бы относительной зрелости.
В рыночно развитых странах существует большое разно
образие текущих процентных ставок, которые можно разделить
на несколько основных уровней:
• официальные ставки (синонимы: учетная ставка, ставка
рефинансирования) - их устанавливают центральные банки
по кредитам, выдаваемым ими коммерческим банкам (такие
кредитные операции в ряде стран долгое время проводились
в форме покупки или учета, переучета центральными банками

коммерческих векселей, откуда и произошло название «учетная
ставка»);
625
• межбанковские ставки предложения кредитных ресур
сов (далее - ЛИБОР, ПИБОР и др.) - ставки, по которым веду
щие банки дают кредиты в евровалютах первоклассным банкам
путем размещения у них депозитов (эти ставки обычно выше
учетной ставки);
• ставка «прайм-рейт» («базисная ставка», «первоклассная
ставка») - ставка, по которой коммерческие банки выдают кре
диты первоклассным заемщикам, не являющимся кредитными
организациями (она обычно выше первых двух ставок) .

ЛИБОР (London interbank offeгed rate - лондонская межбан
ковская ставка предложения) - процентные ставки, по кото
рым самые авторитетные банки Лондона дают кредиты пер
воклассным банкам, а также средняя ставка по этим первым
банкам (рассчитывается как среднее арифметическое). Ставки
ЛИБОР выводятся: для ряда валют (австралийский доллар, дат
ская крона, доллар США, евро, канадский доллар, новозеланд
ский доллар, фунт стерлингов, шведская крона, швейцарский
франк, японская иена); по нескольким периодам (1 неделя; 1,
2, 3, 6, 9 и 12 месяцев). Обычно под термином «ставкаЛИБОР»
понимается ставка по 3 -месячным (наиболее массовым) стер
лин говым депозитам. На втором месте по важности - ставка
по долларовым депозитам (долларовый ЛИБОР) .
За ставкой ЛИБОР не стоит никакая официально фиксиру
емая величина, поэтому в каждом кредитном межбанковском
договоре оговаривается конкретная ставка . Каждый крупный
лондонский банк объявляет свою ставку в зависимости от конъ
юнктуры денежного рынка. Сложилась традиция индивидуаль
ной фиксации ЛИБОР на 11 часов утра (лондонское время) каж
дого рабочего дня каждым из ведущих («справочных») банков .
Определяющая роль ЛИБОР на международном рынке сло
жилась исторически после Второй мировой войны . Однако
вскоре появились ставки, аналогичные ЛИБОР : ПИБ О Р
(Па р иж); ТИ БО Р (Токио); Ф ИБ О Р (Франкфурт); СИБ О Р
(Сингапур); КИБОР (Кувейт); ЛЮКСИБОР (Люксембург)
и др . В методиках их подсчета имеются некоторые различия.
Относительно недавно существует также Европейская межбан
ковская ставка предложения (European interbank offered rate -
Euribor) - средневзвешенная процентная ставка по межбан
ковским кредитам, предоставляемыl\1 в евро.
Российские аналоги ЛИБОР конструируются с 1993 г. К ним

относятся, в частности :
• МИБОР (MIBOR - Moscow interbank offered гаtе) - объяв

ленные ставки предоставления (выдачи, размещения) кредитов;
626
• МИБИД (MIBID - Moscow interbank Ьid) - объявленные
ставки привлечения кредитов;
• МИАКР (MIACR - Moscow inteгbank actual credit rate) -

средняя фактическая ставка предоставления (выдачи, размеще
ния) кредитов;
• ИНСТАР (INSTAR - Interbank short-term actual rate) -
средняя фактическая ставка сделок с кредитными ресурсами;
• RUONIA (RuЫe overnight index average) - взвешенная
рублевая депозитная ставка «овернайт» российского межбан -
ковского рынка, отражает оценку стоимости необеспеченного
заимствования банков с минимальным кредитн ым риском.
Рассчитывается Банком России по методике, разработанной
Национальной валютной ассоциацией совместно с Банкоl\1
России.
Технологии принятия рациональных решений на рынке
МБК
Разработка и применение таких технологий включают в себя
решение следующих важнейших задач :
• формирование банком собственной политики на рынке
МБК·
•' правильное формирование цены банковских продуктов.
Эту задачу целесообразно решать на основе методики операци
онно-стоимостного анализа;
• рационализация организационной структуры банка. Она

должна быть такой, чтобы сотрудники соответствующих подраз
делений могли эффективно решать первые две задачи.
Первая задача из числа названных предполагает:
• разработку и поддержание банком в актуальном состоя
нии указанной политики в целом, включая лимитную политику.
При этом последнюю правильно будет трактовать как органич
ную часть общей политики банка в сфере контроля и регулиро
вания его рисков;
• применение качественных методик дистанционного ана
лиза банков - контрагентов по МБК;

• обоснованный расчет лимитов на контрагентов и их регу
лярное уточнение.
В основу метода комплексного дистанционного анализа

v v
контрагента, включающего техническии и качественныи ана-
лиз, ставится изучение общей и мгновенной ликвидности

банка (поскольку большая часть операций межбанковского кре-
v
дитования носит краткосрочныи характер, очень важно иметь
оценку мгновенной ликвидности банка-контрагента). В инстру

ментарий дистанционного анализа должна входить методика
627
определения возможного размера лимита на контрагента,
включающего как количественную, так и качественную оценку
данного лимита. С другой стороны - необходимо иметь тех

нологию залогового обеспечения кредитов, в которой важна
не только методика оценки залогов, но и способы организации
залоговых операций, их юридическое обеспечение . Эти общие
положения каждый банк реализует по-своему.
После того как банк всесторонне подготовился таким обра
зом к встрече с потенциальными контрагентами на рынке МБК,
непосредственный отбор контрагента по сделке может проис
ходить в двух основных формах:
• в форме участия в аукционных торгах, которые про
водит либо сам банк- кредитор (этим вариантом пользуется
Банк России) или банк-дилер, либо кредитная площадка, сама
не выступающая стороной сделок, а только действующая
по заявкам клиентов;
• в форме прямых межбанковских сделок, которые 1\1огут

проводить либо непосредственно сами банки, входя для этого
в прямой контакт с теми банками, которые не значатся в их
«Черных списках», либо операционные системы, в которых
обслуживаются банки.
Заключение сделки предусматривает установление взаим
ных обязательств контрагентов. Чем более развит рынок, тем,
как правило, меньше индивидуализированных формальностей
требуется для выполнения данной процедуры. В странах, обла
дающих богатыми банковскими традициями, она настолько
стандартизирована, что нередко не требует оформления кре
дитных отношений между банком-кредитором и банком-заем
щиком путем подписания кредитного договора .
Банк-заемщик и банк-кредитор, знающие и доверяющие

друг другу, могут заранее оговорить все условия заключения
будущих сделок в рамочном генеральном договоре, на осно

вании которого в дальнейшем будут совершаться все конкрет
ные покупки и продажи МБК между ними. В текущей работе
u
стороны могут ограничиваться лишь пересылкои протоколов
и обычных учетных и информационных документов.

Существуют и уже применяются, в том числе российскими
банками, технологии заключения сделок с использованием
электронного документооборота, базирующегося на элек
тронной почте и электронной подписи. Важную роль при этом
играет юридическое сопровождение электронных документов,
включающее в себя регистрацию подписания документа, про-
628
верку подлинности подписи, ведение архива и разрешение спо
ров по сделкам.
В ! полугодии 2011 г. , по информации ЦБ РФ, динамика фактиче

ских ставок в Российской Федерации по предоставленным межбан
ковским кредитам (MIACR) бьmа достаточно стабильна, ее значение
по однодневным кредитам в рублях находилось в пределах от 2,6
до 4, 7%J годовых. Во 11 полугодии 2011 г. в связи с определенным
дефицитом ликвидносrи на денежном рынке наблюдалась тенден
ция роста ставок, значение которых колебалось в диапазоне 3,6-
6,00/о годовых.
Зависимость кредитных организаций от межбанковского рынка
в 2011 r. сократилась с 3,1%на01.01.2011до1,8°/о на 01.01.2012 пре
жде всего за счет снижения зависимости российских банков от кре
дитов банков-нерезидентов (рис. 13.1). Показатель зависимости КО
от межбанковского рынка рассчитывается как процентное отноше
ние разницы привлеченнътх и размещенных межбанковских креди
тов (депозитов) к привлеченных средствам (без учета начисленных
процентов). Чем выше значение этого показателя, тем сильнее КО
зависит от МБК. На ибольшее значение показателя зависимости
от МБI< наблюдается в rpyr1пe крупных частных банков (3,6о/о
на 01.01.2012). За 2011 г. данный показатель вырос в 2 раза
(на 01.01.2011 он сосrаRЛЯл 1,8%) .
1000 ~~8~
54~~8~6~2-------------------~
(79,5)* (87,9)
=-~ 800 1---
~
~- 600
о
t 400>---
"rr
~ 200 53
(8,4)
28 18
(2,2) (1,1)
51 43
(3,8) (2,7)
о
Количество КО, Количество КО, Количество КО, Количество КО,
имеющих имеющих имеющих имеющих
показатель показатель показатель показатель
ПМБК<=8 8<ПМБК<= 18 18<ПМБК<= 27 ПМБК>27
вах банковского сектора в

- на
%.
01.01.2011 на
* В скобках приводится удельный вес данных кредитных организаций в акти·

01.01.2012
Рис. 13. 1. Распределение кредитных организаций по показателю
зависимости от межбанковского рынка
629
13.3. Об организации межбанковских расчетов
v
и платежеи
Независимо от того, идет ли речь о собственных операциях бан

ков друг с другом или об операциях клиентских, расчеты и пла
тежи с использованием корреспондентских счетов проводятся
в основном по одниl\1 и тем же правилам. Эти правила изложены

в основных банковских законах и в нормативных актах Банка
России, которые будут названы далее .
Ст. 31. Осуществление расчетов кредитной организацией
КО осуществляют расчеты по правилам, формам и стандартам,
установленным Банком России; при отсутствии пра вил проведе
ния отдельных видов расчетов - по договоренности ме>кду собой;
при осуществлении международных расчетов - в порядке, установ
ленном в федеральных законах и по правилам, принятым в между

народной банковской практике.
КО, Банк России обязаны ... перечислить средства клиента и зачис
лить средства на его счет не позже следующего операционного дня
после получения соответствующего платежного документа, если
иное не установлено в федеральном законе, договоре или платеж

ном доК}'!"tенте.
В случае несвоевременного или неправильного зачисления на счет

или списания со счета клиента ". средств I<O, Банк России выпла
чивают проценты на сумму этих средств по ставке рефинансирова
ния Банка России.
Ст. 82.2. Банк России организует и обеспечивает эффективное
и бесперебойное функционирование платежной системы Бан ка
России и .. . наблюдает за ней .
Ст. 82.3. Банк России устанавливает правила наличных расчетов,
включая ограничения наличных расчетов между юридическими
лицами, а также расчетов с участием гр аждан , связанных с осущест
влением ими предпринимательской деятельности.

Банк России устанавливает правила, формы и стандарты безналич
ных расчетов .
Нормативные акты Банка России имеются в виду прежде

всего следующие :
• Положение от 19.06.2012 № 383 -П «О правилах осущест

вления перевода денежных средств»;
• Положение от 29.06.2012 № 384-П «О платежной системе

Банка России»;
630
• Положение от 12.03.1998 № 20- П «О правилах обl\1ена
электронными документами между Банком России, кредит
ными организациями (филиалЮv1и) и другими клиентами Банка
России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка
России»;
• Положение от 10.02.1998 № 17 - П «О порядке приема
к исполнению поручений владельцев счетов, подписанных ана
логами собственноручной подписи, при проведении безналич
ных расчетов кредитными организациями»;
• Положение от 10.04.2006 № 285 -П «О порядке приема

и исполнения кредитными организациями, подразделениями
расчетной сети Банка России исполнительных документов,

пр едъявляемых взыскателями»;
• письмо от 27.04.2007 № 60-Т «Об особенностях обслужи

вания кредитными организациями клиентов с использованиеl\11
технологии дистанционного доступа к банковскому счету кли

ента (включая интернет-банкинг)»;
• письмо от 08.06.2007 № 81 -Т «Об условиях договоров,
определяющих права и обязанности кредитной организации
(ее филиала), другого клиента Банка России, не являющегося
кредитной организацией (ее филиалом), и Банка России, воз
никающие при осуществлении платежей через систему валовых
расчетов в режиме реального времени Банка России»;
• Указание от 15.06.2010 № 2467-У «Об особенностях осу
ществления безналичных расчетов через подразделения рас
четной сети Банка России при проведении кредитными орга
низациями электронных платежей на общую сумму документов,
принятых от физических лиц для перевода денег ... без откры
тия банковского счета органам Федерального казначейства».
13.4. Банковский клиринг

Одниl\11 из эффективных механизl\1ов проведения расчетно-пла
тежных операций может быть их организация в форме кли
ринга.
В общем случае клиринг (от англ. clearing - очистка, рас

чистка) - это способ регулярных безналичных платежей, осно
ванный на расчете (определении) и зачете взаимных денежных
требований и обязательств (долгов) юридических лиц за товары
и (или) услуги с последующим переводом сальдо. Наибольшее
распространение клиринг получил на рынках товаров, ценных
631
бумаг и банковских услуг; он интересен тем участникам рын
ков, которые ежедневно заключают массу сделок со многими
контрагентами, поскольку упорядочивает и упрощает подсчет
позиций каждого участника, в которых в ином случае легко

запутаться (потерять четкое представление об общем балансе
всей массы своих требований и обязательств), снижает риски
непоставки, неуплаты и др.
Позиции - то или иное соотношение требований (прав,

которые еще надо реализовать) и обязательств (долгов, кото
рые предстоит отдать) участника сделки. Закрытая позиция -
равенство требований и обязательств, открытая позиция - их
неравенство . Открытая позиция данного участника будет длин
ной, если сумма его требований больше, чем сумма его обяза
телы-тв (имеет на счете больше средств, чем должен сам по сдел
кам, в которых участвовал). При обратном соотношении тре
бований и обязательств данного участника его позиция будет
короткой .
Для банков клиринг важен также как способ ускорения рас
четов и платежей, как способ уменьшения потребности в сред
ствах платежа (за счет сведения к возможному минимуму
встречных межбанковских платежей) и тем самым как сред
ство повышения их ликвидности.
Платежи J\1огут проводиться либо на валовой, либо на чистой

(разностной) основе. В первом случае расчет и платеж должны
осуществляться отдельно по каждой сделке; во втором случае
требования и обязательства участников сделок накапливаются
в течение определенного времени (например, в течение опера
ционного дня), в конце которого проводится общий расчет, суть
которого - определение взаимопогашающихся (прекращаю
щихся, считающихся исполненными) обязательств и, возможно,
сумм, которые этим путем не погашаются. Если все обязатель
ства, например, двух данных участников взаимно погашаются
(образовались закрытые позиции), то для них процесс на дан

ном этапе можно считать завершенным . Если позиции оказа
лись открытыми (с одной стороны - длинная, с другой - корот
кая), то остается провести урегулирование платежей, а именно
подсчитать чистую (непогашенную) разницу между позициями
и в размере указанной разницы перечислить деньги на корре
спондентский счет участника с длинной позицией (т.е. того,
часть требований которого без этого осталась бы неисполнен
ной). Именно подобный случай и означает клиринг, в резуль -
632
тате которого сумма долгов участников друг другу на момент
расчета должна равняться нулю . Естественно, для этого нетто

дебитор (чистый должник) должен взять из доступных ему источ
ников необходимую сумму и внести ее на счет нетто-кредитора
(участника с длинной позицией) . Вопрос о том, где и как он най
дет такую сумму, в данном случае можно не рассматривать.
Такой зачет сумм взаимной задолженности может прово

диться между двумя, тремя и более банками . Соответственно
различают двусторонний взаимозачет, базирующийся на дву
стороннем догово р е (соглашении), либо многосторонний
взаимозачет, предполагающий заключение договора (согла
шения) между тремя и более участниками. В последнем случае
банки-участники выбирают из своей группы расчетного агента,
который должен взять на себя подсчет позиции каждого члена
клиринговой систеl\1ы (то, что в ст. 6 Закона «О рынке ценных
бумаг» названо деятельностью по определению взаимных обя
зательств1) и другие необходимые функции (получение плате
жей от чистых дебиторов, перевод денег на счета чистых кре
диторов, возl\1ожно, выдача сверхкраткосрочных кредитов для
завершения клирингового процесса нуждающимся в ликвидно
сти участникам, прием и хранение залогов, обеспечивающих

обязательства участников). Существует и иной вариант орга
низации клиринга - передать (поручить) указанные функции
специализированной КО.
Таким образом, банковский клиринг - это, во-первых, pac-
v v
четныи процесс, в ходе которого одновременно для всеи массы
сделок определяются валовые (друг другу) и чистые (один дру

гому) долги банков, регулярно совершающих друг с другом мно
гочисленные сделки, во-вторых, платежный процесс, в резуль
тате которого те, кто должны были больше, окончательно рас
считывается с теми, кто должен был меньше, в размере разниц
между взаимными долгами.
Процесс взаимозачета обязательств банков - участников

v
клиринговои системы называется кл ирингов ым сеансом .
Такие сеансы проводятся несколько раз в течение операцион

ного дня в заранее установленные часы и служат для опреде
ления промежуточных и итогового сальдо каждого участника
системы .
1 См. таюке Федеральный закон от 07.02.2011№7-ФЗ «О клиринге и кли

ринговой деятельности».
бЗЗ
Описанный процесс может реализовываться, по крайней
мере, в трех вариантах, только один из которых можно полагать
настоящиl\1 межбанковским клирингом. Эти варианты удобнее

рассмотреть на условном числовом примере.
Предположим, в группу входят три банка, которые в течение дня

должны перевести друг другу платежи, указанные в табл. 13.1.
Выполнить свои обязательства, т.е. провести расчеты и платежи,
банки могут разными способами. Рассмотрим их на примере одного
из банков.
Способ 1. Расчеты и платежи на индивидуальной основе.
Банк № 1 в нашем примере должен заплатить за 7 сделок общую
cyr.IIVIY в 1600 ед. и получить платежи за 7 других сделок на общую
сумму в 1700 ед. Можно то и другое делать отдельно по каждой
сделке. Тогда общее количество платежей для банка № 1 будет
равно 14, общая сум~ма платежей, подлежащих урегулированию, -
3300 ед., итоговое сальдо дня для него составит + 100 ед. ( +650 ед.
в отношениях с банком № 3 и 550 ед. в отношениях с банком № 2).
Способ 2. Двусторонний взаимозачет.
Банк № 1 определяет сальдо платежей сразу в отношении двух дру
гих банков. Результаты будут таки1.1и: количество платежей - 2

(1 платеж банку № 2 в размере 550 ед. и 1 платеж от банка № 3
в размере650 ед.); сумма платежей, подлежащих урегулирова
нию, - 1200 ед .; итоговое сальдо - те же + 100 ед.
Таблица 13.1. Взаимные требования и обязательства группы бан

ков, в условных денежных единицах
Банки - Бакк11 - получатели платежей Итоrо

отправители обязательств
№1 №2 №3
платежей
№1 100 200 1600

150 250
200 400
зоо
№2 100 450 650
100
№3 100 150 2250
200 250
300 350
400
500
Итого 1700 1500 1300
требований
634
Способ 3. Многосторонний взаимозачет.
Сальдо всех платежей банка № 1 на конец дня определяет банк -
расчетный агент группы или специализированная КО. Тогда резуль
таты будут выглядеть так: количество платежей - 1 (единый общий

платеж); сумма платежей - 100 ед . ; итоговое сальдо - опять же
+ 100 ед. Этот последний вариант и представляет собой действи

тельный межбанковский клиринг.
Организатором межбанковского клиринга и исполнителем соот
ветствующих функций, названных выше, в зависимости от разных
обстоятельств могут выступать:
• центральный банк страны - для всей банковской системы
(а для региональных групп банков - его территориальные расчет
ные подразделения);
• клиринговые (расчетные) палаты или центры разного масштаба

действия;
• специальные клиринговые банки - центральные контрагенты;
• крупнейшие коммерческие банки (в которых открыты корре

спондентские счета множества других банков);
• клиринговые отделы головных контор многофилиальных бан

ков - для расчетов и платежей по счетам МФР.
Клиринговые палаты (центры) организуются по двум

моделям:
• модель 1- клиринг с предварительным депонирова

нием средств на корреспондентских счетах участников в кли
ринговом учреждении; все участники на начало операционного
дня должны иметь на своих счетах в палате средства в объемах,

необходимых для клиринга, операции для них проводятся в пре
делах кредитовых остатков на счетах (если не применяется кре
дитование в форме овердрафта), а после завершения сеанса или
операционного дня участники-дебиторы должны внести деньги
для покрытия своих незачтенных долгов;
• модель 2- клиринг без депонирования денег на счетах

участников в палате, при котором итоговые сальдо в конце каж
дого операционного дня передаются на основные корреспон
дентские счета банков в РКЦ Банка России, где и происходит

окончательное урегулирование платежей.
Действительный (многосторонний) банковский клиринг
в России пока не получил широкого развития в количествен-
635
ном плане (объемы операций клиринговых учреждений были
незначительными), а в плане качественном он фактически еще
не состоялся. В работе всех этих учреждений доминировали
на caмoIVI деле не клиринговые, а прямые расчеты по традици
онной и примитивной схеме, когда банк № 1 из рассмотренного

ранее примера переводит банку № 2 сумму (или даже суммы)
в 750 ед. и получает от него в тот же день 200 ед., причем деньги
реально движутся в обоих направлениях.
Объем привлеченных МБК в Российской Федерации за 2011 г. уве

личился на 21,401о (за 2010 г. - на 20,50/о) - до 4560,2 млрд руб. при
незначительном снижении удельного веса данной статъи в пасси
вах банковского сектора (с 11,1до11,ОО/о).
Остатки средств, привлеченных на внутреннем межбанковском
рынке, за 2011 г. увеличились на 25,2% (в 2010 г. - на 37,5°/о), а их
доля в пассивах сохранилась на уровне 50/о. Несмотря на нестабиль
ную ситуацию в мировой экономике в 2011 г. задолженность по кре
дитам, привлеченным от банков-нерезидентов, выросла за 2011 г.
на 18,4% (за 2010 г. - на 9,3°/о). Однако значимость данного источ
ника фондирования для российских банков снизилась: на 01.01.2012
на его долю приходилось 5, 9°/о пассивов банковского сектора против
6,1% годом ранее. Необходимо отметить, что основной объем ресур
сов (более 68%), заимствованный российскими банками у банков
нерезидентов, предоставлялся на срок свыше 1 года. Наиболее зна
чима доля средств банков-нерезидентов в пассивах кредитных орга
низаций, контролируе~1ых иностранным капиталом (13,5%). Для
сравнения: у банков, контролируемых государством, этот показа
тель составил 4,3%, у крупных частных банков - 5,1°/о. Средние
и малые банки практически не привлекают ресурсы с международ
ных рынков .
На 01.01.2012 кредиты, привлеченные от банков-нерезидентов,

имели 172 кредитные организации, на долю которых приходилось
87,20/о совокупных активов банковского сектора (01.01.2011 -
167 КО с долей в активах банковского сектора 86,40/о) . Сохраняется
высокая концентрация заимствований : половина объема меж
банковских кредитов, привлеченных из-за рубежа, приходилась
на 6 КО, из 5 входят в число 20 крупнейших по величине
которых
активов российских банков (рис. 13.2).
636
На 01.01.2011 На 01.01.2012
41,3:-----1 г----.:.22,б 36,3-----1 г---!-27,9
13,5 17,1
О От кредитных организаций - резидентов сроком до 1 rода
• От кредитных организаций - резидентов сроком свыше 1 года

О От банков-нерезидентов сроком до 1 года
О От банков-нерезидентов сроком свыше 1 года
Рис. 13.2. Кредиты, депозиты и прочие средства, привлеченные

на межбанковских рьrnках в Российской Федерации, по срокам пога
шения, доля в общей сумме в 01о 1
1. Банку необходимо устанавливать корреспондентские отношения
с другими кредитными организациями по мере необходимости для
его клиентов и для себя.
2. Банку есть смысл по возможности активно выступать на рынке
межбанковских кредитов и депозитов.

1. В чеr-1 состоит необходимость и природа прямых корреспондент
ских отношений t<Iежду банками?
2. Как следует выбирать банки-корреспонденты и какова технология
установления с ниt<1и корреспондентских отношеt1ий?
3. Как банкам следует развивать корреспондентские отношения?
4. Что такое рынок межбанковских кредитов, каковы его предназна
чение и механизмы функционирования?
5. Какова нормативно- правовая база межбанковских расчетов и пла
тежей?
6. Что такое межбанковский клиринг и как он организован идей
ствует?
1 См. Отчет Банка России о развитии банковского сектора и банковского

надзора в 2011 г.
637
Ситуационные з адания
Задание 1
Коммерческий банк обратился в Центробанк за получением
кредита в размере 130 млн руб. под 14% годовых сроком на 1
месяц. В качестве обеспечения были предоставлены облига
ции Банка России в количестве 130 штук номиналом 1 млн руб .
Поправочный коэффициент на стоимость ценных бумаг, прини
маемых Центробанком в обеспечение его кредитов, - 0,85. Как
называется испрашиваемый кредит? Кто и какие платежи прове
дет, если разрешение на кредит будет получено (с обоснованием
ответа расчетами)?
Задание 2
Центробанк предоставляет кредит на аукционной основе по так
называемому американскому способу. Ресурсы аукциона -
100 млн руб. От банков были получены следующие заявки.
Очередность Сумма заявки, Предложенная в заявке процент-

подачи заявю1 ден. ед. ная ставка, % rодовых
1 20 15
2 80 16
з 10 18
Определите, каковы будут результаты аукциона. Что из1111енится,

если аукцион будет проводиться по так называемому голландскоr.1)'
способу?
Задание 3
Вы возглавляете коr.<Iмерческий банк. Как Вы поведете себя в ситуа
ции, когда Центробанк поднимает уровень ставки рефинансиро
вания? Если все руководители банков в стране поведут себя ана
логичным образом, то как это отразится на деловой активности
в стране?
Задание4
Необходимо иr.1еть представление о реальной стоиr.1ости каждого

вида ресурсов для банка, так как обязательные резервы, использу
емые центральным банком для денежно-кредитного регулирова
ния, способствуют удорожанию кредитных ресурсов:
п
С= xlOOo/o,
1- норма резервирования
где С - средняя реальная цена привлекаемых банком ресурсов;

П- средний рыночный уровень банковского процента.
638
Так, стоиt.·1ость ресурсов, привлеченных банкоt.<1, характеризуется
следующИ!\'lИ условными данными.
Ресурсы Предшествующ11й rод Отчетный rод
Средне- Цена ресур- Средне- Цена ресур-

кварталь- сов,% кварталь - СО8, %
ны е ные
остатю1, остатк11,
тыс. руб. тыс. руб.
Депозиты до 3500 1,5 3000 1,3

востребова-
ния
Срочные 1200 18 1100 15

депозиты
Вклады 250 15 300 12

Средства 230 5 180 5
на ко рре -
спондент -
скихсчетах
МБК 1000 35 1200 25
Оцените ресурсную базу банка. Определите, какова реальная сто

имость ресурсов для банка (при условном нормативе обязатель
ного резервирования -10%). Проведите факторный анализ про
центньrх расходов банка.
ЧАСТЬ
Реорганизация
и санирование,
банкротство
и ликвидация
ГЛАВА 14 Реорганизация
проблемного банка
по требованию и под
контролем Банка России
и при участии АСВ

знать
• меры, имеющие целью предупреждение несостоятельности (бан

кротства) банков; формы, критерии, порядок, нормативно-правовую
базу реорганизации проблемных банков; основания введения и функ
ции временной администрации; об иных формах реорганизаций бан
,
ков·
уметь
• анализировать официальные толкования проблемного состоя-

ния банка; причины неудачных реорганизаций банков;
владеть
• теоретическими навыками объединения банков.
J(лючевые термины: проблемный банк; при нудительная реор га
низация банка; процедуры реорганизации; временная администрация
по управлению кредитной организацией.
14.1. К понятию проблемного банка

Официальные толкования проблемного (кризисного) состояния
банка, требующего принятия специальных и достаточно реши
тельных мер, изложены в целом ряде законов и нормативных
643
актов Центробанка. Они были представлены выше (см. пара
граф 4.2). В этой связи напомним только следующее.
В соответствии с Указанием ЦБ РФ от 30.04.2008 № 2005
«Об оценке экономического положения банков» все банки отно
сятся к одной из 5 классификационных групп: «Нормальные» -
это банки, отнесенные к 1-й или 2-й классификационным груп
пам, все же остальные банки, попадающие в 3-5 классифика
ционные группы, - это банки «Нездоровые» в разной степени
(рис.14.1). Последние характеризуются следующим образом:
• группа 3 - банки, имеющие недостатки в деятельности,
неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев приве-
u
сти к возникновению ситуации, угрожающеи законным инте-
ресам их вкладчиков и кредиторов;
• группа 4- банки, нарушения в деятельности которых

создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и креди
торов и устранение которых предполагает осуществление мер
со стороны органов управления и участников банка;

• группа 5- банки, состояние которых при непринятии
мер органами управления и (или) участниками банка приведет
к прекращению деятельности этих банков на рынке банковских
услуг.
Банки
Финансово стабильные
Проблемные банки
банки
Имеющие
Имеющие Находящиеся
Без недостатки,
отдельные Имеющие в критиче -
недо<."Тат- которые
н едостатки серьезные ском финан-
ков вдел- могут приве-
в деятель- недостатки совомполо -
тельности сти к пробле-
НО<."i'И жени и
мам
Рис. 14.1. Группы банков с точки зрения их финансовой устойчивости
Понятно, что ситуация в таких банках требует принятия

специальных «исправительных» l\IIep. Меры такого рода могут
быть разными, поскольку банки пребывают в разных ситуациях.
Определенные подходы в этом плане прописаны в федераль
ных законах «О Центральном Банке РФ» и «О банках и банков-
644
ской деятельности», в которых представлено достаточно широ
кое понимание кризисного состояния КО - от начальных его
форм проявления до таких, за которыми обязательно следуют
лишение организации банковской лицензии и ее ликвидация.
В отличие от этого в двух других законах - от
26.11.2002
№ 127 - ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее -
Закон о банкротстве, Закон № 127-ФЗ) и от 25.02.1999 № 40-ФЗ
«О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»
(далее - Закон о несостоятельности КО, Закон № 40-ФЗ) - рас
сматривается преимущественно крайняя точка развития «нездо
ровья» КО - ее финансовая несостоятельность (банкротство) .
В них понятию «нормальное состояние» банка противопоставля
ется понятие его «несостоятельности». При этом критерии нор
мального состояния (состоятельности) КО значительно более
жесткие, чем соответствующие требования к любым иным пред
приятияIVr и организациям .
Следует также отметить внутреннюю концептуальную про-

u
тиворечивость последних двух законов : из их названии следует,
что оба они посвящены исключительно финансовой несостоя

тельности (бесперспективно кризисному состоянию) органи
зации, между тем как значительное место в них занимает опи
сание ситуаций (и возможных в этой связи действий), которые

вовсе не обязательно ведут к банкротству и не являются звень
ями процедур банкротства. Это противоречие воплотилось
также в документах Центробанка.
Итак, при обнаружении банком у себя признаков проблемно
сти (неблагополучия, кризиса) он может и должен по собствен-
u
нои инициативе попытаться исправить ситуацию, согласовав
свои наl\1ерения и планы действий (планы реорганизации или

финансового оздоровления) со всеми заинтересованными сто
ронами, но в первую очередь со «своим» ТУ ЦБ РФ. Это будет
один сценарий развития событий.
Другой возможный сценарий связан с тем, что в соответ
ствии со ст. 3 Закона о несостоятельности КО при возникнове
нии оснований, установленных в ст. 4 этого же Закона, т. е. если
банк становится проблемным, для недопущения его перехода
в состояние полной финансовой несостоятельности (банкрот
ства) к нему может быть применена одна из следующих прину
дительных мер (до отзыва лицензии):
• реорганизация;
• финансовое оздоровление.
645
Само это деление мер воздействия следует признать услов
ным. Дело в том, что и реорганизация КО под контролем Банка
России проводится в целях ее финансового оздоровления, и соб
ственно финансовое оздоровление 1{0 под контролем Банка
России тоже оказывается невозможным без проведения в ней
ряда внутренних реорганизационных мероприятий.
С другой стороны - в указанной выше статье Закона
№ 40- ФЗ, равно как и в ряде других документов, называется
еще одна принудительная мера воздействия на нуждающийся
в этом банк - назначение в него временной администрации
(до отзыва лицензии).
И реорганизация, и финансовое оздоровление «хворого»
банка предполагают, что банк либо по собственной инициа
тиве, либо по требованию надзорного органа должен будет
наметить и осуществить целый ряд организационных и иных
мер, которые должны вернуть его в «нормальное» состояние.
Эти комплексы мер будут раскрыты далее в настоящей и сле

дующей главах книги . Одновременно в указанных главах будет
дан содержательный анализ актов Банка России, относящихся
к реорганизации и финансовому оздоровлению нуждающегося
в этом банка.
14.2. Принудительная реорганизация банка:

понятие, критерии необходимости,
конечная цель
14.2.1. К понятию реорганизации банка

Общее понятие реорганизации юридического лица вообще
и банка в частности в официальных документах отсутствует.
Соответствующие части ГК РФ (ст. 57), а вслед за ним и бан
ковские законы и нормативные акты Банка России, в которых
так или иначе затрагивается данная проблема, начинаются
сразу с перечисления форм (способов) реорганизации, как их
понимали составители ГК РФ и других нормативных докумен
тов. Имеются в виду такие формы, как слияние, присоединение,
разделение, выделение и преобразование. При это!\11 в законах
вопрос о цели (целях) и условиях применения в банковском сек
торе перечисленных форм реорганизации, как правило, прямо
не ставится.
Так, в Законе о ЦБ РФ термин «реорганизация» употреблен

только в «карательной» 74-й статье, где, в частности, указано,
646
v v
что в случае невыполнения в установленныи срок предписании
об устранении серьезных нарушений, выявленных в деятельно

сти банка, а также если эти нарушения или проводимые бан
ком операции создали реальную угрозу интересам кредиторов
и вкладчиков, Банк России вправе наряду с иными мерами воз

действия потребовать от банка, чтобы в нем:
а) начали финансовое оздоровление;
б) заменили руководителей;
в) провели реорганизацию.
Что означает последнее, конкретно не объяснено, но ясно,
что при этом под «реорганизацией» и «финансовым оздоровле
нием» понимаются разные процессы .
Как уже отмечалось ранее, в Законе о несостоятельности КО

установлены, в частности, порядок и условия проведения мер,
имеющих целью предупреждение несостоятельности (банкрот

ства) банков. К таким мерам здесь (ст. 3) отнесены:
• финансовое оздоровление банка (хотя понятно, что если
банк нуждается в финансовом оздоровлении, то он в большей
или меньшей мере реально уже является финансово несостоя
тельным и, следовательно, речь уже должна идти не о преду
преждении несостоятельности, а о восстановлении состоятель
ности);
• назначение в банк временной администрации;
• реорганизация банка.
При этом в данном Законе (п. 2 ст. 32) признаются лишь
две формы реорганизации - слияние или присоединение 1 .
Очевидно, подразумевается, что реорганизовываться исклю
чительно в форме слияния или присоединения должны только
такие КО, которые попали в затруднительное финансовое поло
жение и что, следовательно, данное ограничение 2 не распро
страняется на нормально функционирующие КО, т.е. что послед-
1 Между тем в Законе об АО (ст. 15- 20) рассматриваются все возмож·

ные пять форм реорганизации, в Законе об ООО (ст. 51- 56) - то же самое,
а в Законе о банках имеется ст. 2З . 5 <<Особенности реорганизации кредитной
организации в форме слияния, присоединения и преобразования».
2 Данное ограничение присутствует и в не1<оторых актах ЦБ РФ
(от 29.08.2012 № З86-П «0 реорганизации кредитных организаций в форме
слияния и присоединения»; подп. 2.2.3 Инструкции от 11.11.2005 № 126-И
«0 порядке регулирования отношений, связанных с осуществлением мер
по предупреждени10 несостоятельности ". кредитных организаций»),
хотя в других его а1<тах (например, в п. и других Инструт<ции № 135
23.1
«0 поряд1<е принятия Бан1<ом России решения о . . . регистрации кредитных
организаций и выдаче лицензий на осушествление банковских операций»)
обозначена другая позиция.
647
ние при желании вправе прибегнуть к любой форме реоргани
зации, которые прописаны в ГК РФ.
Банк, его участники и Банк России обязываются прибегать
к названным мерам в случаях, указанных в ст. 4 рассматривае
мого Закона, когда банк:
• на протяжении последних 6 месяц ев неоднократно
не смог удовлетворить денежные требования кредиторов (кре
дитора) и (или) выполнить обязательные платежи в срок до 3
дней с момента наступления даты их исполнения в связи с отсут
ствием или недостаточностью средств на его корреспондент
ских счетах;
• по той же причине не удовлетворяет требований креди

торов (кредитора) и (или) не выполняет обязательных плате
жей в сроки, превышающие 3 дня с момента наступления даты
их удовлетворения и (или) выполнения;
• допустил абсолютное снижение собственного капитала
по сравнению с его максимальной величиной, достигнутой
за последние 12 месяцев, более чем на 20°/cJ, одновременно нару
шив хотя бы один из обязательных нормативов;
• нарушает норматив достаточности собственного капи
тала (далее - Hl);
• нарушает норJ\1атив текущей ликвидности в течение
последнего месяца более чем на 100/о;
• начиная с 3 -го года работы по итогам отчетного месяца
допустил уменьшение значения собственного капитала ниже
зарегистрированного размера УК.
Банки, для которых реализация таких мер стала необходи
мостью, по классификации ЦБ РФ относятся к 3-5 - й класси
фикационным группам, которые характеризуются следующим
образом.
Из Указания ЦБ РФ № 2005-У
«Об оценке экономического положения банков»

«2.3. К группе 3 относятся банки, ... по которым имеется в том числе
хотя бы одно из следующих оснований:
- капитал, активы, доходность, ликвидность оцениваются как
«СО~rнительные»;
структура собственности оценивается как непрозрачная;

- качество управления признается «сомнительным»;
- не соблюдается 4и более месяцев в течение последних б меся-

цев хотя бы один из обязательных нормативов по совокупности за б
648
и более операционных дней в течение каждого месяца (за искл1оче
нием норматива ... Hl);
- действуют ограничения и (или) запреты на осуществление
отдельных банковских операций, предусмотренных в лицензии
на осуществление банковских операций, и (или) запрет на откры
тие филиалов.
< .. . >
2.4. I< группе 4 относятся банки, .. . по которым имеется в том числе
- капитал, активы, доходность или ликвидность оценены как «неу
довлетворительные»;
- качество управления оценивается как «Неудовлетворительное»;
- не соблюдается норматив ... Hl по совокупности не более чем

за 5 операционных дней в течение хотя бы одного из месяцев отчет
ного квартала. < ... >
2.5. К группе 5 относятся банки, ... по которым имеется в том числе

- основание для осуществления мер предупреждения несостоя
тельности (банкротства), предусмотренных в ... Законе о несосто

ятельности I<O (банки с наличием признаков несостоятельности
(банкротства)), независимо от того, приняты ли в отношении банка
меры воздействия по данным основания111;
- основание для отзыва лицензии на осущестмение банковских
операций».
Изложенное позволяет сделать следующие выводы:

• во-первых, реорганизация банков трактуется неодно
значно: в одних случаях - как инструмент административного
наказания, в других - как мера, призванная помочь им решить
свои проблемы;
• во-вторых, в разных законах называются разные перечни
форм реорганизации;
• в-тре1пъих, условия (основания) реорганизации банков
в разных законах различны;
• в-четвертых, хотя реорганизация формально рассматри

вается как некий саl\1остоятельный процесс, на самом деле она
фигурирует в законах как одна из мер финансового оздоровле
ния более или менее неблагополучных банков. При этоl\1 в дан
ной характеристике реорганизации присутствуют 1\1отивы как
предупреждения финансовой несостоятельности (или преду
преждения ее углубления), так и восстановления платежеспо
собности банков;
649
• в - пятых, официальные документы оставляют такое
стойкое впечатление, будто реорганизация необходима только
нездоровьп\1 банкам.
Таким образом, в нормативных документах сложилась
непродуктив ная традиция ограниченного и недостаточ
ного для реальной банковской практики понимания пред

назначе ния и существа реоргани зационных процессов .
Разумеется, «больные» банки в целях выправления ситуации

могут попытаться применить слияния, присоединения и иные
формы реорганизации, но при этом всегда остается вопрос,

могут ли указанные меры дать хотя бы небольшой позитивный
эффект.
Однако отсюда не следует, будто названные формы реор
ганизации могут быть интересны только проблемным банкам
(например, «больной» банк не сможет присоединяться к здopo
BOJ\lry банку, если последний не видит в том смысла). Как не сле
дует и то, будто процессы реорганизации ограничиваются слия
нием, присоединением и другими формами.
Реорганизационные мероприятия необходимы и любому
нормально функционирующему банку, но не в качестве «спа
сательных» мер, а как элемент стратегии его стабильного раз
вития. С оответственно направлений и форм реорганизации
в банковском деле гораздо больше, нежели приводится в зако
нах и нормативных актах Банка России.
Более того, слияния и прочие «законные» формы - явления
достаточно редкие1, между тем как с другими формами реор
ганизации банкаl\1 приходится сталкиваться регулярно. Таким
образом, проблемы «Законных» форм реорганизации выглядят
хотя и суmественным (для отдельных банков), но все же эпизо
дическим явлением.
Это не значит, что проблема не представляет практического

интереса. В экономике остаются слабые банки, нуждающиеся
в финансовом оздоровлении. В той мере, в какой такое оздоров
ление связано с процедурами реорганизации, оно будет рассмо
трено в данной главе. Проблематика собственно финансового
оздоровления банков излагается главным образом в следующей
главе книги. В том и другом случае определенную помощь как
надзорным органам, так и самим банкам может оказать доку-
1 По данным ЦБ РФ на 01.05.2012, за все годы существования бан1<овской

системы современной России в указанных реорганизационных процессах уча
ствовало всего 456 КО, из них в форме присоединения - 454, а в форме слия
ния - только 2 ко.
650
мент Базельского комитета «Руководство для органов банков
ского надзора по работе со слабыми банками» 1 •
Кроме того, слияния, присоединения и иные формы реорга
низации, в которых с разными интересами участвуют не только
«больные» и проблемные, но и вполне благополучные банки,

в той или иной мере будут применяться всегда . И делать это
желательно с полным пониманием сути таких процессов .
14.2.2. Критерии необходимости реорrаниз ации банка
В Законе о несостоятельности КО данный вопрос реша

ется неоднозначно . Первое решение было представлено
в начале настоящей главы (ст. 3 и 4 Закона). Между тем в ст. 32
Закона имеется второе реш ение , согласно кoтopOl\IIY Банк
России вправе требовать реорганизации банка (напомним,
по Закону - в форме слияния либо присоединения) в случаях,
установленных в подп. 1- 3 п. 1 ст. 17 «Основания назначе
ния временной администрации». Получается, что требование
о реорганизации может быть предъявлено по тем же основа
ниям, по которым в банк, сохраняющий лицензию, придет вре
менная администрация (которой еще предстоит разбираться
с ситуацией на месте).
Основания же эти следующие (относящиеся к реорганиза
ции):
• банк не удовлетворяет денежных требований кредито
ров (кредитора) и (или) не выполняет обязательные платежи
в сроки, превышающие 7 дней с мо1\11ента наступления даты их
удовлетворения и (или) выполнения, в связи с отсутствием или
недостаточностью средств на его корреспондентских счетах;
• допустил снижение собственного капитала по сравне

нию с его максимальной величиной, достигнутой за последние
12 месяцев, более чем на 3ООА> и одновременно нарушил хотя бы
один из обязательных нормативов;
• нарушает норматив текущей ликвидности в течение
последнего месяца более чем на 20о/о.
Разница с основаниями, которые приводятся в ст. 4 того же
Закона, очевидна.
В п. 2.1, 3.2 Инструкции ЦБ РФ от 11.11.2005 № 126- И
«О порядке регулирования отношений, связанных с осуществле
ниеl\1 мер по предупреждению несостоятельности (банкротства)
кредитных организаций» (далее - Инструкция ЦБ РФ № 126)
1 Отчет Группы по работе со слабыми банками. Банк международных рас

четов. Базель, Швейцария. 2002. Март.
651
подтверждаются оба названных выше решения. Видимо, это
можно считать третьим решением.
Наконец, ничто не мешает Банку России потребовать реорга

низовать банк в соответствии с уже упоминавшимся Указанием
ЦБ РФ от 30.04.2008 № 2005. Содержащиеся в документе параме
тры «Нездорового» банка дают для этого широкие возможности.
14.2.3. Требование о реорганизации банка и ero предъявлею1е

Указанное требование (предписание) Банка России состав
ляет и предъявляет банку ТУ ЦБ РФ, которое затем будет кон
тролировать его исполнение.
Инициировать данный процесс может ТУ ЦБ РФ. Закон

о несостоятельности КО (ст. 33) требует, чтобы в случае полу
чения указанного требования Центробанка руководитель испол
нительного органа банка в течение пяти дней с момента его
получения обратился в органы управления банка (совет или
общее собрание участников) с ходатайством о реорганизации
банка. Органы управления банка должны оперативно известить
ЦБ РФ о принятом решении.
С другой стороны - руководитель исполнительного органа
банка, в деятельности которого обнаружились достаточные
для этого основания, должен сам выступить инициатором про
цесса (ст. 11 Закона) и обратиться в высшие органы управления

банка с соответствующим ходатайством (если исполнительные
органы банка сами не могут устранить такие обстоятельства).
Ходатайство о реорганизации банка должно содержать рекоJ\1ен
дации о форме (слияние или присоединение), характере и сро
ках ее проведения . Кроме того, после направления в высшие
органы управления банка своего ходатайства он должен изве
стить об этом Банк России.
Высшие органы управления банка, которым направлено
v
ходатаиство, должны принять решение по нему в течение
10 дней с момента его направления и тут же направить в ТУ

ЦБ РФ соответствующее извещение. В случае принятия поло
жительного решения о реорганизации указываются форма ее
проведения, полное наименование и юридический адрес банка,
участвующего в реорганизации. Прилагаются также документы,
подтверждающие созыв общего собрания участников реорга
низуемых банков (включая дату, место проведения и перечень
вопросов, включенных в повестку дня), а также иные сведения
по усмотрению банка.
Если необходимое решение не принято в срок или участ
ники банка отказались принять участие в его реорганизации,
652
то руководитель исполнительного органа банка обязан обра
титься с ходатайством непосредственно в Банк России. В хода
тайстве типовой формы (приложение 1 к Инструкции ЦБ РФ
№ 126) должна содержаться следующая информация:
• причины, явившиеся основанием для подготовки хода
тайства, дата обращения в органы управления банка, их пол

ное наименование, юридический и почтовый адреса;
• подтверждающие документы (копия ходатайства, направ
ленного в высшие органы управления банка, а также копия
решения этих органов - при его наличии) .
При любом варианте инициирования процесса ТУ ЦБ РФ
составляет и направляет банку требование о его реорганизации
по типовой форме (приложение 3 к Инструкции ЦБ РФ № 126).
Не позднее 30 календарных дней с момента принятия орга
нами управления банка решения о реорганизации банк обя
зан представить в ТУ Банка России план реорганизации (п. 2.3
Инструкции ЦБ РФ № 1261 ), который должен содержать сведе
ния об основных этапах реорганизации и сроках их проведения,
обоснование перспектив соблюдения финансовой устойчиво
сти банка, к которому происходит присоединение, либо банка,
который возникнет в результате слияния банков .
В типовой форме требования о реорганизации, которое ТУ
ЦБ РФ направляет банку, прямо записано: «Реорганизация ".
дол:J1сна обеспечить сохранение финансовой устойчивости кре
дитной организацией, к которой происходит присоединение,
либо соблюдение требований к финансовой устойчивости кре
дитной организацией, возникающей в результате слияния».
14.3. Основные формы реорганизации банков

в соответствии с законодательством
и связанные с ними главные процедуры
и трудности
14.3.1. Общие положения процедур реорганиз ации банков
Некоторые правовые характеристики реорганизации (слия

ния, присоединения, разделения, выделения и преобразования)
1 В Инстру~щии данный план именуется «планом мероприятий» в отличие
от «плана мер», под которым здесь же понимается план мер в целях финансо
вого оздоровления банка.
653
юридических лиц можно найти в ГК РФ (ст. 58). Рабочие про
цедуры, которых необходимо придерживаться при реорганиза
ции банков, излагаются в ГК РФ (ст. 59, 60, 104), федеральных
Законе об АО (ранее указанные статьи), Законе об ООО (ранее
указанные статьи) , Законе о несостоятельности КО, Законе
о регистрации (ст. 13.1, 14, 16), Законе от 26.07.2006 № 135-ФЗ
«О защите конкуренции» (ст. 27, 30), Законе о ЦБ РФ (ст. 74) ,
а также в следующих документах Банка России:
• Инструкции № 135 «О порядке принятия Банком России
v
решения о государственнои регистрации кредитных организа-
ций и выдаче лицензий на осуществление банковских опера

ций» (раздел V);
• Положении от 29.08.2012 № 365-П «О реорганизации кре
дитных организаций в форме слияния и присоединения»;
• Положении от 09.11.2005 № 279- П «О временной адми
нистрации по управлению кредитной организацией»;
• Инструкции от 11.11.2005 № 126 «О порядке регулирова
ния отношений, связанных с осуществлением мер предупреж
дения несостоятельности (банкротства) кредитных организа-
v
ЦИИ».
С правовой точки зрения слияние двух и более юридиче

ских лиц представляет собой такой процесс, в результате кото
рого права и обязанности каждого из них переходят к вновь воз
никшему юридическому лицу. С точки зрения организационно
экономической и применительно к банковскому сектору это
будет ознаqать появление нового банка вместо двух или более
ранее зарегистрированных и лицензированных банков, лицен
зии которых в ходе слияния аннулируются. Новый банк должен
пройти государственную регистрацию и лицензирование.
В отличие от этого присоединение одного или нескольких
юридиqеских лиц (присоединяемого, присоединяемых) к дру
гому юридическому лицу (присоединяющему) означает:
• с правовой точки зрения - переход прав и обязанностей
первого (первых) к этому другому юридическому лицу;
• с организационно-экономической точки зрения примени
тельно к банковскому сектору - аннулирование лицензии при
соединяемого банка (банков) и его (их) ликвидацию как само
стоятельного юридического лица (лиц) и одновременно сохра
нение присоединившего банка с его перерегистрацией (в его
устав вносятся необходимые изменения и дополнения) и оформ
лением ему новой лицензии или сохранением прежней лицен
зии .
654
С экономической (финансовой) точки зрения суть слияния
банков и присоединения банка к другому банку одинакова -
укрупнение сохраняющихся банков в форме централизации
банковских капиталов, процесс перегруппировки имеющихся
капиталов, при котором совокупный общественный капитал
не увеличивается (данный процесс часто называют концентра
цией капитала, но это неточное употребление термина).
К общим процедурным характеристикам процессов реор
ганизации банков можно отнести следующие положения.
1. При реорганизации, предпола гающей создание нового
банка, Банк России рассматривает вопрос о выдаче ему новой
лицензии. При этом он принимает во внимание лицензии,
на основании которых действовали реорганизующиеся банки.
К новому банку обычные для вновь создаваемых банков требо
вания в части размера УК не предъявляются.
2. Если участниками нового банка становятся прежние
участники реорганизуемых банков и их вклады в УК в абсо
лютном выражении остаются неизменными либо уменьша
ются, то Банк России не будет дополнительно проверять, пра
вомерно ли были оплачены эти вклады.
3. Документы, необходимые для регистрации нового банка,
представляются в ТУ ЦБ РФ, как правило, в течение месяца
со дня принятия решения о реорганизации банка.
4. Перерегистрация структурных подразделений, распола
гающихся вне 1\1ест нахождения головных контор реорганизу
ющихся банков (дополнительных офисов, операционных касс

вне кассовых узлов и пр .), в подразделения нового банка может
быть проведена по его заявлению без повторного направления
в Банк России документов, представлявшихся ранее для откры
тия указанных подразделений (за исключением положений
о филиалах, открываемых на основе реорганизуемых в форме
слияния банков (их филиалов) , и положений о филиалах, откры
ваемых на основе присоединяемого банка (его филиалов),
и документов для получения согласия Банка России на назна
чение новых руководителя, заместителей руководителя, глав
ного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера указанных
филиалов) .
14.3.2. Основные процедуры реорганизации
В названном выше Положении ЦБ РФ № 365 от 29.08.2012

обозначены следующие основные этапы и процедуры присое
динения или слияния банков.
655
1. Соответствующие органы управления каждого из реор
ганизующихся банков принимают решения о проведении
о бщего собрания участников банка с повесткой дня такого
собрания о реорганизации. В течение 5 рабочих дней после при
нятия данного решения банки информируют об этом ТУ Банка
России по месту своего нахождения. ТУ вправе проверить дея
тельность таких реорганизующихся банков.
2. Банки проводят общие собрания участников. По ито
гам собраний составляются протоколы, которые должны быть
представлены в ТУ ЦБ РФ по предполагаемому месту нахожде
ния банка, который возникнет в итоге реорганизации. Каждый
из протоколов должен подтверждать :
• принятие решения о реорганизации в форме слияния или

присоединения;
• утверждение передаточного акта (для банка, который

присоединяют);
• одобрение проектов учредительного документа нового
банка (при реорганизации в форме слияния) или изменений
в учредительном документе (учредительного документа в новой
редакции) банка (при реорганизации в форме присоединения);
• одобрение проектов положений о новых филиалах возни
кающего банка;
• утверждение договора о слиянии или присоединении;
• определение представителей банков, уполномоченных

на подписание договора.
Общее собрание участников каждого из банков может при

нять решение о назначении аудитора для заключения с ним
договора о получении аудиторского заключения о достоверно
сти финансовой отчетности банка и о соответствии законода

тельству Российской Федерации проводимых банком процедур,
связанных с реорганизацией.
Договор о слиянии или присоединении должен содержать :
• порядок и условия слияния или присоединения;
• порядок конвертации паев (акций) каждого из банков

в паи (акции) нового банка;
• дату составления списка лиц, Иl\11еющих право участво
вать в совместном общем собрании участников банков. В дого

воре также может содержаться подтверждение открытия фили
алов нового банка.
3. Каждый из банков не позднее 20 календарных дней после
проведения общего собрания участников, на котором принято
решение о реорганизации, направляет письменное уведомле-
656
ние о принятом решении в ТУ Банка России по месту своего
нахождения, а также в ТУ по предполагаемому месту нахож
дения нового банка (если он будет располагаться на террито
рии, не подведомственной ТУ по месту нахождения реоргани
зуемого банка). К уведомлению прилагается заверенная копия
указанного выше протокола общего собрания участников банка,
на котором бьmо принято решение о реорганизации .
4 . Реорганизуемые банки, действующие в форме ООО, про
водят сов ме стное общее собрание участников 1 . По итогам
такого собрания составляется протокол, который затем пред
ставляется в ТУ ЦБ РФ по предполагаемому месту нахождения
нового банка. Протокол должен подтверждать :
• утверждение регламента проведения совместного общего
собрания;
• утверждение учредительного документа нового банка
(при реорганизации в форме слияния) или изменений в учре
дительном документе (учредительного докуiv1ента в новой
редакции) банка (при реорганизации в форме присоединения),
а также положений о новых филиалах банка;
• утверждение бизнес-плана нового банка (в случаях, преду
смотренных в соответствующих нормативных актах Банка
России);
• избрание совета директоров нового банка;
• избрание (утверждение) единоличного исполнительного
органа, его заместителей и членов коллегиального исполнитель
ного органа, главного бухгалтера, заместителей главного бух
галтера нового банка. Общее собрание также должно утвердить
уполномоченное лицо.
Как было отмечено, в России пока и~vхело место только одно

слияние двух банков. С учетом этого дальнейшие процедуры
целесообразно рассмотреть на примере присоединения одного
банка к другому.
5. Уполномоченные участниками реорганизуемых банков
лица (лицо) в течение 30 календарных дней с даты проведения
указанных собраний направляют в Банк России пакет надлежа
щих документов (см. п.
25.1 Инструкции ЦБ РФ № 135 и п. 4.1
Положения ЦБ РФ № 365).
1
Данная норма в отношении паевых баю<ов закреплена в ст. 52 и 53
Закона «Об обществах с ограниченной ответственностыо». Банки - а1<ци
онерные общества совместное общее собрание акционеров не проводят.
Не очень ясно, чем вызван такой разный подход.
657
Банк России, получивший указанные документы, выдает
письменное подтверждение их получения этим уполномочен
ным лицам (лицу).

6. Центробанк рассматривает полученные документы в срок
не более 1 месяца с даты их получения и принимает решение
о регистрации изменений в учредительном документе (учре
дительного документа в новой редакции) банка и о выдаче ему
лицензии (если банк ходатайствует о выдаче ему новой лицен
зии) . В течение 3 рабочих дней с даты принятия указанного
решения ЦБ РФ направляет в уполномоченный регистрирую
щий орган по месту нахождения банка 1 экземпляр докумен
тов, необходимых для регистрации юридических лиц (п. 1 ст. 17
Закона о регистрации) .
Далее следуют завершающие регистрационные процедуры.
7. После получения необходимых документов от уполномо
ченного регистрирующего органа и соответственно от ЦБ РФ
реорганизованный банк закрывает корреспондентский счет
присоединенного банка, открывает корреспондентские суб
счета новым филиалам, о реквизита х которых информирует
всех своих кредиторов .
Банк России рассматривает и решает вопрос о выдаче реор

ганизованному банку лицензии с учетом имевшихся у банков
u
лицензии.
14.3.3. Уроки практики объединения банков

Практика в целом уже отработала формальные процедуры
слияний и присоединений (поглощений), включая и банков
ские . В большинстве стран появились своды единых правил,
обязательных для всех участников подобных операций. Так,
ведущие западные специалисты рекомендуют придерживаться
технологии управления присоединениями и слияниями, суть
которой - в том, чтобы путем проведения специальных мер

стратегического характера повысить шансы на то, чтобы объе
динение стало как можно менее проблемным (о большеl\1 речи,
как правило, нет).
«Патентованных рецептов» успеха при слиянии или при
соединении одного банка другим не существует, но можно
сформулировать некоторые правила, дать ряд советов, упроща
ющих путь к успеху, причем и правила или советы эти, исходя
щие от разных специалистов\ неизбежно будут в чем-то нетож-
1 Такого рода правила и рекомендации в отечественной литературе

по этой теме, в том числе учебной, представлены достаточно широко.
658
дественными, так что менеджерам банков то или иное решение
придется принимать в конечном счете самостоятельно.
Богатый положительный и отрицательный опыт, накоплен

ный мировой банковской практикой, а теперь в какой-то мере
и отечественными банками, позволяет сделать также несколько
выводов, существенных для проведения банковских реоргани
заций. Главными из таких выводов можно считать следующие.
Прежде всего следует запомнить наиболее распространен
ные причины неудачных реорганизаций :
• отсутствие опыта у лиц, возглавляющих или непосред
ственно проводящих реорганизацию;

u
• отсутствие у сторон стратегии и плана последующих деи-
ствий;
• неверные оценки активов банков, ожидаемых и фактиче
ских результатов;
• недоучет или неадекватный учет противоречивых груп

повых интересов собственников банков;
• недостаток знаний об объекте поглощения, о степени
совl\1естимости и взаимодополняемости объединяющихся бан
ков·
'
• плохое отношение руководства присоединяемого банка
к проекту;
• сильные различия в корпоративных культурах;
• отсутствие должного («плотного" и квалифицированного)

управления процессом.
Четко сформулированные и сбалансированные стратегия

и план присоединения или слияния - хотя и недостаточное,
но строго необходимое условие успеха операции. Банк дол

жен ясно понять, ради чего начинает процесс, какую пози
цию на рынке он хочет занять и что для этого придется делать.
Стратегия укрупняющихся банков всегда должна быть основана

на сильной мотивации (стремлении внедриться на новый гео
графический плацдарм, получить новых клиентов в динамично
развивающейся отрасли, приобрести структуру с высокоэффек
тивны1V1 банковски1V1 продуктом и т.д.), а процессы слияния или
поглощения должны рассматриваться не столько как организа
ционные процессы, сколько как способ, инструмент развития

своего бизнеса, создания нового, единого и более эффективного
банка. С данной точки зрения первостепенной задачей является
правильная оценка ожидаемых выгод и их адекватное сопостав
ление с издержками на приобретение. Важно, чтобы ни один,

казалось бы, незначительный элемент не выпал из поля зрения.
659
Рассчитывая издержки, которые придется понести на реор
ганизацию, необходимо иметь в виду, что основные расходы
придутся на оплату услуг юристов, аудиторов, оценщиков
и бухгалтеров . Сюда следует добавить расходы на реорганиза

цию аппарата управления, унификацию учета и контроля и т.д.
Из мирового опыта известно, что затраты на слияние велики
и нередко достигают 25010 суммы сделки.
Принципиально важен надлежащий анализ банка - канди
дата на объединение . Причем это не только анализ и оценка
баланса и финансового положения, но и потенциала банка
с точки зрения его продуктов (услуг), клиентуры, техноло
гий управления, квалификации сотрудников, корпоративной
культуры и других факторов . Частой причиной того, что при -
~
соединения и слияния не достигают намеченных целеи, явля -
ется отсутствие продуманного механизма реализации связан
ных с ними объективных возможностей; противоречия внутри

руководства, утрата квалифицированного персонала, ухудше
ние качества обслуживания клиентов. Другими словами, заклю
чая принципиальное соглашение, а затем и соответствующий
договор, следует помнить, что главное - это не столько напи
сание грамотного юридического документа (это предполага

ется), а разработка всего набора финансовых, организацион
ных, информационных, психологических и иных инструмен
тов, с помощью которых будут реализованы стратегия и план
объединения .
Для дальновидных руководителей на первом месте среди
публичных приоритетов должна стоять защита интересов
клиентов банков, решивших объединиться. Возможная реак
ция клиентов на реорганизацию банков - очень важный фак
тор. В российских условиях он приобретает особую остроту,
поскольку при неотлаженности механизмов присоединений
и слияний возможны и скорее всего неизбежны сбои в расче
тах и платежах.
Спрогнозировать поведение клиентуры сливающихся банков

сложно. Тем не менее заниматься этим необходимо . Вопреки
надеждам на то, что в результате объединения численность кли
ентов банка возрастет, зачастую имеет место обратная ситуа
ция . Особенно чувствительны к слияниям крупные клиенты,
которые иногда закрывают счета в объединенном банке и пере
водят их в несколько других банков, не желая зависеть от одного
кредитора. Клиенты также могут покинуть банк, не желая
обслуживаться вместе со своими конкурентами .
660
Не стоит рассчитывать на то, что процесс реорганиза
ции будет происходить легко и просто. Задача увеличения УК
(а именно это в первую очередь происходит в процессе цен
трализации банковских капиталов) не сводится к арифмети
ческому суммированию потенциалов объединяющихся сто
рон. Это сложный и многогранный, даже деликатный процесс,
требующий учета многих факторов, в том числе моральных
и субъективно-психологических. Нужно быть готовым к тому,
что 100-процентного результата достичь не удастся. Даже тща
тельно подготовленные объединительные процессы не всегда
приводят к желаемому результату.
Процессы объединений сдерживает и всегда будет сдержи

вать осторожность руководителей, обусловленная многими при
чинами, включая не только неизбежное в период реорганиза
ции «Проседание» балансовых показателей банков и возможное
)'1\1еньшение их С)'!\1Марного капитала, с чем связаны дополни
тельные риски и трудности с соблюдением обязательных нор

мативов, но и хрупкость индивидуальных банковских механиз-
1\1Ов, морально-этические соображения и т.д.
Большое значение имеет интеграция информационных
систем объединяющихся банков. Кто, кому и какую информа
цию передает, на базе какой системы это происходит и какая
система выбирается образующимся в итоге реорганизации бан
ком - это очень серьезное не только техническое, но и финан
совое решение.
У объединяющихся организаций должен быть период вза

имной «притирки». Только с учетом ее итогов впоследствии
следует разрабатывать планы более глубокой реальной инте
грации всех процессов, происходящих в объединенноl\1 банке.
При этом следует исходить из того, что случаи идеальной совl\1е
стимости на практике крайне редки; банки должны быть готовы
к тому, чтобы применять нетрадиционные меры, направленные
на достижение необходимой согласованности между подразде
лениями слившихся банков.
Установлено, что эффекта совместимости легче добиться
в области планирования и организации внутренней работы
банка и эксплуатации коммуникационных систем. Можно
утверждать, что труднее всего достичь совместимости в управ
лении рисками, ликвидностью, установлении кредитных лими
тов, в бухгалтерском учете и внутреннем аудите, в отношениях

с клиентурой . Во всех случаях приспособление банков друг
661
к другу сопряжено с дополнительными издержками на перепро
филирование менеджмента, маркетинга, рекламы.

Не во всех неудачах при слиянии банков следует винить
управленцев . Ошибки нельзя исключить даже при наличии
самого лучшего менеджмента. И наоборот, о ш ибки менед
жмента в состоянии обесценить даже самую продуманную про
грамму. Но поскольку сложности, как известно, кроются в дета
лях, управление процессом слияния должно быть достаточно
глубоким с точки зрения содержания. Нехватка «глубины» неиз
бежно приведет к негативным последствиям.
14.3.4 . О позиции регулирующих органов
Мировой опыт не подтверждает иллюзий относительно того,

будто процессы эффективных банковских присоединений и слия
ний могут быть автоматически отрегулированы самим рынком.
Они нуждаются в сознательном регулировании со стороны
прежде всего центральных банков. И очень важно, чтобы
последние не стимулировали их искусственно на основе стихий
ных рыночных тенденций и тем самым не придавали им допол
нительной противоречивости, не «вменяли» им несвойственные
данным процессам функции.
Отечественный опыт банковского регулирования в этом
смысле, как представляется, нельзя признать удачным .
Во- первых, реорганизация у нас в отличие от других стран

трактовалась на деле главным образом не как созидательное
средство решения проблем банков, а как способ ликвидации
самих проблеrv1ньrх банков.
Во-вторых, с помощью этого способа регулирующие органы
пытались стабилизировать финансовый рынок, что практиче
ски означало, с одной стороны, фактический административ
ный запрет на появление новых банковских структур, общее
ограничение их количества, а с другой - поощрение спонтан
ных рыночных тенденций к централизации банковского капи
тала, т.е. «Подогревание» процессов укрупнения крупных бан
ков за счет банков малых и средних. Фактически имела место
попытка ограничения видового многообразия банков и конку
ренции в банковском секторе ради ложно понятой стабилиза
ции . При этом на задний план ушли требования безопасности
банковской системы.
К сожалению, указанная политика российских властей искус
ственного «Подогрева» процесса централизации банковского
662
капитала (процесса выживания с рынка малых и средних бан
ков) РРQдQ.!IЖается и сейчас. Такая политика чp~вaт~~l\fflll'1~te1v1 -
ныl\>1и рисками .
14.4. Вр е ме нная администрация

по управлению проблемным банком 1
В соответствии с Законом о несостоятельности КО (ст. З и др.)
и другю1и норJV1ативньпv1и правовыми актаl\IИ Банк России JV1ожет
назначить в испытывающую серьезные проблеl\1ы КО в качестве
1\1еры недопущения ее банкротства (до отзыва у нее лицензии)
специальный орган управления такой организацией - времен
ную адl\>1инистрацию (далее - ВА) . Вопросы деятельности ВА
подробно реглаl\·~ентированы в ст. 16- 19, 21, 22 и др . данного
Закона . Основное содержан ие указанных статей названного
Закона № 40-ФЗ 1\Iожно свести к следующиJ\11 пунктам.
1. Банк России вправе назначить ВА, если :
• КО не удовлетворяет денежные требования кредиторов
(кредитора) и (или) не исполняет обязательные платежи (пла
теж) в сроки, превышающие 7 и более дней с моl\1ента наступле
ния даты их удовлетворения и (или) исполнения, в связи с отсут
ств и ем или недостаточностью средств н а ее корреспондентских
счетах;
• КО допускает снижение собственных средств по сравне

нию с их JV1аксиJV1альной величиной, достигнутой за последние
12 JVIесяцев, более чем на ЗОо/о при одновреl\>1енноJV1 нарушении
одного и з обязатель н ых н орl\>1ативов, уста новленных Банкоl\>1
России;
• КО н арушает норl\>1атив текущей ликвидности в течение
последнего 1\Iесяца более чем на 20%;
• КО не исполняет требования Банка России о заJV1ене руко
водителя либо об осуществлении JV1ep финансового оздоровле
ния или реорганизации в установленный срок;
• в соответствии с Законом о банках имеются основа н ия
для отзыва у КО лицензии .
2. В КО с лице нзией ВА назначается на срок не более 6 rv1еся
цев.
Если к JVIоменту окончания установленного в Законе № 40 -ФЗ

срока действия ВА по-прежне!\о1у ИJ\о1еются основания для ее
1
Материал настоящего параграфа относится таюке к проблематике финан
сового оздоровления неблагополучного банка (см. далее параграф 15.2).
663
назначения, предусмотренные в Законе, то БА направляет
в Банк России ходатайство об отзыве у КО лицензии.
БА, назначенная после отзыва у КО лицензии, осуществляет
свои полномочия в КО, предусмотренные в настоящем Законе,
до дня вынесения арбитражным судом решения о признании КО
банкротом и об открытии конкурсного производства (утвержде
ния конкурсного управляющего) или до дня вступления в закон
ную силу решения арбитражного суда о назначении ликвида
тора КО.
3. Руководителем БА назначается служащий Банка России.
Б состав БА по согласованию с корпорацией «Агентство стра
хования вкладов» (АСБ, Агентство) могут включаться ее служа
щие.
4. В период деятельности БА полномочия исполнительных

органов КО могут быть либо ограничены, либо приостанов
лены в порядке и на условиях, которые установлены в насто
ящем Законе. Б последнем случае руководитель БА действует

от имени КО без доверенности.
5. В случае ограничения полномочий исполнительных
органов КО БА осуществляет следующие функции :
• проводит обследование КО;
• устанавливает наличие оснований для отзыва лицензии,
предусмотренных в ст. 20 Закона о банках;
• участвует в разработке мероприятий финансового оздо
ровления КО и контролирует их реализацию;
• контролирует распоряжение имуществом КО в установ-
ленных пределах;
• иные функции в соответствии с федеральными законаr.ш.

При этом ВА:
• получает от органов управления КО необходимую инфор
мацию и документы, касающиеся деятельности КО;
• дает согласие на совершение органаl\IIИ управления КО
сделок, указанных ниже;
• обращается в Банк России с ходатайством о приостанов

лении полномочий органов управления 1{0, если они препят
ствуют осуществлению функций БА либо если это необходимо
для осуществления мер предупреждения банкротства КО.
Органы управления КО вправе только с согласия ВА совер
шать сделки:
• связанные с передачей недвижимого имущества КО в арен

ду, залог, с внесением его в качестве вклада в УК третьих лиц,
а также с распоряжением таким имуществом иным образом;
664
• связанные с распоряжением иным имуществом КО,
балансовая стоимость которого составляет более 1 01о балансо
вой стоимости активов КО, в том числе с получением и выдачей
кредитов и займов, выдачей гарантий и поручительств, уступ
кой прав требований, принятием и прощением долга, новацией,
отступным, а также с учреждением доверительного управления;
• с заинтересованными или аффилированными в отно

шении КО лицами, либо с лицами, в отношении которых КО
является заинтересованным лицом, либо с лицами, в отноше
нии которых КО имеет возможность прямо или косвенно оказы
вать существенное влияние на решения, принимаеl\fЬiе их орга
нами управления, либо с лицами, которые имеют ВОЗl\1ожность

прямо или косвенно оказывать существенное влияние на реше
ния, приниl\1аемые органЭJV1и управления КО.

6. В случае приостановления полномочий исполнитель
ных органов КО ВА осуществляет следующие функции:
• реализует полномочия исполнительных органов КО;
• проводит обследование КО;
u
• устанавливает наличие основании для отзыва лицензии,
предусмотренных в ст. 20 Закона о банках;

• разрабатывает мероприятия финансового оздоровления
КО, организует и контролирует их исполнение;
• принимает меры к обеспечению сохранности имущества
и документации КО;
• устанавливает кредиторов КО и размеры их денежных
требований;
• принимает меры к взысканию задолженности перед КО;
• обращается в Банк России с ходатайством о введении
моратория на удовлетворение требований кредиторов КО1;
• иные функции в соответствии с федеральными законами.
При осуществлении указанных функций ВА:
• получает от руководителя, других работников КО, а также
иных лиц необходимую информацию и документьr, касающиеся
деятельности КО;
• предъявляет от имени КО иски в суды общей юрисдик
ции, арбитражные суды и третейские суды;
1
См.; Положение ЦБ РФ от 14.07.1999 № 81-П «0 порядке рассмотрения
Банком России ходатайства временной администрации по управлению кре
дитной организацией о введении моратория на удовлетворение требований
кредиторов кредитной организации».
665
• назначает представителей БА в филиалы КО, а также
в органы управления ее дочерних организаций;
• согласовывает решения совета директоров КО или общего
собрания ее участников, за исключением решений о соверше
нии сделок, указанных ниже;
• вправе отстранить членов исполнительных органов КО

от работы (освободить от занимаемой должности) и приоста
новить выплату им заработной платы;
• вправе собирать собрание участников КО в порядке, уста
новленном в федеральных законах;
• вправе обращаться от имени КО в суд с требованием
о привлечении к ответственности членов совета директоров,
единоличного исполнительного органа и (или) членов коллеги

ального исполнительного органа КО, если их виновными дей
ствияl\1и (бездействие1V1) кредитной организации были причи
нены убьпки, в размере причиненных убытков, если иные осно
вания и разl\1ер ответственности не установлены в федеральных
законах;
• обращается от имени КО в суд или арбитражный суд с тре

бованием о признании сделок, совершенных кредитной органи
зацией в течение трех лет до дня назначения БА, недействитель
ными, если указанные сделки отвечают признакам недействи
тельности сделок, указанным в ст. 28 настоящего Закона;
• имеет беспрепятственный доступ во все помещения КО;
• вправе при необходимости опечатывать помещения КО.
Однако ВА только с согласия совета директоров КО или
общего собрания ее участников в пределах их компетенции,
установленной в федеральных законах и учредительных доку
ментах КО, вправе совершать сделки, связанные:
• с передачей недвижимого имущества КО в аренду, залог,
с внесениеl\1 его в качестве вклада в УК третьих лиц, а также
с распоряжением таким имуществоl\1 иным образом;
• распоряжением иным имуществом КО, балансовая сто
имость которого составляет более S 0Л> балансовой стоимости
активов КО, в том числе с получением и выдачей кредитов
и займов, выдачей гарантий и поручительств, уступкой прав
требований, переводом и прощением долга, новацией, отступ
ным, а также с учреждением доверительного управления.
Совет директоров КО или общее собрание ее участников

в пределах их комnетенции, установленной в федеральных зако
нах и учредительных документах КО, вправе расширить полно
мочия БА по распоряжению Иl\1уществом КО .
666
Эти и другие нормы рассмотренного Закона дублируются
и местами более подробно излагаются в названном ранее
весьма объемном Положении ЦБ РФ от 09.11.2005 № 279. В дан
ном документе интерес представляют, в частности, антикризис
ные добавления - п. 5.11, 5.12 и глава 22.1 «Об особенностях

выполнения Агентством функций ВА».
В соответствии с антикризисным Федеральным зако
ном от 27.10.2008 № 175 -ФЗ «О дополнительных мерах для
укрепления стабильности банковской системы в период
до Зl.12.2014 г.» (далее - Закон № 175-ФЗ) и указанной главой
Положения ЦБ РФ № 279 функции ВА могут быть возложены
на Агентство страхования вкладов (АСВ, Агентство) в случаях:
• направления Банком России Агентству предложения уча
ствовать в предупреждении банкротства конкретного проблем
"НО"гu"'\Jавк<t -·-у·ч:а~:i~Аика системы страхования вкладов и полу
чения согласия Агентства на такое предложение;
• утверждения (согласования) Комитетом банковского над
зора (далее - КБН) ЦБ РФ плана участия АСВ в предупреждении
банкротства банка\ предусматривающего возложение на АСВ
функций временной администрации.
Прежде чем принять или отклонить указанное предложение
Центробанка, АСВ проверяет соответствующий банк на основа
нии норм Указания ЦБ РФ от 29.10.2008 № 2107-У «Об оценке
финансового положения банка для решения вопроса о целесо
образности участия ... корпорации "Агентство страхования вкла
дов" в осуществлении мер предупреждения его банкротства».
Решение о возложении на Агентство функций ВА (на срок
не более 6 месяцев) принимает Председатель Банка России или
КБН.
Агентство, исполняющее функции ВА, осуществляет следу
ющие функции:
• реализует полномочия исполнительных органов банка;
• реализует план участия АСВ в предупреждении банкрот
ства банка;
• принимает меры для обеспечения сохранности имуще
ства и документации банка;
1 См.: Указание ЦБ РФ от 29.10.2008 № 2106-У «0 порядке принятия

Банком России решений о направлении ". корпорации «Агентство страхова·
ния ш<Ладов» предложения об участии в предупреждении бан1сротства банка
и о согласовании (угверждении) плана участия ". корпорации «Агентство
страхования вкладов» в предупреждении банкротства банка».
667
• иные функции в соответствии с федеральными законами
и нормативными актами Банка России.
Со дня возложения на Агентство функций ВА приостанавли
ваются права участников банка, связанные с участием в его УК
(в том r.rисле право созыва общего собрания участников), и пол
номочия органов управления банка.
Действуя в качестве ВА, АСВ вправе:
• осуществлять полномочия, предусмотренные в Законе
о банкротстве КО и изданных в соответствии с ним норматив
ных актах Банка России для ВА при приостановлении полномо
чий исполнительных органов банка;
v
• осуществлять деиствия, связанные с уменьшением раз-
мера УК банка до величины его собственных средств, прини

мать решение о внесении изменений в устав;
• осуществлять действия, связанные с увеличением раз
мера УК, в том числе принимать решения о размещении акций,
утверждать решение о выпуске акций и отчет об итогах этого
выпуска, принимать решение о внесении изменений в устав;
• принимать решения о реорганизации банка;
• продавать имущество банка, включая приобретение его
Агентством;
• передавать имущество и обязательства банка или их
часть;
• обращаться в суд с требованием о признании сделок,

совершенных банком, недействительными по основаниям,
предусl\1отренным в ст. 28 Закона о банкротстве КО;
• отказаться от исполнения договора банка в случаях
и порядке, которые предусмотрены в Законе о банкротстве КО;
• выступать организатором торгов по продаже имущества,
являющегося обеспечением исполнения обязательств банка,

в том числе перед Банком России;
• осуществлять иные меры, направленные на предупреж
дение банкротства банка;

• принять решение о ликвидации банка.
Для предупреждения банкротства банка АСВ может приме
нять следующие 1\1еры (ст. 2 Закона № 175-ФЗ):
• оказание финансовой помощи лицам, приобретающим
в соответствии с утвержденным планом участия АСВ в преду
преждении банкротства банка акции (паи) банка в размере,
позволяющеl\1 определять решения банка по вопросам, отне
сенным к компетенции общего собрания его участников (инве
сторы);
668
• оказание финансовой поl\1ощи банкам, приобретающим
в соответствии с утвержденным планом участия АСВ в преду
преждении банкротства банка имущество и обязательства
банка или их часть (приобретатели);
• приобретение в соответствии с утвержденным планоl\1
участия АСВ в предупреждении банкротства банка акций (паев)
банка в размере, позволяющем определять решения банка
по вопросаl\1, отнесенным к компетенции общего собрания его
участников;
• оказание финансовой помощи банку при условии при

обретения Агентством и (или) инвесторами в соответствии
с утвержденным планом участия АСВ в предупреждении баи -
кротства банка акций (паев) банка в размере, позволяющем
определять решения банка по вопросам, отнесенным к компе
тенции общего собрания его участников;
• организация торгов по продаже имущества, являюще
гося обеспечением исполнения обязательств банка, в том числе

перед Банком России;
• исполнение в соответствии с утвержденным планом уча
стия Агентства в предупреждении банкротства банка функций

БА на основании решения Банка России .
Указанные в п. 1- 5 меры Агентство осуществляет на осно
вании соглашений (договоров).
Перечень осуществляемых Агентством мер для предупреж
дения банкротства банка, а также формы и объемы оказания
финансовой помощи, категории, объем и стоимость имущества
и обязательств, в отношении которых осуществляется комплекс
мер, устанавливаются в плане участия АСВ в предупреждении
банкротства банка. При необходимости Агентство вносит в ука
занный план изменения в порядке, предусмотренном для при
нятия и согласования этого плана.
Реализуя свои полномочия в рассматриваемой сфере дея

тельности, АСВ может опираться также на нормы следующих
правовых актов Банка России:
• Положение от 29.10.2008 № 325-П «Об особенностях
выпуска (дополнительного выпуска) и регистрации акций
банка при осуществлении Центральным банком РФ (Банком
России) и ... корпорацией "Агентство страхования вкладов" мер
предупреждения банкротства банка, являющегося участником
системы обязательного страхования вкладов физических лиц
в банках РФ»;
669
• Указание от 29.10.2008 № 2108 -У « О порядке принятия
Банком России решения об уменьшении уставного капитала
банка до величины собственных средств (капитала)».
14.5. Другие формы реорганизации банков

Как уже отмечалось, помимо присоединения и слияния в общем
законодательстве признаются такие формы реорганизации бан
ков, как разделение, выделение и преобразование. Эта же пози
ция подтверждается в Инструкции ЦБ РФ № 135 (п. 23.1), хотя
в других его документах ничего не говорится об этих последних
трех формах реорганизации.
Разделение банка представляет собой:
• с правовой точки зрения - переход всех его прав и обязан
ностей к вновь возникшим вместо него двум или более банкам;
• с организационно -экономической точки зрения - пре
кращение деятельности прежнего банка, аннулирование его
лицензии и ликвидация акта о его регистрации и возникнове
ние на его месте двух и более новых банков, каждый из которых

должен будет пройти государственную регистрацию и получить
лицензию.
Выделение банка из банка - это :

• с правовой точки зрения - переход прав и обязанно
стей, какими обладал и продолжает обладать банк, к одному
или нескольким новы1V1 банкам, возникшим на его базе;
• с организационно-экономической точки зрения - появ
ление наряду с прежним банком еще одного или более новых
банков, которые должны пройти процедуру регистрации
и лицензирования. В учредительный документ реорганизу
ющегося банка вносятся соответствующие изменения и допол
нения, связанные прежде всего с уменьшением размеров его
капитала.
Преобразование банка означает:

• с правовой точки зрения - переход всех его прав и обя
занностей к другому банку (или иному юридическому лицу)
в связи с изменение1V1 банком своей организационно-правовой
формы;
• с организационно-экономической точки зрения это будет
означать:
- сохранение прежнего банка в новой для него организаци

онно-правовой форме (банка, работавшего как ООО, - в форме
670
банка акционерного, и наоборот) с перерегистрацией и заменой
u
ранее полученнои им лицензии на равноценную или
- возникновение вместо банка небанковской организации

(вместо банка, действовавшего в форме ООО, - производствен
ного кооператива, а вместо банка в форме АО - производствен
ного кооператива либо некоммерческой организации) .
С экономической точки зрения разделение и выделение бан
ков представляют собой разукрупнение (децентрализацию
или деконцентрацию) банковских капиталов. Преобразование
банка в этоl\1 плане является процессом нейтральным.
Разделение и выделение как формы реорганизации бан
ков в российской практике не встречаются и интереса для бан
ков пока не представляют (за исключением организации так
называемых бридж-банков, когда из гибнущего банка всевоз
можными «Серыми» путями выводят хорошие активы, уводят
солидных клиентов и на этой базе учреждают новый банк). Тем

не менее основные процедуры реорганизации банков в указан
ных формах (необходимые документы, порядок их рассмотре
ния и т.д. ) зафиксированы в Инструкции ЦБ РФ № 135 (соответ
ственно главы 26 и 27). Правда, эти процедуры не рассчитаны
на организацию бридж-банков.
О пределенный интерес для банков представляет послед
няя из «Законных» форм реорганизации - преобразование,
но лишь когда возникает необходимость или просто желание
изменить организационно -правовую форму с акционерной
на паевую или наоборот.
Преобразование банка из формы ОАО в форму ЗАО или нао
борот по закону реорганизацией не считается .
Преобразование НКО в банк в соответствии с документами
Банка России рассматривается как учреждение нового банка.
Как показывают исследования, кроме «узаконенных» форм
реорганизации (слияние, присоединение, разделение, выделе
ние и преобразование) реальная хозяйственная практика знает
и другие формы реорганизации, используемые в том числе
в банковской сфере.
14.6. Эффективность процессов

присоединения банков в мире и России
Опыт реорганизации российских банков, полученный в послед
ние годы (в основном в форме присоединения), показал, что
671
к этому процессу поначалу оказались не готовы ни сами банки,
ни регулирующие органы. О трудностях, ожидавших участни
ков банковских присоединений и слияний, поначалу, похоже,
мало кто даже догадывался. Только потом выяснилось, что тер-
v
нии на этом пути много, а результат в лучшем случае неопре-
деленный.
Зарубежный опыт
Даже на Западе, где регулярно проходят масштабные объединитель

ные волны, в том числе в банковской сфере, далеко не сразу и не все
осознали, что слияния и поглощения (присоединения) относятся
к очень трудным управленческиr.1 проблемам, успех которых

зависит только от уровня профессионализма руководителей.
Статистика успешности слияний и присоединений в западных стра
нах по меньшей мере настораживающая. По имеющимся данным,

до 600/о слияний не окупает вложенных в них средств. Спустя 3 года
после объединения компании-участники теряют от 16 до 40°AJ своих
участников. При этом выявилось важное обстоятельство: руководи
тели компаний - участников неудачных слияний в подавляющем
большинстве случаев указывают в качестве основных причин сво
его неуспеха несовпадение систем управления , а также сложно
сти объединения разнородных корпоративных культур.
Проблема еще и в том, что считать успехом. Опыт показы-

v
вает, что результатом слиянии нередко оказывается повышение
рейтинга, экономия затрат и даже рост прибыли. Но суть про

блемы в том, во- первых, чтобы краткосрочные выгоды не дости
гались в ущерб долгосрочным перспективам, во-вторых, в какую
цену обходится то, что воспринимается как успех.
Только постепенно пришло понимание того, что слияния,
поглощения, объединения - процесс длительный, болезненный
и противоречивый для его участников, вь1годы от него не всегда
и не полностью компенсируют неизбежные потери.
Таким образом, присоединения и слияния банков следует
рассматривать как весьма рискованные сделки .
По данным Банка России на 01.01.2012 всего зарегистрировано

452 случая реорганизаций кредитнь.1х организаций. Из них было
2 случая слияний, 451 случаев присоединений, в том числе присое-
672
динения в виде филиалов других банков - 372, в виде ттрисоедине
ния без образования филиала - 79.
Так, в 2011 г. Банк России и АСВ завершили оздоровление банков
«Губернский» и «Тарханы», их присоединили к другим санируемым
банкам: к банкам «Открытие» и «Российский капитал» соответ
ственно. Санация «Губернского» продолжалась 2 года 11 месяцев.
Для реализации мероприятий предупреждения банкротства банка
первоначально Агентство в качестве инвестора привлекло группу
«Синара», которое провело первоочередные мероприятия по финан
совому оздоровлению, в том числе погашение картотеки неоплачен
ных расчетнъ~х документов, стабилизацию обслуживания клиентов.

Однако тлжелое финансовое положение банка, связанное с нали
чием большого объема проблемных активов, требовало реализа
ции дополнитель ных мер, для которых у инвестора отсутствовали
достаточные возможности и ресурсы. В связи с этим к санации банка

бьт привлечен новый инвестор- «Открытие». В результате начался
заключительный этап финансового оздоровления «Губернского>>,
завершившийся его присоединением к банку «Открытие».
Срок санации банка «Тарханы» составил 2 года 8 месяцев. За этот
период Агентством в ходе выполнения функций временной адми

нистрации проведено увеличение собственных средств (капитала)
банка, в результате которого Агентство стало крупнейшим акцио
нером с долей участия в размере 99, 99°!0. После рассмотрения раз
личных вариантов дальнейшей деятельности банка бьmо принято
решение о его присоединении к «Российскому капиталу" '·
1. При обнаружении банком у себя признаков проблемности он
может и должен по собственной инициативе попытаться испра
вить ситуацию, чтобы не доводить дело до принудительной реор
ганизации по требованию регулятора.
2. Cat.10 деление мер воздействия регулятора в отношении проблем
ного банка на реорган:изацию и финансовое оздоровление следует
признать условным .
3. Реорганизационные мероприятия необходимы любому нормально

фующионирующему банку как элемент стратегии его стабильного
развития.
1 Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2011 г.;

Отчет о результатах деятельности АСВ в 1 полугодии 2012 г.
673
4. «Патентованных рецептов» успеха при слиянии или присоедине
нии одного банка другим не существует, слияния и присоедине
ния относятся к очень трудныl\11 управленческиl\11 проблеl\11ам, успех
которых зависит только от уровня профессионализма руководите
лей, такие сделки следует рассматривать как весьма рискованные,
причем не только для банков, непосредственно в них участвующих.

1. Какие принудительные меры воздействия может применить над
зорный орган к проблемному банку до отзыва у него лицензии?
2. Что понимается под реорганизацией банка? В чем недостатки офи
циального толкования этого понятия (процесса)?
3. Что такое принудительная реорганизация банка, каковы критерии
ее необходимости и конечная цель? Почеr.f)' принудительная реор
ганизация банка может проводиться только в двух формах - при
соединения или слияния?
4. Почему реорганизации необходимы не только проблеr.1ным,
но и нормально развивающимся кредитным организациям? Какие
при этом реорганизации имеются в виду?
5. Каковы основные нормативные процедуры в процессе принуди
тельной реорганизации банков? Что в этих процедурах можно
было бы изl\11енить в целях улучшения?
6. Каковы наиболее распространенные причины неудачных реорга
низаций и какие выводы можно сделать из понимания таких при
чин?
7. Почеr.-~у отечественный опыт регулирования процессов присоеди
нений и слияний банков нельзя признать удачным?
8. Каковы обязанности и права временной адl\11инистрации, в тоr.1
числе в лице Агентства страхования вкладов, назначенной в nро
блеl\1ный банк (до отзыва у него лицензии) для управления им?
Задание 1
Известны несколько стратегий работы с проблеl\11ными банкаrv1и,
любая из которых Иl\11еет свои последствия.
Стратеr1111 Собствен- Менеджеры Кредиторы Служащ11е

ник11 банка банка банка банка
(теряют (теряют (теряют (теряют
деньси) работу) деньс11) работу)
Вливание Нет Нет Нет Нет

капитала соб-
ственниками
674
Окончание таблицы
Стратеrии Собствен- Менеджеры Кредиторы Служащие

н11Ю1 банка банка банка банка
(теряют (теряют (теряют (теряют
деньr11) работу) деньr11) работу)
Вливание Возможно Возможно Нет Нет

капитала rocy-
дарством
Слияние или Нет Возможно Нет Возможно

присоедине-
ниебанка
Создание Да Возможно Возможно Нет

бридж-банка
Наци о- Да Да ВозмоJкно Нет

нализация
банка
Ликвидация Да Да Да, неза- Да

банка страхован-
ные к реди -
торы
Рассr,,1отрите следующие условные данные: суr,,1марные активы бан

ковской системъ1 - 10 млрд руб" суммарнъ1е вклады - 3 r.шрд руб.
Банк с активами в размере 500 млн руб. , имеющий 132 млн руб.
вкладов населения и 150 млн руб. просроченной задолженности
в своем кредитно11<1 портфеле (дебиторская задолженность), попал
в сложное финансовое положение.
Вспомните российский опыт реструктуризации банковской
системы (1998) Как с учетом этого оnыта может дальше разви
ваться ситуация с данным проблемным банко11<1? Какие меры могут
предпринять государственные органы? Обоснуйте издержки при
каждой предлагае11<1ой стратегии выхода из кризиса.
Задание2
В результате слияния двух банков в городе Х образовался един
ственный банк. До и после слияния банков постоянные банков
ские издержки равнялись 0,06 на 1 руб. выданных ссуд. До слияния
банков процентная ставка по ссудам в городе составляла бО/о при
объеме кредитования в 200 млн руб., при слиянии банков ставка
возросла до 9о/о и объем ссуд стал 100 млн руб. Какую прибыль
получает банк после слияния? Какой эффект для города принесет
слияние банков?
Задание 3
Решите криптогра11<!1"JУ, заполнив пустые клетки по вертикали.
675
х х х х х х х х х х х х
х х х х х х х х х х
х х х х х х х
х х х х
lP 2Е 30 4Р sr 6А 7Н 8И 93 l OA llЦ 1 2И 13Я
х х х
х х х х
х х х х
х х х х х х
х х х х х х
х х х х х х х х
х х х х х х х х
х х х х х х х х х х
х х х х х х х х х х х
1. Реорганизационный процесс, в результате которого права и обя

занности одного юридического лица переходят к нескольким вновь
возникшим юридическим лицам .
2. Неспособность дот1сни1<а в полном объеме удовлетворять дене>к

ные требования кредиторов.
3. Реорганизация - из банка в НКО.
4. Переход прав и обязанностей одного юридического лица к дру
гому юридическому лицу.
5. Реорганизационный процесс присоединения.

6. Один из инструментов, который используется при финансовоt.<1
оздоровлении.
7. Реорганизация - из филиала банка создается отдельный банк.

8. Часто используется при финансовом оздоровлении - создание
опорного( ... ) банка.
676
9. «Руководство для органов банковского надзора по работе со сла
быми банками» - документ . . . комитета.
10. Признанная арбитражным судом финансовая несостоятель
ность должника .
11. Оздоровление.
12. Завершение деятельности банка.
13. Реорганизационный процесс, в результате которого права
и обязанности каждого из юридических лиц переходят к вновь воз
никшему юридическому лицу.
rлАВА 15 Финансовое
оздоровление банка
по требованию и под
контролем Банка России
иАСВ

знать
• о финансовом оздоровлении (санировании) банка: причинах,

нормативно-правовой базе, порядке предъявления требования; содер
жание процесса санации; меры и формы финансового оздоровления;
о роли временной администрации в санации банков; суть и порядок
назначения моратория на удовлетворение требований кредиторов бан
ков·
'
уметь
• выделять роль регулирующих органов (Банка России и Агентства

страхования вкладов) в финансовом оздоровлении банка;
владеть
• теоретическими навыками составления плана санации банка.
Ключевые термины: финансовое оздоровление банка; план финан-
сового оздоровления банка; мораторий.
678
15.1. Финансовое оздоровление (санирование)
банка: базовые положения
15.1.1. О критериях необходимости санации банка

Как уже отмечалось, в Законе о несостоятельности КО (ст. 3
и 4) указываются три как бы равноправные меры, которые
должны предупреждать банкротство банка :
• финансовое оздоровление;
v
• назначение временнои администрации;
• реорганизация банка [в отличие от ст. 30 Закона о несо

стоятельности (банкротстве), в которой в качестве меры преду
преждения банкротства организации рассматривается только ее
финансовое оздоровление, именно восстановление платежеспо
собности] (рис. 15.1).
Меры с целью предупреждения

несостоятельности банков
1 1
Финансовое Введение в банк временной Реорганизация

оздоровление администрации банка
Рис. 15.1. Меры с целью предупрежден ия несостоятельности банков
Соответственно данному подходу критерии (основания),

при наличии которых банк будет считаться нуждающимся
в финансовом оздоровлении (санировании), в принципе те же,
что и в случаях, когда в него может бьпь направлена временная
администрация или когда eJVIY может быть предъявлено требо
вание о реорганизации, и так же противоречивы. Практически
это означает, что при наличии одних и тех же оснований Банк
России по собственному усмотрению будет решать, какую
из трех указанных мер применить к банку, нуждающемуся, с его
точки зрения, в повышенном внимании.
Различие, котор_ое здесь все же наблюдается, состо11т.г0..Г.!.'R.=.

дующем. В ст. 32 рассматриваемого Закона № 40-ФЗ названы
три основания (они бьти воспроизведены в предыдущей главе
книги), при наличии которых банк должен реорганиз оваться
(при этом в ст. 4 того же Закона указаны несколько иные осно
вания). Что касается требования о финансовом оздоровлении
банка, то в соответствии со ст. 12 Закона основаниями для него
679
могут служить как все общие основания для мер, предприни
маемых в целях недопущения банкротства (ст. 4 Закона), так
и нормы ст. 74 Закона о ЦБ РФ, которая включает широкий
перечень нарушений, за которые к банкам применяются раз
личные санкции. Наконец, у Банка России есть критерии, выте
кающие из Указания ЦБ РФ от 30.04.2008 № 2005 «Об оценке
экономического положения банков)) .
Причин, в силу которых банк может оказаться перед необ
ходимостью финансового оздоровления, может быть много.
Однако если отвлечься от факторов, не зависящих от самого
банка, то главными причинами можно считать:
• неэффективное вложение средств в необязательные про
екты, непроизводительные траты;
• отток средств при значительном дисбалансе по срокам

между пассивами и активами;
• потерю капитала, когда для приукрашивания отчетности
и (или) удовлетворения острой потребности в платежах ресурсы

привлекаются под завышенные проценты и фактически расходы
превышают доходы;
• низкое качество активного портфеля, когда, например,

доля безнадежных кредитов растет, а выдавать новые не позво
ляют ограниченные ресурсы, что порождает эффект замкнутого
круга.
Впрочем, все эти и многие другие причины в конечном счете

можно свести к одному общему знаменателю - низкому каче
ству внутреннего управления банком.
15.1.2. Требование о санировании банка и ero предъявление
Процедуры подготовки такого требования и его предъявле

ния банку прописаны в Инструкции ЦБ РФ от 11.11.2005 № 126
«О порядке регулирования отношений, связанных с осущест
влением мер по предупреждению несостоятельности (банкрот
ства) кредитных организаций)). Выделим их основные моменты.
1. Банк, его участники обязаны по собственной инициативе
принять необходимые и своевременные меры для его финансо
вого оздоровления при возникновении хотя бы одного из осно
ваний для подобных действий, предусмотренных в ст. 4 Закона
№ 40 -ФЗ . В случае возникновения указанных оснований ТУ
Банка России со своей стороны вправе потребовать от банка
приступить к проведению мер, направленных на его оздоров
ление; оно будет и контролировать реализацию таких мер .
680
2. Указанная инициатива банка в соответствии со ст. 4.1, 4.2,
11 Закона № 40-ФЗ должна выразиться в первую очередь в том,
что руководитель исполнительного органа банка (руководитель
банка) в течение немногих дней с момента возникновения осно
ваний для этого должен обратиться в высшие органы управле
ния банка с ходатайством об осуществлении мер, необходимых
для санации банка, одновременно рекомендовав соответству
ющие меры, способы и сроки их проведения, туг же проинфор
мировать о направлении ходатайства ТУ ЦБ РФ, а указанные
органы управления банка должны принять соответствующее
решение и так же быстро проинформировать о нем ТУ ЦБ РФ
по установленной форме.
Если участники отказались принять участие в финансовом
оздоровлении банка либо не приняли соответствующего реше
ния в установленный срок, то руководитель банка обязан неза
медлительно обратиться со своим ходатайством в ТУ ЦБ РФ.
3. Не позднее 30 дней с момента принятия органами управ
ления банка решения о финансовом оздоровлении банк в соот
ветствии со ст. 13 Закона о несостоятельности КО обязан разра
ботать план санации и представить его в ТУ. Последнее должно
установить контроль за самостоятельным проведением банком
санационных мероприятий.
4. При наличии хотя бы одного из ранее указанных достаточ
ных оснований ТУ ЦБ РФ вправе направить в банк требование
об осуществлении санационных мер, если:
• извещение о самостоятельном принятии банком мер,
направленных на финансовое оздоровление, которое ему необ
ходимо, не направлено в Банк России в установленные сроки;
• в Банк России пришло указанное выше ходатайство руко
водителя банка;
• в Банк России поступили копии заявлений лиц, указан
ных в подп. 2, 3 п. 1 ст. 50.4 Закона NO40-ФЗ (т. е . заявлений
об отзыве у банка-должника лицензии, которые при наличии
соответствующих оснований вправе представить в ЦБ РФ кон
курсные кредиторы банка, включая физических лиц, имеющих
счета в банке, и уполномоченные органы 1 ), если банк действи
тельно нуждается в санировании.
Требование к банку о необходимости его финансового оздо

ровления (о необходимости разработки и представления соот-
1 Указанные лица, cmv1 банк, а таю1<е Бан1< России, в том числе в случае,
когда он не является кредитором банка, вправе подать заявление в арбитраж
ный суд о признании банка банкротом.
681
ветствующего плана) ТУ ЦБ РФ составляет по утвержденной
форме (см. приложение 2 к Инструкции ЦБ РФ № 126) .
• В случае получения такого требования руководитель
банка должен обратиться к высшим органам управления банка
v
с соответствующим ходатаиством, одновременно рекомендо -
вав конкретные 1V1еры финансового оздоровления банка, спо

собы и сроки их выполнения, а также оперативно направить
в ТУ Банка России извещение об этом.
Названные органы управления банка, получив указанное
ходатайство, должны в ближайшие дни принять по нему реше
ние и направить в ТУ ЦБ РФ извещение по установленной форме.
• В срок не позднее 30 дней с момента получения указан
ного требования Банка России банк обязан разработать план
своего финансового оздоровления и представить его в ТУ ЦБ РФ
на утверждение, а последнее - установить контроль за испол
нением банком предъявленного ему требования.

В соответствии с антикризисным варианто м Инструкции
ЦБ РФ № 126, принятым в конце 2008 г. (п. 3.1, 3.2) :
• в случае принятия Комитетом банковского надзора
Банка России в соответствии со ст. 3 Федерального закона
от27.10.2008 № 175 «О дополнительных мерах для укрепления
стабильности банковской системы в период до 31.12.2014 г.»
решения направить Агентству страхования вкладов предло
жение об участии в предупреждении банкротства «больного»
банка требование об осуществлении в нем мер финансового
оздоровления в сам банк не направляется со дня направления
в лев указанного предложения, а ранее направленное в банк
требование отIV1еняется после получения Банком России уве
домления лев о готовности принять участие в предупрежде
нии банкротства банка;
• при тех же исходных условиях и при положитель
ном ответе лев на сделанное ему предложение аналогично

не направляется в банк требовани е о его реорганизации ,
а ранее направленное такое требование отменяется.
15.2. План финансового оздоровления банка:

основные процедурные тр е бования
15.2.1. Содержание и конечная цель процесса санации

В Законе о несостоятельности КО (ст. 7- 10) однозначно
определено, как широко следует понимать содержание процесса
682
финансового оздоровления банка. Данный процесс может вклю
чать в себя:
• оказание финансовой помощи банку его участниками
и иными лицами;
• изменение структуры активов и пассивов банка;

• изменение организационной структуры банка;
• приведение в соответствие УК банка и величины его соб-
ственного капитала;
• иные меры, осуществляемые в соответствии с законами .
Финансовая помощь банку может быть оказана в формах:

• размещения денег на депозите в банке на срок не менее
6 месяцев и под умеренные проценты (по ставке, не превыша
ющей ставку рефинансирования ЦБ РФ);
• предоставления банку поручительств (гарантий) по кре
дитам, которые он берет;
• предоставления банку отсрочки и (или) рассрочки пла
тежа;
• перевода долга банка (с согласия его кредиторов);

• отказа от распределения прибыли банка в качестве диви-
дендов и направления ее на финансовое оздоровление банка;
• дополнительного взноса в УК банка;
• прощения банку его долга;
• новации долга, а также в иных формах, способствующих
устранению причин, вызвавших необходиrv1ость финансового
оздоровления банка.
Изменение структуры активов банка может предусматри
вать:
• улучшение качества кредитного портфеля, включая

замену неликвидных активов более ликвидными;
• приведение структуры активов по срочности в соответ
ствие со сроками обязательств, обеспечивающее их исполнение;

• сокращение расходов, в том числе на обслуживание долга
банка, и расходов на его управление;
• продажу активов, не приносящих дохода, и активов, про
дажа которых не помешает выполнению банковских операций;

• иные меры, направленные на изменение структуры акти
вов.
Изменение структуры пассивов банка может включать

в себя:
• увеличение собственного капитала;
• снижение размера и (или) удельного веса текущих и крат
косрочных обязательств в структуре пассивов;
683
• увеличение удельного веса средне- и долгосрочных обя
зательств в структуре пассивов;
• иные меры.
В соответствии с банковскими законами (в том числе ст. 9.1

Закона № 40-ФЗ) банк обязан уменьшить свой УК до размера
собственного капитала, если последний оказался меньше устав
ного капитала. По данному вопросу см. также следующие доку
менты Банка России:
• Положение от 10.02.2003 № 215 -П «О методике определе
ния собственных средств (капитала) кредитных организаций»;
• Указание от 24.03.2003 № 1260-У «О порядке приведе
ния в соответствие размера уставного капитала и величины соб
ственных средств (капитала) кредитных организаций»;
• Указание от 06.02.2006 № 1656-У «О действиях при выяв
лении фактов (признаков) формирования ... собственных
средств (капитала) (их части) с использованием ненадлежа
щих активов».
Изменение организационной структуры банка может про

водиться:
• путем изменения состава и численности сотрудников;
• путем изменения структуры, сокращения и ликвидации
обособленных и иных структурных подразделений;

• иными способами.
Конечная цель всей этой работы очевидная - реальное
финансовое оздоровление банка, т. е. приведение его в состоя
ние, при котором он сможет продолжать функционировать нор-
u
мально и устоичиво.
15.2.2. Содержание плана санации

План финансового оздоровления банка («план мер»)
составляется по установленной форме (см. приложение 4
к Инструкции ЦБ РФ № 126). Такой план должен учитывать
рекомендации ТУ Банка России и совета директоров (наблю
дательного совета) КО относительно форм и сроков реализа
ции мер в целях финансового оздоровления КО и должен быть
ориентирован на обеспечение устранения причин, которые
и вынудили разрабатывать меры для недопущения банкротства.
Общий срок реализации плана санационных мер должен быть
обоснован с учетоl\1 конкретной ситуации в банке и характера
предлагаемых мер.
684
План санации должен включать в себя фактически три части.
Часть 1 (составляется в произвольной форме) должна содер
жать перечень и оценку причин возникновения оснований для
разработки и реализации мер, направленных на финансовое
оздоровление организации.
Часть 11 должна содержать сведения о предполагаемых

результатах его выполнения, включая:
• значения обязательных нормативов (с разбивкой по отчет

ным датам);
• динамику величины собственного капитала банка (также
с разбивкой по отчетным датам);
• сроки восстановления уровня достаточности собствен
ного капитала и текущей ликвидности банка.
Фактическая часть III - необходимые приложения к плану.
Все меры в целях финансового оздоровления, сроки их реа
лизации, а также расчеты предполагаемого результата должны
быть обоснованы подтверждающими документами (представ

ляются в копиях). К подтверждающим документам относятся :
• решения (выписки из решений) органов государствен
ной власти субъектов РФ (органов местного самоуправления)
и иные документы, подтверж.дающие участие банка в тех или
иных программах (проектах) либо оказание органами государ
ственной власти субъектов Российской Федерации (органами
местного самоуправления) поддержки в финансовом оздоров
лении банка;
• решения (выписки из решений) совета директоров банка;
• договоры, контракты, свидетельства о праве собственно
сти и другие аналогичные документы;
• протоколы о намерениях или иные документы, подтверж
дающие намерение участников, кредиторов и третьих лиц вне
сти дополнительные взносы в УК банка или оказать ему иную

финансовую поl\1ощь;
• заверенные копии балансов юридических лиц (с отмет
кой налогового органа об их принятии) на две отчетные даты,
предшествующие дате составления плана мер, и расчет их
чистых активов или заверенные копии справок о доходах физи

ческих лиц за период не менее 1 года по состоянию на дату их
представления (если в плане предусмотрено внесение участни
ками, кредиторами и третьими лицами дополнительных взно
сов в УК банка или оказание ими иной финансовой помощи

банку);
685
• распорядительный акт о возложении ответственности
на должностных лиц банка за выполнение конкретных мер
в полном объеме и в установленные сроки;
• иные документы (по усмотрению банка и (или) запросу
ТУЦБ РФ) .
План оздоровления банк может разработать с участием вре
менной администрации, назначенной в него Центробанком
(если при этом полномочия исполнительных органов банка
только ограничены) . План может быть разработан только вре-
u u
меннои администрациеи в случае, если полномочия исполни-
тельных органов и главного бухгалтера банка приостановлены.

Банк также вправе представить план санирования, разработан
ный аудиторской организацией (индивидуальным аудитором)
или с участием аудиторской организации (индивидуального
аудитора).
ТУ Банка России, рассмотрев представленный план оздо
ровления, может выдать предписание о приведении его в соот
ветствие с требованиями нормативных актов. В этом случае

банк должен устранить выявленные недостатки в срок не более
10 календарных дней со дня получения указанного предписания.
Если ТУ ЦБ РФ потребовало доработать план мер, то банку
дается на такую доработку не более 14 календарных дней.
ТУ может продлить указанный срок, но не более чем на 14
календарных дней. В случае необходимости ТУ вправе запро
сить у банка дополнительную информацию, необходимую для
признания плана реальным, установив срок ее представления .
Если ТУ ЦБ РФ признает план реальным, то банк будет

обязан обеспечить выполнение мер плана в полном объеl\1е
и в предусмотренные в плане сроки.
Руководителям банков целесообразно обратить внимание

на следующее. Европейский банковский регулирующий орган
опубликовал в мае 2012 г. рекомендации по разработке так
называемых плана финансового оздоровления банка (recovery
plan) и плана его ликвидации (resolution plan). В чем суть такого
плана оздоровления?
Если по российскому законодательству ЦБ РФ может потре
бовать разработать план финансового оздоровления, когда
финансовая ситуация в банке уже неудовлетворительная,
то европейский регулятор рекомендует иметь планы финан
сового оздоровления независимо от финансового состояния
банка и до ухудшения ситуации в банке, т.е. в упреждающем
порядке. Причем это касается прежде всего западноевропейских
686
системно значимых банков - у них такие планы финансового
оздоровления и ликвидации должны бьти появиться к концу
2012 г. Следует ожидать, что и в России первыl\1и кредитными
организациями, от которых Банк России потребует наличия ука
занного рода планов, будут также системно значимые банки .
15.2.3. Временная администрация по управлению

проблемным банком
Как уже отмечалось, одной из мер предупреждения банк

ротства банка считается назначение в него временной адми
нистрации (ВА), которая и будет управлять банком в течение
определенного времени (может быть еще временная админи
страция, назначаемая в банк, у которого отозвана лицензия,
но этот случай здесь не рассматривается) . Нормативные поло
жения о ВА по управлению проблемной кредитной организа
цией содержатся в Законе о ЦБ РФ и Законе о несостоятель
ности КО, а также в Положении ЦБ РФ от 09.11.2005 № 279
«О временной администрации по управлению кредитной орга
низацией» (в основном дублирует соответствующее содержа
ние названных законов).
Ст. 74.
< .. . >
В случае неисполнения в установленнъrй Банком России срок пред
писаний Банка России об устранении нарушений, выявленных
в деятельности кредитной организации (КО), а также в случае, если
эти нарушения или совершаемые кредитной организацией ... опе
рации или сделки создали реальную угрозу интересам ее кредито
ров (вкладчиков) , Банк России вправе:

< ... >
2) потребовать от КО: осушествить мероприятия с целью финансо
вого оздоровления КО, в том числе изменить структуру ее активов;
заменить руководителей КО ...; ... реорганизовать КО;
< .. . >
S) назначить временную адIVrинистрацию по управлению кредитной
организацией на срок до 6 месяцев. Порядок назначения и деятель
ности временной администрации устанавливается в федеральных
законах и издаваемых в соответствии с ними нормативных актах
< ... >
7) предложить .. . участникам КО, которые .. . имеют возможность
оказывать влияние на решения, принимаемые органами управле-
687
ния КО, предпринять действия, направленные на увеличение соб
ственных средств (капитала) КО до размера, обеспечивающего
соблюдение ею обязательных нормативов .
Ст.75. Банк России .. . анализирует деятельность кредитных орга
низаций (банковских rpynn) в целях выявления ситуаций, угрожа
ющих законным интересам их вкладчиков и кредиторов, стабиль
ности банковской системы РФ.
Б случае возникновения таких ситуаций Банк России вправе прини
мать меры, предуСJ\tотренные в ст. 74 настоящего ... Закона, а таюке
по решению Совета директоров осуществлять мероприятия с целью
финансового оздоровления КО.
Гораздо подробнее регламентируются вопросы временной

администрации во второl\1 из названных законов.
Из Закона о несостоятельности (банкротстве) КО

Ст. 16. Бреr.1енная администрация
1. БА является специальным органом управления кредитной орга
низацией, назначаемым Банком России в порядке, установленном
в настоящем ... Законе и нормативных актах Банка России.
2. БА действует в соответствии с настоящим .. . Законом, иными
федеральными закона~m и нормативными актами Банка России.
3. В период деятельности ВА полномочия исполнительных орга
нов КО актом Банка России о назначении ВА могут быть либо огра
ничены, либо приостановлены в порядке и на условиях, которые
установлены в настоящем ... Законе.
Ст. 18. Срок действия вреr.1енной администрации
1. БА назначае'!'СЯ .. . на срок не более 6 месяцев.
<".>
3. Если к моменту окончания установленного в настоящем ... Законе
срока действия БА по-прежнему имеются основания для ее назна
чения, предусмотренные в настоящем ." Законе, то ВА направляет
в Банк России ходатайство об отзыве у КО лицензии".
< ... >
Ст. 19. Руководитель временной администрации
1. Руководителем БА назначается служащий Банка России ...
2. Состав БА определяе·гся приказом Банка России. Руководитель БА
распределяет обязанности между членами БА и несет ответствен
ность за ее деятельность. Б состав БА по согласованию с .. . корпо
рацией «Агентство по страхованию вкладов» ... могут включаться
ее служащие.
3. Ру~<оводителъ ВА в случае приостановления полномочий испол

нительных органов КО действует от имени КО без доверенности.
688
Ст. 21. Функции временной администрации в случае ограниче
ния полномочий исполнительных органов КО
1- 3. <".>
Ст. 22. Функции временной администрации в случае приоста
новления полномочий исполнительных органов КО
1-4. < ". >
Ст. 23. Последствия приостановления полномочий исполни
тельных органов КО на период деятельности временной адми
нистрации
1. В случае приостановления полномочий исполнительных органов

КО на период деятельности ВА :
- исполнительные органы КО не вправе принимать решения
по вопросам, отнесенным к их компетенции в федеральных зако
нах и учредительных документах КО;
- решения иных органов управления КО вступают в силу после их
согласования с ВА.
2. Исполнительные органы КО в случае приостановления их пол
номочий на период деятельности ВА не позднее дня, следу1ощего
за днем назначения БА, обязаны передать ей печати и штампы КО,
а в сроки, согласованные с временной администрацией, - бухгал
терскую и иную дОJ<Уl"tентацию, материальные и иные ценности КО.
3. Воспрепятствование со стороны руководителей, других работни
ков КО и иных лиц осуществлению функций ВА (в том числе вос
препятствование доступу в помещения КО, доступу к ее докумен
тации и иным носителям информации, отказ от передачи доку
ментов, печатей) является основанием для применения Банком
России в порядке надзора мер, предусмотренных в федеральном
законе, а также влечет ответственность в соответствии с федераль
ным законом.
4 . В случае приостановления полномочий исполнительных орга

нов КО на период деятельности ВА единоличный исполнитель
ный орган КО, имевший право до назначения ВА действовать
от имени КО без доверенности, вправе представлять ее интересы
в арбитражном суде при обжаловании решения Банка России
о назначении ВА ...
Ст. 26. Мораторий на удовлетворение требований кредито
ров КО
1. В случае приостановления полномочий исполнительных орга
нов КО и при наличии основания, предусмотренного в подп. 1 п. 1
ст. 17 настоящего ... Закона, Банк России вправе ввести мораторий
на удовлетворение требований кредиторов КО ... на срок не более
3 месяцев.
Действие указанного моратория распространяется на денежные
обязательства и обязанности исполнения обязательных платежей,
которые возникли до момента назначения ВА.
< ".>
689
Ст. 27. Отказ от исполнения договора КО
Руководитель ВА в случае приостановления nолномоqий исполни
тельных органов КО с момента назначения ВА вправе отказаться
от исполнения договора КО в порядке, предусмотренном в .. . Законе
о несостоятельности КО.
Ст. 28. Недействительность сделок КО
1. Сделка КО, совершенная ею до момента назначения ВА, может
быть признана судом, арбитражным судом недействительной
по заявлению руководителя ВА по основаниям, предусмотренным
в федеральном законе.
2. Сделка, совершенная кредитной организацией в течение З лет,
предшествовавших назначению ВА, может быть признана судом,
арбитражным судом недействительной по заявлению руководителя
ВА или кредитора КО в случаях, если цена указанной сделки и иные
условия существенно в худшую для КО сторону отличаются от цены
и иных условий, при которых в сравнимых обстоятельствах совер
шаются аналогичные сделки.
Ст. 29. Расходы временной администрации

Расходы ВА, связанные с ее деятельностью, осуществляются
за счет КО.
Смету расходов ВА утверждает Банк России.
< ... >
Ст. 30. Отчет временной администрации
ВА отчитывается перед Банком России в порядке, установленном
в нормативных актах Банка России.
Ст. 31. Прекращение деятельности временной администрации
1. Банк России принимает решение о прекращении деятельности
ВА:
• в случае устране ния причин, п ослуживших основанием для ее
назначения;
• после вынесения арбитражным судом решения о признании КО

банкротом и об открытии конкурсного производства (утверждения
конкурсного управляющего) или вступления в силу решения арби
тражного суда о назначе нии ликвидатора;
• по другим основаниям, предусмотренным в настоящем ... Законе

и нормативных актах Банка России.
2. В случае признания КО банкротом или принятия решения о при
нудительной ликвидации ВА не позднее чем через 3 дня после дня
вынесения арбитражным судом решения о признании КО банкро
том и об открытии конкурсного производства (утверждения кон
курсного управляющего) или дня вступления в законную силу реше
ния арбитражного суда о назначении ликвидатора обязана передать
el\>ry печати и штампы КО, а в срок, не превышающий 10 дней, -
бухгалтерскую и иную документацию, включая реестр требова-
690
ний кредиторов КО, материальные и иные ценности КО, принятые
от исполнительных органов КО в соответствии сп. 2 ст. 23 настоя
щего ... Закона.
Порядок прекращения деятельности ВА устанавливается в норма
тивных актах Банка России.
3. Прекращение деятельности ВА при устранении причин, послу
живших основанием для ее назнач ения, вдечет восстановJiение 11ол
номочий испол11ительных органов КО .

Полномочия руководителей КО, отстраненных на период деятельно
еrи ВА от исполнения своих обязанносrей, восстанавливаются после
прекращения деятельности ВА, если руководители КО не освобож
дены от них в соответствии с законодательством РФ о труде.
Все технические вопросы деятельности ВА решаются в Поло

жении ЦБ РФ № 279 «О временной администрации по управле-
u u
нию кредитнои организациеи» и приложениях к нему.
На основании антикризисного варианта Положения ЦБ РФ

№ 279 (п. 5.11) ВА в случае принятия Банком России решения
об уменьшении размера УК «нездорового» банка обязана осу
ществить мероприятия, предусмотренные в ст. 7 Федерального
закона от 27-10.2008 № 175 «О дополнительных мерах для
укрепления стабильности банковской системы в период
до 31.12.2014 г.» (указанная статья называется «Изменение раз
мера уставного капитала»), в том числе принять решение о раз
мещении дополнительного выпуска акций (внесении дополни
тельного вклада в УК) .
Кроме того, в соответствии с данным Законом (ст. 8) в случае
согласия АСВ участвовать в предупреждении банкротства банка
функции ВА могут бьпь по решению Банка России возложены
на лев. с этого момента приостанавливаются права участников
банка, связанные с участием в его УК (в том числе право созыва
общего собрания участников), и полномочия органов управле
ния банка. Особенности выполнения Агентством страхования
вкладов функций ВА по управлению кредитной организацией
детально излагаются в «антикризисной» главе 22.1 Положения
ЦБ РФ№279 .
15.2.4. Мораторий как инструмент санации банков

Так как гибель банка может нанести большой урон как част
ным, так и публичным интересам, то по отношению к проблем
ным банкам должны применяться и такие инструменты преду-
691
преждения банкротства, которые нередко воспринимаются
участниками банков и (или) кредиторами как наносящие вред
их правам и интересам. Одним из таких инструментов является
мораторий на удовлетворение требований кредиторов банков .
Мораторий (от лат. moratorius - замедляющий, отсрочива
ющий) - отсрочка исполнения обязательств (обязанностей),
u
устанавливае1V1ая на определенныи срок или до окончания
каких-либо чрезвычайных событий. Распространяется на все

обязательства (общий мораторий) или только на некоторые их
виды или на отдельные категории должников.
Значение моратория на удовлетворение требований кре

диторов состоит в том, чтобы использовать средства, получен
ные в период разрешенного законом временного неисполне
ния требований кредиторов, на проведение соответствующих

организационных и экономических мероприятий, направлен
ных на улучшение финансового состояния должника и, как след
ствие, на удовлетворение в будущем требований кредиторов.
Мораторий означает вмешательство государства в сферу
частноправовых отношений должника и его кредиторов.
Введение моратория свидетельствует о том, что эти отношения
утратили баланс, который 1V1ожно было бы восстановить обыч
ными мерами судебной защиты. Следствием введения морато
рия является ограничение прав как учредителей (участников),
так и кредиторов должника.
В нашей стране институт моратория впервые был введен

Законом РФ «О несостоятельности (банкротстве) предприя
тий» (давно отмененным). При этом мораторий вводился при
осуществлении процедуры внешнего управления и распростра
нялся на все требования кредиторов к должнику независимо

от оснований и времени их возникновения. В действующем
Федеральноl\1 законе от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятель
ности (банкротстве)» J.\ltораторий на удовлетворение требова
ний кредиторов таюке занимает ключевое место в период внеш
него управления.
Институты, эквивалентные мораторию, нередко встречаются

также в законодательстве других стран (Австралии, Австрии,
Великобритании, ФРГ, Италии, США. Франции и др .).
Регулирование деятельности проблемных банков в России
имеет свою специфику, связанную с тем, что в соответствии
с Законом о несостоятельности КО все мероприятия по преду
преждению банкротства должны проводиться до отзыва у банка
лицензии.
692
Мораторий в отношении обязательств банков применяется
при назначении в банк ВА в период, когда от управления бан
ком в большей или меньшей степени отстраняются прежние
менеджеры и владельцы. В этом его связь с мораторием, преду
СJ\1отренным в oбщeIVI Законе о банкротстве, их общая родовая
черта . Специфика же «банковского» моратория связана пре
жде всего с тем, что он вводится на основании административ
ного решения Банка России по ходатайству руководителя ВА .

Порядок применения моратория на удовлетворение требова
ний кредиторов определен в ст. 26 Закона № 40-ФЗ, часть кото
рой уже бьmа приведена выше.
Из ст. 26 Закона о несостоятельности КО

< ... >
2. В течение срока действия моратория:
- не начисляются предусмотренные в законе или договоре неу
стойки (штрафы, пени), проценты, иные финансовые санкции
и не применяются: другие меры ответственности за неисполнение
или ненадлежащее исполнение кредитной организацией денежнътх

обязательств и (или) исполнения обязательных платежей (далее -
финансовые санкции);
- не допускается взыскание по исполнительным и иным докумен
там, взыскание по ко1'орым проводится в бесспорном (безакцеnт

ном) порядке;
- приостанавливается исполнение исполнительньтх документов,
за исключением случаев, предусмотренньтх в п. 3 настоящей статьи;

- запрещается удовлетворение требований ... участника КО
о выделе ему доли (вклада) в УК КО в связи с его выходом из состава
ее ... участников.
На сумму тре бований кредитора по денежным обязательствам

и (или) обязательным платежам, выраженным в рублях, в размере,
установленном на день введения моратория (без учета начисленкь1х
процентов), начисляются проценты в размере 2/3 ставки рефинан
сирования Банка России. На cyr.rмy требований кредитора по денеж
ным обязательствам и (или) обязательным платеж.ам, выраженным
в иностранной валюте, в размере, установленном на день введения
моратория (без учета начисленных процентов) , начисляются про
центы исходя из средней ставки банковского процента по кратко
срочным валютным кредитам, предоставляемым по месту нахож
дения кредитора. Начисленные проценты подлежат выплате после

окончания срока действия моратория.
3. Действие моратория не распространяется :
693
- на требования граждан, перед которы~m КО несет ответствен
ность за причинение вреда жизни или здоровью;
- на требования граждан о выплате выходных пособий и оплате

труда граждан, работающих по трудовому договору (контракту),
и о выплате вознаграждений по авторским договорам;
- на требования об оплате организационно-хозяйственных рас
ходов, необходимых для деятельности КО;
- на исполнение исполнительных док)'J\11ентов, выданных до дня
введения моратория на основании решений о взыскании задолжен

ности КО по заключенным с физическими лицами договорам бан
ковского вклада и договорам банковского счета.
15.2.5. Об эффективности планов санации

Свести весь отечественный опыт антикризисного управ
ления и финансового оздоровления КО к простым и безус
ловным обобщениям затруднительно, если не невозможно,
однако можно отметить некоторые его важные или интерес
ные штрихи.
Планы финансового оздоровления в разные годы пришлось

разрабатывать многим наши1.V1 банкам. И оказалось, что практи
чески все поступавшие в ТУ планы санирования в первоначаль
ном варианте не соответствовали требованиям Банка России
и были возвращены в банки на доработку.
Наиболее частая ошибка, встречавшаяся в планах сана
ции, - ориентация на недостоверный бухгалтерский баланс.
Как правило, составители планов более чем приблизительно
представляли себе размеры дефицита средств у банков, а потоl\1у
предлагавшиеся ими практические l\1еры не могли быть адекват
ными. Другим распространенным недостатком планов являлся
u
их декларативны и характер, т.е . отсутствие документов, под -
u
тверждавших реальность запланированных мероприятии .
Выяснились и иные важные обстоятельства.

Во- первых, даже если план санации принят, это не значит,
что банк его выполнит.
Во-вторых, усилия временных администраций в большин
стве случаев не дают положительных результатов (у большин
ства банков, в которые направлялась такая администрация,
лицензии были отозваны), а нередко введение ВА оказывалось
запоздалой и потому неоправданной мерой (администрации
приходили в фактически уже переставшие действовать банки).
Кроме того, были вопросы, связанные с составом временных
694
администраций. Очевидно, в такую администрацию не должны
входить люди, представляющие организации, связанные с дан
ным банком, а также люди из других банков, даже если между

банками нет никаких отношений.
В- третьих, в качестве объектов санирования рассматрива
ются только явно «больные» банки. А это значит, что во мно
гих из них убытки и дефицит ресурсов так велики, что трудно
найти инвесторов для их оздоровления. Представляется целе
сообразным, чтобы ЦБ РФ подключался к санированию в тот
момент, когда банки еще не вошли в стадию банкротства. С этой
точки зрения, возможно, более перспективными для санирова
ния следовало бы признать банки 3- й и 4-й классификационных
групп (в соответствии с Указанием ЦБ РФ № 2005). Впрочем,
это не означает, будто внимание к банкам 5-й группы может
быть ослаблено.
В - четвертых, нуждаются в совершенствовании методики
санации.
В-пятых, остается проблема несовпадения интересов бан

ков и ЦБ РФ (АСВ), отражающаяся и на успешности санацион
ньrх процедур. Нередко сам банк или его собственники не заин
тересованы не только во введении временной администрации,
но и в санации.
Всего (нарастающим итогом) по состоянию на 01.01.2012 на цели

санации ба нков было фактически направлено 641,35 млрд руб.,
из них 485,1 млрд руб. - за счет кредитов Банка России.
С учетом возврата заемщиками части основного долга по предо
ставленным АСВ займа11·1 размер текущего финансирования мер

санации банков на 01.01.2011 составил304,2 млрд руб. В 2011 г.
на санацию банков израсходовано 295,86 млрд руб" в том числе
294,81 .млрд руб. - на цели финансового оздоровления Банка
Москвы. Заемщиками в соответствии с графиками возвращено

Агентству 53,2 млрд руб. в порядке погашения основного долга
и уплачено 7, 1 млрд руб. в качестве процентов за пользование заем
ны111и средства111и.
В 2011 г. в АСВ поступило предложение Банка России об уча
стии в предупреждении банкротства Банка Москвы. План сана

ции последнего был утвержден Советом директоров Банка России
30.06.2011. Для его реализации в качестве инвесторов привле
чены «ВТБ Долговой центр» и «ВТБ Пенсионный администратор».
695
«ВТБ Долговой центр» приобрел акции Банка Москвы у прежних
акционеров в количестве, позволяющем определять решения банка
по вопросам, отнесенным к компетенции общего собрания акцио
IV квартале 2011 г. Банк Москвы разместил
неров (80,52°/о акций). В
дополнительные акции на сумму 102 11<urpд руб" которые полностью
приобрел «ВТБ Пенсионный администратор». Агентством прове
дена комплексная проверка финансового состояния Банка Москвы .
После приобретения инвестором «ВТБ Долговой центр» акций банка
АСВ предоставило банку заем в размере 294,8 млрд руб. на 10 лет
под 0,5 1О/о годовых за счет средств Банка России. Предоставленное
финансирование, а также размещение дополнительных акций

позволило достичь положительной величины собственных средств
(капитала) банка. Одним из условий предоставления указанного
займа является обязанность банка осуществлять частичное досроч
ное погашение займа в 1,5-кратном размере от сумм, фактически
полученных в результате работы с проблемными активами с наи
меньшей вероятностью возврата. Их общий размер составляет
около 150 млрд руб. Банк Москвы во исполнение указанного усло
вия в 2011 r. возвратило Агентству 2,2 11<urpд руб. Оперативно при
нятые меры привели к восстановлению устойчивого финансового

положения Банка Москвы и созданию необходимых предпосылок
для его дальнейшего развития.
По состоянию на 01.01.2012 АСВ участвовало в санации 7 банков .
В 2011 г. завершены мероприятия по финансовому оздоровлени10
Банк24.ру, банка «Северная казна», Газэнергобанка, «Губернского»
и банка «Тарханы» . К финансовому оздоровлени ю Банк24.ру
и Газэнергобанк Агентством бьщо привлечено в качестве инвестора

Пробизнесбанк. Сроки санации указаннъIХ банков составили 2 года
5 месяцев и 2 года 7 месяцев соответственно. За этот период банки
и инвестор провели комплекс мер по стабилизации деятельности
банков, был увеличен размер их собственных средств (капитала) 1 •
1. Финансовое оздоровление проблемных банков при определенных
условиях может давать положительный результат. Важнейшее
значение для этого имеют политическая воля и профессионализм
руководства банка.
1 Отчет о результатах деятельности АСВ в 1полугодии 2012 г.

696
2. Усилия временных администраций в большинстве случаев
не дают положительных результатов, что говорит о тоr-1, что пра
вила финансового оздоровления проблеr.1ных банков нуждаются

в совершенствовании, в том числе в плане повышения ответствен
ности их собственников.

1. Что рассматривается в качестве критериев необходимости финан
сового оздоровления банка?
2. Каковы главные причины, в силу 1<оторых банк может оказаться
перед необходимостью финансового оздоровления?
3. При каких условиях в финансовом оздоровлении банка может уча
ствовать Агентство страхования вкладов?
4. Каковы содержание и конечная цель процесса финансового оздо
ровления банка?
5. Что должен включать в себя план финансового оздоровления
банка?
6. Как может участвовать в финансово11·1 оздоровлении банка времен
ная администрация, в том числе Агентство страхования вкладов?
7. Что такое мораторий как инструr.1ент санации банков и как дан
ный инструмент применяется?
8. Какие типичные ошибки встречаются в планах финансового оздо
ровления банков?
Задание 1
Данные отчетности банка: капитал - 30,5 МJ1Н руб., значение нор
матива Hl - 6,4о/о, недостаток ликвидных средств - 230 млн руб.
В ходе проверки дополнительно выявлены следующие факты:
• у двух банков - корреспондентов данного банка отозваны
лицензии, остатки средств банка на корреспондентских счетах
в этих банках составляют 46 млн руб.;
• у банка имеется пакет ценных бумаг балансовой стоимостью
в 1500 тыс. руб" реальный курс которых снизился на 6°/о;
• банк имеет акции своего участника на 500 тыс. руб" который
в свою очередь владеет акциями банка на 1000 тыс. руб. ;
• у банка имеется пакет облигаций номиналоr-1 в 15 млн руб.,
рыночная котировка которых в настоящий момент составляет ЗЗоЛJ
от их номинальной стоимости;
697
• в кредитно!'.1 портфеле банка имеется кредит в размере
150 млн руб" неверно отнесенный в 1 -ю группу (долл<ен был быть
отнесен во 2-ю группу).
• в кред итном портфеле банка имеется кредит в размере
30 млн руб" неправомерно отнесенный в 1 -ю группу (должен был
быть отнесен в 3-ю группу) .
Найдите реальную величину недостатка у банка ликвидных
средств .
Рассчитайте, на какую величину собственню<и должны увеличить

капитал банка, чтобы повысить его надежность и соблюсти требо
вания регулирующего органа .
Задание2
В соответствии с нормативами отношение собственного капи
тала к активам банка должно составлять не менее 0,05. В настоя
щее вpel'.ffi собственный капитал банка равен 100 млн руб. и сумма
активов - 2500 млн руб. Каким образом банк может добиться
соответствия нормативам капитала? Приведите конкретные при
меры того, как изменения отразятся на балансе банка.

rлАВА 16 Ликвидация отдельных
банков

знать
• категории банков, подлежащих ликвидации; нормативно-право

вую базу процессов ликвидации банков; способы ликвидации банков;
последствия и порядок люшидации банков; о фю<тивном бан1<ротстве,
преднамеренном банкротстве и иных нарушениях при ли1шидацион
ных процессах, а та1оке об ответственности за такие нарушения;
уметь
• различать основания, когда Банк России может и обязан отозвать

у банка лицензию;
владеть
• теоретическими навыками проведения конкурсного производ
ства в отношении ликвидируе1V1ого банка.

Ключевые термины: ликвидация банка; способы ликвидации бан
ков.
699
16.1. Законодательная и нормативная база
процесса ликвидации кредитных
~
Ликвидации могут подлежать или подлежат в обязательном

порядке шесть категорий банков:
• получившие лицензию с нарушением установленных
на этот счет правил;
• получившие лицензии, но так и не приступившие в уста
новленный срок к банковской деятельности;

• по каким-либо причинам не желающие более быть бан
ками (заниматься банковской деятельностью);
• особо недисциплинированные (как правило, не счита
ющие для себя обязательным или не умеющие четко вьmолнять
норl\1Ы законодательства и установленные правила банковской
деятельности);
• отсутствующие (т.е. исчезнувшие) банки;
• финансово несостоятельные (не способные продолжать
действовать ни в каком качестве) .
Исходя из этого рассJVrатриваемый процесс во всех его про
явлениях являет собой процесс очищения банковской системы
от ненадежных, сомнительных или недостойных элементов.
Проблемы же главным образом состоят в том, во- первых,
чтобы в число ликвидируемых не попадали организации, у кото
рых еще имеются шансы «выкарабкаться» из сложного положе
ния, в котором они почему-либо оказались, во-вторых, как осу
ществлять этот процесс с минимальными потерями для обще
ства в целом и конкретно для лиц, с чьими деньгами работали
«уходящие» банки.
В современных условиях нормативно-правовую базу процес-
сов ликвидации коммерческих банков в России составляют:
• отдельные нормы законов :
- ГК РФ (ст. 61- 64, п. 2 ст. 65, ст. 92, 95, 104, 855);
- о банках (ст. 19, 20, 23, 23.1- 23.4);
- о ЦБ РФ (ст. 4, 57, 59, 74);
- о несостоятельности (банкротстве) (ст. 7- 11, 181, 182
и др.);
- о несостоятельности КО;
- об АО (ст.21- 24);
- об ООО (ст. 57, 58);
- от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов физиче -
ских лиц в банках РФ»;
700
- от 11.11.2003 № 152 -ФЗ «Об ипотечных ценных бумагах»;
- от 29.07.2004 № 96-ФЗ «О выплатах Банка России по вкла-
дам физических лиц в признанных банкротами банках, не уча
ствующих в системе обязательного страхования вкладов физи
ческих лиц в банках РФ»;
- Арбитражный процессуальный кодекс РФ;
- от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производ-
стве»;
- от 02.08.2001 № 129- ФЗ «О государственной регистра-

u
ции юридических лиц и индивидуальных предпринимателеи»
(ст. 20, 21) и др.

Закон № 40-ФЗ (ст. 1) содержит положение о том, что отно
шения, связанные с ликвидацией банков, но не урегулирован
ные ни одним из законов, регулируются принимаемыми в соот
ветствии с законами актами Банка России. В ст. 74 Закона

о Центробанке специально записано, что «порядок отзыва
лицензии . .. устанавливается в нормативных актах Банка
России»;
• нормативные акты Банка России (в хронологическом
порядке):
- письмо от 05.08.1998 № 169-Т «О размещении архивов
и порядке уничтожения документов при ликвидации кредит-
u
ных организаци и»;
- Указание от 01.03.2000 № 749-У «О порядке представ

ления в Банк России ходатайства кредитной организации
об аннулировании лицензии ... при прекращении деятельно
сти в порядке ликвидации кредитной организации на основа
нии решения ее .. . участников»;
- письмо-разъяснение от 12.03.2001№44-Т «Об уступке
прав (требований) ликвидируемыми кредитными организаци
ями»;
- Положение от 14.12.2004 № 265 - П «Об аккредитации

арбитражных управляющих при Банке России в качестве кон
курсных управляющих при банкротстве кредитных организа-
u
ЦИИ»;
- Указание от 21.12.2004 № 1532-У «Об утверждении про

граммы обучения арбитражных управляющих» .
- Указание от 14.07.2005 № 1594-У «О перечне, формах
и порядке составления и представления отчетности ликвиди -
руемых кредитных организаций в Центральный банк РФ»;
- Положение от 09.11.2005 № 279-П «О временной админи-
u u
страции по управлению кредитнои организациеи»;
701
- Положение от 16.01.2007 № 301-П «О порядке состав
ления и представления промежуточного ликвидационного
баланса и ликвидационного баланса ликвидируемой кредит

ной организации и их согласования территориальным учреж
дением Банка России»;
- Положение от 03.07.2007 № 306-П «О проведении Банком
России проверок деятельности конкурсных управляющих и лик
видаторов кредитных организаций»;
- Указание от 05.07.2007 № 1853 -У «Об особенностях осу-
v v v
ществления кредитнои организациеи расчетных операции
после отзыва лицензии ... и о счетах, используемых конкурсным

управляющиl\1 (ликвидатором, ликвидационной комиссией)»;
- Указание от 22.04.2009 № 2218-У «О порядке опублико
вания в «Вестнике Банка России» объявления о решении арби
тражного суда о признании кредитной организации банкротом
и об открытии конкурсного производства (о ликвидации кре
дитной организации)»;
- Указание от 14.08.2009 № 2276-У «О порядке отзыва
лицензии на осуществление банковских операций при сни
жении размера собственных средств (капитала) банка ниже
уровня, установленного в ... Законе «О банках и банковской
деятельности»;
- Указание от 17.09.2009 № 2293 -У «О порядке отзыва

у кредитной организации лицензии на осуществление банков
ских операций при установлении существенной недостоверно
сти отчетных данных»;
- Указание от 08.02.2010 № 2395-У «О перечне сведений

и документов, необходимых для ... государственной регистра
ции кредитной организации в связи с ее ликвидацией, а таюке
порядке их представления в Банк России» 1 ;
- письмо от 20.10.2010 № 140-Т «О закрытии структурных
подразделений ликвидируемых кредитных организаций»;
• нормативные акты Правительства Российской Феде
рации:
- «Общие правила подготовки, организации и проведе

ния арбитражным управляющим собраний кредиторов и засе
даний комитетов кредиторов» (утверждены постановлением
от 06.02.2004 № 56);
1В официальных документах ЦБ РФ широ1<0 используется неприемлемое

выражение «регистрация кредитной организации в связи с ее ликвидацией».
На самом деле следует писать о регистрации факта ее ликвидации.
702
- «Общие правила ведения арбитражным управляющим
реестра требований кредиторов» (утверждены постановлением
от 09.07.2004 № 345);
- «Временные правила проверки арбитражным управля
ющим нали<Jия признаков фиктивного и преднамеренного бан
кротства» (утверждены постановлением от 27.12.2004 № 855).
16.2. Во зможные спо собы ликвидации

v
кредитных орrанизации
Существуют и применяются следующие законодательно при

знанные способы ликвидации КО (рис. 16.1):
• добровольная ликвидация на основании решения уqаст
ников (полномочных органов уqастников) о прекращении дея
тельности КО (ст. 61- 64 ГК РФ; ст. 224-226 Закона № 40-ФЗ;
ст. 23 Закона о банках);
• добровольная ликвидация на основании решения уqаст
ников (полномочных органов уqастников) об объявлении КО
финансово несостоятельной (банкротом) (п. 2 ст. 65 ГК РФ;
ст. 7- 10 Закона о несостоятельности (банкротстве));
• принудительная ликвидация независимо от финансового
состояния КО;
Банки,
подлежащие
ликвидации
БаНJ<и, Банки, Банки, Банки, Исчезнув- Финан-

добро- полу- полу- допу- шие сово несо-
вольно чившие чившие стившие банки стоя-
решив- лицеи- лицензию грубые тельные
шиепре- зию, снаруше- наруше- банки

кратить но не при- ниемпра- ниянорм
СВОIОДея- ступив- вил закоиода-
тельность шие тель-
к работе ства
Принуди-
тельная
ликвида-
ция-
Аннулирование Принудительная банкрот-

лицензии ликвидация ство
Рис. 16.1. Бан~-.'И, подлежащие ликвидации, и способы их ликвидации
703
• принудительная ликвидация из-за финансовой несостоя
тельности (банкротства) КО.
Последние три способа предполагают обязательное обра
щение в арбитражный суд. В частности, в Законе о несостоя
тельности КО (ст. 50.7) и Законе о несостоятельности (банкрот
стве) (ст. 181) закреплено такое важное правило, в соответ
ствии с которым дело о банкротстве может быть возбуждено
(арбитражным судом) только после надлежаще проведенного
отзыва у банка лицензии. Правом же отзыва лицензий у бан
ков обладает лишь Банк России (ст. 59 Закона о ЦБ РФ) .
В законодательстве признается единственный путь ликви
дации банков, у которых лицензии отозваны из-за финансо
вой несостоятельности, - через арбитражный суд, т. е. ликви
дация принудительная . Однако обращение в арбитражный суд
с требованиеl\1 ликвидировать банк может понадобиться и в тех
случаях, когда :
• лицензия у него была отозвана независимо от финансо

вого состояния (как правило, за грубые нарушения норм зако
нов, требований и предписаний Банка России) , однако в даль
нейшем у него обнаружены признаки финансовой несостоятель
ности;
• лицензия у него была аннулирована на основании

добровольного решения участников банка о его ликвидации,
v
но в дальнеишеl\11 :
- у него обнаружены признаки финансовой несостоятель

ности либо
- в течение определенного периода с момента аннулиро
вания лицензии в банке не создана ликвидационная комиссия

(не назначен индивидуальный ликвидатор) или в его отноше
нии процедуры ликвидации реально не проводятся .
Как следует, в частности, из ст. 74 Закона о ЦБ РФ, отзыв

лицензии следует трактовать как крайнюю и последнюю меру
воздействия на банк, которая должна применяться в исключи
тельных случаях, создающих реальную угрозу интересам кре
диторов, вкладчиков, а также самих участников. Такими случа

ями следует считать:
• несомненную финансовую несостоятельность банка

на протяжении достаточно продолжительного периода времени;
• систематические или неоднократные нарушения банком

законов, нормативных актов и предписаний Банка России.
Могут быть случаи аннулирования лицензии банков (ст. 23
Закона о банках). Они связаны, во-первых, с прекращением дея-
704
тельности банка по добровольному решению его участников,
во-вторых, с такими реорганизационными процедурами, как
слияние, присоединение, разделение и преобразование банков

(этот последний вариант к проблематике данной главы не отно
сится).
Как уже было отмечено, отозвать (аннулировать) лицензию
у банка может только ЦБ РФ. В соответствии со ст. 20 Закона
о банках Банк России может принудительно отозвать у банка
лицензию в следующих случаях:
• если установлена недостоверность сведений, на основа

нии которых ранее бьmа выдана лицензия;
• если банк задержал начало проведения операций, преду
смотренных в его лицензии, более чем на 1 год со дня ее выдачи;
• если установлена существенная недостоверность отчет
ных данных банка;

• если банк задержал более чем на 15 дней представление
необходимой ежемесячной отчетности (отчетной документа
ции);
• если банк провел хотя бы однократно банковскую опера
цию (операции), не предусмотренную (не предусмотренные)
u
в полученнои им лицензии;
• если банк не выполняет требований федеральных зако

нов, регулирующих банковскую деятельность, нормативных
актов Банка России и если в связи с этим к банку в течение года
неоднократно применялись меры воздействия, предусмотрен
ные в Законе о ЦБ РФ, а также если он в течение года неодно
кратно нарушал требования ст. 6и7 (за исключением п. 3 ст. 7)
Федерального закона от 07.08.2001№115-ФЗ «О противодей
ствии легализации ... доходов, полученных преступным путем,
и финансированию терроризма»;
• если банк в течение года неоднократно виновно не испол
нял содержавшиеся в исполнительных документах судов, арби
тражных судов требования о взыскании денег со счетов его кли
ентов, хотя деньги на указанных счетах имелись;
• если получено соответствующее ходатайство времен

ной администрации, работающей в банке (при условии, что
к моменту окончания срока ее деятельности, установленного
в Законе о банкротстве КО, остались основания для ее назначе

ния, предусмотренные в этом Законе);
• если банк неоднократно не представил в установленный
срок в ЦБ РФ обновленные сведения, необходимые для внесения
705
... ... v
изменении в единыи государственныи реестр юридических лиц
(за исключением сведений о полученных лицензиях);

• если банк, являющийся управляющим ипотечным покры
тием, нарушает нормы Федерального закона от 11.11.2003
№ 152 -ФЗ «Об ипотечных ценных бумагах» и изданных в соот
ветствии с ним нормативных правовых актов РФ, не устраняет
такие нарушения в установленные сроки и если при этом в тече
ние года к нему неоднократно применялись меры, предусмо
тренные в Законе о ЦБ РФ 1 .
Из вышеизложенного ясно, что оснований для отзыва лицен
зии очень много. К тому же некоторые из них представляются
недостаточно обоснованными (п . 4, 5, 9) . А главное, форму
лировка <<JWO:)lceт отозвать» оставляет место для применения
к разным банкам неодинаковых мер воздействия за одни и те же

нарушения установленных порядков.
Банк России обязан отозвать у банка лицензию в случаях:

• если достаточность капитала банка (фактическое значе
ние норматива Hl) становится ниже 2о/о;
• если размер собственного капитала банка стал меньше
минимального значения УК, установленного Банком России
на дату регистрации банка . Указанное основание для отзыва
лицензии не применяется к КО в течение первых 2 лет со дня
выдачи лицензии;
• если банк не исполняет в срок, установленный в Законе

«О несостоятельности ... кредитных организаций», требование
Банка России о приведении в соответствие величины УК и раз
мера собственного капитала;
• если банк не способен удовлетворить требования креди
торов по денежным обязательствам и (или) выполнить нало
говые и иные обязательные платежи в течение 14 дней после
наступления даты их исполнения (при условии, что такие требо
вания к банку в совокупности составляют 1000 и более МРОТ);
• если банк не достиг на 01.01 .2015 минимального раз
мера собственных средств (капитала), установленного в части
7 ст. 11.2 Закона о банках (т.е. 300 млн руб .), и не подает в Банк
России ходатайство об изменении своего статуса на статус НКО;
1С начала августа 201З г. в данную часть статьи вносится новый пункт:

«11) неоднократного нарушения в течение 1 года требований Федераль
ного за1<она от 27.07.2010 № 224-ФЗ "О противодействии неправомерному
использовани~о инсайдерс1<ой информации и манипулировани10 рын1<ом ... "
и принятъIХ в соответствии с fmм нормативньIХ правовых актов с учетом осо
бенностей, установленных в указанном ... Законе».
706
• если банк в период после 01.01.2015 в течение 3 месяцев
подряд допускает снижение размера собственного капитала
ниже минимального размера собственного капитала, установ
ленного в части 7 ст. 11.2 Закона о банках, за исключением сни
жения вследствие изменения методики определения размера
собственного капитала, и не подает в Банк России ходатайство

об изl\1енении своего статуса на статус НКО;
• если банк, размер собственного капитала которого
на 01.01.2007 бьm равен 180 млн руб. или выше, а также банк,
созданный после 01.01.2007, в течение 3 месяцев подряд допу
скают снижение размера собственного капитала ниже мини
мального размера собственного капитала, установленного
на соответствующую дату в частях 6 и 7 ст. 11.2 Закона о банках
(т. е. 180 млн и 300 млн руб. соответственно), за исключением
снижения вследствие изменения методики определения раз
l\1ера собственного капитала, и не подают в Банк России хода

тайство об изменении своего статуса на статус НКО;
• если банк, размер собственного капитала которого
на 01.01.2007 был менее 180 млн руб . , не достиг на соответ
ствующую дату разl\1ера собственного капитала, установ
ленного в частях 5- 7 ст. 11.2 Закона о банках (т.е . 90, 180
и 300 млн руб . ), или если этот банк в течение 3 месяцев под
ряд допускает уменьшение размера собственного капитала,
за исключением случаев такого снижения вследствие примене
ния измененной методики определения размера собственного

капитала банка, до значения, меньшего чем большая из двух
величин: размера собственного капитала, имевшихся у него
на 01.01.2007, или размера собственного капитала, установлен
ного в частях 5-7 ст. 11.2 Закона о банках, и не подает в Банк
России ходатайство об изменении своего статуса на статус НКО;
• если банк, имевший на 01.01.2007 собственный капитал
в размере, равном 180 млн руб. и выше, а также банк, создан
ный после 01.01.2007, не выполнили требований, установлен
ных в части 8 ст. 11.2 Закона о банках (т. е. при изменившейся
методике определения размера собственного капитала увели
чить его до 180 млн руб., а с 01.01.2015 - до 300 млн руб.),
и не подали в Банк России ходатайство об изменении своего ста
туса на статус НКО;
•если банк, имевший на 01.01.2007 собственный капи
тал в размере менее 180 млн руб . , не выполнил требований,
установленных в части 8 ст. 11.2 настоящего Закона о банках,
707
и не подал в Банк России ходатайство об изменении своего ста
туса на статус НКО.
С момента лишения банка лицензии по любым основаниям
он постепенно перестает быть банком, но до завершения лик
видации сохраняет статус юридического лица. Это означает,
в частности, следующее.
С момента отзыва у КО лицензии на осуществление банков

ских операций:
• считается наступившим срок исполнения обязательств КО,
возникших до дня отзыва указанной лицензии. При этом раз
мер денежных обязательств и обязательных платежей КО, выра
женных в иностранной валюте, определяется в рублях по курсу,
установленному Банком России на день отзыва у КО лицензии
на осуществление банковских операций;
• прекращается начисление предусмотренных в федераль
ном законе или договоре процентов и финансовых санкций
по всем видам задолженности КО, за исключением финансо-
u
вых санкции за неисполнение или ненадлежащее исполнение
кредитной организацией своих текущих обязательств (об этом

см. далее);
• приостанавливается исполнение исполнительных доку
ментов об имущественных взысканиях, не допускается прину

дительное исполнение иных документов, взыскание по кото
рым проводится в бесспорном порядке, за исключением испол

нения исполнительных документов о взыскании задолженности
по текущи1V1 обязательствам КО;

• до дня вступления в силу решения арбитражного суда
о признании КО несостоятельной (банкротом) или о ликвида
ции КО запрещается:
- совершение сделок с имуществом КО, в том числе испол
нение кредитной организацией обязательств, за исключением
сделок, связанных с ее текущими обязательствами;
- исполнение обязанности выполнения обязательных пла
тежей, возникшей до дня отзыва у КО лицензии;
- прекращение обязательств перед КО путем зачета встреч
ных однородных требований;
• прекращаются прием и проведение по корреспондент
ским счетам КО платежей на счета ее клиентов (физических

и юридических лиц) .
Кредитные организации и учреждения Банка России воз
вращают платежи, поступающие после дня отзыва лицензии
708
в пользу клиентов КО, на счета плательщиков в банках- отпра
вителях.
При этом под текущими обязательствами ликвидируемой

КО понимаются:
• обязательства в части оплаты расходов, связанных с про
должением деятельности КО (в том числе коl\шунальных, аренд
ных и эксплуатационных платежей, расходов на услути связи,
обеспечение сохранности имущества) , расходов на вьmолнение
функций назначенной Банком России ВА по управлению кре
дитной организацией, оплату труда лиц, работающих по тру
довому договору, выплату выходных пособий этим лицам в слу
чае их увольнения, а также иных расходов, связанных с ликви
дацией КО после дня отзыва у нее лицензии;

• обязанности исполнения обязательных платежей, возник
шие со дня отзыва лицензии;
• обязательства о перечислении денежных сумм, удержан

ных из заработной платы (алиментов, налога на доходы физи
ческих лиц, профсоюзных и страховых взносов и иных возло
женных на работодателя в соответствии с федеральными зако
нами платежей), выплачиваемой работникам КО в соответствии
с федеральными законами.
Расходы, связанные с исполнением текущих обязательств КО,
оплачивает назначенная Банком России ВА по управлению кре-
u u
дитнои организациеи на основании сметы расходов, утвержда-
емой Банком России.

В период после дня отзыва лицензии и до дня вступления
в силу решения арбитражного суда о признании КО банкротом
или о ее ликвидации КО имеет право :
• взыскивать и получать задолженность, в том числе
по ранее выданным кредитам, возвращать авансовые платежи,

u u
ранее осуществленные кредитнои организациеи, получать сред-
ства от погашения ценных бумаг и доходы по ценным бумагам,

принадлежащим КО на праве собственности;
• возвращать имущество КО, находящееся у третьих лиц;
• получать доходы от ранее проведенных банковских опе
раций (заключенных сделок), а также от операций, связанных
с профессиональной деятельностью данной КО на РЦБ РФ;
• по согласованию с Банком России возвращать деньги,
ошибочно зачисленные на корреспондентский счет или корре
спондентский субсчет КО (филиала КО);
• возвращать клиентам ценные бумаги или иное имуще
ство, которые приняты кредитной организацией на хранение
709
и (или) учет по договорам доверительного управления или
иным договорам, связанным с осуществлением кредитной орга
низацией профессиональной деятельности на РЦБ РФ;
• осуществлять иные действия для выполнения функций
назначенRой Банком России БА по управлению кредитной орга
низацией, предусмотренные в Законе о банкротстве КО и при
нятых в соответствии с ним нормативных актах Банка России.
Арбитражный же суд, возбуждая дело о банкротстве банка,
принимает во внимание в первую очередь следующие нормы
законодательства (табл. 16.1).
Таблица 16.1. Признаки банкротства и условия возбуждения дела

о банкротстве банка
По Закону По Закону
«0 несостоятельности «0 несостоятельности
(банкротстве)» (банхроrстве)
кредитных организаций»
Признаки Юридическое лицо счита· КО считается не способ·

банкротства ется не способным удовлет· " удовлетвор ить денеж·
нои
ворить денежные требо- ные требования кредиторов

вания кредиторов и (или) и (или) исполнить обяза-
исполнить обязательные тельные платежи, если соот-
платежи, если соответству- ветствующие обязанности

ющие обязательства и (или) не исполнены ею в течение
обязанности не исполнены 14 дней с момента насту-

им в течение 3 месяцев пленил даты 11Х исполнения
с мом е нта наступления даты
их исполне ния
Рассмотре· Дело о банкротстве может Дело о банкротстве может

ниедел бьrrь возбуждено, если тре- быть возбуждено, если тре-
о банкрот- бования к должнику - юри- бования к КО в совокупно-
стве дическому лицу в совокуп- сти составляют не менее
ности составляют не менее 1000 МРОТ и если эти тре-

100 тыс. руб. бования не исполняются
в течение 14 дней с момента
наступл е ния даты их испол-
нения
Необходимо также иметь в виду по меньшей мере следующие

статьи Федерального закона от 26.10.2002 № 127 «О несосто
ятельности (банкротстве)».
Ст. 5 1. Срок рассмотрения дела о банкротстве

Дело о банкротстве должно быть рассмотрено в заседании арби
тражного суда в срок, не превышающий 7 месяцев с даты посту
пления заявления о признании должника банкротом в арбитраж
ный суд.
710
Ст. 52. Полномочия арбитражного суда
По результатам рассмотрения дела о банкротстве арбитражнъrй суд
принимает один из следующих судебных актов:
• решение о признании должника банкротом и об открытии кон
курсного производства;
• решение об отказе признать должника банкротом; < ... >

• определение о прекращении производства по делу о банкрот
стве·
'
• определение об оставлении заявления о признании должника
банкротом без рассмотрения;
<".>
• Судебные акты, предусмотренные в п. 1 настоящей статьи,
а также иные предусмотренные в настоящем ... Законе судебные
акты арбитражного суда подлежат немедленному исполнению, если
иное не установлено в настоящем ... Законе.
Ст. 53. Решение о признании должника банкротом и об откры
тии конкур сного производства
1. Решение арбитражного суда о признании должника банкротом

и об открытии конкурсного производства принимается в случаях
установления признаков банкротства должника, предусмотренных
в ст. 3 настоящего Закона, при отсутствии оснований для оставле
ния заявления о признании должника банкротом без рассмотре
ния, введения финансового оздоровления, внешнего управления,
утверждения мирового соглашения или прекращения производС1'ва
по делу о банкротстве.
2. В решении арбитражного суда о признании банкротом долж
ника - юридического лица и об открытии конкурсного производ
ства должны содержаться указания:
• о признании должника банкротом;

• об открытии конкурсного производства.
3. Решение арбитражного суда о признании должника банкротом
и об открытии конкурсного производства может быть обжаловано.
Ст. 63. Последствия вынесения арбитражным судом определе
ния о введении наблюдения 1
1. С даты вынесения арбитражным судом определения о введении
наблюдения наступают следующие последствия:
• денежные требования кредиторов ... и требования об исполне
нии обязательных платежей, срок исполнения которых наступил
на дату введения наблюдения, могут быть предъявлены к долж-
1
Набтодение - процедура баю<ротства, применяемая к должнику
в целях обеспечения сохранности имущества должниJ<а, анализа его финан
сового состояния, составления реестра требований кредиторов и проведения
первого собрания кредиторов.
711
нику только с соблюдением установленного в настоящем ... Законе
порядка предъявления требований к должнику;
• по ходатайству кредитора приостанавливается производство
по делам, связанным с взысканием с должника денег ... Кредитор
в этом случае вправе предъявить свои требования к должнику
в порядке, установленном в настоящем ... Законе;
• приостанавливается исполнение исполнительных документов
по имущественным взысканиям, в том числе снимаются аресты
на имущество должника и иные ограничения в части распоряже
ния имуществом должника, наложенные в ходе исполнительного
производства, за исключением исполнительных документов, вьщан
ных на основании вступивших в законную силу до даты введения
наблюдения судебных актов о взыскании задолженности по зара

ботной плате, выплате вознаграждения по авторским договорам,
об истребовании имущества из чужого незаконного владения, о воз
мещении вреда, причиненного жизни или здоровью , и о возмеще
нии морального вреда. Основанием для приостановления исполне

ния исполнительных ДОКJ'1'1ентов является определение арбитраж
ного суда о введении наблюдения;
• запрещаются удовлетворение требова ний участн ика долж
ника о выделе доли (пая) в иt.1уществе должника в связи с выходом
из состава его участников, выкуп должником размещенных акций
или выплата действительной стоимости доли (пая);
• запрещается выплата дивидендов и иных платежей по эмисси
онным ценным бумагам;
• не допускается прекращение денежных обязательств должника
путем зачета встречного однородного требования, если при этом
нарушается установленная в п. 4 ст. 134 настоящего .. . Закона оче
редность удовлетворения требований кредиторов.
2. В целях обеспечения наступления предусмотренных в п. 1 насто
ящей статьи последствий определение арбитражного суда о введе
нии наблюдения арбитражный суд направляет в кредитные орга
низации, с которыми у должника заключен договор банковского
счета, а также в суд общей юрисдикции, главному судебному при
ставу по месту нахождения должника и его филиалов и представи
тельст в, в уполномоченные органы.
Однако при рассмотрении дела о банкротстве КО при

меняется только процедура конкурсного производства
и не применяются наблюдение, финансовое оздоровление,

внешнее управление и мировое соглашение (ст. 5 Закона
о несостоятельности КО). Такое решение законодателя в отно
шении внешнего управления представляется искусственным
(трудно понять, чем отличается деятельность временной адми-
712
нистрации банка от внешнего управления), а в отношении
мирового соглашения - неудачным .
При банкротстве банка, не имевшего лицензию на привле

чение средств физических лиц во вклады, конкурсный управ-
v
ляющии утверждается в порядке, установленном в основном
в ст. 45 Закона о несостоятельности (банкротстве). В любом

ином случае конкурсным управляющим должно быть назна
чено Агентство страхования вкладов.
Ликвидация банка будет считаться завершенной, а банк
прекратившим деятельность после внесения уполномоченным
регистрирующим органом соответствующей записи в единый

v
государственныи реестр юридических лиц.
Сообщение об аннулировании записи о регистрации банка

подлежит опубликованию в официальном издании Банка
России в месячный срок после внесения указанного изменения
в Книгу государственной регистрации кредитных организаций.
16.3. Положения об ответственности
Из Кодекса РФ об административнъ1х правонарушениях

Ст. 14 .12. Фиктивное или преднамеренное банкротство
1 . Фиктивное банкротство, т.е. заведомо ложное публичное объяв
ление руководителем или участником юридического лица о несо
стоятельности данного 1оридического лица, если такое действие

не содержит уголовно наказуемого деяния, -
влечет наложение административного штрафа на должностных лиц
в размере от 5 тыс. до 10 тыс. руб. или дисквалификаци10 на срок
от б месяцев до З лет.
2. Преднамеренное банкротство, т.е . совершение руководителем
или участником юридического лица действий (бездействие), заве
домо влекущих неспособность юридического лица в полном объеме
удовлетворить денежные требования кредиторов и (и.ли) исполнить
обязательные платежи, если эти действия (бездействие) не содер
жат уголовно наказуемых деяний, -
в размере от 5 тыс. до 10 тыс. руб. или дисквалификацию на срок
от 1 года до З лет.
Ст. 14.13. Неправомернъ1е действия при банкротстве
1. Сокрытие имушества, имушественных прав или имушественньrх
обязанностей, сведений об имушестве, о его размере, местонахож
дении или иной информации об имушестве, имушественньrх правах
или имуmественных обязанностях, передача имушества во владе-
713
ние иным лицам, отчуждение или уничтожение имущества , а равно
сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных

учетных документов , отражающих экономическую деятельность
юридического лица, если эти действия совершены при наличии при

знаков банкротства и не содержат уголовно наказуемых деяний, -
влекут наложение адr.1инистративного штрафа на должностных лиц
в размере от 5 тыс. до 10 тыс . руб. или дисквалификацию на срок
от 6 месяцев до З лет.
2. Неправомерное удовлетворение имущественных требований
отдел ьных кредиторов за счет имущества должника - юридич е
ского лица руководителем юридического лица ил и его участником
заведомо в ущерб другим кредиторам, а равно принятие такого

удовлетворения кредиторами, знающими об отданном им предпо
чтении в ущерб другим кредитора111, если эти действия совершены
при наличии признаков банкротства и не содержат уголовно нака
зуемых деяний, -
влекут наложение административного штрафа на должностных лиц
от 6 месяцев до З лет.
3. Неисполнение арбитражным управляющим или руководителем
ВА кредитной или иной финансовой организации обязанностей,
установленных в законодательстве о несостоятельности (банкрот
стве) , если такое действие (бездействие) не содержит уголовно
наказуемого деяния, -
влечет наложение административного штрафа на арбитражного
управляющего или руководителя ВА кредитной или иной финансо
вой организации в размере от 2,5 тыс. до 5 тыс. руб. или дисквали
фикацию на срок от 6 месяцев до З лет.

4. Незаконное восr1реnятствование деятельности арбитражного
управляющего либо временной администрации кредитной или
иной финансовой организации, в том числе уклонение или отказ
от передачи арбитражному управляющему либо временной адми
нистрации КО документов, необходимых для исполнения возложен
ньrх на них обязанностей, или имущества, принадлежащего юриди
ческому лицу, в том числе кредитной или иной финансовой органи
зации, в случаях, когда функции руководителя юридического лица,
в том числе КО или иной финансовой организации, возложены соот
ветственно на арбитражного управляющего или руководителя БА
КО или иной финансовой организации, если эти действия (бездей
ствие) не содержат уголовно наказуемых деяний, -
от 6 месяцев до 1 года.
714
5. Неисполнение руководителем юридического лица обязанно
сти подать заямение о признании юридического лица банкротом
в арбитражный суд в случаях, предусмотренных в законодательстве
о несостоятельности (банкротстве), -
от 6 месяцев до 2 лет.
Ст. 14.14. Воспрепятствование должностными ЛИЦаАfИ кредит
ной или иной финансовой организации осуществлению функ
ций временной администрации
Воспрепятствование должностными лицами кредитной или иной
финансовой организации осуществлению функций ВА -
влечет наложение административного штрафа в размере от 2 тыс.
Ст. 195. Неправомерные действия при банкротстве
1. Сокрытие имущества, имущественных прав или имуществен
ных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере, место
нахождении либо иной информации об имуществе, имуществен
ных правах или имущественных обязанностях, передача имущества
во владение иным лицам, отчуждение или уничтожение имуще
ства, а равно сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтер

ских и иных учетных документов, отражающих эконоll<шческую дея
тельность юридического лица, если эти действия совершены при

наличии признаков банкротсr·ва и причинили крупный ущерб, -
наказываются штрафом в размере от 100 тыс. до 500 тыс. руб.
за период от 1 года до 3 лет, либо ограничением свободы на срок
до 2 лет, либо принудительными работами на срок до 3 лет, либо
арестом на срок до 6 месяцев, либо лишением свободы на срок до 3
лет со штрафом в размере до 200 тыс. руб. или в размере заработ
ной платы или иного дохода осужденного за период до 18 месяцев
либо без такового .
2. Неправомерное удометворение имущественных требований
отдельных кредиторов за счет и11fущества должника - юридиче
ского лица руководителем 1оридическоrо лица или его участником
заведомо в ущерб другим кредиторам, если это действие совер

шено при наличии признаков банкротства и причинило крупный
ущерб,-
наказывается штрафом в размере до 300 тыс. руб. или в размере
заработной платы или иного дохода осужденного за период до 2 лет,
либо ограничением свободы на срок до 1 года, либо принудитель
ными работами на срок до 1 года, либо арестом на срок до 4 меся·
715
цев, либо лишением свободы на срок до 1 года со штрафом в раз
мере до 80 тыс. руб. или в размере заработной платы или иного
дохода осужденного за период до 6 :месяцев либо без такового.
3. Незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного
управляющего либо временной администрации кредитной или
иной финансовой организации, в том числе уклонение или отказ
от передачи арби·rражному управляюще~1у либо временной адми
нистрации кредитной или иной финансовой организации доку
ментов, необходимых для исполнения возложенных на них обя
занностей, или имущества, принадлежащего юридическому лицу,
в том числе кредитной или иной финансовой организации, в слу
чаях, когда функции руководителя юридического лица, в том числе
кредитной или иной финансовой организации, возложены соот
ветственно на арбитражного управляющего или руководителя ВА
кредитной или иной финансовой организации, если эти действия
(бездействие) причинили крупный ущерб, -
наказыв ается штрафом в размере до 200 тыс. руб. или в размере
заработной платы или иного дохода осужденного за период до 18
месяцев, либо обязательны~rи работа~rи на срок до 480 часов, либо
исправительными работами на срок до 2 лет, либо принудитель
ными работами на срок до
3 лет, либо арестом на срок до 6 месяцев,
либо лишением свободы на срок до 3 лет.
Ст. 196. Преднамеренное банкротство
Преднамеренное банкротство, т.е . совершение руководителем или
участником 1оридического лица действий (бездействия), заведомо
влекущих неспособность юридического лица в полном объеме удов
летворить денежные требования кредиторов и (или) исполнить обя
занность выполнения обязательных платежей, если эти действия
(бездействие) причинили крупный ущерб, -
за период от 1 года до 3 лет, либо принудительными работами
на срок до 5 лет, либо лишением свободы на срок до 6 лет со штра
фом в размере до 200 тыс. руб. или в размере заработной платы
или иного дохода осужденного за период до 18 месяцев либо без
такового .
Ст. 197. Фиктивное банкротство

Фиктивное банкротство, т.е. заведомо ложное публичное объявле
ние руководителем или участником юридического лица о несостоя
тельности данного юридического лица, если это деяние причинило
крупный ущерб, -
за период от l года до 2 лет, либо принудительными работами
716
на срок до5 лет, либо лишением свободы на срок до 6 лет со штра
фом в размере до 80 тъrс. руб. или в размере заработной платы или
иного дохода осужденного за период до 6 месяцев либо без такового.
По состоянию на 01.07.2012 АСВ осуществляло ликвидационные
процедуры в 116 кредитных организациях, из них в 114 проводи

лось конкурсное производство, в 2- принудительная ликвида
ция. За 1 полугодие 2012 г. под управление Агентства поступили

9 кредитных организаций. Завершены ликвидационные проце
дуры в 4 банках: «ЕРКБ», МОСОБЛИНВЕСТБАНК, ЮНИТБАНК
и Судкомбанк. Во всех перечисленных банках проводилась высо
корискованная кредитная политика, выдавались необеспечен
ные кредиты заемщикам, которые зачастую не проводили хозяй
ственных операций и не предоставляли отчетность в налоговые
органы. Совокупная оценочная стоимость активов указанных бан

ков составила 2,3°/о их балансовой стоимости. От реализации иму
щества и взыскания задолженности в их конкурсную массу п осту
пило 0,14 млрд руб., что составило 3,7о/о балансовой стоимости.

По результатам проверок обстоятельств банкротства 4 кредитных
организаций, в отношении которых завершены ликвидационные
процедуры, бьurи проведены мероприятия по привлечению бывших

руководителей банков к гражданско-правовой и уголовной ответ
ственности. По заявлениям Агентства возбуждено 3 уголовных дела,
в возбуждении двух - было отказано. Приговором суда председа
тель правления ЮНИТБАНК признан виновным в совершении пре
ступления, предусмотренного в ч. 1 ст. 201 УК РФ (злоупотребление

полномочия/\1И). EJ.1;1)' назначено наказание в виде штрафа. Судами
также рассмотрены иски Агентства о привлечении бывших руково
дителей перечисленных банков к субсидиарной ответственности
на общую сумму более 1,5 млрд руб., часть из них были удовлетво
рены на CyJ.l;I/\1Y около О, 7 млрд руб. , однако решения судов не испол
нены в связи с отсутствием у должников имущества.
По 4 уголовным делам вынесены обвинительные приговоры.

Председатель правления банка «Тройка» признан виновным в совер
шении преступления, предусмотренного в ч. 4 ст. 159 УК РФ, ему

назначено наказание в виде лишения свободы сроком 5 лет условно.
Гражданский иск на сумl\1У 0,1 млрд руб. удовлетворен в полном
объеме. Председатель правления Инвесткомбанк БЭЛКОМ признан
виновным в совершении преступлений, предусмотренных в ч. 3, 4
ст. 160 УК РФ, ему назначено наказание в виде лишения свободы
сроком 2 года. Председатель правления Традо-банк признана винов-
717
ной в совершении преступления, предусмотренного в ч. 4 ст. 159
УК РФ, ей назначено наказание в виде лишения свободы сроком
на 2 года. Гражданский иск на сумму 1,67 млрд руб. удовлетворен

в полном объеме. Руководитель юридического лица - клиента
МЕГА-банк признана виновной в совершении преступления, пред
усмотренного в ч. 3 ст. 30, ч. 4 ст. 159 УК РФ (покушение на хище
ние из фонда обязательного страхования вкладов), ей назначено
наказание в размере 2 лет и 6 месяцев лишения свободы условно.
На рассмотрении судов находится два уголовных дела в отношении
бывших руководителей банков ((«Прикамье», а также уголовное
дело в отношении М. В. Урина (Традо-банк, Славянский банк, банк
«Монетный дом», Уралфинnромбанк, Донбанк»)) и два уголовных
дела в отношении иных лиц (Славянский банк) 1•
1. Отзыв лице.нзии следует трактовать как крайнюю и последнюю
меру воздействия на банк, которая должна применяться в исклю
чительных случаях.
2. Процедуры ликвидации кредитных организаций можно считать

излишне жесткими и упрощенными .
3. Одна из сохраняющихся проблем - как ликвидировать подлежа

щие ликвидации банки с минимальными потерями для общества
в целом и конкретно для лиц, с чьими деньгами работали такие
банки.

1. Какова нормативно-правовая база ликвидации коммерческих бан
ков в России?
2. Какие способы ликвидации заслужива1ощих этого комr;1ерческих
кредитных организаций предписаны в законах? Какие из этих спо
собов применяются чаще и почему?
3. В каких случаях ликвидация банка непреr;1енно проходит через
арбитражный суд?
4. В каких случаях Банк России может отозвать у банка лицензию
и в каких случаях он обязан это сделать?
5. Каковы ближайшие последствия лишения банка лицензии (до его
ликвидации как юридического лица)? Какие обязательства ликви
дируемого банка считаются текущими?
1 Отчет о результатах деятельности АСВ в 1 полугодии 2012 г.
718
6. Какие операции вправе проводить ликвидируеr.1ый банк в период
после дня отзыва у него лицензии и до дня встуnления в силу реше
ния арбитражного суда о его признании баю<рото111 или ликвида

ции такой организации?
7. Почему при рассмотрении дела о банкротстве кредитных органи
заций применяется только процедура конкурсного производства
(не применяются другие процедуры, предусмотренные в законо
дательстве)?
8. Как проходит конкурсное производство в отношении ликвидиру
емого банка?
9. Как участвует в ликвидации банка Агентство страхования вкладов?
По данны:м АСВ (см . годовой отчет за2011 г. ) средний процент
удовлетворения требований кредиторов 93 банков, в которых было
завершено конкурсное производство, за весь период деятельности
Агентства составил17%. При этоr.1 в 17 банках требования креди

торов удовлетворены полностью, в 15 банках в полноr.1 объеме про
ведены расчеты с кредиторами 1 -й и 2-й очередей, а с кредитора111и
3-й очереди - частично.
Таким образом, важной частью ликвидационных процедур явля
ется выявление конкурсной массы и ее адекватное распределение.
Задание 1
Подсчитайте размер конкурсной массы банка по имеющимся
условным данным.
Активы ликвидируемого банка следу~ощие (усл. ед.):

• кредиты - 15 ООО;
• ценные буr.1аги - 5000;
• основнъ1е средства - 1000;
• убытки - 200.
Установлено таюке, что 20о/о кредитов - безнадежные, 50% креди
тов будут возвращены в ближайшие 6 месяцев; 30% кредитов воз
можно перепродать с дисконтом в 20%. Известно также, что курс
имеющихся ценных бумаг снизился на 6%, а реализация основнь1х
средств может дать 70% их балансовой стоимости.
Задание 2
Выявленная конкурсная масса банка составляет 5 млн усл. ед. и при

этом признаны следу~ощие требования кредиторов (в млн усл. ед. ):
требования юридических лиц - 4; требования физических лиц -
2; требования налогового органа - 2; требования таl\11оженного
органа-1; требования Банка России -1; требования, обеспечен-
719
ные залогом имущества банка, - 1,5; кроме того, текущие обяза
тельства банка равны 500 тыс. усл. ед" столько же составили судеб
ные издержки. Как в соответствии с действующим законодатель
ством распределить ресурсы?
Установите очередность удовлетворения требований кредиторов
и распределите между ними конкурсную массу.
Краткий словарь терминов
Активные операции банка - операции (действия его работни
ков), в результате которых свободные денежные ресурсы банка
(собственные и привлеченные) находят целесообразное приме
нение, рассчитанное на получение доходов, или используются
для обеспечения общих условий его деятельности без непосред

ственного расчета на получение дохода.
Акционерное общество - коммерческая организация ,

уставный капитал (сумма денежного и иного имущества) кото
рого разделен на определенное число долей, выраженных акци
ями, удостоверяющими обязательственные права участников
данного общества (акционеров) по отношению к этому обще
ству.
Акция - эмиссионная Иl\1енная ценная бумага, закрепля -

ющая права ее владельца (акционера) на получение части при
были акционерного общества в виде дивидендов, на участие
в управлении данным акционерным обществом и на часть иму
щества, остающегося после его ликвидации .
Банк коммерческий - кредитная организация универсаль-

u u
ного типа, имеющая в качестве основном уставном цели дея-
тельности извлечение прибьmи и распределение ее части среди

участников в качестве дохода.
Банк центральный - эмиссионный банк, банк - ре гуля -

тор банковской системы.
Банк государственный - банк, уставный капитал которого
полностью принадлежит государству (правительству или иному
его органу). Может быть федеральным или региональным
(субъекта РФ).
Банк с государственнъхм участием - банк, часть уставного
капитала которого принадлежит государству (правительству
или иному его органу). Может быть федеральным или регио
нальным (субъекта Федерации).
Банки развития - государственные кредитные организа
ции, которые финансируют, как правило, масштабные, доро
гостоящие и долгосрочные научно-технические и (или) соци
ально -экономические программы, направленные на развитие
u u u
отраслеи и территории, на продвижение производимои в стране
721
продукции на рынки других государств, на решение других
политически и социально значимых общенациональных про

блем.
Банковская деятельность - это :
а) проведение банковских операций (оказание банковских
услуг);
б) разрешенная законами и иными правоустанавливающими
документами (лицензиями - для комrv1ерческих кредитных
организаций) специфическая или исключительная деятельность
кредитных организаций, т.е. деятельность центрального банка
(иногда таюке некоторых элементов, входящих в верхний уро
вень банковской системы), коммерческих банков и небанков-
v
ских кредитных организации.
Банко вская операция - практические действия (упоря

доченная, внутренне согласованная совокупность действий)
работников банка в процессе обслуживания клиента (оказания
ему заказанной конкретной услуги), форма воплощения в дей
ствительность банковского продукта; банковская технология,
т.е. определенное умение сотрудников банка, которое может
применяться, если это нужно клиентам, но может и не исполь
зоваться, оставаясь в «резерве».
Банк о в ская система - включенная в экономическую

систему страны единая и целостная (взаимосвязанная, взаимо
действующая) совокупность кредитных организаций, каждая
из которых выполняет свою особую функцию (функции), про
водит свой перечень денежных операций (сделок), в результате
чего весь объем потребностей общества в банковских продук
тах (услугах) удовлетворяется в полной мере и с максимально
возможной степенью эффективности.
Банковская услуга - результат банковской операции, т. е.
итог или полезный эффект банковской операции (целенаправ
ленной трудовой деятельности сотрудников банка), состоящий
в удовлетворении заявленной клиентом потребности.
Банковский кредит - предполагает передачу заемщику
(юридическому или физическому лицу) банком на основании
специального письrv1енного договора исключительно денежной
суммы (собственных средств банка и (или) заемных) на опреде
ленный в таком договоре срок на условиях возвратности и плат
ности в денежной форме, подконтрольности, а также нередко
целевого использования и обеспеченности.
Банковский кризис системный - быстрое и масштабное
ухудшение качества деятельности множества банков под воз
действием неблагоприятных факторов макроэкономического,
институционального, регулятивного и иного характера, про -
722
являющееся в неспособности значительного числа кредитных
организаций, а нередко и банковской системы в целом выпол
нять свои объективно необходимые функции в экономике, про
водить базовые и иные банковские операции и обеспечивать
собственное поступательное развитие.
Банковский продукт - конкретный способ, каким банк
оказывает или готов оказывать ту или иную услугу нужда
ющемуся в ней клиенту, т.е. упорядоченный, внутренне согла

сованный и, как правило, документально оформленный ком
плекс взаимосвязанных организационных, технико-технологи
ческих, информационных, финансовых, юридических и иных

действий (процедур), составляющих целостный регламент взаи-
1\1Одействия сотрудников банка (конкретных его подразделений)
с обслуживаемым клиентом, единую и завершенную техноло
гию обслуживания клиента.
Банковское право как комплексная отрасль права - сово
купность содержащихся в законодательных и иных норматив
ных актах правовых норм (предписаний), регламентирующих

систему банковских отношений (отношений по поводу бан
ковской деятельности) . Включает в себя нормы законов (соб
ственно банковских и иных) и нормы прочих правовых актов.
Банковское управление с точки зрения его объектов -
управление всеми процессами, характеризующими деятель
ность банка, всеми его отношенияl\1и - финансовыми, эконо

мическими, трудовыми, технико-технологическими, организа
ционными, правовыми, социальными и др .
Безналичные деньги - участвующие в обращении деньги

(их знаки), принадлежащие одному экономическому субъекту,
однако физически в данный момент находящиеся у другого эко
номического субъекта (свидетельством чего служат соответ
ствующий договор и записи в бухгалтерских книгах), причем
такиl\1 образом, что первый по праву может распоряжаться ими
как собственным имуществом, отдавая по мере необходимости
соответствующие указания второму; на поверхности явлений
они воспринимаются как записи на счетах.
Валютное регулирование - деятельность государства,

состоящая в регламентировании общественных отношений,
связанных с валютой, порядка проведения операций с валют
ными ценностями посредством издания нормативных право
вых актов.
Валютные ограничения - законодательное или админи

стративное запрещение, лимитирование и регламентация опе
раций резидентов и нерезидентов с валютой и другими валют

ными ценностяl\1и.
723
Валютный контроль - деятельность, имеющая целью обе
спечение соблюдения участниками валютных операций соот
ветствующего законодательства и разработанных на его основе
нормативных правовых актов.
Внутренние нормативные акты банка - обязательные

или инициативные внутренние (локальные) документы банка
нормативного и иного характера, в которых конкретизиру
ются правила, механизмы и процедуры, применяемые им в ходе
профессиональной деятельности.
Вспомогательные организации банковской отрасли -
специализированные организации, которые сами банковских
операций не проводят, но обеспечивают деятельность банков
и иных кредитных организаций.
В ыяснить содержание уп равления - значит ответить
на вопросы : для чего должны делать (с какой целью или
с какими целями) и что должны делать те, кто принимает
управленческие решения (какие именно управленческие дей
ствия они могут и должны предпринимать, на что именно
могут и должны распространяться принимаемые ими реше
ния). Ответить на первый из этих вопросов - значит раскрыть

функции управления, на второй - задачи управления.
Генеральная функция управления - обеспечение макси
мально благоприятных условий для долговременной стабиль
ной устойчивости функционирования и развития организации
в соответствии с ее уставными целями и задачаl\1и.
Денежная политика (задача или цель) - обеспечение эко

номики необходимой и достаточной денежной массой (исклю
чение избытка либо дефицита денежной массы с точки зрения
потребностей экономики).
Денежные знаки - это :
а) банкноты, казначейские билеты, монета, находящиеся
в обращении и являющиеся законным средством наличного пла
тежа на территории данного государства (группы государств) ,
а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежа
щие обмену указанные денежные знаки;
б) средства на банковских счетах (включая вкладные счета)
в денежных единицах.
Денежные отношения - часть товарно -денежных отно

шений, оз начающая отношения между субъектами экономики
по поводу самостоятельного движения денег как таковых.
Инновационный потенциал банковского персонала -

проявляющиеся и обогащающиеся в результате его целенаправ
ленного развития профессиональные, интеллектуальные, твор
ческие способности превышать достигнутый квалификацион -
724
ный уровень с целью совершенствования содержания и методов
выполнения традиционных операций и осваивать новые бан
ковские технологии.
Инструкция ЦБ РФ - нормативный акт, в котором опре

деляется порядок применения положений федеральных зако
нов, иных норl\1ативных правовых актов по вопросам компе
тенции Банка России (в том числе указаний и положений Банка

России) .
Кадровая политика банка (цель) - полное и своевремен
ное обеспечение потребностей банка в кадрах необходимой спе
циализации и квалификации, разделяющих ценности банка
и удовлетворенных своим положением в нем .
Капитал регулятивный - капитал, которым банк дол

жен располагать для проведения соответствующих операций,
поскольку этого требует регулирующий орган .
Капитал экономический - капитал, необходимый для
адекватного покрытия рисков, принимаемых конкретным бан
ком.
Качество уп равления - совокупн ость существенных

свойств, характеризующих способность управления удовлет
ворять потребности управляемого объекта (потребности, воз
н икающие в процессе деятельности банков).
Клиринг - способ регулярных безналичных платежей, осно
ванный на расчете (определении) и зачете взаимных денежных
требований и обязательств (долгов) юридических лиц за товары
и (или) услуги с последующим переводом сальдо .
Коммерческая организация - организация, основной
уставной целью деятельности которой является извлечение при
бьти с последующим распределением ее части среди участни
ков.
Концепция создания банка - задокументированные прин

ципиальные моменты, по поводу которых у инициаторов учреж
дения банка должно сложиться единое мнение : миссия и стра

тегия будущей деятельности банка; размеры и структура устав
ного капитала, требования к учредителям и другим участникам;
цели деятельности, ее сферы и преимущественные направления,
клиентская база; организационная структура, органы управ
ления , их полномочия, основные треб о вания к организации
Корпоративное управление применительно к коммерче

скому банку - особенная часть общего управленческого про
цесса в банке, представляющая собой инновационный процесс
разработки, принятия, мониторинга хода реализации реше
н ий по стратегическим вопросам развития банка, основанный
725
на разделении функций управления IVreждy собственниками
и наемными управляющими, в котором непосредственно уча
ствуют органы собственников банка, а опосредованно - менед

жмент банка и весь его трудовой коллектив, а также регулиру-
v
ющие органы и другие заинтересованные стороны, ведущиися
в рамках законности с достаточной степенью открытости и име

ющий конечной целью долговременное стабильное, бескризис
ное и экономически эффективное развитие банка с учетом инте
ресов всех заинтересованных в его деятельности сторон .
Кредит в широком смысле слова как общеэкономический

процесс - передача одним субъектом экономики другому субъ
екту во временное пользование на возмездных началах какого
либо фактора или результата производства, используемого его

получателем в производительных или личных целях, с после
дующим получением кредитором надлежащего возмещения
от заемщика .
Кредитная история - совокупность информации об откры

тии и погашении кредитов, полученных заемщиком.
Кредитная организация (по Закону) - юридическое лицо,

которое для извлечения прибьти как основной цели своей дея
тельности на основании специального разрешения (лицензии)
Центрального банка РФ имеет право осуществлять банковские
операции, предусмотренные в Законе.
Кредитная политика (цель) - регулирование доступности
кредита исходя из задач стабильного экономического роста.
Кредитный институт - организация, профессионально
и на постоянной основе работающая на рынке банковских
услуг.
Кредитоспособность - способность и готовность лица свое

временно и в полном объеме погасить свои кредитные долги
(основную сумму долга, проценты и др . ) .
Кризис банковского управления - неадекватность управ
ления тем условиям, в которых банку приходится действовать,
задачам, которые реально стоят перед ним.
Ликвидность в самом общем плане - быстрота и лег

кость реализации, обратного превращения ценностей, активов
в деньги.
Механизм управления - обоснованная, внутренне согла

сованная и комплексно применяемая совокупность средств
(инструментов, рычагов, методов и т.д . ), посредством которых

органы и лица, принимающие управленческие решения, воз
действуют на объект управления.
726
Мораторий - отсрочка исполнения обязательств (обязан
ностей), устанавливаемая на определенный срок или до окон
чания каких-либо чрезвычайных событий.
Надзор - процесс внешнего контроля, т.е. отслеживания,
наблюдения (мониторинга), проверок и анализа всех параме
тров деятельности банка, существенных с точки зрения над
зорного органа, включая как характеристики самой указанной
деятельности, так и ее результаты, в целях контроля за соблю
дением банком и его сотрудниками норм законодательства, пра
вил, устанавливаемых Банком России, и внутренних докумен -
тов самого поднадзорного банка .
Надежность банка - комплексная (интегральная) характе
ристика текущего финансово-экономического состояния банка
и его перспектив на обозримое будущее, полученная, как пра
вило, на базе дистанционного («бесконтактного») анализа его
официальной и публикуемой отчетности.
Небанковская кредитная организация - узкоспециализи
рованная кредитная организация.
Нематериальное производство - сфера общественного

хозяйства, где полезный труд воплощается в особом результате,
имеющем, как правило, собственную стоимость, где вырабатьr
ваются свои особые продукты - услуги.
Облигация - эмиссионная ценная бумага, закрепляющая
право ее владельца на получение от эмитента облигации в преду-
v v v
смотренныи в неи срок ее номинальнои стоимости или иного
имущественного эквивалента. О блигация может также преду

сматривать право ее владельца на получение фиксированного
в ней процента от номинальной стоимости облигации либо
иные имущественные права. Доходом по облигации являются
процент и (или) дисконт.
Общество с ограниченной ответственностью - ком
мерческая организация, уставный капитал которого разделен
на доли, выраженные свидетельствами о внесении имущества
в уставный капитал (паями), не являющимися ценной бумагой.

Оперативное управление (регулирование) - принятие
v v
текущих управленческих решении в целях адекватнои реализа-
ции утвержденных планов (программ, заданий и т.п.) функцио

нирования и развития организации и ее подразделений, недопу-
v
щения нежелательных отклонении от принятых в организации
режимов и необходимых (запланированных) результирующих

качественных и количественных параметров функционирова
ния.
Организационная деятельность («организация») - рас

пределение и координация трудовых функций, формирование
727
(переформирование) необходиl\1ых организационных струк
тур, поскольку такая работа ведется в оперативном, текущем
режиме (наиболее важные решения в этой части принимаются
на этапе планирования) .
Ос.новные ценные бумаги - наиболее распространенные
удостоверения прав на основные виды имущества (ресурсы),
такие как земля, недвижимость, продукция, деньги, т.е. ценные
бумаги, в которых выражено некое основное имущественное

право или требование. Основными ценными бумагами при
нято считать прежде всего акции и облигации.
Пассивные операции банка - операции, в результате веде
ния которых увеличиваются денежные ресурсы, которыми банк
реально располагает и может распоряжаться.
Платежеспособность - способность (возможность) и готов

ность (желание) юридического или физического лица своевре
менно и в полном объеме погашать свои денежные обязатель
ства (долги).
Планирование деятельности банка - формулирование
(уточнение, пересмотр) политик банка на предстоящий период
развития и определение системы практических мер, необходи
мых для их реализации, в форме составления обобщающего кон
цептуального документа (документов), трактующего деятель
ность банка по отдельным ее направлениям.
Платежи - погашение покупателем товара (получателем
услуги, работы) своего денежного обязательства (освобожде
ние от долга в рамках принятых обычаев и процедур) или пога
шение участниками сделки (сделок) своих взаимных денежных
обязательств.
Платежная система - действующая по согласованным пра
вилам совокупность организаций, осуществляющих расчеты
и проводящих платежи в целях урегулирования денежных дол
говых обязательств участников экономического оборота.

Политика банка - цели деятельности банка, получившие
уточненное качественное и количественное выражение (изме
ренные цели) и ставшие планами и критериями успешности
деятельности банка в целом и (или) отдельных его подразделе
ний; политика банка всегда существует как целая система поли
тик, отвечающих различным направлениям деятельности орга
низации.
Положение ЦБ РФ - нормативный акт, в котором устанав

ливаются системно связанные между собой правила по вопросу,
отнесенному к компетенции Банка России.
728
Представительство - обособленное подразделение юриди
ческого лица, расположенное вне места его нахождения, кото
рое представляет и защищает интересы юридического лица.
Проблемные кредиты - все кредиты, в отношении кото

рых заемщики перестают соблюдать существенные условия кре
дитных договоров.
Пруденциалъный (от англ. prudential; от лат. providentia -

предвидение, от pro- «Впереди» + videre «Видеть») - осторож
ный, благоразумный, дальновидный. Сфера употребления этого
определения - финансово-экономическая.
Пруденциалъный надзор - предварительный, «ранний»
надзор, позволяющий регистрировать потенциальные воз-
1\1ожности осложнений и проблем в деятельности финансовых
институтов.
Пруденциальные нормы - обязательные требования,

выполнение которых обеспечивает надежность, ликвидность
и платежеспособность, управление рисками, защиту интересов
участников и вкладчиков.
Расчеты - процесс определения размера обязательства

(долга) покупателя товара (получателя услуг, работ) перед про
давцоrv1 (лицоl\1, оказавшим услугу или выполнившим работу)
или размеров взаимных обязательств сторон сделки (сделок).
Реальный сектор экономики - сфера материального про
изводства.
Регулирование деятельности банка - воздействие на банк
со стороны центрального банка и (или) иных руководящих орга
нов с целью заставить или побудить банк изменить в нужном
направлении параl\1етры своей деятельности и соответственно
ее результаты в случае, если непринятие таких мер может
иметь негативные последствия для самого банка, его клиентов

и вкладчиков, для банковского сектора в целом.
Рекапитализация прибыли банка - направление части
прибыли в состав его действующего капитала.
Ресурсы банка (банковские ресурсы) - совокупность соб
ственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении
банка и используемых им для ведения активных операций.

Рефинансирование коммерческих банков - кредитование
коммерческих банков центральным банком .
Руководитель банка (по Закону) - единоличный исполни
тельный орган банка, его заместители, члены коллегиального
исполнительного органа (правления).
Система оплаты труда в банке (цель) - обеспечение
постоянной и прямой заинтересованности каждого сотрудника
v
в достижении установленных руководством результатов личнои
729
трудовой деятельности, а по возможности и в улучшении этих
результатов в сравнении с заданными .
Собственный капитал (собственные средства) банка -

денежное выражение всего реально Иl\1еющегося имущества,
принадлежащего банку.
Специфические (исключительные) для банков опера
ции - операции, которые вправе проводить только банки.
Стратегическое управление развитием банковской
системы, банка - рассчитанное на доступный прогнозирова
нию период (не обязательно много лет) управление важней
шими параметрами жизнедеятельности банковской системы,
банка.
Стратегия развития банка - внутренний документ банка,
в котором определены ключевые приоритеты его деятельности
на обозримый период, содержатся сценарии развития и планы

мероприятий, способных реализовать выбранные приоритеты
и цели, описано согласование процедур оперативного управле
ния с механизмами стратегического управления и планирова
ния.
Структура активов - количественные соотношения между

разными по качеству активаl\1и (вложениями средств) или, что
то же самое, доли разных групп активов в их общеl\1 балансо
вом итоге.
Трудовая политика банка (цель) - формирование в банке

v v
надлежащеи корпоративнои культуры, а именно подтвержден-
ных реальной практикой и отвечающих миссии (стратегии)

банка общих ценностей и норм трудового и межличностного
поведения, которые работники, составляющие коллектив, при
нимают на себя в качестве кодекса поведения.
Указание ЦБ РФ - нормативный акт, в котором устанавли
вается отдельное правило по вопросу, отнесенному к компетен
ции Банка России. Указания также могут быть:

• об изменении и дополнении действующего нормативного
актаЦБ РФ;
• об отмене действующего нормативного акта ЦБ РФ.
Управление - отдельный, специфический вид сознатель
ной человеческой деятельности, умственного труда, сущность
которого сводится к целенаправленному воздействию на участ
ников и на существенные характеристики и факторы процесса
совместной человеческой деятельности посредством опреде
ленных управленческих действий (решений) в целях достиже-
v
ния желаемых результатов такои деятельности .
Управленческое решение - определенным образом зафик

сированный план, вариант, способ необходимых или возмож-
730
ных действий, направленных на достижен ие поставленных
целей, доведенный до исполнителей в однозначной форме .
Соответственно принятие управленческого решения - про
цесс выявления проблемы, определения способов ее решения
и принятия определенной программы действий, которая фик
сируется в письменной или устной форме и имеет обязатель
ную силу.
Устав кредитной организации - единственный ее учреди

тельный документ. Участники создания хозяйственного обще
ства должны также заключить в письменной форме договор
об его учреждении (создании).
Уставный капитал ком м ерческого банка - денежное
выражение имущества, которым банк должен обладать как юри
дическое лицо и как хозяйствующая единица (не менее некото
рой нормативно устанавливаемой величины), т.е. это тот раз
мер имущества, только при наличии которого вновь создава
емый банк может быть вообще зарегистрирован в качестве

юридического лица и получить банковскую лицензию.
Филиал - обособленное подразделение юридического лица,
расположенное вне места его нахождения (вне места нахожде
ния его головной конторы) и осуществляющее часть его функ
ций, в том числе функции представительства.
Финансовые риски - реальная возможность неоправдан
ного увеличения расходов, снижения доходов, уменьшения при
бьmи, возникновения убытков, уменьшения капитала, неспо

собности расплачиваться по своим обязательствам вследствие
любых факторов внутреннего и внешнего характера (вклю
чая неверные действия или отсутствие действий), влияющих
на условия и результаты деятельности эконоl\11ического субъ
екта.
Ценные бумаги - это:

а) акции, облигации, векселя и другие (в том числе про
изводные от них) удостоверения имущественных прав (прав
на ресурсы), обособившиеся от своей основы и признанные
в таком качестве в законодательстве;
б) (в соответствии с ГК РФ, ст. 142-144) документ, удостове

ряющий с соблюдением установленной формы и обязательных
реквизитов имущественные права, осуществление или передача
которых возможны только при его предъявлении. С передачей

ценной бумаги переходят все удостоверяемые ею права в сово
купности . В случаях, предусl\1Отренных в законе или в установ
ленном им порядке, для осуществления и передачи прав, удо
стоверенных ценной бумагой, достаточно доказательств их
7Зl
закрепления в специальном реестре (обычном или компьюте
ризованном).
К ценным бумагам относятся: государственная облигация,
облигация, вексель, чек, депозитный и сбереzателъный серти
фикаты, банковская сберегательная книз1ска на предъявителя,
коносамент 1, акция, приватизационные ценные бумаги и другие
документы, которые в законах о ценных бумагах или в установ
ленном в них порядке отнесены к числу ценных бумаг.
Экономическая устойчивость банка - достижение им рав
новесного состояния на каждый конкретный момент времени
за счет регулирования собственной деятельности, адаптации
к внешним и внутренним условиям функционирования.
Эмиссионная ценная бумага - любая ценная бумага, в том
числе бездокументарная, которая характеризуется одновре
менно следующими признаками:
а) закрепляет совокупность имущественных и неимуще

ственных прав, подлежащих удостоверению, уступке и безус
ловному осуществлению с соблюдением установленных формы
и порядка;
б) имеет равные объем и сроки осуществления прав внутри

одного выпуска вне зависимости от времени приобретения цен
ной бумаги.
в) размещается выпусками.
Виды эмиссионных ценных бумаг:
• акции;
• облигации;
• опционы эмитента;
• депозитарные расписки.
1 Коносамент (Ьil/ of lading) - документ, выдаваемый перевозчиком гру

зоотправител10 в удостоверение принятия груза к перевозке морским транс
портом с обязательством доставить груз в порт назначения и выдать его

за1<онному держател10 коносамента. Коносамент является одним из основных
документов, применяемых при таможенном оформлении и таможенном кон
троле товаров, перемещаемых морским транспортом.
Нормативные правовые акты
1. Конституция Российской Федерации.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации.
3. Федеральный закон от 03.02.1996 № 17-ФЗ «О банках
и банковской деятельности».
4. Федеральный закон от 22.04.1996 № 39 -ФЗ «О рынке цен
ных бумаг».
5. Федеральный закон от 11.03.1997 NO48 -ФЗ «О переводном
и простом векселе».
6. Федеральный закон от 26.03.1998 № 41 -ФЗ «О драгоцен

ных металлах и драгоценных камнях».
7. Федеральный закон от 16.07.1998 № 102 -ФЗ «Об ипотеке

(залоге недвижимости)».
8. Федеральный закон от 29.07.1998 № 136-ФЗ «Об особен
ностях эмиссии и обращения государственных и муниципаль
ных ценных бумаг».
9. Федеральный закон от 29.10.1998 № 164-ФЗ «О финансо
вой аренде (лизинге)» .
10. Федеральный закон от 25.02.1999 № 40-ФЗ «О несостоя
тельности (банкротстве) кредитных организаций».
11. Федеральный закон от 05.03.1999 № 46-ФЗ «О защите
прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных
бумаг».
12. Федеральный закон от 07. 08.2001№115 -ФЗ «О противо
действии легализации (отмыванию) доходов, полученных пре
ступным путем, и финансированию терроризма» .
13. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Централь
ном банке РФ (Банке России)».
14. Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоя
тельности (банкротстве)».
15. Федеральный закон от 11.11.2003 № 152-ФЗ «Об ипотеч
ных ценных бумагах».
16. Федеральный закон от 10.12.2003№173 -ФЗ «О валют
ном регулировании и валютном контроле».
17. Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страхова

нии вкладов физических лиц в банках РФ».
733
8" Федераль,н · И за ~ он о,т 29~07"2004 N° 96~Фа «О в . ~платах
·анка России по вкладам: физических лиц в nриз.нанных банкро
т ми б нках, не ·уч ·1 ств.ую- ·1 -·. в. сист,еме обя .а ельного с рахо
вания вкладов ф;изичесI01Х лиц в банках РФ>>·.
19. Фед,еральнь .. зако -_ от ЭО" 2"2004 № .218-ФЗ <<О кредит
нь;1х истор, иях))"
20. 1Федералъ.ный з.ако о -17.05.2007 N° 82-ФЗ ('( 0 Банке раЗ~

вития)> .
21" Федер1 алъный .зако оrг 03.06"2009 N° 103 -ФЗ <<0 деятель.
·: . с и· по пр 1 - ему пла еж,е ·~· фи аи ·
ее и- ~ л:и -· , осущест: ляе - -0 1 ч_
плат, ж.ными агентами».
22. ф,~дералънь й зако . о 07"02.2011 -Q 7-ФЗ ~:<О' к ир1 и . е

'V'
и клири·нгово:и деятельности,\)"
23. Ф1 едераль ы.,, закон о 27ЕО6.2011 №~ 161 ~ФЭ « О · а:цио~

... ....
:·альн: ои платежно : сист,еме >> .
24" Ф~дераль.:ный закон от 07'"12 ..2011№414-· ФЗ. «0 централь
. ом е 1 ози арии>> .
Литература
Банковское право : учеб. пособие /Под ред. А. М. Тавасиева,
И . Ш. Килясханова. - М. : ЮНИТИ-ДАНА. - 2011.
Костерuна, Т. М. Банковское дело : учебник для бакалав
ров. - М. : Юрайт, 2012.
Савuнска.я, Н. А. Банковское дело. Организация деятельно
сти коммерческого банка / Н. А. Савинская, Г. Н. Белоглазова,
Л. П. Кроливецкая. М.
: Юрайт, 2012.
-
Тавасuев, А. М. Банковское дело : учебник для бакалавров. -
М. : Юрайт, 2013.
Тавасuев, А. М. Рекомендации и разъяснения Банка России
с комментариями. - М. : Изд-во ГУУ, 2009.
Тавасuев, А. М. Словарь терминов Банка России с коммента
риями : учеб. пособие. М.
: Изд-во ГУУ. - 2005.
-
Тавасuев, А. М. Банковское дело : словарь официальных тер
минов с комl\1ентариями / А. М. Тавасиев, Н. К. Алексеев. -
2-е изд. - М. : Дашков и К0, 2010, 2011.
Тавасuев, А. М. Российское банковское право в офици
альных документах : в 2 т. / А. М . Тавасиев, В . Д. Мехряков,
С. Н. Смирнов. - М. : Дашков и К , 2011.
0
Тавасиев, А. М. Банковское дело: управление и технологии :

учебник /А. М . Тавасиев, В . Д. Мехряков, Н. Д. Эриашвили . -
3-е изд. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2012.
Тавасuев, А. М. Антикризисное управление кредитными орга
низациями : учеб. пособие /А. М. Тавасиев , А. В. Мурычев. -
2-е изд. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2010.
Тавасuев, А. М. Банковское кредитование : учебник /
А. М. Тавасиев, Т. Ю. Мазурина, В. П. Бычков. - М. : ИНФРА-М,
2010.
Гурбанов, А. В. Банковское дело: операции, технологии,
управление / А. В . Турбанов, А. В. Тютюнник. - М. : Альпина
паблишер, 2007.
Покупайте наши книги:
В офисе издательства «ЮРАЙТ»:

111123, r. Москва, ул . Плеханова, д. 4а,
тел. : (495) 744-00-12, e-mail:sales@tirait. ru,www.urait.ru
В логистическом центре «ЮРАЙТ»:

140053, Московская область, г. Котельники, мкр. Ковровый, д. 37,
тел. : (495) 744-00-12, e-mail: sales@urait.ru, www.urait.ru
В интернет-магазине «ЮРАЙТ»: www.t1rait-book.rt1,

e-mail: order@urait-bookxu, тел. : (495) 742-72-12
Для закупок у Единого поставщика в соответствии

с ФедеральныJ11 законом от 21.07.2005 № 94-ФЗ обращайтесь
по тел.: (495) 744-00-12, e-mail: sales@urait.ru, vuz@urait.ru
Новые издания и дополнительные материалы доступны

в электронной библиотечной системе «Юрайт»
ЬiЫio-onliпe.ru
Учебное издание
Тавасиев Ахсар Мухаевич,

Мехряков Владимир Дмитриевич,
Ларина Ольга Игоревна
Организация деятельности
Теория и практика
Учебник для магистров
Формат84х108 1 / 32 .
Гарнитура «CharterITC». Печать офсетная.
Усл. печ . л. 38,59. Тираж 500 экз. Заказ №
ООО «Издательство Юрайт»

111123, r. Москва, ул. Плеханова, д. 4а.
Тел.: (495) 744-00-12. E-mail:izdat@llrait.ru, www.llrait.ru

Организация деятельности коммерческих банков. Теория и практика. Учебник для магистров by Ахсар Тавасиев, Владимир Мехряков, Ольга Ларина, (Авт.) PDF

Загружено:

Сведения о документе

Оригинальное название

Авторское право

Доступные форматы

Поделиться этим документом

Поделиться или встроить документ

Параметры публикации

Этот документ был вам полезен?

Это неприемлемый материал?

Авторское право:

Доступные форматы

Организация деятельности коммерческих банков. Теория и практика. Учебник для магистров by Ахсар Тавасиев, Владимир Мехряков, Ольга Ларина, (Авт.) PDF

Загружено:

Авторское право:

Доступные форматы

А. М. Тавасиев, В. Д. Мехряков, О. И.

Допущено Учебно-методическим отделом высшего

Организация деятельности коммерческих банков. Теория

© Коллектив авторов, 2013

Часть I. Вопросы управления и развития

Часть III. Организация межбанковских

Часть IV. Реорганизация и санирование,

В результате изучения материала главы студент должен:

1.1.2. О функциях банков в экономике

1.1.3. Признаки банковской системы

1.1.4. «Нормальное состояние» банковской системы

1.1.5. Кризисное состояние банковской системы

тера, проявляющееся в неспособности значительного числа КО,

Кризис - это болезнь, точнее, особо опасный период в ее

• в стране в целом или в значительном числе регионов мало

или вообще отсутствуют банковские учреждения, вследствие

чать банковские услуги;

более некачественно (непрофессионально).

кредитныl\1 бумом, неадекватным масштабным притоком ино ­

тимой мере изолированы от них (по тем или иным причинам

•' предприятия и организации реального сектора эконо-

мики и население не заинтересованы в тесном и стабильном

• значительное число банков способно предложить клиен­

• значительное число банков плохо управляется.

мики и кризисом социально -политическим.

Кризис также может протекать в открытой форме (это его

вклады по требованию вкладчиков) либо иметь латентный

Каждое из перечисленных обстоятельств может действо­

Изложенные выше признаки кризиса носят общий характер,

1.1.6. Важнейшие формы проявления системного кризиса

Формы проявления системного банковского кризиса в соот­

скрытно набирает силу.

• широкое распространение в обществе панических настро­

~процедур лИКБидации нежизнеспособных КО . • активизаци:

re последствия системного кризиса

истемного банковского кризиса достаточно Последствия с

!(Нако они разные для тех или иных сторон,

е совокупного общественного капитала, раз­ • уменьшени

11: перспектив ее улучшения;

сть разработки новых подходов к организации • необходимс

Для клиентов банков тот же самый процесс будет означать :

ченных и безнадежных долгов банкам;

• возможно, необходимость пересмотра отношений с бан­

• уменьшение совокупного банковского капитала;

ных банков (сокращение ресурсной базы банковской системы);

сивами и активами банков по объемам и срокам;

• падение доверия к банкам в целом;

• необходимость уточнения характера отношений с клиен­

• возникновение напряженности в отношениях с обще ­

• сокращение сети банковских учреждений (территори ­

тельности и всем процессам организации управления в банках;

При этом каждый из перечисленных пунктов допускает

За 2011 г. отношение активов банковского сектора к ВВП возросло

Рис. 1.1. Соотношение активов банковского сектора и ВВП в 2011 r., %

1 Отчет Центрального банка РФ о развитии банковского сектора и банков­

ского надзора в 2011 г. М.: Изд-во Банка России. 2012.

чилась на 3,4% и составила 68,9°/0. Отношение кредитов нефинан­

ния исключены из Книги государственной реrисrрации 18 КО; полу­

чили лицензию на осуществление банковских операций пять новых

Рис. 1.2. Количество КО и их филиалов

В табл.1.1 представлены данные о количестве ликвидированных КО

Ликвидированные банки 3 25 140 157 74

В 2011 г. сокращение числа действующих КО было характерно

кредитныl\1 бумом, неадекватным масштабным притоком ино

• значительное число банков способно предложить клиен

Каждое из перечисленных обстоятельств может действо

Формы проявления системного банковского кризиса в соот

• широкое распространение в обществе панических настро

е совокупного общественного капитала, раз • уменьшени

• возможно, необходимость пересмотра отношений с бан

• необходимость уточнения характера отношений с клиен

• возникновение напряженности в отношениях с обще

• сокращение сети банковских учреждений (территори

1 Отчет Центрального банка РФ о развитии банковского сектора и банков

чилась на 3,4% и составила 68,9°/0. Отношение кредитов нефинан

ния исключены из Книги государственной реrисrрации 18 КО; полу

Причины, которые могут привести к общему кризису бан

• поверхностными - так как сами в свою очередь нужда

ются в объяснении более глубинными, более фундаменталь

как, например, явно недостаточное количество в стране (регио

банков, являются их собственным «продуктом» и вполне им под

в части реального сектора экономики и в части банковского сек

• финансовую нестабильность (сильная или усиливающая

большой или нарастающий отток капитала из страны и нацио

тельского сообщества (реальный сектор) в отношении отече

ного перемещения финансовых ресурсов и в большей мере субъ

экономических почв для прихода в них извне кризиса, их соб

нальность экономики, а проще говоря, ее недопустимый пере

В числе вытекающих отсюда острейших проблем - непри

1«Голландская болезнь" - экономический эффект, связыва~ощий раз

(чужая экономика, чужие деньги и т.д .) и политических факто

Такая экономика с целым «букетом» нерешенных и не реша

рентность; неравномерное развитие регионов; серьезные недо

что в совокупности формирует неблагоприятную для дивер

изводства в реальной экономике и финансово-банковского кри

Положительная, а в отдельные годы просто беспрецедент

тера, такого как глобальный кризис, проявившийся в послед

статочными. Банковское дело в стране определенно нужда

ческую «настройку» системы управления, которые бы позво

высших должностных лиц России, не говоря уже о руJ<оводите

7. Несовершенство сформировавшейся структуры бан

рефинансирование. Одновременно с этим отмечается недоста