Вы находитесь на странице: 1из 35

1

Бизнес-план: цель и функции, структура, принципы разработки


В рыночной экономике бизнес-план является рабочим документом,
используемым во всех сферах предпринимательства.
Цель бизнес-плана – спланировать хозяйственную деятельность предприятия на
различные периоды в соответствии с потребностями рынка и возможностями
получения необходимых ресурсов.
В современной практике бизнес-план выполняет несколько функций.
Насчитывают до 10 основных функций, которые призван выполнить бизнес-
план.
Внешние:
Возможность получения инвестиционных и кредитных ресурсов.
Привлечение к сотрудничеству.
Внутренние: текущее и перспективное планирование деятельности
предприятия.
Выполняя внутренние функции, бизнес-план помогает решить следующие
задачи:
- определить конкретные направления деятельности предприятия, его место на
рынке строительной продукции;
- сформулировать долговременные и краткосрочные цели предприятия,
мероприятия по их достижению;
- выбрать состав и определить показатели товаров и услуг, предлагаемых
организацией;
- определить предполагаемые затраты на изготовление товара или оказание
услуг;
- прогнозирование всей системы показателей деятельности позволяет
рассчитать и оценить конечные результаты деятельности;
- изучить финансовое положение предприятия и соответствие имеющихся
финансовых и материальных ресурсов возможностям достижения поставленных
целей;
- предусмотреть трудности, которые могут помешать выполнению плана;
- является средством контроля и регулирования процесса производства,
расходования денежных средств и получения прибыли;
2
- является мощным инструментом самообучения.

Структура бизнес-плана может быть различной. Состав бизнес-плана и


степень его детализации зависят от объемов производства и характера сооружаемых
объектов. Структура бизнес-плана зависит от его функционального назначения.
Состав бизнес-плана также зависит от размера предполагаемого рынка сбыта,
наличия конкурентов и перспектив развития организации.
В общем виде бизнес-план состоит из следующих разделов:
- Возможности организации (резюме)
- Виды товаров, работ и услуг
- Рынки сбыта
- Конкуренция на рынках сбыта
- План маркетинга
- План производства
- Организационный план
- Правовое обеспечение деятельности организации
- Оценка рисков и страхование
- Финансовый план
- Стратегия финансирования

Раздел «Возможности организации»


Объем данного раздела не должен превышать нескольких страниц, но текст
должен быть предельно прост, с минимумом специальных терминов.
3
Работа над этим разделом очень важна, так как, если он не произведет
благоприятного впечатления на заказчика или кредиторов, то дальше они просто не
будут смотреть бизнес-план.
Раздел, как правило, разрабатывается в конце составления бизнес-плана, когда
достигнута полная ясность по всем другим его разделам. В нем определяются в
приоритетном порядке все направления деятельности организации. По каждому
направлению устанавливаются цели. В качестве таких целей могут быть увеличение
объемов производства, получение чистой прибыли или увеличение доли организации
на существующем рынке строительной продукции. В разделе должно быть указано, в
чем отличие качества выполняемых работ от подобных работ у конкурирующих
организаций; какие объемы работ прогнозируются на ближайшие годы; какова
ожидаемая выручка от их реализации, каковы планируемые затраты на производство,
а также характерные условия работы организации. В этом же разделе приводятся
данные о создании и регистрации организации, адрес и телефоны руководителей.
Таблица 1 – Показатели производственно-хозяйственной деятельности
Показатели Год

1. Объем реализации:
нат.ед.изм.
стоим.выр.
2. Численность работающих:
в т.ч.:
рабочие
ИТР и служащие
3. ФОТ, руб.
4. Себестоимость продукции,
руб.
5. Прибыль, руб.
6. Стоимость основных фондов,
млн. руб.
7. Рентабельность
производства, %
8. Производительность труда

Раздел «Виды товаров, работ и услуг»


Составлению данного раздела предшествует значительная работа по выбору
подрядных работ и услуг, которые должны стать основой бизнеса организации.
Материалы раздела должны содержать информацию о номенклатуре существующих
4
и новых видов работ и услуг, которые СО может предложить для выполнения
заказчикам (застройщикам), в чем основное преимущество технологии производства
этих работ и услуг, какими потенциальными или авторскими свидетельствами они
защищены. В разделе необходимо привести сведения о цене работ и услуг, а также о
возможности усовершенствования и внесения изменений в предлагаемые технологии
с учетом специфики возводимого объекта и условий производства работ на
строительной площадке.
В общем виде стоимость равна С= Сб+ПН+Н.
5
Таблица 2.1 – Расчет стоимости в ценах 2006 года

Номер Наименование работ Кол-во, Основная Эксплуатация машин Материальные Трудо- Стои-
ед.рас ед.изм. з/пл и механизмов ресурсы затраты, мость,
ценки всего, в т.ч. з/пл всего, в т.ч. чел.-ч. руб.
руб. машинис- руб. транспор
тов т, руб.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Примечание – Расценки на выбираются на основании РСН. К работе необходимо приложить ксерокопию расценки.
При определении стоимости в базисных ценах необходимо учесть все рабочие операции, выполняемые при выполнении заданных
работ. Состав работ, учтенных расценкой, приводится в начале каждой расценки. Работы, включаемые в перечень (гр. 2) при
расчете стоимости, необходимо включать в технологической последовательности.
Также расценкой могут быть учтены затраты не все используемые материалы (указано в расценке). Неучтенные расценкой в
прямых затратах расходы на материальные ресурсы необходимо: затраты на материалы можно учитывать в базисных ценах 2006
года с учетом индекса изменения стоимости, а также можно произвести расчеты стоимости материалов непосредственно в
текущих ценах.
Порядок расчета стоимости работ в базисных ценах определяется в соответствии с утвержденной инструкцией по определению
сметной стоимости и составлению сметной документации с учетом дополнений и изменений, действующих на момент расчетов
(разработки курсовой работы).
6

Пример
Таблица 2.1 – Расчет стоимости в ценах 2006 года Установка оконных блоков
Номер Наименование работ Кол-во, Основная Эксплуатация машин Материальные Трудо- Стои-
ед.рас ед.изм. з/пл и механизмов ресурсы затраты, мость,
ценки всего, в т.ч. з/пл всего, в т.ч. чел.-ч. руб.
руб. машинис- руб. транспор
тов т, руб.
Е10- Установка блоков окно- 100 м2 277719 1931 - 55374 198 116,62 335024
102-1 балконная дверь из ПВХ
со стеклопакетами в
проемы кирпичных стен
при площади изделия до 3
м2
Стоимость не учтенных
расценкой материалов

Е10- Герметизация мест 100 м 28855 - - 1029000 14150 13,03 1057855


103 примыкания оконных и
балконных блоков из ПВХ
к стенам
Е10- Установка подоконных 100 м 164691 254167 16645 74,37 418858
104-1 досок из ДСП
Стоимость, не учтенных
материалов
Е10- Установка отливов из 100 м 72704 611 - 1930667 11677 30,53 2003982
106 алюминия
Стоимость, не учтенных
материалов
Итого
7
Таблица 2.2 – Расчет стоимости работ в текущих ценах

№ Наименование затрат Стоимость выполненных работ


п/п в базисных индекс в текущих ценах
ценах изменения (гр.3*гр.4)
стоимости

Примечание
Порядок расчета стоимости работ в текущих ценах определяется в соответствии с
утвержденной инструкцией по определению сметной стоимости и составлению
сметной документации с учетом дополнений и изменений, действующих на момент
расчетов (разработки курсовой работы).
8
Раздел «Рынки сбыта»
В разделе проводят анализ существующих рынков сбыта по критериям
сегментации, определение их емкости и перспективности, доли, контролируемой
организацией, заключение о необходимости в новых рынках сбыта, меры по
расширению сферы влияния.
Информацию в разделе можно представить в следующей примерной
последовательности.
1 Характеристика рынка – его потенциальная емкость, степень насыщенности
данной продукцией, тенденция изменения спроса и насыщенности на ближайшие
годы.
2 Сегментация рынка - какие сегменты и почему являются перспективными и
целевыми, что привлекает на них покупателя (цена, качество).
3 Прогнозирование продаж – на какую долю рынка можно рассчитывать, объем
продаж.
4 Покупатели – определить их возможности и потребности.
Необходимые данные можно получить, обратившись в соответствующие организации,
а можно провести и собственные исследования. Источником информации могут стать
публикации отраслевых ассоциаций, правительственные отчеты и статьи в научных
журналах.
Таблица 3.1 – Расчет объемов оказания услуг на рынках

Рынки Годы

Рынок А
Объем работ, нат. Ед. изм.
Цена за единицу, тыс.руб.
Выручка от реализации, тыс.руб.
Рынок В
Объем работ, нат. Ед. изм.
Цена за единицу, тыс.руб.
Выручка от реализации, тыс.руб.
9
Раздел «Конкуренция на рынках сбыта»
Материалы этого раздела содержат анализ рыночной коньюктуры, конкурентов,
их стратегии и тактики на рынке строительной продукции. В разделе необходимо
привести данные о количестве организаций, предлагающих услуги по выполнению
подобных строительно-монтажных, специальных и других работ (соответствующих
профилю вашей строительной организации) с указанием объемов производства и
доли рынка, которой они владеют. Для оценки своих сравнительных преимуществ
необходимо привести сведения о достоинствах и недостатках технологий
производства работ, используемых конкурентами, ценах на выполненные ими работы,
информацию об «имидже» организаций-конкурентов. Анализируя своих конкурентов,
надо стремиться учесть все факторы, влияющие на спрос заказчиков, и постараться
убедить их в выгоде ваших технологий и условий производства работ.
Для оценки конкурентов необходимо, прежде всего, установить крупнейших
производителей аналогичных товаров, работ или услуг.
Целесообразно составить таблицу, содержащую их основные характеристики:
- место расположения;
- доля рынка;
- объем продаж.
Для оценки степени риска необходимо также указать предполагаемые потери,
которые может понести организация.
Для оценки сравнительных преимуществ предприятия необходимо сравнить
свои позиции с позициями конкурентов в таких областях как: качество, цена, реклама
и т.д.
Для этого можно использовать метод сегментирования рынка по основным
конкурентам, позволяющий систематизировать информацию по достоинствам и
недостаткам предприятия и конкурентов.
Для этого основные факторы разбиваются на группы и по каждому из них
предприятие и конкуренты должны получить оценку в баллах по шкале от 0 до 5
баллов, которая отражает положение фирмы на рынке.
Эта информация представляется в виде таблицы.

Таблица 4.1 - Конкурирующие предприятия


10
Наименование Место Доля Объем продаж, Предполагае-
расположения рынка нат. Ед. изм. мые потери,
вызванные
деятельностью
конкурента

Таблица 4.2 – Оценка конкурентов относительно предприятия в баллах от 1 до


5
Факторы Предприят Конкуренты
конкурентоспособности ие

1. Товар
Объем продаж
Качество
Престиж
Гарантия
Надежность
2. Цена
Продажная цена
Процентные скидки
Сроки платежей
Возможность предоставления
кредита
3. Сбыт
Степень охвата рынка
Система транспорта
Реклама
Общий итог
11
Раздел «План маркетинга»
В данном разделе целесообразно остановиться на следующих вопросах: как
будут формироваться цены на работы и услуги, каким образом предполагается
увеличить объемы работ, выполняемых организацией, и добиться хорошей репутации
как выполнения работ и услуг, так и самой организации в глазах общественности.
В раздел необходимо включить следующие пункты:
- стратегия сбыта (нацеленная на увеличение доли рынка, расширение
существующего, продвижение на новые рынки и т.д.);
- ценообразование (расчет и обоснование цены с учетом соответствующего
законодательства и политики регулирования цен на государственном уровне,
а также сегмента рынка);
- обоснование правильности выбора стратегии ценообразования (сравнение с
ценой конкурентов, оценка свойств продукции, оценка внутренних издержек
производства);
- схемы распространения работ и услуг;
- реклама;
- формирование общественного мнения об организации.
Решая вопросы схем распространения работ и услуг, строительная организация
должна исходить из возможности заключения договоров подряда непосредственно в
ходе переговоров с заказчиками либо путем участия в подрядных торгах.
Важным элементом маркетинга является реклама, предназначенная для
информирования покупателей, заказчиков и привлечения их внимания к
предлагаемым работам и услугам с целью их распространения на строительном
рынке.
Таблица 5 - План маркетинга на год по предприятию

Наименование Цена за Прогноз Распределение по Емкость


услуг единицу, производства и рынкам рынка
млн.руб реализации А Б (спрос на
услугу)
12
Раздел «План производства»
Заказчик, знакомясь с планом организации, рассматривает, как правило, этот
раздел не только с точки зрения того какими производственными мощностями и
основными фондами располагает подрядчик, но и учитывает репутацию поставщиков
материально-технических ресурсов и привлекаемых для выполнения субподрядных
организаций, ибо возможность заключения договора подряда будет определяться по
самому слабому звену технологической цепочки производства работ.
Главная задача раздела – показать, что организация в состоянии выполнить
планируемые объемы работ в нужные сроки и с требуемым качеством.
При разработке этого раздела необходимо ответить на следующие основные
вопросы:
- какова производственная мощность организации;
- какими основными фондами она располагает для производства работ;
- необходимые материалы для производства работ;
- где, у кого и на каких условиях будут закупаться материалы, детали,
конструкции и другие материальные ресурсы;
- каковы источники привлечения строительной техники и оборудования;
- планирование производства работ;
- каков порядок проведения контроля качества работ.
Заключительным этапом разработки раздела является оценка возможных
издержек предприятия. Для этого составляется смета затрат на производство.
Структура раздела :
1 Производственная программа работ организации
2 Расчеты мощности предприятия
3 Расчеты потребности в материальных ресурсах и их стоимости
4 Необходимые машины, оборудование, механизмы для выполнения работ.
Расчеты затрат на их эксплуатацию.
5 Планирование производства работ
6 Составление сметы затрат на производство (определение себестоимости
работ).

Таблица 6.1 – Прогноз оказания услуг по годам


13
Наименование Ед. изм. Годы Выпуск за 3
услуг 1-ый 2-ой 3-ий года
1 2 3 4
Нат.ед.изм
руб.
Нат.ед.изм
руб.
Итого:
Примечание:
1 Объемы работ принимаются в соответствии с потребностями рынка и
производственной мощностью предприятия: М = (Н*Д)/Тед * Квн,
где Н – число человек в бригаде, чел.; Д – количество часов работы в году,
час; Тед – трудоемкость выполнения единицы, чел-час; Квн – коэффициент
выполнения норм (1,0…1,1).
2 При наборе работ и разбивке годового объема работ по кварталам
учитывают следующее: производственная программа должна гарантировать
ритмичность работы организации, т.е. выполнение одинаковых объемов работ по
кварталам с учетом сезонности выполнения работ.

6.2 - Поставка материалов по предприятию


Наименование Ед. изм. Годы Итого
услуг 1-ый 2-ой 3-ий

Нат.ед.изм
руб.

Примечание: 1 Количество материалов в н.е.и. определяется норма расхода


материала (РСН) * объем работ.
2 Стоимость материалов по фактической стоимости, или по ценам 2006 года с
учетом индекса цен.

Таблица 6.3 - Смета затрат на производство, руб.

Элементы затрат Год


14

1. Материальные затраты:
- сырье и основные материалы
- топливо и энергия
2. Расходы на оплату труда, в
т.ч.:
- рабочие
- ИТР, служащие
3. Отчисления на социальное
страхование
4. Амортизация основных
фондов
5. Прочие расходы, в т.ч.:
-налоги
- ремонт и обслуживание
- аренда
- канцелярские, почтовые
расходы, телефон
- сбытовые расходы
- процент за кредит
Полная себестоимость, в т.ч.:
- постоянные издержки
- переменные издержки
15
Раздел «Организационный план»
В данном разделе приводятся сведения, характеризующие организационную
структуру, а также данные о персонале, работающем в организации.
Перечисленная информация представляется в следующем виде:
1. Организационная структура
Организационная схема управления; Состав подразделений и их функции
2. Рабочая сила, не связанная с управлением:
Потребность в кадрах по профессиям; формирование бригад; форма
привлечения (постоянная, совместительство); наличие рабочей силы в месте
расположения организации; режим работы.
3. Управленческий персонал; состав, возраст, образование, опыт работы,
система стимулирования труда.
4. Кадровая политика организации; принципы отбора и найма, наличие системы
профподготовки, система продвижения по службе.
Таблица 7.1.
Квалификационная матрица по видам работ
Работы Работники
Дирек- Гл. Гл. Инже- Прораб Мастер Рабо-
тор бухгал- инже- нер- чие
тер нер эконо-
мист
1 2 3 4 5 6 7 8
1. Работа с
заказчиками
- изучение рынка +
потребителей
- поиск заказчиков +
- выработка условий +
для заключения
договоров на
выполнение работ
- заключение +
договоров на
выполнение работ
2. Работа с
поставщиками:
- изучение рынка +
строительных
материалов

1 2 3 4 5 6 7 8
- выбор поставщиков +
16
строительных
материалов
- выработка условий +
для заключения
договоров на поставку
материалов
- заключение +
договоров на
приобретение
(поставку) материалов
3. Реклама + +
4. Производство:
- руководство + +
рабочими на объектах
- охрана труда и + +
техника безопасности
- контроль качества + + +
материалов и
выполнения работ
- расчеты потребности + +
в материалах
- расчеты стоимости + +
материалов, работ
- составление актов о + +
списании материалов
- расчеты потребности + + +
в машинах и
механизмах,
составление графика
работы машин
- расчеты затрат на + +
ЭММ
- составление актов на + + + +
выполненные работы
- выполнение +
строительно-
монтажных работ на
объектах
5. Финансы + +
6. Бухгалтерия +
7. Транспорт
8. Делопроизводство + + + +
9. Юридическое +
обслуживание
…………………..
17
Квалификационная матрица отражает состав подразделений организаций и функции,
которые они выполняют.
По горизонтали приводится перечень подразделений организации, по вертикали
приводится перечень выполняемых работ. Перечень выполняемых работ может быть
дополнен и детализирован с учетом особенностей работы и профиля строительной
организации.

Таблица 7.2 - Затраты по трудовым ресурсам

№ Категория работающих По годам


1 2
п
/ Потре Сред- ФЗП Потреб- Средняя ФЗП
п б- няя ность в заработ
ность зарабо рабо- ная
в тная тающих плата 1
рабо- плата работни
тающи 1 ка в
х работ- месяц
ника в
месяц
1 Рабочие
2 ИТР и служащие
3 Итого

Раздел «Юридический план»


В этом разделе приводится информация, связанная с созданием и правовым
обеспечением работы организации. В общем виде сведения, входящие в этот раздел,
включают:
Дату создания и регистрации; где и кем зарегистрирована; учредительные
документы; зарегистрированный адрес местонахождения; форму собственности;
информацию о пайщиках (акционерах с указанием доли в акционерном капитале);
копии лицензий на виды деятельности, предусмотренные в бизнес-плане; копии
соглашений и договоров с другими организациями и заказчиками по видам
деятельности организации (планируемый год); аспекты деятельности, подлежащие
госконтролю.

Таблица 8 - ПАСПОРТ ОРГАНИЗАЦИИ


18

Отрасль строительство

Полное наименование организации


______________________________________________________________________________

Сокращенное наименование организации

Основные виды деятельности общестроительные работы при строительстве зданий

Юридический адрес

Форма собственности дата регистрации 3

Размер уставного фонда тыс. долл. США по состоянию на 1.10.2002


1,5 млн. рублей

Учредители организации
_______________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________
Распределение уставного фонда в долях:
государства %
субъектов хозяйствования
негосударственных форм собственности %
иностранных участников %
прочих участников %

Общества, в которых организация является учредителем, акционером:


_______________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________

Среднесписочная численность 209 человек

Руководитель
Стаж работы в организации

Главный бухгалтер
Стаж работы в организации

Контактные телефоны:
код города 0222
тел.
тел.
факс

Дата последней оценки Дата последней


недвижимости аудиторской проверки
19
Раздел «Оценка рисков и страхование»
В данном разделе необходимо осветить следующие основные моменты:
- привести перечень возможных рисков с указанием вероятности их
возникновения,
- дать перечень организационных мероприятий по их профилактике и
нейтрализации.
Всю систему риска можно свести к следующим видам:
- производственный, коммерческий, финансовый, инновационный и социально-
психологический.
Их характеристики состоят в следующем.
Производственный риск вызывают недостатки снабжения, задержки поставок
материалов, снижение объемов производства поставщиков, сбой графика потребления
топлива и энергии, низкое качество выполнения работ, поломка техники и
оборудования.
Коммерческий – ухудшение финансового состояния потребителей, снижение
платежеспособного спроса населения, рост цен, изменение налоговой политики.
Финансовый – недостаток собственных оборотных средств, длительностью
нахождения средств в расчетах.
Социально-психологический – организационная культура, стиль руководства
проводимая политика в отношении персонала.

Раздел «Финансовый план»


Финансовый план важная составляющая часть бизнес-плана, освещает
финансовое обеспечение деятельности предприятия.
20
С этой целью в разделе разрабатываются следующие документы:
- расчет чистой прибыли от реализации продукции,
- расчет потока денежных средств,
- проектно-балансовая ведомость (сводный баланс активов и пассивов).
Таблица 10.1 Отчет о финансовых результатах
Показатели Расчет Год

1 2 3 4
1 Выручка от реализации, млн.руб Объем реализации
х стоимость ед.
или расчеты
стоимости
годового объема
работ в текущих
ценах
2 Налоги, исключаемые из стоимости СМР НДС, единый
платеж
3 Чистый доход от реализации 1-2
4 Затраты на производство, в т.ч.: расчет
- условно-переменные себестоимости
- условно-постоянные
5 Прибыль п.3 – п.5
6 Налоги из прибыли до 30%
7 Чистая прибыль п.5 – п. 6
8* Распределение прибыли:
А – фонд пополнения собственных оборотных 30 % от п.7
средств
б – резервный фонд до 5% от
оставшейся
прибыли п.7-п.8а
в – фонд накопления до 60% от
оставшейся
прибыли п.
от п.7-п.8аб
г – фонд потребления до 40 % от
оставшейся
прибыли п.
от п.7-п.8а.б.
* В зависимости от принятой схемы распределения прибыли на предприятии. Приведенные
проценты в гр. 2 рекомендуемые.
В раздел включают: расчет показателей эффективности, график достижения
безубыточности.
Рентабельность определяется по формуле:
производства Р = П/С * 100%
продукции Р= П/Сб * 100%.
21

График достижения безубыточности Выручка от реализации


Тыс.руб.

Себестоимость продукции

Зона переменных затрат

Условно-постоянные затраты

Объем производства в н.е.и.

Т.б.

Раздел «Стратегия финансирования»


Раздел должен содержать информацию, обосновывающую: сколько нужно
средств для реализации проекта, где можно получить необходимые средства и в какой
форме, когда можно ожидать возврата вложенных средств и получения дохода и в
каком размере.
Здесь же производится расчет окупаемости капитальных вложений.
Для этого используется формула
Т = К/ ПР
Т – срок окупаемости капитальных вложений
К – сумма вложенных средств
ПР – прирост прибыли от реализации капитальных вложений.

Таблица 11.1 – Перечень необходимых производственных ресурсов для


реализации проекта

Наименование Ед. Коли- Стоимость


изм. чество
А. Для производства работ
…………………………..
22
…………………………..
Б. Для работы организации в целом
………………………………
…………………………………
В. Здания и сооружения

Итого :
в т.ч. стоимость основных фондов

Примечания
Перечень машин, механизмов, оборудования, инструмента, инвентаря,
необходимого для выполнения работ (п. А) приводится с учетом технологии
выполнения работ. Количество оборудования, инструмента, инвентаря, спецодежды
определяется с учетом числа рабочих, формирования рабочих в бригады и звенья
для выполнения работ и отдельных операций, а также изнашиваемость отдельных
инструментов (срок 1 год).
Для работы организации в целом (п. Б) – офисная мебель, оргтехника, средства
связи. Здания и сооружения (п. В) - предусматривается офисное и складское
помещения (или их аренда), а также при необходимости бытовые помещения для
рабочих. При расчете площади офисных помещений рекомендуется учитывать
число ИТР. При расчете складских помещений необходимо учитывать габариты
хранимых материалов, оборудования, инструмента, их количество, сроки хранения.
При расчете общей площади бытовых помещений для рабочих необходимо
учитывать количество рабочих, а при определении числа бытовых помещений
необходимо учесть количество бригад.

Таблица 1 – Показатели производственно-хозяйственной деятельности

Показатели Год

1. Объем реализации:
нат.ед.изм.
стоим.выр.
2. Численность работающих:
23
в т.ч.:
рабочие
ИТР и служащие
3. ФОТ, руб.
4. Себестоимость продукции,
руб.
5. Прибыль, руб.
6. Стоимость основных фондов,
млн. руб.
7. Рентабельность
производства, %
8. Производительность труда
24

Таблица 2.1 – Расчет стоимости в ценах 2006 года Установка оконных блоков
Номер Наименование работ Кол-во, Основная Эксплуатация машин Материальные Трудо- Стои-
ед.рас ед.изм. з/пл и механизмов ресурсы затраты, мость,
ценки всего, в т.ч. з/пл всего, в т.ч. чел.-ч. руб.
руб. машинис- руб. транспор
тов т, руб.
Е10- Установка блоков окно- 100 м2 277719 1931 - 55374 198 116,62 335024
102-1 балконная дверь из ПВХ
со стеклопакетами в
проемы кирпичных стен
при площади изделия до 3
м2
Стоимость не учтенных
расценкой материалов

Е10- Герметизация мест 100 м 28855 - - 1029000 14150 13,03 1057855


103 примыкания оконных и
балконных блоков из ПВХ
к стенам
Е10- Установка подоконных 100 м 164691 254167 16645 74,37 418858
104-1 досок из ДСП
Стоимость, не учтенных
материалов
Е10- Установка отливов из 100 м 72704 611 - 1930667 11677 30,53 2003982
106 алюминия
Стоимость, не учтенных
материалов
Итого
25
26

Таблица 2.2 – Расчет стоимости работ в текущих ценах

№ Наименование затрат Стоимость выполненных работ


п/п в базисных индекс в текущих ценах
ценах изменения (гр.3*гр.4)
стоимости

Таблица 2.3 – Определение расходов на материалы на единицу объема

Наименование материала Ед. Расход на Стоимость Стоимость на


Изм. единицу единицы единицу
объема, руб.
М2
М2
Всего

Таблица 3 – Расчет объемов оказания услуг на рынках


27
Рынки Годы

Рынок А
Объем работ, нат. Ед. изм.
Цена за единицу, тыс.руб.
Выручка от реализации, тыс.руб.
Рынок В
Объем работ, нат. Ед. изм.
Цена за единицу, тыс.руб.
Выручка от реализации, тыс.руб.

Таблица 4.1 - Конкурирующие предприятия


Наименование Место Доля Объем продаж, Предполагае-
расположения рынка нат. Ед. изм. мые потери,
вызванные
деятельностью
конкурента

Таблица 4.2 – Оценка конкурентов относительно предприятия в баллах от 1 до


5
Факторы Предприят Конкуренты
конкурентоспособности ие

1. Товар
Объем продаж
Качество
Престиж
Гарантия
Надежность
2. Цена
Продажная цена
Процентные скидки
Сроки платежей
Возможность предоставления
кредита
3. Сбыт
Степень охвата рынка
Система транспорта
Реклама
Общий итог
Таблица 5 - План маркетинга на год по предприятию
28
Наименование Цена за Прогноз Распределение по Емкость
услуг единицу, производства и рынкам рынка
млн.руб реализации А Б (спрос на
услугу)

Таблица 6.1 – Прогноз оказания услуг по годам

Ед. изм. Годы


29
Наименование 1-ый 2-ой 3-ий Выпуск за 3
услуг года
1 2 3 4
Нат.ед.изм
руб.
Нат.ед.изм
руб.
Итого:
Примечание:
1 Объемы работ принимаются в соответствии с потребностями рынка и
производственной мощностью предприятия: М = (Н*Д)/Тед * Квн,
где Н – число человек в бригаде, чел.; Д – количество часов работы в году,
час; Тед – трудоемкость выполнения единицы, чел-час; Квн – коэффициент
выполнения норм (1,0…1,1).
2 При наборе работ и разбивке годового объема работ по кварталам
учитывают следующее: производственная программа должна гарантировать
ритмичность работы организации, т.е. выполнение одинаковых объемов работ по
кварталам с учетом сезонности выполнения работ.

Таблица 6.2 - Поставка материалов по предприятию


Наименование Ед. изм. Годы Итого
услуг 1-ый 2-ой 3-ий

Нат.ед.изм
руб.

Примечание: 1 Количество материалов в н.е.и. определяется норма расхода


материала (РСН) * объем работ.
2 Стоимость материалов по фактической стоимости, или по ценам 2006 года с
учетом индекса цен.

Таблица 6.3 - Смета затрат на производство, руб.

Элементы затрат Год


30
1. Материальные затраты:
- сырье и основные материалы
- топливо и энергия
2. Расходы на оплату труда, в
т.ч.:
- рабочие
- ИТР, служащие
3. Отчисления на социальное
страхование
4. Амортизация основных
фондов
5. Прочие расходы, в т.ч.:
-налоги
- ремонт и обслуживание
- аренда
- канцелярские, почтовые
расходы, телефон
- сбытовые расходы
- процент за кредит
Полная себестоимость, в т.ч.:
- постоянные издержки
- переменные издержки

Таблица 7.1.
Квалификационная матрица по видам работ
Работы Работники
Дирек- Гл. Гл. Инже- Прораб Мастер Рабо-
тор бухгал- инже- нер- чие
тер нер эконо-
мист
1 2 3 4 5 6 7 8
1. Работа с
заказчиками
- изучение рынка +
потребителей
- поиск заказчиков +
- выработка условий +
для заключения
договоров на
выполнение работ
- заключение +
договоров на
выполнение работ
1 2 3 4 5 6 7 8
2. Работа с
поставщиками:
- изучение рынка +
строительных
31
материалов
- выбор поставщиков +
строительных
материалов
- выработка условий +
для заключения
договоров на поставку
материалов
- заключение +
договоров на
приобретение
(поставку) материалов
3. Реклама + +
4. Производство:
- руководство + +
рабочими на объектах
- охрана труда и + +
техника безопасности
- контроль качества + + +
материалов и
выполнения работ
- расчеты потребности + +
в материалах
- расчеты стоимости + +
материалов, работ
- составление актов о + +
списании материалов
- расчеты потребности + + +
в машинах и
механизмах,
составление графика
работы машин
- расчеты затрат на + +
ЭММ
- составление актов на + + + +
выполненные работы
- выполнение +
строительно-
монтажных работ на
объектах
5. Финансы + +
6. Бухгалтерия +
7. Транспорт
8. Делопроизводство + + + +
9. Юридическое +
обслуживание
…………………..
32
Отражает состав подразделений организаций и функции, которые они выполняют.
По горизонтали приводится перечень подразделений организации, по вертикали
приводится перечень выполняемых работ. Перечень выполняемых работ может быть
дополнен и детализирован с учетом особенностей работы и профиля строительной
организации.

Таблица 7.2 - Затраты по трудовым ресурсам

№ Категория работающих По годам


1 2
п
/ Потре Сред- ФЗП Потреб- Средняя ФЗП
п б- няя ность в заработ
ность зарабо рабо- ная
в тная тающих плата 1
рабо- плата работни
тающи 1 ка в
х работ- месяц
ника в
месяц
1 Рабочие
2 ИТР и служащие
3 Итого

Таблица 8 - ПАСПОРТ ОРГАНИЗАЦИИ

Отрасль строительство
33
Полное наименование организации
______________________________________________________________________________

Сокращенное наименование организации

Основные виды деятельности общестроительные работы при строительстве зданий

Юридический адрес

Форма собственности дата регистрации 3

Размер уставного фонда тыс. долл. США по состоянию на 1.10.2002


1,5 млн. рублей

Учредители организации
_______________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________
Распределение уставного фонда в долях:
государства %
субъектов хозяйствования
негосударственных форм собственности %
иностранных участников %
прочих участников %

Общества, в которых организация является учредителем, акционером:


_______________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________

Среднесписочная численность 209 человек

Руководитель
Стаж работы в организации

Главный бухгалтер
Стаж работы в организации

Контактные телефоны:
код города 0222
тел.
тел.
факс

Дата последней оценки Дата последней


недвижимости аудиторской проверки

Таблица 10.1 Отчет о финансовых результатах


Показатели Расчет Год
34

1 Выручка от реализации, млн.руб Объем


реализации х
стоимость ед.
или расчеты
стоимости
годового объема
работ в текущих
ценах
2 Налоги, исключаемые из стоимости СМР НДС, единый
платеж
3 Чистый доход от реализации 1-2
4 Затраты на производство, в т.ч.: расчет
- условно-переменные себестоимости
- условно-постоянные
5 Прибыль п.3 – п.5
6 Налоги из прибыли до 30%
7 Чистая прибыль п.5 – п. 6
8 Распределение прибыли:
а – резервный фонд до 5% от п.7
б – фонд накопления до 60%
от п.7-п.8а
в – фонд потребления до 40 %
от п.7-п.8а

График достижения безубыточности Выручка от реализации


Тыс.руб.

Себестоимость продукции

Зона переменных затрат

Условно-постоянные затраты

Объем производства в н.е.и.

Т.б.

Таблица 11.1 – Перечень необходимых производственных ресурсов для


реализации проекта

Наименование Ед. Коли- Стоимость


изм. чество
35
А. Для производства работ
…………………………..
…………………………..
Б. Для работы организации в целом
………………………………
…………………………………
В. Здания и сооружения

Итого :
в т.ч. стоимость основных фондов

Примечания
Перечень машин, механизмов, оборудования, инструмента, инвентаря,
необходимого для выполнения работ (п. А) приводится с учетом технологии
выполнения работ. Количество оборудования, инструмента, инвентаря, спецодежды
определяется с учетом числа рабочих, формирования рабочих в бригады и звенья
для выполнения работ и отдельных операций, а также изнашиваемость отдельных
инструментов (срок 1 год).
Для работы организации в целом (п. Б) – офисная мебель, оргтехника, средства
связи. Здания и сооружения (п. В) - предусматривается офисное и складское
помещения (или их аренда), а также при необходимости бытовые помещения для
рабочих. При расчете площади офисных помещений рекомендуется учитывать
число ИТР. При расчете складских помещений необходимо учитывать габариты
хранимых материалов, оборудования, инструмента, их количество, сроки хранения.
При расчете общей площади бытовых помещений для рабочих необходимо
учитывать количество рабочих, а при определении числа бытовых помещений
необходимо учесть количество бригад.