Вы находитесь на странице: 1из 21

1

СОДЕРЖАНИЕ

Раздел 1 Финансовые услуги, инструменты сбережения и инвестирования..................................................3


Тема 1.1 Общая классификация финансовых услуг и продуктов................................................................3
Раздел 2 Банки: услуги и продукты....................................................................................................................6
Тема 2.1. Обзор сегмента рынка банковских услуг......................................................................................6
Тема 2.2 Основные функции банков..............................................................................................................9
Раздел 3 Потребительское страхование...........................................................................................................13
Тема 3.1 Рынок страховых услуг..................................................................................................................13
Раздел 4 Недвижимость как инструмент сбережения и инвестирования......................................................18
Тема 4.1 Обзор основных форм жилищного инвестирования (ипотека,..............................................19
жилищные кооперативы, долевое строительство)......................................................................................19
Раздел 5 Фондовый рынок................................................................................................................................19
Тема 5.1 Обзор услуг и продуктов на рынке ценных бумаг, общие понятия, структура.........................19
Раздел 6 Инвестиции.........................................................................................................................................19
Тема 6.1 Инвестиционная деятельность физических лиц..........................................................................19
Тема 6.2 Пенсионный возраст и государственное пенсионное обеспечение..............................................19
Раздел 7 Анализ финансовой информации......................................................................................................19
Тема 7.1 Анализ финансовой информации..................................................................................................19
Тема 7.2 Анализ финансового состояния физического лица при банкротстве.........................................19
Раздел 8 Электронные финансы.......................................................................................................................20
Тема 8.1 Электронные финансы как цифровая форма финансовых инструментов, продуктов и услуг.
......................................................................................................................................................................... 20
Раздел 9 Основы финансовой безопасности...................................................................................................20
Тема 9.1 Финансовые мошенничества.........................................................................................................20
Тема 9.2 Финансовые пирамиды..................................................................................................................20
Раздел 10 Налогообложение физических лиц.................................................................................................20
Тема 10.1 Имущественные налоги физических лиц...................................................................................20
Тема 10.2 НДФЛ............................................................................................................................................20

2
Раздел 1 Финансовые услуги, инструменты сбережения и инвестирования
Тема 1.1 Общая классификация финансовых услуг и продуктов

Виды финансовых услуг финансовых организаций, подлежащие


антимонопольному регулированию (посредством расчета оборота финансовых
услуг), — услуги, оказываемые:
- на рынке банковских услуг;
- на рынке страховых услуг;
- на рынке услуг по негосударственному пенсионному обеспечению;
- на РЦБ;
- на рынке лизинговых услуг.

Виды финансовых услуг показаны на рисунке 1.

Рис. 1— Виды финансовых услуг

Перечень основных видов банковских услуг — банковские операции и


сделки, предусмотренные в ст. 5 Закона «О банках и банковской деятельности».

3
Перечень страховых услуг (для целей настоящего приказа) — услуги
страхования, относящиеся к:
- обязательному страхованию, осуществляемому на основе законов РФ;
- добровольному страхованию жизни и иным видам личного страхования;
- добровольному имущественному страхованию;
- добровольному страхованию ответственности;
- перестрахованию;
- взаимному страхованию.
Услуги негосударственного пенсионного обеспечения — услуги
негосударственных пенсионных фондов, количественной характеристикой
которых является объем сформированных пенсионных резервов на последнюю
отчетную дату.
Финансовые услуги на РЦБ — услуги, предусмотренные в Законе «О рынке
ценных бумаг» по управлению ценными бумагами или деньгами.
Лизинговые услуги — приобретение имущества и передача его в аренду
юридическим и физическим лицам.
Активы финансовой организации, приобретаемые в порядке уступки прав
требований, — кредиты, финансовые вложения в ценные бумаги, лизинговые,
факторинговые операции, вклады денег в кредитные организации, а также
иные активы, приобретение которых подлежит государственному контролю в
соответствии со ст. 16 Закона «О защите конкуренции на рынке финансовых
услуг».
Виды банковских операций (услуг) — услуги, предоставляемые
кредитными организациями в соответствии с лицензией , отражаемые в
соответствии с «Правилами ведения бухгалтерского учета КО» на
соответствующих счетах бухгалтерского учета.
Коммерческие банки оказывают своим клиентам разнообразные виды
банковских услуг:
1. Консультационные услуги.
Банки традиционно консультируют своих клиентов по вопросам
инвестиций, покупки ценных бумаг, подготовки налоговых деклараций и ведения
бухгалтерского учета. Клиентам из числа юридических лиц оказываются услуги
по проверке кредитоспособности их возможных новых контрагентов и помощь в
оценке маркетинговых возможностей, как на национальном, так и на мировом
рынке.
2. Услуги по управлению потоками денежных средств.
Услуги по управлению потоками денежных средств рынка заключаются в
том, что банк принимает на себя инкассацию платежей и осуществляет выплаты
по операциям фирмы, а также инвестирует избыток наличных денежных средств в
краткосрочные ценные бумаги и кредиты, пока эти денежные средства не
понадобятся клиенту.
3. Брокерские услуги по операциям с ценными бумагами.
Банки осуществляют посреднические услуги по операциям с ценными

4
бумагами, предоставляя своим клиентам возможность покупать акции, облигации
и другие ценные бумаги без обращения к брокеру или дилеру, занимающемуся
торговлей ценными бумагами. В некоторых случаях банки поглощают
существующие брокерские фирмы или приглашают брокера, который предлагает
клиентам банка услуги по приобретению ценных бумаг в кредит.
4. Инвестиционные банковские услуги.
К инвестиционным услугам банка относится андеррайтинг
гарантированное размещение или покупка новых ценных бумаг эмитентов с
целью их последующей перепродажи другим покупателям и получения прибыли.
К инвестиционным услугам банков также относятся:
- поиск наиболее привлекательных объектов для слияния;
- финансирование приобретений других компаний;
- предложение услуг по хеджированию рисков, связанных с
колебаниямпроцентных ставок и курсов национальных валют.
5. Страховые услуги.
Долгое время банки занимались кредитным страхованием жизни клиентов,
обеспечивая, таким образом, гарантированное погашение выданных ссуд в случае
смерти или болезни клиента. Банки, которые сегодня предлагают своим клиентам
страховые полисы, обычно действуют через совместные предприятия или
заключают соглашения о франчайзинге, согласно которым компания открывает в
банке киоск по продаже страховых полисов. При этом банк получает
оговоренную долю доходов от таких операций.
6. Финансовые услуги.
Под влиянием сферы усиливающейся межбанковской конкуренции
проявляется тенденция к расширению финансовых услуг коммерческих банков.
Финансовые услуги как новый вид услуг получили наибольшее распространение
в послевоенный период.
Среди них можно выделить трастовые, лизинговые и факторинговые, в
зависимости от того, каким клиентам они предоставляются. Спектр банковских
услуг настолько разнороден, а критерии их дифференциации настолько
разнообразны, что возникает необходимость их классификации, в основу которой
могут быть положены как свойства, характерные для всего класса услуг, так и
особенности, присущие исключительно банковским услугам.
Перечень основных услуг банков определяют их специализацию. К ним
можно отнести следующие: депозитные (услуги, связанные с помещением
денежных средств клиентов в банк во вклады (депозиты)), кредитные и расчетные
услуги.
К дополнительным можно отнести услуги, которые банк может и не
оказывать. А именно:
- прием банком на себя поручительства и выдача гарантий;
- трастовые услуги;
- факторинговые услуги;
- лизинговые услуги; складские услуги банка;
5
- информационно-справочные услуги.
Что касается услуг физическим и юридическим лицам, то их спектр может
быть в тех или иных банках одинаков, неодинаковым может оказаться только их
объем. Основными услугами, предоставляемыми физическим лицам, являются
услуги по кредитованию и открытию депозитных и расчетных счетов.
Прямые услуги удовлетворяют непосредственные пожелания клиента
(платежные, коммерческие, инвестиционные услуги), косвенные делают более
удобным предоставление прямых услуг без получения клиентом дополнительной
прибыли (телефонное управление счетом (домашний банк), консультационные
услуги).
Обостряющаяся с каждым годом в банковском секторе конкуренция требует
освоения более инновационных маркетинговых методов и стратегий. Следует
отметить, что банковская конкуренция несет в себе весьма специфичные черты,
которые главным образом отличают её от конкуренции, например, в
производственной деятельности и других отраслях экономики.
В настоящее время рынок банковских услуг представляет собой
разрозненную и разбалансированную среду, где доминирует небольшое
количество субъектов, поддерживаемых государством. Государство играет здесь
ключевую роль, поскольку располагает возможностями в кооперировании и
интеграции их деятельности, что позволяет добиваться более четкой
согласованности действий, что является неплохим шансом в борьбе за лидерство
кредитных организаций.
Контрольные вопросы:
1. Какие услуги оказываются населению на рынке банковских услуг?
2. Какие услуги оказываются на рынке страховых услуг?
3. Какие услуги оказываются на рынке услуг по негосударственному
пенсионному обеспечению?
4. Какие услуги оказываются на РЦБ?
5. Какие услуги оказываются населению на рынке лизинговых услуг?

Раздел 2 Банки: услуги и продукты


Тема 2.1 Обзор сегмента рынка банковских услуг

Основным видам банковских продуктов относятся:


Валютные операции. Валютный обмен - это продажа банком одной
валюты, например долларов, за другую, например франки или песо, с взиманием
определенной платы за услуги. В настоящее время куплю-продажу иностранной
валюты обычно осуществляют только крупные банки, поскольку данные
операции сопряжены с валютным риском и для их проведения необходим
значительный опыт.
Коммерческие векселя и кредиты предприятиям.Учитывая
коммерческие векселя, банки тем самым предоставляют займы
товаропроизводителям, которые продают банку долговые обязательства своих
6
покупателей с целью быстрейшей мобилизации денежных средств. В настоящее
время в западных странах такая практика продолжается, хотя оборот
коммерческих векселей составляет всего 10 - 20% всех операций коммерческих
банков.
Сберегательные депозиты. В целях изыскания дополнительных средств
банки создают сберегательные депозиты. Сам депозит - это банковский продукт, а
его обслуживание - банковская услуга.
Хранение ценностей. Хранение в банке ценностей клиентов (золото,
ценные бумаги и др.) представляет собой услугу, а расписки или другие
документы, удостоверяющие факт принятия ценностей на хранение, - банковский
продукт. Безопасное хранение ценностей клиента осуществляет отдел аренды
сейфов, который хранит ценности клиента до того момента, пока клиенту не
понадобится доступ к своей собственности.
Кредиты правительству. Предоставление кредитов правительству
осуществляется через приобретение банками краткосрочных, среднесрочных и
долгосрочных государственных облигаций на сумму, составляющую
определенную долю от всех имеющихся в банке депозитов.
Депозиты до востребования (чековые счета).
Наиболее важным банковским продуктом является открытие 1 депозита до
востребования, или чекового счета, который позволяет вкладчику подписывать
переводные векселя в уплату за товары и услуги. Эти векселя банк обязан
оплачивать немедленно.
Потребительский кредит. Потребительский кредит как вид банковских
услуг вначале получил широкое распространение в США, а затем и в других
капиталистических странах после Второй мировой войны. Этими услугами
пользуются в основном физические лица и мелкие предприниматели.
Банковским продуктом в данном случае является кредитный договор,
регулирующий отношения кредитора и заемщика.
Взаимосвязь понятий банковская операция, банковская услуга и банковский
продукт показана на рисунке 1.

7
Рис. 1 — Взаимосвязь понятий банковская операция, банковская услуга и
банковский продукт

К основным видам банковских услуг относят:


Консультационные услуги. Банки традиционно консультируют своих
клиентов по вопросам инвестиций, покупки ценных бумаг, подготовки налоговых
деклараций и ведения бухгалтерского учета. Клиентам из числа юридических лиц
оказываются услуги по проверке кредитоспособности их возможных новых
контрагентов и помощь в оценке маркетинговых возможностей, как на
национальном, так и на мировом рынке.
Услуги по управлению потоками денежных средств.
Услуги по управлению потоками денежных средств заключаются в том, что
банк принимает на себя инкассацию платежей и осуществляет выплаты по
операциям фирмы, а также инвестирует избыток наличных денежных средств в
краткосрочные ценные бумаги и кредиты, пока эти денежные средства не
понадобятся клиенту.
Брокерские услуги по операциям с ценными бумагами.
Банки осуществляют посреднические услуги по операциям с ценными
бумагами, предоставляя своим клиентам возможность покупать акции, облигации
и другие ценные бумаги без обращения к брокеру или дилеру, занимающемуся
торговлей ценными бумагами. В некоторых случаях банки поглощают
существующие брокерские фирмы или приглашают брокера, который предлагает
клиентам банка услуги по приобретению ценных бумаг в кредит.
Инвестиционные банковские услуги. К инвестиционным услугам банка
относится андеррайтинг - гарантированное размещение или покупка новых
ценных бумаг у эмитентов с целью их последующей перепродажи другим
покупателям и получения прибыли.
К инвестиционным услугам банков также относятся:
- поиск наиболее привлекательных объектов для слияния;
- финансирование приобретений других компаний;
8
- предложение услуг по хеджированию рисков, связанных с колебаниями
процентных ставок и курсов национальных валют.
Страховые услуги. Долгое время банки занимались кредитным
страхованием жизни клиентов, обеспечивая, таким образом гарантированное
погашение выданных ссуд в случае смерти или болезни клиента. Банки, которые
сегодня предлагают своим клиентам страховые полисы, обычно действуют через
совместные предприятия или заключают соглашения о франчайзинге, согласно
которым страховая компания открывает в банке киоск по продаже страховых
полисов. При этом банк получает оговоренную долю доходов от таких операций.
Финансовые услуги. Финансовые услуги как новый вид банковских услуг
получили наибольшее распространение в послевоенный период и подразделяются
на трастовые, лизинговые и факторинговые в зависимости от того, каким
клиентам они предоставляются.
Трастовые услуги распространяются как на физических, так и на
юридических лиц. По физическим лицам коммерческие банки образуют
завещательный, прижизненный, страховой траст, а также осуществляют агентские
операции. По юридическим лицам они создают корпоративный,
институциональный траст, траст наемных работников, коммунальный траст. В
результате банки управляют имуществом, ценными бумагами, драгоценными
металлами и другими ценностями клиентов. Кроме того, широкое
распространение на Западе получило управление пенсионными и
благотворительными фондами.
Услуги по лизингу. Многие банки активно предлагают предприятиям-
клиентам возможность приобрести необходимое оборудование с помощью
лизингового соглашения, в соответствии с которым банк покупает оборудование
и сдает его в аренду своему клиенту.
Факторинговые услуги сводятся к тому, что банки приобретают счета-
фактуры предприятий и компаний, осуществляют обслуживание их
задолженности и ведение бухгалтерских книг.
Продажа пенсионных планов. Помимо трастового обслуживания,
связанного с управлением планами обеспечения населения по старости, т.е. с
аккумулированием и распределением выплат по пенсиям, банки продают частным
лицам депозитные планы обеспечения по старости или болезни (известные также
как сберегательные пенсионные счета) и распоряжаются этими депозитами, пока
они не понадобятся лицам — собственникам планов.
Контрольные вопросы:
1. Какие услуги оказываются населению на рынке банковских услуг?
2. Охарактеризуйте валютные операции.
3. Дайте понятие инвестиционных банковских услуг
4. Дайте понятие продаже пенсионных планов
5. Перечислите банковские продукты

9
Тема 2.2 Основные функции банков.

К основным функциям современного банка относят следующие:


аккумуляцию и мобилизацию временно свободных денежных средств; по-
средничество в кредитовании, т. е. в предоставлении временно свободных
денежных средств, мобилизованных банком, во временное пользование на
условиях возвратности, платности, срочности; посредничество в проведении
расчетов и осуществлении платежей в экономике; создание кредитных денег.
Аккумуляция и мобилизация временно свободных денежных средств.
Именно эта функция является основной для банка и определяет уникальность его
позиции как участника финансового рынка. Осуществляя эту функцию, банк
привлекает временно свободные денежные накопления, сбережения, доходы и т.
п. и определяет наиболее эффективные направления их использования в целях
получения прибыли (рис. 1).

Поскольку ни один владелец временно свободных денежных средств не


отдаст их банку для получения последним прибыли бесплатно, то депозитная
политика банка должна прежде всего учитывать интересы вкладчиков с тем,
чтобы максимально заинтересовать их в хранении денег на счетах в банке.
Главным орудием банка для привлечения вкладов является депозитный процент.
Чем выше депозитный процент в конкретном банке, тем большее количество
вкладчиков он может привлечь. Источником выплаты банком депозитного
процента выступает прибыль банка, которую он получает от размещения средств
в кредитах и других банковских продуктах.
Однако если депозитный процент не будет достаточно высоким с точки
зрения банковских клиентов, они предпочтут инвестировать свои временно
свободные денежные средства на других секторах финансового рынка: фондовом,
валютном, страховом и др.
Отсюда постоянное соревнование в доходности размещения денежных
средств на финансовом рынке между его секторами. Помимо дохода в виде
10
депозитного процента клиентам, доверяющим банку свои свободные денежные
средства, необходимы гарантии надежности помещения денег в конкретном
коммерческом банке. Этому способствует система страхования вкладов, а также
прозрачность информации о деятельности банка и о тех гарантиях, которые он
может предоставить.
Посредничество в кредитовании — вторая по важности функциональная
сфера деятельности банка. В этой функции банк выступает классическим
посредником между теми участниками рынка, которые накапливают излишние
денежные средства, и теми, которые временно нуждаются в денежном капитале, и
поэтому покупают его на условиях банковского кредитования (рис. 2).

Рис. 2. Взаимосвязь депозитных и ссудных операций


коммерческого банка

При выполнении посреднической функции кредитования банк определяет


кредитоспособность своих заемщиков, т. е. их способность выплачивать
проценты за пользование кредитом и гасить основную часть долга. Для любого
банка правильное определение кредитоспособности заемщика — главный фактор
успешного функционирования на рынке и получения прибыли. Если масса
некредитоспособных заемщиков превышает критический уровень, то банк
оказывается не в состоянии выплачивать депозитные проценты и возвращать
депозиты по истечении их срока. Нарушается ликвидность банковского баланса.
Вследствие нарушения ликвидности банк может оказаться банкротом и
объявить дефолт (невыплату) по своим долгам клиентам, т. е. не вернуть им их
депозиты. Крупнейший банкир XIX-XX в. Дж. П. Морган образно сказал о
необходимости для банка тщательно изучать и анализировать
кредитоспособность заемщиков: “Если клиент должен банку десять долларов, то
это проблема клиента. Но если клиент должен банку десять тысяч долларов, то
это уже проблема банка”. Эту аксиому, сформулированную Морганом более ста
лет назад, наглядно подтверждают современные банковские кризисы.
В принципе, эффективность выполнения банком функции посредничества в
11
кредитовании зависит прежде всего от строгого соблюдения базовых основ
кредитования: возвратности, платности, срочности, обеспеченности и по
возможности целевой направленности предоставляемых банком кредитов.
Банковский кредит — это лишь одна из многих финансовых услуг, которые
оказываются рынком. Но зачастую она становится не просто очень удобной, но и
незаменимой, так как позволяет в гибком режиме учитывать потребности каждого
конкретного заемщика и приспосабливать к ним условия выдачи банковских ссуд.
Посредничество в проведении расчетов и платежей. Эта функция банка
связана с тем, что банки аккумулируют на финансовом рынке не только денежные
средства, отдаваемые во временное хранение (депозиты), но и денежные средства
клиентов, необходимые им для совершения расчетов и платежей. Поскольку
большая часть платежей в странах с рыночной развитой экономикой
осуществляется в безналичной форме, то их проведение без банковского
посредничества невозможно.
Банки не просто осуществляют безналичные расчеты, но предлагают
клиентам разнообразные формы и виды таких расчетов: платежные поручения,
инкассо, аккредитивы, чеки, банковские переводы, клиринги, банковские
пластиковые карты, электронные безналичные расчеты с использованием
специальных компьютерных сетей, а также интернет-расчеты, расчеты по
системам мобильной телефонной связи и проч.
Создание кредитных денег. Принимая денежные средства, банк записывает
их на счет клиента и формирует банковский депозит, который в дальнейшем
используется как кредитный ресурс. При этом увеличивается общее количество
денег, находящихся в обращении. В связи с приемом вкладов и посредничеством
в платежах возникают банковские векселя и чеки, удостоверяющие обязательство
банка уплатить клиенту определенную сумму.
Центральные банки регулируют механизм создания кредитных денег путем
воздействия на масштабы и характер операций банков.
Помимо перечисленных четырех базовых функций коммерческого банка,
определяющих его экономическую сущность, место и роль в рыночной системе
хозяйствования, банк осуществляет и другие функции, выражающиеся в различ-
ных операциях: доверительных и гарантийных, инвестиционных для клиентов и
для своего портфеля, консультационных, информационных.
Все функции банка тесно взаимосвязаны между собой. Без привлечения
денег с финансового рынка не было бы их размещения, выпуска кредитных денег,
осуществления расчетов и платежей. Взаимосвязаны с депозитно-ссудными бан-
ковскими функциями и две другие базовые функции: осуществление расчетов и
платежей и эмиссия кредитных денег.
В зависимости от форм собственности различают государственные,
смешанные и частные банки. Государственным является центральный банк, хотя
центральный банк США, например, называется Федеральной резервной системой
(ФРС США) и состоит из 12 частных коммерческих банков.
Государственными могут быть коммерческие и специализированные банки.
В принципе, процесс национализации, т. е. перехода в полную госсобственность,
12
банков не редкость в странах с развитой рыночной экономикой. В периоды
кризисов государства могут прибегать к национализации структурообразующих
банков, чтобы не допустить их банкротств, которые могли бы обвалить
национальные финансовые рынки в целом.
В периоды стабильного функционирования финансового рынка
национализированные банки вновь приватизируются.
Смешанные банки имеют государственно-частную форму собственности.
Эти банки часто контролируются государством, которое таким образом имеет
возможность проводить определенную депозитную и кредитную политику. Част-
ные банки проводят, как правило, независимую кредитную и иную политику,
приоритетами в которой являются интересы частных собственников, а
ориентирами служит ситуация на различных сегментах финансового рынка.

Контрольные вопросы:

1. Каковы базовые характеристики экономической сущности банка?


2. Что такое банк? В чем его отличие от небанковских организаций?
3. Совокупность каких трех видов операций дает кредитной организации
статус банка?
4. Каковы основные функции банков?
5. В чем состоит роль центрального банка в двухуровневой системе?
6. Какие виды банков можно выделить? Каковы их характерные
особенности?

Раздел 3 Потребительское страхование


Тема 3.1 Рынок страховых услуг

Структура современного страхового законодательства состоит из


нормативных правовых актов, классифицируемых по следующим направлениям:
- юридической силе;
- сфере действия;
- субъектам, издающим эти акты.
Конструкция, призванная играть роль правового фундамента страховой
деятельности в Российской Федерации, представлена:
- Гражданским кодексом РФ (гл. 48 «Страхование»);
- Кодексом об административных правонарушениях;
- Законом РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации»;
- Федеральным законом «Об обязательном страховании гражданской
ответственности владельцев транспортных средств»;  указами Президента РФ;
- постановлениями Правительства РФ;
13
- нормативно-правовыми актами федеральных органов страхового
регулирования.
В России современная система надзора за страховой деятельностью в
результате реализации идеи создания мегарегулятора, основывается на
деятельности Федеральной службы по финансовым рынкам (ФСФР).
Подотчетность страхового регулятора Минфину России сохранилась, и на
сегодняшний день страховой надзор включает в себя:
1) лицензирование деятельности субъектов страхового дела, аттестацию
страховых актуариев, ведение единого государственного реестра субъектов
страхового дела;
2) контроль за соблюдением страхового законодательства, в том числе
путем проведения на местах проверок деятельности субъектов страхового дела, и
достоверности представляемой ими отчетности, а также за обеспечением
страховщиками их финансовой устойчивости и платежеспособности;
3) выдачу разрешений на увеличение размеров уставных капиталов
страховых организаций за счет средств иностранных инвесторов;
4) принятие решения о назначении временной администрации, о
приостановлении и об ограничении полномочий исполнительного органа
страховой организации.
Согласно ст. 934 ГК РФ по договору личного страхования одна сторона
(страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию),
уплачиваемую другой стороной (страхователем), выплатить единовременно или
выплачивать периодически обусловленную договором сумму (страховую сумму)
в случае причинения вреда жизни или здоровью самого.
Основные виды личного страхования представлены в таблице 1.
Таблица 1
Виды личного страхования
Вид страхования Характеристика
1. Страхование жизни на Вид страхования, предусматривающий обязанности страховщика
случай: по страховым выплатам выгодоприобретателю в случае смерти
— смерти застрахованного лица. Страховым событием по договору
— дожития страхования жизни признается смерть застрахованного в том
— наступления иного случае, если она наступила в результате любых причин
события в жизни граждан (несчастный случай, болезнь, катастрофа и т.п.), за исключением
самоубийства и других событий, не носящих для застрахованного
случайный характер.
2. Пенсионное Вид страхования, предусматривающий обязанности страховщика
страхование по страховым выплатам по достижении застрахованным
пенсионного возраста
3. Страхование от Традиционный вид личного страхования основной целью
несчастных случаев и которого является возмещение ущерба, нанесенного здоровью и
болезней жизни застрахованного в результате несчастного случая.
Страховыми случаями признаются: временная утрата
застрахованным общей трудоспособности, постоянная утрата
застрахованным общей трудоспособности; инвалидность
застрахованного в результате страхового случая; смерть

14
застрахованного как следствие травмы, острого отравления и
иных несчастных случаев
4. Медицинское Страхование на случай потери здоровья от любой причины, в том
страхование числе в связи с несчастным случаем или болезнью. В качестве
субъектов медицинского страхования выступают страхователь,
страховая организация и медицинское учреждение

Договор страхования жизни не заключается в отношении имущественных


интересов лиц:
• являющихся инвалидами I, II группы;
• больных онкологическими, хроническими сердечно-сосудистыми
заболеваниями, СПИДом.
Страховым случаем по договорам личного страхования признается
свершившееся событие, предусмотренное договором страхования.
Страховой суммой является денежная сумма, на основе которой
определяется размер страховых выплат и размер страховой премии. Размер
страховой суммы определяется по соглашению сторон. Страхователь по
согласованию со страховщиком имеет право в течение действия договора
страхования увеличить размер страховой суммы. При увеличении размера
страховой суммы уплате подлежит дополнительный страховой взнос.
Страхователь по согласованию со страховщиком имеет право уменьшить
размер страховой суммы. При уменьшении размера страховой суммы страховщик
выплачивает страхователю выкупную сумму. Страховая премия по договору
личного страхования может быть уплачена страхователем единовременно или
уплачиваться в рассрочку.
Договор страхования жизни и дожития заключается на срок не менее трех лет
на основании письменного заявления страхователя — юридического лица по
установленной страховщиком форме. Страхователь — физическое лицо имеет
право иным согласованным со страховщиком способом заявить о своем
намерении заключить договор страхования.
При установлении застрахованному (страхователю) инвалидности страховое
обеспечение выплачивается в следующих размерах от страховой суммы:
— 100% — при установлении 1-й группы инвалидности,
— 80% — при установлении 2-й группы инвалидности,
— 60% — при установлении 3-й группы инвалидности.
Договор страхования от несчастных случаев может заключаться
на любой срок или на время выполнения определенной работы, поездки и т. д.,
однако, как правило, является краткосрочным и заключается на период до года с
единовременной уплатой взносов, но может заключаться и на срок до 5 лет.
Страхование имущества проводится на случай гибели, уничтожения, кражи
или повреждения в результате страхового случая (пожара, удара молнии, взрыва,
наводнения, землетрясения, просадки грунта, бури, урагана, ливня, града, обвала,
оползня, действия подпочвенных вод, селя и аварий, в том числе средств
транспорта, отопительной, водопроводной и канализационной системы).
Гибель, уничтожение имущества означает его выбытие из пользования.
15
Кража — изъятие имущества из пользования путем воровства,
мошенничества, разбоя, грабежа и т. п.
Повреждением имущества считается такое состояние, когда отсутствуют
признаки полной гибели или уничтожения и оно может быть восстановлено путем
ремонта.
Лицензируемые виды имущественного страхования (кроме страхования
ответственности) представлены в табл. 3.1.

Лицензируемые виды имущественного страхования

Вид
Характеристика
страхования
1 2
1. Страхование Вид страхования, предусматривающий обязанности страховщика по
средств наземного страховым выплатам в случае нанесения ущерба имущественным интересам
транспорта застрахованного лица, связанным с владением, пользованием,
распоряжением транспортным средством, вследствие повреждения или
уничтожения (угона, кражи) наземного транспортного средства
2. Страхование Вид страхования, предусматривающий обязанности страховщика по
средств воздушного страховым выплатам в случае нанесения ущерба имущественным интересам
транспорта застрахованного лица, связанным с владением, пользованием,
распоряжением воздушным судном, вследствие повреждения или
уничтожения (угона, кражи) средств воздушного транспорта, включая
моторы, мебель, внутреннюю отделку, оборудование и др.
3. Страхование Вид страхования, предусматривающий обязанности страховщика по
средств водного страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации ущерба,
транспорта нанесенного имущественным интересам застрахованного лица, связанным с
владением, пользованием, распоряжением водным судном, вследствие
повреждения или уничтожения (угона, кражи) средств водного транспорта,
включая моторы, такелаж, внутреннюю отделку, оборудование и др.
4. Страхование
Вид страхования, предусматривающий обязанности страховщика по
средств
страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации ущерба,
железнодорожно го
нанесенного имущественным интересам застрахованного лица, связанным с
транспорта
владением, пользованием, распоряжением железнодорожным транспортом,
вследствие его повреждения или уничтожения
5. Страхование Вид страхования, предусматривающий обязанности страховщика по
грузов страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации ущерба,
нанесенного имущественным интересам застрахованного лица, связанным с
владением, пользованием, распоряжением грузом, вследствие повреждения
или уничтожения (пропажи) груза (товаров, багажа или иных грузов),
независимо от способа его транспортировки
6. Сельскохо- Вид страхования, предусматривающий обязанности страховщика
зяйственное по страховым выплатам в связи с нанесением ущерба урожаю
страхование сельскохозяйственных культур, многолетних насаждений,
сельскохозяйственных животных и др.

16
Вид
Характеристика
страхования
7. Страхование
имущества
Вид страхования, при котором страхованию подлежат основные средства и
юридических лиц,
объекты незавершенного строительства, принадлежащие юридическому
за исключением
лицу на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного
транспортных
управления. Обязанности страховщика по страховым выплатам наступают
средств и
при нанесении ущерба застрахованному имуществу в результате пожара,
сельскохозяй-
аварий, противоправных действий третьих лиц и др.
ственного
страхования
9. Страхование Вид имущественного страхования, объектами которого являются
предпринима- имущественные интересы, связанные с осуществлением
тельских рисков предпринимательской деятельности. Обязанности страховщика по
страховым выплатам возникают при потере дохода или недополучении
прибыли, связаны с остановкой производства в результате событий,
указанных в договоре. Страхователем и застрахованным по договору
страхования предпринимательских рисков может выступать только сам
предприниматель, ведущий предпринимательскую деятельность. В
10. Страхование противном случаепредусматривающий
Вид страхования, договор признается ничтожным
обязанности страховщика по
финансовых страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации потерь
рисков доходов (дополнительных расходов) застрахованного лица, вызванных
следующими событиями, например а) потерей работы (для физических
лиц);
б) банкротством; в) непредвиденными расходами; г) понесенными
застрахованным лицом судебными расходами (издержками);
д) иными событиями.

Контрольные вопросы:
1. В чем проявляется роль личного страхования в обеспечении социальной
защиты населения?
2. Договор страхования жизни является накопительным или рисковым?
3. Почему страхование жизни более дешевое, чем страхование на
дожитие?
4. Получает ли страхователь бонусы при страховании жизни?
5. Охарактеризуйте классификацию личного страхования.
6. Дайте характеристику основных принципов страхования жизни.
7. Сформулируйте различия между страховыми выплатами по различным
договорам личного страхования.
8. Приведите алгоритм заключения и ведения договора страхования жизни.
9. Какова роль и значение обязательного медицинского страхования в
социальной защите населения?
10.Перечислите и дайте характеристику программ добровольного
медицинского страхования

17
Раздел 4 Недвижимость как инструмент сбережения и инвестирования

Тема 4.1 Обзор основных форм жилищного инвестирования (ипотека,


жилищные кооперативы, долевое строительство)

Раздел 5 Фондовый рынок

Тема 5.1 Обзор услуг и продуктов на рынке ценных бумаг, общие понятия,
структура

Российский фондовый рынок является развивающимся рынком,


однако на данный момент объем торгов на российском фондовом рынке
составляет выше 60 % фондового рынка стран СНГ и Центральной и Восточной
Европы. Ведущим показателем фондового рынка РФ считается Индекс ММВБ.
Кроме основного композитного индекса ММВБ, рассчитывается так же Индекс
РТС. Важнейшие индексы Московской Биржи (Индекс ММВБ и Индекс РТС)
представляют собой ценовые, взвешенные по рыночной капитализации (free-float)
композитные индексы российского фондового рынка, содержащие 50 наиболее
ликвидных акций больших и статично развивающихся российских эмитентов,
виды экономической деятельности которых относятся к главным секторам
экономики, представленных в ЗАО «Фондовая биржа ММВБ».
Методикой расчета Индексов Московской Биржи учтен точный и
прозрачный механизм формирования базы расчета индексов, в том числе
включающий ежеквартальный пересмотр значений индексов. Отбор акций для
включения в Индексы Московской Биржи исполняется при участии Индексного
комитета ЗАО «Фондовая биржа ММВБ» – совещательного органа, в состав
которого входят ведущие специалисты российского финансового рынка и
представители профессионального общества.
Расчет Индекса ММВБ производится на базе цен акций, выраженных в
рублях Российской Федерации, а расчет Индекса РТС - на базе цен акций,
выраженных в долларах США.
Индекс ММВБ является фондовым индексом, применяемым в целях
приостановления торгов акциями на Бирже в порядке, установленном Правилами
проведения торгов по ценным бумагам в ЗАО «Фондовая биржа ММВБ», в
случаях, предусмотренных1.
Перечень эмитентов и их вес в индексе пересматривается раз в квартал.
Базовое значение индекса 100,00 пунктов.
Постоянный рост рынка стимулирует стремительное увеличение базы
частных вкладчиков на российском фондовом рынке. На бирже происходят торги
паями более 200 паевых инвестиционных фондов, стимулируя создание
институтов коллективного инвестирования.

1
Положение о деятельности по организации торговли на рынке ценных бумаг, утвержденным приказом ФСФР РФ
от 28 декабря 2010 года N 10–78/пз-н (с изменениями и дополнениями)
18
Фондовый рынок Московской Биржи – наикрупнейшая торговая площадка
страны, на которой ведутся торги акциями и облигациями и формируются
рыночные цены ценных бумаг российских эмитентов.

Раздел 6 Инвестиции

Тема 6.1 Инвестиционная деятельность физических лиц


Что такое инвестиции, способы инвестирования, доступные физическим
лицам.
Сроки и доходность инвестиций. Варианты капиталовложений: фондовый
рынок, FOREX, паевой инвестиционный фонд (ПИФ), общие фонды банковского
управления (ОФБУ), доверительное управление (ДУ), обезличенный
металлический счета (ОМС).

Тема 6.2 Пенсионный возраст и государственное пенсионное обеспечение.


Негосударственные пенсионные фонды. Что такое пенсия. Как работает
государственная пенсионная система в РФ. Что такое накопительная и
страховая пенсия. Что такое пенсионные фонды и как они работают.

Раздел 7 Анализ финансовой информации

Тема 7.1 Анализ финансовой информации


Обзор структуры финансовой информации. Обзор инструментов анализа.
Тема 7.2 Анализ финансового состояния физического лица при банкротстве
Методики оценки кредитоспособности физических лиц.

Раздел 8 Электронные финансы

Тема 8.1 Электронные финансы как цифровая форма финансовых


инструментов, продуктов и услуг
Электронные платежи и платежные терминалы. Интернет-банкинг и
пластиковые карты.

Раздел 9 Основы финансовой безопасности

Тема 9.1 Финансовые мошенничества


Мошенничества с использованием банковских карт. Интернет-
мошенничества. Мобильные мошенничества.
19
Тема 9.2 Финансовые пирамиды

Раздел 10 Налогообложение физических лиц

Тема 10.1 Имущественные налоги физических лиц

Тема 10.2 НДФЛ


Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) занимает центральное место в
системе налогов, взимаемых с физических лиц. Это федеральный налог с
дифференцированными пропорциональными ставками в зависимости от вида
дохода.
В настоящий момент порядок расчёта, взимания и уплаты налога на доходы
физических лиц регламентируется гл. 23 НК РФ.
Налог на доходы физических лиц является прямым регулирую щим
налогом, что указывает на его большое значение для регулирова ния экономики и
формирования доходной части бюджетов разных уровней2. Несмотря на то,
что его отчисления увеличились в общей сумме всех доходов бюджета по
сравнению с централизованной экономикой и по объему поступлений в бюджет
он занимает третье место, уступая лишь налогам на добавленную стоимость и на
прибыль.

Литература

Нешитой, А.С. Финансы, денежное обращение и кредит : учебник / А.С.


Нешитой. — 4-е, изд. — Москва : Дашков и К, 2017. — 640 с. — ISBN 978-5-
394-01394-2. — Текст : электронный // Лань : электронно-библиотечная
система. — URL: https://e.lanbook.com/book/93424 (дата обращения:
15.12.2019). — Режим доступа: для авториз. пользователей.

Налоги и налогообложение: учебник / под ред. Г Б Поляка, А.Н Романова — 2-е изд. перераб. и доп. — М.
2

ЮНИТИ-ДАНА. 2012. - c.35.

20
Виноградова, Т.Г. АКТИВИЗАЦИЯ МАРКЕТИНГОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СУБЪЕКТОВ БАНКОВСКОГО
СЕКТОРА / Т.Г. Виноградова // Известия Санкт-Петербургского государственного аграрного университета.
— 2017. — № 49. — С. 133-138. — ISSN 2078-1318. — Текст : электронный // Лань : электронно-
библиотечная система. — URL: https://e.lanbook.com/journal/issue/306349 (дата обращения: 14.12.2019).
— Режим доступа: для авториз. пользователей.

Развитие предпринимательства и бизнеса в современных условиях: методология и организация :


монография. — Москва : Дашков и К, 2017. — 466 с. — ISBN 978-5-394-02841-0. — Текст : электронный //
Лань : электронно-библиотечная система. — URL: https://e.lanbook.com/book/94048 (дата обращения:
14.12.2019). — Режим доступа: для авториз. пользователей.

Тавасиев, А.М. Банковское дело: словарь официальных терминов с комментариями : словарь / А.М.
Тавасиев, Н.К. Алексеев. — 2-е изд. — Москва : Дашков и К, 2017. — 656 с. — ISBN 978-5-394-01035-4. —
Текст : электронный // Лань : электронно-библиотечная система. — URL:
https://e.lanbook.com/book/93390 (дата обращения: 14.12.2019). — Режим доступа: для авториз.
пользователей.

Банковское дело : учебник / под редакцией Наточеевой Н.Н.. — 2-е изд., перераб. и доп. — Москва :
Дашков и К, 2019. — 270 с. — ISBN 978-5-394-03046-8. — Текст : электронный // Лань : электронно-
библиотечная система. — URL: https://e.lanbook.com/book/119230 (дата обращения: 15.12.2019). —
Режим доступа: для авториз. пользователей.

21