ТЕМА 7.

СУЩНОСТЬ КРЕДИТА, ЕГО ФУНКЦИИ И РОЛЬ

1. Необходимость кредита и сущность кредита
Кредит – ссуда в денежной или товарной форме на условиях возвратности, платности и
срочности.
Кредит появляется из функции денег как средства платежа. Исторической формой
кредита выступал ростовщический кредит.
У одних производителей в определенный период накапливаются временно свободные
средства, у других – возникает временная потребность в денежных средствах.
Причины высвобождения денежных капиталов:
1. накопление амортизации в процессе постепенного снашивания осн капитала до
его полного обновления;
2. несовпадение периода реализации товаров со временем покупки сырья и
вспомогательных материалов - новых эл-тов оборотного капитала;
3. постепенность расходования денег, вырученных от реализации товаров, на
оплату труда рабочей силы;
4. накопление прибавочной стоимости до размеров их возможного исп для
расширенного воспроизводства;
Причины временная потребность др производителей в ср-вах:
1. импортные поставки;
2. разовый завоз товарно-материальных ценностей;
3. ценностные факторы;
4. потребность в крупных единовременных затратах
Сущность кредита раскрывается в его структуре и основе.
Эл-ты стр-ры: субъекты (кредитор и заемщик) и объект (ссуженная стоимость). 
Кредитор предоставляет ссуду на время, оставаясь собственником ссуженной стоимости.
Cобственные накопления кредитора и заемные ср-ва - источник временно свободных ср-в.
Заемщик получает ссуду без получения права собственности на нее с гарантией возврата
к обусловленному сроку и уплатой ссудного процента. Заемщик как временный владелец,
использует ссуду в производстве или обращении с целью извлечения дохода.
Ссуженная стоимость передается от кредитора к заемщику и возвращается от заемщика к
кредитору.
Основа и св-во кредита: возвратность, которая юридически закреплена в кредитном
договоре между кредитором и заемщиком.
2. Условия возникновения, причины функционирования и виды кредит отношений
Кредитные отношения – эконом отношения между кредитором и заемщиком по поводу
возвратного движения стоимости в товарной или денежной форме.
Общеэконом причины:
1. имущественное расслоения общ-ва в период разложения первобытнообщинного строя;
2. случайные явления ссуды в нат форме (зерно, скот и т.д.);
3. появление ранних денежные форм в период развития обмена;
4. развития товарного производства привело к возникновению постоянных связей
(кредитных отношений) между участниками воспроизводства.
Непосредственные причины:
1. капитал в процессе воспроизводства одновременно существует в различных
функциональных формах;
2. движение капитала - последовательный переход из одной функциональной формы в
другую (из товарной в денежную и наоборот);
3. непрерывность - условие осуществления товарного производства;
4. при смене функциональных форм капитала (при обмене) возможны разрывов во
времени между актами купли и продажи;
5. необходимость возобновления воспроизводства вынуждает продавцов и покупателей
вступать в кредитные отношения.
Кредитные отношения появляются в сфере обращения, где владельцы товара
противостоят друг другу как собственники товара и денег. Эконом основой развития
кредитных отношений выступает кругооборот ср-в (капитала). Объективная возможность
кредита превращается в реальные кредитные отношения при наличии 2-х условий:
1. юр самостоятельность участников, материально гарантирующая выполнение
обязательств;
2. совпадение интересов участников.
Кредитные отношения складываются при соблюдении принципов кредита:
1. срочность;
2. возвратность;
3. обеспеченность;
4. платность;
5. целевое назначение.
Кредитные отношения по поводу движения судного капитала проявляются в виде
конкретных кредитных сделок, формы и условия которых имеют различия:
1. кредитование субъектов хозяйствования в форме учета коммерческих векселей;
2. кредитование экспортных и импортных операций;
3. кредитование инвестиционной деятельности;
4. межбанковское кредитование;
5. международные кредиты;
6. кредитование физ лиц (потребительские кредиты, кредитные карточки);
7. кредитование расчетных операции, субъектов хозяйствования;
8. договор финансирования под уступку денежного требования – факторинг;
9. лизинговый кредит;
Виды кредитных отношений выделяются в зависимости от потребности в кредитах:
1. для создания запасов матер ценностей, проведения запланированных производственных
затрат;
2. в связи с отклонениями от норм хода работы субъекта хоз, его материально-тех
снабжения, сбыта продукции;
3. в зависимости от стр-ры платежного оборота с поставщиками и покупателями, их
территориального расположения, степени совпадения платежей и поступлений средств.
Кредиторы решают задачи увеличения прибыли за счет расширения объема кредитных
операций, диверсификации клиентской базы, поиска источников доходов,
компенсирующих риски кредитных операций.
3. Субъекты кредитных отношений
Субъектами кредитных отношений, являются кредитор и заемщик. Становление
кредитора и заемщика происходит на базе товарного обращения. Продавец - кредитор,
покупатель – заемщик.
Кредитор – физ, юр лицо, сторона в кредитных отношениях, предоставляющая средства
(кредитные ресурсы, ссуды) на условиях возвратности, срочности и платности.
Чтобы выдать ссуду, кредитору необходимо располагать определенными ср-вами
(собственные накопления, ресурсы, позаимствованные у др субъектов). Банк-кредитор
может предоставить ссуду за счет своих собственных ресурсов, за счет привлеченных ср-
в, хранящихся на его счетах, а также мобилизованных посредством размещения акций и
облигаций.
Заемщик – сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить
полученную ссуду, что обеспечивается его определенными имущественными гарантиями
способность возвратить кредит по требованию кредитора.
Взаимодействие кредитора и заемщика носит хар-р единства противоположностей. Как
участники кредитной сделки кредитор и заемщик находятся по разные ее стороны.
Кредитор - сторона, предоставляющая ссуду, заемщик - сторона, данную ссуду
получающая. В повторяющихся кредитных отношениях кредитор и заемщик могут
меняться местами, при этом каждый имеет свой интерес, но их позиции в кредитной
сделке различаются.
Сравнительная хар-ка кредитора и заемщика
Кредитор Заемщик
Является собственником ссужаемых заемщику Не является собственником ссужаемых
средств. средств, лишь их временным
владельцем.
Применяет ссужаемые средства в
Предоставляет ссуду в фазе обмена, не входя
сфере обращения и в сфере
непосредственно в производство.
производства.
Возвращает ссужаемые ресурсы после
Использует возвращенные от заемщика
завершения кругооборота в своем
ресурсы для продолжения своей деятельности,
хозяйстве и должен обеспечить
продолжая кругооборот денежных средств в
высвобождение средств для расчетов с
своем хозяйстве.
кредитором.
Отдает в пользование заемщику денежные
Возвращает полученную во временное
ресурсы на условиях возврата через
пользование стоимость и уплачивает
установленный срок и получения процента за
ссудный процент.
время пользования ссудой.
Контролирует заемщика на предмет
Обеспечивает рациональное и
рационального использовать ссуженные
эффективное использование
средства.
ссуженных средств.
 
В качестве кредиторов и заёмщиков могут выступать:
1. банки;
2. небанковские кредитные организации;
3. субъекты хозяйствования – юридические лица;
4. физические лица;
5. государство в лице определённых органов и организаций;
6. международные финансовые организации;
7. транснациональные компании;
8. другие финансово-кредитные учреждения.
4. Ссуженная стоимость, ее особенности
Ссуженной стоимостью - объект кредитной сделки, по поводу которого возникает
кредитное отношение, и обладает кредитной спецификой:
1. возвратный хар-р движения от кредитора к заемщику, а затем от заемщика к кредитору
при ее сохранении и соблюдения эквивалентности во взаимосвязях между кредитором и
заемщиком на всех этапах движения;
2. авансирующий хар-р, имеющий целью покрытие временного недостатка собственных
средств заемщика для получения дохода или иного эффекта;
3. временное прекращение движения у кредитора и продолжение его в хозяйстве
заемщика;
4. обеспечение непрерывности производства и ускорение процесса воспроизводства;
5. сохранение равноценности (эквивалента) при переходе от кредитора к заемщику и ее
возврате.
Движение ссуженной стоимости имеет выраженную специфику:
          Ас      Рк      Пкз      Ик...     Вр...    Вк...    Пкс
Ас   – аккумуляция средств;
Рк   – размещение кредита;
Пкз – получение кредита заемщиками;
Ик  – его использование;
Вр  – высвобождение ресурсов;
Вк  – возврат временно позаимствованной стоимости;
Пкс – получение кредитором средств, размещенных в форме кредита.
Выделение стадий движения ссужаемой стоимости достаточно условно, т.к. движение
целостного и единого по своей сути кредита носит хар-р единого процесса, рассмотрение
последовательности его движения важно для более полной хар-ки сущности. И
возвратный характер стоимости кредита м.б. представлен всеми его этапами.
Несоблюдение возвратности влечет за собой изменение кредитной природы сделки,
искажение и перерождение кредитных отношений.
В условиях рыночной эк-ки ссуженная стоимость принимает форму ссудного капитала.
5. Понятие функции кредита. Перераспределительная функция кредита
Ф-ция кредита – реализация сущности кредита; взаимодействие кредита с внешней
средой. Функция кредита имеет объективный хар-р: это изменяющаяся категория,
выражающая специфическое взаимодействие кредита как целостного процесса.
Сущность перераспределительной ф-ции - перераспределение стоимости вне зависимости
от ее формы. Может происходить по территориальному и отраслевому признакам.
Межтерриториальное - в кредитные отношения могут вступать субъекты хозяйствования,
гос-ва и физ лица независимо от их месторасположения.
Межотраслевое (решающее) перераспределение стоимости происходит при ее передаче от
кредитора, представляющего одну отрасль, к заемщику – представителю др отрасли.
Внутриотраслевое перераспределение стоимости на условиях возвратности реализуется
при получении кредита субъектами хоз в отраслевых банках.
Особенности функции:
1. перераспределение может затрагивает валовый продукт и ср-ва производства,
предметы потребления, ранее созданные в соответствующей эконом с-ме;
2. перераспределяться может валовой продукт, национальный доход, все материальные
блага, все национальное богатство общества;
3. перераспределение охватывает перераспределение временно высвободившейся
стоимости;
4. передача временно высвободившейся стоимости во временное пользование
производится посредством перераспределения;
5. стоимость передается без участия посредников, поступает в пользование
непосредственного ссудополучателя, минуя промежуточные звенья.
В определенных условиях перераспределительная ф-ция может вызывать
диспропорциональность стр-ры рынка. Для недопущения подобных перекосов гос-во
 осуществляет регулирование кредитных отношений с целью обеспечения направления
привлеченных ресурсов в стратегически важные и приоритетные сферы.
6. Ф-ция замещения нал денег кредит операциями. Создание кредитных орудий
обращения
В современных денежных с-мах в обращении находятся денежные знаки, выпускаемые на
основе кредита. Ссуженная стоимость выполняет ф-цию временного замещения денег
посредством того, что заемщик, получив ее в результате кредитной сделки, вводит в хоз
оборот. И она начинает выполнять работу деньг.
Находящиеся в обращении в виде наличных денег денежные знаки, банкноты, векселя,
чеки, акции, депозитные сертификаты, облигации и т. п. постоянно могут перетекать в
безналичный оборот. Ф-ция замещения нал денег кредитными операциями связана со
спецификой современной орг-ции денежного оборота, его функционированием в безнал
форме. Помещая и храня деньги в банке, клиент вступает в кредитные отношения и
способствует созданию условий для замены нал денег в обороте кредитными операциями
в виде записей по банковским счетам. За счет этих ресурсов у кредиторов формируется
реальная возможность выполнения операций по предоставлению кредита и его возврату в
безнал порядке. Посредством кредита в этой ф-ции осуществляется создании платежных
ср-в, исп которых приводит к экономии издержек обращения. Данная ф-ция способствует
сокращению объема нал-денежных платежей и улучшению стр-ры денежного оборота.
Другие ф-ции кредита:
1. сокращения издержек обращения;
2. стимулирования экономии ресурсов;
3. ускорения концентрации капитала;
4. опосредствования кругооборота ср-в;
5. обслуживания товарооборота;
6. ускорения НТП.
7. Понятие роли кредита, ее связь с сущностью, функциями кредита
Роль кредита - результат функционирования кредитных отношений. Роль кредита имеет
объективную природу, так как определяется сущностью кредита, хар-ет конкретное
проявление его ф-ций в данных соц-эконом условиях. При этом значительное воздействие
на степень и хар-р реализации объективной роли кредита, результаты его использования в
воспроизводственном процессе и соц сфере оказывает конкретная эконом среда.
Проявляется роль кредита на макроур-не и на ур-не отдельных субъектов хоз.
Роль кредита в современных экономических системах
Направление Способы реализации
Содействие непрерывности ˗    вовлечение в оборот кредитных ресурсов позволяет
воспроизводственного ускорить платежи и сократить время оборота;
процесса и ускорению ˗    регулирующее воздействие кредита на макроуровне
оборота фондов через гос ДКП и на микроур-не через отношения
производства и обращения коммерческого расчета;
˗    перераспределение свободных ресурсов и
стимулирование рационального исп ссуженных средств.
Регулирование процесса ˗    соблюдение равновесия между имеющимися в общ-ве
воспроизводства временно свободными ресурсами и объемом
перераспределяемых с пом кредита ср-в;
˗    регулирование, поддержание и оптимизация
пропорций общественного воспроизводства и
 сбалансированности экономики.
Экономия издержек ˗    сокращение затрат на орг-цию денежного оборота в
обращения масштабах всего общ-ва;
˗    удешевление с-мы денежного обращения через ф-цию
замещения нал денег кредитными операциями;
˗    ускорение денежного обращения через увеличение
скорости оборота денег;
˗    уменьшение резервных фондов в денежной форме.
Содействие развитию ˗    обеспечение НТП в качестве важнейшего источника
научно-технического капитальных вложений;
прогресса ˗    осуществление приоритетного кредитования
наукоемких отраслей и конверсионных программ;
˗    целенаправленное кредитование технического
совершенствования производства и внедрения в
производство новых видов изделий, товаров,
пользующихся спросом населения или имеющих важное
народнохоз значение;
˗    развитие инновационных банков, специализирующихся
на кредитовании новых тех и технолог проектов.
Развитие международных ˗    создание благоприятных условия для развития
экономических связей и международных экономических связей;
международного разделения ˗    способствование осуществлению импорта товаров при
труда пассивном торговом балансе и увеличению экспорта;
˗    положительное воздействие на развитие
международного разделения труда.
Социальная сфера ˗    соц направленность кредита за счет повышается
эффективность общественного воспроизводства и более
полного удовлетворения потребности общества, роста
жизненного уровня;
˗    сокращение тяжелого и малоквалифицированного
труда, рост производительности общественного труда и
доходов населения посредством кредитования внедрения
прогрессивной техники и технологии;
˗    способствование улучшению состояния
потребительского рынка в соответствии с приоритетами
соц политики;
˗    способствование более быстрому росту реального
жизненного уровня населения.
В экономическом развитии страны кредит играет существенную роль, кот хар-ется теми
результатами, которые появляются при его функционировании для всех участников
общества: частных лиц, хоз субъектов, государства.