FACULTAD DE

NEGOCIOS, GESTIÓN Y
SOSTENIBILIDAD

PROYECTO GRUPAL Institución Universitaria Politécnico Gran

colombiano

ESTADOS FINANCIEROS BÁSICOS Y CONSOLIDACIÓN

ENTERPRISE COMPUTADORES LTDA

TUTOR:

Julio Cesar Suarez Beltrán

INTEGRANTES:

INSTITUCIÓN UNIVERSITARIA POLITÉCNICO GRANCOLOMBIANO

CONTADURIA PÚBLICA

2020
FACULTAD DE
NEGOCIOS, GESTIÓN Y
SOSTENIBILIDAD

PROYECTO GRUPAL Institución Universitaria Politécnico Gran

colombiano

Misión

- Ofrecer al usuario una solución completa con la más amplia variedad de accesorios de
cómputo y computadores modernos, innovadores y diferenciados que optimicen el
uso del mismo.
- Nuestros principios son: ética, eficiencia y actitud de servicio al cliente.

Visión

- En el 2030 ser reconocida a nivel nacional, como una empresa líder en la distribución
de suministros y accesorios de computo modernos, innovadores y diferenciados en
calidad y servicio que superen las expectativas de nuestros clientes.

Actividad económica: 4651

Ubicación: Garagoa Calle 10A No 13-23

Contexto socioeconómico

Nuestra compañía fue creada inicialmente por 300.000.000 millones de pesos que fue
el capital de los socios de la compañía, el cual se empleó para dar inicio a nuestras
operaciones y comenzar a funcionar en el mercado

Reseña histórica

Enterprise computadores LTDA inicio sus actividades en el 2010 por la cual ya

cuenta con más de 10 años en presencia y trayectoria en el mercado.
El objetivo principal de nuestra compañía es la compra y venta de computadores
portátiles y de escritorio, impresoras y demás accesorios de cómputo.
Con el transcurso de los años y la experiencia ganada en el mercado hemos venido
implementando varias líneas de productos que están a la altura de la evolución de la
tecnología, para así satisfacer las necesidades de nuestros clientes. A demás contamos
con excelente personal humano el cual se capacita de forma permanente a fin de estar
actualizados con los cambios que se presentan en nuestro alrededor.
 FACULTAD DE
NEGOCIOS, GESTIÓN Y
SOSTENIBILIDAD

PROYECTO GRUPAL Institución Universitaria Politécnico Gran

colombiano

CARACTERÍSTICAS CUALITATIVAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

La información financiera contenida en los estados financieros debe reunir determinadas

características cualitativas con la finalidad de ser útil para la toma de decisiones de los usuarios
generales

COMPRENSIBILIDAD
LA INFORMACIÓN DEBE RELAVANCIA
PRESENTARSE DE FORMA GENERAR VALOR PREDICTIVO
CLARA Y VALOR CONFIRMATORIO

MATERIALIDAD O
FIABILIDAD
IMPORTANCIA
RELATIVA LIBRE DE ERROR
SIGNIFICATIVO
CUANTIA DEL ERROR
JUZGADO O DE LA OMISION
DE LAPRESENCIA ERRADA.
PRUDENCIA
CIERTO GRADO DE
ESENCIA SOBRE LA
PRECAUCION PARA
FORMA REALIZAR JUICIOS
LA INFORMACIÓN DEBE SER
PRESENTADA DE ACUERDO
CON SU ESENCIA COMPARABILIDAD
PROYECTAR TENDENCIAS Y
INTEGRIDAD FLUJOS DE EFECTIVO
INFORMACIÓN COMPLETA SIN
OMISIONES

EQUILIBRIO ENTRE
OPORTUNIDAD
COSTO Y BENEFICIO
LA INFORMACIÓN DEBE SER
OPORTUNA PARA QUE SEA OTORGAR BENEFICIOS
RELEVANTE DERIVADOS QUE EXCEDAN
A LOS COSTOS
FACULTAD DE
NEGOCIOS, GESTIÓN Y
SOSTENIBILIDAD

PROYECTO GRUPAL Institución Universitaria Politécnico Gran

colombiano

ESTADOS FINANCIEROS DE PROPÓSITO GENERAL

Estado de Situación Financiera
ESTADOS Estado de Resultado Integral o Estado de Resultados
FINANCIEROS Estado de Cambios en el Patrimonio
BÁSICOS Estado de Flujos de Efectivo
Revelaciones a los Estados Financieros

Estado de Situación Financiera

ESTADOS Estado de Resultado Integral o Estado de Resultados
Estado de Cambios en el Patrimonio
FINANCIEROS
Estado de Flujos de Efectivo
CONSOLIDADOS Revelaciones a los Estados Financieros

ELEMENTOS DEL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

ACTIVO PASIVO PATRIMONIO

FACULTAD DE
NEGOCIOS, GESTIÓN Y
SOSTENIBILIDAD

PROYECTO GRUPAL Institución Universitaria Politécnico Gran

colombiano

ENTERPRISE COMPUTADORES LTDA

FACULTAD DE
NEGOCIOS, GESTIÓN Y
SOSTENIBILIDAD

PROYECTO GRUPAL Institución Universitaria Politécnico Gran

colombiano

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA A 31 DE ABRIL DE 2020

ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBLE
CAJA 173,929,280
BANCOS 187,004,745
DEUDORES
CLIENTES 73,469,378
ANTICIPO DE IMPUESTOS -54,029,047
CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES 40,000
PROVISION -1,469,388
DIFERIDOS
CARGOS DIFERIDOS 10,000,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 388,944,968
ACTIVO NO CORRIENTE
INVERSIONES
BONOS 5,000,000
CERTIFICADOS 15,000,000
DEUDORES
ANTICIPO DE IMPUESTOS 59,848,565
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
CONSTRUCION Y EDIFICACIONES 25,000,000
EQUIPO DE OFICINA 5,000,000
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 20,000,000
DEPRECIACION ACUMULADA -4,500,000
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 125,348,565
TOTAL ACTIVO 514,293,533

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
PROVEEDORES
NACIONALES 118,950,000
CUENTAS POR PAGAR
COSTO Y GASTOS POR PAGAR 322,000
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO 255,000
IMPUESTO GRAVAMENES Y TASAS
DE RENTA Y COMPLEMENTARIO -54,029,047
IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 51,628,678
OBLIGACIONES LABORALES
INDEMNIZACIONES LABORALES 5,855,604
PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES
PARA OBLIGACIONES LABORALES 21,893,426
TOTAL PASIVO CORRIENTE 144,875,660
PASIVO NO CORRIENTE
RETENCION Y APORTES DE NOMINA 24,403,546
ACREEDORES VARIOS 16,318,988
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 40,722,534
TOTAL PASIVO 185,598,194

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
APORTE SOCIAL 219,000,000
RESERVAS 32,908,602
RESULTADO DEL EJERCICIO
UTILIDAD DEL EJERCICIO 76,786,737
 FACULTAD DE
NEGOCIOS, GESTIÓN Y
SOSTENIBILIDAD

PROYECTO GRUPAL Institución Universitaria Politécnico Gran

colombiano

ENTERPRISE COMPUTADORES LTDA

ESTADO DE RESULTADOS POR NATURALEZA

INGRESOS OPERACIONALES 2.010.278.773

COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 2.010.278.773
COSTO DE M/CIA VENDIDA 1.627.512.000
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR COSTO DE VENTAS 1.627.512.000
UT ILIDA D BRUT A OPERA CIONA L 382.766.773
GASTOS 199.868.396
GASTOS DEADMON 131.823.680
5105 GASTOS DE PERSONAL 113.982.680
5110 HONORARIOS 1.800.000
5120 ARRENDAMIENTOS 250.000
5135 SERVICIOS 1.440.000
5140 GASTOS LEGALES 11.771.000
5150 ADECUACION E INSTALACIONES 30.000
5160 DEPRECIACIONES 250.000
5165 AMORTIZACIONES 1.800.000
5195 DIVERSOS 500.000
GASTODEVENTAS 68.044.715
5205 GASTOS DE PERSONAL 50.906.327
5220 ARRENDAMIENTOS 250.000
5230 SEGUROS 2.500.000
5235 SERVICIOS 2.784.000
5250 ADECUACION E INSTALACIONES 450.000
5260 DEPRECIACIONES 4.250.000
5295 DIVERSOS 5.435.000
5299 PROVISIONES 1.469.388
UT ILIDA D OPERA CIONA L 182.898.377
GA ST OS NO OPERA CIONA LES
5305 FINANCIERO 19.173.991
UT ILIDA D NET A A NT ES DE IMPUEST O Y RESERV A S 163.724.386
IMPUESTO SOBRE LA RETA (33% SOBRE UTILIDAD NETA AJUSTADA A MILES) 54.029.047
UT ILIDA D LIQUIDA 109.695.339
RESERVAS 32.908.602
RESERVA OBLIGATORIA
RESERVA LEGAL (10% SOBRE LA UTILIDAD LIQUIDA) 10.969.534
RESERVA ESTATUTARIA (20% SOBRE LA UTILIDAD LIQUIDA) 21.939.068
UTILIDAD DEL EJERCICIO 76.786.737
 FACULTAD DE
NEGOCIOS, GESTIÓN Y
SOSTENIBILIDAD

PROYECTO GRUPAL Institución Universitaria Politécnico Gran

colombiano

ENTERPRISE COMPUTADORES LTDA

ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL POR FUNCION
PERIODO DEL 1 DE ENERO AL 30 DE ABRIL DE 2020

INGRESOS OPERACIONALES 2.010.278.773

VENTAS 2.010.278.773
COSTO DE M/CIA VENDIDA 1.627.512.000
COSTO DE VENTA 1.627.512.000
GANANCIA BRUTA 382.766.773
GASTOS 219.042.387
GASTOS DE ADMON 131.823.680
GASTOS DE VENTAS 68.044.715
GASTOS FINANCIEROS 19.173.991
GANANCIA ANTES DE IMPUESTO 163.724.386
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (33% SOBRE UTILIDAD NETA) 54.029.047
UTILIDAD LIQUIDA 109.695.339
RESERVAS 32.908.602
RESERVA OBLIGATORIA
RESERVA LEGAL (10% SOBRE LA UTILIDAD LIQUIDA) 10.969.534
RESERVA ESTATUTARIA (20% SOBRE LA UTILIDAD LIQUIDA) 21.939.068
UTILIDAD DEL EJERCICIO 76.786.737