Вы находитесь на странице: 1из 76

Министерство науки и высшего образования Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение


высшего образования
«Псковский государственный университет»

Институт права, экономики и управления


Кафедра мировой экономики и международного

Выпускная квалификационная работа


на тему: Разработка мероприятий по оптимизации депозитных операций
коммерческого банка на примере ПАО «Совкомбанк».

Студент: Филимонова А.Г.


Группа:1075-02
Шифр:15107028
Руководитель: Григорьев Э.Г.

Псков
2020
2
Содержание
Введение…………….…………………………………….……………...3
Глава 1. Теоретические аспекты депозитных операций
коммерческого банка……………………………………………………….
…………………6
1.1. Понятие депозитных операций коммерческого банка…………..6
1.2.Нормативно-правовое регулирование депозитных операций
коммерческого банка………………………………………..………...
………….15
1.3.Депозитные источники привлечения денежных средств и виды
депозитов………………………………………………………….……….…..20
Глава 2. Анализ депозитных операций в ПАО Совкомбанк……..…25
2.1. Краткая характеристика банка……………………………....……25
2.2.Анализ депозитных операций в ПАО Совкомбанк………………33
2.3Особенности депозитных операций в ПАО Совкомбанк………..45
Глава 3.Совершенствование депозитных операций в ПАО
Совкомбанк………………………………………………………………………
…….51
3.1.Виды вкладов населения, привлекаемые в ПАО Совкомбанк…..51
3.2. Проблематика депозитных операций в ПАО Совкомбанк……57
3.3.Рекомендации по совершенствованию депозитных операций
банка……………………………………………………………………………
….58
Заключение………………………………………………………….....62
Список литературы……...…………………………………………….64
Приложение
3

Введение
На сегодня российская финансово-кредитная система находится в
состоянии длительного общественно-политического напряжения и
усиления неопределенностей среди экономических агентов по
дальнейшему их развитию. Банковские учреждения оказались в
неблагоприятном финансовом состоянии, что привело к проблеме
эффективного их развития и поддержания ликвидности.
Решение этой проблемы связано с умением банков формировать
ресурсную базу, рационально распоряжаться средствами и формировать
долгосрочную стратегию такой работы.
Для эффективного функционирования банковской системы
необходимо выполнение ее основной функции, а именно обеспечивать
распределение финансовых ресурсов путем аккумулирования денежных
накоплений, доходов и сохранений юридических и физических лиц. Банки
превращают их в ссудный капитал, то есть в денежный капитал, который
преимущественно предоставляется в ссуду владельцам на условиях
возврата за оплату в виде процентов.
Актуальность работы заключается в том, что специфика каждого
экономического явления в значительной мере обусловлена структурно-
функциональным контекстом. Поэтому научное исследование любого
экономического феномена следует начинать с определения его места в
системе. В понимании сущности депозитных операций коммерческого
банка, и их места в системе банковской системы, нет единства среди
ученых. Часто их позиции диаметрально противоположны. Особенно ярко
это проявлялось в последнее время, поскольку велись дискуссии о разных
по происхождению депозитных операции, среди которых значительное
4
место занимают экономические и социальные элементы. Поэтому тема
работы является актуальной.
Объект работы: депозитные операции ПАО Совкомбанк;
Предмет работы: особенности депозитных операций.
Цель работы: исследование депозитных операций коммерческого
банка на примере ПАО Совкомбанк.
Задачи работы:
- исследовать литературу по проблеме;
- дать понятие депозитных операций коммерческого банка на
примере ПАО Совкомбанк;
- изучить своеобразие депозитных операций коммерческого банка
на примере ПАО Совкомбанк;
- проанализировать особенности депозитных операций
коммерческого банка.
Анализ последних исследований и публикаций. Изучение данной
темы занимаются многие как отечественные, так и иностранные ученые
среди них: Бартош О. М, Версаль Н. И., Глебова Н. В., Олейник В. М.,
Мельникова И. М., Лавров Р. В. и многие другие. Выделение не решенных
ранее частей общей проблемы. Необходимость построения для банковской
системы такого механизма ее обеспечения и наполнения достаточными по
объемам и срокам финансовыми ресурсами, особенно в условиях кризиса
экономики, который приведет к выходу из неблагоприятных условий
развития.
Теоретические и методологические аспекты по проблемы,
разработаны в трудах ученых: Х.У. Умарова, А.Х.Авезова, Т.Дж.
Усмановой, А.А. Назарова, М.Д. Пулатова, P.M. Бабаджанова,
И.С.Хоркашова, И.А. Ходиева, М.Т. Кенджаева и др.
Итак, основательное изучение проблем разработка рекомендаций
по повышению эффективности депозитных операций коммерческого
банка требует нового для современной экономики подхода, который
5
обеспечил бы комплексное исследованиями важнейших проблем на основе
принципов и методов экономики с обязательным использованием
наработок других наук.
Стоит отметить, что отдельные вопросы относительно сущности,
структуры, предназначения эффективности депозитных операций
коммерческого банка на примере ПАО Совкомбанк изучали представители
экономической науки, в частности: Максимова В.Ф. А. Малько, Марченко,
М. Матузов, Саидов, В. Синюков Ю. Тихомиров, Л. Явич и др.
На современном этапе развития концептуальных подходов к
исследованию эффективности инвестиции, закономерности типологии,
посвящены работы ряда известных ученых: Билсборроу Е., Грэм Хьюго,
А.С.Обераи и др.
В качестве методологической основы исследования были
использованы следующие методы: комплексный, междисциплинарный
подход на основе социологических методов; системный подход;
институциональный подход; структурно-функциональный подход.
При выполнении исследования использовался системный подход,
методы анализа, сравнения, систематизации и классификации.
6

Глава 1. Теоретические аспекты депозитных операций


коммерческого банка
1.1.Понятие, депозитных операций коммерческого банка
В настоящее время существует дефицит дешевых кредитных
ресурсов и идет значительное уменьшение объемов кредитования
международными банками.
Особое место занимает борьба между банками за привлечение
средств физических и юридических лиц.
Чтобы избежать этой проблемы и получить первенство в этой
конкурентной борьбе, банки должны развивать новые методы
обслуживания клиентов и внедрять новые виды банковских услуг.
Привлечение денежных ресурсов и их последующее размещение
являются основными формами деятельности коммерческого банка.
Именно за счет привлеченного капитала формируется большая часть
ресурсов банка.
Банки привлекают свободные денежные средства юридических и
физических лиц путем выполнения депозитных операций, в процессе
которых используются различные виды банковских счетов.
С развитием банковских учреждений происходит развитие видов
привлечения средств в банки.
Для развития экономики в условиях дестабилизации, девальвации
рубля, снижение инвестиционной активности большое значение имеет
анализ формирования и функционирования ресурсов банковских
учреждений. Поэтому важную роль в обеспечении стабильного и
эффективного функционирования банков играют улучшение депозитных
операций и увеличение вкладов, обуславливает актуальность выбранной
темы в условиях финансовой нестабильности.
7
Анализ последних исследований и публикаций. Значительный вклад
в развитие депозитных операций, изучение сущности и классификации
депозита в формировании ресурсов банка сделали А.В. Череп, Р.И.
Тыркало, А.М. Герасимович, И.М. Парасий-Вергуненко и другие ученые.
Выделение нерешенных ранее частей общей проблемы.
Однако в современных условиях развития банковской системы
существует потребность дальнейшего исследования этой проблематики.
В условиях обострения конкурентной борьбы на рынке банковских
услуг вопросы формирования ресурсной базы банков в достаточном
объеме имеет большое значение для их эффективной деятельности и
развития банковской системы в целом. Наличие достаточного объема
депозитных ресурсов позволяет осуществлять активные операции для
достижения максимальной прибыли с учетом возможных рисков. Согласно
ФЗ «О банках и банковской деятельности» - депозиты (вклады) - это
средства в наличной или в безналичной форме, в валюте РФ или в
иностранной валюте, которые размещены клиентами на их именных счетах
в банке на договорных началах на определенный срок хранения или без
указания такого срока и подлежат выплате вкладчику в соответствии с
законодательством и условий договора [2].
Субъектами депозитных операций являются коммерческие банки,
выступающие как заемщики, и владельцы средств, которые выступают
кредиторами. Объектами депозитных операций являются средства,
переданные коммерческом банке на условиях, определенных
двусторонним соглашением. На долю депозитных операций приходится
около 85% пассивов банков.
При привлечении депозитов банки придерживаются таких
принципов организации депозитных операций [4] - депозитные операции
осуществляются так, чтобы способствовать получению банковской
прибыли или создавать условия для получения прибыли в будущем; - в
процессе организации обеспечиваются разнообразие субъектов
8
депозитных операций и сочетание различных форм депозитов; - при
осуществлении банковских операций обеспечиваются взаимосвязь и
взаемопогодження между депозитными и кредитными операциями по
срокам и суммам; - особое внимание в процессе организации депозитных
операций уделяется срочным депозитам, которые больше всего
поддерживают ликвидность баланса банка; - при проведении своих
депозитных и кредитных операций банк должен уменьшать свои
свободные ресурсы; - банк должен принимать меры по развитию
банковских услуг, предусматривает привлечение депозитов. Большая часть
ресурсов коммерческого банка формируется на счет привлеченных и
заемных средств, а не собственных.
Привлеченные средства банка - это средства, которые банк
привлекает на вклады и депозиты. Заимствованные средства - это средства,
которые банк привлекает путем выпуска облигаций или получения
межбанковского кредита. Возможности коммерческого банка в
привлечении средств регулируются НБУ [2].
Так, согласно показателем платежеспособности банка,
привлеченные и заимствованные средства не должны превышать размер
собственного капитала более чем в 8 раз.
Депозит - это денежные средства в российской и иностранной
валюте, переданные их владельцем или другим лицом по его поручению в
готовой или безналичной форме на счет владельца для хранения на
определенных условиях [5].
Для диверсификации собственного депозитного портфеля банки
привлекают различные виды депозитов.
Независимо от целей анализа или исследования отдельные ученые
дают различные определения понятия банковского депозита. А.В. Череп и
А.Ф. Андросова определяют депозит как денежные средства в российской
и иностранной валюте, переданные их владельцем или другим лицом по
его поручению в наличной или безналичной форме на счет владельца для
9
хранения на определенных условиях [9]. Похоже определения
предоставляет Р.И. Тыркало «депозит - это денежные средства в наличной
или безналичной форме, в российской или иностранной валюте,
переданные банку их владельцем или третьим лицом по поручению и за
счет владельца для хранения на определенных условиях» [8]. А.М.
Герасимович, М.Д. Алексеенко, И.М. Парасий-Вергуненко под депозитом
понимают обязательства банка по временно привлеченным средствам
физических и юридических лиц или ценным бумагам за соответствующую
плату [3].
В РФ до перехода на Международные стандарты финансовой
отчетности не существовало разграничения понятий «депозит» и «вклад».
В связи с тем, что термины «вклад» и «депозит» предусматривали
определение определенного срока хранения средств в учреждениях банков,
текущие счета субъектов хозяйствования вообще не были отнесены к
депозитным [6].
Итак, сегодня депозит - это единый срок для определения средств,
временно привлеченные банком согласно договору на любое время и от
любого лица. Более детальное определение депозита можно найти в
Положении «О порядке осуществления банками РФ вкладных
(депозитных) операций с юридическими и физическими лицами» [1],
согласно которому вклад (депозит) - это денежные средства в наличной
или безналичной форме в валюте РФ или в иностранной валюте или
банковские металлы, которые банк принял от вкладчика или которые
поступили для вкладчика на договорных началах на определенный срок
хранения или без указания такого срока (под процент или доход в другой
форме) и подлежат выплате вкладчику в соответствии с законодательством
РФ и условиями договора. Таким образом, эти определения сводятся к
тому, что депозитные операции - это все же операции, которые проводит
банк, когда привлекает средства клиентов.
10
В научной литературе классификация депозитов осуществляется по
различным признакам, среди которых следует назвать вид и статус
вкладчиков; валюту депозита (вклада); срок привлечения; вид депозитных
ставок процента; особенности начисления и уплаты процентов по депозиту
(вкладу).
Обобщенный распределение депозитов по различным
классификационным признакам:
- вклады (депозиты) по требованию; - вклады (депозиты) срочные.
-депозит до востребования - это средства, находящиеся на текущих
счетах и используются владельцами в зависимости от потребности в этих
средствах.
Таким образом, согласно приведенной классификации, следует
отметить, что наибольшее значение с точки зрения планирования и
проведения активных операций имеет именно классификация по сроку
использования.
Недостатком депозитов до востребования для банка является
нестабильность их размера, прежде всего ограничивает возможность их
использования банком для кредитных и инвестиционных операций,
поэтому владельцам текущих счетов или уплачивается низкий депозитный
процент, или он не уплачивается вообще.
В условиях отсутствия платы за депозиты до востребования банки
пытаются стимулировать прирост текущих взносов за счет предоставления
дополнительных услуг, привлечь клиентов, а также повысить качество
обслуживания. Это, в частности, кредитование с текущего счета, льготы
вкладчикам в получении кредита, использование удобных для клиента
форм расчетов, а именно применение кредитных карточек, чеков,
расчетно-консультативное обслуживание.
В мировой практике срок действия таких вкладов обычно не
оговаривается, но в отечественной практике банки иногда обусловливают в
договоре срок действия, на который подписывается соглашение, например
11
один год. Это делается с целью предотвращения требований клиентов по
изменению процентных ставок, а также условий договора.
Срочные депозиты - это денежные средства, размещенные в банке на
определенный срок. Срочные вклады являются для банков более
стабильными и удобными для планирования [7].
Одной из форм депозитов на определенный срок является
сберегательные вклады, служащих владельцам для накопления
сбережений. Владельцу сберегательного вклада выдается именное
свидетельство о вкладе в форме сберегательной книжки (может
оформляться также соглашением или сберегательным сертификатом), в
которой отражаются все операции по счету.
Сберегательные вклады предусматривают длительное
существование на счетах стабильных остатков средств, используется в
активных банковских операциях. Практически все клиентские счета
называются депозитными. Депозитным может быть любой открытый
клиенту в банке счет, на котором хранятся его денежные средства.
Кроме денежных депозитов, физические и юридические лица могут
размещать на депозитных счетах банковские металлы и ценные бумаги.
В современных условиях основной задачей политики отечественных
банков на этапе преодоления последствий финансового кризиса является
повышение кредитной и депозитной активности населения. Поэтому
особое значение приобретает процесс оптимизации структуры кредитного
и депозитного портфеля. Анализ последних достижений и публикаций.
Анализ экономической литературы и научных исследований
подтверждает, что основными видами операций отечественных банков по-
прежнему являются кредитные и депозитные операции.
Однако анализ основных операций банков проводится не достаточно
полно.
В структуре активных операций наибольший удельный вес занимают
кредитные операции. Это связано с объективной особенностью кредитных
12
операций обеспечивать наибольшую прибыль среди различных способов
размещения ресурсов банку.
Таким образом, кредитные операции являются наиболее
рискованным видом банковских операций. Постоянный анализ кредитных
операций банка в системе управления банком дает возможность выбрать
вариант рационального размещения ресурсов. Это также позволяет
определить направления кредитной политики Банка по снижению риска
путем дифференциации кредитных вложений, принимать решения о
выдаче кредитов клиентам в зависимости от уровня их
платежеспособности, отраслевой принадлежности, форм собственности.
Мы проведем анализ выданных кредитов банковской системы РФ в
целом. Размер кредитов, выданных банками резидентам, по итогам первых
трех месяцев 2020 года увеличился на 1,41 % (11,45 млрд руб.). По
состоянию на 01.04.2020 г. он составил 826,6 млрд руб..
Объем кредитов нефинансовым корпорациям по итогам I квартала
2020 года составил 613,2 млрд руб.. Это на 7,76 млрд руб. (или на 1,28 %)
больше, чем в начале 2020 года.
Объем кредитов, выданных домашним хозяйствам, увеличился на
0,76 млрд руб. (0,41 %) по сравнению с состоянием на 01.01.2020 г. В I
квартале 2020 года наибольший удельный вес кредитов, выданных
нефинансовым корпорациям, составили кредиты на розничную торговлю,
ремонт транспортных средств и мотоциклов (35,97 %).
Распределение кредитов между другими видами экономической
деятельности было следующим: 21,73% приходилось на обрабатывающую
промышленность; 7,31 % – на строительство; 7,31 % – на
профессиональную, научно – техническую деятельность; 7,13% – на
операции с недвижимостью; 5,88% - на сельское хозяйство. Доля других
видов экономической деятельности составила 14,66 %.
Отметим, что размер просроченных кредитов, выданных
нефинансовым корпорациям, за 2019 год снизился на 5,1 % (2,8 млрд
13
руб.). На 01.01.2020 г. он составлял 51,96 млрд руб.. В течение 2019 года
наибольшее увеличение доли просроченных кредитов произошло за счет
кредитов, выданных на: торговлю; ремонт автомобилей; ремонт бытовой
техники и предметов личного потребления – на 6,3 %, до 39 %. Кредиты
выдавались также на операции с недвижимостью. В этом аспекте
произошло снижение доли арендной платы, машиностроения,
перерабатывающей промышленности, транспорта [2].
В I квартале 2020 года наибольший удельный вес в общем объеме
просроченных кредитов занимали кредиты, выданные на: оптовую и
розничную торговлю, ремонт транспортных средств и мотоциклов – 38,16
%.
Размер просроченной задолженности по кредитам, выданным в
обрабатывающей промышленности, строительстве, по операциям с
недвижимым имуществом, сельском хозяйстве, а также профессиональной,
научно-технической деятельности составил соответственно 24,14 %, 10,67
%, 8,87 %, 5,97 %, 2,97 %.
Доля просроченных кредитов в других видах экономической
деятельности составила 9,22 %.
По итогам I квартала 2020 года доля кредитов в национальной
валюте снизилась на 0,2 %.
По состоянию на 01.04.2020 г. она составила 63,05 %.
Доля кредитов в иностранной валюте составила 36,95 %. При этом в
национальной валюте продолжает преобладать краткосрочное и
среднесрочное кредитование (50,11% и 37,23% по состоянию на 01.04.2020
г. и 49,57% и 37,74% по состоянию на 01.01.2020 г. соответственно). 12,66
% - это доля доли кредитов, выданных в национальной валюте в течение 5
лет (12,70 % по состоянию на 01.01.2020).
В иностранной валюте преобладают кредиты сроком свыше 5 лет –
35,77% по состоянию на 01.04.2020 г. (37% на 01.01.2020). 33,25 % - это
доля кредитов до 1 года (29,6 % на 01.01.2020) [2]. На наш взгляд, такая
14
тенденция связана с низким уровнем доверия к национальной валюте РФ
(руб.). Поэтому банки устанавливают кредиты в национальной валюте по
более высоким процентным ставкам, чем по кредитам в долларах США и
евро.
Однако при получении кредита в иностранной валюте заемщики
сталкиваются с валютными рисками. Это происходит в случае
неблагоприятного изменения обменного курса, когда он может негативно
повлиять на их платежеспособность. В результате снижение
платежеспособности заемщиков увеличивает размер просроченной
задолженности в кредитном портфеле банков и ухудшает его качество. Это
явление негативно влияет на развитие банковского бизнеса. Поэтому для
банковской системы РФ накопление объемов кредитного портфеля в
национальной валюте является приоритетным направлением. В целом
динамика показателей банковской деятельности имеет положительную
тенденцию. Об этом свидетельствует информация, представленная в
таблице 1. Как видно из таблицы 1, обязательства банков стремятся к
увеличению. Это характеризует их активную позицию. При этом с 2006 по
2009 год в структуре обязательств банков преобладали обязательства по
счетам субъектов хозяйствования.
С 2010 года по 2020 год наметилась тенденция к увеличению
обязательств физических лиц. Это свидетельствует об увеличении
денежных сбережений населения на счетах банковских учреждений.
Привлечение финансовых ресурсов физических лиц в банки способствует
интеграции капитальной базы банковской системы,а также национальной
экономики в целом. Увеличение объемов средств, привлеченных банками
от физических лиц, вместе с увеличением доли срочных средств в
обязательствах обусловлено высокими процентными ставками по срочным
средствам. С одной стороны, этот факт говорит о постепенном
восстановлении доверия населения к банкам. С другой стороны, ресурсы,
привлекаемые от физических лиц, стоят дорого.
15
На фоне отсутствия активного кредитования это снижает чистый
процентный доход банковских учреждений [3]. Депозитные операции
банка - это операции, направленные на привлечение на банковские счета
временно свободных денежных средств или банковских металлов
хозяйствующих субъектов. Они привлекаются на определенный срок или
poste restante с документальным оформлением. Эти средства они должны
быть возвращены инвестору в соответствии с действующим
законодательством РФ и условиями договора. На основе осуществления
депозитных операций формируются депозитные ресурсы банков. Это
основной источник ресурсов для кредитной и инвестиционной
деятельности банковской системы. Это дает возможность банкам получать
прибыль.
Судя по всему, как видно из рисунка 1, на 01.04.2020 года среди
резидентов были привлечены депозиты на сумму 657,9 млрд руб.. При
этом более половины привлеченных депозитов приходится на долю
домохозяйств (других секторов экономики), их доля составляет 59,8 %.
Депозиты, привлеченные среди нефинансовых корпораций, продолжают
составлять примерно четвертую часть всех депозитов-26,3 %. Около 14 %
приходится на депозиты других отраслей экономики.
Таким образом, раскрыв сущность банковских депозитов и
депозитных операций, можем сказать, что именно они способствуют
получению банковской прибыли и создают условия для получения
прибыли в будущем. Рассмотрев классификацию депозитов, отметим что
современная банковская практика характеризуется их большой
разновидностью. Это обусловлено желанием банков в условиях
сегментированного высококонкурентного рынка полностью удовлетворить
спрос различных групп клиентов на банковские услуги и привлечь их
средства для сохранения на банковских счетах.
1.2.Нормативно-правовое регулирование депозитных операций
коммерческого банка
16
Самыми главными законами о банковской деятельности являются:
1.Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ «О Центральном
банке Российской Федерации (Банке России)» (ред. От 30.12.2015). Закон
«О ЦБ РФ» устанавливает основы функционирования Центрального Банка
России. Он носит комплексный характер, включая различные нормы
регулирующие как устройство и положение ЦБР в государстве, денежную
политику, так и нормы регулирующие особенности трудовых отношений
со служащими ЦБ РФ. Регулирует отчетность Банка России, организацию
наличного денежного обращения, денежно-кредитную политику,
международную и внешнеэкономическую деятельность ЦБ РФ,
взаимоотношения банка с кредитными организациями.
2.Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской
деятельности» (с изм. И доп. От 01.01.2016 г.) Закон «О банках и
банковской деятельности» - специальный отраслевой законодательный акт,
регулирующий правовой статус субъектов и формы банковской
деятельности в Российской Федерации. В законе прописаны банковские
операции и другие сделки кредитной организации, деятельность КО на
рынке ценных бумаг, раскрытие информации о деятельности
коммерческой организации, отношение между коммерческой организацией
и государством, уставный капитал коммерческой организации, порядок
государственной регистрации коммерческих организаций, и другое.
Помимо названных законодательных актов правовое регулирование
банковской деятельности в РФ строится на множестве иных
законодательных актах. В частности можно выделить:
1.Федеральный закон от 23 июня 1999 г. N 117-ФЗ «О защите
конкуренции на рынке финансовых услуг» (ред. От 02.02.2006 г.) В данном
законе рассмотрены: контроль, осуществляемый в случае ограничения
конкуренции на рынке финансовых услуг, недобросовестная конкуренция,
государственный контроль на рынке финансовых услуг, ответственность за
нарушение антимонопольного закона, и другое;
17
2.Федеральный закон от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ «О
противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма» (ред. От 30.12.2015 г.)
Закон раскрывает: сферу применения, меры направленные на
противодействие легализации, операции подлежащие обязательному
контролю, права и обязанности организации, осуществляющих операции с
денежными средствами, противодействие коррупции.
3.Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ «О валютном
регулировании и валютном контроле» (ред. 30.12.2015 г.) В законе
рассмотрены понятия: принципы валютного контроля, органы валютного
контроля, валютные операции между резидентами и не резидентами, права
и обязанности при совершении валютных операций, валютный контроль в
РФ и другое.
4.Федеральный закон РФ от 23.12.2003 N 177-ФЗ «О страховании
вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (ред. От
13.07.2015г.) Настоящий Федеральный закон устанавливает правовые,
финансовые и организационные основы функционирования системы
обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской
Федерации, компетенцию, порядок образования и деятельности
организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию
вкладов, порядок выплаты возмещения по вкладам, регулирует отношения
между банками Российской Федерации, Агентством, Центральным банком
Российской Федерации (Банком России) и органами исполнительной
власти Российской Федерации в сфере отношений по обязательному
страхованию вкладов физических лиц в банках.
Можно выделить иные федеральные законы, которые регулируют
взаимоотношения, возникающие в процессе осуществления кредитной
организацией и заемщиком, однако эти федеральные законы можно
отнести к регулированию кредитных отношений только косвенно. К таким
федеральным законом можно отнести:
18
ФЗ от 26.12.1995 №208-ФЗ «Об акционерных обществах» (с изм. От
29.12.2015)- в части одобрения заемщиком совершения крупных сделок, в
том числе займа, кредита, залога, поручительства или нескольких
взаимосвязанных сделок;
ФЗ от 16.07.1998 №102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)»
(ред. От 05.10.2015) - в части государственного регулирования, процедуры
и регистрации ипотеки, как способа обеспечения кредитного
обязательства;
ФЗ от 02.10.2007 №229-ФЗ «Об исполнительном производстве» (ред.
От 30.12.2015) – в части осуществления принудительного исполнения
обязательств должников перед кредиторами, в том числе должников по
кредитным обязательствам;
ФЗ от 26.03.1998 №41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных
камнях» (с изм. И доп. От 30.10.2015) - в части регулирования такого
способа обеспечения кредитных обязательств, как предоставления в залог
драгоценных металлов и драгоценных камней.
Наряду с законодательными актами, правовое регулирование
банковской деятельности строится и на подзаконных нормативных актах.
В частности можно выделить:
1.Указ Президента РФ от 27.04.1995 № 419 «О внесении дополнений
в Указ Президента Российской Федерации от 10 июня 1994г. № 1184 «О
совершенствовании работы банковской системы Российской Федерации».
Содержание: проведение комплексных проверок коммерческих банков,
создание Федерального фонда страхования активов коммерческих банков,
привлекающих средства граждан, и другое.
2.Постановление Правительства РФ от 30 мая 2007 г. N 334 «Об
установлении величин активов лизинговых организаций в целях
осуществления антимонопольного контроля»;
19
3.Распоряжение Правительства РФ от 2 апреля 2002 г. N 454-р «О
прекращении государственного участия в уставных капиталах кредитных
организациях».
Следующим уровнем по значимости являются нормативно-правовые
акты Центрального банка:
1.Инструкция Банка России от 02.04.2010 N 135-И (ред. От
24.05.2015) «О порядке принятия Банком России решения о
государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий
на осуществление банковских операций». Инструкция, устанавливает
порядок регистрации кредитной организации при ее создании, а также при
ее реорганизации, создания филиалов и иных подразделений кредитной
организации, получения лицензий на осуществление банковских операций,
внесения изменений в учредительные и иные документы кредитной
организации, согласования руководителей кредитной организации.
2.Инструкция ЦБ РФ от 26.04.2006 N 129-И (ред. От 25.11.2014) «О
банковских операциях и других сделках расчетных небанковских
кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных
небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления
Банком России надзора за их соблюдением». В инструкции отражены:
обязательные нормативы РНКО, числовые значения и методики расчета,
особенности осуществления надзора Банком России и другое.
Менее значимыми являются международные принципы и
соглашения:
1.Основные принципы эффективного банковского надзора, сентябрь
2012 г.
2.Эффективное управление рисками отмывания денег и
финансирования терроризма, январь 2014 г.
На последнем месте хотелось бы выделить договор банковского
вклада, регулирующим отношения между коммерческим банком и
вкладчиком.
20
Таким образом, депозит это пассивная операция, договор между
коммерческим банком и вкладчиком, коммерческий банк обязуется
возвратить сумму вклада плюс проценты. Вклады подразделяются на
срочные и до востребования, проценты по последним значительнее
больше. Депозиты являются основным источником для активных операций
коммерческого банка. Главными законами, регулирующими банковскую
деятельность, являются: Федеральный закон от «О Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)» и Федеральный закон «О банках и
банковской деятельности».
1.3.Депозитные источники привлечения денежных средств и
виды депозитов
Из истории развития банковского дела известно, что первоначальной
формой депозитных операций было хранение золотых монет в целях их
лучшей сохранности. За хранение золотых монет владелец должен был
уплачивать определенное вознаграждение их хранителю, причем
последний гарантировал по желанию клиента возврат именно тех монет,
которые ему были переданы на сохранение.
Конечно, на таких условиях менялы не могли осуществлять ссудные
операции с полученными монетами, не могли извлекать прибыль, из
которой они стали бы выплачивать владельцам денег проценты.
Исторически сложилось так, что владельцы денег перестали требовать
возврата тех же монет, возвращалась только сумма помещенных денег.
Удлинились и сроки хранения. Только тогда появилась возможность
использовать эти заемные средства для предоставления кредитов, получать
за ссуды проценты и выплачивать часть их суммы собственникам денег.
Если до этого менялы при предоставлении кредитов опирались
только на собственный капитал, то теперь они могли также использовать
заемные средства, учитывая условия помещения вкладчиками средств на
депозиты.
21

Рис.1– Классификация видов банковских депозитов


В настоящее время источники средств, помещаемые во вклады,
весьма разнообразны.(см.рис.1)
По источникам:
1. средства на счетах предприятий
2. средства на счетах заработной платы рабочих и служащих
3. средства на счетах государственных учреждений и
предприятий, которые временно не используются, но должны находиться
на счете
Привлекаемые банками средства разнообразны по составу.7
22
По экономическому содержанию депозиты можно разделить на
группы:
1. депозиты до востребования;
2. срочные депозиты;
3. сберегательные вклады;
4. ценные бумаги.
Депозиты можно классифицировать также и по другим признакам:
по срокам, по видам вкладчиков, условиям внесения и изъятия средств;
уплачиваемым процентам; возможности получения льгот по активным
операциям банка и др. Депозиты до востребования представлены
различными счетами, с которых их владельцы могут получать деньги по
первому требованию путем выписки денежных и расчетных документов. К
депозитам до востребования в отечественной банковской практике
относятся:
1. средства, хранящиеся на расчетных и текущих
счетах государственных, акционерных предприятий, различных
мелких коммерческих структур;
2. средства фондов различного назначения в период их
расходования;
3. средства в расчетах;
4. средства местных бюджетов и на счетах местных бюджетов;
5. остатки средств на корреспондентских счетах других банков.
Преимуществом депозитов до востребования является их высокая
ликвидность. Деньги могут зачисляться и сниматься по желанию клиента.
Существенным минусом является отсутствие уплаты процентов по счету
или очень невысокий процент. Особенности депозитного счета до
востребования:
1. взнос и изъятие денег осуществляется в любое время без
каких-либо ограничений;
23
2. владелец счета уплачивает банку комиссию за пользование
счетом в виде месячной ставки или в процентах к обороту;
3. банк за депозиты до востребования уплачивает невысокие
процентные ставки, либо вообще не платит.
Основная роль банка заключается в привлечении средств в основном
за счет депозитов и собственного капитала, и вкладывании их в
производственные активы. Результирующий дифференцированный
процентный доход (процентные доходы по активам минус процентные
расходы по депозитам) пойдет на погашение операционных расходов,
включая резервы по кредитам, и обеспечение учреждения его чистой
прибылью.
Банки финансируется в основном за счет долга, вместо депозитов и
процентов по долгам это такая же стоимость, как и проценты по
депозитам.
Банк мобилизует сбережения в различных формах:
-сберегательный счет,
-депозитный счет и депозитный сертификат.
Депозиты можно классифицировать по формам собственности
(частный, государственный или межбанковский), а также форме вывода
средств (сбережения, или депозиты).
Потому что депозиты так важны для прибыльной работы банка,
большинство банков, как правило, агрессивно конкурируют за них.
Сберегательные депозиты не имеют определенного срока погашения
и не являются договорными.
Срочные депозитные договоры отличаются от договоров до
востребования и сбережения счета по резервам, определяющим срок
погашения или другие условия вывода средств.
Временно депозит - это депозит, который имеет письменный договор
с вкладчиком, что вклад ни полностью, ни частично он не может быть
24
отозван до наступления срока погашения, который варьируется от 30 дней
до 5 лет после даты внесения депозита.
Если средства будут выведены до наступления срока погашения
вкладчик лишается процентов, указанных банком.
Депозитный сертификат-это депозит, подтвержденный предметом
переговоров или не подлежащий обсуждению.
Инструмент (сертифицированный), который обеспечивает на своем
лицевом счете, что количество каждого депозита выплачивается либо в
определенный срок, указанный в сертификате, либо по истечении срока
действия сертификата.
Указанный срок не менее чем через 30 дней после даты выпуска
инструмента.
Основными факторами способствующими привлечению различных
видов депозитов являются изложенные ниже требования.
25

Глава 2. Анализ депозитных операций в ПАО Совкомбанк


2.1. Краткая характеристика банка
Публичное акционерное общество «Совкомбанк» является
крупнейшим российским банком и среди них занимает 12 место по
активам-нетто.
На отчетную дату (01 Марта 2020 г.) величина активов-нетто банка
СОВКОМБАНК составила 1287.85 млрд.руб. За год активы увеличились
на 29,85%. Прирост активов-нетто положительно повлиял на показатель
рентабельности активов ROI (данные на ближайшую квартальную дату 01
Января 2020 г.): за год рентабельность активов-нетто выросла с  2,15%
до 4.33%.
По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские
деньги, причем эти средства достаточно диверсифицированы (между
юридическими и физическими лицами). Банк специализируется на
вложениях в ценные бумаги (инвестиционный банк).
Публичное акционерное общество Совкомбанк:
- находится в ломбардном списке, и Банком России принимаются в
качестве залога облигации рассматриваемой кредитной организации:
- имеет право работать с Пенсионным фондом РФ и может
привлекать его средства в доверительное управление, в депозиты и
накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; 
26
-имеет право работать с негосударственными пенсионными
фондами, осуществляющими обязательное пенсионное страхование, и
может привлекать пенсионные накопления и накопления для жилищного
обеспечения военнослужащих; 
-имеет право открывать счета и вклады по закону 213-ФЗ от 21 июля
2014 г., т.е. организациям, имеющими стратегическое значение для
оборонно-промышленного комплекса и безопасности РФ;
- в кредитную организацию назначены уполномоченные
представители Банка России.

Таблица 1
Рейтинг кредитоспособности банка СОВКОМБАНК от
аккредитованных рейтинговых агентств (по состоянию на 15 Марта 2020
г.)

Агентство Долгосрочный Краткосрочный Национальный Прогноз


международный
S&P BB (Сравнительно B (Некоторая стабильный (рейтинг,
небольшая уязвимость) скорее всего, не
уязвимость) изменится)
Moody`s Ba2 (Сравнительно стабильный (рейтинг,
небольшая скорее всего, не
уязвимость) изменится)
Fitch BB+ (Спекулятивный B (Спекулятивный стабильный
рейтинг) уровень
краткосрочной
кредитоспособности)
Эксперт ruA (Умеренно позитивный
РА высокий уровень
кредитоспособности)
АКРА A+(RU) (Умеренно стабильный
высокий уровень
27
кредитоспособности)

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые


можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы
возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим
период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии
(или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых
обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни
один банк).Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств".
Ликвидность можно считать важной составляющей понятия
надежности банка.(см.табл.2)

Таблица 2

Структура высоколиквидных активов 
Наименование показателя 01 Марта 2019 г., 01 Марта 2020 г.,
тыс.руб тыс.руб
средств в кассе 8 609 113 (5.87%) 12 369 921 (8.29%)
средств на счетах в Банке России 62 944 185 (42.93%) 67 934 438 (45.54%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых) 7 978 014 (5.44%) 14 653 502 (9.82%)
межбанковских кредитов, размещенных 44 266 482 (30.19%) 37 525 045 (25.15%)
на срок до 30 дней
высоколиквидных ценных бумаг РФ 17 105 340 (11.67%) 16 888 936 (11.32%)
высоколиквидных ценных бумаг банков 6 670 814 (4.55%) 6 967 760 (4.67%)
и государств
высоколиквидных активов с учетом 146 604 699 (100.00%) 149 178 801 (100.00%)
дисконтов и корректировок (на основе
Указания №3269-У от 31.05.2014)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно


изменились суммы средств на счетах в банке России, межбанковских
кредитов, размещенных на срок до 30 дней, высоколиквидных ценных
бумаг РФ, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств;
увеличились суммы средств в кассе; сильно увеличились суммы корсчетов
НОСТРО в банках (чистых), при этом объем высоколиквидных активов с
28
учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от
31.05.2014) вырос за год с 146.60 до 149.18 млрд.руб.
Объем активов, приносящих доход банка составляет 89.36% в общем
объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 86.06% в
общем объеме пассивов. Объем доходных активов примерно соответствует
среднему показателю по крупнейшим российским банкам (87%).
Таблица 3
Структура доходных активов на текущий момент и год назад
Наименование показателя 01 Марта 2019 г., тыс.руб 01 Марта 2020 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты 175 177 579 (19.95%) 155 178 707 (13.64%)
Кредиты юр.лицам 196 194 285 (22.35%) 231 599 439 (20.35%)
Кредиты физ.лицам 211 900 511 (24.14%) 290 258 369 (25.50%)
Векселя 0 (0.00%) 0 (0.00%)
Вложения в операции лизинга и 17 624 412 (2.01%) 24 757 376 (2.18%)
приобретенные прав требования
Вложения в ценные бумаги 288 545 429 (32.87%) 449 175 668 (39.47%)
Прочие доходные ссуды 4 668 153 (0.53%) 6 181 617 (0.54%)
Доходные активы 877 912 729 (100.00%) 1 138 060 059 (100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы межбанковские


кредиты, кредиты юр.лицам;увеличились суммы кредиты физ.лицам,
вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования; сильно
увеличились суммы вложения в ценные бумаги, а общая сумма доходных
активов увеличилась на 29.6% c 877.91 до 1138.06 млрд.руб.
Отношение прочих ценных бумаг банка СОВКОМБАНК к
источникам собственных средств составляет 202.21%. Такая высокая доля
может свидетельствовать о возможном наличии проблемных активов.
Таблица 4
Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также
их структуре
Наименование показателя 01 Марта 2019 г., тыс.руб 01 Марта 2020 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в 72 831 778 (12.52%) 87 462 009 (12.74%)
обеспечение по выданным кредитам
29
Имущество, принятое в обеспечение 351 230 514 (60.39%) 394 065 931 (57.41%)
30
Продолжение таблицы 4
Драгоценные металлы, принятые в 0 (0.00%) 0 (0.00%)
обеспечение
Полученные гарантии и 636 086 156 (109.37%) 874 030 368 (127.33%)
поручительства
Сумма кредитного портфеля 581 581 413 (100.00%) 686 408 212 (100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам 163 454 907 (28.11%) 195 029 096 (28.41%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам 211 900 511 (36.44%) 290 258 369 (42.29%)
   -  в т.ч. кредиты банкам 175 177 579 (30.12%) 155 178 707 (22.61%)
Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор
на диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого
являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности
кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно,
будет возмещен объемом обеспечения.
Таблица 5
Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк
обычно платит проценты клиенту)
Наименование показателя 01 Марта 2019 г., тыс.руб 01 Марта 2020 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов) 177 749 863 (20.86%) 165 493 657 (15.10%)
Средства юр. лиц 220 183 899 (25.84%) 386 116 660 (35.23%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц 125 406 746 (14.72%) 170 857 379 (15.59%)
Вклады физ. лиц 385 179 696 (45.20%) 442 641 096 (40.39%)
Прочие процентные обязательств 69 056 049 (8.10%) 101 730 481 (9.28%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России 837 914 (0.10%) 751 605 (0.07%)
Процентные обязательства 852 169 507 (100.00%) 1 095 981 894 (100.00%)
Видим, что незначительно изменились суммы средства банков (МБК
и корсчетов), вклады физ. лиц; сильно увеличились суммы средства юр.
лиц, а общая сумма процентных обязательств увеличилась на
28.6%, c 852.17 до 1095.98 млрд.руб.
Подробнее структуру активов и пассивов банка ПАО
"СОВКОМБАНК" можно рассмотреть здесь.
Прибыльность
Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по
балансовым данным) уменьшилась за год с 9.20% до -0.20%. При этом
31
рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134)
увеличилась за год с 21.74% до 41.37% (здесь и ниже приведены данные в
процентах годовых на ближайшую квартальную дату).
Чистая процентная маржа увеличилась за год с 4.12% до 4.31%.
Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 15.28% до 14.87%.
Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 5.80% до 5.65%.
Стоимость привлеченных средств банков уменьшилась за
год с 5.26% до 4.41%. Стоимость средств населения (физ.лиц)
уменьшилась за год с 6.82% до 6.35%
Сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки
зрения надежности кредитной организации.(см.табл.5,6,7)
Таблица 5
Собственные средства

Наименование показателя 01 Марта 2019 г., тыс.руб 01 Марта 2020 г., тыс.руб
Уставный капитал 1 871 497 (1.84%) 1 969 405 (1.46%)
Добавочный капитал 16 522 879 (16.28%) 29 196 759 (21.59%)
Нераспределенная прибыль
прошлых лет (непокрытые убытки 66 487 547 (65.51%) 96 999 351 (71.72%)
прошлых лет)
Неиспользованная прибыль (убыток)
9 335 012 (9.20%) -274 476 (-0.20%)
за отчетный период
Резервный фонд 85 780 (0.08%) 98 470 (0.07%)
Источники собственных средств 101 489 888 (100.00%) 135 240 785 (100.00%)
За год источники собственных средств увеличились на 33.3%. А
вот за прошедший месяц (Февраль 2020 г.) источники собственных
средств увеличились на 2.0%. .
Таблица 6
Краткая структура капитала на основе формы 123
Наименование показателя 01 Марта 2019 г., тыс.руб 01 Марта 2020 г., тыс.руб
Основной капитал 82 897 985 (78.80%) 106 719 600 (77.99%)
   -  в т.ч. уставный капитал 1 871 497 (1.78%) 1 969 405 (1.44%)
Дополнительный капитал 22 301 257 (21.20%) 30 111 150 (22.01%)
32
   -  в т.ч. субординированный кредит 16 236 300 (15.43%) 26 470 020 (19.35%)
Капитал (по ф.123) 105 199 242 (100.00%) 136 830 750 (100.00%)
Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на
отчетную дату составил 136.83 млрд.руб.

Таблица 7
Другие важные показатели

Наименование показателя 1Апр 1Май 1Июн 1Июл 1Авг 1Сен 1Окт 1Ноя 1Дек 1Янв 1Фев 1Мар
Норматив достаточности 12.0 12.7 12.1 12.6 12.5 12.4 12.2 12.2 12.0 13.0 14.5 13.5
капитала Н1.0 (мин.8%)
Норматив достаточности 8.9 9.4 9.3 9.8 9.3 9.1 9.1 10.6 10.2 9.3 10.3 9.9
базового капитала Н1.1
(мин.4.5%)
Норматив достаточности 9.7 10.2 10.0 10.5 10.1 9.8 9.8 11.3 10.8 9.8 11.0 10.6
основного капитала Н1.2
(мин.6%)
Капитал (по ф.123 и 134) 103.2 111.2 106.1 107.7 110.2 111.7 113.1 114.8 118.1 138.9 137.3 136.8
Источники собственных 101.7 110.9 107.2 110.2 112.4 113.0 116.0 124.5 128.0 134.2 132.5 135.2
средств (по ф.101)
По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива
достаточности капитала Н1 в течение года имеет тенденцию практически
не меняться, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к
увеличению, а сумма капитала в течение года и последнего
полугодия имеет тенденцию к увеличению.
Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение
прошедшего года(см.табл.8)
Таблица 8
Кредитный риск
Наименование показателя 1Апр 1Май 1Июн 1Июл 1Авг 1Сен 1Окт 1Ноя 1Дек 1Янв 1Фев 1Мар
Доля просроченных ссуд 4.3 4.9 4.8 4.6 4.6 4.1 4.8 4.5 4.6 4.8 4.7 4.6
Доля резервирования на 8.3 9.0 8.8 8.4 8.6 7.7 8.0 8.0 8.1 8.0 7.7 8.0
потери по ссудам
Сумма норматива размера 246.4 231.9 216.7 221.0 206.2 226.8 206.0 201.6 206.6 176.3 144.0 148.1
крупных кредитных рисков
Н7 (макс.800%)
33

Доля просроченных ссуд в течение года и последнего


полугодия имеет тенденцию практически не меняться. Доля
резервирования на потери по ссудам в течение года имеет тенденцию к
уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию
практически не меняться. Сумма норматива размера крупных кредитных
рисков Н7 (макс.800%) в течение года и последнего полугодия имеет
тенденцию к уменьшению.
Уровень просроченных ссуд на последнюю дату соответствует
среднему показателю по российским банкам (около 4-5%).
Уровень резервирования по ссудам на последнюю дату ниже
среднего показателя по российским банкам (около 13-14%).
Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на
возможные проблемы и надежность.(см.табл.9)

Таблица 9
Факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность

Наименование показателя 1Апр 1Май 1Июн 1Июл 1Авг 1Сен 1Окт 1Ноя 1Дек 1Янв 1Фев 1Мар
Смена владельцев банка за  -  5.0  -   -   -   -   -   -   -   -   -  3.1
месяц (%)
Изменение уставного капитала  -  5.2  -   -   -   -   -   -   -   -   -   - 
за месяц
Рост ФОР (фонда 0.7 2.0 2.1 0.1 0.8 5.1 0.5 4.8 4.4 3.4 5.9 6.6
обяз.резервирования по
вкладам) за месяц (%)
Изменение суммы вкладов физ. -0.2 0.5 0.6 1.6 2.0 1.5 1.0 1.5 1.7 2.5 0.2 1.1
лиц за месяц (для банков с
долей вкладов физ.лиц более
34
20%)
Изменение оборотов по кассе за -2.2 -10.1 -20.4 10.0 11.1 -4.7 -2.5 19.2 -8.8 33.2 -25.1 36.8
месяц (для банков с оборотами
более 500 млн.руб.) (%)
Изменение оборотов по  -   -   -   -   -   -   -   -   -   -   -   - 
расчетным счетам юр. лиц за
месяц (для банков с оборотами
более суммы активов)
Отток средств юр. лиц за месяц 10.5 -8.9 8.7 1.6 -1.1 3.0 1.4 11.0 4.7 26.5 2.7 1.1

Таким образом, за последний год у банка СОВКОМБАНК не было


смены собственников (акционеров).
Также у банка СОВКОМБАНК за год не было значительного
увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения
ФОР, равный значению 0.38, означает, что кредитная организация с
высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й
группе надежности.
2.2 .Анализ депозитных операций в ПАО Совкомбанк

При разработке стратегии банка на рынке депозитных услуг


необходимо учитывать следующие принципы:
- максимизация прибыли;
- обеспечение устойчивости ресурсной базы и уровня ликвидности;
- гибкость ассортиментной и целевой политики и приспособления
отдельных параметров сбыта с требованиями клиентов.
Предпосылками к разработке депозитной стратегии банка являются:
- проведение маркетинговых исследований рынка депозитных услуг
и оценка влияния политики НБУ на его состояние и тенденции развития;
- анализ продуктовой, ценовой, сбытовой и коммуникационной
политики банков-конкурентов на депозитном рынке.
35
Конечно, при этом необходимо учитывать влияние таких внешних
факторов, как ситуация в стране, структура доходов и расходов населения
и др.
 Разработка депозитной стратегии развития банка это комплекс
действий по достижению желаемой позиции банка на депозитном рынке и
установленной доли депозитов в привлеченных ресурсах. Стратегические
цели банка на рынке депозитных услуг должны отражать:
- рыночную позицию (достижение лидерства в определенном
сегменте рынка, повышение доли рынка до определенного уровня,
содержание рыночных позиций и т.д.);
- инновации (использование новых методов ведения бизнеса,
внедрение новых видов депозитных услуг, освоение новых рынков и др ..)
- использование ресурсов (определение потребностей в депозитных
ресурсах, обеспечения ее стабильности и др ..)
- доходность (абсолютные и относительные измерители доходности);
- система управления (повышение эффективности менеджмента)
Важным моментом в реализации депозитной стратегии является
привлечение и удержание банковскими учреждениями состоятельных
клиентов, в т.ч. физических лиц. Привлечение на депозитное
обслуживание необходимого количества клиентов-физических лиц
зависит, на сегодняшний день, не только от удобных и привлекательных
условий, высокого качества депозитных продуктов банка, но и от
возможности получить комплексное обслуживание.
Депозитные вклады, которые можно открыть только в
национальной валюте (рублях):
а) вклад «Рекордный процент».
Предельная процентная ставка достигает 7,8% годовых (8,8% при
пользовании картой халвой). Максимальный срок для открытия вклада – 1
год (365 дней). Вся сумма процентов по окончании срока вклада,
выплачивается на карту- рассрочки «Халва».
36
Минимальная сумма для открытия вклада – 50000 руб.
Пополнение вклада невозможно по скончании 10 календарных дней
с момента открытия вклада. При досрочном изъятии средств со вклада
проценты выплачиваются по ставке вклада «до востребования».
Средства на вкладе не предусмотрены для расходования.
Автоматическая пролонгация есть, если в момент окончания вклада
денежные средства не были востребованы. В таком случае, вклад
считается вновь принятым под установленную банком процентную ставку
по данному виду вклада. После принятия банком надлежащего решения,
пролонгация вклада может быть прекращена, при таком стечении
обстоятельств, на банковский счет перечисляется сумма вклада для
расчетов физических лиц.
Также, у вклада имеются дополнительные условия: если вкладчиком
не внесена сумма на вклад, в день его открытия, банк начисляет 0,1 рубль
на счет вклада в качестве бонуса. Если в течении 10 календарных дней на
счет вклада не поступит минимальная сумма вклада, т.е. 50000 руб., вклад
автоматически закроется, а бонус вернется банку. Если сумма вклада на
десятый день с момента открытия вклада достигает 10000000 руб.,
процентная ставка по вкладу увеличивается на 0,1% годовых с даты
открытия или пролонгации вклада. Такая ставка начинает действовать на
весь срок вклада. Условия повышения процентной ставки при пользовании
картой «халва»: повышенная процентная ставка применяется для суммы
вклада до 1500000 руб.
Если сумма вклада превышает 1500000 руб., то проценты по
повышенной ставке будут начислены только на сумму 1500000 руб. На
сумму вклада, превышающую 1500000 руб., проценты по повышенной
ставке не выплачиваются. Если условия повышения ставки, будут не
выполнены хотя бы в одном отчетном периоде, повышение ставки не
будет. Отчетный период – это месячный срок с даты открытия вклада.
б) вклад "Максимальный доход" с "Халвой" [26].
37
Максимальный процент по вкладу – 8,65% годовых. Максимальный
срок вклада – 3 года (1095 дней). Вся сумма процентов по окончании срока
вклада, выплачивается на карту- рассрочки «Халва». Минимальная сумма
вклада 50000 руб. (денежные средства можно внести только в течение 10
календарных дней с момента открытия вклада, как наличным, так и
безналичным способом, если денежные средства не поступили на счет
вклада, вклад автоматически закрывается). Пополнение вклада
невозможно по скончании 10 календарных дней с момента открытия
вклада. При досрочном изъятии средств со вклада проценты
выплачиваются по ставке вклада «до востребования». Расходование
средств не предусмотрено.
Процентная ставка по вкладу повышается на 1% в конце срока
вклада при выполнении следующих условий:
- сделано не менее 5 покупок за отчетный период;
- сумма покупок составляет от 10000 руб. за отчетный период;
- в расчет принимается операции в любых магазинах, вне
зависимости от того, является ли магазин партнером банка;
- по карте «Халва» нет просроченной задолженности; - срок вклада
выше 3 месяцев.
в) вклад «Максимальный доход» [26].
Максимальный процент по вкладу – 7,65% годовых. Максимальный
срок вклада – 3 года (1095 дней). Минимальная сумма вклада 50000 руб.
(денежные средства можно внести только в течение 10 календарных дней с
момента открытия вклада, как наличным, так и безналичным способом,
если денежные средства не поступили на счет вклада, вклад автоматически
закрывается). Пополнение вклада невозможно по скончании 10
календарных дней с момента открытия вклада. Расходование средств не
предусмотрено.
На следующий день, после внесения надлежащей суммы вклада на
счет вклада, до дня закрытия вклада, начинается начисление процентов.
38
Если было досрочное изъятие денежных средств со вклада, то проценты
начисляются до дня списания [26]. По окончании срока вклада проценты
выплачиваются на банковский счет для расчетов физических лиц,
оформляя карту-рассрочки «Халва». Проценты, при досрочном
востребовании вклада, выплачиваются исходя из процентной ставки,
установленной банком по вкладам «до востребования» на момент
востребования вклада.
Автоматическая пролонгация есть, если в момент окончания вклада
денежные средства не были востребованы. В таком случае, вклад
считается вновь принятым под установленную банком процентную ставку
по данному виду вклада. После принятия банком надлежащего решения,
пролонгация вклада может быть прекращена, при таком стечении
обстоятельств, на банковский счет перечисляется сумма вклада для
расчетов физических лиц.
Также, у вклада имеются дополнительные условия: если вкладчиком
не внесена сумма на вклад, в день его открытия, банк начисляет 0,1 рубль
на счет вклада в качестве бонуса. Если в течении 10 календарных дней на
счет вклада не поступит минимальная сумма вклада, т.е. 50000 руб., вклад
автоматически закроется, а бонус вернется банку.
Процентная ставка по вкладу повышается на 1% в конце срока
вклада при выполнении следующих условий:
- сделано не менее 5 покупок за отчетный период;
- сумма покупок составляет от 10000 руб. за отчетный период;
- в расчет принимается операции в любых магазинах, вне
зависимости от того, является ли магазин партнером банка;
- по карте «Халва» нет просроченной задолженности; - срок вклада
выше 3 месяцев
г) вклад «Удобный» [26].
Максимальный процент по вкладу – 7,55% годовых. Максимальный
срок по вкладу – 3 года (1095 дней). Минимальная сумма вклада 50000
39
руб. Минимальная сумма пополнения 1000 руб. Расходование средств не
предусмотрено. На следующий день, после внесения надлежащей суммы
вклада на счет вклада, до дня закрытия вклада, начинается начисление
процентов. Если было досрочное изъятие денежных средств со вклада, то
проценты начисляются до дня списания [26].
Проценты выплачиваются по истечении срока вклада на банковский
счёт для расчётов физических лиц, к которому оформляется карта «Халва».
При досрочном изъятии средств со вклада проценты выплачиваются по
ставке вклада «до востребования». Автоматическая пролонгация есть, если
в момент окончания вклада денежные средства не были востребованы. В
таком случае, вклад считается вновь принятым под установленную банком
процентную ставку по данному виду вклада. После принятия банком
надлежащего решения, пролонгация вклада может быть прекращена, при
таком стечении обстоятельств, на банковский счет перечисляется сумма
вклада для расчетов физических лиц.
Также, у вклада имеются дополнительные условия: если вкладчиком
не внесена сумма на вклад, в день его открытия, банк начисляет 0,1 рубль
на счет вклада в качестве бонуса. Если в течении 10 календарных дней на
счет вклада не поступит минимальная сумма вклада, т.е. 50000 руб., вклад
автоматически 34 закроется, а бонус вернется банку. Процентная ставка по
вкладу повышается на 1% в конце срока вклада при выполнении
следующих условий: - сделано не менее 5 покупок за отчетный период,
сумма покупок составляет от 10000 рублей за отчетный период, в расчет
принимается операции в любых магазинах, вне зависимости от того,
является ли магазин партнером банка, по карте «Халва» нет просроченной
задолженности, срок вклада выше 3 месяцев.
д) вклад «Свободный» [26].
Максимальный процент по вкладу – 6,4% годовых. Минимальная
сумма вклада – 1000000 руб., максимальная сумма вклада без ограничений.
Максимальный срок вклада – 1 год (365 дней). Дополнительные взносы от
40
5000 руб. Принимаются наличным и безналичным способом. Приём
дополнительных взносов прекращается за 30 календарных дней до
окончания срока вклада. Возможно снятие средств до пределов
неснижаемого остатка. Начисление процентов начинается со дня,
следующего за днём внесения соответствующей суммы вклада, до дня её
возврата.
Проценты выплачиваются в течение срока действия договора вклада:
ежемесячно в дату, соответствующую дате (числу) открытия
(пролонгации) счёта, а также в дату окончания срока вклада.
Начисленные проценты ежемесячно присоединяются к сумме вклада
(увеличивают сумму вклада), на которую начисляются проценты. При
досрочном изъятии средств со вклада проценты выплачиваются по ставке
вклада «до востребования». Автоматическая пролонгация есть, если в
момент окончания вклада денежные средства не были востребованы. В
таком случае, вклад считается вновь принятым под установленную банком
процентную ставку по данному виду вклада. После принятия банком
надлежащего решения, пролонгация вклада может быть прекращена, при
таком стечении обстоятельств, на банковский счет перечисляется сумма
вклада для расчетов физических лиц.
е) вклад «Постоянный доход» [26].
Максимальный процент по вкладу – 7,7% годовых. Минимальная
сумма вклада – 30000 рублей. Максимальный срок вклада – 3 года (1095
дней). Пополнение вклада возможно на минимальную сумму 1000 руб. В
течении всего срока действия договора сумма всех пополнений не должна
превышать минимальную сумму вклада, т.е. 30000 руб. Пополнять вклад
можно наличным и безналичным способом. Частичное снятие средств не
предусмотрено. На следующий день, после внесения надлежащей суммы
вклада на счет вклада, до дня закрытия вклада, начинается начисление
процентов. Если было досрочное изъятие денежных средств со вклада, то
проценты начисляются до дня списания [26].
41
Проценты начисляются ежемесячно в дату открытия или
пролонгации вклада, до момента окончания срока вклада. Проценты
выплачиваются на банковский счет для расчетов физических лиц,
открытый к счету вклада. К банковскому счёту для расчётов физических
лиц оформляется карта «Халва». Автоматическая пролонгация есть, если в
момент окончания вклада денежные средства не были востребованы. В
таком случае, вклад считается вновь принятым под установленную банком
процентную ставку по данному виду вклада. После принятия банком
надлежащего решения, пролонгация вклада может быть прекращена, при
таком стечении обстоятельств, на банковский счет перечисляется сумма
вклада для расчетов физических лиц.
Также, у вклада имеются дополнительные условия: если вкладчиком
не внесена сумма на вклад, в день его открытия, банк начисляет 0,1 рубль
на счет вклада в качестве бонуса. Если в течении 10 календарных дней на
счет вклада не поступит минимальная сумма вклада, т.е. 50 000 руб., вклад
автоматически закроется, а бонус вернется банку. При досрочном изъятии
средств со вклада проценты выплачиваются по 36 ставке вклада «до
востребования». Процентная ставка по вкладу повышается на 1% в конце
срока вклада при выполнении следующих условий: сделано не менее 5
покупок за отчетный период, сумма покупок составляет от 10000 руб. за
отчетный период, в расчет принимается операции в любых магазинах, вне
зависимости от того, является ли магазин партнером банка, по карте
«Халва» нет просроченной задолженности, срок вклада выше 3 месяцев.
ж) вклад «Автомобильный» [26].
Срок вклада – 1 год (365 дней). Процентная ставка по вкладу: 6,6%
годовых и 7,6% при использовании денежных средств с депозита на
покупку автомобиля у партнеров банка. Минимальная сумма вклада –
30000 руб. Пополнение вклада возможно с минимальной суммой 1000 руб.,
как в безналичном, так и наличном способе пополнения. Расходование
средств не предусмотрено в течение 6 месяцев (180 дней) с момента
42
открытия вклада. Начиная 181 дня расходование средств допускается, но
при условии, что сумма остатка на счете по вкладу не должна быть менее 1
рубля. На следующий день, после внесения надлежащей суммы вклада на
счет вклада, до дня закрытия вклада, начинается начисление процентов.
Если было досрочное изъятие денежных средств со вклада, то проценты
начисляются до дня списания [26].
Проценты выплачиваются по истечении срока вклада на текущий
банковский счет, к которому оформляется карта «Халва». Проценты
выплачиваются исходя из процентной ставки, установленной банком по
вкладам «до востребования» на момент востребования вклада, при
досрочном расторжении договора. Вклад открывается при предъявлении
водительского удостоверения. При использовании денежных средств с
депозита на покупку автомобиля у партнёров ПАО «Совкомбанк»
процентная ставка по вкладу увеличивается на 1% годовых 37 начиная с 7
месяца и до даты окончания вклада. Ставка увеличивается при
предоставлении документов, подтверждающих факт покупки автомобиля у
партнеров ПАО «Совкомбанк». При сумме вклада на 10 день с даты
открытия или пролонгации вклада более 10000000 руб., ставка по вкладу
увеличивается на 0,1% годовых с даты открытия или пролонгации вклада,
повышенная ставка действует в течение всего срока вклада.
Банковские вклады ПАО «Совкомбанк» в иностранной валюте:
а) вклад «Максимальный доход» [26].
Процентные ставки по вкладу: максимальный процент, при открытии
вклада в долларах США – 3,5% годовых. При открытии вклада в евро –
1,5% годовых. Минимальная сумма вклада – 500 долларов/500 евро.
Пополнение вклада невозможно по скончании 10 календарных дней с
момента открытия вклада. Расходование средств не предусмотрено. На
следующий день, после внесения надлежащей суммы вклада на счет
вклада, до дня закрытия вклада, начинается начисление процентов. Если
43
было досрочное изъятие денежных средств со вклада, то проценты
начисляются до дня списания [26].
Проценты выплачиваются по истечении срока вклада на банковский
счёт для расчётов физических лиц. Проценты выплачиваются исходя из
процентной ставки, установленной банком по вкладам «до востребования»
на момент востребования вклада, при досрочном расторжении вклада.
Автоматическая пролонгация есть, если в момент окончания вклада
денежные средства не были востребованы. В таком случае, вклад
считается вновь принятым под установленную банком процентную ставку
по данному виду вклада. После принятия банком надлежащего решения,
пролонгация вклада может быть прекращена, при таком стечении
обстоятельств, на банковский счет перечисляется сумма вклада для
расчетов физических лиц.
б) вклад «Всегда под рукой» [26].
Максимальная процентная ставка по вкладу: при открытии вклада в
долларах США – 0,5% годовых, при открытии вклада в евро – 0,5%
годовых. Минимальная сумма вклада – 500 долларов/500 евро.
Максимальная сумма вклада – 100000 долларов/100000 евро. В течение
всего срока действия договора вкладчик может пополнять вклад любой
суммой, как в безналичном, так и наличном способе пополнения.
Возможно частичное снятие денежных средств со склада без потери
процентов только до суммы неснижаемого остатка, т.е. до минимальной
суммы вклада. На следующий день, после внесения надлежащей суммы
вклада на счет вклада, до дня закрытия вклада, начинается начисление
процентов. Если было досрочное изъятие денежных средств со вклада, то
проценты начисляются до дня списания [26].
Выплата процентов ежемесячно на банковский счёт для расчётов
физических лиц При досрочном изъятии средств со вклада выплата
процентов происходит в полном объеме, если денежные средства были на
вкладе полный годовой срок. Если денежные средства лежали на вкладе
44
неполный годовой срок – проценты выплачиваются по ставке вклада «до
востребования». Автоматическая пролонгация есть, если в момент
окончания вклада денежные средства не были востребованы.
В таком случае, вклад считается вновь принятым под
установленную банком процентную ставку по данному виду вклада. После
принятия банком надлежащего решения, пролонгация вклада может быть
прекращена, при таком стечении обстоятельств, на банковский счет
перечисляется сумма вклада для расчетов физических лиц.
в) вклад «Постоянный доход» [26].
Максимальная процентная ставка по вкладу: при открытии вклада в
долларах США – 3,1% годовых, при открытии вклада в евро – 1,2%
годовых. Минимальная сумма вклада – 500 долларов/500 евро. 39 В
течение всего срока действия договора вкладчик может пополнять вклад
любой суммой, как в безналичном, так и наличном способе пополнения.
Возможно частичное снятие денежных средств со склада без потери
процентов только до суммы неснижаемого остатка, т.е. до минимальной
суммы вклада. Расходование средств не предусмотрено. На следующий
день, после внесения надлежащей суммы вклада на счет вклада, до дня
закрытия вклада, начинается начисление процентов. Если было досрочное
изъятие денежных средств со вклада, то проценты начисляются до дня
списания [26].
Проценты начисляются ежемесячно в дату открытия или
пролонгации вклада, до момента окончания срока вклада. Выплата
процентов при досрочном востребовании вклада выплачиваются исходя из
процентной ставки, установленной банком по вкладам «до востребования»
на момент востребования вклада. Автоматическая пролонгация есть, если в
момент окончания вклада денежные средства не были востребованы. В
таком случае, вклад считается вновь принятым под установленную банком
процентную ставку по данному виду вклада. После принятия банком
надлежащего решения, пролонгация вклада может быть прекращена, при
45
таком стечении обстоятельств, на банковский счет перечисляется сумма
вклада для расчетов физических лиц.
г) вклад «Удобный» [26].
Максимальная процентная ставка по вкладу: при открытии вклада в
долларах США – 3,4% годовых, при открытии вклада в евро – 1,4%
годовых. Минимальная сумма вклада – 500 долларов/500 евро. В течение
всего срока действия договора вкладчик может вносить дополнительные
взносы в сумме, которая не превышает первоначальную сумму вклада.
Возможен как наличный, так и безналичный способ пополнения.
Расходование средств не предусмотрено. Проценты начисляются
ежемесячно в дату открытия или пролонгации 40 вклада, до момента
окончания срока вклада. Выплата процентов при досрочном
востребовании вклада выплачиваются исходя из процентной ставки,
установленной банком по вкладам «до востребования» на момент
востребования вклада. Автоматическая пролонгация есть, если в момент
окончания вклада денежные средства не были востребованы.
В таком случае, вклад считается вновь принятым под установленную
банком процентную ставку по данному виду вклада. После принятия
банком надлежащего решения, пролонгация вклада может быть
прекращена, при таком стечении обстоятельств, на банковский счет
перечисляется сумма вклада для расчетов физических лиц.
д) вклад «Свободный» [26].
Максимальная процентная ставка по вкладу: при открытии вклада в
долларах США – 2,7% годовых, при открытии вклада в евро – 0,8%
годовых. Минимальная сумма вклада – 25000 долларов/25000 евро.
Максимальная сумма вклада – 5000000 долларов/евро Дополнительные
взносы от 100 долларов США/евро. Принимаются наличным и
безналичным способом. Приём дополнительных взносов прекращается за
30 календарных дней до окончания срока вклада. Возможно снятие средств
до пределов неснижаемого остатка. Начисление процентов начинается со
46
дня, следующего за днём внесения соответствующей суммы вклада, до дня
ее возврата.
Проценты выплачиваются в течение срока действия договора вклада:
ежемесячно в дату, соответствующую дате (числу) открытия
(пролонгации) счёта, а также в дату окончания срока вклада. Начисленные
проценты ежемесячно присоединяются к сумме вклада (увеличивают
сумму вклада), на которую начисляются проценты.
При досрочном изъятии средств со вклада проценты выплачиваются
по ставке вклада «до востребования».
Условия вклада «До востребования» [26]:
- Валюта вклада – рубли РФ;
- Минимальная сумма не установлена;
- На следующий день, после внесения надлежащей суммы вклада на
счет вклада, до дня закрытия вклада, начинается начисление процентов.
Если было досрочное изъятие денежных средств со вклада, то
проценты начисляются до дня списания [26]^
- Выплата процентов производится по окончании каждого
календарного года или при закрытии вклада: в таком случае, проценты
выплачиваются за фактическое время хранения денежных средств во
вкладе;
- Процентная ставка по вкладу – 0,1% годовых.
2.3. Особенности депозитных операций в ПАО Совкомбанк
На данный момент в банке действуют следующие виды вкладов:
1. Постоянный доход
2. Выходный доход
3. Удобный
4. Максимальный доход
5. Рекордный процент
6. Свободный
ПАО «Совкомбанк» предлагает своим клиентам вклады в рублях,
47
долларах США и евро. На первый взгляд количество продуктов
впечатляет, однако при ближайшем рассмотрении предлагаемые банком
возможности управления вложенными средствами весьма схожи. Так,
допустим, вклад Постоянный доход и Выходный доход не сильно
отличаются, только суммой пополнения и выплатой процентов. Из массово
доступной линейки только один продукт позволяет расходовать средства
без потери процентов, и только до суммы неснижаемого остатка, вклад
Максимальный доход. Функционал же остальных вкладов отличается
наличием или отсутствием возможности пополнения. Отдельно можно
отметить мультивалютный вклад, конвертация средств по которому
осуществляется на основании письменного заявления клиента, т.е. требует
посещения офисов банка.
Данная линейка вкладов была обновлена в мае 2020 года, отличием
от вкладов 2015 года стало изменение максимальной суммы пополнения
вкладов и незначительное изменение процентной ставки. То есть даже
после обновления ПАО «Совкомбанк» не стал водить новые продукты, а
лишь подкорректировал старые.
48

Рис. 2 - Изменения ключевой ставки и колебания ставки по


депозитам
Рассмотрим, как влияло изменение ключевой ставки на изменение
ставки по депозитам в ПАО «Совкомбанк».
Ставки по вкладам в мае 2017 года составляли: по рублям от 7,25 до
10; доллары от 1,25 до 4,578; евро от 1,60 до 2,785.
Ставки по вкладам в августе 2017, после поднятия ключевой ставки
на 0,5%, проценты по вкладам изменились: рубли от 7,47 до 10,463;
доллары от 0,11 до 2,75; евро от 1,906 до 2,65.
Ставки по вкладам в январе 2018 г, после поднятия ключевой ставки
до 17%, составили: по рублям от 17,189 до 14,933; по долларам от 3,042 по
4,435; по евро от 3,042 до 4,49.
В марте 2018 года, после снижения ключевой ставки на 2%, ставки
по депозитам составили: по рублям от 17,048 до 13,796; по долларам от
4,732 до 5,247; по евро от 4,732 до 5,246.
49
В мае 2018 года, ключевая ставка равнялась 14%, а ставки по
депозитам: по рублям от 10,591 до 14,074; по долларам от 2,526 до 6,32; по
евро от 2,526 до 5,245.
В сентябре 2018 года ключевая ставка равнялась 11%, проценты по
вкладам составили: по рублям от 9,5 до 11,51; по долларам от 1,006 до
3,715; по евро от 0,75 до 2,252.
Ставки на январь 2019 года: по рублям от 9,5 до 12,012; по долларам
от 1,005 до 3,25; по евро от 0,753 до 2,25.
И всего вышеперечисленного мы видим строгую зависимость
изменения ставок по депозитам от колебаний ключевой ставки.
Ключевая ставка – это важнейший показатель состояния экономики
государства. Если процент КС слишком низкий – можно сделать вывод о
том, что курс национальной валюты стремительно рушится, и это чревато
активизацией инфляционных процессов. Если же ставка КС высока, то,
скорее всего, в экономике страны существенно замедлились темпы
развития различных экономических секторов, и в будущем можно ожидать
активного роста курса нац. валюты. Понятный пример: в начале зимы 2018
года ЦБ повысил процент КС, и как результат – рубль замедлил свое
падение, и ситуация немного выправилась.
В наступившем году показатель КС составил 11% годовых. Это
значение КС было установлено третьего августа 2018 года на Совете
директоров Банка РФ. Очередной Совет, проведенный в декабре 2018 года,
решил временно оставить показатель без изменений. Это решение
оправданно при учете роста инфляционных рисков и замедлении
экономического развития страны.
50

Рис. 3 – Вклады населения по срокам в ПАО «Совкомбанк


сравнении со средним показателем по России, %.
За последний год, несмотря на кризис и изменения учетной
ставки, объем привлеченных денежных средств физических лиц в
депозиты не сильно изменялся. Их динамика не была подвержена сильным
колебаниям:
Банки оказывают клиентам множество услуг, вступают в сложные
взаимоотношения между различными субъектами хозяйственной жизни
общества, выполняют разнообразные функции, главными из которых
являются кредитно-депозитные операции.
Для выживания в условиях обострившейся конкуренции банки
должны искать пути совершенствования базовых технологий, внедрять
новые банковские инструменты, поддерживать свою работу
автоматизированной информационной системой управления и обработки
данных, соответствующей международным требованиям и стандартам.
Для эффективной работы банка необходимо постоянное изучение и
прогнозирование состояния рынка банковских услуг, а также всестороннее
планирование банковской деятельности и оперативное управление
финансовыми ресурсами банка.
51
Для коммерческих банков наиболее важными являются пассивные
операции. С помощью пассивных операций происходит формирование
ресурсной базы, для дальнейшего направления в активные операции с
целью получения максимальной прибыли.
52
Глава 3 .Совершенствование депозитных операций в ПАО
Совкомбанк
3.1. Виды вкладов населения, привлекаемые в ПАО Совкомбанк
Вклады ПАО «Совкомбанк» имеют дополнительные условия, по
которым можно увеличить процентную ставку по вкладу – пользованием
картой рассрочки – «Халва», но даже при этом процентная ставка
достигает максимальной отметки только лишь 8,65%, когда по рынку
зафиксирована максимальная процентная ставка – 9% годовых. Банк
является участником системы страхования вкладов, что является хорошей
гарантией для вкладчиков.
ПАО «Совкомбанк» - это первый банк, который предлагает вклад
для накопления средств на покупку автомобиля, что выделяет его среди
других банков. Ставка по такому вкладу достигает 7,6% годовых. Вклад
интересный, потому что на рынке таких вкладов нет, но тем не менее,
следует его доработать. Низкая процентная ставка, по сравнению с
другими вкладами, оставляет желать лучшего.
Что касается процентных ставок по вкладам, которые можно открыть
в иностранной валюте – они соответствуют рынку, где процентная ставка
не превышает 3% годовых за вклад.(см.рис.4)

Рис.4 – Вклады ПАО «Совкомбанк»


53

Анализ показывает, что сегодня единого подхода к оценке


результативности управления депозитами не существует. Ведутся
дискуссии вокруг определения понятий «результативность управления» и
«эффективность управления».
Итак, анализ депозитов в ПАО «Совкомбанк» показывает нам, что
доходность депозитов и по факту является одним из самых важных
показателей (параметров) для принятия решение о покупке акций или
другой ценной бумаги рассматриваемой депозитов .
За динамикой стоимости депозитов банка можно судить о его
успешности и результативности в глобальной системе координат, а также
об общей результативности корпоративного менеджмента.
Т.Тепловая в этом контексте предлагает придерживаться
следующего подхода: «Максимизация стоимости депозитов означает
максимизацию благосостояния всех владельцев капитала, обеспечивающих
своими средствами динамичное и устойчивое функционирование
депозитов на рынке».
Зато автор справедливо отмечает, что альтернативное трактовка цели
как максимума выгод владельцев только собственного капитала в ряде
случаев также может быть принята (речь идет о так называемой
акционерную модель управления стоимостью). С учетом мнений
различных исследователей [2; 5; 6; 8; 10; 13] можем предложить такое
определение: «Стоимость депозитов – это ее цена, определенная с учетом
ценности материальных и нематериальных активов, а также ожиданий
относительно способности приносить экономические эффекты (польза) в
будущем».
Научный интерес представляет вопрос о методологии определения
стоимости депозитов с применением различных подходов и методов
оценки ROE.
54
Разработанная российскими учеными [3, с.29-30] методология ROE
предусматривает, что определение стоимости депозитов обычно
проводится в несколько этапов:
- определение проблемы, постановка целей и задач оценивания,
- предварительное изучение объекта оценки и отчетных документов,
- заключение договора на проведение оценки, сбор и анализ
информации, включая анализ управленческой и бухгалтерской отчетности,
конъюнктуры факторных рынков и рынков продукции, оценка земельного
участка, - выбор методов исследования и проведения расчетов, при
необходимости
– согласование результатов, полученных с помощью различных
подходов, - подготовка отчета.
С методологической точки зрения, перед проведением оценки
стоимости депозитов на основе показателей ROE и осуществлением
конкретных расчетов каждый исследователь всегда должен ответить на
следующие вопросы:
а) какой метод (или методы) оценки следует применить и почему?
б) какой временной горизонт получение денежных потоков должен
быть учтен и почему?
в) какой именно вид стоимости депозитов рассчитывать и почему?
г) достоверна ли имеющаяся информация, насколько вероятны
полученные прогнозные данные?
д) достаточно ли информации для применения выбранного метода и
решения поставленных перед исследователем задач?
В практике финансового менеджмента применяют различные модели
оценки стоимости депозитов .
В последние годы значительное распространение получили
экспресс–методики расчета (оценки) стоимости депозитов , основанных на
алгебраических преобразованиях определенных основных показателей,
55
которые формируют по меньшей мере 80% общей динамики стоимости [6].
Широко используются и традиционные доходные подходы [5].
Как показывает опыт, одной из основных задач управления
стоимостью нефтегазовых компаний в российской практике является
достижение высоких финансовых результатов. То есть, высокие
финансовые результаты служат доказательством финансовой устойчивости
депозитов , а следовательно – и ее высокой стоимости.
Как указывает Т.Теплова, существуют только единичные случаи
использования модели стоимости (речь идет, прежде всего, об оценке
выгод финансовых и нефинансовых владельцев капитала и портфельная
стоимость бизнес–единиц), которые чаще всего используют эффекты
управленческой гибкости [11].
Исследователи отмечают, что понимание современной финансовой
модели депозитов базируется на принципе экономической прибыли, то
есть оценки результатов депозитов с точки зрения ее альтернативных
издержек – упущенной выгоды или прибылей, утраченных в
альтернативных вариантах вложения капитала депозитов из-за
ограниченности ее ресурсов.
Корректная аналитическая модель мультипликаторов стоимости
нефтегазовых компаний, действующая в рыночной среде, должна
предусматривать упущенную выгоду как неявный компонент расходов,
«не заметный» в бухгалтерском учете и поэтому требует анализа
дополнительных данных, выходящих далеко за пределы депозитов .
Таким образом, создается совершенно иная концепция оценки
результатов деятельности депозитов на основе не бухгалтерской, а
экономической прибыли, который учитывается путем сравнение
бухгалтерской прибыли с величиной упущенных выгод.
Известный исследователь проблем стоимости Киран Уолш писал:
«рост для нефтегазовых компаний похоже на лекарство для больного
человека: они полезны до определенного предела, однако при превышении
56
этой границы теряют не только полезные качества, но и становятся
опасными, а иногда и даже смертельными.
Все это справедливо и в отношении масштабов деятельности
депозитов и ее стоимости. Поэтому необходимо учиться искать
оптимальный баланс между прибылями, активами и ростом, поскольку
перекос в любую сторону может вызвать существенные осложнения в
деятельности...» [12, с.200]. Исследователь делает вывод, что искусство
финансового управления заключается в том, чтобы найти такой
оптимальный баланс. Одной из самых распространенных концепций
управления, ориентированная на максимизацию рыночной стоимости
компаний, стала так называемая концепция экономической добавленной
стоимости (EVA), которая стала результатом эволюционного развития
парадигмы определения интегрированных оценочных показателей
эффективности бизнеса [13, с. 52].
Важной методологической проблемой является оценка
результативности управления стоимостью. На первый взгляд может
показаться, что общую результативность управления стоимостью на
уровне депозитов оценить достаточно просто. По логике, для этого
достаточно сравнить стоимость депозитов на начало и конец
исследуемого периода, а также сопоставить полученный показатель с
динамикой показателей компаний–аналогов или средних на рынке.
Положительная динамика стоимости исследуемой депозитов будет
свидетельствовать о высокой результативности стоимостного управления.
Однако на практике такая «логическая схема» сталкивается с рядом
сложностей и противоречий.
Во–первых, рыночная стоимость депозитов в реальной жизни не
всегда адекватно коррелирует с результатами деятельности депозитов и
эффективностью ее менеджмента.
Ведь на фондовом рынке существует понятие «перегрева», который
проявляется в завышении фондовых котировок.
57
Соответственно, высокая стоимость депозитов в период «перегрева
рынка» не всегда означает высокую результативность и эффективность
менеджмента.
Во–вторых, положительная динамика рыночной стоимости
депозитов , даже в долгосрочном периоде, не дает ответа на простой
вопрос: а все ли резервы использованы менеджментом депозитов для
максимизации стоимости? Возможно, стоимость могла бы быть еще
больше?
Если так – то результативность менеджмента нельзя определить
однозначно.
В–третьих, оценка стоимости депозитов почти всегда носит
вероятностный и несколько субъективный характер, особенно когда речь
идет об оценке стоимости депозитов со значительной долей
интеллектуального капитала в общей структуре капитала.
Не снята с повестки дня проблема "экспертного субъективизма":
существуют нередкие случаи, когда стоимость депозитов , определенная в
сделке купли-продажи, существенно отличается от определенной на
основании выводов уважаемых экспертов.
Даже фондовый рынок не дает абсолютно точного ответа на вопрос о
текущей стоимости депозитов (ведь может просто не существовать
покупателя, который согласится в разумные сроки приобрести все акции
депозитов ). Наконец, в–четвертых, в постиндустриальной экономике
основным фактором роста стоимости нефтегазовых депозитов становится
интеллектуальный капитал. Но интеллектуальный капитал имеет
существенную уязвимость по сравнению с другими видами капитала:
инвестиции, вложенные в рост интеллектуального капитала, могут совсем
не повлиять на его текущую стоимость.
Вложения в интеллектуальную составляющую стоимости
необходимы, но они не всегда приводят к росту стоимости депозитов в
краткосрочном периоде. В силу указанных причин становится понятным,
58
что показатель стоимости депозитов и его динамика не могут быть
абсолютным критерием для оценки результативности и эффективности
управления стоимостью. Вышеприведенное позволяет сделать вывод об
актуальности поисков методических подходов, позволяющих оценить
результативность и эффективность управления стоимостью, и в то же
время ориентируются не только на стоимостные, но и другие показатели
(экономические или внеэкономические).
3.2. Проблематика депозитных операций в ПАО Совкомбанк
Первостепенная проблема и необходимость – это высокая денежная
сумма минимальной суммы вклада, ведь не всегда у клиентов есть
достаточно большая сумма для внесения денежных средств на счет вклада.
Зафиксированная минимальная сумма вклада – 30000 руб., что является не
удобным, если у вкладчика всего лишь 10000 руб. для открытия вклада.
Решение проблемы – это уменьшить минимальную сумму вкладов,
хотя бы нескольких, в 1,5-3 раза от начальной суммы. От этого, я считаю, у
банка появится возможность получить новую клиентуру, у которых до
этого просто не было средств для открытия вкладов.
По сравнению с другими банками у ПАО «Совкомбанк» хорошие, но
не лучшие процентные ставки, которые достигают максимум 8,65%
годовых, в то время как на рынке зафиксирована 9,50% годовых. Следует,
в бонусных программах, в которых при использовании картой «Халва»
ставка увеличивается на 1%, улучшить так, чтобы процентная ставка
увеличивалась как минимум на 1,5-2% годовых. Общая сумма процентов
по вкладу может достигать 9%, а значит клиенты, видя то, что банк
предлагает хорошие условия по вкладу и высокий процент, как и у других
банков, будут больше задумываться о пользовании картой-рассрочки
«Халва», что несомненно плюс и банку.
В большинстве малых и средних городов в офисах банка нет касс для
внесения денежных средств на счет вклада, из-за этого клиенты открывают
59
вклады через онлайн-банкинг (что трудно пожилому поколению) или
вынуждены ехать в большой город, чтобы им открыли вклад. Решение
проблемы очень простое и удобное – открытие в офисах терминалов, в
которых можно открыть вклад и внести наличные денежные средства в
автомат. Самообслуживающийся автомат будет заменять обычную кассу.
Сейчас, в мини офисах банка уже есть такие автоматы, но в них можно
лишь погашать кредит, нужно просто увеличить данный спектр услуг –
услугами открытия вкладов и внесение денежных средств на счет.
Пожалуй, самый главный минус депозитов заключается в том, что
вклады не защищаются от ежегодной инфляции. Как правило уровень
инфляции всегда превышает уровень доходности от вкладов, в редких
случаях могут быть равны. Лучший вариант при инфляции – это сохранить
прежнюю стоимость своих денежных средств. Банк должен предугадывать
инфляцию, разрабатывать такие условия, которые были бы выгодны для
клиента при случаях инфляции. Например, предлагать некие бонусы, если
инфляция сыграла в отрицательную сторону, чтобы клиент получил
какую-либо прибыль
3.3. Рекомендации по совершенствованию депозитных операций
банка
ПАО «Совкомбанк» необходимо формировать ресурсную базу,
усилить работу по расширению круга вкладчиков. Банку необходимо
разработать грамотную депозитную политику, в основу которой поставить
привлечение денежных ресурсов физических лиц. Необходимо
поддержание сбалансированности пассивов с активами по срокам,
объемам и процентным ставкам.
Этого можно достичь с помощью расширения перечня вкладов.
Нужно разработать хорошие условия по депозитным операциям, сделать
их целевыми или вклады с какими то сопутствующими услугами.
Допустим можно, предположить, что для клиентов будут выгодны целевые
60
вклады, выплата которых будет приурочена к периоду отпусков, дням
рождений, или другим личным и государственным праздникам.
Примером целевого вклада могут стать так называемые «новогодние
вклады»,
«рождественские вклады», т.е. в течение года банк принимает
небольшие вклады на празднование Нового года и Рождества, а в конце
года банк выдает деньги вкладчикам, желающие же могут продолжать
накопление денег до следующего нового года.
Например, вклада «Свадебный». Цель которого – привлечение новых
вкладчиков и стимулирование долгосрочного хранения средств. Или вклад
«Учебный», когда родители могли бы откладывать деньги на учебу своим
детям. Для молодых семей, на мой взгляд , был бы популярен вклад «На
рождение ребенка» или «На путешествие». Для людей среднего возраста
банк мог бы предложить вклад «Личный пенсионный», который мог бы
обеспечить неплохое пополнение средств на пенсию. Все эти вклады были
бы выгодны банку, так как сроки по ним превышали бы стандартные.
Депозитная политика ПАО «Совкомбанк» должна учитывать
потребности всех социальных и возрастных групп граждан - работающих и
пенсионеров, молодежи, людей среднего возраста, а так же должна быть
рассчитана как на малообеспеченные слои населения, так и на людей со
средним и высоким уровнем дохода.
Для клиентов с разным уровнем дохода ПАО «Совкомбанк» мог бы
предложить принципиально новые финансовые услуги, например,
соединение традиционного депозитного вклада с целым набором
небанковских услуг – страховых, туристических или по приобретению
потребительских товаров со скидкой. Допустим к вкладу «На отпуск»
было бы здорово добавить скидку на тур путевки определенного
оператора.
На наш взгляд, было бы интересно попробовать ввести выплату
процентов по размещенным вкладам вперед. Вкладчик сможет сразу
61
получить свой доход от вклада. Если договор расторгнут заранее, то банк
пересчитывает проценты и излишне выплаченные суммы удерживаются из
суммы вклада.
Так как сейчас век технологий, то мы считаем, что ПАО
«Совкомбанк» необходимо развивать и усовершенствовать свой Интернет
банк. Не в одном из рейтингов на сайте banki.ru не фигурирует интернет
банк ПАО «Совкомбанк». Чем меньше клиент будет обращаться в офис
банка, тем лучше. Тем самым можно будет сократить немалые денежные
средства на обслуживание офисов, что поспособствует увеличению
прибыли. Ведь заключать договора можно и через сеть Интернет, имея
электронную подпись.
Необходимо сделать разветвленную сеть банкоматов, чтобы клиент
мог в любое время и в любом месте пополнить или снять денежные
средства со своего счета. Чтобы обслуживать сеть банкоматов, необходимо
модернизировать и обезопасить службу инкассации денежных средств.
Было бы эффективным усовершенствование рекламной программы
через сеть Интернет. Задействовать для этого не только стандартные
каналы распространения информации, но всем известные социальные сети.
При необходимости повысить свою ликвидность, банку можно было бы
проводить сезонные акции с более выгодными условиями по вкладам.
Для постоянных вкладчиков можно установить по окончании срока
вклада поощрительный приз в виде возможности получения кредита на
потребительские нужды по процентной ставке, ниже, чем предусмотрено
по данным кредитам. Такая мера также будет способствовать привлечению
новых вкладчиков, при этом движущим и побудительным фактором для
длительного размещения средств и их накопления будет именно
возможность получения кредита.
Постоянным клиентам ПАО «Совкомбанк» необходимо сделать
скидку на тарифы на те или иные банковские услуги: плата за
обслуживание (ведение счёта и т.п.), на открытие, ведение и обслуживание
62
счетов. Тарифы устанавливаются, к примеру, в отношении следующих
услуг в части привлечённых ресурсов физических лиц: открытие счета
(может быть бесплатным); ежемесячная плата за ведение личного счета
(взимается безакцептно); зачисление наличных средств на счет (как
правило, бесплатно); предоставление выписки по счетам обо всех
совершенных операциях.
Банки сталкиваются с большой конкуренцией на рынке банковских
услуг. При этом помимо надежности банка и привлекательности ставок на
первый план начинают выходить качество обслуживания и этика
поведения персонала. Необходимо ввести в ПАО « - Банк» - «Кодекс чести
банковского работника», где были бы прописаны советы по недопущению
конфликтных и нестандартных ситуаций с клиентами, необходимо усилить
контроль над соблюдением этики поведения работников и проводить
семинары со специалистами в этом направлении.
63

Заключение
Депозит - это денежные средства в российской и иностранной
валюте, переданные их владельцем или другим лицом по его поручению в
готовой или безналичной форме на счет владельца для хранения на
определенных условиях.
Привлеченные средства банка - это средства, которые банк
привлекает на вклады и депозиты. Заимствованные средства - это средства,
которые банк привлекает путем выпуска облигаций или получения
межбанковского кредита. Возможности коммерческого банка в
привлечении средств регулируются НБУ.
Так, согласно показателем платежеспособности банка,
привлеченные и заимствованные средства не должны превышать размер
собственного капитала более чем в 8 раз.
Для диверсификации собственного депозитного портфеля банки
привлекают различные виды депозитов.
Независимо от целей анализа или исследования отдельные ученые
дают различные определения понятия банковского депозита. А.В. Череп и
А.Ф. Андросова определяют депозит как денежные средства в российской
и иностранной валюте, переданные их владельцем или другим лицом по
его поручению в наличной или безналичной форме на счет владельца для
хранения на определенных условиях. Похоже определения предоставляет
Р.И. Тыркало «депозит - это денежные средства в наличной или
безналичной форме, в российской или иностранной валюте, переданные
банку их владельцем или третьим лицом по поручению и за счет владельца
для хранения на определенных условиях». А.М. Герасимович, М.Д.
Алексеенко, И.М. Парасий-Вергуненко под депозитом понимают
64
обязательства банка по временно привлеченным средствам физических и
юридических лиц или ценным бумагам за соответствующую плату.
ПАО «Совкомбанк» - это первый банк, который предлагает вклад
для накопления средств на покупку автомобиля, что выделяет его среди
других банков. Депозитная политика ПАО «Совкомбанк» по привлечению
денежных средств во вклады, несмотря на равномерный рост, из года в год
должна постоянно совершенствоваться.
ПАО «Совкомбанк» участвует в системе страхования вкладов – это
является надежностью со стороны банка для вкладчиков.
Страхование вкладов применяется во всех странах с развитыми
банковскими системами. В условиях инфляции остро встает вопрос о
совершенствовании страхования банковских вкладов и обеспечении
интересов клиентов банка.
В заключении хочется отметить, что каждый банк разрабатывает
свою депозитную политику самостоятельно, определяя виды депозитов, их
сроки и проценты по ним, условия проведения депозитных операций,
опираясь при этом на специфику своей деятельности и учитывая фактор
конкуренции со стороны других банков и инфляционные процессы,
протекающие в экономике.
65

Список литературы
1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть 1: федер.
закон от 30.11.1994 г. N 51-ФЗ: (в ред. от 23.05.2019 г.) // Консультант
Плюс [Электронный ресурс] Режим доступа:
http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=198259,
свободный
2. О банках и банковской деятельности: федер. закон от
02.12.1990 г. N 395-1: (в ред. от 05.04.2019 г.) // Консультант Плюс
[Электронный ресурс] Режим доступа:
http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=196350,
свободный
3. О валютном регулировании и валютном контроле: федер. закон
от 10.12.2003 г. N 173-ФЗ: (в ред. от 30.12.2018 г.) // Консультант Плюс
[Электронный ресурс] Режим доступа:
http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=191953,
свободный
4. О противодействии легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и финансированию терроризма: федер.
закон от 07.08.2001 г. N 115-ФЗ: (в ред. от 30.12.2018 г.) // Консультант
Плюс [Электронный ресурс] Режим доступа:
http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=191816,
свободный
5. О страховании вкладов физических лиц в банках Российской
Федерации: федер. закон от 23.12.2003 г. N 177-ФЗ: (в ред. от 13.07.2018
г.) // Консультант Плюс [Электронный ресурс] Режим доступа:
66
http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=182679,
свободный
6. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России):
федер. закон от 10.07.2002 г. N 86-ФЗ: (в ред. от 30.12.2018 г.) //
Консультант Плюс [Электронный ресурс] Режим доступа:
http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=183030,
свободный
7. Александрова О.А. Трансформация инвестиционно-
сберегательного поведения высокодоходных групп населения в период
кризиса / О.А. Александрова, А.В. Ярашова // Экономические и
социальные проблемы: факты, тенденции, прогноз. – 2019. – N 1 (43). – С.
122-132
8. Алехин Б.И. Рынок розничных депозитов в России //
Экономический журнал. – 2018. – N 2 (38). – С. 23-33
9. Ахмедов Р.Н. Современные проблемы развития банковской
системы России // Микроэкономика. - 2012.- N 1. –С. 135-139
10. Байдина О.С. Факторы риска в работе банка с физическими
лицами / О.С. Байдина, Е.В. Байдин. //Деньги и кредит. - 2012. - N 4. – С.
57-60
11. Белоглазова Г.Н. Банковское дело. Организация деятельности
коммерческого банка / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая – СПб: Питер,
2010.-422 с.
12. Беляева Д.С. Тенденции развития депозитной политики в
современных условиях / Д.С. Беляева, А.А. Ермоленко, Т.А. Панова //
Экономика и современный менеджмент: теория и практика. – 2018. – N 5
(49). – С. 17-24
13. Боровкова В.А. Банки и банковское дело. / В.А. Боровка. – М:
Юрайт-Издат, 2017- 626 с.
14. Валенцева Н.И. Банковское дело. / Н.И. Валенцева. – М:
КноРус, 2017 – 328 с.
67
15. Волкова О. Н. Анализ факторов, влияющих на формирование
кредитного портфеля российских банков / О.Н. Волкова, С.И. Груздев //
Финансовая аналитика: проблемы и решения. – 2013. – N 45. – С. 32-42
16. Глебова Е.В. Инновационные направления развития
банковского сектора Российской Федерации на примере ОАО "Сбербанк
России" / Е.В.Глебова, Г.Д.Глебов // Микроэкономика. - 2013. - N 6. – С.
62-74
17. Головлева К.В. Депозиты как инструмент привлечения
сбережений населения // Новая наука: Стратегии и векторы развития. –
2018. - N 5-1. – С. 101-105
18. Горелая Н.В. Система страхования вкладов и ее влияние на
риски, принимаемые российскими банками // Деньги и кредит. – 2018. – N
6. – С. 44-51
19. Гояев А.М. Банковские депозиты: классификация и их
страхование. – 2019. – N 4-2 (55). – С. 22-24
20. Жуков Е.Ф. Банковское дело/ Е.Ф. Жуков, Ю.А. Соколов –М:
Юрайт,2017 – 591 с.
21. Земцов А.А. Финансовое планирование в домохозяйствах:
учебное пособие. / А.А. Земцов, Т.Ю. Осипова / - Томск: Издательский
Дом ТГУ, 2017. -200 с.
22. Земцов А.А. Финансы домохозяйства : учеб. пособие. / А.А.
Земцов, Т.Ю. Осипова- Томск: Изд-во Том. ун-та, 2012. - 334 с.
23. Каджаева М.Р. Банковские операции / М.Р. Каджаева., С.В.
Дубровская – М: Academia, 2018 - 464 с.
24. Коробова Г.Г. Банковское дело. / Г.Г. Коробова. – М: Магистр,
2018 – 592 с.
25. Кравцова Г.И. Деньги, кредит, банки. / Г.И. Кравцова, Г.С.
Кузьменко, Е.И. Кравцов (и др.) — Минск: БГЭУ, 2012 -266 с.
26. Кузякова В. В. Понятия и классификация депозитов банка //
Молодой ученый. — 2017. - N 19. – С. 321-324
68
27. Лаврушин О.И. Банковское дело./ О.И. Лаврушин, Н.И.
Валенцева – М: Кнорус, 2017. – 800с.
28. Магомедов Г.Ш. Проблемы управления рисками ликвидности в
коммерческом банке // «APRIORI. серия: гуманитарные науки» – 2019. – N
2. – С. 24-27
29. Молохов А.В. Защита вкладов – теперь на конституционном
уровне / А.В. Молохов, В.В. Порубиновская // Банковское дело – 2018. – N
12. – С. 79-81
30. Морозко Н.И. Проблемы развития системы страхования
депозитов в России // Вестник академии. – 2013. – N 1 - С. 22-25
31. Мотовилов О.В. Анализ проблем регулирования депозитных и
кредитных операций банков // Деньги и кредит. – 2013. – N 1. – С. 45-49
32. Муравлева Т.В. Налогообложение банков: учебное пособие. /
Т.В. Муравлева. - М.:«Экзамен», 2012.-157 с.
33. Никушина А.Н. Проблемы привлечения сбережений населения
в качестве инвестиций в экономику России / А.Н. Никушина, Т.М.
Катаева // Альманах современной науки и образования. – 2018. – N 6 (69).
– С. 114-118
34. Осечкина Т.А. Модель социального влияния на выбор
потребителями вида депозита / Т.А. Осечкина, У.В. Закирова // Наука и
бизнес: пути развития. – 2018. – N 8. – С. 58-61
35. Продолятченко П.А. Характеристика сущности депозита и
депозитных отношений
// Новая наука: проблемы и перспективы – 2018. – N 1 (1). – С. 202-
207
36. Сандрыгайло В.П. Понятие депозита и его виды / В.П.
Сандрыгайло, Г.В. Федотова // Управление. Бизнес. Власть. – 2018. – N 3. –
С. 47-51
37. Согрина Н.С. Депозит: сохранить и приумножить денежные
средства // В сборнике: Социально-экономического развитие России:
69
возможности, проблемы, перспективы материалы XXXI международной
научно-практической конференции.- 2017. – С. 410-415
38. Сундукова О.А. Алгоритм разработки новых банковских
структурированных депозитов // Теория и практика общественного
развития – 2013. – N 1. – С. 348-350
39. Такушинова М.М. Резервы и перспективы совершенствования
системы страхования депозитов // Terra Economicus – 2013. – N 4-3/том 11.
– С. 133-137
70

Приложение

Форма 101 - Баланс банка (остатки и обороты по балансовым


счетам 1-го и 2-го порядков) по состоянию на 01.04.2020 (в
тыс.руб.)
Счет Вх.остаток (на 01.03.2020) Оборот по дебету Оборот по кредиту Исх.остаток (на 01.04.2020)

А. Балансовые счета.

Актив

106 527 202 31 328 31 328 527 202

109 154 545 0 0 154 545

202 12 575 115 125 529 272 113 171 789 24 932 598

203 12 774 269 85 692 254 82 052 842 16 413 681

301 76 453 581 2 477 454 703 2 480 415 078 73 493 206

302 11 070 936 111 269 057 111 612 883 10 727 110

303 1 362 743 132 1 158 973 741 1 118 898 034 1 402 818 839

304 6 196 636 7 685 967 216 7 679 973 912 12 189 940

306 240 766 549 845 180 042 610 569

320 133 656 952 48 095 000 44 740 000 137 011 952

321 8 282 029 13 334 483 10 565 148 11 051 364

322 9 950 670 23 856 060 27 319 984 6 486 746

323 3 289 056 9 606 964 5 717 678 7 178 342

324 0 1 0 1

442 6 219 473 406 322 341 501 6 284 294

446 2 437 089 855 233 505 056 2 787 266

449 359 810 72 604 2 790 429 624

451 36 095 402 2 891 712 967 940 38 019 174

452 146 675 321 40 377 651 49 568 153 137 484 819
71

453 188 668 20 559 27 424 181 803

454 5 277 704 876 419 466 358 5 687 765

455 280 540 932 29 008 268 24 145 586 285 403 614

456 26 331 931 17 359 131 4 563 420 39 127 642

457 52 422 2 321 1 866 52 877

458 34 308 870 3 177 570 2 056 897 35 429 543

459 5 330 981 529 356 506 249 5 354 088

461 3 408 0 0 3 408

470 649 982 5 412 532 5 952 514 110 000

471 150 284 20 761 162 170 883

473 8 183 410 23 167 416 11 053 007 20 297 819

474 41 235 865 14 997 576 343 14 981 496 501 57 315 707

475 1 012 724 370 418 452 290 930 852

478 25 074 703 6 504 380 1 823 781 29 755 302

501 90 035 412 447 557 496 499 444 670 38 148 238

502 113 391 601 181 832 548 188 492 648 106 731 501

504 220 940 701 2 033 928 354 1 923 611 285 331 257 770

506 2 738 656 4 217 840 2 010 845 4 945 651

507 174 265 0 0 174 265

509 167 021 34 804 0 201 825

526 2 476 179 66 040 160 60 957 557 7 558 782

601 18 911 927 629 253 0 19 541 180

602 5 635 200 0 0 5 635 200

603 3 807 499 3 529 007 3 203 465 4 133 041

604 8 472 682 28 883 27 356 8 474 209

608 5 404 611 0 0 5 404 611

609 1 266 123 3 639 1 815 1 267 947

610 91 811 123 692 124 726 90 777

612 0 66 191 821 66 191 821 0


72

616 0 127 770 084 127 770 084 0

617 1 988 864 0 0 1 988 864

619 67 393 0 45 562 21 831

620 615 549 77 133 58 388 634 294

621 3 046 5 922 5 922 3 046

706 192 971 111 383 395 656 69 466 934 506 899 833

Пассив

102 1 969 405 0 0 1 969 405

106 36 975 237 5 158 597 801 827 32 618 467

107 98 470 0 0 98 470

108 59 072 632 0 0 59 072 632

203 2 885 550 1 357 085 1 722 434 3 250 899

301 1 709 440 111 522 167 110 482 810 670 083

302 4 716 182 107 133 162 104 704 086 2 287 106

303 1 362 743 132 1 118 898 033 1 158 973 740 1 402 818 839

306 11 067 606 220 676 658 222 541 036 12 931 984

312 751 605 18 692 0 732 913

313 59 444 742 151 666 366 157 042 867 64 821 243

314 4 639 987 7 785 397 11 129 394 7 983 984

315 99 416 743 1 032 527 180 1 121 642 429 188 531 992

316 283 656 9 682 273 23 045 783 13 647 166

320 0 72 000 72 000 0

321 63 515 11 089 27 185 79 611

323 44 570 0 7 264 51 834

329 0 0 20 000 000 20 000 000

405 5 244 943 6 409 136 7 945 512 6 781 319

406 1 715 714 1 098 565 1 172 514 1 789 663

407 138 730 421 570 058 352 565 577 870 134 249 939

408 55 992 208 242 115 793 249 382 178 63 258 593

409 346 921 7 078 806 8 028 189 1 296 304


73

410 13 892 222 4 424 000 4 260 000 13 728 222

411 42 100 000 52 800 000 58 600 000 47 900 000

412 2 560 000 2 560 000 2 950 000 2 950 000

414 12 388 000 10 946 000 0 1 442 000

415 1 919 000 1 531 000 1 511 000 1 899 000

416 600 000 0 8 780 000 9 380 000

417 210 306 0 0 210 306

418 595 000 175 000 130 050 550 050

419 893 174 50 000 0 843 174

420 19 514 894 168 147 923 167 094 149 18 461 120

421 85 444 292 369 381 977 352 275 676 68 337 991

422 4 046 697 535 319 570 213 4 081 591

423 396 900 111 90 462 981 84 039 278 390 476 408

425 21 979 770 20 652 128 1 175 788 2 503 430

426 615 001 271 633 212 848 556 216

432 3 315 0 0 3 315

433 47 115 262 0 0 47 115 262

437 64 331 185 795 121 464 0

438 1 730 646 2 095 996 4 120 478 3 755 128

439 1 003 0 0 1 003

440 20 097 280 4 998 121 34 486 695 49 585 854

442 143 165 21 881 21 479 142 763

446 150 700 17 735 39 228 172 193

449 7 225 317 1 769 8 677

451 310 796 17 192 53 227 346 831

452 8 075 838 1 314 537 1 315 649 8 076 950

453 9 836 3 769 9 402 15 469

454 273 320 77 254 62 344 258 410

455 23 268 277 2 810 599 2 586 694 23 044 372


74

456 339 535 195 718 256 769 400 586

457 1 001 960 2 957 2 998

458 30 434 343 2 388 358 2 918 601 30 964 586

459 4 881 466 299 611 324 804 4 906 659

461 3 0 0 3

471 8 631 0 1 501 10 132

473 230 000 0 0 230 000

474 44 486 265 10 786 840 860 10 786 130 919 43 776 324

475 2 521 745 303 097 366 918 2 585 566

478 726 402 108 746 302 058 919 714

501 730 534 769 480 466 817 427 871

504 1 159 492 231 365 1 700 229 2 628 356

506 54 721 589 129 575 910 41 502

507 63 148 0 0 63 148

509 167 021 0 34 804 201 825

520 23 408 740 4 318 385 2 130 375 21 220 730

522 131 824 0 0 131 824

523 2 044 252 321 070 257 583 1 980 765

524 69 379 3 976 322 4 007 195 100 252

525 660 941 422 391 188 150 426 700

526 14 327 009 64 793 120 75 284 975 24 818 864

601 369 106 0 0 369 106

602 1 086 022 0 0 1 086 022

603 6 487 969 6 685 851 5 010 740 4 812 858

604 2 251 526 5 452 55 329 2 301 403

608 5 637 123 223 916 303 660 5 716 867

609 735 763 0 20 194 755 957

615 542 203 3 489 2 579 541 293

620 47 316 378 6 261 53 199


75

706 192 696 635 27 907 009 342 401 259 507 190 885

708 38 081 264 0 0 38 081 264

Б. Счета доверительного управления

Актив

Пассив

В. Внебалансовые счета

Актив

907 21 846 417 10 065 781 5 199 801 26 712 397

908 4 927 906 2 353 488 2 353 488 4 927 906

909 85 563 720 8 715 951 5 534 973 88 744 698

912 1 851 891 320 277 355 123 1 817 045

914 950 086 851 103 272 995 47 978 672 1 005 381 174

915 60 087 0 0 60 087

917 4 621 475 131 867 52 582 4 700 760

918 22 631 735 401 008 167 240 22 865 503

999 1 536 998 836 5 449 618 402 5 297 602 148 1 689 015 090

Пассив

910 0 130 665 130 665 0

913 916 527 062 160 060 913 193 976 113 950 442 262

915 740 993 25 245 35 922 751 670

999 1 702 479 988 5 205 463 214 5 383 445 079 1 880 461 853

Г. Срочные операции

Актив

933 338 578 606 934 797 248 866 315 043 407 060 811

934 91 619 256 45 158 575 36 138 803 100 639 028

935 6 500 989 1 899 985 3 762 065 4 638 909

936 0 777 247 108 814 668 433

937 100 000 0 0 100 000

939 174 056 003 4 743 788 202 4 714 123 197 203 721 008

940 0 39 618 773 31 695 894 7 922 879

941 35 052 12 672 357 12 206 194 501 215


76

Пассив

963 432 395 717 806 766 196 877 840 547 503 470 068

964 12 831 041 71 557 597 82 691 106 23 964 550

965 0 10 480 200 10 480 200 0

966 0 108 814 777 247 668 433

969 174 499 558 4 753 785 737 4 781 443 434 202 157 255

970 0 15 671 068 23 229 749 7 558 681

971 4 465 8 761 007 8 758 713 2 171

Вам также может понравиться