Вы находитесь на странице: 1из 4

116

- Экономические науки -

КОМПЛЕКСНЫЙ АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА КАК КЛЮЧЕВОЙ


ИНСТРУМЕНТ УПРАВЛЕНИЯ СТОИМОСТЬЮ

В.А. Гребенникова, канд. экон. наук, доцент


О.Н. Зяблов, магистрант
Кубанский государственный университет
(Россия, г. Краснодар)

DOI: 10.24411/2500-1000-2020-10994

Аннотация. По мере стабилизации развития банковского бизнеса в России и восста-


новления после системного кризиса с целью обеспечения его надежной работы и повыше-
ния рыночной капитализации актуальна задача постоянного оперативного мониторинга
ключевых финансовых показателей, характеризующих работу банка.
Предлагается ряд аналитических процедур, при условии регулярности проведения ко-
торых, существенно уменьшается риск развития негативных тенденций финансовых по-
казателей, посредством выработки ряда необходимых управленческих решений, в кото-
рых заинтересованы, прежде всего, владельцы банковского бизнеса, ввиду их повышенно-
го интереса к вопросам управления стоимостью банка.
А также определяется круг задач и основных этапов, который надо реализовать в
рамках разработки модифицированной методики оценки стоимости банковского бизнеса
на основе комплексного экономического анализа с применением классического метода
дисконтированных денежных потоков.
Ключевые слова: стоимость банковского бизнеса; экономический анализ деятельно-
сти банка; капитализация банка; анализ финансового состояния; банковский менедж-
мент.

Оценка финансового состояния как Повышение интереса к управлению


ключевой элемент управления стоимостью стоимостью банков вызвано рядом при-
банка, представляет собой совокупность чин, отметим важнейшие, на наш взгляд:
методов исследования процесса формиро- – интеллектуальные ресурсы начинают
вания и использования денежных фондов играть важнейшую роль в конкурентной
банка, а также достаточности денежных борьбе, так актуальной в текущей эконо-
средств, необходимых для такой организа- мической ситуации;
ции банковской деятельности, которая бы – усиление межбанковской конкурен-
способствовала повышению стоимости ции приводит к необходимости удовлетво-
банка. рять интересы всех «заинтересованных
Одной из важнейших аналитических за- лиц»;
дач современного банкинга является мо- – нарушение баланса интересов собст-
дернизация основных методологических венника и непосредственно управляющей
предпосылок формирования классических команды;
российских и зарубежных методик анализа Считаем, что для разработки модифи-
финансового состояния банка в рамках цированной методики оценки стоимости
концепции стоимостного подхода [1]. банковского бизнеса на основе комплекс-
Имеющаяся современная парадигма за- ного экономического анализа необходимо
ставляет финансовые институты изменить решить следующий ряд задач:
собственную стратегию и сосредоточить – рассмотреть понятие «стоимость бан-
внимание не только на получении текущей ковского бизнеса», определить виды стои-
прибыли, но и на максимизацию рыночной мости и специфику, связанную с уникаль-
стоимости кредитной организации. ностью банковских операций, отличающих
их от ключевых концепций финансового
менеджмента компании;

International Journal of Humanities and Natural Sciences, vol. 9-1 (48), 2020
117
- Экономические науки -

– провести компаративный анализ су- лежит в основе механизма создания стои-


ществующих методов оценки стоимости и мости в коммерческом банке) определяет-
изучить факторы, влияющие на неё; ся ценностью предлагаемых продуктов
– рассмотреть процесс управления (т.е. тем, насколько эффективно эти про-
стоимостью банка разработать возможные дукты удовлетворяют функциональные и
способы увеличения стоимости. эмоциональные потребности клиентов
Конечно, принцип максимизации стои- кредитной организацией).
мости банковского бизнеса сам по себе 2. Анализ клиентской базы кредит-
ничего не говорит о том, в каком направ- ной организации.
лении должен развиваться бизнес, и какую Поскольку для того, чтобы продукты
стратегию он должен выбрать, как опреде- кредитной организации создавали стои-
ляющую. Однако, он задает единую про- мость, они должны быть приобретены и
екцию для оценивания результатов, уни- использованы ее клиентами, другим крае-
версальную систему координат для управ- угольным камнем системы управления
ления как отдельными подсистемами, так коммерческим банком является его кли-
и банком в целом. ентская база или, точнее анализ портфеля
Авторам видятся важнейшими «крае- корпоративных клиентов кредитной орга-
угольными камнями» современной систе- низацией.
мы анализа и управления кредитной орга- При этом эффективные взаимоотноше-
низацией следующие структурные элемен- ния коммерческой кредитной организации
ты; анализ продуктовой линейки банка, с ключевыми клиентами строятся на тех
анализ клиентской базы, оценка бренда и же принципах, что и аналогичные взаимо-
анализ бизнес-процессов. отношения предприятий реального секто-
Кратко рассмотрим их сущность: ра. Действительно, основу успешного биз-
1. Анализ продуктовой линейки кре- неса кредитной организации составляет
дитной организации. все же работа с определенным оптималь-
С точки зрения основополагающих ным количеством ключевых корпоратив-
принципов создания стоимости, кредитная ных клиентов (не в последнюю очередь
организация ничем не отличается от пред- потому, что монополии Сберегательного
приятия реального сектора, поскольку, как банка Российской Федерации на рынке ра-
и на предприятиях реального сектора, боты с физическими лицами в обозримом
стоимость в кредитной организации созда- будущем вряд ли что-либо угрожает).
ется путем предоставления ее клиентам Кроме того, в силу гораздо более низ-
определенных материальных и нематери- ких доходов россиян по сравнению с жи-
альных продуктов (услуг), которые удов- телями развитых стран работа с физиче-
летворяют определенные функциональные скими лицами является для банка гораздо
и эмоциональные потребности клиентов. менее рентабельной, чем в развитых стра-
Поэтому основополагающими элемен- нах. Поэтому стремящимся к успеху и
тами современной системы управления процветанию российским кредитным ор-
кредитной организацией являются банков- ганизациям приходится ориентироваться в
ские и иные финансовые продукты, а сис- первую очередь на солидных корпоратив-
тема управления продуктами коммерче- ных клиентов.
ского банка является важнейшей функ- С точки зрения корпоративного клиен-
циональной подсистемой системы управ- та, продукты и услуги кредитной органи-
ления кредитной организацией. зации являются частью подсистемы фи-
Иными словами, управление кредитной нансового обеспечения бизнеса клиента,
организацией есть не что иное, как управ- функционирующей на условиях аутсор-
ление портфелем банковских и иных фи- синга [3].
нансовых продуктов с целью максимиза- Следовательно, управление кредитной
ции стоимости, создаваемой этим портфе- организацией есть также и управление
лем продуктов [2]. А ценность кредитной портфелем ее клиентов с целью максими-
организации для его клиентов (которая

International Journal of Humanities and Natural Sciences, vol. 9-1 (48), 2020
118
- Экономические науки -

зации стоимости, создаваемой этим порт- давляющим большинством кредитных ор-


фелем. ганизации все еще построена по функцио-
3. Бренды кредитной организации. нальному признаку (т.е. состоит из иерар-
Очевидно, что важнейшими критериями хической структуры функциональных
при выборе кредитной организации - стра- подразделений – департаментов, управле-
тегического финансового партнера компа- ний и отделов).
нии играют его надежность, репутация и Предлагаем выделить следующие ос-
качество банковских продуктов (оцени- новные этапы оценки стоимости банка с
ваемое по критерию «затра- модификацией классического метода дис-
ты/результаты»). И если в годы формиро- контированных денежных потоков:
вания и становления банковской системы в 1) Сбор информации и формирование
России гарантом соответствия банка этим информационной базы, необходимой для
критериям были прежде всего личные оценки коммерческого банка.
взаимоотношения между руководителями 2) Анализ динамики и структуры сово-
компании-клиента и банка, а также личные купного дохода, общих расходов и баланса
качества владельцев и высшего руково- коммерческого банка.
дства банка, то в условиях современной 3) Составление прогноза доходов и рас-
достаточно развитой рыночной экономики ходов банка. Определение потока налич-
России соответствие кредитной организа- ности от операций банка в прогнозном пе-
ции этим критериям в глазах потенциаль- риоде.
ного клиента определяется уже в первую 4) Составление прогнозного баланса.
очередь качествами банковских брендов Определение потока наличности, идущей
(торговых марок). на увеличение (уменьшение) баланса бан-
Следовательно, наличие сильного и ка.
«раскрученного» банковского бренда (а 5) Определение денежных потоков для
еще лучше – целого портфеля банковских каждого прогнозного периода.
брендов) является еще одним мощным ин- 6) Определение величины денежного
струментом создания стоимости в кредит- потока банка в первый постпрогнозный
ной организации. год.
Поэтому управление кредитной органи- 7) Расчет ставки дисконта.
зации есть также и управление портфелем 8) Определение остаточной стоимости в
ее брендов с целью максимизации стоимо- постпрогнозный период.
сти, создаваемой этим портфелем. 9) Определение текущих стоимостей
4. Анализ ключевых бизнес- денежных потоков для каждого прогноз-
процессов кредитной организации. ного периода в текущей стоимости оста-
Очевидно, что для обеспечения эффек- точной стоимости в постпрогнозный пери-
тивной интеграции бизнес-процессов бан- од.
ка с бизнес-процессами корпоративных 10) Внесение заключительных попра-
клиентов необходима также и тесная инте- вок.
грация внутренних банковских бизнес- 11) Определение обоснованной рыноч-
процессов между собой. К сожалению, в ной стоимости коммерческого банка.
настоящее время система управления по-
Библиографический список
1. Яковенко С.Н., Дорохина Ж.И. Теоретические аспекты управления кредитным рис-
ком в коммерческом банке // Экономика и предпринимательство. – 2017. – №22 (79).
2. Яковенко С.Н., Смолякова Н.В. Особенности реинжиниринга бизнес- процессов в
коммерческом банке // Экономика и предпринимательство. – 2015. – №39 (56).
3. Гребенникова В.А., Стакозов А.В. Современные российские методики финансового
анализа малых предприятий // Вектор экономики. – 2019. – №5 (35).

International Journal of Humanities and Natural Sciences, vol. 9-1 (48), 2020
119
- Экономические науки -

COMPREHENSIVE ANALYSIS OF THE BANK'S ACTIVITIES AS A KEY TOOL FOR


VALUE- BASED MANAGEMENT

V.A. Grebennikova, Candidate of Economic Sciences, Associate Professor


O.N. Zyablov, Graduate Student
Kuban State University
(Russia, Krasnodar)

Abstract. With the stabilization of the development of the banking business in Russia and re-
covery from the systemic crisis in order to ensure its reliable operation and increase market cap-
italization, the task of constant operational monitoring of key financial indicators characterizing
the bank's work is urgent.
A number of analytical procedures are proposed, subject to the regularity of which, the risk of
developing negative trends in financial indicators is significantly reduced by developing a num-
ber of necessary management decisions, in which the owners of the banking business are inter-
ested, first of all, due to their increased interest in the management of the bank's value.
It also determines the range of tasks and main stages that must be implemented in the devel-
opment of a modified methodology for assessing the value of banking business based on a com-
prehensive economic analysis using the classical method of discounted cash flows.
Keywords: banking business cost; economic analysis of the bank's activities; bank capitaliza-
tion; financial analysis; bank management.

International Journal of Humanities and Natural Sciences, vol. 9-1 (48), 2020

Оценить