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I .

- Información que se le debe solicitar a LUIS CORTAVARRIA que entregue a la


COMISIÓN DE ECONOMÍA, DEL CONGRESO

1. Proporcionar copia de los contratos que hubiesen firmado los representantes de la


Superintendencia de Banca y Seguros con el Banco Interamericano de Finanzas
(BIF) y Banco Financiero para procesos de Reorganización Societaria, ya sea total o
parcial, de los bancos Banco Nuevo Mundo (BNM), Latino y NBK Bank,
respectivamente.

2. Cualquier clase de contrato o convenio que hubieran firmado representantes de la


SBS y que, como consecuencia de la ejecución de éstos, alguna de las entidades
financieras mencionadas en el punto anterior se acoja al DU-108-2000-EF, e
implique la emisión de bonos por parte del Tesoro Público.

3. Los contratos suscritos con el banco de inversión BNP-Paribas para la venta o


reorganización societaria de BNM y NBK Bank.

4. Toda la correspondencia cursada entre la SBS y la CEPRE constituida para la venta


de los bancos BNM y NBK Bank.

5. Los contratos de valorización de los bancos BNM y NBK Bank que se hayan suscrito
con las sociedades de auditoría y los reportes preliminares o finales que a la fecha
hubiesen emitido.

6. Los contratos de transferencia que los representantes de la SBS hayan suscrito con
el Banco Interamericano de Finanzas (BIF) por la entrega de las bases de datos y
software en general del Banco Nuevo Mundo, incluyendo la respectiva valorización.

7. La correspondiente valorización y los contratos de venta suscritos por la SBS con el


BIF por la transferencia de los programas fuente del BNM y que la SBS entregó al
BIF durante el fallido proceso.

8. La respectiva ratificación de opinión otorgada por las empresas internacionales de


las cuales usufructúan licencia las sociedades de auditoría peruanas que han
efectuado las valorizaciones o revisiones de valorizaciones, según sea el caso, para
los procesos de Reorganización Societaria, ya sea total o parcial, de los bancos
Banco Nuevo Mundo (BNM), Latino y NBK Bank, respectivamente.

9. Entregar cuando comparativo actualizado y expresado en Dólares, que muestre


individualmente para los bancos Interbank, Latino, Financiero, NBK Bank, BIF y BNM
la siguiente información: Patrimonio Neto, Utilidad Neta, Bonos entregados por Canje
de Cartera (DS-114-98 y DS-099-99), Bonos emitidos y/o línea de crédito utilizada
del FSD al amparo del DU-108-2000, depósitos estatales, otras ayudas y/o
financiamientos estatales directos o indirectos bajo cualquier naturaleza recibidos por
las citadas empresas bancarias sea por compra de cartera, saneamiento,
reflotamiento, capital de trabajo, aumento de capital, etc. En los casos del BNM y
NBK Bank la información relacionada con patrimonio neto, utilidad neta, bonos canje
cartera deberá ser a noviembre 30, 2000.

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Carta al: Superintendente de Banca y Seguros
Tema: Veracidad de información proporcionada sobre casos Banco Nuevo Mundo y NBK Bank

10. Para que se nos explique sobre el o los criterios adoptados por esa
Superintendencia para la aprobación de bonos, financiamientos de cualquier
naturaleza, depósitos y otras ayudas estatales al Interbank que en conjunto con el
Banco Latino ascienden a aproximadamente US $671.6 millones frente a un
patrimonio actual de US $102 millones. En el mismo sentido, en el caso del Banco
Financiero-NBK Bank dichos conceptos ascienden a aproximadamente US $236.9
millones, siendo el patrimonio neto del Banco Financiero de US $29.3 millones al 30
de junio del 2001, más aún cuando su propietario, el Banco del Pichincha, cuenta
sólo con un patrimonio neto de aproximadamente US $90 millones al 31 de
diciembre del 2000.

11. Para que precise las razones porque desestimó hacia finales del año 2000, la
solicitud del NBK Bank por la adquisición de bloques patrimoniales del Banco Latino,
así como la operación de adquisición fusión propuesta por el BNM del Banco
Financiero que contaba con “carta compromiso” (engagement letter) del Bank of
America Securities LLC.

12. Para que informe cuál será el costo real para el Estado Peruano y otros, por la
liquidación del BNM dispuesta por esa Superintendencia el 19 de octubre del.2001,
toda vez que de la valorización dispuesta y aprobada por la SBS resulta un faltante
patrimonial de US $222.5 millones, para efectos de la supuesta transferencia de
bloques patrimoniales hacia el BIF al amparo del DU 108-2000/EF.

13. Para que el Superintendente informe sobre las condiciones de tasas y plazos, así
como condiciones generales y políticas relacionadas con el tratamiento de créditos
vigentes, refinanciados y en cobranza judicial que ha tenido a su cargo durante el
período de la intervención del Banco Nuevo Mundo que va del 05 de diciembre del
año 2000 al 19 de octubre del año 2001. Deberá asimismo entregar documentación
que sustente las políticas dispuestas y que muestre las tasas y condiciones
comunicadas y negociadas con la clientela.

14. Para que el Superintendente informe la veracidad de lo señalado en el punto B.


RIESGOS DE LIQUIDEZ, del informe de la Visita de Inspección DESF “A”-168-
VI/2000 enviado al BNM con Oficio 12187-2000 suscrito por el Superintendente Luis
Cortavarría el 27 de noviembre del año 2000, en el que se precisa literalmente lo
siguiente: “El Banco presenta un altísimo riesgo de liquidez al haberse presentado
retiros de depósitos de montos significativos en los últimos meses, principalmente de
empresas públicas ”.

15. Deberá el Señor Superintendente informar a esta representación nacional de la


razón o razones por las que proporcionó información diferente el día de su
presentación (septiembre 25, 2001) ante la Comisión de Economía, cuando el
informe técnico de la visita de inspección indicado en el punto precedente lo
desmiente categóricamente.

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Carta al: Superintendente de Banca y Seguros
Tema: Veracidad de información proporcionada sobre casos Banco Nuevo Mundo y NBK Bank

16. Para que el Señor Superintendente informe sobre los retiros de depósitos de
personas naturales y/o jurídicas vinculadas a los accionistas del NBK Bank y BNM
durante el período 1 de setiembre al 15 de diciembre del año 2000, sobre todo de
personajes vinculados a la denominada mafia fuji-montesinista que efectuaron retiros
de fondos inusuales en estos bancos durante dicho período.

17. Para que el Superintendente precise porqué motivos se incluyen en los Estados
Financieros del Banco Nuevo Mundo a diciembre del año 2000 la aplicación de
Normas Internacionales de Contabilidad (N IC) cuya obligatoriedad era sólo a partir
ejercicio fiscal 2001.

18. Para que explique el Sr. Superintendente que acciones adoptaron con la denuncia
que formulo el Banco Nuevo Mundo con fecha 20 de Noviembre del 2000 por una
presunta operación de lavado de dinero de parte del Sr. Juan Valencia Rosas que
efectuó por medio de dicho banco.

19. Según el reporte de Estados Financieros de la Banca Múltiple al 30 de septiembre


de 1999 (file B-2201-se99.xls), BNM no registra adeudos por Interbancarias a dicha
fecha. Asimismo, los reportes trimestrales emitidos por la SBS, por el periodo
diciembre 1996 y octubre 2000, confirman que BNM no adeudó Interbancarias
(Pasivo) excepto diciembre 1998 y, por el contrario, siempre registró Interbancarias
por Cobrar (Activo).por que el Sr. Superintendente informo lo contrario a la Comisión
de Economía.

20. Confirmar si el retiro de depósitos de los accionistas del Banco del País que
representaba el 2.65% del total de depósitos del público del BNM al 31DIC99, que
sumó US $264.7 millones, configuraba un riesgo de estrangulamiento de liquidez
para el BNM en septiembre-diciembre 1999.

21. Dado que el Superintendente informó a la Comisión de Economía del Congreso que
los problemas del Banco Nuevo Mundo se inician por la fusión de éste con el Banco
del País, se le solicita que informe que acciones fueron incumplidas o practicadas sin
autorización por el Banco Nuevo Mundo estrictamente vinculadas a dicha fusión y si
la SBS estuvo permanente informada sobre la misma, disponiendo su aprobación.

22. Confirmar si el 15 de diciembre de 1999, la Superintendencia de Banca y Seguros


aprobó el Plan de Desarrollo requerido en el DS-099-99-EF para que BNM pueda
acceder al canje de cartera por US $33.7 millones de Bonos del Tesoro Público.

23. Confirmar el siguiente tenor reportado por la Superintendencia de Banca y Seguros


en sus informes mensuales denominado “Evolución de la Banca Múltiple” sobre los
programas de canje de cartera por Bonos del Tesoro Público:

• “Dado el deterioro de la calidad de la cartera ocasionado por la situación


económica del país y las mayores exigencias de provisiones de acuerdo al
cronograma establecido, entre julio y diciembre de 1999 se implementó el
segundo programa de transferencia temporal de cartera por Bonos del Tesoro

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Carta al: Superintendente de Banca y Seguros
Tema: Veracidad de información proporcionada sobre casos Banco Nuevo Mundo y NBK Bank

(D.S. 099-99-EF). Este programa permitía a las empresas reasignar las


provisiones que se hubiesen constituido por la cartera transferida para cubrir el
riesgo del portafolio que permanecía en la institución, no pudiendo revertirlas”.

• “Los bonos son no negociables y fueron entregados al fideicomiso en respaldo de


la cartera transferida, la cual podía ser de categorías normal, con problemas
potenciales, deficiente y/o dudosa. Las empresas están obligadas a recomprar
anualmente a partir del año 2001 al menos el 25% de la cartera transferida,
pudiendo hacerlo de manera voluntaria desde el inicio del programa”.

• “Para acceder a ambos programas, las empresas debían presentar a la


Superintendencia un plan de desarrollo que por lo menos contemplase el
compromiso de realizar aportes de capital en efectivo y/o de capitalizar utilidades,
además de reforzar el control interno. Así mismo, las empresas no podían
aumentar los niveles de exposición relacionados a los límites individuales o con
vinculados que tenían antes de transferir la cartera”.

24.- EN RELACIÓN A LA FILMINA N° 4 DE LA EXPOSICIÓN DE LA SBS A LA


COMISIÓN DE ECONOMÍA SE SEÑALA QUE :

El BNM venia perdiendo la confianza del mercado desde ago-00. Más aun
cuando recurrió a redescuentos del BCR hasta por US $70 millones en nov-00.
Esta pérdida de confianza del mercado que se traduce en una mayor
percepción de riesgo, se refleja en la alta tasa de interés que el BNM pagaba
por los fondos interbancarios, la cual era superior al promedio del sistema (a
partir de oct-00).
A) Si la visita de inspección de la Superintendencia de Banca y Seguros al BNM se
produjo entre agosto 11 y octubre 13, 2000. Agradeceré confirmarnos si el equipo
de visita se mantuvo en el BNM hasta la fecha en que este fue intervenido.

B) Si hasta antes de culminar la citada Visita de Inspección, el BNM había requerido


préstamos Interbancarios desde diciembre 1996 hasta octubre 2000, pues hemos
apreciado en los informes trimestrales de estados financieros de la Banca
Múltiple que entre diciembre 1996 y octubre 2000 BNM siempre registró una
favorable posición en Interbancarios por Cobrar.

C) Confirmar si entre julio y noviembre 2000 el sistema de Banca Múltiple pierde


más de US $400 millones en la cuenta “Depósitos del Público”.

D) Confirmar si BNM fue clasificado como riesgo clase “B” por dos importantes
clasificadoras de riesgo del país: Class & Asociados S.A. en junio 30, 2000 y
Apoyo y Asociados Internacionales S.A., en septiembre 30, 2000.

E) Confirmar si a noviembre 30, 2000, BNM logró las siguientes participaciones de


mercado:
1. Séptimo en Colocaciones con el 4.42% de participación
2. Banco Octavo en Depósitos Totales con el 2.08% de participación
3. Séptimo en Activos Totales con el 3.71% de participación
4. Séptimo en Patrimonio Neto con el 2.08% de participación

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Carta al: Superintendente de Banca y Seguros
Tema: Veracidad de información proporcionada sobre casos Banco Nuevo Mundo y NBK Bank

F) Confirmar si al 30 de noviembre del 2000, BNM registraba US $50 millones en la


cuenta Bonos de Arrendamiento Financiero”, emitidos a 3 años plazo y al 7.75%
de tasa de interés anual, así como US $4 millones en Bonos Subordinados a 5
años. Hemos verificado en el cuadro N° 36 de la Not a Semanal emitida por el
Banco Central de Reserva del Perú, que los bonos de arrendamiento financiero
del BNM representaban el 6.07% del total emitido y colocado por dicho concepto
en el país y el costo financiero pagado por el BNM (7.75% interés efectivo anual)
fue muy inferior que el costo financiero promedio pagado por el sistema que se
ubicó en 8.5% por año. En el caso de los bonos subordinados, BNM pagó un
costo financiero del 8.5% anual, bastante inferior que el 9.2% anual de costo
financiero promedio que pagaron similares instrumentos en el mercado.

G) Confirmar si el Señor Superintendente de Banca y Seguros tomó conocimiento


que en el tercer trimestre del año 2000 estaba en pleno desarrollo un proyecto de
fusión mediante el cual BNM adquiriría el control del Banco Financiero con la
asesoría financiera del banco de inversión Bank of America Securities LLC.

25.- EN SU PRESENTACIÓN ANTERIOR EL SUPERINTENDENTE MANIFESTÓ QUE


El BNM recibió ayuda por US $15,7 millones de Nuevo Mundo Holding,
captados de manera ilegal. Si estos fondos no hubieran sido canalizados al
BNM y considerando la pérdida determinada por la VI, el patrimonio efectivo
de este se hubiera reducido en un 50,17%. (Causal de Intervención por
insolvencia), al respecto confirmar si mensual o trimestralmente el BNM
reportaba sus estados financieros consolidados a la Superintendencia de
Banca y Seguros, incluyendo entre estas empresas vinculadas a Nuevo Mundo
Holding S.A.

26.- EN LA FILMINA N° 6 de la SBS – Problemas de So lvencia, se señala que ante


la aguda crisis de liquidez que afrontaba el banco y considerando el déficit
encontrado en visita, la SBS le requiere al banco un aumento de capital de por
lo menos US $20 millones, confirmar si existe algún oficio o comunicación de
alguna naturaleza dirigida al BNM entre agosto 13 y diciembre 5, 2000, en la
cual se requiera a esta entidad un aumento de capital de US $20 millones.

27.- Confirmar si se considera depósitos públicos o estatales a los fondos excedentarios


de determinadas empresas del Estado y que son subastados periódicamente entre
los bancos múltiples, financieras e inclusive cajas municipales del país al amparo de
las siguientes regulaciones, entre otras: DS-101-98-EF, DS-115-98-EF, DU-052-98,
DS-040-2001-EF, al respecto agradeceremos disponer la preparación de un cuadro
estadístico comparativo expresado en dólares con su correspondiente gráfico por el
periodo diciembre 1999 – noviembre 2000 que muestre los depósitos estatales
subastados bajo lo indicado en el punto precedente y los depósitos privados del
BNM, así como otro cuadro comparativo similar para el sistema de Banca Múltiple y
por el mismo periodo.

28.-Ratificar la procedencia legal y contable de los ajustes por provisiones,


amortizaciones y otros cargos dispuestos por la Superintendencia de Banca y
Seguros en los estados financieros del BNM y si estos ajustes fueron efectuados
con retroactividad al 31 de diciembre del 2000.

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Carta al: Superintendente de Banca y Seguros
Tema: Veracidad de información proporcionada sobre casos Banco Nuevo Mundo y NBK Bank

US$
PATRIMONIO NETO AL 30.11.00 72,280
AJUSTES EN EL BALANCE AL 05.12.00 -25,650
Déficit Prov. cartera - Visita de Inspección -12,301
Provisiones por Colocaciones -6,935
Amortización de Diferidos y otros -6,414
AJUSTES EN BALANCE DEL 05.12.00 AL 31.12.00 -38,312
Provisiones por Colocaciones (Incluye el DS 099-99) -18,418
Amortización del GOODWILL -10,094
Otras provisiones y regularizaciones -9,800
AUDITORES EXTERNOS -31,687
PATRIMONIO AL 31.12.00 -23,302

Nota: Este Patrimonio negativo no incluye valorización del DU 108

29.-Informar a qué conceptos corresponde el rubro Auditores Externos US $31.687


millones y si la Superintendencia de Banca y Seguros concuerda con el monto del
ajuste y los conceptos.

30.-Confirmar si la Superintendencia tomó conocimiento y dispuso la normatividad


correspondiente para que los nuevos pronunciamientos contables del Consejo
Normativo de Contabilidad sobre las NIC 36 (deterioro de activos), 38 (activos
intangible), 39 (Instrumentos financieros, reconocimiento y medición) y 40
(inversiones inmobiliarias) fueran aplicados en los estados financieros de la Banca
Múltiple a partir de enero 1, 2001.

31.- Confirmar si con la Resolución SBS 895-98 se aprobó la modificación del Manual
de Contabilidad para las Empresas del Sistema Financiero que, entre otras
disposiciones, normó que la aplicación integral de las NIC correspondía a partir de
enero 1, 2001.

32.-Informar los montos recuperados/ cobrados de la cartera crediticia del BNM entre
diciembre 5, 2000, diciembre 31, 2000 y los meses de enero a septiembre 2001.

33.- Informar a que las entidades bancarias del exterior se ha pagado en el BNM y NBK
entre diciembre 5, 2000, diciembre 31, 2000 y los meses de enero a septiembre
2001, y por que montos.

34.-Informar los nombres de los clientes con sus respectivas obligaciones adeudadas
que se han acercado al BNM entre diciembre 5, 2000 y la fecha más reciente con el
fin de plantear o negociar soluciones al pago de sus obligaciones vencidas.

35.-Confirmar si las calificaciones y recalificaciones de cartera dispuestas por los


funcionarios del BNM por órdenes de los interventores de la Superintendencia de
Banca y Seguros se efectuaron en diciembre 2000 o en fecha posterior,
proporcionando los detalles respectivos.

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Carta al: Superintendente de Banca y Seguros
Tema: Veracidad de información proporcionada sobre casos Banco Nuevo Mundo y NBK Bank

MUESTRA PREPARADA PARA DEMOSTRAR CLASIFI- RECLASI- CLASIFICACION EN EL


SOBRE EXIGENCIA DE PROVISONES DE LA CACION FICADO POR SISTEMA FINANCIERO CLASIFICACION CREDITICIA
SBS BNM LA S.B.S. (1) NACIONAL SEGUN PRINCIPAL ACREEDOR
CLIENTES 11/30/00 7/17/01 12/31/00 1/31/01 12/31/000 12/31/00 OBSERV
1 NEGOCIACIONES MEGO E.I.R.L. 2 4 1 2 INTERBANK 0 INDECOPI
2 YAKSETIG GUERRERO S.A CONTRATISTAS 0 3 0 0 CREDITO 0
3 TEXTILES CONTINENTALES S.A. 0 3 0 0 INTERBANK 0
4 CONSORCIO PESQUERO CAROLINA S.A. 2 3 1 2 WIESE TITUL 0 INDECOPI
5 LOGISTICA COMERCIAL METALURGICA S.A. 0 3 1 1 INTERBANK (y) 1
6 PERU HOTEL S.A. 0 3 1 1 INTERBANK (x) 0
7 INVERSIONES LOS EUCALIPTOS S.A. 2 3 1 2 CREDITO 2
8 COMERCIAL AGRICOLA DEL PERU S.A.C 1 3 1 1 INTERBANK 1
9 AGROMAR INDUSTRIAL S.A. 0 3 1 1 SANTANDER 1
10 SERVICIOS MINEROS CONTRATISTAS E.I.R.L. 1 3 1 2 SUDAMERICANO (y) 0
11 UVK MULTICINES LARCO S.A. 0 3 0 0 FINANCIERO (y) 0
12 DROKASA PERU S.A. 0 2 0 0 INTERBANK 0
13 CIA. MINERA CASAPALCA S.A. 0 2 0 0 WIESE SUDAM 0
14 JORVEX & CIA. S.R.L 0 2 0 0 CONTINENTAL 0
15 FULL DENIM S.A. 0 2 0 0 N.D. N.D.
16 COLPEX INTERNATIONAL S.A. 0 2 0 0 CREDITO 0
17 INVERSIONES INMOB. CAMINOS DEL INCA 0 2 0 0 SANTANDER (y) 0
18 M.P.F. CONTRATISTAS GENERALES S.A. 0 2 0 0 WIESE SUDAM (y) 0
19 CORPORACION PESQUERA SAN ANTONIO S.A. 0 3 2 2 CREDITO 2
20 MUNICIPALIDAD METROPOLITANA DE LIMA 0 1 0 0 NACION 0
21 RANSA COMERCIAL S.A. 0 1 0 0 INTERBANK 0
22 WIESE SUDAMERIS LEASING S.A. 0 1 0 0 N.D. N.D.
23 SANDOVAL S.A. 0 1 0 0 SANTANDER 0
(1) La Superintendencia de Banca y Seguros obligó a contabilizar estas provisiones con retroactividad al 30 noviembre 2000
(x) Latino Leasing
(y) Principal Acreedor: Banco Nuevo Mundo

En tal sentido confirmar si en la muestra selectiva de los clientes que muestra el


cuadro precedente es correcta la información de calificación crediticia al
30NOV2000 del cliente Negociaciones Mego E.I.R.L, que era considerado “crédito
deficiente (2)” para BNM, para el sistema financiero nacional su clasificación
crediticia era “crédito con problema potencial (1)”, para su principal acreedor, el
Interbank, dicho cliente era “crédito normal” a pesar de estar en INDECOPI. Sin
embargo, la Superintendencia le exige al BNM que recalifique a este cliente como
“crédito pérdida (4)”, que incremente provisiones y las contabilice con retroactividad.
Efectuar similar informe para el caso de la Municipalidad de Lima Metropolitana que
para el principal acreedor que es el Banco de la Nación, el sistema y BNM es un
“crédito normal”; sin embargo, la Superintendencia le exige al BNM que reclasifique
dicho crédito a “crédito con problema potencial (1)”, y que provisione lo que
corresponde por este “desmedro” en la clasificación crediticia de la Municipalidad de
Lima Metropolitana. Otro caso similar es el de Ransa Comercial S.A., que para el
sistema es “crédito normal (0)” y en el caso BNM, la Superintendencia le exige
recalificar a este cliente como “crédito con Problema Potencial (1)”, con el
consiguiente mayor monto de provisiones que esta recalificación significa, a pesar
que este cliente está emitiendo y colocando bonos por US $3 millones, habiendo
recibido calificación A de las clasificadoras de riesgo.

36.- Si la SBS a través de la información diaria, semanal, mensual, quincenal, trimestral


y anual que los bancos BNM y NBK le proporcionaban conforme está dispuesto, así
como a la luz de las visitas de inspección que dispuso el Señor Superintendente se
efectúe a ambos bancos en el año 2000, porqué no dispuso con oportunidad que
ambas entidades financieras fueran incluidas en Régimen de Vigilancia.

37.- Porqué el Señor Superintendente de Banca y Seguros no dispuso la realización de


una auditoría económica efectuada por entidades de prestigio en BNM y NBK Bank
que nos indiquen claramente cual es la magnitud del perjuicio o valor económico del
desarrollo empresarial de dichos bancos, en adición a la auditoría contable y
valorización posterior que se ha dispuesto para ambas entidades.