Historia y clasificación de los títulos valores

Contenido
UNIDAD 1 ...................................................................................................................................... 8
TÍTULOS VALORES ......................................................................................................................... 8
1. ETIMOLOGÍA:......................................................................................................................... 8
2. CONCEPTOS: .......................................................................................................................... 8
3. GENERALIDADES:................................................................................................................... 9
3.1. Requisitos: .................................................................................................................... 10
4. EVOLUCIÓN Y FUNDAMENTO HISTORICA DE LOS TÍTULOS VALORES. ............................... 12
4.1. Antigüedad. .................................................................................................................. 12
4.2 Babilonia. ....................................................................................................................... 12
4.3 Grecia. ........................................................................................................................... 12
4.4 Persia. ............................................................................................................................ 13
4.5 China.............................................................................................................................. 13
4.6 Roma ............................................................................................................................. 14
4.7 La Edad Media ............................................................................................................... 14
4.7.1 El islamismo ............................................................................................................ 14
4.7.2 El feudalismo .......................................................................................................... 15
4.7.3 Las cruzadas............................................................................................................ 15
4.7.4. Las ferias y el cambio de moneda ......................................................................... 16
4.8 Derecho Romano........................................................................................................... 16
4.8.1 Pueblo judío ........................................................................................................... 17
4.9 Derecho Germano ......................................................................................................... 17
UNIDAD 2 .................................................................................................................................... 18
1. ATRIBUTOS O ELEMENTOS CONSTITUTIVOS DE LOS TÍTULOS ............................................ 18
1.1. Literalidad..................................................................................................................... 18
1.2. Autonomía .................................................................................................................... 19
1.3. La incorporación ........................................................................................................... 20
1.4. La legitimación ............................................................................................................. 21
2. CARACTERÍSTICAS DE LOS TÍTULOS VALORES ..................................................................... 24
2.1. Documento necesario .................................................................................................. 24
2.2. Indivisibilidad................................................................................................................ 24
3. CLASIFICACIÓN DE LOS TÍTULOS VALOR ............................................................................. 25
1
3.1. Por la forma de pago .................................................................................................... 25
3.2. Por la naturaleza de los derechos incorporados .......................................................... 25
3.2.1. De contenido crediticio ......................................................................................... 25
3.2.2. Corporativos o de participación ............................................................................ 25
3.2.3 De tradición o representativos de mercancías ...................................................... 26
3.3. Por su forma de circulación .......................................................................................... 26
3.3.1 Por los títulos nominativos ..................................................................................... 26
3.3.2 Los títulos a la orden .............................................................................................. 27
3.3.3 Los títulos al portador ............................................................................................ 27
3.4. Por la Forma de Emisión............................................................................................... 28
3.4.1. Títulos Singulares .................................................................................................. 28
3.4.2. Títulos en Serie ...................................................................................................... 28
4. OTRA CLASIFICACIÓN DE LOS TÍTULOS VALOR ................................................................... 29
4.1 Por El Sector De Emisión ............................................................................................... 29
4.1.1Títulos Valores del Sector Privado .......................................................................... 29
4.1.2Títulos Volares del Sector Público ........................................................................... 30
4.2 En Función Del Mercadeo ............................................................................................. 30
4.2.1 Los del Mercado Monetario. .................................................................................. 30
4.2.2 Los del Mercado de Valores. .................................................................................. 31
4.3 Por la Rentabilidad ........................................................................................................ 31
4.3.1 Títulos Valores de Renta Fija .................................................................................. 31
4.3.2 Títulos Valores de Renta Variable .......................................................................... 32
4.4 Por Las Bolsas de Valores .............................................................................................. 32
4.4.1 Papeles con Descuento. ......................................................................................... 33
4.4.2 Papeles de Renta Fija. ............................................................................................ 33
5. IMPORTANCIA CARACTERÍSTICAS Y CONDICIONES FINANCIERAS DE LOS TÍTULOS –
VALORES .................................................................................................................................. 35
5.1 Títulos – Valores Estandarizados ................................................................................... 35
5.1.1 Emitidos por el Sector Público ............................................................................... 36
5.1.1.2 Bonos del Estado ............................................................................................. 38
5.1.1.3 Bonos de Entidades Públicas ........................................................................... 40
5.1.1.4 Bonos Municipales y Provinciales ................................................................... 41
5.1.1.5 Certificados de Tesorería ................................................................................ 42
5.1.1.6 Obligaciones de Entidades Públicas ................................................................ 43
5.1.2 Emitidos por el Sector Privado ............................................................................... 44
5.1.2.1 Obligaciones del Sector Privado ...................................................................... 44
2
5.1.2.2 Bonos de Garantía ........................................................................................... 45
5.1.2.3 Papel Comercial............................................................................................... 45
5.2 Títulos – Valores No Estandarizados ............................................................................. 47
5.2.1 Aceptaciones Bancarias .......................................................................................... 47
5.2.2 Avales ..................................................................................................................... 49
5.2.3 Bono De Prenda...................................................................................................... 50
5.2.4 Cédulas Hipotecarias .............................................................................................. 51
5.2.5 Cartas De Crédito ................................................................................................... 52
5.2.6 Cupón ..................................................................................................................... 53
5.2.7 Depósitos A Plazo ................................................................................................... 53
5.2.8 Pagares ................................................................................................................... 54
5.2.9 Pólizas ..................................................................................................................... 55
5.2.10 Letras De Cambio ................................................................................................. 56
5.3 Titulo - Valor Especial .................................................................................................... 58
5.3.1 Notas De Crédito .................................................................................................... 58
UNIDAD 3 .................................................................................................................................... 58
1. UBICACIÓN DEL ESTUDIO Y NATURALEZA DE LOS TÍTULOS VALOR POR SU VALOR. .......... 58
1.1 Estudio De Los Títulos Valor. ......................................................................................... 58
1.2. Naturaleza De Los Títulos Valor ................................................................................... 60
2. NORMATIVA JURÍDICA DE LOS TÍTULOS VALOR MÁS UTILIZADA EN EL ECUADOR ............ 61
3. DISPOSICIONES LEGALES GENERALES. ................................................................................ 61
4. EL CHEQUE........................................................................................................................... 62
4.1. Antecedentes ............................................................................................................... 63
4.2. Concepto ...................................................................................................................... 65
4.3. Requisitos ..................................................................................................................... 65
4.4. Campo Jurídico Civil Y Mercantil. ................................................................................. 66
4.4.1 Revocación Del Cheque .......................................................................................... 67
4.4.2. Prescripción Y Caducidad En El Cobro De Un Cheque........................................... 70
4.4.3 El Cheque Posdatado.............................................................................................. 75
4.5 Campo Jurídico Penal .................................................................................................... 77
4.5.1 Cheque En Blanco ................................................................................................... 77
4.5.2 Cheque Sin Fondo................................................................................................... 78
4.5.3 Estafa Mediante Cheques ...................................................................................... 79
5. EL PAGARE A LA ORDEN ...................................................................................................... 80
5.1 Definición (Art. 486 Código De Comercio) .................................................................... 80
5.2 Características Del Pagare A La Orden .......................................................................... 81
3
5.3. Sujetos Intervinientes En El Pagare .............................................................................. 82
5.4 Contenido Del Pagare.................................................................................................... 83
5.5 El Endoso ....................................................................................................................... 87
5.6 El Aval ............................................................................................................................ 90
5.7 La Prescripción .............................................................................................................. 91
5.8 El Pago ........................................................................................................................... 92
5.9 Modelo De Pagaré A La Orden ...................................................................................... 93
5.10. Sujetos Intervinientes................................................................................................. 95
5.11 Requisitos .................................................................................................................... 95
5.11.1. Importancia De Determinar Fecha Y Lugar ......................................................... 96
5.11.2 La Orden Incondicional Al Girado De Pagar Una Suma Determinada .................. 98
5.11.3. Nombre Del Girado ............................................................................................. 99
5.11.4 Lugar Y Fecha De Pago ......................................................................................... 99
6.- CARTAS DE CRÉDITO .......................................................................................................... 99
6.1.- Concepto ................................................................................................................... 101
6.2.- Partes Que Intervienen En Las Cartas De Crédito ..................................................... 101
6.3.- Requisitos Para La Emisión De La Carta De Crédito .................................................. 104
6.4.- Tipos De Carta De Crédito ......................................................................................... 104
6.4.1.- Por El Origen ...................................................................................................... 105
6.4.2.- Cartas De Crédito Bancarias ............................................................................... 105
6.4.3.- Cartas De Crédito Especiales ............................................................................. 106
6.5.- Modelo De Carta De Crédito ..................................................................................... 107
7. DEPOSITO .......................................................................................................................... 108
7.1 Concepto: .................................................................................................................... 108
7.2 Deposito Mercantil Requisitos .................................................................................... 109
7.3 Características: ............................................................................................................ 110
7.4 Elementos Del Contrato De Depósito Mercantil ......................................................... 110
7.5 Obligaciones Del Depositario ...................................................................................... 110
7.6 Obligaciones Del Depositante: .................................................................................... 110
7.7 Terminación Del Contrato De Depósito ...................................................................... 111
7.8 Elementos Del Contrato De Depósito ......................................................................... 112
7.8.1 Elementos Personales. ......................................................................................... 112
7.8.2 Elementos Esenciales. .......................................................................................... 112
7.8.3 Elementos De Validez. .......................................................................................... 112
7.9 Obligaciones Del Depositario ...................................................................................... 112
7.10. Obligaciones Del Depositante .................................................................................. 114
4
7.11. Terminación Del Contrato De Depósito ................................................................... 114
7.12. Base Legal ................................................................................................................. 115
8. BONOS ............................................................................................................................... 116
8.1 Concepto-. ................................................................................................................... 116
8.2 Bonos Del Estado......................................................................................................... 116
8.3 Características De Los Bonos. ...................................................................................... 117
UNIDAD 4 .................................................................................................................................. 119
COMERCIO ELECTRÓNICO EN EL ECUADOR .............................................................................. 119
1. INTRODUCCION ................................................................................................................. 119
2. COMERCIO ELECTRONICO ................................................................................................. 120
2.1 Ley De Comercio Electrónico, Firmas Electrónicas Y Mensajes De Datos................... 122
3. ¿QUÉ ES UN COMPROBANTE ELECTRÓNICO?................................................................... 122
4. FACTURA ELECTRÓNICA .................................................................................................... 123
4.1. Una Factura Electrónica Como Destrucción De Una Factura Tradicional. ................. 124
4.2. Aspectos Generales .................................................................................................... 124
4.3. Beneficios ................................................................................................................... 125
4.4. Formatos Usados ........................................................................................................ 125
4.4.1. Instalador Facturador Electrónico Gratuito Esquema Off-Line ........................... 127
4.4.2. Ingreso Al Sistema ............................................................................................... 128
4.4.3. Navegación .......................................................................................................... 129
5. FIRMA ELECTRONICA......................................................................................................... 133
5.1. Ley De Comercio Electrónico De Los Certificados De Firma Electrónica.................... 134
5.2. Los Requisitos Para La Obtención De La Firma Electrónica Para Las Personas Naturales
Son ..................................................................................................................................... 136
5.3 Los Requisitos Para La Obtención De La Firma Electrónica Para Las Persona Jurídica 136
5.5. Elementos Que Intervienen En Una Firma Electrónica. ............................................. 137
6. DELITOS INFORMATICOS ................................................................................................... 143
6.1. Evolucion Del Delito Informatico En El Ecuador Y El Mundo ..................................... 146
6.2. Delitos Informaticos En El Comercio Electronico Tipificados En La Legislacion
Ecuatoriana ....................................................................................................................... 149
6.3. Eficacia Probatoria Del Documento Electronico ........................................................ 150
6.4. Punibilidad De Un Delito Informatico En El Comercio Electronico ............................ 152
7. PROCEDIMIENTO DE LOS TÍTULOS VALOR ........................................................................ 153
7.1. La Capacidad............................................................................................................... 154
7.2. La Prueba .................................................................................................................... 155
7.2.1. Tipos O Clases De Prueba ................................................................................... 155
5
7.2.2. Valoración De La Prueba, En El Campo Mercantil ............................................... 157
7.3. La Ventajas De Este Juicio .............................................................................................. 160
7.4. ¿Cuáles Son Los Títulos Ejecutivos? .......................................................................... 160
7.5. Pasos De Un Juicio Ejecutivo ...................................................................................... 161
7.6. Caso Práctico De La Acción De Protección Del Pagare ............................................... 164
UNIDAD 5 .................................................................................................................................. 176
PROCEDIMIENTO DE JUICIO DE LOS TÍTULOS VALOR CHEQUE Y PAGARE................................ 176
1. HISTORIA DE LOS TÍTULOS VALORES ................................................................................. 176
2 CONCEPTO TITULO VALOR ................................................................................................. 177
3. EL CHEQUE......................................................................................................................... 181
4. EL PAGARE A LA ORDEN .................................................................................................... 186
5. PRESCRIPCION Y ACCION CAMBIARIA ............................................................................... 189
6. LA DEMANDA .................................................................................................................... 196
6.1. Requisitos De La Demanda: ........................................................................................ 197
6.2. Documentos Que Deben Acompañarse: .................................................................... 198
6.3. Modelos De Demandas: ............................................................................................. 199
6.3.1 Modelo De Demanda De Letra De Cambio .......................................................... 200
6.3.2. Modelo De Demanda De Cheque ........................................................................ 203
6.3.3. Modelo De Demanda De Pagare A La Orden ...................................................... 206
6.4 Auto De Pago: .............................................................................................................. 210
6.4.1 Las Diligencias Preventivas: .................................................................................. 211
6.4.2 La Citación: ........................................................................................................... 212
7. CONTESTACION A LA DEMANDA ....................................................................................... 215
8. EL ALLANAMIENTO ............................................................................................................ 218
9. INCUMPLIMIENTO DEL AUTO DE PAGO ............................................................................ 220
10. LAS EXCEPCIONES ............................................................................................................ 221
10.1. Término Para Proponer Excepciones ....................................................................... 222
10.2. Clases De Excepciones .............................................................................................. 224
10.3. Calificación De Las Excepciones ............................................................................... 227
10.4. Excepciones Contradictorias .................................................................................... 228
11. LA CONCILIACIÓN ............................................................................................................ 230
12. ACUERDO EXTRAJUDICIAL ............................................................................................... 231
13. LA ETAPA PROBATORIA ................................................................................................... 233
14. MEDIOS DE PRUEBA ........................................................................................................ 236
15. LA SENTENCIA.................................................................................................................. 237
15.1. Ejecutoria De La Sentencia ....................................................................................... 240
6
15.2. La Fase De Ejecución ................................................................................................ 242
ANEXOS ..................................................................................................................................... 249
1. REGLAMENTO GENERAL DE LA LEY DE CHEQUES ............................................................. 249
REFERENCIAS ............................................................................................................................. 302
7
UNIDAD 1
TÍTULOS VALORES
1. ETIMOLOGÍA:
La palabra Títulos Valores provienen etimológicamente del latín, “Titulusi”
título, y de “Valoris” valor. “Los títulos valores son representativos de un derecho
económico, y que pueden ser negociados en un mercado de valores y pertenecen a un
legítimo propietario.” 1
2. CONCEPTOS:
Para el tratadista César Vivante se puede definir a los títulos valores como:
"documento necesario para ejercer el derecho literal y autónomo expresado en el
mismo" 2
De acuerdo a este concepto se puede entender que es un documento que incorpora
un valor económico. El mismo que sirve para representar un derecho, y, por lo tanto,
recibir su valor de ese derecho que incorporan. Garantizando así al dueño del mismo
recibir el beneficio económico.
Martínez Sanz define a los títulos valores como; “Documento que presume la
existencia de una obligación de carácter patrimonial, literal y autónoma, y en el cual es
necesario para que pueda exigirse por el acreedor o afectarse válidamente por el deudor
al pago de la prestación en que consiste aquella” 3
De acuerdo a este concepto se entiende la literalidad del documento como la forma
que se encuentra regulada al tenor del documento; al hablar de autónomo, porque el
1
(www.educaconta.com/2011/08/titulos-valores.html, s.f.)
2
(Vivante, 1936)
3
(Moreno, 2007)
8
poseedor de buena fe ejercita un derecho propio que no puede ser restringido o destruido
en virtud de las relaciones existentes entre los anteriores poseedores y el deudor, y
documento necesario para ejercitar el derecho, porque, en tanto, el titulo existe, el
acreedor debe exhibirlo para ejercitar cualquier derecho, tanto principal como accesorio,
de los que en él se contienen, no se puede realizar ninguna modificación en los efectos
del título sin hacerla constar en el mismo.
El autor belga Jean Van Ryn define al título valor como “un documento que, por
sí mismo, confiere a su poseedor determinados derechos y está sometido a un sistema
jurídico peculiar, destinado a favorecer la circulación del título simplificando su modo
de transmisión e incrementando la seguridad de los titulares sucesivos”
De acuerdo a este concepto se entiende que el documento por sí mismo confiere
derechos económicos, los mismos que en la actualidad pueden ser reclamados mediante
procedimiento ejecutivo.
Finalmente, en la doctrina española el profesor Garrigues lo define diciendo que
“título valor es un documento sobre un derecho privado, cuyo ejercicio y cuya
transmisión están condicionados a la posesión del documento” 4En este concepto
podemos destacar que aquella persona que posea el documento será quien pueda hacer
efectivo el derecho a cobrar el documento, solo quien posee el documento puede alegar
la validez de mismo.
3. GENERALIDADES:
La historia del derecho cambiario surge en la edad media, donde la obligación
cambiaria era natural consensual, atribuyéndole a el título una función meramente
4
(Pont, 1983)
9
probatoria de un contrato literal de cambio trayectoria, surgido y generado de un “pactum
de cambio”.
A los títulos valores se los puede analizar de acuerdo a la escuela alemana e
italiana.
La doctrina alemana se funda en los principios de literalidad y abstracción, donde
el que posee el título valor tiene un derecho autónomo la de cobrar lo que está inserto en
el título valor. A demás de ello el título valor aparte de ser un documento especial es
también un documento formal que obedece a los requisitos de forma prescritos por la ley
bajo conminación de la invalidez del título como tal”. “No basta, por tanto, la escritura,
sino que son necesarias todas las indicaciones que la ley requiere para que el título de
crédito asuma un determinado tipo y pueda considerar regular y, por lo tanto, despliegue
la eficacia que le es propia” 5.
La doctrina italiana considera a los títulos valores como documentos necesarios
para ejercer el derecho de la literalidad y autonomía expresado en el mismo. Al hablar de
literalidad se entiende como aquel derecho que se hará efectivo de acuerdo a lo que se
encuentra escrito en el titulo valor, y sobre la autonomía, es el derecho que tiene el
poseedor del título valor.
3.1.Requisitos:
Los títulos valores para hacer efectivo el derecho del cobro de los mismos debe
cumplir con los siguientes requisitos;
1. Autonomía; se refiere a la identidad del título valor, consiste en que el poseedor
tiene un derecho propio y no puede poner excepciones frente a los anteriores
5 SILVA VALLEJO, José Antonio. Obra citada Página 666
10
tenedores del título, es decir el derecho del poseedor es autónomo como si se
hubiere girado a favor del poseedor del título valor.
2. Literalidad; tiene su origen en el derecho romano, donde se aplica las llamadas
costumbres literarias, que no es otra cosa, que la obligación consistía en el texto
literal de su contenido.
3. Función legitimadora; “el titular del derecho puede exigir el cumplimiento al
obligado por el solo hecho de tenerlo” 6 o para transmitir válidamente el
documento. Es legitimado, el que tiene la posibilidad de hacer valer el derecho de
crédito sobre la base del título, sin que necesite demostrar la real pertenencia del
derecho de crédito.
4. Necesidad: quien pretende ejercer el derecho cambiario, debe exhibir, presentar
y entregar el título valor a la parte obligada. Los títulos valores surten efecto
jurídico siempre y cuando se exhiban en el momento de ejercer su derecho al
cobro.
5. Incorporación. - tiene mucho que ver con la presencia física, con la literalidad y
por consecuencia con el derecho, cuando decimos incorporación se entenderá con
el valor que tiene e título se incorpora el derecho y la legitimación del tenedor del
título.
6. Indivisibilidad. - ningún título valor admite su fraccionamiento en el documento.
6 BEAUMONT CALLIRGOS, Ricardo y CASTELLARES AGUILAR, Rolando. Obra citada. Página 46.
11
4. EVOLUCIÓN Y FUNDAMENTO HISTORICA DE LOS TÍTULOS
VALORES.
4.1.Antigüedad.
Los títulos valores han sido la respuesta a la necesidad del hombre, donde se trata
de buscar una mayor seguridad en la comercialización de sus negocios, más ágil en sus
transacciones.
4.2 Babilonia.
En inicios de la actividad mercantil, surgen las instituciones bancarias en
babilonia, cumpliendo ahí una función de templos, que no eran solo religiosos sino
también políticos, económicos, prestando dinero a intereses.
1. Origen de comercio a través del intercambio de cosas mercantiles o comerciales
entre un pueblo y otros que se daban principalmente en Mesopotámica.
2. La utilización de la plata y el oro como medidas de cambio que se distinguían
como signo de cambio.
3. Las rutas mercantiles aparecen como factores capitales del progreso
4. La navegación aparece como elemento importante del progreso, los mares y los
ríos determinaban el cambio de productos
5. El rey Hammurabi codifica las costumbres del comercio (“El código de
Hammurabi”), donde se ven contratos de sociedad, préstamo con intereses,
contratos de comisión, el depósito, etc.
4.3 Grecia.
Aparece la figura delos cambistas, quienes tenían como actividad el cambio de
monedas y lingotes, y el préstamo de dinero. a los cambistas se les conocía como
12
“trapecista”, que significaba mesa de trabajo en la cual de tras de ella se ubicaban los
comerciantes en sus transacciones.
1. Pionero de la contabilidad.
2. Se lleva el sistema de anotación en cuenta debido que la gran actividad económica
y mercantil necesitaba un sistema contable.
4.4 Persia.
“Aparece el concepto de “garantía real” y el préstamo con intereses le introduce
una nueva modalidad que consistía en tomar las tierras para su explotación y a los
esclavos para su servicio con la contraprestación de un vencimiento de plazo, si el dinero
no era devuelto el prestamista se hacía dueño de las tierras o de los esclavos dados en
garantía” 7
1. Primeros en entender el tema de la inflación
2. Diseñan la modalidad de créditos, conocidos como “prestamos de libre inversión”.
4.5 China
1. “El uso de papel moneda y métodos contables le dieron fluidez al comercio
2. Wu-ti estableció la nivelación que consistía cuando había abundancia de un
género, los agentes de gobierno cobraban grandes cantidades para evitar su
depreciación, vendiéndolo después; permitiendo a las provincias que producían
gran abundancia de algunas cosechas, pagar sus impuestos en ella, para venderla
en donde fuera escasa.
7
(Gomez)
13
4.6 Roma
“Dado el tamaño del imperio y las necesidades mercantiles en la cuenca del
mediterráneo los romanos desarrollan el concepto de sociedades.” 8
1. Origen y nacimiento del derecho mercantil como disciplina sistemática.
2. Se conocen los términos del comerciante, mercancías, etc.
3. Surgen algunas normas o reglas de responsabilidad sobre el comercio.
4. Se aplican disposiciones como la obligación de llenar libros a cierto tipo de
comerciantes como los argentarios (antecedentes de los banqueros)
5. No existe el derecho mercantil solo el derecho de gentes.” 9
4.7 La Edad Media
4.7.1 El islamismo
El islamismo es la religión fundada por Mahoma. La filosofía de Mahoma está
recogida en el Corán, que compendia temas religiosos, políticos y jurídicos en el islam
significa “sumisión a Dios”. 10
Con la expansión del islamismo y su llegada a Europa, se genera el enfrentamiento
entre cristianos y musulmanes, nombre este último dado a los seguidores del islam,
quienes asumen que deben aniquilar a los cristianos con el propósito de apoderarse del
Mediterráneo.
Con esta situación, Europa cristiana pierde seguridad para moverse por los
corredores que le permitían desarrollar el comercio; los cristianos, entonces, se ven
obligados a dejar de lado l actividad agrícola como fuente de subsistencia y única forma
8
(Echeverri)
9
(www.libros-revistas-derecho.vlex.es/vid/titulos-valores-235351)
10
Hincapie, Mary Luz. Evolución histórica de los títulos valores, Página 16
14
de acceder a la riqueza. Con la invasión musulmana, entonces, se frena para Europa lo
que era una creciente actividad comercial.
Desde la antigüedad, la península arábiga estaba fuertemente integrada en la red de
comercio mundial como zona de producción del exquisito incienso y como componente de
la comunicación marítima entre el mundo mediterráneo y la India. La biografía del profeta
también evidencia que creció en un entorno marcado por las relaciones comerciales.
4.7.2 El feudalismo
La reactivación de la actividad agrícola dio pie al nacimiento del feudalismo.
Todos los ciudadanos, sin distinción, Vivian directa o indirectamente de la tierra, como
medio para mejorar la productividad y garantizar el autoabastecimiento. Se recurre
entonces a la parcelación de los latifundios (extensiones de tierra pertenecientes a un solo
dueño) en feudos, porciones de tierra que eran entregadas por el señor a los arrendatarios,
militares, esclavos, libertos y colonos, a cambio de bienes en especie y otras prestaciones;
este sistema se mantuvo entre el siglo V y el X, momento en el cual baja la productividad,
como consecuencias de las limitaciones que tenían los mercaderes u los artesanos, y
contradictoriamente se dispara el crecimiento de la población.
4.7.3 Las cruzadas
Las cruzadas fueron expediciones militares llevadas a cabo por la Europa
cristiana, e impulsadas por el papado entre los siglos XI y XIII. Su objetivo era rescatar
los santos lugares que habían caído en manos de los musulmanes, y socorrer a los
cristianos de Oriente. estas guerras se libraron ente los Estados cristianos de Europa y los
musulmanes de Asia Menor y el Mediterráneo, y tuvieron repercusiones religiosas,
políticas, económicas y sociales, pues, aunque inicialmente se pretendió recuperar a
Jerusalén, también se reactivó la actividad mercantil en el Mediterráneo, con la aparición
de una nueva clase de individuos: los comerciantes. Hoy llamados empresarios, estos
15
nuevos comerciantes eran hombres. Hoy llamados empresarios, estos nuevos
comerciantes eran hombres desprovistos de tierras que, de alguna manera, vivían al
margen de la sociedad; como no tenían tierra se convirtieron en comerciantes, vendedores
itinerantes que no tenían sitio fijo para asentarse. La figura empresarial se consolida
cuando en puertos y ferias confluyen los mercaderes y los artesanos, aportando cada uno
sus fortalezas, en comercialización, los primeros, y en la producción, los segundos.
4.7.4. Las ferias y el cambio de moneda
Con la reactivación del comercio, como consecuencia de las cruzadas, se
organizaron los centros económicos, especialmente en el Mediterráneo, donde confluían
mercaderes y artesanos, organizando las ciudades en grandes ciudades, fenómeno que se
conoció como Ferias y que hoy conserva su significado; era común en estas reuniones, la
concurrencia de muchos tipos de monedas.
4.8 Derecho Romano
Debido a la inmensidad del imperio consigo trajo necesidades mercantiles en la
cuenca del Mediterráneo, los romanos desarrollaron el concepto de sociedades,
determinadas por lo que hoy conocemos como la especificidad del objeto social, y fue así
como implementaron diferentes tipos societarios, según la actividad a desarrollar, en las
cuales varias personas aportaban valores para la realización de diferentes operaciones que
iban desde la comercialización de esclavos, trigo, aceite y vino, todas ellas ejecutadas por
artesanos y mercaderes.
Hasta la especializada actividad de los banqueros, que iniciaron sus operaciones
como las llamadas “societarios vectigium publicorum” , conformadas por personas que
se dedicaban al cambio de moneda y al préstamo de dinero con interés, que fueron
16
evolucionando y dando origen a los tipos societarios que hoy conocemos. 11 Como se
verá, posteriormente, en la Edad Media se perfecciona bajo la figura de la comenda que
incluía la participación de un capitalista y un negociante, a quien le entregaban
mercancías para la venta o dinero para la adquisición de otras, figura que en la actualidad
corresponde a cuentas en participación o a la sociedad en comandita.
4.8.1 Pueblo judío
Ocurrida ya la muerte de Jesucristo, la persecución a los cristianos se mantuvo
hasta el año 313 d. C. cuando el emperador Constantino promulgo el “Edicto de Milán”
, que hoy es considerado como antecedente de la libertad de cultos que mantiene las
constituciones de estirpe democrática, en virtud del cual cesaba la persecución a quienes
profesaban la religión cristiana y les permitía realizar sus cultos; adicionalmente, se
devolvieron los bienes eclesiásticos; se reconoció el clero de los cristianos y aun se les
dio participación en la administración del imperio.
A partir de ese momento la convivencia de cristianos y judíos complico la situación de
los segundos, quienes fueron calificados de asesinos de Dios.
4.9 Derecho Germano
Los títulos valores, que desempeñan hoy en el comercio y en la Banca un papel
económico considerable, tiene un origen bastante antiguo, atribuyéndose generalmente al
derecho germano la elaboración de los mismos.
La denominación con que suele llamarse a estos documentos, y, la más acertada,
es la derivada del derecho germánico. Esta expresión se fundamenta en el hecho de que
todos estos documentos son títulos que incorporan un valor económico. La mayoría de
11
Hincapie, Mary Luz. Evolución histórica de los títulos valores, Página 17
17
ellos sirve para representar un derecho y, por tanto, reciben su valor de ese derecho que
incorporan; en consecuencia, e documento considerado en sí mismo no tiene valor de ese
derecho que incorporan; en consecuencia, el documento considerado en sí mismo no tiene
valor alguno. Se señala que la denominación es acertada en el sentido de que se tarat el
documento, es inesperable del título mismo.
UNIDAD 2
1. ATRIBUTOS O ELEMENTOS CONSTITUTIVOS DE LOS TÍTULOS
Los elementos que se constituyen para dar validez a los títulos valor son una serie
de procesos que tienen como nota común de incorporar una promesa unilateral de realizar
determinada prestación a quien resulte legítimo tenedor del documento siendo este el
representante del derecho donde el título se convierte en una declaración de una voluntad
emitida por alguien haciendo referencia que no solamente es representativo sino también
constitutivo y dispositivo de un derecho.
1.1.Literalidad
Estos títulos de crédito se caracterizan, por ser documentos literales, en el
sentido de contenido, extensión y modalidades del título de crédito o también conocido
como título valor, el cual dependen exclusivamente del tenor literal del título. El
concepto de literalidad su origen basado en el derecho romano, donde se
aplicaba los “contratos literas”, en los cuales la causa eficiente de la
obligación consistía en la literalidad, en su texto escrito. En virtud de esta
característica de literalidad, se producen varios efectos.
Según Desemo “la literalidad del título significa que este contiene una obligación
y un correspondiente derecho conforme al tenor del documento” 12. El contenido de la
12 SILVA VALLEJO, José Antonio. Obra citada Página 667
18
declaración documental y a veces de la norma legal y de la relación causal que el emitente
haya podido mencionar en el contexto del título, determina el contendido y la naturaleza
del derecho, o de los derechos internos y de la obligación u obligaciones correlativas 13
La literalidad opera exclusivamente de quien haya de ejercitar el derecho
documental, sustrayéndole a posibles excepciones del deudor, basadas en elementos
extraños al título. Su fundamento está en la confianza que pone quien recibe un título
sobre la exactitud de su contenido según el tenor título mismo14.
1.2. Autonomía
Este principio determina que cada uno de los sucesivos titulares del documento
resulta vinculado en forma originaria con el obligado y no como un sucesor de quienes lo
antecedieron en la titularidad del instrumento. Existe una relación real, objetiva,
instrumentalizada, independiente de las relaciones extra documentales (causas que
pudieran haber determinado la creación o transmisión del título hasta llegar al último
tenedor). Vivante afirma que el derecho es autónomo, porque el poseedor de buena fe
ejercita un derecho propio, que no puede ser restringido o destruido en virtud de las
relaciones existentes entre los anteriores poseedores y el deudor 15;
Características
Por la autonomía, el tenedor del título valor aparece acreedor originario del
obligado y no como un sucesor de quien lo precedió en la titularidad del documento,
independiente del derecho de los anteriores, al que no afectan las relaciones que hayan
13 MONTOYA MANFREDI, Ulises. Comentarios a la Ley .... Página 29

14 URIA, Rodrigo. Obra citada. Página 837
15 VIVANTE, César. Obra citada. Página 137
19
podido existir entre deudores y los tenedores precedentes, y al que no se le pueden oponer,
por tanto, las excepciones personales de éstos 16.
Efectos
La autonomía permite que el derecho adquirido sea en muchas ocasiones de
superior categoría, como cuando el derecho consignado en un título valor o en el título
mismo estaba viciado por una causa de nulidad en el momento de transferirse el título el
derecho, el adquirente del mismo lo adquiere totalmente saneado, rompiéndose con el
principio del derecho civil en el sentido de que nadie puede transmitir más derechos de
los que tiene; en materia de títulos valores sí se puede 17.
1.3.La incorporación
El derecho en este aspecto es siempre inmaterial, donde solo existe en el ámbito
del deber ser, pero se materializa mediante un documento o título. La incorporación es el
nexo que da unidad existencial al documento y el derecho, haciendo imprescindible su
existencia del primero para poder disponer del último. Es entonces la incorporación, la
conexión entre el título y el derecho que éste representa.
Función de la incorporación
La incorporación del derecho al documento hace más fácil y segura la circulación
de los derechos, porque permite una esencial transmutación jurídica: la cesión de derechos
se convierte en una transmisión de cosas muebles a cuyo régimen jurídico el documento
(título valor) se somete. La solución del Derecho mercantil a la exigencia de que los
derechos se transmitan de forma rápida y segura se logra mediante la incorporación,
porque por ella los derechos circulan eludiendo las reglas de la cesión de créditos,
16 URIA, Rodrigo. Obra citada. Página 837

20
sometiéndose a las reglas de la transmisión de las cosas muebles. El tráfico de derechos
se convierte así en un tráfico de cosas muebles (protegido por el principio de tutela a la
posesión de buena fe), cuyo régimen jurídico contiene grandes ventajas; la posesión de
buena fe equivale al título; el adquiriente poseedor de buena fe obtiene la propiedad del
documento (título valor); la propiedad del documento confiere la titularidad del derecho
incorporado; la simple posesión del documento legitima al poseedor para exigir del
deudor el cumplimiento del derecho incorporado 18.
Derechos incorporados
El derecho que se incorpora es frecuentemente un derecho de crédito que entraña
la pretensión de una prestación dineraria. Pero esto no es necesario, pues el título puede
incorporar un conjunto de derechos de distinta naturaleza (como sucede en el caso de las
acciones) o un derecho relativo a cosas individualizadas (mercancías, en el supuesto de
conocimientos de embarque, resguardos de depósitos, etc.). Por esta razón resulta
preferible el término título-valor a título de crédito 19.
Según la incorporación el título viene a ser el soporte papel de las declaraciones
de voluntad que crean títulos valores. Es decir, se refiere a la materialización del título
valor.
1.4. La legitimación
Concepto el cual se deriva de la naturaleza donde el título es legítimo del tenedor
mismo. Trata de determinar quién está habilitado para ejercer, derechos activos que
de él emanan y, por su parte, benefician a quien tienen que cumplir las
prestaciones correspondientes y a si también a los obligados. El tenedor de un título
18 BROSETA PONT, Manuel. Obra citada. Página 542

19 SANCHEZ CALERO, Fernando. Obra citada. Página 336
21
de crédito está legitimado cuando se encuentra habilitado para el ejercicio de sus
derechos que surgen del documento. La legitimación también tiene un aspecto activo y
otro pasivo. Activo que consiste en que es el tenedor legitimado quien puede válidamente
exigir el pago al deudor; desde el punto de vista pasivo es el tenedor legitimado al único
a quien el deudor puede efectuarle válidamente el pago.
Se dividen también en:
Legitimación Activa
La legitimación supone, en su aspecto activo, que el titular del derecho puede
exigir el cumplimiento al obligado por el solo hecho de tenerlo 20 o para transmitir
válidamente el documento.
Es legitimado, el que tiene la posibilidad de hacer valer el derecho de crédito sobre
la base del título, sin que necesite demostrar la real pertenencia del derecho de crédito.
Debiendo tener la posesión conforme a la ley de circulación del título, y que es diversa
en los títulos nominativos, en los títulos a la orden y en los títulos al portador
Si la legitimación hace referencia a los requisitos que deben concurrir en un sujeto
para ejercitar un derecho, la legitimación por la posesión aplicada a los títulos valores
significa que en ellos la posesión es condición indispensable para ejercitar el derecho
incorporado y, en consecuencia, para exigir del deudor-emisor del título la prestación
debida.
22
Legitimación Pasiva. - La legitimación en su aspecto pasivo, consiste en que el obligado
se libera de su obligación por cumplir la prestación frente al tenedor del documento,
siempre que éste tenga una tenencia legítima 21.
La posesión del título Respecto del deudor, le dispensa de toda indagación sobre
los extremos recién mencionados: el deudor que paga contra la presentación del
documento paga válidamente; y, a la inversa: el deudor no está obligado a la prestación
si no es mediante la exhibición del título. Para evitar que pueda ser obligado a pagar dos
veces, se autoriza al deudor para reclamar el título una vez que pague (títulos de
restitución o rescate).
Los títulos-valores son títulos de legitimación que dotan al tenedor, frente al
deudor, de una apariencia jurídica, de tal suerte que el deudor puede, en cierta medida
confiar en ella.
Así como la posesión engendra apariencia de propiedad en las cosas, en los títulos-
valores la posesión, sola o unida a ciertas cláusulas legitimadoras, engendra una
apariencia de titularidad legítima a favor del poseedor del documento y esta apariencia es
suficiente para el comercio jurídico. La apariencia jurídica que el título valor engendra,
actúa tanto a favor del deudor, le libera de la deuda si paga al que goza de la apariencia
del derecho, como a favor del acreedor, a quien asegura contra la excepción de que el
deudor ha pagado al anterior acreedor después de la cesión del derecho o que ha llegado
con él a un arreglo 22.
22 GARRIGUES, Joaquín. Obra citada. Páginas 90, 92-93
23
2. CARACTERÍSTICAS DE LOS TÍTULOS VALORES
Entre ellos referiremos algunos aspectos más importantes para que se entienda
como título, este es un documento necesario de cuya existencia o el nacimiento de este
subsiste por sí mismo, además es la relación objetiva y clara que enlaza un compromiso
con los individuos en particular, librado librador, para de esa manera nazca el derecho a
quien lo porta o es tenedor de dicho título valor.
2.1.Documento necesario
Los títulos valores en primer se lo utiliza para el pago de deudas a través de bancos
los cuales están autorizados para emitir cheques. También considerado para formalizar
obligaciones de pago y facilitar su transferencia Ej. letra de cambio.
En el sentido que, para ejercer el derecho consignado en el título, el legítimo
tenedor debe disponer del mismo. En el ejercicio profesional se debe tener muy presente
que, si desea reclamar el pago de un título valor, debe disponer del mismo, en forma
legítima. No puede reclamar el pago de una letra de cambio, por ejemplo, sino dispone
del título. Y, lo dispone legítimamente.
2.2. Indivisibilidad
Este es un requisito doctrinal que le sirve de complemento a la incorporación. Se
pueden definir como aquel requisito o característica en el que el derecho consignado en
el título solamente puede ser ejercido por su titular, sea único en este último caso las
decisiones que se tomen acerca del destino del título-valor deben tomarse en conjunto y
no valdrán aquellas que tomen los sujetos componentes del titular, individualmente
considerados. Es decir, que la indivisibilidad se predica solamente de la disponibilidad
que tienen los titulares del derecho incorporado.
24
3. CLASIFICACIÓN DE LOS TÍTULOS VALOR
3.1. Por la forma de pago
Es cual se asocia a un valor específico a pagar por el valor está ligado
indefectiblemente al documento (soporte material). Así, cuando una persona transmite el
título de valor, transmite el derecho. O, dicho al revés, si se quiere transmitir el derecho,
se debe transmitir el título de valor.
3.2. Por la naturaleza de los derechos incorporados
Tiene mucho que ver con la presencia física, con la literalidad y por consecuencia
con el derecho, cuando decimos incorporación se entenderá con el valor que tiene e título
se incorpora el derecho y la legitimación del tenedor del título.
3.2.1. De contenido crediticio
Son aquellos que incorporan el derecho a una suma determinada de dinero, bien
sea originada en una orden de pago, como ocurre con la letra de cambio y el cheque, o en
una promesa de pago como es el caso del pagaré.
Los títulos valores que otorgan a su titular un derecho crediticio a la vez que le
confieren la calidad de accionista, socio o participe de una persona jurídica, como sucede
con las acciones, se denominan títulos corporativos o de participación también llamados
societarios, estos confieren a su titular la calidad de miembro o socio de una corporación
o sociedad, con el conjunto de derechos que esta calidad imprime. Ejemplo típico de este
tipo de título valor son las acciones de las sociedades anónimas.
3.2.2. Corporativos o de participación
Donde principalmente confieren a su poseedor legítimo una determinada posición
en el ámbito de una organización social que se concreta en un conjunto de derechos y
poderes. La acción, el certificado de acción, los bonos u obligaciones negociables.
25
3.2.3 De tradición o representativos de mercancías
El cual atribuyen a su poseedor el derecho a la entrega de determinadas mercancías
y la posesión de las mismas donde también se contempla el poder de disponer de ellas
mediante la transferencia del título (poseedor título=poseed mercancías).
3.3. Por su forma de circulación
Se entiende por ley de circulación de un título valor a "la forma, condiciones y
ritualidades que se exigen para que un sujeto de derecho adquiera la
titularidad del mismo sanamente, esto es, sin vicio (error o culpa). Por tanto, quien, lo
posea conforme a las prescripciones de la ley circulatoria de cada especie, es su acreedor
formal"(1).Sometido el adquirente a las normas para el traspaso de los títulos valores, l o s
deudores (obligados principales y secundarios) no pueden entrar a
controvertir la posesión del documento, pues para ellos la posesión
s e confunde con la titularidad del derecho, lo que en la vida práctica facilita las
negociaciones y descargos de tales documentos, así como la contingencia de
hacer pagos a indebida persona, con las secuelas de volver a efectuarlo.
3.3.1 Por los títulos nominativos
También es el que designa como titular a una persona determinada y no puede ser
transmitido sin que se notifique la transmisión al deudor, siendo necesario en algunos
casos, además que este colabore de cierta manera.
Siendo estos títulos expedidos a favor de una persona determinada, cuyo nombre
debe consignarse tanto en el texto del documento como en el registro que deberá llevar el
emisor. Son transmisibles por endoso nominativo, así como por la inscripción en el
registro del emisor.
26
3.3.2 Los títulos a la orden
El cual esta designa como titular a una persona determinada o a otra que aquélla
o las sucesivas poseedoras legítimas del documento designen en el propio título. Es
nominativa, pero por medio de una cláusula de endoso puede ser sustituida la persona
designada en él.
3.3.3 Los títulos al portador
Los títulos al portador son aquellos que circulan mediante la simple exhibición y
entrega de los mismos, por ser suficiente para la legitimación del tenedor frente al deudor
la simple tenencia del título; el deudor tiene el derecho y el deber de pagar a quien le
presente el título de crédito sin mayores investigaciones respecto a si quien exhibe el
título es el titular del derecho en él consignado o si obra por encargo de él. (Aguila 2010)
Los títulos al portador, junto con los a la orden, constituyen el grupo de los llamados
títulos de circulación, por su especial idoneidad para la transferencia. Aunque los títulos
al portador se transmiten mediante la simple entrega, es indispensable que ésta vaya
precedida de un acto o contrato que la justifique.
Esta modalidad de los títulos valores aparece, en la evolución histórica de éstos,
como una respuesta a la necesidad de facilitar la transmisión del derecho incorporado al
documento. Y así, junto al nombre del designado, se añadía, como alternativa, «y al
portador», hasta utilizarse solamente esta última expresión. (Títulos al Portador 2014)
Ahora bien, la transmisión de los títulos al portador, cuando se trata de títulos de
participación social de los llamados valores mobiliarios (efectos públicos, acciones y
obligaciones de sociedades), deberá hacerse en póliza o escritura pública con intervención
de fedatario público; sin estos requisitos formales, no se transmite el dominio ni se
legitima al tenedor frente al deudor de dichos valores mobiliarios.
27
3.4. Por la Forma de Emisión
Sea que los títulos se creen uno a uno o en masa, conforme a la presente
clasificación, los títulos pueden ser singulares y en serie
3.4.1. Títulos Singulares
Los títulos valores singulares son aquellos que se crean o emiten uno a uno, de tal
forma que cada título o documento incorpora un solo derecho. Son ejemplos de títulos
valores singulares el cheque, el pagaré o la letra de cambio.
3.4.2. Títulos en Serie
Títulos valores seriales o en masa son aquellos que se crean en forma continua, en
donde en un solo documento se incorporan varios derechos. Tal es el caso de las acciones,
en donde un solo título de acción puede emitirse por una o varias acciones. Requisito
indispensable para poder predicar que un documento es título serial necesario es que esos
varios derechos guarden homogeneidad. Así, para que un título de acciones pueda
incorporar varias acciones se requiere, por ejemplo, que sean de la misma sociedad, que
contengan un mismo valor nominal, pues de manera contraria la incorporación en un solo
título de varios derechos no podría efectuarse. Los títulos seriales se llaman en masa
porque hacen referencia a documentos creados en gran número o cantidad, emitidos de
manera continua, seguida, en conjunto, siendo ésta la característica formal por excelencia.
De suma importancia son estos títulos en el tráfico mercantil, en donde se emiten
constantemente y dado su flujo los creadores han tenido que acudir a medios mecánicos
de firma, con la autorización del artículo 621 del Código de Comercio, conforme al cual
la firma puede sustituirse por signos o contraseñas que pueden ser impuestas
mecánicamente, pero bajo la responsabilidad de quien lo emite. (Títulos valor 2009)
28
4. OTRA CLASIFICACIÓN DE LOS TÍTULOS VALOR
4.1 Por El Sector De Emisión
Los títulos valor por su emisión se clasifican en Títulos Valores emitidos por el
sector Público y Títulos Valores emitidos por el Sector Privado
4.1.1Títulos Valores del Sector Privado
El mismo que está compuesto, básicamente, por el sector real de la economía y
por el sector financiero. Los papeles del sector privado (acciones y obligaciones), captan
fondos y ahorros para orientarlos directamente al área productiva.
El sector real lo conforman las empresas industriales, comerciales y de servicios,
que permanentemente requieren recursos para avanzar en su tarea productiva. Hay que
tener en cuenta que la función de la Bolsa, en este sector es: destinar los recursos del
público hacia la inversión en sociedades anónimas, mediante su capitalización o el
endeudamiento en bonos corporativos a los cuales se les conoce como obligaciones.
El sector financiero reúne a los bancos, instituciones financieras, corporaciones
de ahorro y vivienda, compañías de seguros, de fondos, de inversión, y en general a todos
los intermediarios financieros. Teniendo en cuenta que el objetivo del mismo es la
canalización de los recursos del ahorro público, hacia las actividades del sector real de la
economía. (Aspectos Generales del mercado de valores 2014)
Los valores del sector privado real se refieren a los títulos emitidos por las
compañías anónimas, en comandita por acciones de economía mixta, y también a los
emitidos por sociedades extranjeras que cumplan ciertos requisitos de inscripción. Los
siguientes son los títulos-valores que se emiten en el sector privado real: Acciones
ordinarias, Acciones preferentes, Bonos u obligaciones (corporativos) comunes, Bonos u
obligaciones convertibles, Certificados provisionales y de preferencia y Titularizaciones.
29
Los títulos emitidos por el sector privado financiero comprenden a los bancos e
instituciones financieras privadas, sucursales de los bancos extranjeros y asociaciones
mutualistas de ahorro y crédito para la vivienda. Ejemplo: Acciones; Aceptaciones
bancarias y pagarés.
4.1.2Títulos Volares del Sector Público
Las entidades que participan son: estatales, de gobierno, municipios, consejos
provinciales, ministerios, banca y corporaciones de desarrollo gubernamental y otras de
derecho público. Dentro de los cuales sobresalen los siguientes títulos valores: Bonos del
estado, Bonos de estabilización monetaria, Bonos municipales, Certificados de tesorería,
Obligaciones de la Corporación Financiera Nacional, Bonos del Banco Ecuatoriano de la
Vivienda, Bonos del Banco del Estado, Bonos del Banco de Fomento, Aceptaciones
bancarias o pagarés, Bonos hipotecarios, Notas de crédito.
Cuando en el Ecuador circulaba el Sucre como moneda de intercambio, los bonos
de estabilización monetaria (BEM´s) se lanzaban al mercado con el fin de cumplir con
los lineamientos de la política monetaria. Los permitían controlar la liquidez de la
economía y solucionar problemas de caja del Banco Central cuyos recursos no eran
dirigidos al proceso productivo (Aspectos Generales del mercado de valores 2014)
4.2 En Función Del Mercadeo
4.2.1 Los del Mercado Monetario.
Son de corto plazo o de dinero en efectivo, mantienen un contacto directo con el
Banco Central y se incluyen en las operaciones de mercado abierto del Banco Central.
Los títulos que se hallan en este mercado son: Certificados de Tesorería,
Certificados Financieros, Bonos de Estabilización Monetaria, Aceptaciones Bancarias,
Notas de Crédito, Pagarés y Letras. (Aspectos Generales del mercado de valores 2014)
30
4.2.2 Los del Mercado de Valores.
Son todos aquellos que se negocian a mediano y largo plazo procedentes de todos
los sectores de la economía. La mayor parte de su negociación se canaliza por las Bolsas
de Valores
La permanencia de este mercado depende de los excedentes económicos que
provienen de las empresas, familiares y Estado. De entre los que sobresalen: Cédulas
Hipotecarias, Bonos de Garantía, Pólizas de Acumulación, Bonos del Estado, Bonos de
prenda y Acciones (Títulos valor 2009)
4.3 Por la Rentabilidad
Los títulos-valores por su rentabilidad se dividen en: renta fija (A su vez, los de
renta fija pueden ser de corto, mediano y largo plazo) y renta variable.
4.3.1 Títulos Valores de Renta Fija
Son títulos que pagan interés o descuento fijo o reajustable. Su rendimiento está
determinado por los intereses que se reciben y por los precios de compra y de venta, Estos
valores pueden negociarse a la par, con descuento con premio, lo cual influirá en la
determinación del rendimiento real que genere el título. A su vez los títulos valores de
renta fija se clasifican en:
a. Títulos de corto plazo con tasa de interés, estos títulos tienen vencimiento entre 1 y
360 días y devengan una tasa de interés.
b. Títulos de corto plazo sin interés (a descuento), estos títulos tienen vencimiento entre
1 y 360 días y al no devengar tasa de interés, su rendimiento se determina por el
descuento en el precio de compra-venta.
c. Títulos de mediano y largo plazo, el vencimiento de estos papeles es mayor a los 360
días y devengan una tasa de interés.
31
Algunos títulos de Renta Fija de largo plazo tienen cupones para el pago periódico de
los intereses. Los mismos pueden ser negociados con el papel principal, o en forma
independiente, según la necesidad y conveniencia del tenedor.
En el caso de los títulos que no tienen cupones, el pago se realiza al vencimiento del plazo,
junto con el capital.
4.3.2 Títulos Valores de Renta Variable
Son papeles cuyo rendimiento no depende de un interés, sino que está dado por
factores cambiantes tales como: la capacidad gerencial, el mercado, el entorno
macroeconómico, etc., los más comunes son las acciones. La rentabilidad de las acciones
está en concordancia de los dividendos que reparta la empresa y las expectativas de su
desempeño futuro. (Aspectos Generales del mercado de valores 2014)
4.4 Por Las Bolsas de Valores
Las bolsas de valores son las herramientas vitales para el manejo de los mercados
de capitales porque facilitan el financiamiento de diversos sectores económicos mediante
el ahorro público, permitiendo la transferencia de recursos entre los que disponen de
excedentes, hacia los que requieren de ellos para impulsar el desenvolvimiento de sus
actividades, en el mediano y largo plazo. Las bolsas de valores constituyen el punto de
encuentro donde compradores y vendedores negocian valores
En el Ecuador, son corporaciones civiles sin fines de lucro, autorizadas y
controladas por la Superintendencia de Compañías, sujetas a las disposiciones de la Ley
de Mercado de Valores y resoluciones expedidas por el Consejo Nacional de Valores.
Tiene por objeto brindar a sus miembros, las Casas de Valores, los servicios y
mecanismos requeridos para la negociación de valores en condiciones de equidad,
transparencia, seguridad y precio justo. Tales operaciones se dan en el marco de un
32
conjunto de normas y reglas uniformes y con el manejo de suficiente información.
(Definicón de Bolsa de Valores 2017)
4.4.1 Papeles con Descuento.
Son títulos que no pagan interés, su rendimiento está determinado por el descuento
sobre el valor nominal que tienen en el momento de su adquisición.
4.4.2 Papeles de Renta Fija.
Son títulos que pagan interés, su rendimiento está determinado por los intereses
que reciben y por los precios de compra y venta. En las negociaciones del mercado
primario, si se supone que el comprador no paga comisión y que el precio es el 100%, el
rendimiento coincide con las tasas de interés nominal.
Art. 30.- De los valores de renta fija y su colocación. - Valores de renta fija son
aquellos cuyo rendimiento no depende de los resultados de la compañía emisora, sino que
está predeterminado en el momento de la emisión y es aceptado por las partes.
El emisor debe colocar los valores de renta fija que emita en el mercado bursátil
a través de una casa de valores, o un operador autorizado, salvo los casos de excepción
previstos en esta Ley. 23
Cuando se habla de renta fija y renta variable, generalmente se hace referencia a
la renta que generan los activos financieros o títulos valores (acciones, bonos, letras, etc.);
sin embargo, estos términos en realidad se aplican a la renta generada por cualquier tipo
de inversión (incluyendo los sistemas de ahorro).
Ejemplo de inversiones de renta fija son los activos financieros o títulos valores
tales como los bonos, las obligaciones, las letras, y los pagarés; los bienes raíces en
alquiler, y los sistemas de ahorros tales como los depósitos a plazo y las cuentas de ahorro.
23
LEY DE MERCADO DE VALORES - BOLSA DE VALORES,
https://www.google.com.ec/?gfe_rd=cr&ei=IWgfWdj9BsS_wWnpJnABA#q=ley+de+mercado+de+valore
s+ecuador
33
Por lo general, las inversiones de renta fija generan una menor rentabilidad que
las inversiones de renta variable, pero presentan un menor riesgo. Generalmente, estas
inversiones se realizan a largo plazo. 24
CLASES
Valores de corto plazo con tasa de interés. - Son valores cuyo plazo de vigencia
total se ubica entre uno y trescientos sesenta días (1 – 360) y devengan una tasa de interés.
Los principales son:
Pagarés
Pólizas de Acumulación
Certificados de Depósito
Certificados de Inversión
Certificados de Ahorro
Certificados Financieros
Papel Comercial
Valores de corto plazo con descuento. - Son valores cuyo plazo de vigencia total
se ubica entre uno y trescientos sesenta días (1 – 360) y al no devengar tasa de interés, su
rendimiento se determina por el descuento en el precio de compra – venta. Los
principales son:
Cupones
Letras de Cambio
Cartas de Crédito Domestica
Aceptaciones Bancarias
Certificados de Tesorería
24
http://www.crecenegocios.com/renta-fija-y-renta-variable/
34
Títulos del Banco Central TBC
Valores de largo plazo. - Son valores de deuda cuyo plazo de vigencia total es
mayor a 360 días y devengan una tasa de interés. Los principales son:
Bonos del Estado
Cédulas Hipotecarias
Obligaciones
Valores de Titularización
5. IMPORTANCIA CARACTERÍSTICAS Y CONDICIONES FINANCIERAS DE
LOS TÍTULOS –VALORES
Una vez que hemos descrito todos los aspectos relacionados con los títulos-
valores, detallaremos la importancia que tiene cada uno de ellos, relevando sus principales
características y condiciones financieras.
5.1 Títulos – Valores Estandarizados
Son aquellos propios del Mercado de Capitales. Se emiten en serie, es decir en
grandes volúmenes de títulos idénticos, con el propósito deliberado de captar ahorros del
público en forma directa.
Se refiere a la homogeneidad en la característica de los títulos valores emitidos
por las diferentes empresas o instituciones. Las características susceptibles de
estandarización son generalmente montos, rendimientos, plazos y vencimientos. La
estandarización u homogeneidad en las características de los títulos facilita la
administración y el control por parte del emisor y a la vez facilita la negociación de los
títulos para los inversionistas. 25
Art. 9.- De las atribuciones de la Junta de Regulación del Mercado de Valores. -
25
http://glosarios.servidor-alicante.com/terminos-bursatiles/titulos-estandarizados
35
# 26. Establecer los requisitos de estandarización, numeración e identificación de
los valores; 26
5.1.1 Emitidos por el Sector Público
Son títulos valores emitidos por el Estado y demás instituciones del Sector
Público, se emiten generalmente para cubrir necesidades estacionales de caja de las
tesorerías de conformidad con las leyes que las autoricen. Los principales son:
Art. 133.- Créditos contratados por el Estado a favor de empresas públicas y/o
entidades financieras públicas.- En caso de empresas públicas y entidades financieras
públicas que tengan programas y proyectos de inversión en infraestructura o con
capacidad de pago, calificados como prioritarios por la Secretaría Nacional de
Planificación y Desarrollo, el ente rector de las finanzas públicas podrá realizar
operaciones de crédito para inyectar los recursos respectivos a la empresa pública y/o
entidad financiera pública, que será la ejecutora del programa o proyecto.
El ente rector de las finanzas públicas establecerá, de ser del caso, la factibilidad,
mecanismos y términos para la restitución por parte de la empresa o de la entidad
financiera, de los valores inherentes al financiamiento respectivo, de lo que se dejará
constancia en la resolución con la que se autorice el endeudamiento pertinente. 27
5.1.1.1 Bonos de Estabilización
Eran títulos emitidos y colocados por el Banco Central del Ecuador, cuya finalidad
era la de regular la liquidez de la economía de conformidad con su programación
monetaria y financiera.
26
Ley de Mercado de Valores http://www.bolsadequito.info/uploads/normativa/normativa-del-
mercado-de-valores/ley-de-mercado-de-
valores/1410241957484df8d7eda00bdc4ba0e84cd4b59cbe50_leyMercadoValores.pdf
27
CODIGO ORGANICO DE PLANIFICACION Y FINANZAS PUBLICAS, http://www.finanzas.gob.ec/wp-
content/uploads/downloads/2012/09/CODIGO_PLANIFICACION_FINAZAS.pdf
36
Siendo esta su naturaleza, los Bonos de Estabilización Monetaria no generaban un
interés fijo, sino que su rendimiento estaba dado por el margen de descuento con el cual
se realizaban las negociaciones.
El Banco Central del Ecuador tenía la facultad para determinar los montos, plazos,
rendimientos y demás condiciones de tales bonos. A su vencimiento, los Bonos de
Estabilización Monetaria eran redimidos a la par en las oficinas del Banco Central del
Ecuador. El Gobierno Nacional, los Consejos Provinciales, las entidades creadas por la
ley u ordenanza como de derecho público o de derecho privado con la finalidad social o
pública.
Toda persona natural o jurídica particular puede invertir en dichos títulos-valores.
El I.E.S.S. y la Junta de Beneficencia de Guayaquil no podrán invertir, adquirir o
recomprar estos bonos.
Por ser títulos al portador son transferibles con la simple entrega del título. Su
rendimiento está exento del impuesto a la renta. Son de gran aceptación en el Mercado de
Valores por los plazos y por su liquidez.
Codificación a. En el literal b) del Art. 2 se suprime la frase relativa a los bonos
de estabilización, por cuanto en el sistema monetario actual el Banco Central del Ecuador
no emite dichos bonos; sin embargo, al existir una pequeña cantidad de bonos en
liquidación, se incorpora una disposición transitoria al efecto 28
DISPOSICIONES TRANSITORIAS TERCERA. - En el pasivo del Sistema de Reserva
Financiera, se contabilizarán los bonos de estabilización monetaria que haya emitido el
Banco Central y que aún se mantienen en circulación. 29
28
Codificación 22, Registro Oficial Suplemento 196 de 26 de enero del 2006.
29
LEY ORGANICA DE REGIMEN MONETARIO Y BANCO DEL ESTADO,
https://www.supercias.gov.ec/web/privado/marco%20legal/LEY%20REGIMEN%20MONET%20Y%20BAN
CO%20DEL%20ESTADO.pdf
37
5.1.1.2 Bonos del Estado
Son títulos de deuda emitidos por el Gobierno Central a través del Ministerio de
Finanzas, sea con el fin de financiar el déficit del Presupuesto del Estado, o de destinar
sus recursos a la realización de ciertos proyectos. Los montos, plazos e intereses a
devengarse serán establecidos en el respectivo decreto de emisión. La negociación la
realiza el propio Ministerio de Finanzas, en forma directa con las instituciones del sector
público, o a través de las Bolsas de valores con el sector privado.
Estos bonos están respaldados por los ingresos provenientes de los impuestos, y
es el Banco Central quien retiene los ingresos necesarios en la Cuenta Única del Gobierno
Nacional.
Por ser títulos al portador son transferibles mediante la entrega del título, se
amortizan semestralmente mediante sorteos de acuerdo a las respectivas tablas de
amortización gradual. Toda persona natural o jurídica particular, así como las entidades
públicas o semipúblicas pueden invertir sin ninguna restricción en estos títulos.
En la Bolsa de Valores tienen liquidez inmediata y están exentos del impuesto a
la renta. Dichos bonos han representado un rubro importante en las negociaciones en
Bolsa, ya que ciertos inversionistas gustan de esta clase de títulos valores por la seguridad
de que al vencimiento van a recobrar su inversión.
Art. 2.- Dentro del balance general del Banco Central del Ecuador, se crean los
siguientes Sistemas que mantendrán contabilidad separada e independiente:
b) anteriores; las operaciones de reporto que el Banco Central del Ecuador realice
de conformidad con lo dispuesto en el artículo 20 de esta Ley; y, los bonos del Estado de
propiedad del Banco Central del Ecuador, en el monto necesario para asegurar la
equivalencia entre el activo y el pasivo de este sistema.
38
El Directorio del Banco Central del Ecuador deberá establecer políticas orientadas
a velar por la calidad y liquidez de los activos de este sistema, para respaldar
apropiadamente los pasivos del mismo. El límite máximo de las obligaciones financieras
del Banco Central del Ecuador será determinado trimestralmente por el Directorio del
Banco Central con el informe previo favorable del Ministro de Economía y Finanzas. Los
rendimientos obtenidos por la administración del sistema se distribuirán de conformidad
con el artículo 54 de esta Ley.
El Sistema de Operaciones no podrá adquirir o invertir en bonos del Estado
ecuatoriano, pero podrá recibirlos exclusivamente para su capitalización o para realizar
las operaciones de reporto en dólares de los Estados Unidos de América, de que trata el
artículo 20 de esta Ley; y,
Art. 20.- El Directorio del Banco Central del Ecuador, mediante normas de
carácter general, podrá autorizar al Banco Central del Ecuador para que, con cargo a las
reservas de libre disponibilidad del Sistema de Operaciones de qué trata la letra c) del
artículo 2 de esta Ley y como un medio para recircular la 11 liquidez del sistema
financiero, realice operaciones de mercado abierto, a través de los siguientes mecanismos:
Liquidez del sistema financiero, realice operaciones de mercado abierto, a través
de los siguientes mecanismos:
a) Emitir y colocar obligaciones financieras o títulos del Banco Central del
Ecuador en los términos que, mediante regulación, establezca el Directorio del Banco
Central del Ecuador, el cual determinará, asimismo, las instituciones del sistema
financiero que pueden intervenir en la adquisición de dichas obligaciones; y,
b) Realizar operaciones de reporto en dólares de los Estados Unidos de América
con instituciones financieras públicas y privadas sujetas a la obligación de encaje,
39
exclusivamente con títulos valores emitidos o avalados por el Estado a través del
Ministerio de Economía y Finanzas.
Estas operaciones serán exclusivamente de liquidez, por lo tanto, sólo tendrán
acceso los bancos que tengan constituido al menos el mínimo patrimonio técnico
requerido por la ley, previa certificación de la Superintendencia de Bancos y Seguros; las
operaciones de reporto no se podrán efectuar sino hasta el 80% del valor del título.
Si alguna de las instituciones financieras privadas solicitase operaciones de
reporto que excedan del 50% de los depósitos realizados para cumplir con su encaje, el
Banco Central deberá solicitar autorización previa al Superintendente de Bancos y
Seguros. 30
5.1.1.3 Bonos de Entidades Públicas
Donde sobresalen los Bonos de la C.F.N. Los mismos que son emitidos por la
Corporación Financiera Nacional para conseguir financiamiento a sus programas de
desarrollo.
Son emitidos a plazos de 2 a 5 años y el correspondiente servicio de amortización
e intereses corre a cargo de la misma Corporación. Estos títulos se negocian directamente
por la Corporación con los inversionistas obligados por la ley a adquirir estos títulos, y
pueden negociarse en las Bolsas de Valores dentro del mercado secundario.
Art. 24.- La Corporación podrá realizar operaciones en moneda de curso legal, sin
necesidad de autorización del Banco Central del Ecuador. Dichas operaciones serán las
siguientes:
g) Emitir en moneda nacional, extranjera o en unidades de cuenta, obligaciones,
bonos, certificados fiduciarios y títulos propios de la Corporación, con las condiciones,
30
LEY ORGANICA DE REGIMEN MONETARIO Y BANCO DEL ESTADO,
40
plazos y denominaciones que determine el Directorio, a fin de captar recursos, que sirvan
de base al financiamiento de los sectores considerados prioritarios para el desarrollo
nacional.
Las entidades de derecho público o de derecho privado con finalidad social o
pública, podrán invertir todo o parte de sus fondos especiales, que no tuvieren una
aplicación inmediata y cuya inversión se hubiere diferido por cualquier motivo, en títulos
o valores de la Corporación. 31
5.1.1.4 Bonos Municipales y Provinciales
Son aquellos títulos en los que se reconoce una deuda, emitidos por los Municipios
o por los Consejos Provinciales, con sujeción a las disposiciones de la Ley de Régimen
Monetario y del Banco del Estado. Estos títulos tienen las siguientes características:
contienen una deuda a cargo de la entidad pública emisora, su emisión debe ser autorizada
por el Ministerio de Finanzas, con dictámenes previos del Procurador General del Estado,
toda emisión debe ser realizada por escritura pública y su pago se realizará por medio del
Banco del Estado.
Art. 81.- El Banco Central del Ecuador efectuará el servicio de la deuda Pública
interna y retendrá los recursos necesarios para el servicio de la deuda pública externa que
la servirá el propio Banco. 32
Los bonos en general son títulos de un crédito en contra de los Municipios o
Consejos Provinciales, amortizables, y emitidos a un plazo determinado, que dan derecho
a la percepción de un interés sobre el importe del mismo.
31
LEY ORGANICA DE LA CORPORACION FINANCIERA http://www.cfn.fin.ec/wp-
content/uploads/downloads/2016/06/LeyOrg-CFN.pdf
32
LEY ORGANICA DE REGIMEN MONETARIO Y BANCO DEL ESTADO
41
A más de las características señaladas podemos añadir que su amortización y pago
se realiza por medio del Banco Central teniendo en cuenta que se emplea el sistema de
cupones para el pago del interés, también utilizando el sistema de sorteos semestrales para
su amortización y redención y toda negociación se realizará por medio de las Bolsas de
Valores.
Art. 337.- Ejecución de las resoluciones confirmatorias. -
2. La Contraloría General del Estado enviará a las Municipalidades, consejos
provinciales, universidades; y, en general a las instituciones y empresas que tengan
capacidad legal para ejercer la coactiva, copias certificadas de las resoluciones
ejecutoriadas y de las determinaciones de responsabilidades administrativas, a favor de
estas instituciones, para que emitan el título de crédito correspondiente y procedan a su
recaudación, de acuerdo con las leyes y regulaciones propias de la materia. 33
5.1.1.5 Certificados de Tesorería
Son los títulos fiduciarios emitidos por el Gobierno Central, a través del Ministerio
de Finanzas, para captar recursos internos que financien las necesidades cíclicas de la caja
fiscal.
Son títulos de corto plazo que devengan tasas de interés fija y están exentos del
impuesto a la renta. Se negocian bajo el par de su valor nominal, cualquier persona natural
o jurídica privada puede invertir en estos valores, al igual que las instituciones públicas.
Su redención se efectúa al vencimiento por el valor nominal negociado y es el
Banco Central quien paga dichos documentos, Su interés legal estaba fijado por la Junta
Monetaria a la fecha de efectuarse su emisión.
33
LEY ORGANICA DE ADMINISTRACION FINANCIERA Y CONTROL
http://www.ipgh.gob.ec/imagenes/noticias/pdfs/LOAFYC14.pdf
42
Art. 171.- Certificados de Tesorería. - El ente rector de las finanzas públicas, en
el evento de presentarse deficiencias temporales y/o para la optimización de la liquidez
en la economía, podrá emitir Certificados de Tesorería para financiar egresos
permanentes o no permanentes.
Los Certificados de Tesorería, por su naturaleza, no obstante constituir
obligaciones de pago, no estarán sujetos, para su emisión, al trámite y requisitos previstos
para operaciones de endeudamiento público, excepto la escritura pública de emisión cuyo
contenido será establecido en las normas técnicas.
En ningún caso, el plazo para el pago efectivo de los certificados podrá superar
los 360 días. 34
5.1.1.6 Obligaciones de Entidades Públicas
Son títulos valores de corto plazo emitidos por el sector público, tienen garantía
prendaria o hipotecaria cuyo cupo está fijado por los activos de dichas entidades.
Pueden ser nominativas, al portador o nominativas con cupones al portador y por
lo tanto la transferencia se opera mediante cesión, entrega del título, o endoso
respectivamente. Su denominación es variable, devengan intereses, los mismos que son
fijados por las mismas entidades emisoras.
Art. 143.- Escritura de emisión. - Autorizada legalmente una emisión de bonos o
de otros títulos, se instrumentará la respectiva escritura pública, en la que intervendrá el
Ministro(a) a cargo de finanzas públicas, tratándose de emisiones del Estado
Ecuatoriano, o los representantes legales de la entidad del sector público que efectúe la
emisión.
34
43
Los requisitos que reunirán la escritura pública y los bonos o valores que se
emitan, serán establecidos en las normas técnicas expedidas por el ente rector de las
finanzas públicas.
Art. 144.- Negociación de bonos y otros títulos. - Toda emisión de bonos, en
moneda de curso legal o extranjera, se negociará en forma universal, a través de las bolsas
de valores. Se exceptúan las negociaciones que se realicen en forma directa entre
entidades y organismos del sector público. 35
5.1.2 Emitidos por el Sector Privado
Son títulos emitidos por una institución privada, algunos son de libre creación;
pero en otros no se admite la libertad de emisión. En algunos casos la libertad no es
admitida en salvaguarda del privilegio estatal de emisión de papel moneda, y en otros
casos por haberse conferido la potestad de emitirlos a determinadas personas jurídicas.
Los principales son:
5.1.2.1 Obligaciones del Sector Privado
Las obligaciones son valores que pueden ser emitidos por las compañías anónimas
legalmente facultadas como un mecanismo que les permite captar recursos del público y
financiar sus actividades productivas.
Por esta razón, las obligaciones son títulos representativos de una deuda, que el
emisor reconoce o crea, y que son exigibles según las condiciones de la emisión. Como
todo título de crédito dan derecho al cobro de intereses y a la recuperación del capital.
También pueden estar representadas en cuentas establecidas tanto en la contabilidad del
emisor como en un depósito centralizado de compensación y liquidación.
35
44
Las obligaciones pueden ser emitidas con garantía general o específica, y pueden
tener incluso la opción de ser convertidas en acciones al vencimiento del papel, en cuyo
caso se denominan obligaciones convertibles en acciones. Esta versatilidad permite que
este instrumento se adapte a las necesidades de financiamiento de proyectos importantes
y la reestructuración de pasivos en el tiempo.
Se puede anotar que la Bolsa de Valores, con la ayuda de la Superintendencia de
Compañías, debería fomentar la emisión de obligaciones en las empresas, a fin de que
obtengan capital fresco para ayudar al sector productivo, especialmente en épocas de
crédito reducido, a tasas de interés demasiado altas.
5.1.2.2 Bonos de Garantía
Son títulos de crédito a plazo (mediano o largo plazo) y con interés fijo, emitidos
por instituciones bancarias, financieras y de ahorro, que otorgan a su poseedor una
garantía prendaria o inmobiliaria, según sea el caso. Son utilizados para financiar
actividades como la agricultura, ganadería, pesca, su liberación se la hace mediante
sorteos semestrales, los intereses que devengan se encuentran exonerados de impuestos.
Toda persona natural o jurídica privada puede invertir en estos títulos; se negocian
directamente entre los bancos emisores y los inversionistas y/o a través de las Bolsas de
Valores.
5.1.2.3 Papel Comercial
Son títulos fiduciarios negociables que tienen por finalidad la captación de ahorro
interno, y presentan las siguientes características: ganan un interés fijo, se emiten a un
plazo determinado, pueden ser nominativas, a la orden o al portador, tienen un valor
nominal mínimo, tienen el carácter de títulos ejecutivos y no son renovables.
Art. 174.- De las obligaciones de corto plazo o papel comercial. - Las compañías
emisoras inscritas en el Registro del Mercado de Valores podrán emitir obligaciones de
45
corto plazo con garantía general, también denominado papel comercial con plazo inferior
a trescientos sesenta días. 36
El papel comercial es un tipo de obligación, pero de corto plazo, por cuanto
deberán ser emitidos con plazos inferiores a 360 días, pueden emitirlos las compañías
emisoras inscritas en el Registro del Mercado de Valores podrán emitir obligaciones de
corto plazo.
Se establecen programas de emisiones de papel comercial, con un plazo para la
oferta pública de hasta 720 días.
La revolvencia estará a cargo de la Superintendencia de Compañías conferirá a
los emisores, previo acuerdo de junta general de accionistas o de socios, un cupo de
emisión revolvente lo que implica que la empresa podrá redimir, pagar, recomprar, emitir
y colocar papel comercial para que, de forma continua y de acuerdo a sus necesidades de
fondos, mientras esté vigente esta autorización, emitan papel comercial en los términos
de la Ley de Mercado de Valores, dentro del monto y plazo autorizados.
En este sentido, el emisor una vez que obtenga la autorización correspondiente,
estará facultado, de así considerarlo conveniente, a efectuar varias emisiones, dentro del
plazo autorizado.
Convenio de Representación
La emisora, deberá celebrar con una persona jurídica, especializada en tal objeto,
un Convenio de Representación a fin de que ésta tome a su cargo la defensa de los
derechos e intereses que colectivamente corresponda a los obligacionistas durante la
vigencia de la emisión y hasta su cancelación total, dicho representante quedará sujeto a
36
Ley de Mercado der Valores, http://www.bolsadequito.info/uploads/normativa/normativa-del-
mercado-de-valores/ley-de-mercado-de-valores/141024195748-
4df8d7eda00bdc4ba0e84cd4b59cbe50_leyMercadoValores.pdf
46
la supervisión y control de la Superintendencia de Compañías, en cuanto a su calidad de
representante.
Podrán ser representantes de los obligacionistas los siguientes
 Las casas de valores inscritas en el Registro del Mercado de Valores.
 Los estudios jurídicos con especialización bursátil, domiciliados en el
Ecuador 37
5.2 Títulos – Valores No Estandarizados
Se refiere a que no existe una homogeneidad en la característica de los títulos
valores emitidos por las diferentes empresas o instituciones. Para determinar la
estandarización de los diversos títulos valores, se dan generalmente en rendimientos,
montos, plazos, etc. Por el contrario, la estandarización de algunos títulos valores facilita
a las autoridades de control la administración para quien emitió el título valor y a la vez
facilita la negociación de los títulos para quien adquiera el título valor.
De esta manera los títulos valores se determinan como valores de inscripción
genérica, así estas documentaciones son emitidos, avalados, aceptados o garantizados por
entidades del sistema financiero y que a su vez no tienen un monto de emisión definid;
entre estas tenemos: bonos de prenda, cédulas hipotecarias, certificados de inversión,
letras de cambio, pagarés, certificados de depósito a plazo, pólizas de acumulación, entre
otros.
5.2.1 Aceptaciones Bancarias
Las Aceptaciones Bancarias se determinan como letras de cambio, que son
emitidas por las propias entidades bancarias, a su propia orden, aceptadas estas a su vez
37
http://www.bolsadequito.info/uploads/inicio/manuales-de-inscripcion-de-valores/papel
comercial/110517212004-413c04d70e09492d8e18ffdfaf76d8d8_comoemitirpapelcomercial.pdf
47
por otras instituciones de la Banca, con base en créditos que estas Instituciones conceden
a dichas empresas.
Las aceptaciones bancarias son préstamos a corto plazo que se hacen
a importadores y exportadores, y que ayudan a facilitar el comercio
internacional. (Emery y otros, p.44)
Es decir, estos acuerdos surgen como créditos dados a cortos plazo utilizados por
las empresas para financiar sus transacciones. Con regularidad, un banco accede a pagar
al proveedor extranjero en nombre del importador, quien se compromete
contractualmente a devolvérselo al banco en los tres o seis meses que tarda en recibir y
vender la mercancía. El banco puede mantener la aceptación hasta el vencimiento o
venderla al descuento con la finalidad de mantener una liquidez en dinero de forma
inmediata.
Funciones fundamentales de las aceptaciones bancarias
• Como sustituto del crédito bancario, lo cual le permite a la banca aliviar la presión
ejercida por la demanda de crédito.
• Como título valor negociable, para estimular el desarrollo financiero y económico
del país.
Las aceptaciones bancarias tienen como prioridad el de permitir al sector
empresarial obtener en forma rápida y a bajo costo, el financiamiento que necesita, para
fortalecer su trabajo y realizar sus negocios. Principales características de las aceptaciones
bancarias
48
Son documentos, determinados como letras de cambio, giradas por las empresas
deudoras, a su propia orden, las cuales son “aceptadas” por la institución de crédito.
Son instrumentos de financiamiento a corto plazo, por períodos no mayores de
360 días, aun cuando los vencimientos promedio fluctúan terminan en 30 días.
Su riesgo es menor para el inversionista que el de algunos otros instrumentos de
inversión, ya que esta operación, al haber sido “aceptada” por la institución de crédito,
equivale a que ésta ha otorgado su aval sobre la emisión.
Los rendimientos de las aceptaciones bancarias son generalmente un poco
menores que los de los certificados de depósito y del papel comercial. Se pueden comprar
normalmente a través de una institución financiera.
TIPOS:
Existen dos tipos de aceptaciones bancarias:
• Privadas: Las cuales son emitidas y se negocian directamente por los bancos
con el público inversionista (no se operan a través de la Bolsa).
• Públicas: Estas son emitidas por sociedades anónimas, avaladas por bancos e
inscritas en la sección de valores del Registro Nacional de Valores e
Intermediarios.
5.2.2 Avales
Se denomina aval a la declaración unilateral que la realiza una persona quien es la
que garantiza el pago total o parcial del título valor.
La persona que presta su aval se llama avalista y la persona que recibe el aval se
denomina avalado.
49
Se denomina al aval como un acto jurídico unilateral, ya que una persona (avalista)
se compromete a efectuar el pago total o parcial del denominado título valor. La
obligación del avalista tiene su fuente en su voluntad unilateral. La garantía se crea y
produce sus efectos, con la sola expresión de su voluntad, mediante la suscripción del
título valor, sin necesidad de que su voluntad se combine con otra, que haya de añadirse
a ella para integrar un solo negocio.
El avalista se obliga a otorgar el dinero frente al poseedor del título (avalado) y no
la subordina a ninguna aceptación ni contraprestación.
Sección IV Del aval
Art. 438.- El pago de una letra de cambio puede garantizarse por un aval.
Esta garantía puede ser presentada por un tercero o por un signatario cualquiera de la
letra.
5.2.3 Bono De Prenda
El denominado Bono de Prenda tiene la finalidad de constatar la constitución de
un crédito determinado como prendario que incide sobre las mercancías o bienes
indicados en el certificado de depósito correspondiente.
Este certificado de depósito acredita la propiedad de las mercancías o los bienes
depositados a quien tiene este título valor, o hacia quién va dirigido este mencionado
título valor; de esta manera el bono de prenda, acredita la existencia de un crédito
prendario constituido sobre las mercancías o los bienes indicados en el certificado
depósito.
50
El bono de prenda incorpora un crédito prendario sobre las mercancías amparadas
por el certificado de depósito y confiere por sí mismo los derechos y privilegios de la
prenda.
5.2.4 Cédulas Hipotecarias
Estas denominadas Cédulas Hipotecarias deberán estar garantizadas por el capital
y las reservas de la institución financiera quien garantiza el valor de esta cedula
hipotecaria, en dinero, cabe recalcar que estas entidades bancarias deben estar sujetas al
control de la Superintendencia de Bancos
Se determinan también como títulos ejecutivos que contienen un derecho
económico que consiste en la percepción de una renta periódica fija, y el derecho al
reembolso del capital determinado en la misma, en el plazo estipulado para el pago de los
préstamos a que correspondan.
Estas Cédulas Hipotecarias deben ser obligatoriamente emitidas en
denominaciones de cien dólares de los Estados Unidos de América o de sus múltiplos. En
caso de emisión de Cédulas Hipotecarias, en monedas extranjeras diferentes a la de curso
legal en el país, el valor nominal será el equivalente a cien dólares de los Estados Unidos
de América o de sus múltiplos, redondeado a la fracción más próxima.
El valor total de una emisión de estas Cédulas Hipotecarias no podrá ser inferior
a cinco mil dólares de los Estados Unidos de América o a su equivalente en moneda
diferente a la de curso legal.
Así también, no podrán emitirse Cédulas Hipotecarias con vencimiento inferior a
un año ni superior a treinta años; y, éstas deberán ser negociadas a través del mercado
bursátil del país.
51
Los únicos estamentos a emitir estos títulos valores, denominados cedulas
hipotecarias, son, los bancos, las mutualistas, cooperativas de ahorro y crédito y
sociedades financieras, legalmente constituidos, que se encuentren bajo el control y
vigilancia de la Superintendencia de Bancos.
Los préstamos de amortización gradual con emisión de Cédulas Hipotecarias
deberán contar con seguro contra todo riesgo sobre las edificaciones hipotecadas y con
seguro de desgravamen del deudor persona natural. Los seguros serán contratados por la
institución financiera emisora en empresas de seguros legalmente establecidas en el
Ecuador y su costo será asumido por el deudor.
5.2.5 Cartas De Crédito
Las cartas de crédito son un tipo de instrumentos de pago en virtud del cual una
entidad bancaria, se compromete a efectuar el pago a un exportador, con la presentación
de una serie de documentos exigidos dentro de un tiempo límite especificado, siempre y
cuando se hayan cumplido los términos y condiciones previstos en la carta de crédito.
Es un instrumento de pago, sujeto a regulaciones internacionales, mediante el cual
un banco, quien emite este título valor actúa por solicitud y conformidad con las
instrucciones de un cliente debe hacer un pago a un tercero contra la entrega de las cartas
de crédito exigible, siempre y cuando se cumplan los términos y condiciones de crédito.
En definitiva, las denominadas cartas de crédito, se convierten en un compromiso
escrito asumido por las entidades bancarias, con la finalidad de efectuar el pago a quien
obtenga la solicitud de este título valor, que se encuentren acorde de las disposiciones que
emite la entidad bancaria que representan la suma del valor real de dinero. Este
instrumento es uno de los documentos más sencillos en su forma y de los más complejos
en cuanto a su contenido.
52
5.2.6 Cupón
Se denomina cupón a la parte que se separa de la obligación con la finalidad de
cubrir parte de una deuda, es decir, el cupón es un título valor que ayuda al cobro de una
parte de la deuda, sin que se pierda la totalidad de la obligación que representa
el derecho de su propietario a cobrar una suma correspondiente de dicho título.
El cupón representa los intereses de una obligación, es decir, la obligación divide
una acción o el derecho de suscripción o de atribución para un aumento de capital.
En determinados títulos-valores, principalmente en las acciones
y obligaciones emitidas por grandes sociedades anónimas civile0073 hay una parte
recortable, denominada cupón, que permite el ejercicio de determinados derechos de
contenido económico inherentes a la condición de titular de la acción, obligación, etc.,
correspondiente. En general, se trata del derecho al cobro de dividendos o al de
los intereses, según se trate de acciones u obligaciones; pero también sirven los cupones
para ejercer el derecho a la suscripción de nuevas acciones en casos de ampliarse el
capital.
5.2.7 Depósitos A Plazo
Se determina como depósitos a plazo al producto que consiste en la entrega de una
cantidad de dinero a una entidad bancaria durante un tiempo determinado. En el cual
después de transcurrido el denominado “plazo”, la entidad devuelve el dinero, junto con
los intereses pactados, entre la persona quien dio su dinero a depósito y la entidad
bancaria.
De estos existen tres tipos:
En los depósitos a plazo fijo la institución se obliga a pagar en un día prefijado,
debiéndose devengar los reajustes e intereses sólo hasta esa fecha.
53
Los depósitos a plazo renovable, por su parte, contemplan condiciones similares
a los depósitos a plazo fijo, pero con la posibilidad de prorrogar automáticamente el
depósito por un nuevo período, de la misma cantidad de días, en caso de que el depositante
no retire el dinero. Por consiguiente, en el o los períodos siguientes se seguirán
devengando, sobre el nuevo capital, los intereses y reajustes correspondientes a cada
período.
Por último, en los depósitos a plazo indefinido no se pacta al momento de
constituirlos, una fecha o plazo determinados de vencimiento, sino que la institución
depositaria se obliga a la restitución en un plazo prefijado, a contar de la vista o aviso de
su cliente, de manera que se pagan los intereses y reajustes devengados desde la fecha en
que se entera el depósito hasta que se cumpla la fecha avisada para su retiro.
TITULO XIV
DEL DEPÓSITO
Art. 564.- El depósito no se califica de mercantil, ni está sujeto a las reglas
especiales de los de esta clase, si no reúne las circunstancias siguientes:
1a.- Que el depositante y el depositario tengan la calidad de comerciantes; y,
2a.- Que se haga el depósito a consecuencia de una operación mercantil.
5.2.8 Pagares
Es un documento escrito mediante el cual una persona se compromete a pagar a
otra una determinada cantidad de dinero en una fecha acordada previamente. Es un título
valor muy similar a la letra de cambio y se usa, principalmente para obtener recursos
financieros. La diferencia con la letra de cambio radica en que quien emite el pagaré es
el propio deudor (y no el acreedor). Los pagarés pueden ser al portador o endosables, es
54
decir, que se pueden transmitir a un tercero y ser emitidos por individuos particulares,
empresas o el Estado.
En el pagaré intervienen:
 El librado: Es quien se compromete a pagar la suma de dinero, a la vista o en una
fecha futura fija o determinable. La persona del librado coincide con la del
librador que es aquel que emite el pagaré.
 El beneficiario o tenedor: Es aquel a cuya orden debe hacerse el pago de la suma
de dinero estipulada en el pagaré, si este ha sido transmitido o endosado por el
librador.
 El avalista: Es la persona que garantiza el pago del pagaré.
5.2.9 Pólizas
Art. 7.- Toda póliza debe contener los siguientes datos:
a) El nombre y domicilio del asegurador; b) Los nombres y domicilios del
solicitante, asegurado y beneficiario; c) La calidad en que actúa el solicitante del
seguro; d) La identificación precisa de la persona o cosa con respecto a la cual
se contrata el seguro; e) La vigencia del contrato, con indicación de las fechas y
horas de iniciación y vencimiento, o el modo de determinar unas y otras; f) El
monto asegurado o el modo de precisarlo; g) La prima o el modo de calcularla;
h) La naturaleza de los riesgos tomados a su cargo por el asegurador; i) La fecha
en que se celebra el contrato y la firma de los contratantes; j) Las demás cláusulas
que deben figurar en la póliza de acuerdo con las disposiciones legales.
55
Los anexos deben indicar la identidad precisa de la póliza a la cual corresponden; y las
renovaciones, además, el período de ampliación de la vigencia del contrato original.
5.2.10 Letras De Cambio
Es el documento por el cual una persona, ordena a otra, el pago de una
determinada cantidad de dinero, en una fecha determinada o de vencimiento, los cuales
se encuentran determinado en este mismo título valor denominado letra de cambio
El pago de la letra de cambio se puede realizar al librador o a un tercero llamado
beneficiario, tomador o tenedor, a quien el librador ha transmitido o endosado la letra de
cambio.
Art. 410.- La letra de cambio contendrá:
1.- La denominación de letra de cambio inserta en el texto mismo del documento
y expresada en el idioma empleado para la redacción del mismo. Las letras de
cambio que no llevaren la referida denominación, serán, sin embargo, válidas, si
contuvieren la indicación expresa de ser a la orden;
2.- La orden incondicional de pagar una cantidad determinada;
3.- El nombre de la persona que debe pagar (librado o girado);
4.- La indicación del vencimiento;
5.- La del lugar donde debe efectuarse el pago;
6.- El nombre de la persona a quien o a cuya orden debe efectuarse el pago;
7.- La indicación de la fecha y del lugar en que se gira la letra; y,
8.- La firma de la persona que la emita (librador o girador.
56
(Ejemplo)
Letra de Cambio
Srta. ALBORNOZ ARCENTALES CONSUELO BERENICE, representante legal de la empresa
ADOS.s.a. y a nombre de esta, se servirá a pagar sin condición alguna a la orden Gustavo
Adrián Alberti Bosio, identificado con el documento 1/5 la suma de MIL DOLARES, el día 21
de abril del año 2015, en la ciudad de Quito-Ecuador.
INTERES A PLAZO
Accesoriamente durante el plazo del presente título valor, se cobrará desde la fecha de
aceptación, hasta la fecha de vencimiento, el máximo interés bancario.
INTERES MORATORIO
Ante la presencia de mora en el pago del título valor a partir de la fecha establecida para el
pago se cobrará EL 2% MENSUAL
Srta. ALBORNOZ ARCENTALES CONSUELO BERENICE, representante legal de la empresa
ADOS.s.a., identificado con el número de ruc 1730841040001, en la ciudad de Quito, en la Av.
Manuel Córdova Galarza y Paraíso.
Girador:
Clausula: Se dispondrá de una garantía en bienes, proporcional al valor adeudado hacia mi
persona (Gustavo Adrián Alberti Bosio), en el caso de no ser subsanada la deuda se
procederá al remate de los bienes, hasta la cancelación final del valor adeudado
57
5.3 Titulo - Valor Especial
5.3.1 Notas De Crédito
Una nota de crédito es un documento legal que se utiliza en transacciones de
compraventa donde interviene un descuento posterior a la emisión de la factura, una
anulación total, un cobro de un gasto incurrido de más, devolución de bienes
UNIDAD 3
1. UBICACIÓN DEL ESTUDIO Y NATURALEZA DE LOS TÍTULOS
VALOR POR SU VALOR.
1.1.Estudio De Los Títulos Valor.
En este sistema de circulación no tiene que acudir a tramites, y se concede a
esos títulos ejecución para lo cual debe tener un largo procedimiento a través de una
tercera persona. Y este tiene un cambio en la historia a lo que lo conocemos como
cambiar el derecho romanista al derecho de obligaciones mercantilistas. Así podemos
entender que los títulos valores fueron creados para hacer más fácil el ejercicio y la
transmisión de los derechos añadidos a un título.
El titulo valor es un documento que como papel no tiene ningún valor, pero
lleva un valor incorporado quiere decir que tiene un valor muy importante ya que está
sujeto a un soporte documental, este refleja un derecho que tenga y ejercite una
posesión de acuerdo con su ley de circulación. En todo este largo proceso de los
títulos valores también se encuentra el fallo ya que para ejercer el derecho tenemos
que tener el título para evitar la crisis o la pérdida de un dicho título.
Según Carlos Ramírez Romero, “El título valor abarca los documentos de
diversas y diferentes características específicas, no todo título valor es un título de
crédito; en cambio todo título de crédito es un título valor”.
58
Cuando nos referimos al significado del mismo, voy a referir lo expresado por
cesar vivante, titulo valor es: “el documento necesario para ejercer el derecho literal
y autónomo expresando en el mismo”
Un título valor o título de crédito si lo vinculo a mi personal concepto, puede
ser corporal e incorporal de contenido esencialmente económico que genera derechos
y obligaciones a los participantes del mismo, con reglas propias del derecho civil y
mercantil y otras del mercado privado, bursátil y extrabursátil creados por legislación
estatal.
Los títulos valores, como todas las figuras mercantiles la crea el empresario.
“no hay una sola figura que se utilice en el cada vez más amplio mundo del comercio,
que no sea producto del ingenio del comerciante, desde la más antigua de estas
figuras, el trueque”, de estas formas primitivas hasta la más contemporánea, que
podría ser el título valor electrónico, todos son producto del ingeniero del
comerciante.
En nuestro país no existe un concepto jurídico fijo del Título Valor, sin
embargo, en el código de comercio y el código civil, el código mercantil, no cesan de
hablar de determinados documentos mercantiles en el cual tiene un contenido y es así
como la doctrina lo considera como un título valor.
Todas estas denominaciones hacen que podamos decir que todos estos títulos,
efectos, o valores que contienen obligaciones o derechos de créditos, también hay
otros títulos valor como las acciones que incorporan situaciones jurídicas como por
ejemplo los conocimientos de embargo.
En las relaciones mercantiles siempre existe negocio jurídico una relación de
dar y recibir y esto es parte de una obligación que tiene el título, este tiene una
59
obligación fundamental hasta que se realice el cumplimiento al titular del título, se
puede referir al título valor como una abstracción al que el titulo valor es
independiente al fundamental, es decir, que el titulo valor se abstrae de la obligación
principal.
Todas estas denominaciones hacen que podamos decir que todos estos títulos,
efectos, valores tengan una obligación y derechos y por lo tanto acciones
incorporadas, así como el embargue quiere decir que existe un negocio.
1.2.Naturaleza De Los Títulos Valor
Por la naturaleza nos referimos a algunos aspectos importantes para que se
entienda como título, este es un documento necesario cuya naturaleza o nacimiento
es de subsistir por sí mismo, además permite una relación objetiva y clara que enlaza
un compromiso con los individuos en particular, para que de esta manera nazca el
derecho a quien lo porta o es portador de dicho título valor.
En el Ecuador no existe una ley sobre la materia, más bien se entiende y están
definidas en diversas leyes el “concepto de títulos valor”. Así, el Código de Comercio
Art.67 numeral 1, se los llama “valores de comercio” y en el numeral 3 y 5 “efectos
comerciales” en el art. 566 habla de “documentos de créditos” en el art. 570 se los
llama “efectos de comercio” y de allí en adelante leyes efímeras tratan de dar un
concepto a estos títulos.
Respetando el progreso de la evolución mercantil el concepto más apropiado
en nuestra legislación para definir un título valor, está dado en la ley de Mercado de
Valores que nos explica nuevos e innovadores títulos y procesos de créditos que se
han actualizado en la modernidad.
60
Ley de Mercado de Valores. Ley 107, registro oficial 367 de 23 de Julio de
1998.
Se considera valor al derecho o conjunto de derechos de contenido
esencialmente económico, negociable en el mercado de valores, incluyendo entre
otros, acciones, obligaciones, bonos, cedulas, cuotas, de fondos de inversión de
contenido crediticio de participación y mixto que provengan de procesos de
titularización.
2. NORMATIVA JURÍDICA DE LOS TÍTULOS VALOR MÁS UTILIZADA
EN EL ECUADOR
• Código civil.
• Ley de mercado de valores
• Código mercantil
• Código de comercio
• Ley de Cheques.
3. DISPOSICIONES LEGALES GENERALES.
Para que un título valor sea un documento de mera importancia debe contener
legalmente un sentido para ejercer el derecho consignado en el título, le legitimo
tenedor debe disponer del mismo. Para el cual tendrán que ser:
• Legítimos
• Literales
• Solemnes
• Patrimoniales
• Autónomos
• Integradores
61
• De circulación
• De legalidad y tipicidad.
• La indivisibilidad
Es trascendental la determinación de la naturaleza jurídica de los títulos valor, por
las consecuencias que de ello se derivan. Si se los considera como un bien, les es aplicable
el principio general de que “la posesión vale título” consagrado en el inciso 2do. del Art.
734 (actual 715) del Código Civil que dice “el poseedor es reputado dueño, mientras otra
persona no justifica serlo”, e igualmente se explica la irreivindicalidad de los títulos valor,
consagrada en diversas disposiciones legales, como el Art. 424 inc. 3º. Del Código de
Comercio y 18 de la Ley de Cheques, así como la adquisición a non dominio reconocida
en el Art. 424 inc. 1º. Del Código de Comercio y 18 de la Ley de Cheques, y también la
posibilidad de constituir derechos sobre derechos consagrados en el Art. 570 del Código
de Comercio
4. EL CHEQUE
Actualmente el cheque constituye un documento mercantil de amplia acogida
dentro de la economía moderna, ya que no sólo cumple funciones económicas importantes
como la de ser medio de pago o instrumento de cambio de dinero, sino que además ha
logrado dinamizar la circulación de los derechos dinerarios del girador y del beneficiario
a tal punto que muchas veces el objeto de cambio – dinero- ni siquiera se moviliza de una
entidad bancaria a otra por la facilidad que brindan las cámaras de compensación.
Como se ve, siendo por su naturaleza la emisión y puesta en circulación del cheque
como medio de pago, un acto de comercio, tenemos como consecuencia que la relación
62
mercantil de pago que se genera, también constituye un acto de comercio, que se regula
en una ley específica, que es la ley de cheques 38
Es importante destacar que el cheque constituye una novación a la estructura de
la tradicional letra de cambio, toda vez que esta última representa, al igual que el cheque,
una orden de pago en una fecha determinada que constituye el día de su vencimiento; sin
embargo, el cheque por su naturaleza, es una orden de pago a la vista, es decir, pagadera
en el día de giro sin que admita fecha de vencimiento alguna, pudiendo inclusive ser
pagado antes de la fecha de giro si existen fondos disponibles en el girado.
4.1.Antecedentes
El cheque como instrumento de pago es la consecuencia del desarrollo de las
operaciones bancarias de depósito a la vista que inicialmente tenía una finalidad única de
custodia. Luego aparece la movilización de los depósitos bancarios para ser utilizados en
el tráfico de los pagos. Era frecuente que un depositante tuviera que hacer un pago a otra
persona que era también cliente del mismo banco. En tal caso, el pago en dinero en
efectivo podía sustituirse mediante un acuerdo de los interesados con el banco a fin de
que éste tomase el dinero de los fondos del deudor y lo pusiera a nombre del acreedor.
Después se simplifica el procedimiento mediante los llamados “mandatos de
transferencia”: el depositante que ha de realizar un pago se limita a ordenar al banco que,
mediante las correspondientes anotaciones en su contabilidad, transfiera la cantidad en
cuestión del activo del deudor al activo del acreedor. Para satisfacer la conveniencia de
realizar pagos con cargo a un depósito bancario, aunque el acreedor no sea cliente del
38
ABARCA GALEAS, Luis. La Tenencia Ilícita del Cheque con Acusaciones y Defensas Penales. Librería Ley, año
1997
63
mismo banco, en el tráfico jurídico se inventó un documento especial cuyo uso se ha
intensificado notablemente desde la mitad del siglo XIX: el cheque 39.
El cheque es el producto de la imaginación que han tenido que desplegar los

40
comerciantes para solucionar sus necesidades cotidianas. En la edad Media, en las
puertas de las ferias de comercio se apostaban los cambistas, cuya función era cambiar
moneda de otros lugares por la que era Aceptada en esa feria y por cuanto estos se
encontraban sentados en los Bancos se los llamaba banqueros este es el origen más remoto
de los actuales bancos pero no olvidemos que la historia del Cheque está ligada con la
historia de los Bancos; pues este instrumento sólo puede perfeccionarse con la
participación activa de una institución de crédito 41. En Europa aparecen los Bancos de
Depósitos y los comerciantes lo utilizaron para soslayar los riesgos que suponía la
custodia del dinero y de paso obtener algún beneficio. Sin embargo, el origen histórico
del cheque es muy debatido. Es muy posible que surgiera simultáneamente en varios
países bajo los mismos supuestos y necesidades. Desde la baja Edad Media se conoce que
muchos particulares, comerciantes o no, encargaban a un banquero o gran comerciante
que tenía instalaciones de particular seguridad, la custodia de sus valores (dinero, letras,
pagarés, recibos…). Cuando necesitaban numerario lo obtenían a cuenta de su depósito.
Su desarrollo, sin embargo, consta sobre todo desde el siglo XVI, en Inglaterra. También
Bélgica tiene buenas razones para reivindicar esta difusión, desde Amberes. Pero en todo
caso: tú check, que significa verificar o controlar. Es un dato a tener en cuenta. 3) El
cheque es un documento de origen inglés. Surgió en el siglo XVIII en la práctica bancaria
inglesa. No obstante, la primera ley que regula el cheque fue la francesa de 1865, por lo
39
www.derechoecuador.com
40
www.derechoecuador.com
41
RODRÌGUEZ RODRÌGUEZ, Joaquín. Curso de Derecho Mercantil. Tomo I. Octava edición. Editorial Porrua
S.A. México 1982.
64
cual se introdujo y aclimató en Francia. La palabra cheque está indisolublemente unida al
vocablo inglés exchequer, que significa tablero (de ajedrez o de damas). El soberano
ingles libraba ordenes contra su tesorería, las cuales llamaban exchequer bills, por la
forma que adoptaba el tapiz que cubría la mesa de la tesorería inglesa. De la expresión
exchequer bill surgió la palabra cheque. Fueron los ingleses los padres adoptivos del
cheque (Bonelli) y los promotores de su divulgación, la cual se extendió al mundo entero.
4.2.Concepto
Resulta muy difícil dar una definición del cheque que pueda servir para diversas
legislaciones y aun para una misma legislación considerada en diversas etapas de su
evolución histórica. Ello se debe a la multiplicidad de definiciones doctrinales y de
construcciones jurídicas de este título valor. (Pág. 366) El tratadista Gonzalo Merino
Pérez lo define como “un documento que permite al librador retirar en su provecho o en
el de un tercero todos o parte de los fondos que tiene en poder del librado. La Ley
Argentina lo define como “la orden de pago dada sobre un banco, en el cual tiene el
librador fondo depositados a su orden, cuenta corriente con saldo a su favor o crédito en
descubierto”. Supino – De Semo definen al cheque como un “título cambiario librado a
la vista y sobre una cuenta corriente abierta por un banquero que ha autorizado su emisión,
expresa o tácitamente”. La Ley francesa de 1865 lo definió diciendo que “es el documento
que en la forma de un mandato de pago sirve al girador para retirar en su beneficio o en
beneficio de un tercero todo o parte de los fondos disponibles del activo de su cuenta.
4.3.Requisitos
REQUISITOS INTRÍNSECOS
La declaración de voluntad debe ser expresa y escrita siguiendo todos los
requisitos formales que establece el Art. 1 de la Ley de Cheques. El objeto lícito está
representado por la orden pura y simple de pagar una cantidad determinada y descrita de
65
dinero, la cual consta expresamente en el documento. Aun cuando en el cheque no se hace
constar la causa por la cual es emitido, se presume que dicha causa es lícita como es lícita
la detentación del documento por parte del portador. Como todo título valor, el cheque es
un documento que contiene una obligación.
REQUISITOS EXTRÍNSECOS.
La orden de pago que constituye el cheque se librará siempre por escrito y no de
forma verbal, por lo cual es necesario que esta orden escrita cumpla con los requisitos
establecidos en el Art. 1 de la Ley de Cheques y que se circunscriben en los siguientes
a) Denominación de cheque.
b) El mandato puro y simple de pagar una suma determinada de dinero.
c) La indicación de quien debe pagar o girado.
d) La indicación del lugar y fecha de emisión.
e) La firma de quien expide el cheque o girador.
f) La indicación del lugar de pago.
g) La cantidad de dinero.
h) Nombre del beneficiario.
4.4. Campo Jurídico Civil Y Mercantil.
De conformidad con lo mencionado en los Arts. 41, 45, 44 inciso final y 57, de la
codificación a la Ley de Cheques, se infiere que una vez que el cheque ha sido presentado
para el pago al banco girado, antes de que caduque el derecho patrimonial del tenedor
legítimo y se lo protestado por cualesquiera de las causas establecidas en la mencionada
ley, el beneficiario puede ejercer distintas acciones de carácter civil, nacidas del
documento mismo, para que éste pueda exigir u obtener del librador u endosante el
cumplimiento de la obligación o pago del valor total del cheque, más los intereses legales
66
a partir de la fecha del protesto, con las costas de estas notificaciones, costas procesales
y daños y perjuicios (ordenados mediante sentencia ejecutoriada), a que tenga derecho el
legítimo tenedor de la cambiaria.
Se puede señalar, en base a lo mencionado anteriormente que la acción civil para
el legítimo tenedor se constituye en el derecho que tiene para acudir ante el órgano
jurisdiccional correspondiente haciendo efectiva la actividad procesal en contra del
girador, endosante o corresponsables solidarios del pago del cheque, con la finalidad de
obtener el reconocimiento del derecho patrimonial vulnerado, es decir, obtener la tutela
jurídica del aparato estatal para obligarlo judicialmente al pago de la obligación contraída,
intereses, costas procesales e indemnización de daños y perjuicios que correspondieren.
La responsabilidad civil puede ser contractual o extracontractual; es contractual si
el daño se deriva del incumplimiento de una obligación previa establecida en un contrato.
Es extra contractual en la que se sitúa una responsabilidad derivada de un ilícito penal si
una persona produce a otra un daño sin que exista entre ellos un ligamen contractual
anterior. En ambas todo daño que emerja de la actuación humana ilícita es susceptible de
reparación y de todo quien pone en circulación un incumplimiento o un riesgo ha de
soportar sus consecuencias de naturaleza jurídica.
4.4.1 Revocación Del Cheque
Art. 27.- “El girador podrá revocar un cheque comunicando por escrito al girado
que se abstenga de pagarlo, con indicación del motivo de tal revocatoria, sin que
por esto desaparezca la responsabilidad del girador.
A petición del portador o tenedor que hubiere perdido el cheque, el girador está
obligado, como medida de protección transitoria a suspender por escrito la orden
de pago.
67
No surtirá efecto la revocatoria del cheque cuando no exista suficiente provisión
de fondos y, en este caso, el banco estará obligado a protestar el cheque.
El girado deberá retener el importe del cheque revocado hasta que un juez
resuelva lo conveniente, o hasta que el girador deje sin efecto la revocatoria, o
hasta el vencimiento del plazo de prescripción señalado en el inciso 1o. del
artículo 50, o hasta cuando se declare sin efecto el cheque por sustracción,
deterioro, pérdida o destrucción, de conformidad con el reglamento dictado por
el Superintendente de Bancos”. 42
El cheque sólo admite su revocación una vez que ha transcurrido el plazo de
presentación al pago. La revocación de un cheque no produce efectos hasta después de la
expiración del plazo de presentación.
Ya hemos comentado que una vez emitido el cheque, no podremos anular su cobro
por parte del legítimo tenedor dentro del plazo de cobro legalmente establecido, sin
embargo y en determinadas circunstancias podremos revocarlo u oponernos a su pago.
Revocación del cheque, se podrá realizar por el librador mediante escrito sin
necesidad de alegar motivo. Esta revocación no surtirá efecto hasta que transcurra el plazo
de presentación al cobro. Así en el caso de los cheques emitidos y compensados en España
dicha revocación tomará efecto a los 15 días naturales desde la fecha de emisión. 43
Oposición al pago, será necesario para que surta efecto dentro del plazo de
presentación al cobro que la causa sea pérdida o privación ilegal. Deberá presentarse
denuncia de la causa de la oposición, no cabiendo otras causas, diferentes a las
mencionadas. Cuando se extravíen talonarios o cheques se procederá a su anulación. En
42
Ley de Cheques
43
Libro de Enrique Surez, Los Titulos en vocación del Cheque, pag.315
68
este sentido hemos de tener en cuenta que hoy en día la gran mayoría de los cheques son
pagados utilizando el Sistema Nacional de Compensación Electrónica, mediante un
procedimiento denominado truncamiento, de tal modo que el documento físico no viaja
hasta la sucursal librada. Esto quiere decir que si una tercera persona se hace con cheques
de nuestro talonario y los cumplimenta los podrá compensar sin mayores problemas a
través de una cuenta bancaria situada en otra entidad. Incluso si los emitiera al portador
y los cobrara por ventanilla, en la sucursal librada nos podríamos encontrar con que dicha
entidad no se hace cargo del importe pagado. Si bien la Ley Cambiaria establece que:
"Cuando el librado pague cheques no emitidos por el librador la responsabilidad
patrimonial del pago corresponderá al primero", lo cierto es que existen sentencias
judiciales donde se establece claramente que un empleado de banca no ha de ser perito
caligráfico y que por tanto si la firma del cheque se parece a la original lo más seguro es
que nos tengamos que hacer cargo nosotros. En este sentido hemos de tener presente, que
en la mayoría de los talonarios bancarios la entidad bancaria incluye una cláusula que
obliga al titular de la cuenta a custodiarlo con la debida diligencia, lo que evidentemente
no equivale a dejarlo en el cajón del escritorio. Así mismo algunas entidades bancarias
incluyen una cláusula por la que no se hacen responsables, de ningún pago hasta que el
titular de la cuenta no haya comunicado la pérdida o extravío del talonario.
Por último si es el tenedor del cheque quién lo pierde, una vez cumplimentado, para que
no se haga efectivo su pago, tendrá que poner una denuncia ante el juez para así
presentándolo en la entidad librada ejerza su oposición al pago. 44
44
www.derechoecuador.com/titulos-valor-el-cheque
69
La revocación de un cheque no produce efectos hasta después de que expira el
plazo para su presentación; transcurrido este plazo, el librado puede pagar el cheque no
revocado.
La revocación de la orden de pago contenida en el cheque sólo procede, a pedido
del emitente. Cuando ha vencido el plazo para su presentación, es decir, cuando han
transcurrido desde su emisión los treinta días que establece la ley.
Por su parte, la suspensión del pago del cheque procede cuando, ¡es solicitada a!
banco girado dentro del plazo de los treinta días, ya sea por el emitente, el beneficiario,
el ultimo endosatario o tenedor legítimo del documento. Dicha solicitud deberá ser por
escrito y tendrá el carácter de declaración jurada, debiendo indicar la causa que la origina,
la cual deberá fundarse en:
• La desaparición de cualquier dato necesario para la identificación o determinación
de los derechos que representa el título valor.
• El extravío del título valor.
• La sustracción del título valor.
Cabe agregar que el banco girado suspenderá el pago del cheque en la medida que
quien o quienes solicitaron dicha suspensión, interpongan inmediatamente la demanda
judicial de ineficacia del título valor por la misma causal si las solicitudes, de suspensión
o revocación se presentaran después de realizado el pago, no surtirán efectos respecto al
banco girado.
4.4.2. Prescripción Y Caducidad En El Cobro De Un Cheque
Ley de Cheques. - “Art. 50.- Las acciones que correspondan al portador
o tenedor contra el girador, los endosantes y demás obligados, prescriben a los
seis meses contados desde la expiración del plazo de presentación.
70
Las acciones que correspondan entre sí a los diversos obligados al pago
de un cheque, prescriben a los seis meses, a contar desde el día en que un obligado
ha pagado el cheque o desde el día en que se ha ejercitado una acción contra él.
La acción de enriquecimiento ilícito prescribe en el plazo de un año a
partir de la fecha en que hayan prescrito las acciones indicadas en los incisos
anteriores de este artículo.
Art. 51.- La interrupción de la prescripción solo produce efectos contra
aquel respecto del cual se ha realizado el acto que la interrumpe”. 45
LA PRESCRIPCIÓN
Es un medio de extinción de la obligación cambiaria, que acaece por el transcurso
del tiempo y la iniciativa del acreedor.
La prescripción confiere a quien prescribe la adquisición de un derecho
preexistente, al mismo tiempo que el titular del derecho lo ha perdido.
DESDE CUÁNDO CORRE LA PRESCRIPCIÓN
La Prescripción empieza a correr desde, el momento de la presentación, siempre
que ella se haga antes de que los plazos de presentación se extingan, pues la prescripción
de un derecho empieza a correr desde el momento que pudiendo ejercer no se lo ejercita.
De este modo en caso de que el cheque no caduque, es decir que el cheque se ha
protestado y presentado debidamente, las acciones correspondientes deben presentarse de
la siguiente manera: 46
45
Ley de Cheques
46
Jorge Zabala, Los titluos de forma de crédito, pag. 11
71
PLAZOS PARA LA PRESENTACIÓN DE LAS ACCIONES
CORRESPONDIENTES
1.- Las acciones que corresponden al portador o tenedor contra el girador, los
endosantes y demás obligados, prescriben a los 6 meses, contados desde la expiración del
plazo de presentación;
2.- Las acciones que correspondan entre sí a los diversos obligados al pago de un
cheque, prescriben a los seis meses, a contar desde el día en que un obligado ha pagado
el cheque o desde el día en que se ha ejercitado una acción contra él; y,
3.- La acción de enriquecimiento ilícito en el plazo de un año a partir desde la
fecha en que hayan prescrito las acciones indicadas en los numerales anteriores.
Así la Ley establece un plazo dentro de los cuales, los interesados deben ejercitar
sus acciones y si no se hace efectiva la responsabilidad dentro de ellas, opera la
prescripción que trae aparejada la pérdida de los derechos por su no ejercicio.
En resumen, la prescripción significa que, por haber transcurrido términos o
plazos legales, sin haber existido actividad de parte de los titulares de las acciones se
extingue la acción civil y/o penal.
CADUCIDAD
La caducidad en el cheque se presenta en dos ocasiones:
a) Por no haberse protestado el cheque por falta de pago; y,
b) Por no haberse presentado para su cobro dentro de los plazos a que se refiere el Art. 25
de la Ley de Cheques.
72
Vencido los plazos señalados en el artículo antes señalado, el cheque caduco y
no se paga, pues se pierde el derecho de cobrar el cheque y la pérdida de las
acciones contra el endosante; así el Banco debe devolver estos cheques porque
están caducados y vencidos en el plazo, por tal no hay razón para protestarlos.47
ACCIONES QUE CADUCAN
De este modo, por no haberse presentado o protestado el cheque en la forma y plazos
previstos caducan:
1.- Las acciones de regreso del último tenedor contra los endosantes;
2.- Las acciones de los endosantes entre sí; y,
3.- La acción directa contra el Girador, si se prueba que, durante el término de
presentación, tuvo aquellos fondos suficientes, en poder del Banco girado y que el cheque
dejó de pagarse por causa ajena al girador, sobrevenido con dicha posterioridad ha dicho
término.
De tal manera que, en la caducidad, no preexiste un derecho anterior y si
únicamente el ejercicio de una acción al cumplirse el plazo de una Ley, sin que al fenecer
haga adquirir a otro el derecho.
DIFERENCIAS ENTRE CADUCIDAD Y PRESCRIPCIÓN
- Lo mismo que en la caducidad y en la prescripción, el transcurso del tiempo es esencial,
pero la prescripción extingue un derecho ya existente por la inactividad de la autoridad
durante un lapso de tiempo determinado, mientras que en la Caducidad el derecho no
47
73
llega a existir porque quien pudo haber sido su titular se abstuvo de obrar en el momento
oportuno y la abstención hizo imposible el nacimiento del derecho y por tal su ejercicio.
- En la Prescripción puede haber interrupción, y así el Art. 51 de la Ley de Cheques
dispone: "La interrupción de la Prescripción sólo produce efectos contra aquel
respecto del cual se ha realizado el acto que interrumpe", en la Caducidad
vencido el término señalado por la Ley se mata el derecho”.
- La prescripción hay que alegarla expresamente, mientras que la Caducidad debe
declararlo el Juez de oficio. 48
DEBE O NO PAGARSE EL CHEQUE CUYO GIRADOR HA FALLECIDO
El Art. 28 de la Ley de Cheques dispone: "Ni la muerte ni la incapacidad
superviniente del girador afecta la validez del cheque.
El girado que tuviere conocimiento de la quiebra del girador, debe negar el pago".
El problema y la interrogante surge, porque la muerte del girador paraliza la cuenta
corriente y para darle noción de seguridad al cheque, pero no puede desconocerse las
obligaciones contraídas con anterioridad, por tal debe pagarse el cheque, acorde a la
norma leída.
LA QUIEBRA
Respecto a la quiebra, puedo señalar que el juicio de quiebra, tiene por objeto
realizar en un sólo procedimiento los bienes de una persona natural o jurídica, a fin de
proveer el pago de sus deudas, en los casos y en la forma determinada por la Ley.
48
74
La quiebra por lo general no es un delito, sino que es un procedimiento especial
para la liquidación de todos los bienes del deudor que ejerce una actividad comercial,
pero puede constituir un delito cuando se trate de una quiebra ilícita.
De tal modo que en el caso de la quiebra no puede pagarse el cheque por parte del
Banco girado, que conozca de ese particular.
4.4.3 El Cheque Posdatado
Art. 56.- “La persona que utilizare un cheque como instrumento de crédito,
admitiendo a sabiendas un cheque posdatado, con excepción del girado para
efectos del pago, será multado con el veinte por ciento del importe del cheque.
Además, solo podrá hacerse efectivo el valor de tal cheque, en caso de falta de
pago, mediante acción ordinaria.
El juez que conociere de la causa en que se compruebe la admisión de un cheque
posdatado, en las condiciones del inciso anterior, estará obligado a imponer al
portador o tenedor la multa antes indicada y a comunicarle al Director General
de Rentas para que la haga efectiva”. 49
Un cheque postdatado es aquel en el que se hace constar una fecha de emisión
superior a la real. Por ejemplo, si emito hoy un cheque, 15 de agosto de 2014, pero en vez
de ello pongo 28 de agosto del mismo año.
Según la Ley de Cheques, no existe el cheque a futuro, posdatado, a fecha futura
o diferido, de forma legal, sin embargo, es la práctica de negocios, más popular que se
usa en los negocios, siendo práctica común y lo más grave, es la ilegalidad más aceptada
49
Ley de Cheques
75
en los negocios. Dice un axioma legal: “La costumbre se hace ley”, este es el caso de la
existencia del cheque a fecha en el Ecuador.
Una de las principales causas para la proliferación de protestos de cheques es la
costumbre seguido dentro de las actividades comerciales en especial, de girar cheques
posdatados, considerando a estos como instrumentos de crédito; así en nuestra práctica
comercial ha proliferado esta especie de cheques, esto es insertar una fecha posterior a
aquella en la que se gira, pretendiendo de este modo que el tenedor no lo cobre hasta esa
fecha , pues hasta ese día no habrá fondos, siendo que como hemos visto el cheque tiene
vencimiento a la vista y que el Banco girado debe pagarlo al momento de su presentación,
aunque la fecha que aparezca en él sea posterior al de la presentación.
MULTA DE 20% DEL VALOR DEL CHEQUE
El Art. 56 de la Ley de Cheques señala, que la persona que utilizare un cheque como
instrumento de crédito, admitiendo a sabiendas un cheque posdatado, con excepción del
girado para efectos del pago, será multado con el 20% del importe del cheque y el Juez
que conoce de una causa de esta naturaleza está obligado a imponer al portador o tenedor
la multa antes indicada, pero vale la pena mencionar que la jurisprudencia también ha
señalado que no procede que el Juez ordene el cobro de la multa de 20% sino se ha
demandado esto en juicio ordinario, pues de otra manera se sometería al beneficiario de
un cheque en tales condiciones, a una verdadera injusticia, que sería pagar una multa de
sobre un valor que todavía no puede hacerse efectivo, lo cual pugna con el derecho y la
lógica.
76
4.5 Campo Jurídico Penal
4.5.1 Cheque En Blanco
Ley de Cheques. Art. 16.- “El endoso transmite todos los derechos resultantes del
cheque. Prohíbase los endosos en blanco o al portador”. 50
El Cheque en Blanco es el documento que sólo lleva la firma del girador y se
omite los otros requisitos.
Como todos conocemos nuestra legislación no acepta esta clase de cheques, pero
igualmente a todos nos consta que en la práctica diaria si lo hay, pues estos cheques al
igual que los posdatados sirven para garantizar obligaciones ficticias.
El cheque para ser tal hemos visto que debe estar lleno y no contener blancos o
vacíos para ser cubiertos posteriormente a emisión.
El cheque en blanco no es propiamente tal, desde el punto de vista jurídico, pero
en la práctica se da igual que el posdatado.
El cheque girado en blanco por esta razón no es idóneo para generar
responsabilidad penal a su girador, pero se origina el problema legal, cuando tal
instrumento es llenado por una tercera persona con respecto a la cantidad, ya que si ésta
falta el Banco no puede hacer ningún pago, aunque haya fondos suficientes.
La acción legal que puede hacer valer la persona que ha dejado en manos de una
tercera persona, un cheque con su firma y el cual ha sido completado en forma arbitraria,
tanto en su monto como en su fecha, se cometerá el delito de estafa o se cometerá el delito
de abuso de confianza tipificado.
50
Ley de Cheques
77
Código Orgánico Integral Penal. Artículo 186.- Estafa. - “La persona que,
para obtener un beneficio para sí misma o para una tercera persona, mediante la
simulación de hechos falsos o la deformación u ocultamiento de hechos
verdaderos, induzca a error a otra, con el fin de que realice un acto que
perjudique su patrimonio o el de una tercera, será sancionada con pena privativa
de libertad de cinco a siete años”. 51
Código Orgánico Integral Penal. Artículo 187.- “Abuso de confianza. - La
persona que disponga, para sí o una tercera, de dinero, bienes o activos
patrimoniales entregados con la condición de restituirlos o usarlos de un modo
determinado, será sancionada con pena privativa de libertad de uno a tres años.
La misma pena se impone a la persona que, abusando de la firma de otra, en
documento en blanco, extienda con ella algún documento en perjuicio de la
firmante o de una tercera”.
4.5.2 Cheque Sin Fondo
Jorge Zavala Baquerizo ha destruido la tesis. Para tal empresa nos recuerda que el
delito de pago con cheques sin provisión de fondos es un delito que se consuma
únicamente con el hecho de girar o entregar un cheque, que en el instante en que se
entrega, se sabe no tiene provisión de fondos o autorización de girar en descubierto, es
decir, que el delito se consuma por el hecho de ingresar en el “torrente económico” un
cheque sin provisión de fondos. Por lo tanto, si el delito se consuma únicamente con el
peligro corrido por la fe pública al ingresar a la circulación económica un cheque sin
provisión de fondos.
51
Codigo Organico Integral Penal
78
Personalmente considero que la falta de pago del importe luego de la notificación
del protesto, fue incorporada por razones de conveniencia, ya que al ser el delito de giro
de cheques sin provisión de fondos un delito doloso, cuyo dolo consiste en girar un cheque
a sabiendas de que la cuenta corriente contra la cual se libra el cheque no tiene provisión
de fondos
El cheque era pues un verdadero respaldo y la seguridad de que el girado obtendría
su dinero al presentarlo para su cobro. Actualmente el cheque no es más que una orden
de pago que al no tener fondos simplemente es devuelto por “insuficiencia de fondos”,
prácticamente no pasa nada y el perjudicado tiene que acudir a la acción civil para tratar
de cobrarlo, lo que puede demorar meses, como generalmente duran los juicios civiles.
4.5.3 Estafa Mediante Cheques
DELITO DE ESTAFA
El hecho de posdatar un cheque en determinados casos puede constituir delito de
estafa, pero si el tomador del cheque conocía de este particular o lo tomó como garantía,
ya en estos casos no existe el delito.
Esta clase de cheques no general tutela penal, porque de aceptarlo se
desnaturalizaría su finalidad, de ser orden de pago inmediato a su presentación, si las
partes desean precautelar sus derechos tienen otros medios legales para usarlos.
* Repito el cheque posdatado o en garantía no contempla nuestra Legislación, pero
ha sido creado para el uso diario que le hemos dado.
Artículo 186.- “Estafa. - La persona que, para obtener un beneficio patrimonial
para sí misma o para una tercera persona, mediante la simulación de hechos
falsos o la deformación u ocultamiento de hechos verdaderos, induzca a error a
79
otra, con el fin de que realice un acto que perjudique su patrimonio o el de una
tercera, será sancionada con pena privativa de libertad de cinco a siete años.
La pena máxima se aplicará a la persona que: 1. Defraude mediante el uso de
tarjeta de crédito, débito, pago o similares, cuando ella sea alterada, clonada,
duplicada, hurtada, robada u obtenida sin legítimo consentimiento de su
propietario”.52
5. EL PAGARE A LA ORDEN
5.1 Definición (Art. 486 Código De Comercio)
El pagaré a la orden es un documento mediante el cual el emisor se compromete a pagar
el importe fijado en el documento a la persona a favor del cual se expide el pagaré, o a la
persona que a través de sucesivos endosos sea el último titular del mismo. 53
Se transmiten por endoso, simplemente con la firma del endosante en el dorso del
documento, y la entrega material del pagaré al endosatario, que adquiere
instantáneamente todos los derechos propios del pagaré, incluido el derecho de cobrar el
pagaré a su vencimiento al firmante del efecto, aunque éste desconozca la existencia del
endoso.
Su principal característica es que permite ser cedido a otra entidad o persona sin necesidad
de avisar al pagador, que tendrá que hacer frente a su obligación en las mismas
condiciones que hubiera pactado con su primer intermediario. De hecho, en un pagaré a
la orden, el librado no tiene ni siquiera que ser notificado de que se ha producido un
cambio de titularidad en el receptor de la cantidad.
52
Codigo Organico Integral Penal
53
Codigo del Comercio
80
5.2 Características Del Pagare A La Orden
• Mención de ser pagaré
• Promesa incondicional de pago.
• Nombre del beneficiario.
• Fecha de vencimiento.
• Fecha y lugar en que se suscribe.
• Firma del suscriptor.
• Satisfacción de los requisitos de eficacia.
• Transmisibilidad.54
En Ecuador, un pagaré es un título valor o instrumento cambiario que consiste en un
documento que contiene la obligación categórica de pagar una deuda dineraria contraída
y que solo puede ser pagada en dinero líquido y de legal circulación en el país. Quien
contrae la deuda es llamado EMISOR del pagaré y quien le presta el dinero es llamado
BENEFICIARIO o TENEDOR del pagaré. Este documento se utiliza como compromiso
de pago en transacciones comerciales a crédito.
El pagaré cobra fuerza cuando está respaldado por un AVAL o GARANTE, quien es
la persona que sustituye al EMISOR en todas las partes de la obligación adquirida cuando,
llegada la fecha de vencimiento del pagaré, este último incumple su compromiso de pago.
Es importante observar que actualmente el Pagaré en Ecuador, puede ser emitido y/o
avalado por personas naturales o jurídicas y éstas mismas clases de personas pueden ser
beneficiarios del pagaré.
1. Debe establecer el lugar de cobro y pago, para esta indicación basta indicar la
ciudad, poblado o jurisdicción a cuyo arbitrio pudieran someterse las partes en caso de
54
Enrique Zabala, El pagare como orden efectvo de pago
81
una controversia. En caso de que no se señale o haya confusión en cuanto a este aparte,
se tomará como tal el lugar de emisión del Pagaré, que por lo general aparece expresado
al final de todos los demás datos.
2. Debe expresar el nombre de la persona natural o jurídica concreta a cuyo favor se
emite el pagaré, es decir, especificar el nombre del beneficiario, pues los pagarés que se
emiten “al portador” son nulos absolutamente.
3. El lugar y fecha donde se emite el pagaré son obligatorios para la validez del
pagaré. Aunque la ausencia únicamente del lugar de emisión puede reemplazarse por el
lugar que aparece junto a la firma del emisor del pagaré.
4. Por último debe constar la firma del emisor del pagaré y sus avales o garantes,
quienes son los sujetos obligados a pagarlo a su vencimiento.
Así tenemos que son nulos absolutamente, los PAGARÉS que: no contengan el
título “PAGARÉ” visiblemente expresado, los emitidos “AL PORTADOR” o no
indiquen a favor de quien se emiten, los que no señalen la “FECHA” de emisión del
pagaré y los que no sean “FIRMADOS” por el emisor que se compromete al pago.
En caso de ausencia de los otros datos, se habla de nulidad relativa, por cuanto los
mismos pueden ser presentados para su cobro y a discreción del juez, tenerse como
válidos.
5.3. Sujetos Intervinientes En El Pagare
SUSCRIPTOR: Es la persona quien solicita el valor en garantía, y por el mismo hecho
contrae la obligación de cancelarlo en una fecha estipulada, es decir, juega un doble rol
el de girador de dicho título valor y el de deudor.
82
BENEFICIARIO: Es la persona a cuyo nombre se genera la promesa escrita de pago y
por lo tanto el primer beneficiario de dicho título valor. Al igual que la letra de cambio,
el propietario de este documento puede endosarlo en los mismos términos sin perder la
legalidad, es decir, no se libra de la deuda contraída con terceros y deberá responder en
los mismos términos pactados en el documento.
No existe caducidad de este documento como ocurre con la letra de cambio, si no
solamente con las acciones que el tenedor tenga con los endosantes y sus avalistas, por lo
tanto, el suscriptor y los avalistas de este deberán velar por el cumplimiento de pago.
5.4 Contenido Del Pagare
Ahora que ya conocemos de mejor manera los sujetos intervinientes en el pagare,
vamos estudiar su contenido, numeral por numeral, como les había manifestado, este se
encuentra inmerso en el Articulo 486 del Código de Comercio, en el cual nos menciona
lo siguiente:
DEL PAGARE A LA ORDEN
Art. 486.- El pagare contendrá:
La Denominación Del Documento Inserta En El Texto Mismo Y Expresado En El
Idioma Empleado En La Redacción Del Documento.
Este numeral hace referencia al primer requisito de este título valor, En el que
consta que necesariamente debe llevar la indicación expresa de “pagare a la orden” y
no solamente “pagare” 55, puesto que dicha expresión se basa en: “páguese a tal persona”.
Por lo tanto, es un requisito fundamental para que dicho título tenga validez jurídica. No
55
Curso De Derecho Mercantil De Roberto Goldschmidt, Pagina 604.
83
hay que olvidar que este debe estar emitido en el idioma oficial del país donde las partes
hayan suscrito dicho título valor.
La Constitución de la República del Ecuador del 2008, en su inciso segundo, del
artículo dos nos menciona: “El castellano es el idioma oficial del Ecuador” 56, por lo
tanto, el pagare de ser emitido en el idioma castellano.
La Promesa Incondicional De Pagar Una Suma Determinada De Dinero
Este numeral hace referencia a la frase: “promesa incondicional de pago” que,
según el artículo 170 de la Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito, constituye:
“la declaración de voluntad del firmante en virtud de la cual se obliga a hacer efectiva
57
la cantidad de dinero reseñada en el documento” es decir, que cuando una persona
firma un documento, que en este caso es el pagare, expresa la voluntad firme y clara que
va hacerse cargo de la obligación, el cual sería pagar el dinero que se encuentra estipulado
en dicho título valor. En otras palabras es el compromiso directo entre el suscriptor y
beneficiario, de cancelar una debida cantidad, este título debe reunir ciertas formalidades
como: el de ser claro, es decir que los nombres y apellidos, la cantidad que se debe pagar,
no este con tachones ni borrones; ser exigible, porque el momento que el suscriptor firma
el pagare está en el deber de cumplir con la obligación determinada en el titulo valor; y
expresa, porque en dicho título existe la certeza respecto de su contenido, términos,
condiciones, y alcance entre las partes. Recordemos que la suma se debe expresar en
número y en palabras, junta en la moneda en que se efectuará el pago. 58
56
Constitución de la República del Ecuador 2008, Articulo 2
57
http://sjf.scjn.gob.mx/sjfsist/Documentos/Tesis/178/178403.pdf, Primera Sala.
Novena Época. Semanario Judicial de la Federación y su Gaceta. Tomo XXI, Mayo de
2005, Pág. 360.
58
Trabajo de José Batista, Derecho Comercial II, Tema III, El pagare.
84
Hay que entender que una promesa, es según el Diccionario de la Real Academia
Española, es: “una expresión de la voluntad de dar a alguien o hacer por él algo” 59 por
lo cual este tema, se vuelve muy interesante, ya que como podemos observar la promesa
implica la naturaleza jurídica del pagare, sin ella, dicho título no tendría el efecto jurídico
que debe tener, puesto que en dicha promesa se expresa la voluntad de un pago.
Dicha promesa debe reunir características fundamentales, entre ellas encontramos:
• LA DE SER INCONDICIONAL: puesto que, quien firma el pagare no puede
postergar su cumplimiento, ya que se está haciendo responsable de una
obligación, el cual debe ser cumplida, y esta no puede ser alterada.
• LA DE SER UNILATERAL: porque su cumplimiento, se efectúa y se cumple a
una sola persona.
• IRREVOCABLE: lo que está en el título valor, no se puede cambiar, modificar
o deshacer.
Como podemos este es el elemento fundamental para la vida jurídica de este título valor,
por ello el pagare nace desde el momento en que se suscribe el título y se entrega. Y
muere, cuando se extingue por prescripción, caducidad o cuando el suscriptor ha pagado
la totalidad de la obligación dispuesta en el título valor.
La Indicación Del Vencimiento De Esa Obligación
Nuestro ordenamiento mercantil no contiene información relevante sobre formas
de vencimiento del pagaré por lo tanto será aplicable al pagaré las formas de vencimiento
propias de la letra de cambio, puesto que, como ya lo había mencionado, estos dos títulos
valor tienen mucha similitud desde tiempo atrás.
59
http://dle.rae.es/?id=ULPW1s9, numeral uno.
85
Por lo tanto, por lo dispuesto en el artículo 487, se aplicará lo inmerso en el artículo 441
del Código de Comercio, y estos son:
1) A día fijo
2) A cierto plazo de fecha
3) A la vista
Se denomina a día fijo porque se expresa directamente el día de vencimiento 60.
Ejemplo: " el 4 de setiembre Pagaré...”
A la vista, porque se cobra en cualquier momento que el beneficiario desee 61, como, por
ejemplo: "A la vista Pagaré...”
Y a cierto plazo de fecha, porque se empieza a contar tantos días o meses de la fecha
a partir de la fecha de emisión 62 como, por ejemplo: "A los treinta y dos días de la fecha
Pagaré...”
La Del Lugar Donde Debe Efectuarse El Pago
Es de vital importancia que se señale un solo lugar, no varios, porque puede ver una
confusión muy grande entre suscriptor y beneficiario, el uno puede ir a un lugar al norte
de Quito y el otro al sur de Quito, es por ello que, para evitar problemas y malos
entendidos, las partes intervinientes en el pagare deben establecer un lugar fijo.
Es por ello que el artículo 487, inciso 3 y 4 del Código de Comercio ecuatoriano,
prevé estas malas situaciones, y por ello nos menciona dos soluciones que radican:
60
http://ual.dyndns.org/biblioteca/derecho_mercantil/pdf/unidad_16.pdf
61
62
86
• El primero: a falta de indicación especial, se considera el lugar de emisión del
documento como lugar del pago y, al propio tiempo, como lugar del domicilio del
suscriptor. 63
• El segundo: cuando no se indica el lugar de emisión del pagare se considerará suscrito
en el lugar designado al lado del nombre del suscriptor. 64
El Nombre De La Persona A Quien O A Cuya Orden Debe Efectuarse El Pago
Este numeral, es importante porque se deja constancia de quien va a recibir el valor
a cancelar y sus intereses, es a quien se le efectúa la promesa de pago.
La Indicación De La Fecha Y El Lugar Donde Se Suscribe El Pagare
Aquí se determina cuando fue emitido el documento y ayudara a establecer la fecha
de pago de acuerdo al plazo otorgado.
La Firma Del Que Emite El Documento
Este es el elemento más importante, ya que con este se sella la promesa de pago es
por ello que al momento de realizar este acto se debe verificar que esta sea igual al registro
que consta en la cedula de identidad.
5.5 El Endoso
Artículos del 419 al 428 del Código de comercio:
Art. 419.- Toda letra de cambio, aun cuando no haya sido girada expresamente a
la orden, es transmisible por la vía de endoso.
Cuando el girador haya insertado en la letra de cambio las palabras "no a la orden",
o una expresión equivalente, el documento solo será transmisible en la forma y con los
63
Código de comercio, articulo 487, inciso 3
64
Código de comercio, articulo 487, inciso 4
87
efectos de una cesión ordinaria. El endoso podrá hacerse aún en provecho del girado
aceptante o no, del girador o de cualquiera otra persona obligada por la misma letra. Esas
personas podrán, a su vez, endosar la letra.
Art. 420.- El endoso deberá ser incondicional. Toda condición a la cual esté
subordinado se reputará como no escrita. El endoso parcial será nulo.
Será igualmente nulo el endoso "al portador.
Art. 421.- El endoso deberá ir escrito en la letra de cambio o en una hoja adherida
a la misma (añadido). Deberá ser firmado por el endosante. El endoso será válido aun
cuando en él no se designe la persona a cuyo favor se haga, o cuando el endosante se
hubiera limitado a poner su firma en el dorso de la letra o en una hoja adherida a la misma
(endoso en blanco.
Art. 422.- El endoso trasmite todos los derechos que resultan de la letra de cambio.
Si el endoso estuviere en blanco el portador podrá:
1.- Llenar el blanco, sea con su nombre o con el de otra persona;
2.- Endosar a su vez la letra en blanco a otra persona; y,
3.- Entregar la letra a un tercero sin llenar el blanco y sin endosarla.
Art. 423.- El endosante será, salvo cláusula contraria, garante de la aceptación y
el pago.
Podrá prohibir un nuevo endoso. En tal caso, no estará obligado a la garantía para con las
personas a quienes se endosare ulteriormente la letra.
Art. 424.- Cualquier poseedor de una letra de cambio se considerará como
portador legítimo de la misma si justifica su derecho por una serie no interrumpida de
88
endosos, aun cuando el último de ellos sea en blanco. Cuando un endoso en blanco vaya
seguido de otro endoso, se considerará que el firmante de éste ha adquirido la letra por el
endoso en blanco. Los endosos testados se considerarán nulos. Si una persona hubiere
sido desposeída de una letra de cambio por un acontecimiento cualquiera, el portador que
justifique su derecho en la forma indicada en los incisos anteriores, no estará obligado a
entregarla sino en caso de haberla adquirido de mala fe o si, al adquirirla, hubiere
incurrido en culpa grave.
Art. 425.- Las personas demandadas en virtud de una letra de cambio no podrán
oponer al portador las excepciones fundadas en sus relaciones personales con el girador
o con los portadores anteriores, a no ser que la transmisión de la letra hubiere sido el
resultado de un acuerdo fraudulento.
Art. 426.- Cuando el endoso contenga la expresión "valor en cobro", "para
cobrar", "por procuración", o cualquiera otra fórmula que implique un simple mandato,
el portador podrá ejercer todos los derechos que se deriven de la letra de cambio, pero
solo podrá endosarla a título de procuración.
En este caso los obligados solo podrán invocar contra el portador las excepciones que
podrían oponerse al endosante.
Art. 427.- Cuando un endoso contenga la expresión "valor en garantía", "valor en
prenda", o cualquiera otra fórmula que implique fianza, el portador podrá ejercer todos
los derechos que se deriven de la letra de cambio, pero el endoso hecho por él, solo será
válido en calidad de procuración.
Los obligados no podrán invocar contra el portador las excepciones fundadas en sus
relaciones personales con el endosante, a no ser que el endoso fuere el resultado de un
acuerdo fraudulento.
89
Art. 428.- El endoso posterior al vencimiento producirá los mismos efectos que
un endoso anterior. Sin embargo, el endoso posterior al protesto por falta de pago o hecho
después de la expiración del plazo fijado para levantarlo, solo producirá los efectos de
una cesión ordinaria.
“Se denomina endoso al acto de ceder en forma parcial o total la propiedad o el
poder sobre un documento y se aplica sobre cualquier título de propiedad o crédito”.
Los documentos o títulos de propiedad que son susceptibles de ser endosados son:
• Cheques
• Letras de cambio
• Pagarés
• Facturas (sobre todo automotrices)
El endoso consiste en que una persona transfiera a otra el poder de realizar actos de
dominio a su nombre o transferir la propiedad de un documento, el endosante da este
poder a través de una firma realizada en el reverso del documento.
El endoso solo se puede realizar en la parte posterior del documento, con excepción
de las facturas automotrices, en donde se realiza de ser posible al frente.
Si el endoso se realiza sobre un cheque, el endosante cede los derechos necesarios
para que de esta manera el endosatario pueda realizar el cambio.
5.6 El Aval
Un aval es un contrato mediante el que se establece un compromiso solidario de
carácter unilateral por el que una persona resultará beneficiada en el pago de unas
obligaciones. Por tanto, en todo aval bancario los participantes principales del contrato
del aval serán tres: la persona que solicita dicha ayuda, el deudor; por otro lado, la persona
90
que proporciona dicha ayuda, el avalista; y por otra parte la persona que se beneficia del
aval cuando el avalado no hace frente a sus obligaciones.
Aval según el Código de Comercio:
Art. 438.- El pago de una letra de cambio puede garantizarse por un aval. Esta
garantía puede ser presentada por un tercero o por un signatario cualquiera de la letra.
Art. 439.- El aval se otorgará en la letra de cambio, en una hoja adherida a la
misma, o por medio de documento separado que indique el lugar en que se otorgó.
Se expresará por las palabras "por aval", o cualquiera otra fórmula equivalente, y
llevará la firma del que lo otorga.
Se considerará como resultante de la sola firma del dador del aval puesta en la
cara anterior de la letra, salvo cuando se trate de la firma del girado o del girador.
El aval deberá indicar por cuenta de quien se da. A falta de esa indicación se
reputará dado por cuenta del girador.
Art. 440.- El dador del aval quedará obligado en la misma forma que la persona
de quien se constituya garante. Su obligación será válida, aun cuando la obligación que
haya garantizado, fuere nula por cualquier causa que no sea vicio de forma.
Si pagare la letra de cambio, tendrá derecho para recurrir contra el garantizado y
contra los garantes de éste
5.7 La Prescripción
La prescripción de la acción cambiaria directa es de tres años contados a partir del
día del vencimiento, entonces la acción de cobro de una letra de cambio en contra del
obligado directo prescribe en tres años, que se cuentan a partir del vencimiento de la letra.
La prescripción como tal de la acción de cobro de una letra de cambio es una sanción
91
impuesta por las normas comerciales al tenedor de una letra de cambio que no ha ejercido
la acción en el tiempo estipulado, el cual es de tres años a partir de la fecha de
vencimiento; a través de la prescripción se extingue la posibilidad de iniciar acción
cambiaria en contra del obligado directo de la letra.
Respecto a la prescripción de las acciones cambiarias de regreso, la del último
tenedor prescribe en un año, el cual se cuenta desde la fecha en que se efectuó el protesto,
si hubo lugar a este o desde la fecha de vencimiento del título. Y la acción del obligado
de regreso, es decir, de la persona que paga el importe de título, pero no es el obligado
directo, en contra de los demás obligados prescribe en seis meses, los cuales se cuentan a
partir de se efectuó el pago voluntario o de la fecha en que se le notifico la demanda.
Hay que tener en cuenta, que la letra de cambio debe ser presentada para su pago
el día de su vencimiento o dentro de los ocho días siguientes, si esto no se cumple caducan
las acciones de regreso para el tenedor de la letra.
5.8 El Pago
Código de Comercio; Art. 448.- “El portador de una letra de cambio no podrá ser
obligado a recibir el pago antes del vencimiento. El girado que pagare antes del
vencimiento, lo hará de su cuenta y riesgo. El que pagare al vencimiento, quedará
legítimamente exonerado, a menos que haya habido de su parte fraude o culpa grave.
Estará obligado a verificar la regularidad de la serie de endosos, pero no la firma de los
endosantes”.
Esto quiere Decir que el plazo de pago se vence el día estipulado no hay normas, ni leyes
que conminen al deudor a pagar antes de lo acordado
92
5.9 Modelo De Pagaré A La Orden
PAGARE A LA ORDEN
POR: US. $ 6412.28
Debo(emos) y pagaré(mos) solidaria e incondicionalmente a la orden de LA COMPAÑÍA
ACREEDORA en la ciudad de GUAYAQUIL, o en el lugar donde se me(nos)
reconvenga, la cantidad de SEIS MIL CUATROCIENTOS DOCE 28/100 DOLARES
DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMERICA obligándome (nos)irrevocablemente a
pagar en 12 cuotas mensuales iguales y sucesivas de ( US.$ 534.36) QUINIENTOS
TREINTA Y CUATRO 36/100 DOLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE
AMERICA cada una, y que serán pagadas irrevocablemente, a partir del 31 de MAYO
del 2007, hasta el 30 DE ABRIL del 2008.
Declaro (amos) que la falta de pago oportuno de una cualesquiera de las cuotas mensuales,
antes detalladas o de parte de alguna de ellas, permitirá al Acreedor anticipar y declarar
de plazo vencido las cuotas posteriores y exigir al(los) Deudores y /o Avales el pago total
de la obligación contenida en este pagaré, más los gastos y costos a que hubiere lugar.
En caso de mora, pagaré (mos) desde su vencimiento hasta su total cancelación, sobre los
valores no pagados, la tasa máxima de interés de mora que para el efecto haya dispuesto
la Autoridad Monetaria correspondiente, vigentes a la respectiva fecha de vencimiento.
Además, pagaré (mos) las comisiones y todos los gastos Judiciales, extrajudiciales y
honorarios profesionales que ocasione el cobro, bastando para determinar el monto de
tales gastos, la sola aseveración del acreedor.
Renuncio (amos) fuero y domicilio y quedo (amos) expresamente sometidos(s) a los
jueces competentes de la ciudad de GUAYAQUIL* o del lugar en que se me (nos)
reconvenga, y al trámite ejecutivo o verbal sumario a elección del demandante;
obligándome (nos) irrevocablemente al fiel cumplimiento de lo aquí estipulado con todos
93
mis (nuestros) bienes presentes y futuros. El pago no podrá hacerse por partes ni aún por
mis (nuestros) herederos.
Sin protesto. Exímase al acreedor de este pagaré a Orden de su presentación para el pago
al (los) suscriptor (es) del mismo, así como realizar los avisos por falta de pago.
Lugar y fecha de Suscripción: Guayaquil, 30 DE ABRIL DEL 2007.
Firma deudora firma conyugue del deudor
F) ____________________________ f) _________________________
C.I C.I
Dirección Dirección
Guayaquil Guayaquil
AVAL. -Por aval(es) garantizo (amos) solidaria, incondicional e irrevocablemente el
cumplimiento de las obligaciones del (los) suscriptor (es), según el pagaré que consta en
este documento.
Estipulo (amos) expresamente que el acreedor no podrá ser obligado a recibir el pago por
partes ni aún por mis (nuestros) herederos o sucesores. Renuncio (amos) al derecho de
retracto y a los beneficios de división, orden y excusión. Me (Nos) someto (hemos) a la
jurisdicción, competencia y trámite que se ha(n) sometido mi(s) garantizado(s). Sin
protesto, Exímase de presentación para el pago y de avisos por falta del mismo.
Firma Garante Firma conyugue de garante
F) ____________________________ f) _________________________
C.I C.I
94
Guayaquil Guayaquil
VISTO BUENO
Firma deudora Firma Garante
F) ____________________________ f) _________________________
C.I C.I
Guayaquil Guayaquil
5.10. Sujetos Intervinientes
EL LIBRADO O GIRADO: La persona a la que se da la orden de pago (QUIEN DEBE
PAGAR), es el destinatario de la orden dada por el librador.
EL BENEFICIARIO O TOMADOR: Es aquel a cuya orden debe hacerse el pago de la
suma ordenada por el librador. Es necesario que en letra se indique el nombre del
beneficiario o tomador; en nuestro derecho no es válida la Letra al Portador, es
imprescindible expresar el nombre de una persona como beneficiaria.
EL LIBRADOR O GIRADOR: La persona que ordena hacer el pago. En el Código de
Comercio se exige que la letra de cambio lleve su firma.
EL FIADOR O AVALISTA: La persona que garantiza el pago de la letra. (Practicomer
2011)
5.11 Requisitos
Código de Comercio Art. 410.- La letra de cambio contendrá:
95
1.- La denominación de letra de cambio inserta en el texto mismo del documento
y expresada en el idioma empleado para la redacción del mismo. Las letras de cambio
que no llevaren la referida denominación, serán, sin embargo, válidas, si contuvieren la
indicación expresa de ser a la orden;
2.- La orden incondicional de pagar una cantidad determinada;
3.- El nombre de la persona que debe pagar (librado o girado);
4.- La indicación del vencimiento;
5.- La del lugar donde debe efectuarse el pago;
6.- El nombre de la persona a quien o a cuya orden debe efectuarse el pago;
7.- La indicación de la fecha y del lugar en que se gira la letra; y,
8.- La firma de la persona que la emita (librador o girador).
5.11.1. Importancia De Determinar Fecha Y Lugar
• Fecha de emisión: de las dos fechas exigidas por la ley entre los requisitos
formales de la letra de cambio, la fecha de emisión conforma un elemento sine
qua non de validez de dicho título (Ord. 7º, art 410 del Código de Comercio).
La fecha de emisión es importante porque sirve: para conocer la ley aplicable, para
determinar la capacidad del librador, constituye punto de partida para precisar el
vencimiento de las letras libradas a x término fecha, entre otras.
El Código de Comercio en su art. 127, últ. Ap., formula una presunción juras tantum
(que admite prueba en contrario) de certeza respecto de las fechas de las letras de cambio
y la de sus endosos y avales las cuales se tienen por ciertas hasta prueba en contrario.
96
"La fecha de los contratos mercantiles debe expresar el lugar, día, mes y año. La
certeza de esa fecha puede establecerse respecto de terceros con todos los medios de
prueba indicados en el artículo 124 del Código de Comercio. Pero la fecha de las letras
de cambio, de los pagarés y de los otros efectos de comercio a la orden, y la de sus endosos
y avales, se tiene por cierta hasta prueba en contrario.
• Fecha de Vencimiento: el Ord. 4 del artículo 410 del Código de Comercio exige
como otro requisito de la letra de cambio: "Indicación de la fecha del vencimiento"
y esta puede ser a día fijo, a cierto plazo de la fecha, a la vista y a cierto término
vista. Contrariamente a lo expuesto respecto de la fecha de emisión, no resulta ser
éste un requisito esencial de la letra, ya que el art. 411 del Código de Comercio
en su aparte 2º establece que "la letra de cambio cuyo vencimiento no esté
indicado, se considera pagadera a la vista".
Si la letra de cambio no tiene fecha es válida porque se considera pagadera a la vista,
y significa que cuando me la presenten es para el pago. Cuando es a cierto plazo vista es
para que la pague a cierto plazo de su presentación. Ej.: a 10 días de su presentación. Este
requisito del ordinal 4º no es indispensable.
• Lugar de emisión: es el lugar de emisión del título y se encuentra en el Ord. 7º del
artículo 410 del Código de Comercio y dice "la fecha y lugar donde la letra fue
emitida". El art. 411 del Código de Comercio establece que "la letra de cambio
que no indica el sitio de su expedición, se considera como suscrita en el lugar
designado al lado del nombre del librador".
Es curioso lo que indica el artículo 411 del Código de Comercio ya que la letra de
cambio solo lleva la firma del librador, para subsanar esto se puede poner el nombre y la
97
fecha al lado de la firma del librador, aunque también se puede tomar en cuenta la
dirección del librado.
• El lugar de pago: el Ord. 5º del art. 410 del Código de Comercio señala como otro
requisito formal de la letra de cambio el lugar donde el pago debe efectuarse. Sería
ideal que se adicionara una dirección suficientemente precisa, pero lo que importa
especialmente es el domicilio, no sólo porque es el indicador del sitio donde han
de cumplirse todos los actos relativos al título, sino porque es la mención exigida
legalmente.
El lugar de pago debería estar expresado en el propio texto del documento, sin
embargo, el legislador ha objeto de obviar nulidades del título por defecto en los requisitos
formales ha establecido una doble presunción así: "a falta de indicación especial, se reputa
como lugar del pago y del domicilio del librado, el que se designa al lado del nombre de
éste" (art. 411 del Código de Comercio, ap. 3º). Por esta razón, el lugar designado junto
al nombre del librado cumple la doble función que dicha disposición le señala, recogiendo
el principio rector del derecho común según el cual el pago debe hacerse en el domicilio
del deudor (art. 1295 del Código Civil).
Con el lugar de pago se vincula la domiciliación de la letra de cambio ya que este título
puede indicar en cláusula expresa, bien un domicilio distinto al del librado para que el
pago tenga lugar, o bien una dirección (oficina, residencia) diferente a la del librado, con
el mismo fin.
5.11.2 La Orden Incondicional Al Girado De Pagar Una Suma Determinada
La orden incondicional de pagar una suma determinada de dinero, de aquí se
desprende que pertenece a los títulos denominados a la orden, pues en este tipo de título
valor se da la orden de pagar determinada suma de dinero; respecto a la suma de dinero
98
es necesario que no sea indeterminada pues aquí ya se fallaría con la condición respectiva
a la claridad del título valor. Recordemos que un título valor debe contener una obligación
clara, expresa y exigible.
5.11.3. Nombre Del Girado
El documento debe contener los nombres y apellidos de la persona física o razón
social que deberá pagar la obligación estipulada (girado). Si se posee algún error en el
nombre, la letra de cambio queda nula.
Si son varias las personas que deben pagar la misma letra, ésta se gira contra cualquiera
de ellos.
El girado no es obligado, sino hasta que acepte la letra de cambio
5.11.4 Lugar Y Fecha De Pago
• El lugar de pago: La letra debe indicar el lugar en que se debe presentar la letra
para pagar, pero si éste falta, la letra se pagará en el lugar designado junto al
nombre del librado.
• Fecha de Pago: La letra debe indicar clara y específicamente la fecha a cobrar los
montos estipulados con anterioridad, ya que el incumpliendo de pago en la fecha
podría ocasionar sanciones.
6.- CARTAS DE CRÉDITO
Las Cartas de Crédito nacen de un proceso de globalización en nuestra sociedad
la cual se encuentra en experimentando el comercio internacional como un camino menos
complicado para cumplir sus objetivos.
BASE LEGAL
Según el Código de Comercio sobre las Cartas de Crédito menciona:
99
“Art. 526.- La carta de crédito tiene por objeto realizar un contrato de cambio
condicional, celebrado entre el dador y el tomador, cuya perfección pende de que éste
haga uso del crédito que aquel le abre.
Art. 527.- La carta de crédito puede contener la autorización al tomador de girar a
favor de otra persona, o a su orden, hasta por la suma que ella indique; pero la letra
deberá estar adherida a la carta de crédito que le sirve de base.
Art. 528.- En la carta de crédito se designará el tiempo dentro del cual el tomador
debe hacer uso de ella.
También deberá contener la cantidad por la cual se abre el crédito; y, si no se
expresare, será considerada como simple introducción o recomendación.
El tomador de una carta de crédito deberá poner en la misma el modelo de su firma.
Art. 529.- El dador no puede revocar la carta de crédito, salvo que sobrevenga algún
accidente que menoscabe el crédito del tomador; y ni aún en este caso podrá revocarla
si el tomador hubiere dejado en su poder el valor de la carta.
Revocándola intempestivamente, el dador será responsable de los daños y perjuicios
que se originen al tomador.
Art. 530.- El dador está obligado a pagar a su corresponsal la cantidad que esté, en
virtud de la carta de crédito, entregue al tomador; pero el pagador de la letra no tiene
acción contra el portador, a no ser que resulte de los términos de la carta, que el dador
solo quiso constituirse fiador de la cantidad que percibiere el portador.
Art. 531.- El tomador deberá poner en la misma carta los recibos por las cantidades
que reciba; y si tomare solo parte del máximo por el que hubiere sido acreditado,
podrá pedir copia autorizada de la carta y los recibos al encargado de entregar los
fondos.
100
Art. 532.- Si la carta de crédito no fuere pagada, el portador de ella podrá comprobar
la causa por medio del protesto, que se hará según lo prescrito en el Art. 452.
Art. 533.- La carta de crédito podrá ser dirigida a varios corresponsales. En este caso,
el corresponsal que entregue una suma parcial al portador, deberá hacer poner el
recibo al dorso de la carta, bajo responsabilidad de daños y perjuicios, tomando
además copia autorizada por el portador de la carta y del recibo.
Art. 534.- El portador de una carta de crédito está obligado a probar la identidad de
su persona, si el pagador lo exigiere.”
(CÓDIGO DE COMERCIO DE ECUADOR)
6.1.- Concepto
Son aquellos que se los conoce como instrumentos de pago que se encuentran bajo
reglas internaciones, tenemos a un banco por un lado al cual se lo conocerá como BANCO
EMISOR y por otro lado tenemos al cliente, al cual se lo va a conocer como
ORDENANTE y el cual hará dicho pago a un TERCERO y que se lo conocerá como
BENEFICIARIO. 65
Es decir que es un compromiso el cual debe estar escrito y sobre todo asumido por el
banco el pago al vendedor de acuerdo a su solicitud y básicamente de acuerdo a las
instrucciones que hace el comprador bajo la indicación de la suma de dinero.
6.2.- Partes Que Intervienen En Las Cartas De Crédito
Dentro de las Partes que Intervienen en las Cartas de Crédito 66 tenemos:
65
DANIEL NEIRA SANTANDER, Cartas de Crédito, Clasificación.
66
DANIEL NEIRA SANTANDER, Partes que Intervienen en las Cartas de Crédito
101
- Sobre los que las Ofrecen:
Es de conocimiento que las Cartas de Crédito son ofrecidas y dicho ofrecimiento lo
realizan las entidades bancarias o como antes se indicó que sería denominado como Banco
Emisor y quienes a su vez son quienes abren o emiten dichas cartas de crédito.
- Sobre los Usuarios:
Determinados a los usuarios como las personas compradoras o importadoras, los
cuales serán considerados como los ordenantes o solicitantes de las cartas de crédito.
También se habla de un tercero al que se denomina como vendedor quien en este caso es
el beneficiario.
I. ORDENANTE:
Es la persona a quien se le considera como la persona compradora o importadora por parte
de la cual decide hacer una petición vida solicitud para obtener la Carta de Crédito, para
la realización de este trámite es considerable conocer que debe ir directamente al banco
como persona interesada para que estos puedan autorizarle dicha apertura la mencionada
Carta de Crédito.
II. BENEFICIARIO – VENDEDOR
Conocido como el exportador y el cual se encuentra a favor de la persona quien se
emite la carta de crédito, conocido también por su capacidad de exigir el pago una vez
que se haya cumplido los términos y condiciones establecidos bajo los preceptos legales.
También se dice que el beneficiario es considerado el sujeto activo de la denominada
relación jurídica, en este caso los del crédito documentario.
102
III. LOS BANCOS
Dentro de los bancos intervinientes tenemos:
- El Banco Emisor:
Es aquel que emite la carta de crédito a favor de la persona beneficiaria y quien ordena
ello es el importador.
- El Banco Confirmador:
Esta entidad es aquella que de una u otra manera asume la obligación que como banco
confirmador tiene con aquella persona considerada como titular o beneficiaria de dicha
obligación, entonces si esta persona tiene una obligación estamos hablando que debe para
la cantidad que requiera el banco confirmador.
Estos montos deben ir a la par con lo que se ha estipulado en las Cartas de Crédito que se
ha hecho la petición y esta ha sido confirmada, debemos tener claro que estos montos se
deberán pagar en el caso de haber sido beneficiario del reembolso que emite la entidad
denominadora.
- El Banco Corresponsal:
Estas entidades son aquellas que, sin gozar de otras entidades secundarias creadas bajo su
nombre en distintos sectores de la localidad, dicha entidad principal se poya de estas para
dar aviso a la persona que se la ha llamado titular o beneficiaria de cualquier cuestión con
relación a las Cartas de Crédito u otros temas relacionados
- El Banco Pagador o reembolsado:
103
Es aquella entidad que da paso a la entrega del monto solicitado a quien ha solicitado la
Carta de Crédito y para lo cual debe encontrarse el nombre de esta persona beneficiaria
en dicha Carta de Crédito.
- El Banco Negociador y el Banco Aceptante:
Es aquel que se encarga de negociar aquellos documentos del beneficiario aun cuando sea
contra la prestación que se encuentra estipulado en las Cartas de Crédito.
6.3.- Requisitos Para La Emisión De La Carta De Crédito
Según lo que dispone el Banco Central del Ecuador 67 sobre los Requisitos de las
Cartas de Crédito manifiesta lo siguiente:
o En primer lugar, tenemos la autorización emitida por el Instituto Nacional de Compras
Públicas.
o Como segundo punto tenemos a la nota de pedido, factura o la copia del contrato
celebrado.
o En tercer lugar, se debe llenar el formulario de solicitud de apertura de la respectiva
carta de crédito.
o En cuarto punto se encuentra el oficio de la entidad que lo solicite con sus firmas que
deben ser autorizadas para la movilización de los fondos.
o En quinto lugar, tenemos el depósito sobre el contravalor de la respectiva carta de
crédito.
6.4.- Tipos De Carta De Crédito
Para el Banco Central del Ecuador 68 dentro de la clasificación de las Cartas de
Crédito tenemos:
67
BANCO CENTRAL DEL ECUADOR, Taller sobre Las Cartas de Crédito, agosto del 2010.
68
BANCO CENTRAL DEL ECUADOR, Taller sobre Las Cartas de Crédito, agosto del 2010.
104
6.4.1.- Por El Origen
a) Importación y Exportación
Son aquellas que se respaldan o a su vez se amparan bajo una transacción comercial que
se la realiza de un país a otro.
6.4.2.- Cartas De Crédito Bancarias
a) Revocable
Consiste en que una carta de crédito puede ser revocada o a su paso también anulada
siempre y cuando lo realice el ordenante en cualquier momento y sin un trámite especial.
Esta Carta no se encuentra de manera recomendable ya que no da una seguridad total en
especial al vendedor.
b) Irrevocable
Esta al contrario que la Carta de Crédito Revocable no se puede revocar ni anular por la
persona ordenante salvo que tenga la autorización de aquellas partes involucradas como
son los bancos, los beneficiarios, los ordenantes, etc.
c) Irrevocable no Confirmada
Es aquella que solo se puede contar con el único compromiso del pago el cual se encuentra
asumido por el banco que se lo ha catalogado como emisor.
Entonces se está hablando que en este caso el Banco negociador únicamente actúa para
sus propios efectos sin responsabilidad del pago.
d) Irrevocable Confirmada
Esta al contrario de la anterior, en este caso el banco emisor y la obligación que esta
entidad tiene muy aparte también contrae el beneficio de pagar el banco notificador.
105
Por las características que se encuentran envueltas de seguridad para las partes es
recomendada para las actividades de comercio exterior.
6.4.3.- Cartas De Crédito Especiales
Para Daniel Neira Santander 69 menciona dos clases de cartas dentro de este apartado:
a) Transferible
Hace alusión que las cartas de crédito irrevocables también pueden ser cartas de crédito
transferibles, es decir que la persona exportadora tiene el derecho de transferir todo o en
parte sobre sus derechos a otra parte, siempre y cuando se cumpla los términos y
condiciones que se especificaron en la emisión del crédito original.
Estas se usan cuando la persona exportadora es la misma persona o el agente importador
o a su vez un intermediario entre las personas conocidas como proveedores y
exportadores.
b) Sandy
Para el Banco Central del Ecuador 70 estas cartas son de uso más diverso a comparación
con las cartas de crédito comerciales.
Estas cartas sirven como un medio de garantía para de esta manera cumplir con las
obligaciones contractuales, entonces se dice que el beneficiario puede cobrar cuando en
si el ordenante falla o de tal manera incumple con sus obligaciones.
Nuestro país se ha adherido a la Convención de las Naciones Unidas en cuanto a las
Garantías Independientes y sobre Las Cartas de Crédito Contingentes, en 13 de junio de
69
DANIEL NEIRA SANTANDER, sobre Clasificación de las Cartas de Crédito.
70
BANCO CENTRAL DEL ECUADOR, Taller sobre las Cartas de Crédito, agosto 2010.
106
1997 y lo cual permite a nuestro país el recibir las Cartas de Crédito Sandy, las cuales son
utilizadas más para las exportaciones de crudo y los derivados de nuestro país.
6.5.- Modelo De Carta De Crédito

Telares La viuda
Fábrica de telas
Plaza Cordial nº 23
Sr. director del
BANCO SUIZO
Calle Mermeladas 34
Quito, 12 de noviembre de 2015
Muy señor nuestro:
Invocando el nombre de nuestro común amigo don Felipe García, nos permitimos dirigirnos a usted en ruego de que
sirva enterarnos de las condiciones en que podríamos hacer uso de los servicios del acreditado Banco de su digna
dirección.
Hoy día nuestros negocios se extienden ya no solo a todas las regiones de Ecuador, sino a varias capitales
latinoamericanas, a través de corresponsales a los cuales libramos a su cargo para reembolso de nuestras
facturas; pero entrando en nosotros el decidido propósito de centralizar en el banco argentino las acciones
que con frecuencia tenemos que hacer efectivas, no hemos dudado en dirigirnos a usted en la confianza de
poder ser atendidos en nuestros deseos. Así como la concesión de un crédito de 3 millones de dólares
necesarios para nuestro proyecto de expansión.
Esperando su pronta contestación, así como las condiciones de cobros y descuentos, nos despedimos
atentamente
Juan Martín Gonzáles
Adolfo Martín Gonzáles
Departamento técnico
(firma) / (firma)
107
7. DEPOSITO
ORIGEN
Depósito es un término con origen en el latín deposĭtum que permite nombrar a la
acción y efecto de depositar (entregar, encomendar, encerrar o proteger bienes u objetos
de valor) depósito es un término con origen en el latín deposĭtum que permite nombrar a
la acción y efecto de depositar (entregar, encomendar, encerrar o proteger bienes u objetos
de valor). El depósito consiste, por lo general, en poner dichos bienes bajo la custodia de
una persona o de una organización que deberá responder de ellos cuando se le pidan.
7.1 Concepto:
Depósito. Como operación bancaria, un depósito consiste en entregar dinero al banco a
cambio de intereses. El cliente puede retirar o utilizar su dinero de acuerdo a las
condiciones estipuladas con la institución. Si se trata de un depósito a plazo fijo, deberá
aguardar a la finalización del periodo antes de retirar el dinero, por ejemplo. La persona
también puede depositar objetos de valor en una caja de seguridad, abonando una cierta
suma por dicho servicio.
Un depósito es, por otra parte, cualquier lugar donde se guarda o se mantiene una
cosa. Un supermercado tiene productos en exhibición a disposición de los clientes y otros
almacenados en un depósito para reponer aquellos productos que se agotan. Una familia
también puede tener un depósito para almacenar las cosas que no son de uso frecuente.
Los depósitos pueden ser tanques de agua o de otros fluidos. Dependiendo del
contenido, los depósitos tienen diferentes características que les permiten tolerar distintas
consistencias, temperaturas, etc.
Es importante establecer que uno de los depósitos que utilizamos con más
frecuencia es el que tienen los coches y demás vehículos de motor. En concreto, hacemos
108
uso de dicho término para referirnos al receptáculo que poseen aquellos con el claro
objetivo de alojar en él el combustible necesario para su funcionamiento.
Así, por ejemplo, es frecuente que a cualquier gasolinera llegue un cliente y se
dirija al empleado diciéndole “lléneme el depósito de mi automóvil”.
De la misma forma, tampoco hay que olvidarse de que la palabra que nos ocupa
se utiliza igualmente en el ámbito de la geografía. Así, en él se suele hablar de lo que se
conoce como depósito para referirse a aquel material que se decide agregar a un accidente
geográfico concreto. Esta acción en algunas ocasiones es llevada a cabo por la propia
naturaleza, cuando el viento transporta arena de un lugar a otro, y en otras es por manos
del hombre.
Otro tipo de depósito que es importante dentro del ámbito sanitario es el depósito
de cadáveres. Como su propio nombre indica, es el lugar donde se conservan, en cámaras
frigoríficas, los distintos cuerpos de las personas fallecidas hasta que sus familiares
puedan reconocerlos y llevárselos así para poder enterrarlos.
Asimismo, hay que subrayar que también este espacio es fundamental para el
trabajo de los forenses que guardan allí los cuerpos de sus pacientes hasta que pueden
examinarlos concienzudamente para determinar la causa o causas que han sido las que
han propiciado sus muertes.
7.2 Deposito Mercantil Requisitos
DEPOSITO MERCANTIL Un depósito para que sea mercantil debe ser: 1.- Que
las cosas depositadas sean objetos del comercio. 2.- Que se haga el depósito a
consecuencia de una operación mercantil FUNDAMENTO LEGAL DEL DEPÓSITO
MERCANTIL El código de comercio reconoce al depósito de mercaderías como un acto
de comercio, sustentado en el Art. 3.6 del Código de Comercio Ecuatoriano. El art. 564
109
del código de comercio establece: El depósito no se califica de mercantil, ni está sujeto a
las reglas especiales de los de esta clase, si no reúne las circunstancias siguientes: • Que
el depositante y el depositario tengan la calidad de comerciantes; y, • Que se haga el
depósito a consecuencia de una operación mercantil.
7.3 Características:
• Bilateral: genera obligaciones reciprocas para ambos contratantes. • Oneroso:
provechos y gravámenes para ambas partes.
• Real: para su perfección se requiere la entrega de la cosa que constituye al objeto.
• Conmutativo: genera obligaciones y cargas iguales o reciprocas entre las partes.
• Principal: Son aquellos que existen por si mismos
• Tracto sucesivo: es aquel en que el cumplimiento de las prestaciones se realiza en
un periodo determinado.
7.4 Elementos Del Contrato De Depósito Mercantil
Personales: Depositante y depositario. Reales: Mercaderías, dineros, joyas y el
precio por el depósito. Formales: Simple acuerdo verbal, contrato de adhesión por escrito.
7.5 Obligaciones Del Depositario
• Recibir la cosa materia del contrato.
• Guardar y conservar la cosa depositada.
• Restituir la misma cosa en el lugar, forma y tiempo convenido.
7.6 Obligaciones Del Depositante:
• Entregar la cosa en el lugar, tiempo y forma convenida.
• Pagar la retribución convenida al depositario salvo pacto en contrario.
• Indemnizar al depositario todos los gastos que haya hecho para conservar la cosa.
• Pagar los gastos de entrega de la cosa depositada.
110
CLASIFICACION DEL CONTRATO DE DEPÓSITO MERCANTIL:
• Regular e irregular: Puede ser regular, cuando se devuelve el mismo bien que se
depositó e irregular cuando se devuelve uno distinto de la misma especie y
calidad.
• Simple y administrado: simple es cuando se trata llanamente de una operación de
custodia, administrado, cuando no se agota en la simple custodia material del
objeto depositado, sino que el depositario deberá encargarse de la guardia jurídica
de los libros.
• Depósito en almacenes generales: es una sociedad anónima “S.A” dedicada a la
guarda de mercancías, esto es, a celebrar contratos de depósito.
7.7 Terminación Del Contrato De Depósito
• Se da con la restitución del objeto depositado a requerimiento del depositante, si
no se hubiere pactado plazo.
• La devolución por imposibilidad del depositario de continuar, con su función de
custodia.
CARACTERÍSTICAS
1a.- Que el depositante y el depositario tengan la calidad de comerciantes:
En el Art. 2.- Son comerciantes los que, teniendo capacidad para contratar, hacen
del comercio su profesión habitual.
Las características del depósito son las siguientes:
• Unilateral, pues la principal obligación que se genera en este contrato es la del
depositario de restituir la cosa corporal que se dio a guardar.
111
• Gratuito, así lo expresa el artículo 2244 del código civil, pues si se estipula
remuneración por el depósito degenera en arrendamiento de servicios.
• Principal, no necesita de otro contrato para existir.
• De ejecución instantánea, pues se perfecciona con la entrega de la cosa al
depositario.
7.8 Elementos Del Contrato De Depósito
7.8.1 Elementos Personales.
El depositante quien es el titular del bien que será resguardado, además cabe
mencionar que el depositante entregará la cosa, y ese depósito puede ser extrajudicial.
7.8.2 Elementos Esenciales.
El consentimiento que es la manifestación de la voluntad de guardar o de custodiar
los bienes. El objeto que lo constituye las cosas dadas en custodia.
7.8.3 Elementos De Validez.
Son la licitud en el objeto, la capacidad de las partes para ser sujetos de derecho y
obligaciones y la forma en la que se plasmará dicho contrato será conforme a la que exige
la ley, y debe existir la ausencia de vicios en el consentimiento.
7.9 Obligaciones Del Depositario
Las obligaciones del depositario en un contrato de depósito las establece el Código
Civil, que señala que son las siguientes:
Guardar la cosa y restituirla, cuando le sea pedida, al depositante, o a sus
causahabientes, o a la persona que hubiese sido designada en el contrato. Su
responsabilidad en cuanto a la guarda y la pérdida de la cosa, se regirá por lo dispuesto
en el Código Civil.
112
No servirse de la cosa depositada sin permiso expreso del depositante. En caso
contrario, responderá de los daños y perjuicios. Si tiene permiso para servirse o usar la
cosa depositada (debe ser permiso expreso), el contrato deja de ser de depósito y se
convierte en contrato de préstamo o comodato.
Si la cosa depositada se entrega cerrada y sellada, debe restituirla el depositario
en la misma forma, y responderá de los daños y perjuicios si hubiese sido forzado el sello
o cerradura por su culpa.
DEVOLVER EL BIEN DEPOSITADO CON TODOS SUS PRODUCTOS Y
ACCESIONES.
No exigir que el depositante pruebe ser propietario de la cosa depositada. Sobre este tema
es importante destacar que si llega a descubrir que la cosa ha sido hurtada y quién es su
verdadero dueño, debe hacer saber a éste el depósito. Si el dueño, a pesar de esto, no
reclama en el término de un mes, quedará libre de toda responsabilidad el depositario,
devolviendo la cosa depositada a aquél de quien la recibió.
Cuando sean dos o más los depositantes, si no son solidarios y la cosa admite
división, sólo podrá pedir cada uno la parte que le corresponda.
Cuando el depositante pierde, después de hacer el depósito, su capacidad para
contratar, no puede devolverse el depósito sino a los que tengan la administración de sus
bienes y derechos.
Cuando al hacerse el depósito se designó lugar para la devolución, el depositario
debe llevar a él la cosa depositada, pero los gastos que ocasione el traslado serán de cargo
del depositante. Si no se designa lugar, deberá hacerse en el que se halle la cosa
depositada, aunque no sea el mismo en que se hizo el depósito, con tal que no haya
intervenido malicia de parte del depositario.
113
Restituir el bien al depositante cuando lo reclame, aunque en el contrato se haya
fijado un plazo o tiempo determinado para la devolución.
El depositario que tenga justos motivos para no conservar el depósito, podrá, aun
antes del término designado, restituirlo al depositante, y, si éste lo resiste, podrá obtener
del Juez su consignación.
El depositario que por fuerza mayor hubiese perdido la cosa depositada y recibido
otra en su lugar, estará obligado a entregar ésta al depositante.
El heredero del depositario que de buena fe haya vendido la cosa que ignoraba ser
depositada, sólo está obligado a restituir el precio que hubiese recibido o a ceder sus
acciones contra el comprador en el caso de que el precio no se le haya pagado.
7.10. Obligaciones Del Depositante
-Entregar la cosa objeto del contrato en el tiempo, lugar y forma convenida.
-Pagar la retribución convenida al depositario salvo pacto en contrario.
-Indemnizar al depositario todos los gastos que hay hecho para conservar la cosa.
-Pagar los gastos de entrega de la cosa depositada.
7.11. Terminación Del Contrato De Depósito
Causales de la Terminación del Contrato de depósito.
Por vencimiento del término. Cuando no se ha estipulado tiempo, el depositario
puede devolver el depósito al depositante cuando quiera, siempre que le avise con una
prudente anticipación, si se necesita preparar algo para la guarda de la cosa.
Por cumplimiento de la condición resolutoria si así se hubiere convenido. Cuando
el depositario descubra o pruebe que es suya la cosa depositada, y el depositante insista
114
en sostener sus derechos, debe ocurrir al juez pidiéndole orden para retenerla o para
depositarla judicialmente.
Por confusión en las obligaciones del Depositario y del Depositante.
Por renuncia de una de las partes.
7.12. Base Legal
Art. 564.- El depósito no se califica de mercantil, ni está sujeto a las reglas
especiales de los de esta clase, si no reúne las circunstancias siguientes:
1a.- Que el depositante y el depositario tengan la calidad de comerciantes; y,
Art. 565.- El depósito mercantil da derecho al depositario a una retribución que, a
falta de Estipulación, será la fijada por el uso de la plaza.
Art. 566.- Si el depósito tiene por objeto documentos de crédito, el depositario
está obligado a cobrar los plazos o réditos que venzan, y a practicar todas las
diligencias necesarias para conservar sus derechos al depositante.
Art. 567.- El depositario que hace uso de la cosa depositada, aún en los casos que
lo permita la Ley o la convención, pierde el derecho a la retribución estipulada o
usual.
Art. 568.- Son aplicables al depósito las disposiciones sobre el contrato de
comisión
http://www.scpm.gob.ec/wp-content/uploads/2013/03/C%C3%B3digo-de-
Comercio.pdf
115
8. BONOS
Un bono, en sentido financiero, consiste en un título de deuda que puede emitir el
Estado (gobiernos nacionales, provinciales, municipales, etc.), empresas privadas
(industriales, comerciales o de servicios) o instituciones supranacionales (corporaciones
de fomento, bancos regionales). Estas herramientas pueden tener renta de carácter fijo o
variable y permiten que el emisor consiga fondos de manera directa del mercado.
8.1 Concepto-. Los bonos son títulos que simbolizan una deuda contraída por el gobierno
o una compañía con los tenedores de estos (inversores). Pagan intereses a una tasa fija,
variable o reajustable, fijada cuando se emiten los valores. Los bonos tienen riesgo de
incumplimiento (que el emisor no cumpla con los pagos prometidos).
Un instrumento de deuda, como un bono, es emitido por un prestatario en la forma
de un certificado con plazos y condiciones del endeudamiento.
8.2 Bonos Del Estado
El Bono es un título de deuda, de renta fija o variable, emitido por un Estado, gobierno
regional, municipio o por una empresa industrial, comercial o de servicios, una institución
supranacional (Banco Mundial, Banco Europeo de Inversiones); tienen el objetivo
fundamental de permitir a los emisores obtener fondos directamente de los mercados
financieros a cambio de lo cual el emisor se compromete a devolver el capital principal
junto con los intereses.
Al ser emitidos los bonos a favor de un inversor, generan para este un derecho
contractual a recibir un tipo de interés prefijado, además del valor nominal (valor del
capital invertido) al vencimiento del título el cual puede variar de acuerdo al país que lo
emite (bonos soberanos) o su naturaleza (privados).
116
Al denominarlos como valores de renta fija es sólo por que realizan pagos
contractualmente acordados, sin embargo, esto no significa que la rentabilidad siempre
sea positiva y fija, también se pueden esperar desviaciones respecto a las expectativas de
rendimiento del inversor incluyendo posibles pérdidas.
8.3 Características De Los Bonos.
Los bonos son títulos que pagan un interés periódico denominado cupón, con plazos
mayores a un año, donde el nominal se representa con el 100% (valor facial), el cual
generalmente se paga al vencimiento final del bono. El cupón es el pago periódico
realizado al inversionista entre la fecha de emisión y de vencimiento y se emplean para
el cálculo tasas nominales a no ser que se especifique claramente que son efectivas, y
siempre se expresan en términos anuales.
Precio. Es el precio de mercado del bono. Está determinado fundamentalmente por los
pagos prometidos por el emisor (a los que llamamos “cupones”) y por las condiciones de
mercado que influyen sobre el valor de los pagos.
Valor al vencimiento. Es el valor del principal (o sencillamente principal) de un
bono. Es la cantidad de dinero que el emisor del bono acuerda repagar al tenedor del bono
en la fecha de vencimiento. Este monto también es referido como el valor de redención,
valor par o valor facial.
Plazo. Los bonos son emitidos usualmente con una vida útil definida y una fecha
de vencimiento final, así como con plazos acordados para el pago de intereses (cupones)
para el inversor. En el caso de bonos con cupón, generalmente los pagos de los intereses
(cuotas) son semestrales. En el caso de los bonos sin cupón, el plazo es el tiempo que el
bono está en poder de los inversores hasta la fecha de vencimiento. Hay que tener en
117
cuenta que el bono es negociado en el mercado hasta que es redimido o rescatado por el
emisor, o hasta la fecha de vencimiento.
Riesgo. Los inversores que compran bonos necesitan asegurarse de que el riesgo
que conlleva la inversión es el apropiado para el rendimiento que ellos anticipan. En
relación con el riesgo, nótese que la deuda es menos riesgosa que el capital porque si el
prestatario entra en liquidación, la deuda será repagada a los inversores antes que a los
accionistas. Por último, el riesgo primario para el inversor es que el prestatario sea incapaz
de pagar el cupón y repagar el principal al vencimiento.
Garantías. Las garantías son comúnmente definidas por los prestatarios
dependiendo del ingreso de las empresas o de los gobiernos para servir sus deudas. Tanto
las compañías como los gobiernos y las instituciones públicas, vistos como prestatarios
de riesgo relativamente alto, tornan más atractiva su deuda ante los inversores mostrando
una garantía de una institución de bajo riesgo. En esta situación, el inversor confía en la
credibilidad del garante, mas no en la del actual prestatario. Adicionalmente, las empresas
poco conocidas pueden emitir deuda garantizada por terceras partes, tales como bancos o
empresas de seguros, para mejorar la calidad crediticia. Por su parte, países que no están
endeudados de modo significativo han adoptado una medida similar, emitiendo deuda
garantizada por un gobierno o una organización multinacional. Sobre la calidad crediticia
del emisor, se pueden consultar las calificaciones que efectúan agencias especializadas
en determinarlas, así como su fortaleza financiera, tanto del emisor como de sus
emisiones. Usualmente, el criterio primordial usado para evaluar cuán solvente es un
emisor es su capacidad de generación de beneficios futuros y, por lo tanto, de afrontar sus
pagos. La agencia que otorga la calificación puede, en cualquier momento, revisar,
suspender o retirar la calificación dada.
118
Status de la deuda. La deuda puede o no estar asegurada. La deuda asegurada
ofrece protección al inversor en la forma de un derecho legal sobre activos específicos
tales como fábricas o edificios. Por otro lado, la deuda no asegurada deja al inversor sin
seguridad alguna excepto la promesa del emisor (o garante) de pagar.
UNIDAD 4
COMERCIO ELECTRÓNICO EN EL ECUADOR
1. INTRODUCCION
El comercio electrónico tiene gran importancia debido a que con el paso del
tiempo se ha visto la necesidad de implementar dicho sistema con el avance de la
tecnología resulta factible realizar actos a nivel del mundo ya que si bien es cierto el
comercio electrónico da varias facilidades a los consumidores para que estos puedan
realizar compras de manera cómoda y sin restricción alguna. En los países desarrollados
este tipo de compra y venta de productos a través del internet resulta algo común, sin
embargo, dentro del Ecuador esto resulta nuevo e innovador por las diversas facilidades
que representa al efectuar una compra, por ende, nuestro país debe adoptar esta nueva
tendencia ya que puede dar una serie de ganancias económicas. 71
El internet es un medio tecnológico muy importante para nuestra sociedad ya que tiene
un gran alcance a nivel mundial donde es factible realizar compra y venta de productos,
posee un gran alcance mundial ya que se puede vender los productos de un país a otro sin
límite, además se ha incrementado el comercio en las distintas empresas que prestan sus
servicios de manera inmediata.
71
http://www.monografias.com/trabajos37/comercio-electronico/comercio-electronico2.shtml
119
El Ecuador debe encontrarse actualizado y seguir fortaleciendo esta tendencia mundial
claramente podemos contemplar que en Latinoamérica el comercio electrónico ha ido en
aumento en los últimos años, por lo tanto el Ecuador debería tomar medidas para
incrementar los usuarios de internet ya que con el transcurso del tiempo más personas
van familiarizándose con dicha tecnología por lo que resulta una herramienta esencial
para realizar ciertas actividades como por ejemplo la compra de productos, acceder a las
diferentes ofertas que dan a conocer los empresas y tener fácil acceso a dichos productos.
Claramente podemos apreciar la preocupación del gobierno por incrementar los niveles
de uso de internet y de la tecnología por parte de la población, es así que en Ecuador el
51% de las compras virtuales se desempeña en las tres ciudades más grandes como son
Guayaquil, Quito y Cuenca, así lo da a conocer el Instituto Ecuatoriano de Estadísticas y
Censos.
Los productos más deseados por los ecuatorianos dentro de las tiendas virtuales, son la
ropa, zapatos y artículos para el hogar bajo esta razón los productos tienen una gran
acogida por sus precios y su calidad. 72
2. COMERCIO ELECTRONICO
La ley de comercio electrónico, firmas y mensajes de datos establece la definición de
comercio electrónico como “Toda transacción comercial realizada en parte o en su
totalidad, a través de redes electrónicas de información”.
Cabe destacar que el comercio electrónico consiste en la compra y venta de mercancías
o servicios por medio de recursos electrónicos por lo tanto ha surgido una gran innovación
por el auge de las tecnologías de internet, esto es de gran ayuda para poder acceder de
72
Ley de comercio electrónico firmas y mensajes de datos. Disposiciones generales – novena
120
manera inmediata a los productos y se caracteriza por los costos que son bajos por ende
brinda al usuario comodidad y varias opciones al momento de elegir un producto.
De conformidad con Matéu de Ros, 73el comercio electrónico se caracteriza como “Un
fenómeno jurídico ya que surge una oferta y contratación de manera electrónica en cuanto
a la adquisición de productos y servicios a través de medios informáticos conectados a
través de una línea de comunicación dentro del entorno de red abierta que constituye
Internet. Por lo tanto, representa un fenómeno innovador en número de conexiones,
clientes y operaciones”.
Conforme García del Poyo, 74 caracteriza al comercio electrónico como “el intercambio
de manera electrónica de datos e informaciones correspondientes a una transacción que
posee contenido económico”.
El comercio electrónico puede desarrollarse de varias maneras pero una de las ventajas
es que se puede acceder con facilidad a las diferentes tiendas a nivel del mundo de manera
inmediata esto en cierta forma permite al vendedor a reducir costos, es necesario que para
realizar compras el usuario proporcione información personal por lo tanto resulta un poco
peligroso ya que dichas personas están expuestas a que sus datos personales sean
sustraídos por hackers los cuales pueden darle un uso poco apropiado a dicha
información.
La aparición del comercio electrónico ha permitido que la población se actualice en
relación a tecnologías y deje atrás las cuestiones del comercio convencional ya que las
redes mundiales de información han transforma al mundo, por ende, la introducción del
mismo se ha dado desde la aparición del internet.
73
MATEU DE ROS: “El Consentimiento y el Proceso de Contratación Electrónica”
74
GARCÍA DEL POYO, R: “Aspectos mercantiles y fiscales del comercio electrónico”
121
2.1 Ley De Comercio Electrónico, Firmas Electrónicas Y Mensajes De Datos.
Con el apoyo de la corporación Ecuatoriana de Comercio Electrónico 75 que fue creada
para la participación activa de varios sectores interesados, se promovió la creación del
Proyecto de ley de comercio electrónico, es importante mencionar que esta ley se
caracteriza ya que regula los mensajes de datos y Firmas digitales por ende se trató de
constituir una norma legal aplicable a toda clase actos tecnológicos ya que el uso de los
métodos de información así como de las redes informáticas tiene gran importancia para
el progreso del comercio y producción permitiendo a la población el acceso a los servicios
electrónicos garantizando la educación, la cultura y la economía.
3. ¿QUÉ ES UN COMPROBANTE ELECTRÓNICO?
Según el Servicio de Rentas Internas (SRI) 76.- “El comprobante electrónico se caracteriza
por ser un documento que está conformado por todos los requisitos legales y
reglamentarios exigidos para todo comprobante de venta, de esta manera garantiza la
autenticidad de su origen y la integridad de su contenido”.
Tipos de documentos que se emiten electrónicamente.
• Facturas
• Notas de crédito
• Notas de debito
• Comprobantes de retención
• Guías de remisión.
75
Corporación de Comercio Electrónico.
76
Servicio de Rentas Internas Resolucion No.NAC—DGERCGC14-00790 Servicio de Rentas Internas Art. 3
nral 2,3.
122
Beneficios
• Posee el mismo valor que los documentos físicos.
• Reducción de tiempo en envió de comprobantes.
• Ahorro e papelería física y también de su archivo.
• Contribuye al medio ambiente debido a la reducción del uso de papel, tinta de
impresión.
• Existe más seguridad por la poca probabilidad de falsificación.
• Existen procesos administrativos de forma ágil y rápida.
4. . FACTURA ELECTRÓNICA
Según la vigente Ley de Comercio Electrónico del Ecuador 77, define la factura electrónica
como el "conjunto de registros lógicos archivados en soportes susceptibles de ser leídos
por equipos electrónicos de procesamiento de datos que documentan la transferencia de
bienes y servicios, cumpliendo con los requisitos exigidos por las Leyes Tributarias,
Mercantiles y más normas y reglamentos vigentes".
En primer lugar, cabe destacar que la factura electrónica evidencia la transferencia de
bienes y servicios además de los mensajes de datos y documentos escritos los cuales
poseen un valor jurídico de acuerdo a los requisitos establecidos en la ley.
La emisión de documentos electrónicos se caracteriza por ser algo innovador que permite
integrar los procesos de ciertas empresas con la firma y envió de comprobantes de venta,
retención o documentos tributarios electrónicos.
77
Ley de comercio electrónico del Ecuador disposición general novena
123
4.1. Una Factura Electrónica Como Destrucción De Una Factura Tradicional.
La factura electrónica se designa por lo tanto una versión digital de las facturas
tradicionales en donde consta como un justificante de la entrega de un producto o la
prestación de algún servicio, anteriormente las facturas de manera convencional eran
documentos físicos por lo tanto el original debía ser guardado por el receptor de la factura
pero con los avances tecnológicos y el aparecimiento del internet podemos observar que
ha surgido la factura digital dentro de sus características esta que existen soportes
informáticos para su almacenamiento en lugar de la impresión física como es el papel.
En algunos países la validez de una factura electrónica es igual a la de una factura
tradicional en papel debido a la firma digital en donde se garantiza su autenticidad y
originalidad. 78
4.2. Aspectos Generales
La factura electrónica se diferencia de la factura usual por la gestión informática es decir
por la forma como se procesa y se envía a través de un sistema informático, el mismo que
permite establecer la validez del documento.
Una factura electrónica puede constituirse en dos fases:
1.- Se crea la factura la cual es almacenada en un fichero de datos.
2.- Se realiza su firma posteriormente con un certificado digital.
Una vez que se ha terminado este proceso nos garantiza:
La autenticidad de la persona física o jurídica que firmo dicha factura.
78
MARIA ARIAS POU “Manual Práctico de comercio electrónico”
124
La veracidad de la factura electrónica es decir que no haya sido alterada.
En cuanto a los requisitos legales respecto al contenido mercantil de las facturas son las
mismas que se regulan en cuanto a las facturas usuales. Los requisitos legales se
caracterizan por garantizar la integridad y la veracidad del documento.
4.3. Beneficios
• Existe un menor costo en cuanto a las obligaciones tributarias
• Mayor seguridad de los documentos
• Se elimina el almacenamiento físico.
• Cuidado del medio ambiente.
• Se puede consultar en línea la validez de las transacciones.
• Al igual que la factura física tiene igual validez tributaria por lo que se mantienen
las dos formas.
• Procesos administrativos más rápidos y eficaces. 79
4.4. Formatos Usados
No se han planteado requisitos formales en cuanto a la forma que se debe codificar una
factura electrónica pero los más empleados son los siguientes:
PDF. - Cuando el receptor es un particular como por ejemplo un profesional o algún tipo
de empresa que tenga interés de guardar de forma electrónica la factura donde constan los
datos con la finalidad de no volver a realizar el tecleo de los mismos.
XML. - Cuando existe un envió y ese se realiza de computador a computador surgen
diversas variantes cuya afinidad se espera en el marco de las Naciones Unidas. Dentro de
79
Art. 7 Resolución NAC-DGERGC16-00000287 BENEFICIOS DE LA FACTURA ELECTRÓNICA Servicio de
Rentas Internas.
125
los más importantes están UBL, respaldado por OASIS respaldado por la organización
del mismo nombre. 80
FORMATOS DE LA FIRMA DIGITAL EN LA FACTURA ELECTRONICA.
Para cada formato existe una codificación en cuanto a la firma electrónica:
PDF. - El formato de firma de Adobe, queda empotrado dentro del formato de PDF, ya
que permite asociar una imagen por lo tanto se considera uno de adecuados para su
visualización. La descripción del formato es la de 1.6 y para la visualización se emplea
es Acrobat Reader v7 o Fosita PDF Reader. En cuanto al aspecto de la firma se la puede
valorar de manera muy visual ya que es posible asociar a la misma un gráfico como una
firma digitalizada.
XML. - El formato de firma electrónica se designa Zades y se administra por la
especificación de TS 101-903, de las distintas modalidades la más recomendada es la ES-
XL, en donde podemos encontrar además información en cuanto al tiempo que se llevó a
cabo dicha firma electrónica e información sobre la validez del certificado electrónico. 81
LAS FACTURAS ELECTRÓNICAS
Es un mecanismo que se utiliza y que se dice que es de menor costo en el
cumplimiento de una obligación tributaria que el mismo documento es un título valor en
el cual tiene algunos beneficios como por ejemplo mayor resguardo del documento.
80
Art. 4 de la resolución No Nac.- DGERCGC16- 00000247 Servicio de Rentas Internas.
81
Art. 5 Resolución No. NAC-DGERCGC14-00790 Servicio de Rentas Internas.
126
Los requisitos para emitir un documento electrónico
1.- La firma electrónica es uno de los requisitos que se debe tener la persona que
va emitir el documento.
2.- Se debe instalar un software el mismo que tenga como función emitir un
comprobante electrónico.
3.- La conexión a internet.
4.- La clave de acceso al servicio en línea.
Para poder tener una facturación electrónica las personas interesadas deben
presentar una solicitud página web del SRI. La misma que debe tener un certificado digital
e firma electrónica y el mismo que debe tener valida y vigente puesto que es uno de los
requisitos más importantes para la obtención del mecanismo expuesto la misma que debe
ser emitida por una entidad autorizada para dicho trámite.
4.4.1. Instalador Facturador Electrónico Gratuito Esquema Off-Line
Los sistemas, esquemas que el Servicio de Rentas Internas pone a disposición son
las siguientes versiones:
• Facturador Electrónico Gratuito Esquema Off-line Versión Linux y Mac
• Facturador Electrónico Gratuito Esquema Off-line Versión Windows
• Requerimiento de hardware y software Disponer de un computador que tenga un
software JAVA Versión 1.7.51.
• Conexión permanente a Internet, con velocidad mínima de 1.024 Kbps.
Para poder instalar el programa es necesario:
I. Mozilla Firefox 22.0 o superior - Google Chrome 31 o superior
127
II. Internet Explorer 8.0 o superior - Safari 6.1.1 o superior Contar con clave de
acceso a Servicios en Línea, proporcionada por el SRI.
III. Tener un certificado digital de firma electrónica válida y vigente otorgado por una
de las entidades de certificación autorizadas en el Ecuador. (..) 82
4.4.2. Ingreso Al Sistema
En el navegador se busca en el navegador sistema de facturación electrónica se
obtiene una página del SRI
Se despliega en la pantalla como se muestra en el ejemplo:
Como primer paso se ingresa el RUC y posteriormente la contraseña de usuario que
permite inmediatamente el ingreso al sistema al usuario como se presenta en la pantalla
de ejemplo
82
Tomado de manual del SRI versión 1.0
128
Ese es el procedimiento básico para el ingreso al sistema para poder realizar la
facturación.
4.4.3. Navegación
Corresponde al tipo de navegación de diferentes maneras de opciones y menús el
menú de opciones se encuentra en la barra horizontal a las cuales se puede acceder.
1.-Menú horizontal
Es la que corresponde a la barra de menús y opciones a las cuales la persona
interesada es decir el usuario puede acceder
Para acceder a las opciones o menús se debe dar un clip en las opciones de la barra.
2.- Menú vertical
Son opciones de menú que se desprende de una opción principal.
129
3.- Elementos generales
En este campo se detallan varias opciones comunes como son: los mensajes de
error, la fecha, check, advertencias entre otros y la misma se aplica en cualquier parte que
se encuentre.
3.1.1- Campos de texto
Es el campo donde se permite que se ingrese específicamente la información que
nos requiere el menú.
3.1.2- Campos de fecha Es la opción que permite ingresar día mes y año en la cual se
puede seleccionar de acuerdo con la fecha en que se encuentra como se lo ve en el
siguiente gráfico.
3.1.3.- Lista de opciones
Es la opción que se encuentra al lado derecho de cada campo al presionar el icono
( ) se desprende una serie de opciones en este caso la lista de proveedores como se lo
muestra en el ejemplo.
130
3.1.4.- Check
Es un casillero que nos da la opción de escoger varias o una de las opciones que
se encuentran en la barra de opciones seleccionando un casillero.
3.1.5.- botones de acción
Es una opción que nos permite elegir una acción, en las cuales se encuentra las
barras de
Anterior: volver a la pantalla anterior.
Cancelar: cancelar el trámite ene l que se está utilizando.
Siguiente: continuar al siguiente, continuar con la solicitud.
3.1.6.- Cantidad de registros que se debe mostrar
Es la cantidad de registros del ingreso de líneas por páginas.
131
3.1.7.- Mensajes de notificas
Son mensajes de notificación que son emanados por el sistema sobre la solicitud
y la información requería.
3.1.8.- Mensajes de alerta
Es el mensaje que emite cuando los datos o el sistema no aceptan la información
porque son inválidos y que la información es necesaria.
3.1.9 Mensajes de error
Es cuando los datos no tienen valides son ingresados y tienen error
3.1.10.- Mensajes de confirmación
Es cuando la solicitud es aceptada y se indica la confinación de la acción.
132
3.1.11.- Mensaje e ayuda
Son mensajes que se emite al usuario para dar información sobre las opciones que
tiene para la acción del proceso.
5. FIRMA ELECTRONICA
La firma electrónica es un documento virtual que relaciona a una persona
determinada con su firma electrónica y tiene el mismo efecto legal que una firma
manuscrita e la persona y es amparada en la ley de comercio electrónico
La ley de comercio electrónico en sus artículos
Art. 13.- Firma electrónica. - Son los datos en forma electrónica consignados en
un mensaje de datos, adjuntados o lógicamente asociados al mismo, y que puedan
ser utilizados para identificar al titular de la firma en relación con el mensaje de
datos, e indicar que el titular de la firma aprueba y reconoce la información
contenida en el mensaje de datos. 83
83
Ley de Comercio Electrónico artículos 13
133
Como es evidente son un conjunto de información que son entregados por el
usuario los mismos que lo pueden identificar la información del titular.
Art. 14.- Efectos de la firma electrónica. - La firma electrónica tendrá igual validez
y se le reconocerán los mismos efectos jurídicos que a una firma manuscrita en
relación con los datos consignados en documentos escritos, y será admitida como
prueba en juicio.
En el cual nos establece lo antes mencionado 84
5.1.Ley De Comercio Electrónico De Los Certificados De Firma Electrónica
Art. 20.- Certificado de firma electrónica. - Es el mensaje de datos que certifica
la vinculación de una firma electrónica con una persona determinada, a través de
un proceso de comprobación que confirma su identidad.
Es decir que la firma electrónica es un vínculo directo con una persona tiene las
mismas funciones y la misma validez que una firma manuscrita es en sí un mensaje que
confirma que la vinculación de la firma electrónica con la persona que emite la misma en
cualquier documento electrónico.
Art. 21.- Uso el certificado de firma electrónica. - El certificado de firma
electrónica se empleará para certificar la identidad del titular de una firma
electrónica y para otros usos, de acuerdo a esta ley y su reglamento. 85
Es un mecanismo para poder identificar quien es el titular de la firma y para otros
efectos.
84
Ley de Comercio Electrónico artículos 14
85
Ley de Comercio Electrónico artículos 20-21
134
PASOS PARA OBTENER LA FIRMA ELECTRÓNICA
1. Ingrese la solicitud en www.eci.bce.ec.
2. Dar clic en el menú Firma Electrónica.
3. Se debe ingresar al formulario”. Llene el formulario y adjunte los requisitos solicitados.
4. Aprobada la solicitud realice el pago del certificado en las ventanillas de Registro Civil
de la ciudad donde solicitó el servicio.
5. Retire su certificado en la oficina que eligió portando su cédula o pasaporte.
REQUISITOS PARA OBTENER EL CERTIFICADO DE FIRMA
ELECTRÓNICA
Art. 15.- Requisitos de la firma electrónica. - Para su validez, la firma electrónica
reunirá los siguientes requisitos, sin perjuicio de los que puedan establecerse por
acuerdo entre las partes:
a) Ser individual y estar vinculada exclusivamente a su titular;
b) Que permita verificar inequívocamente la autoría e identidad del signatario,
mediante dispositivos técnicos de comprobación establecidos por esta ley y sus
reglamentos;
c) Que su método de creación y verificación sea confiable, seguro e inalterable
para el propósito para el cual el mensaje fue generado o comunicado;
d) Que, al momento de creación de la firma electrónica, los datos con los que se
creare se hallen bajo control exclusivo del signatario, y,
e) Que la firma sea controlada por la persona a quien pertenece.
135
5.2. Los Requisitos Para La Obtención De La Firma Electrónica Para Las Personas
Naturales Son
1. Digitalizado de cédula o pasaporte a color.
2. Digitalizado de papeleta de votación actualizada.
3. Digitalizado de la última factura de pago de luz, agua o teléfono. 86
Es decir, los requisitos básicos de una persona como lo son la cédula, la papeleta
de votación, el recibo de un pago de algunos de los servicios básicos.
5.3 Los Requisitos Para La Obtención De La Firma Electrónica Para Las Persona
Jurídica
1. Digitalizado de cédula o pasaporte a color.
2. Digitalizado de papeleta de votación actualizada.
3. Digitalizado del nombramiento o certificado laboral firmado por el representante legal.
4. Autorización firmada por el representante legal. 87
Es decir, los requisitos básicos de unas personas como lo son la cédula, la papeleta
de votación, el nombramiento otorgado por el representante legal de la compañía empresa
o lo que fuere y la autorización debidamente firma por el representante legal.
5.4.Entidades Que Certifican La Firma Electrónica En El Ecuador.
• Banco Central del Ecuador
• Segurita Data
• Consejo de la Judicatura
86
Tomado del manual el SRI http://www.sri.gob.ec/de/10111
87
136
5.5. Elementos Que Intervienen En Una Firma Electrónica.
1.- Asignatario o emisor. - Es la persona física que actúa en nombre propio o en
el de una persona natural o jurídica a la que representa es decir la persona que emite la
factura.
El asignatario firma el documento mediante:
2.- Dispositivo de creación de firma es una aplicación o programa informático -
software- que aplica los datos de creación de firma (clave privada) al texto que se pretende
firmar y que posee el signatario.
3.- Datos de creación de firma que son códigos o claves criptográficas privadas
que el signatario utiliza para crear la firma electrónica.
ELEMTOS QUE INTERVIENEN EN UNA FIRMA ELECTRÓNICA
RECEPTOR. -
4.- Datos de verificación de firma son los datos, como códigos o claves
criptográficas públicas, que se utilizan para verificar la firma electrónica. Se trata de una
clave pública utilizada para desencintar el mensaje.
5.- Dispositivo de verificación de firma. - Al igual que el dispositivo de creación
de firma, el de verificación es otro programa o aplicación informática (software) que
aplica los datos de verificación de firma o clave pública y que debe detectar cualquier
alteración o modificación de los datos firmados. 88
88
137
¿QUE ES UN DISPOSITIVO TOKEN?
El Token se lo puede considerar como un elemento fundamental y sustancial de
la Firma electrónica, puesto que, para acceder a esta, la persona debe acceder a un Token
de Seguridad.
Pero ¿Que es el Token? el Token se lo define como un dispositivo electrónico de
USB, el cual tiene como función principal almacenar certificados digitales, firmas
digitales o huellas digitales, es decir permiten llevar inmersa información de una persona
de modo digital.
También se lo conoce como Token de Autenticación o Token criptográfico, siendo
un dispositivo se le da al usuario a fin de que esta persona pueda facilitar el proceso de
identificación.
Una de las características principales es que son de tamaño pequeño lo cual facilita
a la persona poder llevarlo en mochila o bolsillo, ya que son diseñados para atarlo a un
llavero, es necesario recalcar que es un dispositivo seguro pues en su interior se encuentra
un chip que al momento de romper el Token pierde toda la información de la persona
contenida en este dispositivo.
¿QUE ES UN CERTIFICADO DE FIRMA ELECTRÓNICA?
La ley de Comercio Electrónico, Firma Electrónica y Mensaje de Datos 89 en su
Artículo 20, nos manifiesta que el certificado de firma electrónica, es un mensaje de datos,
que asevera y constata la veracidad de información de una firma electrónica con una
persona o usuario en concreto.
89
Ley de Comercio electrónico, Firma Electrónica y Mensajes de Datos.
138
A su vez el Banco Central del Ecuador 90 manifiesta que el certificado de firma
electrónica en un documento digital, a través del cual la autoridad de certificación,
determina que existe relación entre el usuario y su clave.
¿Qué es una entidad de certificación? La Ley de Comercio Electrónico, Firme
Electrónica y Mensajes de Datos 91 manifiesta que son empresas unipersonales o personas
jurídicas que emiten certificados de firma electrónica además de otros servicios
relacionados a esta, son autorizadas por el Consejo Nacional de Telecomunicaciones
Un aspecto de gran importancia con respecto al certificado de firma electrónica es que
para que este documento sea considerado valido debe contener los siguientes requisitos
establecidos en la Ley de Comercio Electrónico, Firma Electrónica y Mensajes de Datos

92
en su artículo 15 que se enuncian a continuación, tales son:
A. Identificación de la entidad de certificación de información.
B. Domicilio legal de la entidad de certificación de información.
C. Los datos del titular del certificado que permitan su ubicación e identificación.
D. El método de verificación de la firma del titular del certificado.
E. Las fechas de emisión y expiración del certificado.
F. El número único de serie que identifica el certificado.
G. La firma electrónica de la entidad de certificación de información.
H. Las limitaciones o restricciones para los usos del certificado.
I. Y Los demás señalados en la ley.
90
Banco Central del Ecuador.
91
92
139
En base a esto se puede determinar que la función principal del certificado es
legitimar la identidad del titular de una firma electrónica a fin de que no se pueda dar una
alteración, o suplanto de otra persona, perjudicando al titular de la firma electrónica.
Sustento lo antes mencionado en la Ley de Comercio Electrónico en los siguientes
artículos:
BASE LEGAL:
Art. 20.- Certificado de firma electrónica. - Es el mensaje de datos que certifica
la vinculación de una firma electrónica con una persona determinada, a través de un
proceso de comprobación que confirma su identidad.
Art. 21.- Uso del certificado de firma electrónica. - El certificado de firma
electrónica se empleará para certificar la identidad del titular de una firma electrónica.
Art. 29.- Entidades de certificación de información. - Son las empresas unipersonales o
personas jurídicas que emiten certificados de firma electrónica y pueden prestar otros
servicios relacionados con la firma electrónica, autorizadas por el Consejo Nacional de
Telecomunicaciones, según lo dispuesto en esta ley y el reglamento que deberá expedir
el presidente de la República.
Art. 15.- Requisitos de la firma electrónica. - Para su validez, la firma electrónica reunirá
los siguientes requisitos, sin perjuicio de los que puedan establecerse por acuerdo entre
las partes:
a) Ser individual y estar vinculada exclusivamente a su titular;
b) Que permita verificar inequívocamente la autoría e identidad del signatario, mediante
dispositivos técnicos de comprobación establecidos por esta Ley y sus reglamentos;
140
c) Que su método de creación y verificación sea confiable, seguro e inalterable para el
propósito para el cual el mensaje fue generado o comunicado.
d) Que, al momento de creación de la firma electrónica, los datos con los que se creare
se hallen bajo control exclusivo del signatario; y,
e) Que la firma sea controlada por la persona a quien pertenece.
¿QUE GARANTIZA LA FIRMA ELECTRÓNICA?
Para poder desarrollar que garantiza la firma electrónica, es necesario saber ¿Que
es la Firma Electrónica? La Ley de Comercio Electrónico, Firmas Electrónicas y

93
Mensajes de Datos nos manifiesta que son los datos en forma electrónica de una
persona o usuario que se encuentran plasmados en un mensaje de datos los cuales guardan
relación con el titular del mismo, cuyo uso radica en la identificación del titular de la
firma con el dicho mensaje de datos, y en la manifestación de la persona al reconocer y
aprobar que la información contenida en el mensaje de datos es suya.
A su vez recalcando que la firma electrónica tiene la misma equivalencia que la
firma manuscrita de una persona, por lo cual tiene la misma validez legal y se encuentra
respaldada en la Ley de Comercio Electrónico.
Ahora una vez entendido, lo que es la firma electrónica surge la siguiente
interrogante ¿Que garantiza una Firma Electrónica? el Banco Central del Ecuador94
manifiesta que la Firma Electrónica garantiza los siguientes criterios, Autenticidad,
Integridad, No repudio, y Confidencialidad la cuales se desarrollan a continuación:
93
94
141
1. Autenticidad: Este criterio garantiza que la información del documento y la firma
electrónica corresponda veraz y totalmente con la persona que ha firmado.
2. Integridad: Este criterio garantiza que la información que se encuentra en el texto
electrónico no haya sufrido una alteración a modificación luego de haber realizado
la firma.
3. No repudio: Este criterio garantiza que la persona que ha firmado
electrónicamente no puede manifestar que no ha realizado este acto, es decir que
no ha firmado.
4. Confidencialidad: Este criterio garantiza que la información contenida ha sido
cifrada y por voluntad del emisor, solo permite que el receptor pueda descifrarla.
Sustento lo antes manifestado en la Ley de comercio Electrónico en el siguiente artículo:
BASE LEGAL:
Art. 13.- Firma electrónica. - Son los datos en forma electrónica consignados en un
mensaje de datos, adjuntados o lógicamente asociados al mismo, y que puedan ser
utilizados para identificar al titular de la firma en relación con el mensaje de datos, e
indicar que el titular de la firma aprueba y reconoce la información contenida en el
mensaje de datos.
¿EN QUE DOCUMENTOS PODEMOS UTILIZAR LA FIRMA LECTRÓNICA?
El Banco Central del Ecuador 95 nos da a conocer cuáles son los documentos en
los cuales una persona natural o jurídica puede aplicar y utilizar la firma electrónica, en
los cuales constan los siguientes:
1) Correos Electrónicos.
95
142
2) Facturas Electrónicas.
3) Contratos Electrónicos.
4) Ofertas del Sistema Nacional de Contratación Pública.
5) Transacciones Electrónicas.
6) Trámites Tributarios Electrónicos.
7) Y en general cualquier otro acto y documento donde se pueda utilizar la firma
electrónica en lugar de la firma manuscrita siempre que este facultado para hacerlo
dentro del límite de aplicación.
6. DELITOS INFORMATICOS
Para poder establecer una definicion exacta sobre lo que es un delito informatico
es necesario tener en consideracion una perspectiva y vision desde el Derecho Penal y
otra persectiva desde la ciencia de la Criminologia a fin de comprender mejor este tema.
Desde la optica del Derecho Penal se considera que no existe la figura del Delito
informatico , ya que el sujeto activo que realiza la accion ilicita mediante el uso de la
informatica , no lesiona ningun bien juridico nuevo, sino que afecta a los mismo bienes
juridicos protegidos por el Estado como el patrimonio de las personas, intimidad sexual,
pornografia, sino que la unica diferencia que existe es intrumental, ya que estos se realizan
mediante el uso de la informatica.
Ahora bien desde la optica de la criminologia siendo esta la ciencia que estudia
el delito en base a criterios sociologicos, psicoligicos y juridicos, considera que si existe
la figura de delitos informaticos puesto que el sujeto activo lesiona un bien juridico
protegido por el Estado, en el cual realiza la accion con la aplicación de un medio
telematico.
143
Existen varias definiciones para establecer lo que es un Delito informatico entre
las cuales se destacan las siguientes:
1. Cualquier acción ilegal en que una computadora es herramienta u objeto del delito.
2. Cualquier incidente asociado con tecnología de cómputo en que una víctima sufre
o puede sufrir pérdida y una intromisión intencional, propiciando o pudiendo
propiciar una ganancia.
3. El delito informático, es cualquier acto lícito penal en el que las computadoras,
sus técnicas y funciones desempeñan un papel, ya sea como método, medio o fin.
Los delitos informaticos son toda actividad ilicita , las cuales se comenten
mediante la utilizacion de la informatica con el uso de computadoras cuyo objetivo es el
obtener informacion, contraseñas, realizar perjuicio a un tecero.
El Tratadista chileno Renato Jijena Leiva 96, quien menciona en su obra “Chile, La
protección penal a la Intimidad y el Delito Informático” que el delito informático es
"... toda acción típica, antijurídica y culpable, para cuya consumación se usa la tecnología
computacional o se afecta a la información contenida en un sistema de tratamiento
automatizado de la misma". (1992, p. 225)
Los delitos informaticos son unicos por lo cual es necesario establecer algunas
caracteristicas como :
1. Son conductas criminales que solo pueden ser cometidas por cierto grupo de
personas que tenga conocimientos tecnicos, por eso a los delitos informaticos
tambien se los conoce como delitos de cuello blanco.
96
144
2. El delito informatico se lo realiza cuando el sujeto activo, es decir la persona que
va a realizar la accion ilicita se encuentra trabajando.
3. Los delitos informaticos pueden ser realizadas de manera rapida en segundo, y sin
la necesidad de la presencia fisica de una persona.
4. Los delitos informaticos son de dificil comprobacion por su carácter tecnico en el
momento de cometer el ilicito.
Las personas que cometen delitos informaticos como se va manifestado dentro de
las caracteristicas principales, no poseen una manera comun de cometer los delitos a
comparacion de como se efectuan los demas delitos como un asesinato en el cual la
persona que realiza esta accion no tiene ningun conocimiento tecnico, sino vasta con que
el medio para lograr su fin sea optimo mientras que en los delitos Informaticos el sujeto
activo tiene la ahbilidad de manejar sistema informaticos , es decir conocimientos
tecnicos, y en general se puede determinar que por estos conocimientos se encuentran el
lugares de trabajos donde tienen acceso a informacion importante, pero tambien puede
surgir la situacion de que no trabajen pero que por su capacidad tecnica y habilidad es
facil cometer este tipo de delitos.
La Organización de las Naciones Unidas 97 ONU establece tres tipos de delitos
informaticos tales son los siguientes:
1. Delitos Informaticos mediante el uso de computadoras.
2. Delitos Informaticos mediante la manipulacion de datos informaticos.
3. Delitos Informaticos mediante modificaciones a programas de computacion.
97
Organización de la Naciones Unidas.
145
6.1.Evolucion Del Delito Informatico En El Ecuador Y El Mundo
La globalización se evidencia en todos los órdenes de la realidad de la sociedad
de fines del siglo XX y principios del siglo XIX, y se manifiesta en una sumatoria de
cambios tecnológicos, económicos, sociales, culturales y por ende cambios en la ciencia
jurídica.
La globalización es un proceso complejo, de carácter multisectorial, en el cual ha
desarrollado de forma vertiginosa las relaciones intersectoriales en escala mundial, pero
particularmente en nuestro país genera un nuevo escenario que tiene alcances en los
procesos, actores, problemas, posibilidades y riesgos que traen conductas fuera de la ley
denominados delitos informáticos.
El constante progreso tecnológico que experimenta la sociedad, supone una
evolución en las formas de delinquir, dando lugar, tanto a la diversificación de los delitos
tradicionales como a la aparición de nuevos ilícitos. Esta realidad ha originado los
llamados DELITOS INFORMÁTICOS. Es así que, más allá de los delitos tradicionales,
se han configurado nuevas formas penales que incluyen como elementos primogénitos al
internet como instrumento abstracto y a la computadora como instrumento físico.
Cabe señalar que desde el año 2009 en el Ecuador ya se puso en discusión el tema
de imponer penas a los delitos informáticos. Estas penas que se impondrían fueron ya
discutidas en el proyecto para la creación de la Ley de Comercio Electrónico, Firmas
Electrónicas y Mensajes de Datos, ley que un principio tuvo sus falencia por el
desconocimiento de la materia, es decir, por el desconocimiento por parte de
146
profesionales en cuanto a delitos informáticos, ya que como es obvio era una tendencia
criminal que iniciaba en el país y de la cual se habían reportado pocos casos. 98
Como antecedente, los primeros tipos penales informáticos que se incluyeron en
la legislación ecuatoriana en el año 2002, en la promulgación de la Ley de Comercio
Electrónico, Firmas Electrónicas y Mensajes de Datos , fueron artículos posteriormente
incluidos en el Código Penal.
El boom que consiguió, que de forma apresurada se concluyera con el proyecto
de dicha ley para su posterior publicación, fue por uno de los primeros ataques a website
en el país, a través de la técnica del Defacing , el ataque a la página del Municipio de
Quito en el año 2001. Vale recordar también que el primer delito informático que se
cometió en el Ecuador fue en el año 1996, en un caso conocido, que fue denunciado pero
que nunca obtuvo sentencia: el redondeo de cantidades que se efectuaba en las planillas
realizadas por el antiguo EMETEL, caso en el cual se desconocía a donde se dirigían estas
cantidades (que muchas veces eran demasiado pequeñas para que cause discusión), pero
que juntadas, formaban un monto de dinero muy apreciable. Para este tipo de delito
informático se utilizó la técnica del Salami o Rounding Down.
CASOS MAS CONOCIDO DE DELITOS INFORMATICOS EN ECUADOR
Emetel 1996 (Técnica del Salami)
Este caso trata sobre el redondeo de cantidades que se efectuaba en las planillas
realizadas por el antiguo EMETEL, caso en el cual se desconocía a donde se dirigían estas
cantidades (que muchas veces eran demasiado pequeñas para que cause discusión), pero
98
Tesis. (2012). Delito Informático en el Ecuador. Tomado el 13/05/2017 de la pág.:
http://www.egov.ufsc.br/portal/sites/default/files/el_delito_informatico_en_el_ecuad
or_una_tendencia_criminal_del_siglo_xxi-alexander_cuenca.pdf..
147
que juntadas, formaban un monto de dinero muy apreciable. Para este tipo de delito
informático se utilizó la técnica del Salami o Rounding Down. Este caso que, aunque
conocido, en su tiempo jamás obtuvo una sentencia para los responsables. 99
La técnica del "Salami" es una forma de delito automatizado que consiste en el
robo de pequeñas cantidades de activos de un gran número de fuentes, de allí su nombre
ya que el método equivale al hecho de tomar rebanadas muy delgadas como un trozo de
SALAMI sin reducir significativamente el trozo total, por lo que las víctimas de este tipo
de delito no se dan cuenta que están siendo objeto de un robo, o las diferencias que
perciben en sus balances (de nóminas, cuentas corrientes, inventarios, etc.) son tan
pequeñas que no consideran que vale la pena reclamarlas.
Phishing Banco del Pichincha (2009-2012)
Entre los años 2009 a 2012 se dio una época de continuo auge de delitos informáticos en
el ámbito bancario, siendo perjudicados cientos de usuarios; el delito más común que se
cometía era el de transferencias electrónicas sin autorización. Para que se cometa este tipo
de ilícito el ciberdelincuente creaba una página idéntica a la original llamada en el mundo
del hacking “Scam” en la que posteriormente a través de una técnica llamada “ingeniería
social” hacían creer al usuario que entraba a un sitio bancario y seguro, donde
posteriormente ingresaba su información como: username, passwords y claves e-keys, las
cuales después facilitarían al ciberdelincuente a cometer el delito. Entre los bancos más
afectados se encontraron el Banco del Pichincha, Banco de Guayaquil, Banco Amazonas,
Banco Proamérica, Entre Otros.
99
Tesis. (2012). Delito Informático en el Ecuador. Tomado el 13/05/2017 de la pág.:
http://www.egov.ufsc.br/portal/sites/default/files/el_delito_informatico_en_el_ecuad
or_una_tendencia_criminal_del_siglo_xxi-alexander_cuenca.pdf..
148
6.2.Delitos Informaticos En El Comercio Electronico Tipificados En La
Legislacion Ecuatoriana
Para establecer cuales son los delitos informaticos en el comercio electronico
tipificados en el Ecuador es necesario primero entender lo que es el Comercio
Electronico, este consiste en la compra y venta de productos y servicios por medio de
internet , en el cual se utiliza como forma de paso medios electronicos como las tarjetas
de credito.
Dentro del comercio electronico sugen tiendas virtuales en las cuales las personas
pueden adquirir varios bienes y serviciones mediante catalogos en las que enconetramos
varias categorias como Licores, Salud y Belleza, Ropa, Zapatos,Tecnologia, Macotas,
Hogar y oficina, entre otras las cuales son atractivas para las personas, sin embargo uno
de los punto en contra del comercio electronico es la seguridad puesto que los usuarios
pueden caer en estafas.
Una ves ya determinado lo que es el comercio electronico, existen varios delitos
que se efectuan en este campo , entre los mas recurrentes encontramos los siguientes:
CODIGO ORGANICO INTEGRAL PENAL 100
ARTÍCULO 186.- ESTAFA.- La persona que, para obtener un beneficio patrimonial
para sí misma o para una tercera persona, mediante la simulación de hechos falsos o la
deformación u ocultamiento de hechos verdaderos, induzca a error a otra, con el fin de
que realice un acto que perjudique su patrimonio o el de una tercera, será sancionada con
pena privativa de libertad de cinco a siete años.
La pena máxima se aplicará a la persona que:
100
Código Orgánico Integral Penal.
149
1. Defraude mediante el uso de tarjeta de crédito, débito, pago o similares, cuando ella
sea alterada, clonada, duplicada, hurtada, robada u obtenida sin legítimo consentimiento
de su propietario.
2. Defraude mediante el uso de dispositivos electrónicos que alteren, modifiquen, clonen
o dupliquen los dispositivos originales de un cajero automático para capturar, almacenar,
copias o reproducir información de tarjetas de crédito, débito, pago o similares.
3. Entregue certificación falsa sobre las operaciones o inversiones que realice la persona
jurídica.
4. Induzca a la compra o venta pública de valores por medio de cualquier acto, práctica,
mecanismo o artificio engañoso o fraudulento.
5. Efectúe cotizaciones o transacciones ficticias respecto de cualquier valor.
La persona que perjudique a más de dos personas o el monto de su perjuicio sea igual o
mayor a cincuenta salarios básicos unificados del trabajador en general será sancionada
con pena privativa de libertad de siete a diez años. La estafa cometida a través de una
institución del Sistema Financiero Nacional, de la economía popular y solidaria que
realicen intermediación financiera mediante el empleo de fondos públicos o de la
Seguridad Social, será sancionada con pena privativa de libertad de siete a diez años.
6.3. Eficacia Probatoria Del Documento Electronico
Para poder comprender mejor sobre la eficacia probatoria del documento
electronico es necesarioa establar la pregunta ¿ Que es un Documento electronico?.
La Ley Modelo de la Comision de la Naciones Unidas para el Derecho Mercantil
Internacionan de Comercio Electronico manifiesta que un documento electronico es un
mesaje de datos , y a estos se los puede definir como toda la informacion enviada,
150
generada,recibida, archivada por medios electronicos como por ejemplo , el telegrama o
el telefax, correo electronico entre otros.
Una ves determinado lo que es un documento electronico en nuestro pais la ley de
Comercio Electronico, Firmas Electronicas y Mensajes de datos 101 , con respecto a la
eficacia probatoria del documento electronico manifiesta en el articulo 2 que los mensajes
de datos tendran igual valor juridico que los documentos escritos, en lo cual con respecto
a su eficacia y valoracion se sustentaran en esta mismo cuerpo juridico y su reglamento.
A su ves haciendo una relacion con la legislacion comparada la Ley de Firma
Electronica Chilena 102 en su articulo 1 inciso numero 2 manifiesta con respecto a la eficac
ia probatoria del documento electronico que “ La Ley se inspira en el principio de la
equivalencia del soporte electronico al soporte de papel”.
En base a lo antes manifestado un documento electronico tiene la misma validez
que un documento fisico y es medio probatorio pues se garantiza la autenticidad de su
origen y la originalidad de su contenido , el cual sirbe como un sustento que determina
un hecho o derecho dentro de un proceso judicial.
BASE LEGAL:
Ley de Comercio Electrónico, Firmas Electrónicas y Mensajes de Datos
Art. 2.- Reconocimiento jurídico de los mensajes de datos. - Los mensajes de datos
tendrán igual valor jurídico que los documentos escritos. Su eficacia, valoración y efectos
se someterá al cumplimiento de lo establecido en esta Ley y su reglamento.
Ley de Firma Electrónica –Chile.
101
Ley de Comercio Electrónico, Firmas Electrónicas y Mensajes de Datos.
102
Ley de Firma Electrónica Chilena.
151
Art. 1 inc. 2. La ley se inspira en el principio de la equivalencia del soporte electrónico al
soporte de papel.
6.4. Punibilidad De Un Delito Informatico En El Comercio Electronico
Para que un acto pueda ser punible se necesita de elementos probatorios o tambien
conocidos como elementos de conviccion ,los cuales deben tener como caracteristica
principal en que deben ser varios, univocos y concordantes, los cuales se analizan en la
estapa de investigacion previa o etapa extrajudicial.
Los elementos de conviccion se convierte en pruebas dentro de un Proceso Penal
, al hablar sobre delitos informaticos, se debe comprender que dichas pruebas son de
carácter electronico, necesarias y fundamentales para comprobar el cometimiento de un
delito a fin de que se pueda imponer una pena por la realizacion de este ilicito.
Para que estas pruebas sean consideradas contundentes dentro del Proceso Penal ,
estas deben ser respaldadas por medio de un informe pericial realizado por un perito el
cual una persona natural o juridica la cua tiene conocimientos cientificos , tecnicos en un
campo determinado por lo cual estos conocimientos serviran al juez para guiar su
resolucion final, para que dicha pericia sea considerada valida debera see realizada por
peritos avalados por el Consejor de la Judicatura.
Dentro de este contexto surge en el Derecho la figura “Actioinformatio per causa”
o también llamada Acción de información por la causa, la cual consiste que en el caso de
que hubiere un atraso de una pericia dentro del proceso penal, la parte afectada es decir
Sujeto Pasivo, puede acudir a un tercero que es un perito privado a fin que realice la
pericia correspondiente y hacer efectivo su derecho de acción para no quedar en estado
de indefensión por falta de prueba.
152
Este nuevo perito debe actuar con la debida diligencia a fin que en base a sus
conocimientos técnicos y científicos pueda determinar la información precisa que ayude
a determinar o no la culpabilidad de una persona. Recalcando en este punto que, una vez
realizada la pericia por parte del perito privado, este debe emitir un informe al Consejo
de la Judicatura a fin de que establecer como prueba válida ha dicho informe pericial.
Finalmente recalcando que en el Derecho Informático existe la refutación de la
prueba cuando esta carece de credibilidad, puesto que en el caso de ser ilegitima esta será
anulada dentro del proceso penal.
7. PROCEDIMIENTO DE LOS TÍTULOS VALOR
Para que un procedimiento ejecutivo proceda, la obligación contenida en el titulo debe
ser clara, pura, determinada y actualmente exigible.
Si la obligación es de dar una suma de dinero esta debe ser liquida o liquidable
mediante operación aritmética.
(COGEP) Art. 348.- Procedencia. Para que proceda el procedimiento ejecutivo, la
obligación contenida en el título deberá ser clara, pura, determinada y actualmente
exigible.
1.- Claras. -Que no tengan que ser sujeto de interpretación.
2.- Determinadas. -Que expresen de manera exacta qué es lo que se debe; o que pueda
determinarse.
3.- Puras. -Esto significa que no estén sujetas a condición ni restricción algunas, y que la
obligación haya nacido de manera natural, no forzadamente.
Cuando la obligación es de dar una suma de dinero debe ser, además, líquida o
liquidable mediante operación aritmética. Si uno de los elementos del título está sujeto a
153
un indicador económico o financiero de conocimiento público, contendrá también la
referencia de este.
Prieto Castro dice: “El Título Ejecutivo es el documento en que se hace constar la
obligación de la parte contra la cual se ha de dirigir la ejecución”. Esta parte tiene la
condición de deudor o ejecutado; y, el promotor de la ejecución se llama acreedor o
ejecutante, o ambas cosas a la vez, porque al llegarse a la ejecución, una parte tiene
respecto de la otra recíprocamente, el derecho o la obligación de dar, de hacer o de no
hacer una cosa.
Para que un título sea ejecutivo se requiere que satisfaga los requisitos
siguientes:
a. Que haga prueba por sí mismo, sin necesidad de completarlo con algún
reconocimiento o autenticación.
b. Que mediante él se pruebe la existencia de una obligación
7.1. La Capacidad
La capacidad para suscribir con cualquier carácter (emitir, trasmitir, garantizar,
aceptar) un título valor la tiene el que sea capaz de contratar según el código civil y el
código de comercio.
La capacidad o incapacidad debe apreciarse al momento de la suscripción del
titulo
La capacidad es la aptitud que tiene una persona para adquirir derechos y
contraer obligaciones, es decir ser titular de derechos y con esto la capacidad de ejercerlos
libremente.
154
Según el código civil ecuatoriano en tu articulo 1461 la capacidad legal de una
persona consiste en poderse obligar por si mis, y sin el ministerio o la autorización de
otra.
Artículo 1462 Personas capaces: Toda persona es legalmente capas, exento las
que la ley declare incapaces.
Articulo 1463.- Son absolutamente incapaces los dementes, los impúberes y la
persona sorda que no pueda darse a entender de manera verbal, por escrito o por lengua
de señas.
7.2. La Prueba
La prueba tiene como finalidad llevar al juzgador al convencimiento de los hechos
y circunstancias del litigio.
Para que la prueba sea admitida debe cumplir los requisitos de pertinencia,
utilidad, conducencia y según la ley. Es el juzgador quien se encarga de rechazar de oficio
o a petición de parte la prueba impertinente inútil e inconducente. La prueba se practicará
de forma oral en la audiencia de juicio
7.2.1. Tipos O Clases De Prueba
El COGEP nos determina varios medios de prueba:
• Prueba documental
• Prueba testimonial
• Prueba pericial
• Declaración de parte y declaración de testigo
155
1. Prueba Testimonial
Es la declaración que rinde una de las partes o un tercero para esclarecimiento del
proceso. Es practicada en la audiencia de juicio en forma directa o por medios
electrónicos. Siempre existirán un interrogatorio y un contra interrogatorio.
Tanto la parte actora como la parte demandada podrán objetar las preguntas
negadas por el artículo 176 del COGEP estas son capcioso, sugestivo, compuesta, vagas,
confusas, impertinentes o hipotéticas.
Práctica de la prueba testimonial
Se desarrollará según las siguientes reglas:
1. El juzgador tomara juramento
2. Se establecerá todos los datos personales pertinentes
3. La persona que pidió la presencia del declarante procederá a interrogarlo y
luego se realizará el contra interrogatorio
4. El testigo no podrá leer notas excepto cifras.
2. Prueba Documental
Es todo documento público o privado que recoja, contenga o represente algún hecho
o declare, constituya o incorpore un derecho.
Para que los documentos auténticos y sus copias hagan prueba es necesario:
1. Que no estén defectuosos.
2. Que no estén alterados en la parte esencial.
3. Que en los autos no haya instancia ni recurso pendiente sobre el punto que,
con tales documentos se intente probar.
156
Práctica de la prueba documental en audiencia
1. Los documentos serán leídos y exhibidos públicamente
2. Las fotografías, grabaciones, los elementos de prueba audiovisual, computacional
o de cualquier otro carácter electrónico se reproducirán mediante cualquier medio
idóneo.
3. Prueba Pericial
Perito. - Es la persona natural o jurídica que por razón de su s conocimientos
científicos, técnicos, artísticos, prácticos o profesionales está en capacidad de informar a
la o al juzgador sobre algún hecho o circunstancia relacionado con la materia de la
controversia.
Declaración de perito
El perito será notificado para asistir a la audiencia de juicio, su comparecencia es
obligatoria. En la audiencia las partes podrán interrogarlas bajo juramento sobre el
contenido del informe. Si las partes lo consideran necesario podrán interrogar nuevamente
al perito
7.2.2. Valoración De La Prueba, En El Campo Mercantil
Conducencia
La conducencia de la prueba es un requisito intrínseco para su admisibilidad y esta
debe ser examinada por el juez, cuando vaya a resolver sobre pedidas por las partes o las
que oficiosamente puede decretar y con esto se busca:
a) Evitar un gasto inútil
b) Proteger la seriedad de la prueba para que no desvié el proceso
157
Pertinencia
No se debe admitir ninguna prueba que no guarde relación con el objeto del litigio
Oportunidad
La prueba debe ser oportuna, debe ser presentada en el momento adecuado y según
el tiempo establecido por la ley para presentar las pruebas
Sistemas de valoración de la prueba
La valoración de la prueba es el ejercicio mental que realiza el juez con el fin el
determinar la relevancia de la prueba así tenemos varios sistemas de valoración.
1) Prueba tasada
Aquí el juez al apreciar la prueba queda sometido a varias reglas establecidas por el
legislador. En este sistema se aprecian las siguientes características:
Se logra uniformidad en las decisiones judiciales
El valor de cada medio de prueba se encuentra establecido en la ley de forma segura y
permanente
Suple el desconocimiento de los jueces
Impide el rechazo injustificado de las pruebas
2) La sana critica
La sana critica exige que en la sentencia se motive expresamente el razonamiento
realizado por el juzgador para obtener su convencimiento, el juez deberá ajustarse a las
reglas de la lógica que incluyen a la experiencia y los conocimientos científicos, de aquí
tiene la obligación de plasmar en la sentencia la coherencia de su decisión.
158
Reglas de la sana crítica
Este sistema está compuesto por las reglas de la lógica, la experiencia y la psicología.
Lógica: permite distinguir el razonamiento valido del inválido
Psicológica: la psicología juez un papel importante en el pensamiento del ser
humano y demás actividades psíquicas que nos permiten viajar al pasado para ver las
claros los hechos.
Experiencia: estas reglas son nociones de dominio común y que integran el
conjunto cognoscitivo de la sociedad sin necesidad de profundizar
La sana critica es la unión de la lógica y de la experiencia, sin excesivas
abstracciones de orden intelectual, pero también sin olvidar esos preceptos que los
filósofos llaman de higiene mental tendientes a asegurar el más certero y eficaz
razonamiento.
3) Íntima convicción
Aquí el juzgador goza de completa libertad para valorar la prueba. La ley no le impone al
juzgador ningún tipo de regla para la apreciación de los diversos medios probatorios. La
resolución del juez no está sujeta a ningún tipo de formalidad preestablecida y solo se
funda en su conocimiento y experiencia adquiridos.
4) Robustez moral de la prueba
Por robustez moral de la prueba se entiende al orden o jerarquía que han de poseer las
pruebas presentadas, de manera tal que a la hora de ser admitidas y valoradas se podrá
tener una mejor visión de que prueba tiene mayor peso a la hora de que se realice un
juicio.
159
7.3. La Ventajas De Este Juicio
Se garantiza el principio de contradicción el mismo que podrá versar por ejemplo
sobre la inexigibilidad o iliquidez de la obligación contenida en el titulo; la nulidad formal
o falsedad del título ejecutivo; La extinción de la obligación exigida; o las Excepciones y
defensas previas.
Es un proceso breve, que busca garantizar el principio de celeridad;
Admite diversas alternativas según la obligación que se persigue, teniéndose en
claro, que solo se puede plantear ciertas excepciones;
La cuantía va siempre en relación al valor determinado en el titulo ejecutivo.
El proceso es oral, y esto demanda de conocimiento tanto del abogado como del
juez.
El proceso es más ágil y evita que las partes puedan comunicarse con el juez para
arreglos del proceso
7.4. ¿Cuáles Son Los Títulos Ejecutivos?
Los títulos ejecutivos están mencionados en el artículo 347 del COGP
Son títulos ejecutivos siempre que tengan obligaciones de dar o hacer:
1. Declaración de parte hecha con juramento ante una o un juzgado competente.
2. Copia y la compulsa auténtica de las escrituras públicas.
3. Documentos privados legalmente reconocidos o reconocidos por decisión
judicial.
4. Letras de cambio.
160
5. Pagarés a la orden.
6. Testamentos.
7. Transacción extrajudicial.
8. Los demás a los que otras leyes otorguen el carácter de títulos ejecutivos.
7.5. Pasos De Un Juicio Ejecutivo
El procedimiento ejecutivo inicia con la demanda la misma que debe contener los
requisitos del Art. 142 del Código Orgánico General de Procesos, estos son:
1. La designación de la o del juzgador ante quien se la propone;
2. Los nombres y apellidos completos, número de cédula de identidad o
ciudadanía, pasaporte, estado civil, edad, profesión u ocupación, dirección
domiciliaria y electrónica de la o del actor, casillero judicial o electrónico
de su defensora o defensor público o privado;
3. El número del Registro Único de Contribuyentes en los casos que así se
requiera;
4. Los nombres completos y la designación del lugar en que debe citarse a la
o al demandado;
5. La narración de los hechos detallados y pormenorizados que sirven de
fundamento a las pretensiones, debidamente clasificados y numerados;
6. Los fundamentos de derecho que justifican el ejercicio de la acción,
expuestos con claridad y precisión;
7. El anuncio de los medios de prueba que se ofrece para acreditar los hechos;
8. La solicitud de acceso judicial a la prueba debidamente fundamentada, si
es del caso;
9. La pretensión clara y precisa que se exige;
161
10. La cuantía del proceso cuando sea necesaria para determinar el
procedimiento;
11. La especificación del procedimiento en que debe sustanciarse la causa;
12. Las firmas de la o del actor o de su procuradora o procurador y de la o del
defensor.
13. los demás requisitos que las leyes de la materia determinen para cada caso
La demanda se propondrá acompañada del título que reúna las condiciones de ejecutivo.
La omisión de este requisito no será subsanable y producirá la inadmisión de la demanda.
Denegación del Procedimiento:
Si la o el juzgador considera que el título incluido a la demanda no presta mérito ejecutivo,
no permitirá la acción ejecutiva.
Inicio del proceso:
La calificación de la demanda se da en el término de tres días, si el ejecutante acompaña
a su demanda los correspondientes certificados que acrediten la propiedad de los bienes
del demandado, con el auto de calificación podrán ordenarse providencias preventivas
sobre tales bienes, hasta por el valor que cubra el monto de lo reclamado en la demanda.
Contestación a la demanda:
La o el demandado al contestar a la demanda podrá: 1. Pagar o cumplir con la obligación,
2. Formular oposición acompañando la prueba; 3. Rendir caución con el objeto de
suspender la providencia preventiva dictada, lo cual podrá hacer en cualquier momento
del proceso, hasta antes de la sentencia; y, 4. Reconvenir al actor con otro título ejecutivo.
162
Si la o el deudor dentro del respectivo término no cumple la obligación, ni propone
excepciones o si las excepciones propuestas son distintas a las permitidas para este tipo
de procesos, la o el juzgador en forma inmediata pronunciará sentencia mandando que la
o el deudor cumpla con la obligación. Esta resolución no será susceptible de recurso
alguno.
Excepciones que se pueden plantear:
Dentro de este procedimiento ejecutivo la oposición solamente podrá fundarse en estas
excepciones:
1. Título no ejecutivo.
2. Nulidad formal o falsedad del título.
3. Extinción total o parcial de la obligación exigida.
4. Existencia de auto de llamamiento a juicio por delito de usura o
enriquecimiento privado no justificado, en el que la parte demandada del
procedimiento ejecutivo figure como acusadora particular o denunciante del
proceso penal y el actor del procedimiento ejecutivo sea el procesado.
En caso de que el auto de llamamiento a juicio sea posterior a la contestación a la
demanda, la o el demandado podrá adjuntarlo al proceso y solicitar su suspensión.
La Audiencia:
Este juicio ejecutivo cuenta con una audiencia única dividida en dos fases, la primera de
saneamiento, fijación de los puntos en debate y conciliación y la segunda, de prueba y
alegatos. Culminada la audiencia la o al juzgador deberá pronunciar su resolución y
posteriormente notificar la sentencia.
163
De la sentencia cabrá apelación únicamente con efecto no suspensivo conforme con las
reglas generales previstas en este Código. Para la suspensión de la ejecución de la
sentencia el deudor deberá consignar o caucionar el valor de la obligación, dejando en
claro que no será admisible el recurso de casación para este tipo de procesos.
7.6. Caso Práctico De La Acción De Protección Del Pagare
Quito, D. M., 31 de julio del2013
SENTENCIA No 046-13-SEP-CC
CASO No 1538-11-EP
CORTE CONSTITUCIONAL DEL ECUADOR
l. ANTECEDENTES
Resumen de admisibilidad
Fredy Leonardo Aguilera Ramón, en su calidad de procurador judicial de la señora Luz
Marcela Jiménez Espinoza, amparado en lo dispuesto en el artículo 94 de la Constitución
de la República del Ecuador, presenta acción extraordinaria de protección en contra de la
sentencia dictada por el juez tercero de lo Civil de Loja el 28 de diciembre de 2010, dentro
del juicio ejecutivo N.0 500-2010. El recurrente afirma que la referida decisión judicial
viola normas del ordenamiento jurídico como los derechos constitucionales al debido
proceso, específicamente el derecho a la defensa y la seguridad jurídica, consagrados en
los artículos 76 y 82 de la Constitución de la República.
De conformidad con lo establecido en el inciso segundo del artículo 17 del Reglamento
de Sustanciación de Procesos de Competencia de la Corte Constitucional, la Secretaría
General certificó que no se ha presentado otra demanda con identidad de objeto y acción.
164
La Sala de Admisión de la Corte Constitucional, para el período de transición, el 29 de
febrero de 2012 avocó conocimiento de la presente causa y admitió a
trámite la acción (fs. 4), disponiendo que se proceda al sorteo respectivo para la
sustanciación de 1a misma.
El día 17 de abril de 2012, en virtud del sorteo realizado en ses10n extraordinaria por
parte del Pleno de la Corte Constitucional, para el período de transición, la Secretaría
General, según obra a fs. 9, remitió el expediente al exjuez Patricio Herrera Betancourt,
en calidad de sustanciador
Terminado el período de transición, el 06 de noviembre de 2012 se posesionaron ante el
Pleno de la Asamblea Nacional los nueve jueces de la Primera Corte Constitucional,
integrada conforme lo dispuesto en los artículos 432 y 434 de la Constitución de la
República.
Mediante memorando N.0 016-CCE-SG-SUS-2013, de conformidad al sorteo del 03 de
enero de 2013, el secretario general Jaime Pozo Chamorro, remitió la presente causa al
despacho del juez Patricio Pazmiño Freire, en calidad de sustanciador, quien avocó
conocimiento de la misma el 31 de mayo de 2013.
Sentencia o auto que se impugna
Sentencia dictada por la jueza tercero de lo Civil de Loja, el 28 de diciembre de 2010,
dentro del juicio ejecutivo N.0 500-2010:
"[ ...] JUZGADO TERCERO DE LO CIVIL DE LOJA. Loja, martes 28 de diciembre del
2010, las llh30. VISTOS: Economista Elsa Marina Cheli, en su calidad de Gerente
General de la Cooperativa de Ahorro y Crédito de la "Cámara de Comercio de Loja" Ltda.
CADECOL, basada en el pagaré que adjunta, demanda ejecutivamente a las señoras:
165
Celia Carmita Jiménez Espinoza, deudora principal y Luz Marcela Jiménez Espinoza,
deudora solidaria, a fin de que en sentencia sean condenadas a pagar a la CADECOL el
capital de diez mil doscientos sesenta dólares americanos, intereses pactados y costas
procesales en las que se incluirá los honorarios de su defensor. Ofrece pasar pagos
parciales que se reconozcan conforme a Ley. La cuantía la fija en diecisiete mil
cuatrocientos treinta dólares con veinte y cuatro centavos.- Citadas legalmente por boletas
las demandadas, en el término concedido no pagan la obligación ni deducen excepciones,
por lo que el trámite debe proseguir en la forma prevista en el Art. 430 del Código de
Procedimiento Civil, para hacerlo, se considera: PRIMERO: El proceso es válido por
haberse tramitado sin omisión de solemnidad sustancial alguna, ni existe vicio de
procedimiento.- SEGUNDO: El pagaré a la orden aparejado a la demanda, constituye
título ejecutivo y la obligación es exigible en la misma vía, de conformidad con lo que
disponen los Arts. 486 del Código de Comercio, 413 y 415 del Código de Procedimiento
Civil.-TERCERO: De la tabla amortización que obra de fs.~ 2 a 3 de los autos se establece
que las actuadas han cancelado cinco cuotas, por lo que deberá ser tomadas en cuenta al
momento de la liquidación. Por lo expuesto, ADMINISTRANDO
JUSTICIA EN NOMBRE DEL PUEBLO SOBERANO DEL ECUADOR, Y
POR AUTORIDAD DE LA CONSTITUCIÓN Y LAS LEYES DE LA REPÚBLICA, se
acepta la demanda y se dispone que las accionadas: Celia Carnita Jiménez Espinoza y
Luz Marcela Jirnénez Espinoza, paguen a la ejecutante Cooperativa de Ahorro y Crédito
de la "Cámara de Comercio de Loja" Ltda. CADECOL, el capital de diez mil doscientos
sesenta dólares americanos, más los intereses pactados en el documento base de la
ejecución desde el vencimiento hasta el pago.-Con costas, regulando en doscientos
dólares americanos los honorarios del abogado que ha patrocinado a la entidad
166
ejecutante.- En la liquidación· se tornará en cuenta las cinco cuotas canceladas por las
demandadas conforme a la tabla de amortización que obra de fs. 2 de los.- Notifíquese".
Detalle de la demanda
Fredy Leonardo Aguilera Ramón, en calidad de procurador judicial de la señora Luz
Marcela Jirnénez Espinoza, con fundamento en lo dispuesto en el artículo 437 de la
Constitución de la República, en el Capítulo VIII del Título II de la Ley Orgánica de
Garantías Jurisdiccionales y Control Constitucional, en los artículos 60 y 62, presentó
acción extraordinaria de protección en contra de la sentencia del 28 de diciembre de 201
O, dictada por el Juzgado Tercero de lo Civil de Loja.
Señala el accionante que mediante la referida decisión judicial se han vulnerado los
derechos constitucionales al debido proceso, específicamente el derecho a la defensa y el
derecho a la seguridad jurídica consagrados en los artículos 7 6 y 82 de la Constitución
de la República, por cuanto Luz Marcela Jirnénez no fue citada dentro del juicio ejecutivo
N. 0 500-2010, situación que la dejó en un estado de indefensión.
Finalmente, sostiene el accionante que su representada reside en la ciudad de Madrid,
España, desde hace aproximadamente 14 años, y que no ha retomado al Ecuador desde el
año 2008, por lo que existe una falsificación de su firma y rúbrica en el pagaré a la orden
de fecha 17 de julio de 2009, en base al cual se deduce la mencionada acción ejecutiva,
ya que además la hipoteca de su casa de habitación ubicada en la ciudad de Catamayo a
favor la Cooperativa de Ah .--crédito de la "Cámara de Comercio de Loja" Ltda.
CADECOL, la suscribió en el año 2007, tratando de obtener un préstamo de dinero que
jamás le concedieron. Argumenta que la gerente de la Cooperativa de Ahorro Crédito de
la "Cámara de Comercio de Loja" Ltda. CADECOL, dolosamente solicita que se cite a la
demandada en un domicilio ubicado en la calle José María Peña y Espíritu Santo de la
167
ciudad de Loja, a donde concurre el citador y deja tres boletas, sin encontrar a su
representada, debido a que se encontraba en Madrid.
Fundamentos de derecho del accionante
Sobre la base de los hechos citados, el accionante considera que se han violado los
siguientes derechos constitucionales: debido proceso, específicamente derecho a la
defensa y seguridad jurídica, consagrados en los artículos 76 numeral 7 y 82 de la
Constitución de la República.
Pretensión
La pretensión concreta del accionante respecto de la reparación de los derechos
constitucionales vulnerados es la siguiente:
" .. .le solicito al H. Tribunal de la Corte Constitucional que en sentencia disponga lo
siguiente: a.- Acepte la acción extraordinaria; b.- Declare que al dictar sentencia la señora
Jueza Tercero de lo Civil de Loja, violentó los derechos constitucionales de mi
representada, como son la tutela judicial efectiva, la garantía al debido proceso y la
seguridad jurídica, consagrados en los Arts. 11 numeral 9, 75, 76 numerales 1, 4 y 7
literales a), b), e), h) y m), 66 numerales 2 y 26, y, 82 de la Constitución de la República;
c.- Disponer que el proceso vuelva al estado de citar con la demanda a mi representada;
y d.- Ordenar la reparación de los daños y perjuicios ocasionados a mi defendida y las
costas procesales, incluidos los honorarios de mi defensor".
CONSIDERACIONES Y FUNDAMENTOS DE LA CORTE CONSTITUCIONAL
Competencia
La Corte Constitucional es competente para conocer y pronunciarse sobre las acciones
extraordinarias de protección, en virtud de lo establecido en los artículos 94 y 43 7 de la
168
Constitución vigente y el artículo 63 de la Ley Orgánica de Garantías Jurisdiccionales y
Control Constitucional; en el presente caso, de la acción presentada en contra de la
sentencia del 28 de diciembre de 2010 dictada por el Juzgado Tercero de lo Civil de Loja.
Legitimación activa
El accionante se encuentra legitimado para interponer la presente acción extraordinaria
de protección, en virtud de cumplir con el requerimiento establecido en el artículo 437 de
la Constitución de la República del Ecuador, que dispone: "Los ciudadanos de forma
individual o colectiva podrán presentar una acción extraordinaria de protección contra
sentencias, autos definitivos ( ... )"; y del contenido del artículo 439 ibidem, que dice:
"Las acciones constitucionales podrán ser presentadas por cualquier ciudadana o
ciudadano individual o colectivamente"; en concordancia con el artículo 59 de la Ley
Orgánica de Garantías Jurisdiccionales y Control Constitucional.
Naturaleza jurídica de la acción extraordinaria de protección
La Corte Constitucional, al ser el máximo órgano de control, interpretación y
administración de justicia constitucional, se encuentra investida de la facultad de
preservar la garantía de los derechos constitucionales, y de esta forma evitar o corregir su
posible vulneración. En este sentido, con la expedición de la Constitución del año 2008,
se cambió el paradigma constitucional, planteando la posibilidad extraordinaria de tutelar
los derechos constitucionales que pudieran ser vulnerados durante la emisión de una
sentencia o auto definitivo resultado de un proceso judicial.
La acción extraordinaria de protección procede exclusivamente en contra de sentencias o
autos definitivos en los que por acción u omisión se haya violado el debido. proceso u
otros derechos constitucionales reconocidos en la Constitución, una vez que se hayan
agotado los recursos ordinarios y extraordinarios dentro del término legal, a menos que
169
la falta de interposición de estos recursos no fuera atribuible a la negligencia de la persona
titular del derecho constitucional vulnerado, conforme lo previsto en el artículo 94 de la
Constitución de la República.
Como bien señala la Corte Constitucional, esta acción se incorporó para "proteger y
remediar las situaciones que devengan de los errores de los que resulta nueva en la
legislación constitucional del país y que responde, sin duda alguna, al anhelo de la
sociedad que busca protección efectiva, imparcial y expedita de sus derechos e intereses,
puesto que así los jueces ordinarios, cuya labor de manera general radica en la aplicación
del derecho común, tendrían un control que deviene de jueces constitucionales en el más
alto nivel, cuya labor se centraría a verificar que dichos jueces, en la tramitación de las
causas, hayan observado las normas del debido proceso, la seguridad jurídica y otros
derechos constitucionales, en uso del principio de la supremacía constitucional" •
De esta forma, la esencia de esta garantía es tutelar los derechos constitucionales a través
del análisis que este órgano de justicia constitucional realiza respecto de las decisiones
judiciales.
Determinación del problema jurídico-constitucional a ser examinado
En esta oportunidad, la Corte Constitucional examinará que la sentencia del 28 de
diciembre de 2010 dictada por la jueza tercero de lo Civil de Loja, dentro del juicio
ejecutivo N. 0 500-2010, tenga sustento constitucional; para ello, es indispensable
determinar cuáles son las cuestiones constitucionales que se plantean en la demanda.
Después de un examen minucioso de los documentos existentes en el expediente, esta
Corte puede determinar con claridad el problema jurídico cuya resolución es necesaria
para decidir el caso; esto es:
170
l. ¿Existió vulneración de los derechos constitucionales al debido proceso y seguridad
jurídica consagrados en los artículos 76 numeral 7, y 82 de la Constitución de la
República, dentro de la sentencia objeto de la acción extraordinaria de protección?
Resolución del problema jurídico
l. ¿Existió vulneración de los derechos constitucionales al debido proceso y seguridad
jurídica consagrados en los artículos 76 numeral 7, y 82 de la Constitución de la
República, dentro de la sentencia objeto de la acción extraordinaria de protección?
Fredy Leonardo Aguilera Ramón, en su calidad de procurador judicial de la señora Luz
Marcela Jiménez Espinoza, presentó acción extraordinaria de protección e contra de la
sentencia del 28 de diciembre de 201 O, dictada por la jueza tercero de lo Civil de Loja,
y demás actuaciones judiciales realizadas dentro del juicio ejecutivo N.0 500-2010, por
cuanto a su criterio se han vulnerado sus derechos constitucionales al debido proceso,
específicamente el derecho a la defensa y el derecho a la seguridad jurídica.
El debido proceso es un derecho constitucional de suma importancia para el sistema de
justicia ecuatoriano, puesto que garantiza la sustanciación de procesos justos que respeten
en igualdad de condiciones los derechos de las partes.
De esta forma, el derecho constitucional al debido proceso se encuentra consagrado en el
artículo 76 de la Constitución de la República, en el que se establece que: "En todo
proceso en el que se determinen derechos y obligaciones de cualquier orden, se asegurará
el derecho al debido proceso". Este derecho contiene un conjunto de garantías básicas, a
saber: 1) Corresponde a toda autoridad administrativa o judicial, garantizar el
cumplimiento de las normas y los derechos de las partes; 2) Presunción de inocencia; 3)
Nadie podrá ser juzgado por un acto u omisión que, al momento de cometerse no esté
tipificado en la ley como infracción penal, administrativa o de otra naturaleza; 4)
171
Invalidez e ineficacia probatoria de las pruebas obtenidas con violación de la Constitución
o la ley; 5) Principio in dubio pro reo; 6) Proporcionalidad entre las infracciones y las
sanciones penales, administrativas o de otra naturaleza; y, 7) Derecho a la defensa.
El derecho constitucional al debido proceso es de fundamental importancia para el
sistema de justicia ecuatoriano, puesto que garantiza que, en la sustanciación de todos los
procesos, las personas cuenten con garantías mínimas que les permitan obtener de la
administración de justicia un resultado justo y amparado en la realidad de un caso
concreto; este derecho garantiza la protección de un sinnúmero de derechos más, como
lo ha sostenido la Corte Constitucional en múltiples sentencias.
El derecho al debido proceso tutela un conjunto de garantías entre las cuales se encuentra
el derecho a la defensa, mismo que garantiza que todas las personas, dentro de cualquier
orden, cuenten con los medios adecuados y oportunos a fin de hacerlos valer ante las
autoridades competentes, ya sea practicando prueba, presentando sus argumentos,
debatiendo los fundamentos de la parte contraria, entre El accionante sostiene que la
vulneración del derecho a la defensa de su representada se genera en el momento en que
la misma no es debidamente citada dentro del juicio ejecutivo N.0 500-2010. Al respecto,
la Corte Constitucional, de forma general, se refiere a los antecedentes del proceso.
El mencionado juicio ejecutivo inicia como consecuencia de la demanda para el cobro
del título ejecutivo de pagaré al orden suscrito por Celia Carmita Jiménez Espinoza, a
favor de la Cooperativa de Ahorro y Crédito de la Cámara de Comercio de Loja, por
concepto de un préstamo de $10.260 dólares que la Cooperativa otorgó a favor de Celia
Carmita Jiménez el 17 de julio de 2009, cuya deudora solidaria, conforme consta en el
mencionado documento, es Luz Marcela Jiménez Espinoza.
172
La Cooperativa Financiera de Ahorro y Crédito de la Cámara de Comercio de Loja
CADECOL, en vista de la falta de pago por parte de la deudora, demanda en juicio
ejecutivo a Celia Carmita Jiménez en calidad de deudora principal, y a Luz Marcela
Jiménez Espinoza como deudora solidaria, para lo cual adjunta Ya Escritura Pública de
Hipoteca Abierta y Prohibición de Enajenar que el día 18 de junio del año 2007, Luz
Marcela Jiménez Espinoza otorgó a favor de la "CADECOL", como garantía de la deuda
contraída por la otorgante con la Cooperativa. Así, en la cláusula cuarta de dicha escritura
se determinó: "( ... ) CUARTA: OBJETO DE LOS GRAVÁMENES.- La Hipoteca
Abierta y la Prohibición de Enajenar, en los términos que se constituyen, en los términos
que anteceden, tienen por objeto garantizar y asegurar el o los créditos que al momento
contrae la Deudora Hipotecaria, con la Cooperativa, así como todas las obligaciones de
plazo pendiente que haya contraído, contraiga o contrajese en lo posterior, como deudora
directa o garante solidaria y por los conceptos que fueren en el capital, plazo e intereses
convenidos en los respectivos documentos de crédito ( ... )".
De esta forma, correspondió conocer el juicio ejecutivo N.0 500-2010 a la jueza tercero
de lo Civil de Loja, quién procedió a calificar la demanda y a disponer el embargo del
bien inmueble hipotecado por Luz Marcela Jiménez, ubicado en la parroquia San José del
cantón Catamayo de la provincia de Loja. Además, cumpliendo lo previsto en el Código
de Procedimiento Civil se citó a la demandada en el domicilio señalado en el pagaré a la
orden, esto es, el Barrio Perpetuo Socorro, calle José María Peña y Espíritu Santo Correa
de la ciudad de Loja, conforme consta en las razones sentadas por el citador a fs., 34 ~1
proceso de instancia, quien manifiesta que por no haber sido encontrada personalmente
la demanda, dicha boleta fue fijada en la puerta principal de su domicilio.
173
El juicio ejecutivo siguió su curso normal, y en vista de la no comparecencia de la deudora
principal ni de la deudora solidaria, la jueza tercero de lo Civil de Loja dictó sentencia el
28 de diciembre del 201 O, en la que aceptó la demanda y se dispuso que las accionadas
Celia Carmita Jiménez Espinoza y Luz Marcela Jiménez Espinoza, paguen a la ejecutante
Cooperativa de Ahorro y Crédito de la "Cámara de Comercio de Loja" Ltda. CADECOL,
el capital de diez mil doscientos sesenta dólares americanos, más los intereses pactados
en el documento base de la ejecución desde el vencimiento hasta el pago.
En vista de que la deudora no pagó la deuda en el tiempo previsto por la jueza tercero de
lo Civil de Loja, el 05 de mayo de 2011 se dispuso el inicio del proceso de remate del
bien inmueble hipotecado por Luz Marcela Jiménez Espinoza, a fin de cubrir el valor de
la deuda, quien el 27 de julio de 2011 comparece y sostiene que no ha contraído ninguna
obligación con la demandante, puesto que reside en la ciudad de Madrid, España, y desde
el año 2008 no ha retornado al país, y que además existe un pedido doloso de citación por
parte de la actora, ya que jamás ha vivido en la ciudad de Loja.
En base a estos argumentos, el accionante presentó acción extraordinaria de protección
aduciendo la vulneración del derecho constitucional a la defensa y la falsificación de su
firma y rúbrica en el pagaré a la orden del17 de julio del 2009.
La citación se constituye en un condicionamiento esencial para el aseguramiento de un
proceso justo, en el cual se garantice el derecho constitucional al debido proceso y a la
defensa. Al respecto, la Corte Constitucional debe precisar que conforme se desprende
del análisis del proceso constitucional y de instancia, dentro del juicio ejecutivo N.0 500-
2010 se procedió a citar a la demandada en el domicilio señalado en el pagaré a la orden,
esto es la calle José María Peña y Espíritu Santo de la ciudad de Loja, en tres días
diferentes, con lo cual se dio a conocer a Celia Carmita Jiménez Espinoza, en su calidad
174
de deudora principal, y a Luz Marcela Jiménez Espinoza, como deudora solidaria, el
inicio de un proceso ejecutivo en su
De esta forma se desprende que no existió vulneración del derecho constitucional a la
defensa, puesto que la demandada fue citada debidamente conforme consta a fs. 34 del
proceso de instancia, y la deudora solidaria, en su calidad de garante, tenía la obligación
de responder solidariamente por la deuda contraída por la deudora principal. Ahora bien,
la alegación de la accionante a través de su procurador judicial, respecto de que se
falsificó su firma en el pagaré a la orden objeto del juicio ejecutivo, es un asunto de
legalidad que no compete conocer a la Corte Constitucional, ya que existen otras vías
ordinarias habilitadas para el conocimiento de este tipo de casos.
En este sentido, se debe recalcar que la acción extraordinaria de protección es una garantía
nueva creada a partir de la expedición de la Constitución del año 2008, con el objetivo de
que la Corte Constitucional realice el control constitucional de la posible vulneración de
derechos constitucionales en has sentencias o autos con carácter definitivos, expedidos
dentó de los procesos sustanciados en la justicia ordinaria. Esta garantía de ninguna
manera puede ser confundida como una instancia adicional a la cual los accionantes
puedan acceder deliberadamente para que la Corte Constitucional se pronuncie respecto
a temas cuya atribución recae en los órganos judiciales competentes.
En base a estas consideraciones, tampoco se evidencia vulneración del derecho
constitucional a la seguridad jurídica reconocido en el artículo 82 de la Constitución de
la República, en el que se determina: "El derecho a la seguridad jurídica se fundamenta
en el respeto a la Constitución y en la existencia de normas jurídicas previas, claras,
públicas y aplicadas por autoridades competentes".
175
DECISIÓN
En mérito de lo expuesto, administrando justicia constitucional y por mandato de la
Constitución de la República del Ecuador, la Corte Constitucional expide la siguiente:
SENTENCIA
Razón: Siento p ft, que la sentencia que antecede fue aprobada por el Pleno de la Corte
Constitucional, con siete votos de los señores jueces y señoras juezas: Antonio Goliardo
Loor, Marcelo Jaramillo Villa, María del Carmen Maldonado Sánchez, Wendy Molina
Andrade, Alfredo Ruiz Guzmán, Ruth Seni Pinargote y Patricio Pazmiño Freire, sin
contar con la presencia de los jueces Tatiana Ordeñana Sierra y Manuel Viteri Olvera, en
sesión ordinaria del 31 de julio de 2013. Lo certifico.
CASO No 1538-11-EP
RAZÓN. - Siento por tal, que la sentencia que antecede fue suscrita por el juez Patricio
Pazmiño Freire, presidente de la Corte Constitucional, el día lunes veintiséis de agosto de
dos mil trece. - Lo certifico.
UNIDAD 5
PROCEDIMIENTO DE JUICIO DE LOS TÍTULOS
VALOR CHEQUE Y PAGARE
1. HISTORIA DE LOS TÍTULOS VALORES
Históricamente, los títulos-valores, que son creación del Derecho Mercantil,
tienen su génesis en la Edad Media, por la necesidad de crear instrumentos que debieron
facilitar la circulación del dinero y por el riesgo que implicaba el transporte de los valores
monetarios de una plaza a otras. Así los títulos-valores son la expresión de una larga
176
evolución jurídica y económica y han sido necesarios para acomodarse a la
transformación de la estructura económica cambiante.
• La Enciclopedia Espasa sostiene al respecto de la historia de los títulos-
valores, lo siguiente: "Esta clase de valores, que desempeñan hoy en el comercio y en la
Banca un papel económico considerable, tiene un origen bastante antiguo, atribuyéndose
generalmente al derecho germano la elaboración de los mismos...
• En el particular que examinamos hay autores como Gino Segre en su obra
"Elemento elleno orietali del diritto privato dell' alto medievo en occidente" que
atribuyen un origen griego a los títulos a la orden y al portador y su opinión se halla
corroborado por la de algún autor alemán como Goldschmidt. A pesar de todo no cabe
desconocer la fuerza de las razones que se exponen para demostrar el origen griego de
esta institución". 103
2 CONCEPTO TITULO VALOR
Debe aclararse que todos los estudiosos en cuanto a Materia Mercantil tienen una
definición propia de lo que es el Titulo Valor, sin embargo, cuando sucede eso, cada
definición termina siendo Objetada pues omiten algún elemento importante o que aclara
sus definiciones.
Es así que entre uno de los estudiosos encontramos a Cesar Vivante, de él nace la
definición Clásica de Titulo Valor, así pues, él define que el Titulo Valor es el documento
necesario para ejercer el derecho literal y outónorno expresado en el mismo, se puede
decir que esta es la definición más concisa y exacta, esta definición es el compendio de
las propiedades jurídicas observadas en los títulos valor como caracteres comunes.
103
Bautista, Dr. Fernando Ron
177
Entre varios autores que definen al Título Valor tenemos al Español Augusto
Vicente y Gella este define al título de crédito diciendo que "es un documento que
presume la existencia de una obligación de carácter patrimonial, literal y autónoma, y el
cual es necesario para que pueda exigirse o efectuarse válidamente por el deudor el pago
de la prestación en que consiste aquella” de esto se puede constatar que en las
definiciones falta un elemento que el otro menciona.
Sin embargo, de esto se puede entender que El Titulo Valor tiene un carácter
genérico, ya que se pueden incluir un gran número de documentos. Esto se debe a la
conexión entre derecho y título, que son necesarios al momento o para hacer valer el
derecho literal y autónomo que en ellos se consigna. Pues solo de esta manera se puede
afirmar que efectuara el cumplimiento de la prestación reflejada en el Titulo Valor, pero
sin olvidar que es necesario tenerlo para su presentación.
Las propiedades normativas de esta categoría jurídica son: la autonomía, la
literalidad y la función legitimadora.
A) Autonomía: El adquirente del documento adquiere la titularidad de los
derechos que incorpora de tal manera que su posición jurídica es independiente de la que
tenía su transmiten, es decir se adquiere a título originario (Se dice a título derivativo
cuando la posición jurídica del adquirente depende de la del transmítete). La autonomía
facilita mucho la circulación del título, ya que protege incluso a quien hubiera adquirido
el título de quien no fuera su legítimo dueño (adquisición a non domino).
B) Literalidad: Las menciones contenidas en el titulo son absolutamente
decisivas para determinar el contenido del derecho documentado. El derecho se adquiere
en los términos indicados en el documento. La literalidad beneficia al titular del derecho
dejándola inmune frente a cualquier excepción que el deudor pudiera oponer. Esta
178
propiedad no aparece por igual en todos los títulos; es más fuerte en los títulos completos
y menos en los incompletos. La literalidad también se denomina a veces abstracción.
C) Función legitimadora: Únicamente el poseedor del título puede transmitir y
exigir el derecho documentado. Identifica la persona del acreedor eximiéndole de la
prueba de su derecho. Esta posición lleva aparejada la obligación del deudor de cumplir
la prestación que se le exige. La propiedad normativa juega sobre la base de la apariencia
jurídica. 104
Pero, el concepto de los Títulos Valor exige una revisión, de sus notas típicas y el
recuerdo de su evolución histórica, para concluir con su definición.
Evolución Jurídica Del Concepto De Título Valor
Los títulos valor son la expresión de una larga evolución jurídica y económica;
constituyen el más claro y vital testimonio de la transformación del derecho para
acomodarse a la siempre cambiante estructura económica, y se ha de decir con certeza
que los títulos valores que hoy conocemos no son más que una simple etapa de su
evolución.
Características de los Títulos Valor
Los títulos valor tienen las siguientes características: tener derechos
patrimoniales, ser títulos circulatorios y documentos que contienen formalidades. Estas
características de los títulos valor guarda relación con que su utilización esta direccionada
a las áreas del comercio.
104
http://www.educaconta.com/2011/08/titulos-valores.html
179
Ventajas de los títulos valores
Por lo que respecta a la capacidad de los títulos valores para transmitir derechos
incorporar un derecho a un documento presenta una serie de ventajas:
Cuando acudimos a un crédito esto tiene unos costes aparejados. Estos costes
desaparecen cuando lo incluimos en un documento.
Cuando un cesionario adquiere un crédito lo adquiere de forma derivativa, de tal
manera que el cesionario y nuevo titular del derecho no queda inmune a las excepciones
que el primitivo deudor tenía frente al primitivo acreedor. Tampoco tengo que comunicar
cada sesión al deudor, mientras que en la cesión de créditos sí que es obligatorio.
Frente a esto, a la exposición y al engorro de tener que notificar cuando
empleamos un título valor conseguimos superar estos inconvenientes, de forma que es
este documento el que dice cómo es el derecho. En consecuencia, si lo dice el documento
el derecho se transmite como dice el documento, de tal manera que el deudor no puede
negarse a pagar un título de un documento si la excepción no deriva del documento. 105
Títulos Nominativos
Debemos entender que son los que reconocen un derecho a favor de una persona
determinada. A este tipo de título valor pertenece el pagare y el cheque nominativo. Los
títulos nominativos se expiden a favor de personas determinadas, cuyos nombres han de
consignarse tanto en el texto de los documentos como en el registro de los mismos, que
deberá llevar el emisor.
Ningún acto u operación referente al título nominativo surtirá efectos, contra el
emisor o contra terceros, si no se hace constar en el documento y en el registro. La
105
http://www.derechomercantil.info/2014/09/introduccion-titulos-valores.html
180
transmisión de los títulos nominativos o la constitución de derechos reales sobre los
mismos, requiere su presentación al emisor para que se hagan las debidas anotaciones en
el texto y en el registro.
3. EL CHEQUE
El cheque es un documento mercantil, aceptado como medio de pago, que emite
y firma una persona (librador), para que una entidad financiera (librador) pague la
cantidad consignada en el mismo a otra persona (tenedor o beneficiario), siempre y
cuando disponga de fondos en la cuenta contra la que se libra el cheque.
Esta definición es similar a lo estipulado en el Reglamento General de la Ley de
Cheques, en su Art.1; que nos dice “El cheque es la orden incondicional de pago por
medio del cual el girador dispone al girado el pago de una determinada suma de dinero
a un beneficiario”, y como tal debe cumplir con ciertas características establecidas por la
Junta Bancaria.
Ejemplo:
181
De tal manera entendemos que El Cheque, es la orden incondicional de pago por
medio del cual el girador dispone al girado el pago de una determinada suma de dinero a
un beneficiario. El cheque debe cumplir con las características físicas, electromagnéticas,
de diseño, dimensiones y seguridades establecidas por la Junta Bancaria 106
De igual forma el cheque, tiene varias formas y se lo usa con variados fines, las
cuales nuestra legislación permite, según en Art.2 del Reglamento General de la Ley de
Cheques son;
Cheque certificado. - Es el cheque cuyo girado asegura el pago del importe al
beneficiario consignando la palabra "certificado" de forma escrita, la fecha y firma de la
persona autorizada por el girado, liberando al girador de la responsabilidad del pago del
mismo;
Cheque de gerencia. - Son las órdenes internas de caja u otros giros contra la
propia institución, extendidos por el gerente o funcionario autorizado por servicios,
compras y otros conceptos similares, es decir, que tengan relación con el funcionamiento
administrativo de la institución. Este tipo de cheques no se utilizará para operaciones
financieras propias de la entidad; (reformado con resolución No. SBS-2014-745 de 3 de
septiembre del 2014)
Cheque de emergencia. - Es el cheque girado por el gerente o funcionario
autorizado del girado contra una cuenta corriente, a petición del cuentahabiente, que debe
recurrir a la entidad financiera para que le gire un cheque por la cantidad que requiera.
Este cheque debe estar girado a nombre del beneficiario que señale el solicitante.
106
Reglamento General de la Ley de Cheques
182
o El «librador»: Sería el que tiene la deuda que puede ser una persona, física
o jurídica, que se compromete a pagar la cantidad reflejada en el cheque
o El «librado»: Es la entidad financiera que le da al librador (deudor) el
cheque. Tiene que tener una cuenta abierta en esa entidad para hacer frente a la cantidad
reflejada en el cheque.
o El «beneficiario»: Es quien tiene en su poder el cheque y es quién va a
cobrar la cantidad reflejada en él mismo. También se le conoce por “tomador” o “tenedor”
del cheque. 107
El sistema de emisión y circulación del cheque en el Ecuador ha sido
sustancialmente modificado por El Reglamento General de la Ley de Cheques.
En efecto, la citada Ley habla sobre;
"Prohibiciones sobre pago de cheques. - Prohíbase el giro de cheques al portador
y el pago de cheques a personas distintas a las que consten como beneficiarias de ellos.
Será nulo el segundo endoso; los bancos no pagarán los cheques que lo contengan.
Exclusivamente se permite a las sociedades financieras, a las asociaciones mutualistas de
ahorro y crédito y, a las cooperativas de ahorro y crédito, que puedan realizar el doble
endoso, solamente con la finalidad de depositar dichos valores, en cuentas de sus
representadas, debido a que éstas no se acogen al mecanismo de Cámara de
Compensación del Banco Central del Ecuador.
Consecuentemente, esta disposición contiene:
- La prohibición del giro de cheques al portador y del pago de cheques a
personas distintas de las que consten como beneficiarios, lo que comporta una alteración
107
http://www.edufinet.com/edufinext/index.php/medios-de-pago/191-que-es-un-cheque
183
de la ley de circulación de los cheques, convirtiéndolos en títulos nominativos directos;
y,
- La nulidad del segundo endoso y prohibición del pago de cheques que
contengan más de un endoso (entendiéndose como primer endoso el que realiza el
beneficiario del cheque para poder efectivizarlo, el cual puede considerarse como una
especie de endoso "valor al cobro" a favor de una institución financiera).
Como excepción, las va sociedades financieras, mutualistas y cooperativas de
ahorro y crédito, pueden realizar un segundo endoso únicamente para depositar los
valores incorporados al cheque en las cuentas de sus represen. Por lo expuesto, parecería
que otros tipos de endoso ("por ejemplo valor al cobro" en favor de un tercero,) estarían
actualmente prohibidos.
(Debo aclarar que al final del Documento adjuntare el Reglamento General de
la Ley de Cheques)
Requisitos Del Cheque
Al igual que en la letra de cambio y en el pagaré, se distingue entre requisitos
intrínsecos y extrínsecos.
Requisitos Intrínsecos. - Como en todo acto jurídico, quien realiza la declaración
ha de reunir ciertos requisitos intrínsecos: capacidad, declaración de voluntad, objeto
idóneo y causa lícita. Con relaciónala capacidad, se ha de anotar que el giro de un cheque
es sea dispositivo.
Requisitos extrínsecos. - Son de igual forma la oportunidad procesal o ausencia
de preclusión; las formalidades procesales; la legitimación y postulación del juez que la
decreta oficiosamente; la competencia del Juez o de su comisionado; la capacidad general
del Juez o funcionario comisionado y de los órganos de la prueba (testigos, peritos,

184
intérpretes, partes cuando confiesan) y la ausencia de Impedimentos legales en aquéllos
y éstos. Rigen para la fase de producción, pero en la valoración debe revisarse su
cumplimiento.
Acciones Por Falta De Pago
Si el cheque no es pagado, su portador o tenedor puede reclamar el pago al girador,
proponiendo la acción directa o a los endosantes por vía de regreso
Por la vía ejecutiva
Nuestra Ley expresa que las obligaciones son exigibles en juicio ejecutivo cuando
son claras, determinadas, líquidas, puras y de plazo vencido cuando lo haya. El cheque es
una orden de pago que debe cumplirse a la vista, por ende, al ser protestado por
insuficiencia de fondos generan una obligación pura y líquida, cuyo cumplimiento ha sido
requerido y se ha establecido la prueba del incumplimiento. Para el efecto, el cheque debe
ser utilizado de acuerdo a su naturaleza jurídica y por ello presentado al girado en los
plazos previstos por la Ley.
Por la vía verbal sumaria
La vía verbal sumaria es aquella que se utiliza para exigir el cumplimiento de los
actos de comercio que no tienen un trámite especial. La Ley señala que el cheque no
pagado por falta de insuficiencia de fondos y protestado dentro del plazo de presentación,
así como el comprobante que debe entregar el girado al portador por la parte no pagada
del cheque en caso de pago parcial, constituyen título ejecutivo; y agrego que, en los
demás casos, salvo disposición legal en contrario, el pago de un cheque podrá reclamarse
en juicio verbal sumario.
185
Prescripción De Las Acciones
La Ley de Cheques dispone: las acciones que correspondan al portador contra el
girador los endosantes, y demás obligados, prescriben en seis meses contados desde la
expiración del plazo de presentación.
Las accione que correspondan entre sí a los diversos obligados al pago de un
cheque, prescriben en seis meses, a contar desde el día en que un obligado ha pagado el
cheque o desde el día en que se ha ejercitado una acción contra él.
La acción de enriquecimiento ilícito prescribe en el plazo de un año a partir de la
fecha en que hayan prescrito las acciones.
4. EL PAGARE A LA ORDEN
El pagaré a la orden es "un documento por el cual el firmante se compromete
incondicionalmente a pagar una suma cierta de dinero a determina-da persona o a su orden
en el plazo especificado en el mismo"
Tiene la estructura de la promesa directa, unilateral y obligatoria, de un hecho pro-
pio: la prestación dineraria. El estudio del pagaré reviste gran importancia, ya que en
Ecuador (al igual que en todos los países que siguen las prácticas bancarias de los
Estados Unidos de América), es un título muy utilizado en especial por las instituciones
del sistema financiero para instrumentar sus operaciones activas de crédito; basta mirar
la abundante jurisprudencia de nuestra Corte Suprema de Justicia para llegar a esta
conclusión y poco falta para que se pueda, con Legón, afirmar que "tiene mayor arraigo
que la letra de cambio", aunque en comercio internacional la letra de cambio sigue
teniendo supremacía; pero el análisis del pagaré en ningún caso puede desvincularse de
la letra de cambio, en virtud de los motivos históricos que determinaron su aparición, y
186
porque las normas que le son aplicables son las mismas que rigen a la letra de cambio,
salvo aquellas que sean incompatibles con la naturaleza del pagaré. 108
Requisitos Del Pagaré A La Orden Y Extrínsecos.
Al igual que en la letra de cambio, se distinguen entre requisitos •intrínsecos esta
materia. Lo dicho sobre los requisitos intrínsecos al hablar del cambial, se aplica a El art.
486 señala los elementos extrínsecos, y dice: "El pagaré contendrá:
1. La denominación del documento inserta en el texto mismo y expresado en
los idiomas en que argumento Aleado en la redacción del documento.
2. La promesa incondicional de pagar una suma determinada: siempre será
una cantidad de determinada de dinero;
3. La indicación del vencimiento;
4. La del lugar donde debe efectuarse el pago;
5. El nombre de la persona a quien o a cuya orden debe efectuarse el pago;
6. La indicación de la fecha y el lugar donde se suscribe el pagaré; y,
7. La firma del que emite el documento
108
Ubidia, Dr. Santiago Andrade; Los Títulos Valor en Derecho Ecuatoriano
187
Requisitos indispensables del Pagaré para su validez en los Juzgados
Ecuatorianos:
1. Es absolutamente OBLIGATORIO que el documento esté totalmente
rellenado en el mismo idioma, contenga la palabra PAGARÉ expresada por escrito en el
documento en un lugar centrado y visible. Ningún sinónimo o término equivalente o
derivado de la palabra pago, puede reemplazar dicha expresión, pues de lo contrario el
documento no puede tenerse legalmente como Pagaré, aunque pudiera ser utilizado para
la comprobación o indicio de prueba de una deuda o crédito adquirido dentro de un
proceso judicial ordinario.
2. Debe igualmente expresar el compromiso de pago de una cantidad de
dinero en moneda nacional o extranjera, escrita en números y letras, para que no quede
duda que solo debe pagarse en dinero y en ningún caso con bienes de otra naturaleza.
3. Debe indicar la fecha cierta de pago, que es lo que se conoce como fecha
de vencimiento del pagaré. Aun cuando el vencimiento pudiera señalarse:
o A la vista: que significa que una vez presentado el pagaré, ya es exigible
su cobro.
o A un plazo desde la vista: cuya expresión traduce que una vez presentado
para su cobro debe transcurrir el lapso que el mismo documento se señale para hacer
efectivo el cobro; o
o A un plazo desde la fecha: que indica un lapso necesario transcurrido
desde una fecha indicada en el cuerpo del Pagaré, la costumbre jurídica y práctica, es
señalar el vencimiento del pagaré a una fecha cierta, escrita en el documento con números
o letras, indicando día, mes y año.
188
4. Debe establecer el lugar de cobro y pago, para esta indicación basta indicar
la ciudad, poblado o jurisdicción a cuyo arbitrio pudieran someterse las partes en caso de
una controversia. En caso de que no se señale o haya confusión en cuanto a este aparte,
se tomará como tal el lugar de emisión del Pagaré, que por lo general aparece expresado
al final de todos los demás datos.
5. Debe expresar el nombre de la persona natural o jurídica concreta a cuyo
favor se emite el pagaré, es decir, especificar el nombre del beneficiario, pues los pagarés
que se emiten “al portador” son nulos absolutamente.
6. El lugar y fecha donde se emite el pagaré son obligatorios para la validez
del pagaré. Aunque la ausencia únicamente del lugar de emisión puede reemplazarse por
el lugar que aparece junto a la firma del emisor del pagaré.
7. Por último, debe constar la firma del emisor del pagaré y sus avales o
garantes, quienes son los sujetos obligados a pagarlo a su vencimiento. 109
5. PRESCRIPCION Y ACCION CAMBIARIA
Una vez que ha sido creada una letra de cambio nace a la vida jurídica una
obligación para quien figura en ella como girador, girado, endosante o avalista, pues en
virtud de ese título valor se obliga con el beneficiario de la letra, creando un derecho
personal consistente en una prestación dineraria de dar.
La acción cambiaria es una facultad del tenedor de la letra de cambio para acudir
al órgano jurisdiccional a fin de obtener “el cobro coactivo” de la prestación incorporada
al cambial, cuando ésta no ha sido pagada voluntariamente por el obligado principal o
cualquiera de los obligados por la letra de cambio luego del requerimiento que el tenedor
109
Matos, Ibely; Orden Legal en Ecuador
189
del título les haya hecho. Es por lo tanto el objetivo de la acción cambiaria lograr el pago
coactivamente, pidiendo a la entidad jurisdiccional competente que lo ordene.
Características de las acciones cambiarias.
Hay varias características que los autores consideran que tiene la acción
cambiaria; es así que, consideran que la acción cambiaria debe provenir necesariamente
del texto de la Ley Cambiaria, hasta el punto que sostienen que las acciones cambiarias
son “…pretensiones procesales autorizadas por esta Ley.
Procedencia de la acción cambiaria.
La acción cambiaria procede:
Por falta de aceptación: ya que, al no haberse vinculado el girado con el
beneficiario de la letra de cambio, por el acto de aceptación, el tenedor del cambial se
puede dirigir contra cualquier otro deudor solidario del importe de la letra (girador,
avalistas del girador, endosantes), luego de levantar el protesto, cuando el girador no haya
excluido la necesidad de hacerlo.
Por aceptación parcial: pues según el Art. 434 del Código de Comercio la
aceptación puede limitarse a una parte del importe de la letra de cambio, caso en el cual
el obligado natural o girado admite una parte del importe, vinculándose con ella, y niega
otra con la que no se vincula. Ante esta situación se puede dirigir el tenedor de la letra
contra el aceptante, cuando este no le hubiese pagado, por la cantidad aceptada; y, contra
los deudores solidarios, por la cantidad no aceptada por el girado. 110
110
Código de Comercio Ecuatoriano
190
- Por falta de pago o pago parcial: pues el pago puede ser total o parcial si
el tenedor lo acepta. En tal caso se exige que, en la fecha de vencimiento de la letra de
cambio, ésta no haya sido pagada o sólo se haya pagado parcialmente.
- En los casos de quiebra del girado o del girador: evento en el que se deberá
acudir al concurso de acreedores, y que, en el caso de la quiebra del girador, requiere que
la letra no haya estado sometida al requisito de la aceptación. (Sólo para la acción
cambiaria de regreso)
- En los casos de embargo infructuoso de sus bienes. (Sólo para la acción
cambiaria de regreso).
Clases de acciones cambiarias.
Se puede establecer varios criterios de clasificación de las acciones cambiarias,
pero generalmente se las clasifica tomando en cuenta:
El sujeto pasivo de la acción cambiaria:
1. Acción cambiaria directa: cuando está dirigida contra aquellos que se han
obligado de manera directa y principal con la letra de cambio, es decir el aceptante (sea
que haya aceptado por ser el girado o por ser un interventor) y sus avalistas – pues según
el Art. 440 del Código de Comercio el avalista queda obligado de la misma forma en que
se obliga su avalado.
2. Acción cambiaria de regreso o indirecta: cuando se dirige contra el girador de
la letra de cambio, el interventor para el pago del librador, sus avalistas, y los endosantes,
pues ellos no se obligan de manera directa como lo hace el aceptante y el avalista que
comparte su calidad, ya que la única forma de obligarse directamente es mediante el acto
de aceptación.
191
La acción cambiaria directa.
Según el caso, son titulares de la acción cambiaria directa:
1. el último tenedor;
2. el girador de una letra no girada a su propio cargo;
3. al que pagó por intervención; y,
4. el endosante o los avalistas que hayan pagado el importe de la letra.
Es importante diferenciar los titulares de la acción cambiaria, pues de ello
dependerán los límites de la cuantía de la pretensión de la acción, al tenor de lo que
prescribe la Ley.
El último poseedor de la letra de cambio puede ejercer la acción cambiaria directa
pidiendo el cumplimiento de lo estipulado en el Art. 456 del Código de Comercio, que
fija los límites de su pretensión procesal:
El importe de la letra de cambio; los intereses pactados, o el interés del 6% anual
desde la fecha de vencimiento de la letra de cambio; los gastos en que el actor haya
incurrido para el cobro de la letra de cambio, que entre otros pueden ser: los gastos del
protesto, los de los avisos que haya hecho al endosante posterior y al librador de la letra
en virtud de la falta de aceptación o de pago – estipulado en el Art.453 del Código de
Comercio-, las costas procesales, entre otros. Una comisión que nunca será mayor que el
1/6% del importe principal de la letra de cambio, y que a falta de estipulación será ese.
Por otro lado, el girador de una letra no girada a su propio cargo, el endosante y
los avalistas que hayan pagado el importe de la letra, pueden ejercer su acción directa
contra sus garantes, pidiendo lo mismo que puede pedir el último poseedor de la letra,
192
pero el seis por ciento del interés lo cobrará a partir de la fecha del desembolso del importe
de la letra de cambio.
Por su parte el que pagó por intervención subroga personalmente al portador de la
letra en todas sus acciones, según el Art. 471 del Código de Comercio, por lo que tienen
derecho a pedir lo mismo que el último poseedor, es decir, todo lo señalado incluyendo
el 6% de interés desde la fecha de vencimiento de la letra de cambio.
La acción cambiaria de regreso o indirecta.
Los titulares de la acción cambiaria de regreso pueden ser:
1. el último tenedor; y,
2. los endosantes o avalistas que hayan pagado el importe de la letra.
Antes de ver las limitaciones que trae la Ley para el ejercicio de la acción por
parte del último tenedor o de los endosantes o avalistas que hubieren pagado el importe
de la letra, debo señalar que generalmente la acción de regreso se ejerce al momento del
vencimiento del plazo para el pago de la letra de cambio, pero que la ley prevé la
posibilidad de que se ejerza antes del vencimiento, acción conocida en la Doctrina como
acción de regreso anticipado, en estos casos, previstos en el Art. 451 del Código de
Comercio:
Si se hubiere rehusado la aceptación de la letra, evento en el que se deberá
presentar al protesto por falta de aceptación sin que sea luego necesario presentar la letra
al pago y luego al protesto por falta de pago, pues la Ley mismo exonera de esa obligación
en el Art. 452 del Código de Comercio
193
En los casos de quiebra del girado, haya este aceptado o no la letra;
En los casos de suspensión de pagos del girado, aun cuando no haya sido establecida por
sentencia;
En los casos de embargo infructuoso de los bienes del girado; y,
En los casos de quiebra del girador de una letra, cuando ésta no estaba sujeta al requisito
de aceptación.
Así las pretensiones del actor variarán dependiendo si se ejerce antes del
vencimiento o después del vencimiento del plazo de pago de la letra de cambio, según
nos enseña Santiago Andrade Acidia en su libro ya mencionado, así:
Cuando el actor es el último poseedor y ejerce la acción antes del vencimiento del
plazo de pago de la letra: Podrá exigir el importe total de la letra, y los gastos que le
hubieren representado el protesto, los avisos al endosante previo y al girador, y las costas
procesales, si es que ha ejercido la acción anticipadamente por haber quebrado el girado,
por la suspensión de pagos del mismo, por el embargo infructuoso de los bienes del
girador, pues el Art. 452 del Código de Comercio le exige en el párrafo cuarto a presentar
la letra al girado para su pago y hacer el protesto para ejercer cualquier acción. No
obstante, en el caso de que el actor ejerce la acción anticipadamente porque el girador que
ha suscrito una letra de cambio no sujeta a aceptación, sólo pude pedir el importe de la
letra de cambio y los gastos que le hubieren representado las costas procesales, pues el
Art. 452 del Cuerpo Legal antes mencionado le exime de la presentación al pago y el
protesto bastando la presentación de la sentencia que declara en quiebra al girador.
Cuando el actor es el último poseedor y ejerce la acción luego del vencimiento del
plazo de pago de la letra: Podrá pedir lo mismo que puede pedir el último poseedor cuando
ejerce la acción cambiaria directa, previsto en el Art. 456 del Código de Comercio.
194
Cuando el actor es un endosante o un avalista que ha pagado el importe de la letra
de cambio, y haya ejercido antes o después del vencimiento de la letra la acción
cambiaria: podrá pedir la suma íntegra pagada por él, el seis por ciento del interés a partir
de la fecha del desembolso, los gastos que hubiere hecho, y la comisión del 1/6% del
principal de la letra de cambio.
Diferencias y semejanzas entre la acción cambiaria directa y la indirecta.
• La acción directa se dirige contra el obligado principal y la indirecta contra el
resto.
• La acción cambiaria indirecta prescribe en un tiempo más corto que la directa.
• La acción cambiaria directa prescribe a los tres años del vencimiento del plazo de
pago de la letra de cambio, y la indirecta la prescripción de pende de:
• Si la acción se dirige del último tenedor al girador o los endosantes, en un año
contado desde la fecha de vencimiento cuando se haya previsto una cláusula por
la que se exima de la obligación de presentación para el pago o para aceptación,
o luego de haber levantado el protesto; o,
• Si la acción se dirige de un endosante o los avalistas a otro endosante o contra el
girador, en seis meses contados desde que se reembolsó el importe de la letra de
cambio.
La acción indirecta
Está sujeta al requisito del protesto – salvo el caso de la acción indirecta anticipada
cuando el girador que creó una letra sin el requisito de aceptación haya sido declarado
fallido -y la directa no – salvo el caso en que tenga establecido un vencimiento a la vista
o a plazo de vista.
195
La acción cambiaria indirecta está sujeta a la caducidad y la indirecta no.
La caducidad extingue el derecho del acto para ejercer la acción de cambio indirecta, y
acontece:
• Cuando no se ha presentado para la aceptación la letra de cambio a la vista
o a cierto plazo de vista luego de los seis meses o del tiempo estipulado contado desde
que fue suscrita;
• Cuando no ha sido presentada al protesto por falta de aceptación o de pago
dentro del plazo establecido para hacerlo, es decir, hasta el día del vencimiento del plazo
de pago o en el tiempo estipulado, y desde el día en que venció el plazo para el pago o
sus dos siguientes, respectivamente. (HERNÁNDEZ 2012) 111
6. LA DEMANDA
La demanda es una petición que se formula y se justifica durante un juicio, sirve
para realizar una petición es decir para que se le entregue algo. Es un escrito mediante el
cual el litigante formula acciones a realizar ante un tribunal o un Juez.
“Petición formulada en un juicio por una de las partes. Procesalmente, en su
acepción principal para el Derecho, es el escrito por el cual el actor o demandante
ejercita en juicio civil una o varias acciones o entabla recurso en la jurisdicción
contencioso administrativa.” (Cabanelas 2006) 112
Se lo llama demandante a aquel que presenta la demanda y demandado es aquella
persona natural o jurídica contra quien se interpone la acción contenida en la misma.
111
HERNÁNDEZ, CAMILO MORENO-PIEDRAHÍTA ; Apuntes de Derecho
112
Cabanelas, Guillermo. DICCIONARIO JURIDICO ELEMENTAL. Heliasta, 2006.
196
6.1. Requisitos De La Demanda:
Son todas aquellas que se encuentran contempladas en la ley, como expresamente
señala el Código Orgánico General de Procesos (COGEP) en su Artículo 142 del
contenido de la demanda entre los que menciona:
1. La designación de la o del juzgador ante quien se la propone.
2. Los nombres y apellidos completos, número de cédula de identidad o
ciudadanía, pasaporte, estado civil, edad, profesión u ocupación, dirección domiciliaria y
electrónica de la o del actor, casillero judicial o electrónico de su defensora o defensor
público o privado. Cuando se actúa en calidad de procuradora o procurador o
representante legal se hará constar también los datos de la o del representado.
3. El número del Registro Único de Contribuyentes en los casos que así se
requiera.
4. Los nombres completos y la designación del lugar en que debe citarse a la o al
demandado, además de dirección electrónica, si se conoce.
5. La narración de los hechos detallados y pormenorizados que sirven de
fundamento a las pretensiones, debidamente clasificados y numerados.
6. Los fundamentos de derecho que justifican el ejercicio de la acción, expuestos
con claridad y precisión.
7. El anuncio de los medios de prueba que se ofrece para acreditar los hechos. Se
acompañarán la nómina de testigos con indicación de los hechos sobre los cuales
declararán y la especificación de los objetos sobre los que versarán las diligencias, tales
como la inspección judicial, la exhibición, los informes de peritos y otras similares. Si no
tiene acceso a las pruebas documentales o periciales, se describirá su contenido, con
197
indicaciones precisas sobre el lugar en que se encuentran y la solicitud de medidas
pertinentes para su práctica.
8. La solicitud de acceso judicial a la prueba debidamente fundamentada, si es del
caso.
9. La pretensión clara y precisa que se exige.
10. La cuantía del proceso cuando sea necesaria para determinar el procedimiento.
11. La especificación del procedimiento en que debe sustanciarse la causa.
12. Las firmas de la o del actor o de su procuradora o procurador y de la o del
defensor salvo los casos exceptuados por la ley. En caso de que la o el actor no sepa o no
pueda firmar, se insertará su huella digital, para lo cual comparecerá ante la o el
funcionario judicial correspondiente, quien sentará la respectiva razón.
13. Los demás requisitos que las leyes de la materia determinen para cada caso.
6.2. Documentos Que Deben Acompañarse:
El actor junto con la demanda debe acompañarla con una serie de documentos que
permita dar por iniciado y aceptado el curso del proceso, documentos mencionados
expresamente en el Articulo 143 del Código Orgánico General de Procesos (COGEP
2015) 113, entre los que menciona:
1. El poder para intervenir en el proceso, cuando se actúe por medio de apoderada
o apoderado o de procuradora o procurador judicial.
113
COGEP. COGEP. QUITO: REGISTRO OFICIAL, 2015.
198
2. Los habilitantes que acrediten la representación de la o del actor, si se trata de
persona incapaz.
3. Copia legible de la cédula de identidad o ciudadanía, pasaporte o Registro
Único de Contribuyentes de la o del actor.
4. La prueba de la calidad de heredera o heredero, cónyuge, curadora o curador de
bienes, administradora o administrador de bienes comunes, albacea o de la condición con
que actúe la parte actora, salvo que tal calidad sea materia de la controversia.
5. Los medios probatorios de que se disponga, destinados a sustentar la pretensión,
precisando los datos y toda la información que sea necesaria para su actuación.
6. En los casos de expropiación, la declaratoria de utilidad pública, el certificado
de propiedad y gravámenes emitido por el Registro de la Propiedad, el certificado del
catastro en el que conste el avalúo del predio.
7. Los demás documentos exigidos por la ley para cada caso. La o el juzgador no
ordenará la práctica de ninguna prueba en contravención a esta norma y si de hecho se
practica, carecerá de todo valor probatorio.
6.3. Modelos De Demandas:
Existen muchos modelos de demandas todo depende de qué tipo de acción se
pretenda ejercer ya que éstas se derivan de Acciones Reales, Acciones Personales y
Acciones contra el Estado Civil de las personas.
Entre los modelos de demandas principales en juicio ejecutivo tenemos:
1. Demanda de letra de cambio.
2. Demanda de cheque.
3. Demanda de pagare.
199
6.3.1 Modelo De Demanda De Letra De Cambio (Lexisfinder s.f.)
SEÑOR/A JUEZ/A DE LA UNIDAD JUDICIAL ESPECIALIZADA DE LO
CIVIL DEL CANTÓN………, PROVINCIA DE.........:
La designación del juzgador ante quien comparezco queda señalada.
………………, titula de la cédula………, de estado civil……, de…. Años de edad,
de ocupación…………, domiciliado/a en la calle…… Ni…. y…, Parroquia……. De esta
ciudad de………, provincia de………; con correo electrónico………; con casillero
judicial Ni…de la Unidad Judicial de…. Y correo electrónico……, pertenecientes a mi
abogado defensor Dr.………, profesional del Derecho a quien autorizo suscriba cuento
escrito sea menester en defensa de mis intereses.
La presente demanda ejecutiva para cobro de letra de cambio la incoo en contra
de las siguientes personas:
1. ……………, en calidad de deudor, a quien se le citará con la presente
demanda en la siguiente dirección: Avenida……. Ni…. y calle …, Edificio ……,
Departamento Ni …. Piso …, Sector ……, Parroquia ……, de esta ciudad de …,
Provincia de ……, con correo electrónico ………; y,
2. ………………, en calidad de aval o garante, a quien se le citará con la
presente demanda en la siguiente dirección: Calle……. Ni …. y pasaje …, Conjunto
Residencial ……, Casa Ni …, Sector ……, Parroquia ……, de esta ciudad de …,
Provincia de ……, con correo electrónico ……….
NARRACION DE LOS HECHOS DE FUNDAMENTO PARA LA DEMANDA:
1. De la letra de cambio que acompaño vendrá en su conocimiento que el
señor……, en calidad de librado y el señor………, en calidad de garante me adeudan la
200
cantidad de……. DOLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMERICA, más el interés
legal, establecido desde el vencimiento de la obligación;
2. He requerido el pago del valor adeudado tanto al librado como al aval en
varias ocasiones, acudiendo personalmente en las direcciones señaladas para la citación
y también por medio de…. correos electrónicos a sus respectivas direcciones
electrónicas, habiendo recibido …. contestaciones, las mismas que no han sido
cumplidas, correos electrónicos y contestaciones que adjunto a la presente demanda;
FUNDAMENTOS DE DERECHO:
Arts. 410 y 440 del Código de Comercio en concordancia con los Arts. 347, 348
y 349 del Código Orgánico General de Procesos COGEP, en vista de ser una obligación
clara, pura, determinada y actualmente exigible.
ANUNCIO DE MEDIOS DE PRUEBA:
a. Letra de cambio que adjunto a la presente demanda.
b. Que se sirva disponer que en el día y hora de la audiencia única se recepte
la declaración de parte delos señores…………. y……………, en sus calidades de deudor
y garante respectivamente, personalmente y no por interpuesta persona, de acuerdo con
el interrogatorio que formularé de manera oral.
PRETENSION:
Que mediante sentencia su Señoría condene a los demandados a lo siguiente:
1. Al pago del capital adeudado, esto es la suma de…………. DOLARES DE
LOS ESTADOS UNIDOS DE AMERICA.
2. Al pago de los intereses vencidos, hasta la total cancelación de la
obligación.
3. Al pago de costas procesales y honorarios de mi Abogado defensor.
Ofrezco reconocer pagos parciales si estos se justifican debidamente.
201
CUANTIA:
La cuantía de acuerdo con lo previsto en Art. 144 numeral 1 del Código Orgánico
General de Procesos COGEP la fijo en………………. DOLARES DE LOS ESTADOS
UNIDOS DE AMERICA.
PROCEDIMIENTO:
Por ser la letra de cambio un título ejecutivo; por ser la obligación clara, pura,
determinada y actualmente exigible, el procedimiento es EJECUTIVO, de conformidad
con lo determinado en los artículos 347, 348 y siguientes del Código Orgánico General
de Procesos COGEP.
Adjunto a la presente demanda lo siguiente:
1. Letra de cambio, debidamente firmado por el aceptante y por el aval:
2. Copia de credencial de abogado
3. Copia legible de la cédula de ciudadanía del actor
4. Croquis y fotografía del lugar donde se debe citar al demandado
Firmo con mi abogado defensor
Mat. ……-……-…. F.A.
202
6.3.2. Modelo De Demanda De Cheque (Cazamley 2008) 114
SEÑOR JUEZ DE LO CIVIL DE SANTO DOMINGO DE LOS TSÁCHILAS.
Yo, ISIDORO CARLOS ZURITA ASTUDILLO de 56 años de edad, Ecuatoriana,
portadora de la cedula de ciudadanía Nro.173356796-3 de estado civil divorciado, de
oficio comerciante de artefactos electrodomésticos en general, con domicilio en este
Cantos de Santo Domingo de los Tsáchilas en la Avenida Quito # 349 e Ibarra esquina
edificio celeste de tres planta de mi propiedad, el caso es que he venido entregándole
refrigeradoras equipos de sonidos televisores y demás artefactos pequeños como
licuadoras, tostadoras, Etc. al señor FERNANDO ANTONIO OTERO CHAMBA, en su
establecimiento comercial de nombre: “ELECTRODOMÉSTICOS FERNANDO”. En
la Avenida Chone signado con el número 989 edificios de dos plantas color amarillo de
su propiedad, en la primera planta realiza sus negocios y en la segunda planta tiene su
vivienda. De este mismo cantón. Desde hace cinco años atrás le he estado proveyendo
artefactos para su negocio y yo recibía a cambio de ello letras de cambio y cheques como
respaldo de los artículos indicados.
Quiero poner en su conocimiento lo siguiente para que se me haga justicia de lo
que fundamentaré a continuación y para sustentar lo expuesto acompaño a este pedido
cuatro letras de cambios y tres cheques vencidos para más pruebas contundentes.
Señor Juez, yo le he venido surtiendo durante este tiempo de cinco años que hemos
manteniendo relaciones de comercialización entre sí, al señor FERNANDO ANTONIO
OTERO CHAMBA, en su local y dirección antes anotada.
114
Cazamley. Cazamley. 2008. https://www.cazamley.com/civil/demanda-para-un-juicio-
ejecutivo/.
203
El convenio era y fue así que en mutua relación habíamos acordado, el me daba
una letra de cambio por el valor total de lo que yo le entregaba de los artefactos eléctricos
y el me hacía abonos quincenales luego cubierto el valor de ese documento que él me
extendía por un valor, yo se lo devolvía: y así quedaba saldada esa deuda, cuando me
giraba cheques los cobraba por ventanilla o deposito según el caso, en su respectivo
banco donde maneja sus depósitos y de esa forma manteníamos una estable relación de
intercambios comerciales.
Pero sucede que desde 3 meses atrás el antes mencionado señor ha dejado de
cumplir regularmente con las obligaciones que adquirió en mutuo acuerdo con mi
persona.
Al inicio de su discontinuidad de pago me aducía que el negocio estaba malo y yo
lo entendía así en forma razonable. Pero en las constantes visitas que he hecho a su local
ya no existen algunos artículos que yo le he entregado y en varias ocasiones me hace
evasiva para deslindar sus responsabilidades con migo, se ha dado el caso que cuando
lo llamo al número de teléfono de su negocio siempre me contacta su encargado del
negocio, diciéndome que el señor ha salido y que llame después y de esta forma ya ha
trascurrido tres meces y no estoy dispuesto a seguirle esperando con la paciencia que lo
he venido haciendo, es por lo que acudo ante su autoridad para que se me haga justicia
de mis derechos y para recobrar mi capital el mismo que es materia para yo poder cubrir
mis obligaciones con mis acreedores respectivamente.
A fs. 3 y 4 sírvase reconocer la cantidad de los artículos y títulos vencidos, que
son causas de mi reclamo y de los cuales exijo por medio de su autoridad al señor
FERNANDO ANTONIO OTERO CHAMBA u a los representantes de su
negocio “ELECTRODOMÉSTICOS FERNANDO”
204
Se me abone lo adeudado según los títulos de valores de las letras de cambios y
los cheques respectivos de su cuenta y que están en protesto por falta de liquidez de pago
por el banco de esta cuenta y por encontrarse en proceso según certificación solicitada
de esta institución bancaria por falta de fondos líquidos por parte del titular de esta
cuenta # 000124567 a nombre de FERNANDO ANTONIO OTERO CHAMBA, del Banco
del AUSTRO de la sucursal de este cantón Santo Domingo.
La cuantía: es el monto que detallo a continuación y según respectivas factura
emitidas a nombre y responsabilidad del deudor en mención la cantidad total es de
$:48.000,oo CUARENTA Y OCHO MIL DÓLARES AMERICANOS, entre letras de
cambios y cheques según puede usted verificar dichos títulos vencidos y atrasados, según
fs.3 y 4. Más los gastos de tasas judiciales que demanda la Ley así como los horarios de
mi abajada quien lleva mi caso, más costas de daños y perjuicios ocasionados que en su
oportunidad usted los podrá fijar según corresponda de ley a mi favor.
El trámite que solicito es por la vía del juicio ejecutivo: Por lo expuesto con
vasto fundamento de los títulos vencidos y porque así lo exige y contempla el Código de
Procedimiento Civil Art. 419 y 421 de este mismo cuerpo de Ley en vigencia y para este
caso SOLICITO SE PROCEDA AL EMBARGO DE SU PROPIEDAD. Para lo que
acompaño con un certificado del Registro de la Propiedad de este Cantón, uno de sus
inmuebles el mismo que no está enajenado ni sufre gravamen de ninguna naturaleza
según el certificado otorgado por el registrador de la propiedad, ni ha sufrido embargo.
Según se desprende de este certificado dicho inmueble está en la Avenida Chone signado
con el número 989 edificio de dos plantas color amarillo de propiedad del deudor
FERNANDO ANTONIO OTERO CHAMBA que es el mismo inmueble donde tiene el
negocio de “ELECTRODOMÉSTICOS FERNANDO”
205
Sobre las notificaciones. - que a mi correspondan se receptaran en el casillero
judicial. Nro. 918 de la Doctora, CARLA ASUCENA FLORES. Profesional del derecho
a quien autorizo Para que intervenga en mi representación con vasta atribución y de
acuerdo con la ley para este caso referido. Las Notificaciones para el señor
FERNANDO ANTONIO OTERO CHAMBA se le debe hacer llegar en la Avenida Chone
signado con el número 989 en el mismo inmueble donde tiene el negocio
de “ELECTRODOMÉSTICOS FERNANDO”
Dígnese atender mi pedido por ser justo lo solicitado.
Santo Domingo Provincia de los Tsáchilas, a, de Noviembre del……
Para dejar firmeza en lo solicitado firmo en conjunto con mi Abogada defensora
F: Demandante; F: Abogada
6.3.3. Modelo De Demanda De Pagare A La Orden (Lexisfinder s.f.) 115
SR/A JUEZ/A DE LA UNIDAD ESPECIALIZADA DE LO CIVIL CON SEDE
EN LA CIUDAD DE…………, DE LA PROVINCIA DE…………:
El juzgador ante quien comparezco queda determinado.
Dr. …………………, con cédula de ciudadanía Ni …………, estado civil …………,
de …… años de edad, Abogado en libre ejercicio, domiciliado en la Calle ………. y
………, Edificio ………, oficina Ni ……, sector ………, Parroquia …, de esta ciudad de
……, con casillero judicial Ni …… del Palacio de Justicia de …, con correo
115
Lexisfinder. Lexisfinder. s.f.
http://www.lexis.com.ec/Website/empresa/nuestraEmpresa.aspx.
206
electrónico…………; en mi calidad de Procurador Judicial de los Almacenes ……………,
con Registro Único de Contribuyentes Ni …………, cuyas oficinas se encuentran
ubicadas en la Avenida …………. y …………, de conformidad con el poder especial de
Procuración Judicial que se adjunta como habilitante, comparezco ante su Autoridad
con la presente demanda EJECUTIVA, para cobro de PAGARÉ A LA ORDEN.
Los demandados responden a los nombres de:
3. ……………, titular de la cédula……en calidad de deudor, a quien se le
citará con la presente demanda en la siguiente dirección: Avenida……. Ni…. y calle…,
Edificio……, Departamento Ni…. Piso …, Sector ……, Parroquia ……, de esta ciudad
de …, Provincia de ……, con correo electrónico ………; y,
4. …………………, con cédula……en calidad de garante, a quien se le citará
con la presente demanda en la siguiente dirección: Avenida……. Ni…. y calle …, Edificio
……, Departamento Ni …. Piso …, Sector ……, Parroquia ……, de esta ciudad de …,
Provincia de ……, con correo electrónico ……
NARRACIÓN DE LOS HECHOS QUE FUNDAMENTAN LA DEMANDA:
1. El/la señor/a…………………en calidad de deudor/a principal, solicitó un
crédito a mi Representada, luego de completar los trámites internos requeridos, dicho
crédito fue concedido, documentando la obligación en un pagaré a la orden, debidamente
garantizado con el aval del/la señor/a ……, el mismo que me permito acompañar a esta
demanda como habilitante;
2. Con estos antecedentes, el…. de……. del…, el/la señor/a……………, en
calidad de deudor principal y………… en calidad de garante; suscribieron un Pagaré a
la Orden por la cantidad de…………. DOLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE
AMERICA, con el interés y tiempo debidamente estipulados, quedando por consiguiente
207
el deudor principal y garante obligados a pagar en la forma establecida en dicho
documento.
3. Desde el... de…. de…, los demandados han dejado de pagar el dividendo
Ni…. en adelante, constituyéndose en mora, lo que da a mi Representada,
Almacenes………, el derecho suficiente para declarar de plazo vencido las obligaciones
y demandar el pago de todo cuanto estuviese adeudado hasta la presente fecha.
FUNDAMENTOS DE DERECHO:
Arts. 486 y 489 del Código de Comercio en concordancia con los Arts. 347, 348
y 349 del Código Orgánico General de Procesos COGEP, en vista de ser una obligación
clara, pura, determinada y actualmente exigible.
ANUNCIO DE MEDIOS DE PRUEBA:
c. Pagaré a la Orden con Vencimientos Sucesivos e Intereses Reajustables,
debidamente firmado por el deudor y garante.
d. Que se sirva disponer que en el día y hora de la audiencia única se recepte
la declaración de parte de los señores…………. y……………, en sus calidades de deudor
y garante respectivamente, personalmente y no por interpuesta persona, de acuerdo con
el interrogatorio que formularé de manera oral.
e. Tabla de Amortización de la operación de crédito;
PRETENSION:
Que mediante sentencia su Señoría condene a los demandados al pago de todo
cuanto estuviese adeudado hasta la presente fecha: capital de……………. DOLARES
AMERICANOS (……… USD), al pago de los intereses vencidos, de los intereses máximos
de mora hasta la total cancelación del crédito, en la forma expresamente estipulada en
el pagare, costas procesales y los honorarios que me corresponden como Abogado
Patrocinador.
208
Ofrezco reconocer pagos parciales si estos se justifican debidamente.
CUANTIA:
La cuantía de acuerdo con lo previsto en Art. 144 numeral 1 del Código Orgánico
General de Procesos COGEP la fijo en………………. DOLARES DE LOS ESTADOS
UNIDOS DE AMERICA.
PROCEDIMIENTO:
Por ser el pagaré a la orden un título ejecutivo; por ser la obligación clara, pura,
determinada y actualmente exigible, el procedimiento es EJECUTIVO, de conformidad
con lo determinado en los artículos 347, 348 y siguientes del Código Orgánico General
de Procesos COGEP.
ANEXOS:
5. Pagare a la Orden con Vencimientos Sucesivos e Intereses Reajustables,
debidamente firmado por el deudor y garante;
6. Tabla de Amortización de la operación de crédito;
7. Procuración Judicial otorgada por el Representante Legal de los
Almacenes
8. Copia de mi credencial de abogado:
9. Copia legible de mi cédula de ciudadanía y certificado de votación;
10. Registro Único de Contribuyentes del Almacén…………;
11. Croquis y fotografías delos lugares donde se deben citar a los
demandados;
12. …………………..
Firmo como Procurador Judicial,
Dr.………………………….
Mat……………. CA…
209
6.4 Auto De Pago:
“Art. 161.C.T.- Auto de pago.- Vencido el plazo señalado en el artículo 151, sin
que el deudor hubiere satisfecho la obligación requerida o solicitado facilidades para el
pago, el ejecutor dictará auto de pago ordenando que el deudor o sus garantes o ambos,
paguen la deuda o dimitan bienes dentro de tres días contados desde el siguiente al de la
citación de esta providencia, apercibiéndoles que, de no hacerlo, se embargarán bienes
equivalentes al total de la deuda por el capital, intereses y costas. Dirección Nacional
Jurídica Departamento de Normativa Actuará como Secretario en el procedimiento de
ejecución el titular de la oficina recaudadora correspondiente; y, por excusa o falta de
éste, uno ad-hoc que designará el ejecutor. Si el ejecutor o secretario no fueren abogados,
deberá designarse uno que dirija la ejecución, quien percibirá los honorarios que la ley
determine.” 116
En esencia el auto de pago “es un acto de carácter administrativo emanado del
órgano ejecutor y que tiene por finalidad compeler al destinatario del mismo a efectuar
el pago del crédito fiscal no cubierto” (JIMENEZ GONZALEZ s.f.). 117 El procedimiento
de ejecución o acción coactiva, se inicia con el auto de pago que dicta el ejecutor, cuando
ha vencido los días que se le concedió al deudor sin mediar actuaciones de su parte. En el
auto de pago se ordena que el deudor o sus garantes o ambos, paguen la deuda o dimitan
bienes dentro de tres días contados desde el siguiente al de la citación de esta providencia,
apercibiéndoles que, de no hacerlo, se embargarán bienes equivalentes al total de la deuda
por el capital, intereses y costas.
116
117
JIMENEZ GONZALEZ, Antonio. «DERECHO TRIBUTARIO.» P.330. s.f.
210
6.4.1 Las Diligencias Preventivas:
Las diligencias preventivas, son conocidas también como medidas conservativas,
precautelarías, precautorias, cautelares, y otros nombres afines. Son providencias que
dicta un juez para asegurar el pago de la deuda, precautelando de que el deudor no
disponga de dichos bienes. Estas medidas, de manera muy general, pueden definirse como
el conjunto de disposiciones tendientes a mantener una situación jurídica o a asegurar una
expectativa o derecho futuro.
En el juicio ejecutivo se contempla tres acciones similares en su concepto como
cauciones que el actor puede solicitar para asegurar su crédito, pero diferentes tanto en su
forma como en su ejecución. Su similitud entre sí radica en que todas ellas son
limitaciones al dominio. Estas acciones, que se ejercitan sobre bienes de propiedad del
ejecutado, pueden solicitarse en cualquier estado de la causa, antes de la sentencia de
primera instancia, pero generalmente son pedidas en el libelo de demanda, con la
intención de que el accionado no esté alerta de las mismas. Son las siguientes:
1.- Retención o secuestro
2.- Prohibición de enajenar
3.- Embargo
1. Retención o secuestro: El secuestro se lleva a cabo solamente sobre
bienes muebles de propiedad del deudor, estén dichos bienes sujetos o no a inscripción
registral. También puede solicitarse sobre bienes inmuebles, cuando éstos los son por
accesión, como por ejemplo la cosecha de una siembra. En los casos de secuestro, los
bienes son retenidos por un depositario judicial, sobre quien recae la responsabilidad de
los mismos. La retención se verifica sobre las rentas, créditos o bienes que pueda tener el
deudor en poder de un tercero; es también una forma de secuestro, en la cual se prohíbe
211
al poseedor o tenedor que entregue al ejecutado el bien sobre el cual se ha impuesto el
gravamen.
2. Prohibición de enajenar: Esta prohibición es limitante del derecho de
disposición del bien, mas no limita los derechos de posesión, uso y goce; la ordena el Juez
cuando el actor presenta, junto con la solicitud, un certificado del Registro de la Propiedad
de cualquier cantón, en que conste que el demandado es propietario de bienes raíces
inscritos en dicho Registro, que no están embargados.
3. Embargo: Esta acción, al contrario de las anteriores, que son preventivas,
y que pueden revocarse previa consignación del valor adeudado, es en realidad una
diligencia de ejecución, y limita los derechos de uso, goce y disposición del bien,
quedando para el ejecutado una nuda propiedad.
6.4.2 La Citación:
Según Cabanellas, citación es la “Diligencia por la cual se hace saber a una
persona el llamamiento hecho de orden del juez para que comparezca en juicio a estar a
derecho” (Cabanellas s.f.) 118
Art. 53. COGEP. - Citación. La citación es el acto por el cual se le hace conocer
a la o al demandado el contenido de la demanda o de la petición de una diligencia
preparatoria y de las providencias recaídas en ellas. Se realizará en forma personal,
mediante boletas o a través del medio de comunicación ordenado por la o el juzgador.119
La citación según el Código Orgánico General de Procesos puede ser:
118
Cabanellas, Guillermo. «Diccionario de derecho usual.» 389. 10 Edicion, s.f.
119
212
CITACION PERSONAL:
“Art. 54.- Citación personal. Se cumplirá con la entrega personal a la o el
demandado o en el caso de personas jurídicas u otras que no pueden representarse por
sí mismas a su representante legal en cualquier lugar, día y hora, el contenido de la
demanda, de la petición de una diligencia preparatoria, de todas las providencias
recaídas en ella y de cualquier otra información que a juicio de la o del juzgador sea
necesaria para que las partes estén en condiciones de ejercer sus derechos. De la
diligencia la o el citador elaborará el acta respectiva.” 120
CITACION POR BOLETAS:
“Art. 55.- Citación por boletas. Si no se encuentra personalmente a la o el
demandado, se le citará por medio de tres boletas que se entregarán en días distintos en
su domicilio o residencia a cualquier persona de la familia. Si no se encuentra a persona
alguna a quien entregarlas se fijarán en la puerta del lugar de habitación. La citación
por boletas a la o el representante legal de una persona jurídica se hará en el respectivo
establecimiento, oficina o lugar de trabajo, en días y horas hábiles, entregándolas a uno
de sus dependientes o empleados, previa constatación de que se encuentra activo.” 121
CITACION A TRAVEZ DE MEDIOS DE COMUNICACIÓN:
“Art. 56.- Citación a través de uno de los medios de comunicación. A la persona
o personas cuya individualidad, domicilio o residencia sea imposible determinar, se la
citará mediante:
120
121
213
1. Publicaciones que se realizarán en tres fechas distintas, en un periódico de
amplia circulación del lugar. La publicación contendrá un extracto de la demanda o
solicitud pertinente y de la providencia respectiva.
2. Mensajes que se transmitirán en tres fechas distintas, por lo menos tres veces
al día, en una radiodifusora de la localidad, en un horario de seis a veintidós horas y que
contendrán un extracto de la demanda o solicitud pertinente.” 122
CITACIÓN A LAS Y LOS ECUATORIANOS EN EL EXTERIOR:
“Art. 57.- Citación a las y los ecuatorianos en el exterior. La citación a las y los
ecuatorianos en el exterior cuyo domicilio se conoce se realizará mediante exhorto a las
autoridades consulares.” 123
CITACIÓN A LAS Y LOS HEREDEROS:
“Art. 58.- Citación a las y los herederos. A las y los herederos conocidos se citará
personalmente o por boleta. A las o los herederos desconocidos cuya residencia sea
imposible determinar se citará a través de uno de los medios de comunicación, en la
forma prevista en este Código.” 124
CITACIÓN A ORGANISMOS O INSTITUCIONES ESTATALES:
“Art. 60.- Citación a organismos o instituciones estatales. - Las citaciones a las
instituciones del Estado y sus funcionarios por asuntos propios de su empleo, se
realizarán en la dependencia local más próxima al lugar del proceso. Para el caso de la
citación al Procurador General del Estado se procederá conforme con la ley.” 125
122
123
124
125
214
7. CONTESTACION A LA DEMANDA
La contestación a la demanda se da cuando el demandado a conocido el contenido
de ella por medio de la citación, para lo cual le responde lo que niega y lo que acepta,
además de determinar la autenticidad de la prueba, de manera detallada y precisa.
Cabanellas lo ve como: << Escrito en que la parte demandada responde a la acción
iniciada por la actora, oponiendo, si las tuviera, las excepciones a que hubiera lugar, y
negando o confesando la causa de la acción >> 126. Es una fase en la cual el demandado
da a conocer su posición y su defensa ante la parte actora. Ese sería la forma más común
y usual con que se maneja la contestación dentro del proceso; ahora bien, dentro de un
procedimiento ejecutivo, la contestación no solamente se encierra en ese contenido, si no
que va más allá del simple pronunciamiento o refutación de los hechos; diferentes
respuestas son las que despliega este proceso, según el Código Orgánico General de
Procesos (Libro IV, Titulo II, Art. 351, inciso quinto) el cual expone lo siguiente:
Art. 351 del Código Orgánico General de Procesos: La o el demandado al
contestar a la demanda podrá:
1. Pagar o cumplir con la obligación.
2. Formular oposición acompañando la prueba conforme con lo previsto en
este Código.
3. Rendir caución con el objeto de suspender la providencia preventiva
dictada, lo cual podrá hacer en cualquier momento del proceso, hasta antes de la sentencia.
4. Reconvenir al actor con otro título ejecutivo 127
126
Guillermo Cabanellas de Torres. Diccionario Jurídico Elemental. (Editorial Heliasta, 2014). 89
127
Código Orgánico General de Procesos (Ecuador: Registro Oficial N.º 506, 2015). Art. 351.
215
Existen cuatro formas de comprender la contestación ante una demanda sobre un
título ejecutivo, además de la clásica versión anteriormente citada. Que el mismo cuerpo
legal recoge bajo el siguiente precepto legal.
Artículo 151 del Código Orgánico General de Procesos: La contestación a la
demanda se presentará por escrito y cumplirá, en lo aplicable, los requisitos formales
previstos para la demanda.
La parte demandada deberá pronunciarse en forma expresa sobre cada una de las
pretensiones de la parte actora, sobre la veracidad de los hechos alegados en la demanda
y sobre la autenticidad de la prueba documental que se haya acompañado, con la
indicación categórica de lo que admite y de lo que niega 128.
Con respecto a las dos primeras se verán en apartados distintos; con respecto a la
tercera al rendir caución se está dando cumplimiento a las diferentes obligaciones que se
ponen para la garantía de otras (en este caso para asegurar el cumplimiento de las
obligaciones contraídas en este título valor mediante la vía judicial) para ello se
establecerán medidas tales como la fianza, la hipoteca o la prenda dependiendo la
naturaleza y tipo de bienes a tratar; al referirse a la parte de la suspensión de providencia
preventiva se debe remitir al Código Orgánico General de Procesos, Libro II, Titulo III el
cual habla sobre ellas, para aclarar el tema, en su Art. 124 que dice:
Cualquier persona puede, antes de presentar su demanda y dentro del proceso,
solicitar el secuestro o la retención de la cosa sobre la que se litiga o se va a litigar o de
los bienes que aseguren el crédito.
128
Ibídem. Art. 151 Incisos I y II.
216
El secuestro o la retención se solicitarán a la o al juzgado de primera instancia,
aun cuando la causa se halle ante la corte provincial. 129
Ya se estableció una providencia preventiva por parte del actor, para secuestrar o
retener el bien objeto de la demanda, sin embargo, al rendir caución con respecto a esa
medida, se podrá suspender su aplicación y efectos; siendo esta una forma de saldar la
deuda y cumplir las obligaciones primeras exigidas por la parte actora.
Con respecto al cuarto numeral, se expone la reconvención vulgarmente como
contrademanda, ya que es: <<La reconvención consiste en el ejercicio, por el demandado,
de una acción nueva frente al actor, para que se sustancie en el mismo proceso y se decida
en la misma sentencia que resolverá la demanda inicial>> 130. Siendo parte donde el
demandado pueda sentirse perjudicado por las medidas que le imponga el actor o tenga
algún tema pendiente con relación al tema que exige el actor, la que será resuelta en el
mismo procedimiento y sea expedido en la sentencia correspondiente. El Código
Orgánico General de Procesos, en su Libro III, Título I, Capitulo II, el cual expone lo
siguiente:
Art. 154 del Código Orgánico General de Procesos: La reconvención procede en
todos los casos, salvo los previstos en la ley.
Serán aplicables a la reconvención, en lo pertinente, las reglas previstas para la
demanda.
La reconvención se tramitará y resolverá conjuntamente con la demanda y las
excepciones.
129
130
Enciclopedia Jurídica. Reconvención. Diccionario Jurídico de Derecho (2014).
http://www.enciclopedia-juridica.biz14.com/d/reconvencion/reconvencion.htm
217
La reconvención no procede en materia de alimentos. 131
No expone grandes cosas concernientes a este término, tan solo establece que las
mismas medidas y requisitos que se impone a la demanda y su contestación se da para la
reconvención y su contestación, dentro de los plazos y criterios establecidos en la ley;
además de que también serán calificados por el juez y el actor reconvenido deberá
pronunciarse de la misma manera como lo hizo la otra parte ante su demanda.
8. EL ALLANAMIENTO
<<La parte se declara vencida judicialmente, antes de sentencia; pero aquél debe
ser aprobado mediante sentencia>> 132. Es así como comienza la definición del
allanamiento desde una perspectiva intelectual, siendo este otro fenómeno que se presenta
en la contestación a la demanda, no es más que la sumisión total del demandado hacia los
contenidos expuestos en la demanda, en este caso sería aquel momento donde el deudor
asume el pago de las obligaciones al respectivo acreedor que sería el actor que propuso
aquella medida judicial contra él. Según el Código Orgánico General de Procesos esta es
una de las formas extraordinarias de conclusión de los procesos, que señala su Libro III,
Titulo III, Capítulo IV.
Art. 241 del Código Orgánico General de Procesos: La parte demandada podrá
allanarse expresamente a las pretensiones de la demanda, en cualquier estado del proceso,
antes de la sentencia. La o el juzgador no aceptará el allanamiento cuando se trate de
derechos indisponibles. 133
El numeral 1 del Art. 351 del Código Orgánico General de Procesos establece la
manera más próxima de allanarse a la demanda, mediante el pago de la obligación o
131
Ibídem: Art. 154. Incisos I, II, III Y IV.
132
José Ricardo Villagrán Cepeda. El juicio ejecutivo. (Tesis presentado al Consorcio Villagrán Lara
Abogados, 2001). 71.
133
Código Orgánico General de Procesos (Ecuador: Registro Oficial N.º 506, 2015). Art. 241. Inciso I.
218
cumplimiento de la misma. Sin embargo, el mismo Código establece las formas como
debe operar este tipo de aceptación, la cual no debe ser promovida por las siguientes
cuestiones:
Si el demandado fuera una persona incapaz de obligarse por sí misma, según los
criterios que establece el Código Civil, aunque tal situación no se aplica en estos casos,
ya que tanto la persona que demando como aquella hacia quien se dirige la acción
procesal, debieron ser capaces y hábiles para tratar el titulo valor, de lo contario todo el
proceso sería nulo y se aplicarían otras medidas a ello.
Si tal medida de aceptación no sería de parte de la persona demandada ni de la
parte actora, si la aceptación de la demanda expresa no fuera para el sino para un tercero;
situación que tampoco se diera en esta vía procesal; ya que cada acreedor y cada deudor
son responsables en el manejo de la obligación crediticia del título valor; a no ser que se
aplique en tema de cheques donde el actor seria el beneficiario quien demande a la
persona que endoso, la que giro el cheque y el mero tenedor; si este último se allanará no
tendría valor, ya que la responsabilidad en esta situación sería de los otros dos; podría ahí
aplicarse esta particularidad.
Si todo lo declarado no pudiera ser probado en su totalidad, si el actor arremete
contra una persona por una letra de cambio, sin tener pruebas al respecto; no podría este
otro aceptar tranquilamente, ya que podría ser objeto de estafa o engaño, la cual la
administración de justicia se encargará de evitarlo mediante la aplicación de este precepto
legal.
Si la sentencia produce efectos sobre terceros, aquí el demandando no podría
responder por ellos, ya que solamente le correspondería rendir por sus propios derechos;
si hubiera conexión entre este y los demás, se podría validar el allanamiento.
219
Mediante sentencia se logrará aprobar este tipo de conclusión del proceso, el cual
sería la expedición de la decisión del juez sobre el pago o cumplimiento de las
obligaciones contraídas en ese documento habilitante o título ejecutivo; se lo diferencia
de desistimiento, porque este solamente se aplica a la parte actora en otras etapas del
proceso.
9. INCUMPLIMIENTO DEL AUTO DE PAGO
El auto es una medida que el juez establece en el litigio bajo los preceptos que
establece el Art. 88, inciso tercero del Código Organice General de Procesos, de la
siguiente manera:
Art. 88 del Código Orgánico General de Procesos: El auto interlocutorio es la
providencia que resuelve cuestiones procesales que, no siendo materia de la sentencia,
pueden afectar los derechos de las partes o la validez del procedimiento 134.
Se hace referencia a este inciso porque el otro tipo corresponde a la continuación
de la sustanciación del proceso, situación que se da posterior a la contestación y si existe
oposición a ella por parte de la persona demandada. El auto de pago seria aquel que el
juez impone una medida procesal que sería el llamado al demandado para que cumpla
hacia la parte actora, el pago de todas las obligaciones que encierra el respectivo título
valor; podría incumplirse el mismo, si el demandado presentaré excepciones hacia la
otra parte, situación que se la verá más adelante y que por tanto solamente podría darse
dentro de la etapa de la presentación de este tipo de providencia judicial, la cual se podría
añadir dentro de la citación a la parte demandada (quien llevaría el nombre de ejecutado,
dentro del proceso).
134
Código Orgánico General de Procesos (Ecuador: Registro Oficial N.º 506, 2015). Art. 88. Inciso III.
220
10. LAS EXCEPCIONES
Este sería el tema que merece mayor atención dentro de la etapa de la contestación
a la demanda, este es otra modalidad en la cual responde el demandado ejecutado ante las
pretensiones que exige el actor o ejecutor; este al igual que el allanamiento o pago de la
obligación, es una de las situaciones más comunes que se presentan dentro del
procedimiento ejecutivo; esta podría ser la única causal que definiría la prosecución de la
causa y la existencia de juicio sobre el tema (saneamiento, anuncio de la prueba,
conciliación, deliberación de temas, sentencia); desde el punto de vista doctrinal las
excepciones se las conoce como: <<Título o motivo que como medio defensa,
contradicción o repulsa alega el demandado para excluir, dilatar o enervar la acción o
demanda del actor>>. 135
Sin embargo la mejor expresión de este tema lo traduce Couture de la siguiente
manera: <<Aquellos antecedentes necesarios para que el juicio tenga existencia jurídica
y validez formal>>. 136Haciendo unión de estas definiciones, podría decirse que las
excepciones son motivos por los cuales se quiere refutar lo que expresa la parte actora o
a su vez intenten establecer dudas con respecto a la validez del proceso iniciado por este;
son situaciones que un demandado o ejecutado puede establecer como medio de defensa
contra las pretensiones puestas por la otra parte. En el ámbito jurídico, no se establece
una definición clara y precisa del tema, tan solo hay cuestiones por las cuales se podía
considerar como excepción que se debe resolver previo al inicio del proceso; estos se
resolverán en títulos posteriores; ahora se tratará de ver su actuación dentro de la
contestación de la demanda, señalando como primer antecedente el numeral 2 del inciso
135
Guillermo Cabanellas de Torres. Diccionario Jurídico Elemental. (Editorial Heliasta, 2014). 154.
136
José García Falconí. Las excepciones dilatorias en materia civil. Revista Judicial Derecho Ecuador.com
(2013).http://www.derechoecuador.com/articulos/detalle/archive/doctrinas/procedimientocivil/2012/07/30
/las-excepciones-dilatorias-en-materia-civil
221
quinto del Art. 351 del Código Orgánico General de Procesos; que establece la oposición
a la demanda, la cual el mismo Código, en el mismo procedimiento ejecutivo establece
como tales las excepciones con su respectiva prueba; el contenido de esta puede variar el
resultado, ya que si desea establecer motivos de rechazo o defensa, se daría inicio a la
audiencia única que prevé el Art. 354 del mismo cuerpo legal, lo que se definiría más
adelante como excepciones dilatorias; mientras tanto puede haber otras que no intenten
demorar sino extinguir el proceso y la acción procesal que inicio el ejecutor del título
valor; también podría ver otro tipo de excepciones que no alteraría el curso del proceso
tal es el caso de falta de causa en el titulo valor.
Las excepciones son pieza fundamental para la parte demandada, al igual que
actos por los cuales se establece el ejercicio de una acción o una garantía dentro del
proceso para defenderse; de lo contrario se estaría allanando a la misma, admitiendo la
obligación pendiente o faltando a su contestación. Sin embargo, puede haber ocasiones
donde exista este tipo de faltas por impericia o imprudencia de los que siguen el proceso
(tanto la parte procesal o su representante). En fin, un sin número de causas, las cuales
generarían este tipo de inconvenientes en materia de títulos valores. Con respecto a los
tipos de excepciones, se hará una mención de ellas en los siguientes apartados bajo la
clasificación establecida por la doctrina y la ley.
10.1. Término Para Proponer Excepciones
Las excepciones tienen un periodo de presentación ante la respectiva autoridad
judicial encargada de ello, la cual se elaborará dentro de la contestación a la demanda en
los respectivos días hábiles; el Código Orgánico General de Procesos no define cual es
este tiempo; sin embargo, se podría deducir que sería de treinta días. Si dentro de ese
tiempo no se produjere la contestación se incurriera a la falta de la misma, según el Art.
222
157 Titulo II, Libro III del Código Orgánico General de Procesos que menciona lo
siguiente:
Art. 157 del Código Orgánico General de Procesos: La falta de pronunciamiento
expreso y concreto sobre los hechos y pretensiones de la demanda, o las afirmaciones o
negaciones contrarias a la realidad, podrá ser apreciada por la o el juzgador como negativa
de los hechos alegados contenidos en la demanda, salvo que la ley le atribuya otro
efecto. 137
La falta de la contestación a la demanda establece otro fenómeno que circunda en
el desarrollo de esta etapa, como su mismo nombre lo indica es la ausencia de respuestas
por parte del demandado hacia los contenidos y pruebas expuestos por el actor; aquí se
define que la falta de pronunciamiento hacia los contenidos propuestos por el actor, serán
considerados bajo el juzgador como negación de los mismos, por tanto seguirá el proceso
y no habrá otro tipo de comprensión; salvo si la ley da otro criterio, y podría decirse que
en materia de títulos valores dentro del procedimiento ejecutivo, ese es uno de los más
relevantes dentro del Código, los cuales se expresa, en el siguiente precepto:
Art. 352 del Código Orgánico General de Procesos: Si la o el deudor dentro del
respectivo término no cumple la obligación, ni propone excepciones o si las excepciones
propuestas son distintas a las permitidas en este Código para este tipo de procesos, la o el
juzgador en forma inmediata pronunciará sentencia mandando que la o el deudor cumpla
con la obligación. Esta resolución no será susceptible de recurso alguno. 138
Aquí dice que, si al momento de contestar la demanda no cumpliera con la
obligación, no estableciera excepciones o demás modalidades de respuesta para
137
138
223
defenderse; no sigue el proceso, sino que automáticamente el juez dicta sentencia
estableciendo el cumplimiento de la obligación en su totalidad, sin establecer recursos
algunos que modifiquen o rechacen tal decisión. Aquí se ve que la falta de interés del
demandado en estos casos es señal de sanciones que el mismo procedimiento establece
conforme los principios procesales en los cuales se asienta ella.
10.2. Clases De Excepciones
Las excepciones como se han analizado anteriormente, son motivos que puede
recurrir el demandado o ejecutado para el rechazo de la demanda y la defensa de la misma
sobre irregularidades o injusticias que arremete la otra parte contra él. Anteriormente, el
Código de Procedimiento Civil establecía una clasificación aceptable sobre este tipo de
medidas, de la siguiente manera:
• Dilatorias: Aquellas que alargan el proceso o dilatan el desarrollo de las
fases que lo componen.
• Perentorias: Las que anulan por completa la acción del demandante o
ejecutante con respecto a la otra parte y extinguen el procedimiento judicial.
El Código Orgánico General de Procesos ya no establece semejante clasificación,
sin embargo, propone la interposición de los mismos. Bajo los siguientes artículos que
hacen alusión a la materia, identificando a cada uno el efecto que establece con respecto
al procedimiento (según la clasificación anterior). El Art. 353 del mismo cuerpo legal
establece los siguientes:
1. Documento que no sea título ejecutivo: El procedimiento siempre radicará
sobre títulos ejecutivos que es el tema central de los mismos. Si no existe esto, no hay
demanda ni existencia de documentos que acrediten la obligación pendiente, por tanto,
no hay tratamiento judicial a ello (Excepción Perentoria).
224
2. Elementos falsos puestos en el título: Aquí existe el titulo ejecutivo, pero
se demuestra su falsedad o nulidad por ausencia u omisión de requisitos de validez del
mismo; al demostrar ello se extingue el tema central y se demuestra que la acción
impuesta es de mala fe y carente de legalidad (excepción perentoria).
3. Pago o Saldo total o parcial de la obligación: Aquí ocurren dos situaciones:
la primera cuando se demuestra que la obligación que un sujeto mantiene pendiente con
respecto a la otra parte demandada o ejecutada resulta haber sido ya saldada o cumplida
por este último en su totalidad; no hay nada que reclamar y no tendría sentido seguir con
el procedimiento, por tanto, aquí la excepción perentoria. Ahora bien, si solamente se
demuestra el cumplimiento de una parte de ella por parte del ejecutado, entonces
solamente se reclamaría por la otra parte pendiente, disminuyendo las cargas procesales
y bajando el monto de pago de las medidas respectivas, aquí la excepción ya seria
dilatoria, por retrasar el procedimiento, para demostrar que la cantidad exigida era
errónea.
4. Cuando existiera otro juicio donde el actor de este caso sea el procesado y
la parte demandada sea la acusadora particular o demandante (mas el delito de estafa,
usura o enriquecimiento privado). Aquí interviene otro proceso de carácter penal, el cual
logra retrasar el procedimiento ejecutivo por tiempo indefinido; aquí también se deducen
dos vías que puede tomar esta excepción: Si en el juicio se demuestra la responsabilidad
penal del procesado (actor del procedimiento ejecutivo), este último se extingue y por
tanto el demandado no podrá pagar o responder por los actos cometidos por cierto
infractor, aquí la excepción es perentoria. Sin embargo, la otra vía seria cuando el mismo
procesado y actor del procedimiento ejecutivo se declare inocente, entonces el proceso
penal termina y se retoma el primer procedimiento, agregando este, otra causal más contra
el demandado que lo acuso, aquí la excepción es dilatoria.
225
5. Las otras que propone el Art. 153 del mismo cuerpo legal, de la cual se
derivan otras diez, las cuales también se verán si son perentorias o dilatorias.
5.1. Si la parte demandada demuestra que el juez es incompetente para tratar el
tema por las diferentes causales que propone esta ley, como que no sea del territorio donde
sean domiciliados ellos, que este sea familiar del actor, etc. Aquí la excepción seria
dilatoria, porque si se logra demostrar ello, automáticamente se remite el tratamiento del
caso a la autoridad competente. Si este fuere en base a la materia como, por ejemplo,
reclamar la ejecución del cheque ante el juez de contencioso tributario, ahí se declara
nulidad, pero aun así se dará a la sala encargada para el respectivo estudio del caso.
5.2. Cuando la parte demandada alegue incapacidad de la otra parte para
defenderse, con respecto al demandado por ser menor de edad, demente, etc.; y con
respecto a los representantes cuando se demuestre que no tiene título de abogado o no
posee procuración judicial o permiso para la representación legal del actor. Esta
excepción es perentoria.
5.3. Cuando no hay legitimidad o fundamentación que respalde los contenidos
de la parte actora o ejecutante; en este caso la excepción seria dilatoria, por ser el juez el
encargado de arreglar tales contenidos.
5.4. Error en la proposición de la demanda o inadecuada forma de desarrollo
del procedimiento, siendo esta excepción dilatoria.
5.5. Juicios pendientes, es dilatoria, por resolverse primera esta cuestión y
proseguir con la principal.
5.6. Extinción del ejercicio de las acciones por parte del ejecutante. Es
perentoria, por demostrar que paso su tiempo para demandar.
5.7. Cuando hay caducidad en la presentación de la demanda, es una excepción
perentoria.
226
5.8. Cuando existe sentencia la cual resolvió la misma cuestión hace tiempo.
Es perentoria, por no ser posible repetir el mismo proceso contra el mismo caso.
5.9. Si hay transacción, la cual es una forma de extinción de las obligaciones;
si se demuestra la transacción de cifras entre las partes mediante acta transaccional; esta
excepción seria perentoria; a no ser que se quiera discutir sobre la ejecución de esta (que
también es un título ejecutivo).
5.10. Si existe convenio, acta de mediación o laudo arbitral, la cual también seria
perentorio si se aceptó en su totalidad, a no ser que la demanda verse sobre ese tema.
Las excepciones previstas en el Art. 316 del mismo cuerpo legal no tienen cabida
con respecto a este tema, por ser casos que únicamente se presentan ante los Tribunales
Contencioso Administrativo y Tributario. Al igual que otras que definan este mismo
cuerpo legal como la oposición a inventarios, excepciones previas de la audiencia
preliminar en procedimiento ordinario, etc. Es así como se podría definir la existencia de
las diferentes modalidades, los fenómenos que se presentan en el desarrollo de estas, al
igual que los efectos que trae consigo su aplicación.
10.3. Calificación De Las Excepciones
Una vez que el demandado ha propuesto excepciones dentro del término legal
concedido para el efecto, el Juez debe analizar dichas excepciones, manifestando si éstas
son solamente de derecho, o si contienen hechos que deban justificarse.
Artículo 353.- Excepciones. En el procedimiento ejecutivo la oposición solamente
podrá fundarse en estas excepciones:
1. Título no ejecutivo.
2. Nulidad formal o falsedad del título.
3. Extinción total o parcial de la obligación exigida.
227
4. Existencia de auto de llamamiento a juicio por delito de usura o enriquecimiento
privado no justificado, en el que la parte demandada del procedimiento ejecutivo figure
como acusadora particular o denunciante del proceso penal y el actor del procedimiento
ejecutivo sea el procesado. En caso de que el auto de llamamiento a juicio sea posterior a
la contestación a la demanda, la o el demandado podrá adjuntarlo al proceso y solicitar su
suspensión.
5. Excepciones previas previstas en este Código.
Si las excepciones son de puro derecho, el Juez debe correr traslado de ellas al
demandante, en el mismo día de propuestas, por el término de tres días. El ejecutante debe
contestar el traslado en el término indicado, emitiendo un pequeño alegato al respecto de
las excepciones propuestas. Una vez transcurrido dicho término, haya o no contestado el
accionante al traslado de las excepciones, el Juez debe pronunciar sentencia 139. Puede
haber casos en que las excepciones propuestas no sean concretas; no sean claras; o se
refieran a hecho imposibles.
10.4. Excepciones Contradictorias
Hay muchas excepciones que pueden ir de la mano, como pagos parciales con
plus petito, inefectividad del título y obligación, o falta de causa con objeto ilícito; pero
otras que por su naturaleza son contradictorias, como plus petito con la falsedad del
instrumento, novación con ampliación de plazo, o pagos parciales con falta de legítimo
contradictor. La falta de preparación, o la premura para contestar a una demanda puede
producir que la defensa sea endeble. El actor debe saber aprovechar esa circunstancia, y
el accionado procurar no cometer tales errores. En muchos procesos civiles encontramos
139Art. 352 COGEP.- Falta de contestación a la demanda. Si la o el deudor dentro del respectivo término
no cumple la obligación, ni propone excepciones o si las excepciones propuestas son distintas a las
permitidas en este Código para este tipo de procesos, la o el juzgador en forma inmediata pronunciará
sentencia mandando que la o el deudor cumpla con la obligación. Esta resolución no será susceptible de
recurso alguno.
228
la práctica reiterada de proponer la excepción de “negativa simple de los fundamentos de
hecho y derecho de la demanda”, fundamentalmente porque la misma significa que será
el actor quien tenga la responsabilidad de la prueba; pero en el juicio ejecutivo,
generalmente basta con el título para probar la obligación, lo que ha obligado a quienes
utilizan la dilación como su principal elemento de defensa, a añadir unas cuantas más
excepciones que, debido a su fin dilatador, generalmente no tienen sustento jurídico, ni
forman parte de un plan estratégico de defensa, sino que simplemente son enunciadas
repetitivamente, lo que se conoce como “excepciones de cajón” 140. La familiaridad
adquirida con las excepciones de cajón, ha hecho que la mayoría de los juzgadores
consideren que es normal su presencia, y muy pocas veces las relacionan con las otras,
como debe ocurrir, puesto que las excepciones son la versión del demandado; y si existe
contradicción entre las excepciones, la versión del demandado es contradictoria. Aunque
generalmente se estima que la negativa simple de los fundamentos de hecho y derecho de
la demanda son relleno en las excepciones, debe valorarse su significado: una negativa
que, en la forma más simple, es: “nada de lo que consta en la demanda es cierto”; por
ejemplo, el padre que en un juicio de alimentos alega la negativa simple de los
fundamentos de hecho y derecho de la demanda, está expresando que él no es el padre
del menor.
Asimismo, resultan contradictorias la excepción de negativa de los fundamentos
de hecho y de derecho de la demanda y la de que no se debe la cantidad por la que se ha
demandado, porque esta última reconoce deber, aunque sea una suma menor a la
demandada. No habría tal contradicción, si las excepciones hubieran sido deducidas
subsidiariamente, ya que las excepciones deben formar un todo en la defensa y aunque
pudiesen lucir esparcidas, no deben afectar la credibilidad entre una y otro.
140
José Ricardo Villagrán, El Juicio Ejecutivo (2001) 88
229
11. LA CONCILIACIÓN
Entre las Disposiciones Comunes a este Código, se establece que: “en el ejercicio
de la jurisdicción contenciosa, el juez de primera instancia o el de segunda en su caso,
hallándose la causa en estado de prueba y antes de conceder término para ésta, convocará
a las partes a una junta de conciliación, señalando día y hora. Procurará el juez, por todos
los medios aconsejados prudentemente por la equidad, hacer que los sujetos procesales
lleguen a un avenimiento. De haberlo, aprobará el Juez y terminará el litigio; de otra
manera, continuarán sustanciando la causa.” Aquí encontramos uno de los fines de la
administración de justicia, tan venido a menos, que es el acuerdo entre las partes. En el
juicio ejecutivo, que fue ideado para exigir el pago de numerario, encontramos siempre
dos partes, que son acreedor y deudor. El acreedor está obligado desde el inicio a justificar
su crédito, por lo cual generalmente se considera que éste ha lugar, y por lo tanto se ordena
que el deudor pague, o proponga excepciones, de haberlas. Lamentablemente, la falta de
una verdadera sanción para el demandado que inventa excepciones, produce que el juicio
de dilate de una manera extremadamente perjudicial para el acreedor.
Las partes podría en cualquier momento y estado de la causa dejar el juicio sin
efecto y llegar a un acuerdo que convenga a sus intereses. <<Es por ello que se considera
que la junta de conciliación, lejos de ser un instrumento para la celeridad de la
administración de justicia, no cumple con su cometido de culminar procesos por acuerdo
entre las partes, sino que, por el contrario, entorpece la fluidez del juicio, presentado un
obstáculo más en el camino del acreedor para recuperar su crédito. >> 141
Ahora, dentro del contexto de la junta de conciliación, cuando las partes llegan a
un acuerdo, el Juez debe aprobarlo y terminar el pleito, con lo cual el acuerdo alcanzado
entre las partes adquiere calidad de cosa juzgada. Esto podría considerarse apropiado para
141
José Ricardo Villagrán, El Juicio Ejecutivo (2001) 88
230
el caso de un pago total de la obligación, lo cual obviamente lo extinguiría; pero ¿qué
ocurre en el caso de una novación, o una mera ampliación del plazo para el pago de una
obligación? Si en dichos casos termina el pleito y el deudor incumple el acuerdo, sería
necesario nuevamente que el acreedor demande el pago de la obligación, y podría el
deudor nuevamente proponer excepciones, y así sucesivamente, causando un perjuicio
aún mayor al acreedor, cuando lo más recomendable sería que el pleito no concluya sino
que, por el contrario, a menos que las partes expresamente acuerden en la terminación del
juicio, éste se suspenda hasta la completa extinción de la obligación, teniendo el Juez la
facultad de pronunciar sentencia sobre la base del acuerdo, en caso de incumplimiento
del mismo.
Sin embargo en la actualidad con el nuevo Código Orgánico General de Procesos
se ha establecido un nuevo mecanismo, esto es; (…) Si se formula oposición debidamente
fundamentada, dentro del término de tres días se notificará a la contraparte con copia de
la misma y se señalará día y hora para la Audiencia Única, la que deberá realizarse en el
término máximo de veinte días contados a partir de la fecha en que concluyó el término
para presentar la oposición o para contestar la reconvención, de ser el caso. La Audiencia
Única se realizará en dos fases, la primera de saneamiento, fijación de los puntos en
debate y conciliación y la segunda, de prueba y alegatos. Culminada la audiencia la o al
juzgador deberá pronunciar su resolución y posteriormente notificar la sentencia
conforme con este Código. 142
12. ACUERDO EXTRAJUDICIAL
Ahora bien, la conciliación entre las partes litigantes no tiene necesariamente que
darse en una junta dentro del juicio, sino que puede ocurrir extrajudicialmente. El efecto
suele ser el mismo que si se hubiese alcanzado durante la junta; es decir, termina el juicio,
142
Código Orgánico General de Procesos Art 354 (2015) 68
231
ya que por lo general los acuerdos alcanzados entre acreedor y deudor extinguen la
obligación, sea por pago, por transacción o por novación, que son las maneras más
comunes, o por cualquiera de las otras formas de extinción de las obligaciones. Si la
obligación se ha extinguido, el Juez debe terminar el litigio y ordenar el archivo de la
causa.
Sin embargo, nuevamente encontramos la posibilidad de que el acuerdo -cuando
no sea solución o pago efectivo- sea incumplido por el deudor y sea necesario nuevamente
demandar judicialmente el pago. La única manera de evitar de que un juicio termine con
un acuerdo, es haciendo que la obligación demandada subsista como principal, pese al
acuerdo, lo que es factible cuando el acuerdo significa una extensión del plazo de la
misma deuda, pero que no la extingue; opción recomendable para efectos de asegurar los
resultados del juicio. El efecto es simple: el acreedor ha otorgado un nuevo plazo para el
pago. En virtud de eso, la obligación ha perdido una de las principales características que
la hacen ejecutiva: ser de plazo vencido. En consecuencia, teóricamente no puede exigirse
su pago por vía ejecutiva. Como la obligación no extingue, no hay motivo para que el
juicio termine. Si el juicio no puede continuar su tramitación, pero tampoco puede
terminar, entonces se suspende; y su modo de continuación depende de los términos del
acuerdo, y de si éste fue alcanzado antes o después de la citación del demandado. Si el
acuerdo de ampliación de plazo es alcanzado antes de que el demandado sea citado, y
queda constancia del mismo en autos; es decir, la citación tácita, lo cual podría,
dependiendo del texto del acuerdo, traer como consecuencia el pronunciamiento de
sentencia por falta de excepciones, en caso de incumplimiento del acuerdo.
Han existido reparos de índole moral sobre la estrategia de utilizar este tipo de
acuerdos, antes de que el demandado proponga excepciones, para asegurar la sentencia a
favor del acreedor en caso de incumplimiento del mismo. Este tipo de acuerdos solamente
232
es posible dentro del juicio ejecutivo, ya que, en éste, las faltas de contestación a las
pretensiones del actor significan aceptación tácita de las mismas, al contrario de los demás
tipos de procesos, donde el silencio del demandado significa negativa simple de los
fundamentos de la demanda, en cuyo caso el juicio debe continuar y la carga de la prueba
correspondería exclusivamente al actor.
13. LA ETAPA PROBATORIA
Si no se ha alcanzado acuerdo alguno entre las partes litigantes en la junta de
conciliación, el Juez debe -sea a petición de parte o de oficio- recibir la causa a prueba
durante el término de seis días, para que se justifiquen los hechos que han alegado. No
existe etapa de prueba cuando las excepciones son de puro derecho, sino que el Juez corre
traslado al actor para contestarlas, previo a pronunciar sentencia con la contestación, o en
rebeldía. Aunque sea redundante, lo que las partes tienen que justificar y probar son los
hechos alegados; mas no la normativa legal para sustentar sus posiciones. Es absurdo
solicitar como prueba: “lo que dice el Art. X del Código ABC”, porque las leyes no son
hechos, sino derecho.
La obligación de aportar pruebas surge por la afirmación de un hecho, pero no por
la simple negativa, porque es imposible probar la inexistencia, conforme a lo dispuesto
por el Art. 113 CPC. - (…) Es obligación del actor probar los hechos que ha propuesto
afirmativamente en el juicio, y que ha negado el reo.
El demandado no está obligado a producir pruebas, si su contestación ha sido
simple o absolutamente negativa.
El reo deberá probar su negativa, si contiene afirmación explícita o implícita
sobre el hecho, el derecho o la calidad de la cosa litigada.
233
Impugnados en juicio una letra de cambio o un pagaré a la orden, por vía de
falsedad, la prueba de ésta corresponderá a quien la hubiere alegado.
El primer inciso es claro, y reafirma lo dicho que lo que deben las partes probar,
son los hechos. En este caso, se refiere al actor, y establece la obligación que tiene éste
de probar todo lo que haya afirmado, cuando no haya sido aceptado por el deudor; es
decir, cuando éste lo haya negado expresamente, por cuanto, como sabemos, en el juicio
ejecutivo no existe la excepción tácita de negación, como ocurre en otros juicios. Por lo
tanto, cualquier hecho afirmado por el actor, que no haya sido negado por el ejecutado,
se entiende que ha sido aceptado por éste.
En el segundo inciso ante una excepción de negativa simple por parte del
demandado, corresponde al ejecutante la carga de la prueba de los hechos afirmados. Esto
debe resultar simple para el actor, entendiendo que tiene preparados todos los elementos
procesales necesarios.
El tercer inciso prescribe la obligación del deudor de probar su negativa, cuando
ésta incluye afirmación expresa o tácita sobre el hecho, el derecho sobre la cosa litigada,
o la calidad de la misma. Por ejemplo, si en una ejecución hipotecaria niega simplemente
los fundamentos de la demanda, corresponderá al ejecutante demostrar, con la
presentación del título ejecutivo y de la escritura pública, la existencia del crédito y de la
hipoteca. Más, si el demandado argumenta que la hipoteca no tiene validez por cuanto a
la fecha de su suscripción no se encontraba dentro del país, debe necesariamente
demostrar con documentos tal aseveración.
Finalmente, el cuarto inciso contiene una disposición específica para efectos de
pagarés a la orden y letras de cambio, dándoles una calidad especial mediante la cual
existe presunción de que éstos son legítimos, como fue referido en el primer capítulo. Por
razón de esta disposición, es a quien alega la falsedad de los mismos a quien le

234
corresponde probarla, lo cual guarda conformidad con el Art. 114 CPC; al contrario de
otros instrumentos que cuando son impugnados por falsedad, corresponde a quien los
presentó el demostrar que éstos son legítimos.
El artículo siguiente, en cambio, contiene disposiciones generales que atañen a
cualesquiera de las partes procesales: “Art. 114.- Cada parte está obligada a probar los
hechos que alega, excepto los que se presumen conforme a la Ley. Cualquiera de los
litigantes puede rendir pruebas contra los hechos propuestos por su adversario.” Se puede
observar que una vez más se reafirma que el objeto de la prueba es demostrar la veracidad
de los hechos afirmados. Por supuesto, cuando la ley impone una presunción, no es
necesario probar dicho hecho, como cuando se presume la muerte de una persona después
de un tiempo determinado de no tener conocimiento de dicha persona. 143 El segundo
inciso de este artículo confiere a las partes la facultad de presentar pruebas, inclusive
contra las pruebas de la contraparte, lo cual es reconocimiento lógico y natural del derecho
de defensa contra pruebas que puedan ser forjadas o ilegítimas.
Sin embargo, dentro del Código Orgánico General de Procesos lo antes señalado
se encuadra dentro de un solo artículo, el mismo que reza de la siguiente manera: (…)
Art. 169.- Carga de la prueba. Es obligación de la parte actora probar los hechos que ha
propuesto afirmativamente en la demanda y que ha negado la parte demandada en su
contestación. La parte demandada no está obligada a producir pruebas si su contestación
ha sido simple o absolutamente negativa; pero sí deberá hacerlo si su contestación
contiene afirmaciones explícitas o implícitas sobre el hecho, el derecho o la calidad de
la cosa litigada. La o el juzgador ordenará a las partes que pongan con anticipación
143
José Ricardo Villagrán, El Juicio Ejecutivo (2001)
235
suficiente a disposición de la contraparte, la prueba que esté o deba estar en su poder,
así como dictar correctivos si lo hace de manera incompleta.
14. MEDIOS DE PRUEBA
Definimos prueba como el elemento recurrido por las partes en el proceso para
demostrar la veracidad de sus aseveraciones. El Artículo 122 CPC define cuáles son estos
elementos, al enumerar los medios de prueba que son admitidos legalmente, para efectos
judiciales. Éstos consisten en “confesión de parte, instrumentos públicos o privados,
declaraciones de testigos, inspección judicial y dictamen de peritos o de intérpretes... las
grabaciones magnetofónicas, las radiografías, las fotografías, las cintas cinematográficas,
así como también los exámenes morfológicos, sanguíneos o de otra naturaleza técnica o
científica...” y “las reproducciones del original, debidamente certificadas, que se hicieren
por cualquier sistema”.
Considerando esta disposición, y recordando que lo que se intenta probar son
hechos, no es procedente que se quiera utilizar como prueba lo expresado por sí mismo
en determinado escrito. Por ejemplo, cuando el actor señala como prueba lo que dijo en
su demanda; o el demandado pide se tenga como prueba su escrito de excepciones, lo cual
sería el equivalente a decir “porque yo lo digo es verdad, y es prueba”. Lo que sí es
procedente es señalar como prueba lo expresado por la contraparte, haciendo referencia
al conocido aforismo: “a confesión de parte, relevo de prueba”, como, por ejemplo,
cuando el demandado niega la existencia de la deuda, pero sostiene también como
excepción haber realizado abonos a la misma. Otro error es pretender como prueba “todo
lo que de autos me sea favorable”, e impugnar “todo lo que de autos me desfavorezca”144.
144
236
Art. 152 COGEP. - Anuncio de la prueba en la contestación. La parte demandada
al contestar la demanda deberá anunciar todos los medios probatorios destinados a
sustentar su contradicción, precisando toda la información que sea necesaria para su
actuación.
A este efecto, se acompañará la nómina de testigos indicando los hechos sobre los cuales
deberán declarar y la especificación de los objetos sobre los que versarán las diligencias
tales como la inspección judicial, la exhibición, los informes de peritos y otros similares.
Si no tiene acceso a las pruebas documentales o periciales, se describirá su contenido,
indicando con precisión el lugar en que se encuentran y solicitando las medidas
pertinentes para su incorporación al proceso. 145
No obstante, dentro del Código Orgánico General de Procesos estos medios de
prueba se encuentran desglosados en varios artículos, expresando reglas en cada caso.
15. LA SENTENCIA
Por ella se entiende la decisión que legítimamente dicta el juez competente,
juzgando de acuerdo con la observación de la ley o norma aplicable. Es el mandamiento
que el juzgador hace a una de las partes en razón del pleito sostenido ante él. Lo peor que
puede ocurrir es que una sentencia sea producto de interpretaciones. Eso significaría que
la resolución refleja lo que al juzgador le ha parecido, que podría ser correcto, o podría
ser incorrecto; pero la sentencia no debe ser pronunciada sobre el parecer del juzgador,
sino sobre lo que la ley manda. Es un caso de ser o deber ser. 146
El deber ser es etéreo, depende de opiniones, de culturas y de tiempos, como la
obligatoriedad de la mujer de pedir permiso al marido. En cambio, el ser, al tratarse de la
ley, es taxativo: manda, prohíbe o permite (y sanciona). Por ejemplo, en un juicio
145
Código Orgánico General de Procesos Art. 152 (2015)
146
237
ejecutivo, el accionado propone la excepción de pago total de la obligación. Como prueba,
incorpora al proceso el recibo de pago otorgado por el accionante; pero por motivos
indeterminados, lo hace al día siguiente de extinguido el período de prueba, es decir,
extemporáneamente. Aparentemente estaría probada la excepción, pero en términos
generales, la sentencia sólo puede considerar las pruebas practicadas dentro del término
respectivo; por lo que cabría declarar con lugar la demanda, y ordenar el pago de la
obligación. Una interpretación podría, sin embargo, ordenar que sea agregada como
válida una prueba extemporánea, aduciendo fundamentación en el Art. 118 CPC: “Los
jueces pueden ordenar de oficio las pruebas que juzguen necesarias para esclarecimiento
de la verdad, en cualquier estado de la causa, antes de sentencia...”.
El factor de mayor importancia para una resolución es el derecho adjetivo, es
decir, el procedimiento. A continuación, sigue el derecho sustantivo. Por ello, la violación
del derecho procesal significa en la mayoría de las veces la pérdida de derechos civiles.
El Art. 88 inciso segundo COGEP, define la sentencia como: “la decisión del juez acerca
del asunto o asuntos sustanciales del proceso”, Esta definición, si bien es precisa en
cuanto a especificar el ámbito que la sentencia abarca, no lo es al expresar “el juez”,
puesto que -como sabemos- en algunos casos las sentencias no son pronunciadas por
jueces, sino por tribunales; es decir, por conjuntos de jueces o magistrados. Así mismo,
resulta inexacta al relacionarla exclusivamente con un juicio, puesto que la sentencia no
solamente puede ser pronunciada en juicios, sino también en procesos de jurisdicción
voluntaria.
Puntos que debe considerar la sentencia. - La litis se traba entre la demanda y las
excepciones. Por ello, la sentencia solamente podrá resolver sobre estos puntos. Si bien
la norma general en nuestra legislación procesal es que la falta de contestación de la
238
demanda significa negativa simple, en el juicio ejecutivo es lo contrario; es decir, el
silencio significa allanamiento a la misma.
De la misma manera, un mismo punto de demanda puede ser objeto de varias
excepciones; y ese punto debe entenderse como aceptado por parte del demandado en
todo cuanto no haya oposición. Lo único que el juez puede considerar sin necesidad de
excepción es si el título y/o la obligación son ejecutivos, pero eso forma parte del auto de
pago, y no puede “reconsiderarlo” en sentencia, salvo cuando se plantee excepción al
respecto.
Esto lo confirma el CPC, en el Art. 277.- “La sentencia deberá decidir únicamente
los puntos sobre que se trabó la litis”, ahora el Art. 91 COGEP en el cual se menciona
que “Sin embargo, no podrá otorgar o declarar mayores o diferentes derechos a los
pretendidos en la demanda, ni fundar su decisión en hechos distintos a los alegados por
las partes”.
La sentencia está conformada básicamente de tres partes: expositiva, motiva
(también conocida como considerativa), y resolutoria. La parte expositiva contiene un
resumen de la demanda del actor y de la contestación que se le haya dado. La parte motiva,
manifiesta los considerandos de la decisión, comenzando con que en el proceso no se ha
violado solemnidad sustancial alguna, y que el juicio es válido. Aunque la cantidad de
considerandos y su orden dependen de la voluntad del juez, es obligación de este hacer
mención de las pruebas que se estimen decisivas para la resolución, con un razonamiento
que sostenga dicho criterio. Toda sentencia debe expresar cuáles son las normas legales
aplicables, y la explicación jurídico-científica de tal aplicación al caso específico. La
omisión de este requisito es indicio de negligencia o de mala fe del juzgador. Una vez
expuestos los considerandos, corresponde la resolución de la causa, que debe especificar
la decisión sobre cada uno de los puntos materia de demanda que sean aprobados, mas no
239
necesariamente sobre cada excepción; entendiéndose que una expresión como “se declara
con lugar la demanda”, sin especificación, o “se rechaza la demanda” serán absolutas.
Sin embargo, en el Código Orgánico General de Procesos se establece que todo el
proceso deberá ser oral, por lo mismo el Art. 93 señala el pronunciamiento judicial oral
(…) Al finalizar la audiencia la o al juzgador pronunciará su decisión en forma oral.
Excepcionalmente y cuando la complejidad del caso lo amerite podrá suspender la
audiencia por el término de hasta diez días para emitir su decisión oral. Al ordenar la
suspensión determinará el día y la hora de reinstalación de la audiencia. La resolución
escrita motivada se notificará en el término de hasta diez días. El incumplimiento del
término para dictar sentencia será sancionado conforme con lo dispuesto por la ley.
Así mismo el Art. 94 manifiesta el contenido de las resoluciones dictadas en
audiencia deberá contener:
1. El pronunciamiento claro y preciso sobre el fondo del asunto.
2. La determinación de la cosa, cantidad o hecho que se acepta o niega.
3. La procedencia o no del pago de indemnizaciones, intereses y costas. La o
el juzgador, en el auto interlocutorio o sentencia escrita, motivará su decisión y
cumpliendo con los requisitos, respetará y desarrollará los parámetros enunciados en el
procedimiento oral.
15.1. Ejecutoria De La Sentencia
Los casos de ejecutoria de una sentencia en juicio ejecutivo, son:
a) Cuando al pronunciarse, no es apelada dentro del término (3 días);
b) por resolución de segunda instancia;
c) por desistimiento de la apelación o abandono de segunda instancia;
d) cuando se pronuncia por no haber excepciones;
240
e) cuando habiéndose propuesto únicamente excepción de pago total o
parcial, éste no ha sido probado;
f) cuando aprueba la conciliación en junta; y,
g) cuando resuelve el allanamiento a la demanda.
La ley atribuye a las sentencias definitivas la ficción de que lo resuelto por ellas
es lo verdadero, justo y equitativo, con el fin de asegurar la eficacia de la función judicial
y la vigencia del orden jurídico, buscando de ese modo impedir la eternización de los
procesos y la incertidumbre de los derechos. Es lo que conocemos como cosa juzgada.
Este tipo de juicios que, está llamado a ser el más expedito, no tiene posibilidad de
casación, ya que la realidad general del derecho que se exige consta en el título de
ejecución. Es por eso que se considera título ejecutivo a la sentencia ejecutoriada. Lo
anterior no significa, claro está, que haya que demandar en juicio ejecutivo una sentencia
ejecutoriada. La sentencia es título ejecutivo porque está listo para su ejecución. Si bien
el título ejecutivo está por sí solo previsto para ser ejecutado sin trámites, la ley reconoce
la posibilidad de que algo no esté correcto; y por ello lo somete a un procedimiento
especial.
Pero una vez que ya ha sido resuelto ante la autoridad judicial correspondiente,
este título ejecutivo está listo para iniciar la etapa de ejecución. Así mismo, las sentencias
ejecutoriadas en otro tipo de juicios, que adquieren carácter de títulos ejecutivos, están
también listas para iniciar la etapa de ejecución. Naturalmente, no necesitan atravesar la
etapa del juicio ejecutivo, puesto que tienen autoridad de cosa juzgada.
La sentencia ejecutoriada solamente puede ser enmendada cuando contiene un
error de cálculo; por ejemplo, si el Juez declara con lugar la demanda y ordena el pago de
$1.000 por capital, $200 por intereses y $120 por costas procesales, en total $.1.220. Sería
evidente que ha existido un error de cálculo, que no pasa en autoridad de cosa juzgada y
241
para cuya rectificación no es menester por lo mismo acudir al recurso de apelación, ya
que el mismo Juez u otro llamado a la ejecución tienen facultad de hacer la debida
rectificación.
Art. 101 COGEP. - Sentencia ejecutoriada. La sentencia ejecutoriada surte efectos
irrevocables con respecto a las partes que intervinieron en el proceso o de sus sucesores
en el derecho. En consecuencia, no podrá seguirse nuevo proceso cuando en los dos
procesos hay tanto identidad subjetiva, constituida por la intervención de las mismas
partes; como identidad objetiva, consistente en que se demande la misma cosa, cantidad
o hecho, o se funde en la misma causa, razón o derecho. Para apreciar el alcance de la
sentencia, se tendrá en cuenta no solo la parte resolutiva, sino también la motivación de
la misma.
Art. 363 COGEP. - Títulos de ejecución. - Son títulos de ejecución los siguientes:
1. La sentencia ejecutoriada. 2. El laudo arbitral. 3. El acta de mediación. 4. El contrato
prendario y de reserva de dominio. 5. La sentencia, el laudo arbitral o el acta de mediación
expedidos en el extranjero, homologados conforme con las reglas de este Código. 6. Las
actas transaccionales. 7. Los demás que establezca la ley
15.2. La Fase De Ejecución
Una vez que la sentencia se encuentra ejecutoriada, se inicia la fase de ejecución
de la misma, este trámite de ejecución de la sentencia en el juicio ejecutivo es
particularmente importante, puesto que es el común para la ejecución de sentencias en
otro tipo de juicios; e inclusive contiene normas aplicables para el proceso de remate de
bienes embargados, en procesos de remate de prenda o de remate de bienes vendidos con
reserva de dominio. En esta fase de ejecución, el juez debe fijar el monto de los intereses,
o nombrar un perito para que lo haga, siendo esta última la alternativa más utilizada.
242
Una vez que el perito ha liquidado los intereses, el juez fija los honorarios de dicho
perito, debiendo el proceso pasar al liquidador de costas procesales, para que tase las
causadas, cuando el juez haya ordenado el pago de las mismas. Con las liquidaciones de
intereses y costas practicadas, el Juez dicta el mandamiento de ejecución, en el cual
dispone que el deudor señale en veinticuatro horas, bienes que cubran el valor de la
obligación, para que sean embargados. Una costumbre errónea es ordenar que el deudor
“pague o dimita bienes”.
La ley no dispone que el deudor pague, sino que señale bienes equivalentes a la
deuda, para que tales bienes sean objeto de embargo, debiendo pagarse al acreedor con el
producto del remate de dichos bienes. La ley ni siquiera otorga al acreedor la facultad
discrecional de tomar los bienes en pago. Lo que sí puede ocurrir es que el deudor señale
dinero -que es también un bien. En ese caso, la ley expresamente dispone que se utilice
ese bien -el dinero- para el pago de la deuda. Es el único caso en que el acreedor recibe
directamente el bien dimitido por el deudor, ya que resultaría ilógico rematar el dinero.
Si no hay dimisión de bienes por parte del deudor, o si ésta no es suficiente o no
es practicable, tiene el acreedor la facultad de señalar bienes para el embargo. Para estos
efectos, el Juez debe preferir aquellos dados en garantía, o que hayan sido objeto de
medida preventiva para efectos del juicio. Al ser el embargo una medida de ejecución,
cualesquiera medidas preventivas que hayan sido dictadas con anterioridad por otros
jueces no impiden el mismo, aunque dichas medidas seguirán teniendo efecto hasta
verificarse el remate o el levantamiento de las mismas por parte del juez que las ordenó.
Disposición legal COGEP. -
Art. 374.- Fórmula de pago. La fórmula de pago propuesta por parte de la o del
ejecutado no suspende la ejecución y deberá incluir una garantía que asegure el
cumplimiento de la obligación cuando sea a plazo, salvo que la o el ejecutante no lo

243
requiera. Podrá también proponerse como fórmula de pago la dación de cualquier bien
aceptado por la o el ejecutante. Aceptada la fórmula de pago y siempre que la o el
ejecutante o los terceristas no se opongan, la o el juzgador levantará el embargo que pese
sobre los bienes de la o del ejecutado o en su defecto, dispondrá medidas sobre otros
bienes que aseguren el cumplimiento de dicha fórmula de pago. Si la fórmula propuesta,
es aceptada parcialmente la o el juzgador continuará la audiencia única de ejecución con
respecto a la parte no acordada. La o el ejecutante estará obligado a entregar a la o al
ejecutado las constancias escritas de los pagos efectuados. En caso de que la o el ejecutado
incumpla con la fórmula de pago, se procederá a la ejecución de las garantías o al embargo
de los bienes que se hayan entregado en garantía real y de manera inmediata se realizará
su avalúo para iniciar el remate.
Art. 375.- Falta de cumplimiento del mandamiento de ejecución. De no cumplirse
con la obligación, la o el juzgador ordenará que se publique en la página web de la
Función Judicial el mandamiento de ejecución para conocimiento de terceros, a fin de
que, todos aquellos que tengan interés en la ejecución concurran a la audiencia con todas
las pruebas necesarias para hacer efectivos sus derechos. Adicionalmente se ordenará el
embargo de los bienes de propiedad de la o del ejecutado conforme con la documentación
certificada proporcionada por la o el ejecutante o la obtenida por la o el juzgador, los que
se entregarán a la o al depositario de acuerdo con la ley. Practicado el embargo, la o el
juzgador ordenará el avalúo de los bienes con la intervención de una o un perito. El
informe se presentará con los sustentos técnicos que respalden el avalúo y la firma de la
o del depositario judicial a cargo de los bienes en señal de su conformidad. La o el
juzgador notificará a las partes el informe pericial, que será discutido en la audiencia de
ejecución, que deberá llevarse a cabo en el término máximo de quince días. A esta
audiencia comparecerá la o el perito a fin de sustentarlo.
244
Art. 376.- Embargo. La prohibición de enajenar, la retención o el secuestro
anteriores no impiden el embargo y dispuesto éste, la o el juzgador que lo ordena oficiará
al que haya dictado la medida preventiva, para que notifique a la o al acreedor que la
solicitó, a fin de que pueda hacer valer sus derechos como tercerista, si lo quiere. Las
providencias preventivas subsistirán, no obstante, el embargo, dejando a salvo el
procedimiento de ejecución para el remate. La o el depositario de las cosas secuestradas
las entregará a la o al depositario designado por la o el juzgador que ordenó el embargo,
o las conservará en su poder, a órdenes de esta o este juzgador si también es designado
depositaria o depositario de las cosas embargadas. Si el embargo es cancelado sin llegar
al remate, en la providencia de cancelación se oficiará a la o al juzgador que ordenó la
providencia preventiva, la cual seguirá vigente hasta que sea cancelada por la o el
juzgador que la dictó. Hecho el remate, la o el juzgador declarará canceladas las
providencias preventivas y oficiará a la o al juzgador que las ordenó para que se tome
nota de tal cancelación en el proceso respectivo.
Art. 392.- Audiencia de ejecución. La audiencia seguirá, en lo que sea pertinente,
los lineamientos generales para el desarrollo de audiencias previstas en este Código,
debiendo además cumplirse con lo siguiente:
1. Conocer y resolver sobre la oposición de la o del ejecutado por extinción
de la obligación o pagos parciales posteriores al título de ejecución, debidamente
justificados.
2. De ser procedente aprobar fórmulas de pago, incluso cuando impliquen la
suspensión del procedimiento de ejecución.
3. Conocer sobre las observaciones de las partes al informe pericial de avalúo
de los bienes y de ser el caso designar otra u otro perito.
245
4. Señalar de entre los bienes embargados, los que deben ser objeto de
remate, con base a su avalúo y al monto de la obligación,
5. Resolver sobre la admisibilidad de las tercerías y sobre reclamaciones de
terceros perjudicados.
A la audiencia podrán concurrir otras personas por invitación del ejecutante o el
ejecutado, los asistentes podrán proponer cualquier forma de realización de los bienes de
la o del deudor y presentar a terceros que, previa caución de seriedad de oferta, se ofrezcan
a adquirir dichos bienes por un precio previsiblemente superior al que pueda lograrse
mediante venta en pública subasta, en este caso, la o el acreedor que ha vencido en el
proceso podrá solicitar a la o al juzgador una prórroga para hacer acudir a la o al tercero
adquirente, para lo cual se deberá contar con el acuerdo de la o del deudor y de la o del
acreedor. En todo caso la o el acreedor que ha vencido no podrá oponerse si el precio
ofrecido es mayor al monto de la obligación. La audiencia terminará con el auto que
resuelve los asuntos planteados y que ordene lo que corresponda para la continuación del
procedimiento. Si continúa la ejecución, la o el juzgador señalará la fecha y la hora en
que se realizará el remate electrónico, ordenando la publicación en la página web del
Consejo de la Judicatura de un extracto que contendrá el detalle e imágenes de los bienes
a ser rematados y su valor.
Art. 393.- Efectos de la inasistencia a la audiencia de ejecución. Cuando alguna
de las partes no asista a la audiencia de ejecución, la o el juzgador señalará por una sola
vez un nuevo día y hora para llevarla a cabo en un término máximo de diez días. En la
segunda convocatoria la audiencia de ejecución se realizará con las partes que concurran.
Si no concurre ninguna de la parte el procedimiento únicamente continuará a petición de
parte, que justifique su inasistencia y solicite la realización de la audiencia de ejecución.
246
Art. 395.- Conclusión de la ejecución y archivo del proceso. En cualquier
momento antes del remate, una vez acreditada la extinción de la obligación liquidada en
mandamiento de ejecución, se declarará la conclusión de la ejecución y el archivo del
proceso.
Art. 396.- Entrega directa al ejecutante. - La o el juzgador mandará que se entregue
directamente a la o al acreedor ejecutante los bienes embargados que sean:
1. Dinero en efectivo.
2. Especie o cuerpo cierto que fue objeto de la demanda.
3. Bienes genéricos que fueron objeto de la demanda y que se embargaron en
poder de la o del ejecutado.
Art. 397.- Remate de títulos valores y efectos de comercio. Los títulos valores y
efectos de comercio, transables en bolsa de valores, se venderán en condiciones de
mercado por una casa de valores que resulte sorteada de entre las que se hallen legalmente
autorizadas para operar en el mercado bursátil.
Art. 398.- Remate de los bienes de la o del ejecutado. Los bienes de la o del
ejecutado, que no se encuentren descritos en los artículos anteriores, sean muebles o
inmuebles, derechos o acciones, se rematarán a través de la plataforma única de la página
web del Consejo de la Judicatura. Por acuerdo de las partes y a su costa, los bienes
embargados también se podrán rematar en entidades públicas o privadas autorizadas por
el Consejo de la Judicatura. La o el ejecutante y la o el ejecutado podrán convenir que la
venta, tanto de muebles como de inmuebles, se haga al martillo, con la intervención de
martillador público, acuerdo que deberá ser respetado por la o el juzgador.
Art. 407.- Auto de adjudicación. Dentro del término de diez días de ejecutoriado
el auto de calificación de posturas, a la o al postor preferente consignará el valor ofrecido
247
de contado, hecho lo cual, la o el juzgador emitirá el auto de adjudicación que contendrá:
1. Los nombres y apellidos completos, cédula de identidad o pasaporte, estado civil, de la
o del deudor y de la o del postor al que se adjudicó el bien. 2. La individualización del
bien rematado con sus antecedentes de dominio y regístrales, si es del caso. 3. El precio
por el que se haya rematado. 4. La cancelación de todos los gravámenes inscritos con
anterioridad a su adjudicación. 5. Los demás datos que la o el juzgador considere
necesarios. Los gastos e impuestos que genere la transferencia de dominio se pagarán con
el producto del remate. La o el juzgador dispondrá que una vez ejecutoriado el auto de
adjudicación se proceda a la devolución de los valores correspondientes a las posturas no
aceptadas. Si la cosa rematada es inmueble quedará hipotecada, por lo que se ofrezca a
plazo, debiendo inscribirse este gravamen en el correspondiente registro, al mismo tiempo
que el traspaso de propiedad. Del mismo modo, la prenda se conservará en poder del
acreedor prendario mientras se cancela el precio del remate.
248
ANEXOS
1. REGLAMENTO GENERAL DE LA LEY DE CHEQUES
REPÚBLICA DEL ECUADOR
SUPERINTENDENCIA DE BANCOS YSEGUROS
LIBRO I.- NORMAS GENERALES PARA LA APLICACIÓN DE LA LEY
GENERAL DE INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO
TITULO XXIV.- DISPOSICIONES GENERALES (renumerado con resolución No.
JB-
2013- 2476 de 9 de mayo del 2013)
CAPITULO III.- REGLAMENTO GENERAL DE LA LEY DE CHEQUES
(Sustituido con resolución No. SBS-2011-644 de 8 de agosto del 2011 y con resolución
No. SBS-2014-234 de 13 de marzo del 2014)
SECCIÓN I.- DEFINICIONES
ARTÍCULO 1.- El cheque es la orden incondicional de pago por medio del cual el
girador dispone al girado el pago de una determinada suma de dinero a un beneficiario.
El cheque debe cumplir con las características físicas, electromagnéticas, de diseño,
dimensiones y seguridades establecidas por la Junta Bancaria.
ARTÍCULO 2.- Los términos utilizados en el presente capítulo, deberán entenderse de
acuerdo con las siguientes definiciones:
2.1 Anulación. - Es el acto por medio del cual el titular o el girador de una
cuenta corriente solicita al girado se deje sin efecto uno o más
formularios de cheques;
2.2 Beneficiario. - Es la persona natural o jurídica a nombre de quien se
emite un cheque;
2.3 Caducidad. - Es la pérdida de validez de un cheque por efecto del
249
vencimiento del plazo de presentación al cobro, establecido en el artículo
58 de la Ley de Cheques;
2.4 Cuenta corriente bloqueada. - Es la cuenta corriente que no puede ser
manejada por su titular o persona autorizada, en base a una disposición
judicial o de autoridad competente;
2.5 Cuenta corriente personal. - Es una cuenta corriente abierta a nombre
de una persona natural. En este tipo de cuenta corriente la condición de
titular y girador recae en la misma persona;
2.6 Cuenta corriente colectiva. - Es una cuenta corriente abierta a nombre
de dos (2) o más personas naturales. En este tipo de cuenta corriente recae
la condición de titular en todas las personas registradas en la institución
financiera girada; y, la condición de girador en la persona o personas que
emiten el cheque;
2.7 Cuenta corriente corporativa. - Es una cuenta corriente abierta a
nombre de, entre otras, una persona jurídica, fundación u otras
sociedades. En esta clase de cuenta corriente la calidad de titular recae en
la persona jurídica y la calidad de giradores en aquellas personas
autorizadas a girar cheques contra dicha cuenta;
2.8 Cuentas corrientes de entidades públicas. - Son las cuentas apertura
das por entidades del sector público. En esta clase de cuenta corriente la
calidad de firmas autorizadas recae en aquellas personas autorizadas a
girar cheques contra dicha cuenta;
2.9 Cuenta corriente cerrada. - Es aquella cuenta corriente que por el
incumplimiento a disposiciones legales y reglamentarias ha sido
sancionada por la Superintendencia de Bancos y Seguros y como efecto
250
de la sanción, no se puede girar ni pagar cheques, ni registrar otros
movimientos de captaciones o retiros, debido a que su titular, girador,
firma conjunta o firma autorizada ha sido sancionado por el
incumplimiento de disposiciones legales o reglamentarias;
2.10 Cuenta corriente cancelada. - La cancelación de una cuenta corriente
puede generarse en la decisión del cuentacorrentista o de la entidad
financiera, por lo que se tendrán los siguientes tipos de cancelación:
2.10.1. Cancelación por parte del titular. - Es el acto por medio del
cual el titular de la cuenta corriente da por terminado el contrato
de cuenta corriente, lo que deberá notificar por escrito a la
entidad finan cierra. Como consecuencia el cliente retirará todos
los fondos de su cuenta c oriente y dejará de operar con esa
entidad a partir de la fecha de notificación; y,
2.10.2. Cancelación por parte de la entidad financia era. - Es el acto
por medio del cual la entidad financiera da por terminado el
contrato de cuenta corriente, en base a las causales determinadas
en el contrato de cuenta corriente y en el presente capítulo;
2.11 Cheque. - Es la orden incondicional de pago por medio del cual el girador
dispone al girado el pago de una determinada suma de dinero a un
beneficiario. El cheque debe cumplir con las características físicas,
electromagnéticas, de diseño, dimensiones y seguridades establecidas por
la Junta Bancaria;
2.12 Cheque certificado. - Es el cheque cuyo girado asegura el pago del
importe al beneficiario consignando la palabra "certificado" de forma
escrita, la fecha y firma de la persona autorizada por el girado, liberando
251
al girador de la responsabilidad del pago del mismo;
2.13 Cheque de gerencia. - Son las órdenes internas de caja u otros giros
contra la propia institución, extendidos por el gerente o funcionario
autorizado por servicios, compras y otros conceptos similares, es decir,
que tengan relación con el funcionamiento administrativo de la
institución. Este tipo de cheques no se utilizará para operaciones
financieras propias de la entidad; (reformado con resolución No. SBS-
2014-745 de 3 de September del 2014)
2.14 Cheque de emergencia. - Es el cheque girado por el gerente o
funcionario autorizado del girado contra una cuenta corriente, a petición
del cuentahabiente, que debe recurrir a la entidad financiera para que le
gire un cheque por la cantidad que requiera. Este cheque debe estar girado
a nombre del beneficiario que señale el solicitante;
2.15 Declarar sin efecto. - Es el acto por el cual el girador dispone a la
institución financiera girada el no pago del o los cheques en virtud de que
los deja sin efecto por haber sido reportados como perdidos, deteriorados,
destruidos o sustraídos;
2.16 Defecto de fondo. - Es la carencia de alguno de los requisitos que deben
constar en el cheque, de conformidad con las disposiciones contenidas en
el artículo 1 de la Ley de Cheques, salvo lo previsto en el artículo 2 del
mismo cuerpo legal, referente al lugar del pago;
2.17 Defecto de forma. - Es aquel defecto que no invalida el cheque como tal,
pero que ocasiona su rechazo. Se considerarán defectos de forma al
cheque girado por persona inhabilitada o no autorizada a la fecha de
giro, la disconformidad notoria de firma del girador o giradores con la
252
registrada en la institución financiera, el uso de sello de antefirma, de
sello seco, el uso de cintas adhesivas o de corrugados en las cifras de la
cantidad. El rechazo surtirá efecto si empre que se cuente con la
suficiente provisión de fondos, caso contrario se protestará el cheque;
2.18 Devolución. - Es la entrega del cheque por parte de la entidad financiera,
por efectos del protesto o del rechazo del pago, en los términos del
artículo 24 de la Ley de Cheques. Para el caso de los cheques devueltos,
la entidad financiera deberá estampar una leyenda que indique la causal
del protesto o del rechazo de los mismos;
2.19 Endosante. - Persona que transmite a otra, por medio del endoso, los
derechos y responsabilidades del cheque;
2.20 Firma registrada. - Es la firma que consta en la tarjeta de registro de la
entidad financiera, la que deberá ser similar a la que, con tal en la cédula
de ciudadanía, de identidad, pasaporte o documento de identificación,
según corresponda. Las personas naturales y jurídicas tendrán la
obligación de mantener actualizado el registro de firmas;
2.21 Firma autorizada. - Es la firma de la persona natural que consta en los
registros de la entidad financiera, previamente autorizada por el titular de
la cuenta corriente corporativa, para girar cheques contra la cuenta
corriente del titular;
2.22 Firma conjunta. - Son las firmas de las personas naturales que constan
en los registros de la entidad financiera y que están auto rizadas a girar
cheques contra una cuenta corriente colectiva; y, que para la emisión del
cheque deben constar la una junto a la otra;
2.23 Formulario de cheque. - Es el formato que no ha sido girado. Se conoce
253
como formato en blanco y debe contener los requisitos legales y
reglamentarios establecidos para el efecto;
2.24 Girador. - Es la persona natural que emite el cheque, pudiendo tener la
calidad, ya sea de titular, firma autorizada o firma conjunta;
2.25 Imagen digital del cheque. - Es la imagen del cheque que, al cumplir
con los requisitos técnicos de la digitalización, debe aceptarse para el
pago o en la respectiva compensación en cámara;
2.26 Institución financiera depositaria. - Es la institución que está
autorizada a la recepción de depósito de cheques y presentarlos en cámara
de compensación para su pago. Para el caso de devolución, estas
instituciones deberán estampar el sello correspondiente en el cheque
físico devuelto, con la leyenda “A orden del girado”;
2.27 Institución financiera girada. - Es la institución que está autorizada
legalmente para recibir depósitos monetarios. Es la entidad obligada a
pagar, protestar o rechazar según el caso, el importe de un cheque girado;
2.28 Persona inhabilitada. - Es el titular, girador, firma conjunta o firma
autorizada que ha sido sancionada por la Superintendencia de Bancos y
Seguros por el incumplimiento a disposiciones legales o reglamentarias;
o, por no haber procedido al pago de multas por concepto de cheques
protestados, dentro de los plazos previstos en la normativa vigente.
2.29 Plazo de presentación. - Conforme lo establece el artículo 25 de la Ley
de Cheques, deberán presentarse al pago dentro de los veinte (2 0) días
contados desde la fecha de su emisión, aquellos cheques girados y
pagaderos en el Ecuador; mientras que los cheques girados en el exterior
y pagaderos en el Ecuador, se presentarán al pago dentro del plazo de
254
noventa (90) días contados desde la fecha de su emisión. Sin embargo, el
girado puede pagar un cheque en el Ecuador hasta trece (13) meses
posteriores a la fecha de su emisión;
2.30 Portador o tenedor. - Es la persona que posee el cheque en su calidad de
beneficiario o endosatario;
2.31 Protesto. - Es la negativa del girado a pagar un cheque presentado al
cobro que no cuenta con la suficiente provisión de fondos, o por haberse
girado en cuenta corriente cerrada o cancelada. El protesto puede ser total,
si se protesta sobre el valor total del cheque, o parcial, si se ha efectuado
un pago parcial sobre dicho cheque;
2.32 Rechazo. - Es el acto mediante el cual el girado niega el pago de un
cheque y devuelve por defectos de fondo o de forma. En caso de defecto
de forma, si hay insuficiencia de fondos, corresponde el protesto del
cheque;
2.33 Revocatoria. - Es el acto por medio del cual el titular, girador o firma
autorizada que giró el cheque, solicita al girado se abstenga de pagar uno
o más cheques, bajo su responsabilidad tanto civil como penal de las
consecuencias derivadas de la orden impartida al girado;
2.34 Suspensión transitoria de pago. - De acuerdo al segundo inciso del
artículo 27 de la Ley de Cheques, a petición del portador o tenedor que
hubiere perdido el cheque, el girador está obligado, como medida de
protección transitoria a suspender la orden de pago; y,
2.35 Titular. - Es la persona o personas naturales o la persona jurídica, que
previo el cumplimiento de los requisitos establecidos en este capítulo,
proceden a la apertura de una cuenta corriente en una entidad financiera
255
autorizada.
ARTÍCULO 3.- Para efecto de la aplicación de las disposiciones de este capítulo se
entenderá que las calidades de titular, girador, fi rama conjunta, firma autorizada, tienen
individual, conjunta y solidariamente las mismas responsabilidades en el manejo de la
cuenta corriente, con las excepciones previstas en el presente capítulo.
SECCIÓN II.- DEL CONTRATO DE CUENTA CORRIENTE
ARTÍCULO 4.- La apertura de una cuenta de depósitos monetarios, o cuenta corriente,
requiere de un contrato escrito que se celebrará en tres el titular de ella y el girado que lo
reconozca como tal, previa presentación de una solicitud aprobada por éste, bajo su
responsabilidad.
Las cuentas corrientes pueden ser de personas naturales, personas jurídicas, colectivas,
corporativas o de instituciones públicas. No serán codificadas ni cifradas y se hallan
amparadas por el sigilo bancario, salvo las excepciones establecidas en la ley.
Para aprobar una solicitud de apertura de cuenta corriente, la institución financiera deberá
verificar que el interesado no se encuentre sancionado con el cierre de cuentas, o
inhabilitado. Además, deberá cerciorarse obligatorio amenté, sobre la identidad,
solvencia, honorabilidad y antecedentes del solicitante.
ARTÍCULO 5.- El contrato de cuenta corriente deberá contener c como mínimo, lo
siguiente:
5.1. Lugar y fecha de la celebración;
5.2. La identificación del titular, con los siguientes datos:
5.2.1. Si es persona natural ecuatoriana, sus nombres y apellidos
completos y el número de su cédula de identidad o de identidad
y ciudadanía;
5.2.2. Si es persona natural extranjera, sus nombres y apellidos
256
completos, su nacionalidad y el número de su cédula de
identidad o del pasaporte que le acredite poseer la visa de
inmigrante o no inmigrante; y,
5.2.3. Si es persona jurídica, su razón social, el número de inscripción
en el registro único de contribuyentes y el documento que pruebe
su existencia y capacidad legal; los nombres y apellidos
completos, números de la cédula de identidad, de ciudadanía o el
número y nacional dad del pasaporte, si fuere del caso, del
representante legal y de quienes estuvieren autorizados para girar
cheques sobre su cuenta.
En caso de sociedades de hecho y de sociedades accidentales, se deberá abrir la cuenta
corriente a nombre de los socios de las mismas y a continuación deberá constar la
denominación de la sociedad; los nombres y apellidos completos, números de registro
único de c contribuyentes y de la cédula de identidad o de identidad y ciudadanía o el
número y nacionalidad del pasaporte, si fuere del caso, de quienes estuvieren autorizados
para girar cheques sobre su cuenta, o a nombre de un apoderado o procurador común
designado por los socios de dichas sociedades , en cuyo caso presentará el poder o
procuración respectiva;
5.3. El número de la cuenta que se le haya asignado;
5.4. La especificación de la moneda en la que se abre la cuenta. Si se trata de
moneda extranjera, se podrá estipular que el pago de los c cheques se hará
en efectivo, en la misma moneda extranjera, o en cheque a cargo de otra
institución financiera del país o del exterior;
5.5. La dirección domiciliaria del titular o titulares, su número de teléfono, la
indicación precisa del lugar donde recibirá las notificaciones s
257
relacionadas con el contrato, así como la modalidad de entrega del estado
de cuenta y, si fuere del caso, lugar de trabajo, números de fax, de teléfono
celular, dirección de correo electrónico, datos que el titular mantendrá
actualizados. Las personas jurídicas estarán obligadas a mantener
actualizados los nombramientos de sus representantes legales y el registro
único de contribuyentes.
Las instituciones financieras, obligatoriamente, verificarán los datos relativos a la
dirección domiciliaria y de trabajo, así como los cambios que hubieren reportado los
cuentacorrentistas conforme a la política o procedimiento “conozca a su cliente” y negará
la apertura si no ha podido ser comprobada la veracidad de alguna información declarada;
5.6. La declaración del origen lícito de los fondos y de que no tienen relación
alguna con el lavado de activos, financiamiento del terrorismo y otros
delitos y más infracciones previstas en la Ley de Prevención, Detección y
Erradicación del Delito de Lavado de Activos
Activos y del Financiamiento de Delitos y en la Ley de Sustancias Estupefacientes y
Psicotrópicas;
5.7. La autorización del titular de la cuenta corriente que permita a la
institución financiera proporcionar su nombre y dirección al tenedor de un
cheque no pagado;
5.8. Las causales de terminación del contrato, entre las que debe constar
expresamente el mal uso de cheques;
5.9. La facultad de la institución financiera para bloquear los fondos de
cheques depositados por el titular o un tercero, mientras tales documentos
no se hicieren efectivos y la autorización para debitar de la cuenta
corriente el valor de los cheques que fueren devueltos por cualquier
258
causa;
5.10. La autorización para efectuar pagos y cobros a terceros y de terceros,
mediante convenios especiales;
5.11. La obligación del titular de verificar la secuencia correlativa de los
números de los formularios de cheques que reciba y la conservación de la
chequera con diligencia y cuidado, bajo su total responsabilidad, así como
la obligación de usar en el llenado y firma del cheque tintas obscuras que
faciliten el proceso de lectura tanto visual como digital del mismo;
5.12. La obligación del cuentacorrentista de mantener la provisión suficiente de
fondos disponibles para el pago de cheques; y la obligación del girado de
pagarlos, si reúnen los requisitos legales, verificando a simple vista, que
no existan apariencias de alteración;
5.13. La obligación del titular de responder civil y administrativamente por el
giro de cheques sobre su cuenta corriente por personas autorizadas por él;
5.14. Las demás cláusulas que acuerden las partes, sin que e ellas puedan
contravenir disposiciones legales y reglamentarias;
5.15. Las firmas de los intervinientes; y,
5.16. Los documentos habilitantes que deberán estar anexo s al contrato de
cuenta corriente, según corresponda, serán:
5.16.1. Copia de cédula de identidad o de ciudadanía, pasaporte que le
acredite poseer la visa de inmigrante o no inmigrante del titular
y firmas autorizadas, según el caso;
5.16.2. Documento que evidencie la dirección domiciliaria del titular; y,
5.16.3. Nombramiento de los representantes legales debidamente
inscrito en el Registro Mercantil; y, en el caso de sociedades
259
accidentales o, de hecho, si uno o más de los socios es la firma
autorizada, el documento que acredite la representación o
delegación de los otros socios.
Los contratos de cuenta corriente no podrán estar e laborados con letra de tamaño inferior
al tipo erial 10.
Un ejemplar del contrato se entregará obligatoriamente ante al cuentacorrentista, de lo
que deberá quedar la constancia respectiva, luego de registrar la firma o firmas.
ARTÍCULO 6.- Por el contrato de depósito en cuenta corriente, el cuentacorrentista
depositará sumas de dinero o cheques en una institución financiera y a cambio puede
disponer, total o parcialmente de sus saldos disponibles mediante el giro de cheques u
otros mecanismos de pago y registro.
Los depósitos que se realicen en las instituciones financieras y el movimiento de la cuenta
corriente y sus saldos estarán sujetos a sigilo bancario, salvo las excepciones
contempladas en la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero y su reglamento.
ARTÍCULO 7.- De los depósitos recibidos en cuenta corriente abierta a nombre de dos
o más personas, la cual se denominará "cuenta colectiva" o "cuenta corporativa", podrán
disponer cualquiera de ellas, a menos que se haya convenido otra modalidad con la
institución financiera, como firmas conjuntas o alternativas.
Los titulares de la cuenta corriente colectiva se obligarán solidariamente en el respectivo
contrato, por los saldos deudores de la cuenta corriente.
ARTÍCULO 8.- Los depósitos, retiros de fondos, créditos, débitos y cualquier otra
transacción permitida en cuentas de depósitos monetarios, efectuados a través de medios
electrónicos o electromecánicos, deberán estar sustentados por un acuerdo escrito entre
la institución financiera y el titular de la cuenta, en el que deberán constar, por lo menos,
las siguientes condiciones:
260
8.1 La responsabilidad del cliente respecto de las transacciones que efectuare
a través de estos medios;
8.2 La responsabilidad del cliente de mantener en secreto la clave o
seguridades a él asignadas, así como los cambios de claves que se
efectuaren. Igual responsabilidad tendrá con respecto a las claves o
seguridades asdic zonales por él solicitadas y otorgadas por la institución
financiera girada; y,
8.3 La obligación de las entidades financieras de mantener los controles y
resguardos que garanticen las seguridades físicas y tecnológicas de este
tipo de transacciones, tomando en cuenta los riesgos inherentes a su
operatividad.
ARTÍCULO 9.- Las instituciones financieras al disponer de red interconectada entre sus
oficinas, deberán instruir a sus clientes sobre la posibilidad de que se realicen depósitos
en la cuenta y de que se cobren, devuelvan o protesten cheques girados sobre ella, en
cualquiera de las plazas donde mantengan oficinas.
ARTÍCULO 10.- Constituye prueba del depósito o abono en cuenta corriente, el
comprobante debidamente autenticado y numerado, que expida la institución financiera,
en el cual se harán constar, entre otros, los siguientes datos:
10.1 Nombre del titular de la cuenta corriente y de quien efectúa el depósito;
10.2 Número de la cuenta corriente;
10.3 Cantidad depositada en números o letras; y,
10.4 Lugar, fecha y hora en que se realiza el depósito.
Será responsabilidad del depositante y de la cuenta habiente la comprobación inmediata
de los datos consignados con los asentados por la institución financiera que recibe el
depósito, respecto del número de cuenta, valor, fecha y hora.
261
ARTÍCULO 11.- Las instituciones financieras están obligadas a verificar el
cumplimiento de los requisitos legales y las disposiciones reglamentarias e instrucciones
que dicte la Superintendencia de Bancos y Seguros, para la elaboración de los formularios
de cheques; la secuencia correlativa de los números de los libre tiñes (chequeras) que
reciba de la industria gráfica que los elabora; y, a la conservación de los libre tiñes
(chequeras) con diligencia y cuidado, bajo su total responsabilidad hasta que éstos sean
suministrados a los cuentacorrentistas, momento en el cual registrarán los formularios de
cheques entregados, que deberán tener una numeración en sucesión ordenada e individual
para cada cuenta corriente.
Podrán entregar los libre tiñes (chequeras) a otras personas, siempre que se acredite la
respectiva autorización escrita del titular y la identidad de la persona autorizada. El
comprobante de haber recibido la chequera, firmado por el cuentacorrentista o por la
persona autorizada por éste, constituye prueba de tal hecho.
ARTÍCULO 12.- En los libre tiñes (chequeras) que se entreguen al cuentacorrentista, se
incluirá en una hoja no desprendible el texto de las normas legales y reglamentarias que
determine la Superintendencia de Bancos y Seguros, respecto del correcto uso del
cheque.
ARTÍCULO 13.- Las instituciones financieras podrán autorizar a determinados
cuentacorrentistas la impresión de formularios especiales de cheques, pero estarán
obligados a verificar que los mismos cumplan con los requisitos legales y reglamentarios
vigentes establecidos para el efecto. En la institución financiera se registrarán esos
formularios especiales y pedirá al titular de la cuenta corriente, o a quien actúa a su
nombre, le otorgue un recibo detallado de los mismos, en el que se señale las
características generales y especiales. La institución financiera que autorice la impresión
de formularios especiales de cheques, al momento del registro, cobrará y retendrá el
262
impuesto correspondiente.
La impresión señalada en este artículo deberá realizarse exclusivamente en las industrias
gráficas previamente calificadas por la Superintendencia de Bancos y Seguros, como
instituciones de servicios auxiliares del sistema financiero.
ARTÍCULO. 14.- Las instituciones financieras podrán conceder a su s clientes créditos
en cuenta corriente contratados o sobregiros ocasionales de conformidad con las
disposiciones de la ley y sus reglamentos.
SECCIÓN III.- DE LA EMISIÓN Y FORMA
ARTÍCULO 15.- El cheque es pagadero siempre a la vista, aunque fuere antedatado o
posdatado.
Cuando un cheque es presentado al pago dentro de los plazos del artículo 25 de la Ley
de Cheques o su imagen digital es presentada al pago o en la cámara de compensación,
la institución financiera, a su presentación, deberá pagarlo o en su defecto, deberá
protestarlo o rechazarlo, con la consecuente devolución, según sea el caso, sin perjuicio
de los distintos efectos que la ley señala, en consideración a la época de presentación.
Cuando un cheque es presentado al pago dentro de los plazos del artículo 58 de la Ley
de Cheques o su imagen digital es presentada al pago o en la cámara de compensación,
la institución financiera a su presentación, podrá pagarlo, o en su defecto, deberá
protestarlo o rechazarlo, con la consecuente devolución, según sea el caso, sin perjuicio
de los distintos efectos que la ley señala, en consideración a la época de presentación.
La persona que admitiere un cheque como instrumento de crédito, está sujeto a la multa
prevista en el artículo 56 de la Ley de Cheques, es decir, con el veinte por ciento (20%)
del importe del cheque girado.
La imagen digitalizada del cheque tendrá el mismo v valor probatorio que el cheque
original.
263
ARTÍCULO 16.- El girador ha de utilizar el idioma español para la emisión de cheques
en moneda de curso legal.
Para la emisión de cheques en moneda extranjera pagaderos en el Ecuador, puede utilizar
indistintamente, el idioma español o el del país al que corresponda la moneda.
ARTÍCULO 17.- Al girar un cheque se debe indicar con claridad el lugar y la fecha de
emisión.
Para el lugar de emisión, se podrá utilizar abreviaturas de uso corriente en el espacio o
casillero correspondiente.
La fecha podrá ser escrita en números y letras o so lamente en números o solamente en
letras, conforme consta en el formulario, registrando en el espacio o casillero
correspondiente el año, mes y día. Cuando se trate de mes podrá utilizarse abreviaturas y
números arábigos o romanos.
La cantidad escrita en números, cuando tenga decima les, debe escribirse con dos
decimales.
Cuando la cantidad se exprese en letras, podrá pres entrarse la parte decimal con la
utilización de fracciones o con la escritura completa en letras.
ARTÍCULO 18.- Se prohíbe poner en el cheque sellos o leyendas que condicionen su
pago, salvo los establecidos en la Ley de Cheques o en este capítulo, los demás se
considerarán como no existentes.
ARTÍCULO 19.- El cheque debe girarse “a la orden de persona determinada” o “no a la
orden”, con los efectos legales del caso.
ARTÍCULO 20.- El cheque que contenga la expresión "no a la orden" u otra equivalente
(nominativo) como: “no endosable", "no negociable", "no transferible”, no es transferible
sino en la forma y con los efectos de una cesión ordinaria.
La institución financiera girada que reciba un cheque con cualquiera de las expresiones
264
antes indicadas únicamente podrá acreditar su valor en una cuenta perteneciente al
beneficiario, o pagarlo en numerario al propio beneficiario o al cesionario.
ARTÍCULO 21.- El cheque girado a favor o a la orden de una institución pública,
únicamente podrá recibirse mediante depósito en una cuenta de esa institución. La
institución financiera que recibiere en depósito un cheque de esta naturaleza, al acreditarlo
en una cuenta que no pertenezca a esa institución pública, será responsable del pago. Se
prohíbe el pago de estos cheques en numerario.
ARTÍCULO. 22.- Para el cobro por remesa o a través de la cámara de compensación,
bastará que las instituciones financieras presenten al Banco Central del Ecuador, los
cheques girados o la imagen digital de los cheques girados contra la institución, con el
respectivo detalle. Solo se admitirá segundo endoso para estos efectos a las sociedades
financieras, asociaciones mutualistas de ahorro y crédito para la vivienda y cooperativas
de ahorro y crédito, cuando reciban cheques superiores a quinientos (500.00) dólares de
los Estados Unidos de América; y, de las citadas instituciones se aceptará un tercer
endoso, cuando reciban cheques con doble endoso de las personas naturales hasta por un
monto de quinientos dólares de los Estados Unidos de América.
Únicamente los cheques girados a favor de personas naturales y cuyo monto sea de hasta
quinientos (500.00) dólares de los Estados Unidos de América, podrán ser susceptibles
de un único endoso en transmisión por parte del primer beneficiario.
Para evitar el endoso en blanco o al portador, prohibido por la ley, el endoso deberá
precisar nombre, apellido del endosatario y se lo hará mediante la fórmula escrita
“Endoso a:”, frase que las entidades financieras imprimirán al reverso de cada cheque y
a continuación deberá constar la firma del endosante.
SECCIÓN IV.- DE LA PRESENTACIÓN Y DEL PAGO
ARTÍCULO 23.- La institución financiera girada, a la presentación del cheque para el
265
pago deberá examinar:
23.1 Que cuente con fondos suficientes para cubrir los cheques girados;
23.2 Que la presentación del cheque para el pago se realice dentro de los
plazos previstos en los artículos 25 y 58 de la Ley de Cheques;
23.3 Que no exista en su texto alteraciones que se aprecien a simple vista;
23.4 Que corresponda a cheques comprendidos en la numeración entregada al
girador;
23.5 Que la firma del girador o giradores no muestren disconformidad
notoria con la registrada en la institución financiera, la que deberá ser
similar a la consignada en la cédula de identidad o de identidad y
ciudadanía o en el pasaporte;
23.6 Que contenga los requisitos establecidos en el artículo 1 de la Ley de
Cheques y el nombre del beneficiario y endosatario, de ser el caso; y,
23.7 Que tenga la firma de cancelación o de endoso respectivo, según el caso.
De presentarse el cheque al cobro en ventanilla, exigirá la firma de cancelación del
tenedor y su identificación con el original de su cédula de ciudadanía, de identidad,
pasaporte o documento que le acredite poseer la visa de inmigrante o de no inmigrante.
ARTÍCULO 24.- Además de la firma de cancelación o, si fuere del caso, del endoso
permitido en el artículo 14 de la Ley de Cheques y normado en el presente capítulo, es
obligación del depositante dejar constancia, al reverso del cheque, del número de cuenta
en la cual se realiza la operación de depósito. En caso de no coincidir el número de cuenta
que consta al reverso del cheque con el de la papeleta de depósito, la institución financiera
rechazará el depósito y el depositante asumirá todas las responsabilidades que se
produzcan por esta falta de coincidencia.
Cualquier enmendadura o alteración en el número de cuenta señalado, dará lugar a que
266
la institución financiera girada, o en la que se haga el depósito, devuelva el cheque o la
papeleta o comprobante de depósito, según sea el caso, salvo que el propio deposito
corrija el error en presencia de la persona a cargo del proceso en la oficina de la
institución financiera, de lo cual se dejará constancia con la firma, fecha y número de
cédula de identidad o de identidad y ciudadanía, pasaporte o documento que le acredite
poseer la visa de inmigrante o de no inmigrante del depositante.
ARTÍCULO 25.- Para la declaración de la responsabilidad que debe asumir en el pago
de un cheque presuntamente falsificado o alterado, a que se refiere el artículo 60 de la
Ley de Cheques, deberán considerarse, en lo que concierne al girador, y exclusivamente
respecto de los formularios de cheques entregados por la institución financiera, aspectos
tales como: la negligencia del titular, de sus familiares, factores o dependientes, la falta
de aviso inmediato de la pérdida del cheque y la forma incorrecta de giro que permita
alteraciones; y, por parte del girado: la entrega de la chequera a personas no autorizadas,
diferencias notorias entre la firma que lleva el cheque y aquella que se halla registrada en
la institución financiera; o, en otros aspectos formales del cheque; falta de identificación
del cobrador del cheque, falta de firma de cancelación o de endoso.
Si la sustracción o robo de los libre tiñes de cheques o chequeras se produjere en la
institución financiera o en la industria gráfica que los elabora, la institución financiera
informará lo sucedido directamente a la cuenta correntiadas que pudieren verse afectados
por tal hecho y al público en general mediante una publicación en uno de los diarios de
circulación nacional, en la que se hará constar los números de los formularios, el número
de la cuenta corriente y el nombre de su titular. La institución financiera procederá a la
anulación inmediata de tales formularios. En este caso, el titular está exonerado de toda
responsabilidad.
Si la sustracción de cheques se produjere en la entidad autorizada para la impresión de
267
formularios especiales de cheques, ésta informará directamente a la institución financiera
y al público en general, mediante una publicación en uno de los diarios de circulación
nacional. En este caso, la institución financiera y el titular están exonerados de toda
responsabilidad.
ARTÍCULO 26.- Las instituciones financieras tomarán todas las precauciones
necesarias previas al pago de cheques, de acuerdo con los procedimientos establecidos
en la Ley de Cheques, en la Ley de Reordenamiento en Materia Económica, en el Área
Tributario Financiera y en este capítulo. Estos procedimientos deberán constar en los
manuales operativos internos de cada institución.
ARTÍCULO 27.- Si se presentare un cheque por cámara de compensación, la entidad
financiera depositaria que lo presente será responsable de la identidad del cobrador y si
el cheque no es endosable, de que los fondos se acrediten a la cuenta correspondiente. La
institución financiera girada en estos casos, exigirá los demás requisitos del cheque y el
endoso de la institución financiera que lo presente.
Cuando la institución financiera depositaria acepte la falta de endoso o el endoso
permitido en el artículo 14 de la Ley de Cheques, será raspón sable de los perjuicios que
se ocasionaren como consecuencia de cualquier irregularidad que el depositario haya
garantizado con su aceptación.
ARTÍCULO 28.- La institución financiera girada sólo podrá negar el pago de un cheque:
protestándolo, o rechazándolo, según corresponda, e n los términos del artículo 24 de la
Ley de Cheques, con la consecuente devolución del cheque, en los siguientes casos:
28.1 Protestándolo por insuficiencia de fondos; cuenta corriente cerrada o por
cuenta corriente cancelada;
28.2 Rechazándolo por suspensión de pago, por revocatoria, por anulación,
por caducidad y por cuenta bloqueada;
268
28.3 Rechazándolo por haber sido girado sin el nombre y apellido de un
beneficiario o por constar “al portador”, o por contener más de un endoso
en transmisión, o cuando dicho endoso no contenga el nombre y apellido
del endosatario; y,
28.4 Rechazándolo por defecto de fondo o defecto de forma de acuerdo con
las disposiciones contenidas en el presente capítulo.
De concurrir simultáneamente una o más causales de protesto o de rechazo, la institución
financiera debe consignar en el cheque que devuelve, la razón de cada una de dichas
causales.
En estos casos la institución financiera deberá proporcionar al tenedor del cheque, el
nombre, número de teléfono y la dirección del titular de la cuenta corriente contra la que
se giró el cheque que resultó protestado o rechazado y devuelto.
SECCIÓN V.- DEL CHEQUE CERTIFICADO, DEL CHEQUE DE G ERENCIA
O DEL CHEQUE DE EMERGENCIA
ARTÍCULO 29.- El cheque certificado es el cheque cuyo girado asegura el pago del
importe al beneficiario consignando la palabra "certificado" de forma escrita, la fecha y
firma de la persona autorizada por la institución financiera girada, liberando al girador
de la responsabilidad del pago del mismo. El girador o el beneficiario del cheque pueden
solicitar al girado que certifique el cheque con los efectos que señala la ley.
ARTÍCULO. 30.- Los cheques certificados no pueden ser revocados. El girador, sin
embargo, puede dejarlos sin efecto devolviéndolos a la institución financiera girada, en
cuyo caso éste acreditará los fondos a la cuenta del giro ador. Asimismo, podrá solicitar
por escrito, se deje sin efecto por pérdida, sustracción, deterioro, destrucción, a petición
del girador o del beneficiario; para este efecto y habiendo transcurrido más de doscientos
(200) días desde su fecha de giro, sin que hayan sido cobrados, la institución financiera
269
girada entregará los fondos al girador o al beneficiario, según quien los haya requerido,
pudiendo dicha institución financiera, solicitar la conformidad de las partes o las pruebas
que estime procedentes. (reformado con resolución No. SBS-2014-745 de 3 de
septiembre del 2014)
ARTÍCULO 31.- Los cheques de gerencia son las órdenes internas de caja u otros giros
contra la propia institución, extendidos por el gerente o funcionario autorizado por
servicios, compras y otros conceptos similares, es decir, que tengan relación con el
funcionamiento administrativo de la institución. Este tipo de cheques no se utilizará para
operaciones financieras propias de la entidad, por lo que no podrán presentarse al cobro
a través de la cámara de compensación, con excepción de aquellas oficinas del sistema
financiero donde no existe oficinas del Banco Central del Ecuador.
El cheque de emergencia, es el girado por el gerente o funcionario autorizado de la
institución financiera girada contra una cuenta corriente a petición del cuentahabiente,
que registre cuenta corriente o de ahorros o de inversión, usuario financiero que debe
recurrir a la institución financiera para que le gire un cheque por la cantidad que requiera.
Este cheque debe estar girado a nombre del beneficiario que señale el cuentahabiente o
el usuario financiero o el proveedor.
La institución financiera debe aceptar pedidos de que un cheque de emergencia se deje
sin efecto cuando ha sido sustraído, perdido, deteriorado o destruido, bajo las mismas
condiciones del cheque certificado.
SECCIÓN VI. - DEL CHEQUE CRUZADO Y PARA ACREDITAR EN CUENTA
ARTÍCULO 32.- El girador, el portador o el tenedor de un cheque puede cruzarlo de
manera general o especial, pudiendo no sólo utilizar las dos líneas paralelas sino también
la frase "cheque cruzado"; o "cheque cruzado y el nombre de la institución financiera
designada para el cobro”, insertada en su anverso.
270
ARTÍCULO 33.- El girador, el portador o el tenedor del cheque pueden hacer uso de la
cláusula “sólo para acreditar en cuenta" u otra equivalente, siempre que la inserte en el
anverso del cheque, debiendo únicamente ser depositado en la cuenta designada.
El cheque que contenga en el anverso la frase "para pagar al beneficiario", "sólo para
pagar al primer beneficiario" u otra similar, no es transferible por endoso y, por lo tanto,
sólo podrá ser depositado en cualquier cuenta perteneciente al beneficiario o pagado a
éste en numerario. Sin embargo, puede transferirse en la forma y con los efectos de la
cesión ordinaria.
SECCIÓN VII.- DE LAS ACCIONES POR PÉRDIDA, SUSTRACC IÓN,
DETERIORO O DESTRUCCIÓN DE CHEQUES Y FORMULARIOS DE
CHEQUES
ARTÍCULO 34.- En el caso de pérdida, sustracción, deterioro o destrucción de cheques
o de formularios de cheques, el titular de la cuenta o el beneficiario, según corresponda,
podrán solicitar al girado la adopción de una de las siguientes acciones: suspensión
transitoria del pago del cheque o que se deje sin efecto el cheque o la anulación del
formulario de cheque.
ARTÍCULO 35.- La solicitud para dejar sin efecto cheques que hubieren sido perdidos,
sustraídos, deteriorados o destruidos al cuentacorrentista o al tenedor o beneficiario, el
girador por su cuenta o a pedido del tenedor o beneficiario deberá presentar la
correspondiente solicitud por escrito en cualquier oficina de la institución financiera
girada en las horas de atención al público, sea en horario normal o diferido.
La suspensión transitoria de pago de cheques y de formularios de cheques que hubieren
sido perdidos, o sustraídos al cuentacorrentista o al tenedor o beneficiario, el girador por
su cuenta o a pedido del tenedor o beneficiario podrá presentar la correspondiente
solicitud por escrito en cualquier oficina de la institución financiera girada en horas de
271
atención al público, sea en horario normal o diferido o por medios electrónicos,
telefónicos o electromecánicos.
PARÁGRAFO I.- DE LA SUSPENSIÓN TRANSITORIA DE PAGO DE
CHEQUES
ARTÍCULO 36.- A petición del portador o tenedor que hubiere perdido el cheque, el
girador está obligado, como medida de protección, a solicitar a la institución financiera
girada la suspensión transitoria de pago por hasta setenta y dos (72) horas, por una sola
vez, transcurridas las cuales, si el girador no solicitare dejar sin efecto el o los cheques
que se presentaren al cobro, deberán ser pagados o protestados, según corresponda.
ARTÍCULO 37.- Para solicitar la suspensión transitoria de pago, el girador comunicará
por escrito a la institución financiera girada, con su firma registrada, su pedido, el cual
deberá contener lo siguiente:
37.1. Número de la cuenta corriente;
37.2. Número del cheque o cheques que se solicita la suspensión de pago;
37.3. Valor por el cual fue girado el cheque o cheques;
37.4. La fecha inserta en el cheque o cheques;
37.5. El number del beneficiaries;
37.6. Determinación de que es por pérdida el motivo por el cual pide la
suspensión del pago; y,
37.7. Declaración expresa que el girador asume las responsabilidades de orden
civil o penal derivadas de la suspensión de pago.
La institución financiera girada deberá suministrar al titular o a quien estuviera autorizado
para girar sobre la cuenta, formularios impresos, para consignar el pedido de suspensión
transitoria de pago de cheques en los casos permitidos por la ley y por este reglamento
272
los que deben contener como mínimo la siguiente información:
i. Nombre de la institución financiera;
ii. Lugar y fecha de presentación;
iii. Nombre de la oficina en la que se presenta la solicitud;
iv. Numeri de cuesta(s);
v. Solicitud expresa para suspensión transitoria de pago de cheques por
pérdida;
vi. Declaración expresa de que el titular / solicitante asume las
responsabilidades de orden civil o penal derivadas de la anulación del o
los formularios de cheques;
vii. Número(s) de cheque(s);
viii. Valor del chequeen (s);
ix. Fecha inserta en el cheque(s);
x. Number(s) beneficiaries:
xi. Firma del titular o del girador de la cuenta corriente;
xii. Nombre completo del titular o del girador de la cuenta corriente; y,
xiii. Número de cédula de identidad o de identidad y ciudadanía, pasaporte o
documento que le acredite poseer la visa de inmigrante o de no
inmigrante, del titular o el girador de la cuenta corriente.
Estos impresos contendrán los requisitos señalados para la procedencia de la suspensión
transitoria de pago, que deberá ser suscrito por el titular de la cuenta o quien estuviera
autorizado para girar sobre la cuenta, con su firma registrada.
El girador también podrá solicitar la suspensión transitoria de pago de uno o más cheques
a través de medios electrónicos, electromecánicos o telefónicos, siempre que el girado
cuente con dichos medios, consignando la información requerida en el presente artículo.
273
La solicitud efectuada por este medio constituye una declaración de voluntad vinculante
para el titular de la cuenta, quien será responsable tanto civil como penalmente de las
consecuencias derivadas de las órdenes impartidas a la institución financiera girada.
El girador de la cuenta, para que se deje sin efecto la suspensión de pago deberá presentar
una solicitud escrita a la institución financiera girada.
La institución financiera girada, a solicitud del tenedor del cheque devuelto conforme a
este artículo, conferirá copia certificada del pedido de suspensión transitoria formulado
por el cuentacorrentista.
ARTÍCULO 38.- Para admitir la suspensión transitoria de pago de un cheque, el girado
verificará si el cheque ha sido o no pagado. Si se ha pagado no procede la suspensión, si
no se ha pagado para admitir la suspensión transitoria del pago de un cheque, la institución
financiera girada verificará que existan fondos suficientes y disponibles en la cuenta
corriente y procederá a retener el importe del cheque suspendido hasta que el girador deje
sin efecto la suspensión mediante solicitud escrita dirigida al girado o hasta el
vencimiento de las setenta y dos (72) horas que rigen para la vigencia de la suspensión
transitoria de pago.
ARTÍCULO 39.- Admitida la suspensión transitoria de pago del cheque, si éste se
presentara al cobro, la institución financiera girada lo devolverá con la leyenda:
"DEVUELTO POR SUSPENSIÓN TRANSITORIA”.
Si el cheque tuviere cantidad mayor a la señalada en la solicitud de suspensión transitoria
de pago del cheque la institución financiera girada, examinando debidamente que no
tenga alteración o adulteración apreciable a simple vista, retendrá la diferencia. Si no hay
fondos suficientes, protestará el cheque, pero mantendrá la retención.
ARTÍCULO 40.- Cuando el girador deje sin efecto la suspensión transitoria de pago de
un cheque, o presenta a la institución financiera girada el original del cheque suspendido,
274
la institución financiera girada acreditará inmediatamente los fondos que hubiere retenido
en su cuenta corriente.
Si se presentare al cobro el cheque cuya suspensión transitoria de pago se hubiere dejado
sin efecto por el girador, la institución financiera girada procederá a pagarlo o protestarlo
según sea el caso.
ARTÍCULO 41.- Se prohíbe a la institución financiera girada admitir la suspensión
transitoria de un cheque cuando éste haya sido girado sobre cuenta corriente cerrada o
cancelada, cuyo cierre o cancelación se hubiere notificado al titular. Si se presentare al
cobro, el girado lo protestará con la leyenda “PROTESTADO POR CUENTA
CERRADA" o "PROTESTADO POR CUENTA CANCELADA", según corresponda.
PARÁGRAFO II.- DE LA ANULACIÓN DE LOS FORMULARIOS D E
CHEQUES
ARTÍCULO 42.- La anulación es el acto por medio del cual el titular, solicita por escrito
al girado se declaren sin efecto uno o varios formularios de cheques y si éstos se presentan
al cobro, el girado se abstenga de pagarlos o protestarlos porque se presumen falsificados.
Para que surta efecto la anulación de formularios de cheques no se requerirá que existan
fondos suficientes y disponibles en la cuenta corriente.
Cuando la institución financiera girada comprobare que el cheque ha sido emitido por el
titular o por cualquier persona autorizada para el efecto, y por tanto la solicitud de
anulación se fundamentó en hechos falsos o dolosos, declarados judicialmente, procederá
a la cancelación de la cuenta corriente y su titular quedará inhabilitado para apertura una
nueva cuenta en dicha institución por el plazo de tres (3) años y el girado comunicará lo
sucedido a la Superintendencia de Bancos y Seguros.
ARTÍCULO 43.- Para solicitar la anulación del formulario del cheque o cheques, el
titular también podrá comunicar a través de medios electrónicos, electromecánicos o
275
telefónicos, consignando la información requerida en el presente artículo. La solicitud
efectuada por este medio constituye una declaración de voluntad vinculante para el titular
de la cuenta, quien será responsable tanto civil como penalmente de las consecuencias
derivadas de las órdenes impartidas al girado.
La solicitud realizada por los medios mencionados deberá ser formalizada por escrito
ante la institución financiera, con su firma registrada, dentro del plazo de setenta y dos
(72) horas contadas desde la petición por esos medios, caso contrario, se tendrá por no
presentada esa solicitud. Esta petición y la formalización por escrito, deberán contener
lo siguiente:
43.2 Número del formulario o de los formularios de cheques que se solicita la
anulación;
43.3 Determinación del motivo por el cual pide la anulación, esto es, por
sustracción o pérdida; y,
43.4 Declaración expresa del titular de que la firma que consta en el o los
formularios presentados al cobro, no le pertenecen y que asume las
los formularios de cheques.
Para la solicitud escrita o para la formalización antes mencionada de anulación de
formularios de cheques, las instituciones financieras suministrarán al titular o a quien
estuviera autorizado para girar sobre la cuenta, formularios impresos para consignar el
pedido de anulación. Estos formularios impresos contendrán los requisitos señalados para
la procedencia de la anulación y deberán ser suscritos por el titular de la cuenta, con la
firma registrada; y, contendrán como mínimo la siguiente información:
i. Lugar y fecha de presentación;
276
ii. Identificación de la oficina en la que se presenta la solicitud;
iii. Numeri de cuesta Corrientes;
iv. Solicitud expresa de anulación del (los) formulario(s) de cheque(s) por
pérdida o sustracción;
v. Expresión de que asume la responsabilidad tanto civil como penal por el
pedido de anulación del (los) formulario(s) de cheque(s);
vi. Determinación del número o números del (los) formal ario(s) de
cheque(s);
vii. Determinación si requiere o no requiere de publicación;
viii. Requerimiento de reconocimiento de firma y rubrica ante notario;
ix. Número de identificación del solicitante titular de la cuenta corriente;
x. Firma de la cuenta correntiaste solicitante.
El pedido y declaración de anulación de formularios de cheques que se hagan a la
institución financiera deberán ser reconocidos ante un juez de lo civil o ante un notario.
Para admitir la comunicación de anulación el girado verificará si el o los formularios de
cheques han sido pagados. Si no han sido pagados se tramitará la anulación.
ARTÍCULO 44.- Admitida la anulación del o los formularios de cheques, que cumpla
con lo previsto en el artículo que antecede, si éstos se presentaran al cobro, la institución
financiera girada se abstendrá de pagarlos o protestarlos y se los devolverá con la leyenda:
“DEVUELTO POR ANULACIÓN DE FORMULARIO DE CHEQUE”.
En este caso la institución financiera girada no retendrá cantidad alguna en la cuenta
corriente.
La institución financiera girada, a solicitud del tenedor del cheque devuelto conforme a
este artículo, conferirá copia certificada del pedido y declaración formulada.
ARTÍCULO 45.- Se prohíbe al girado admitir la anulación de un formulario de cheque
277
cuando éste corresponda a una cuenta corriente cerrada o cancelada.
PARÁGRAFO III.- DE LA REVOCATORIA
ARTÍCULO 46.- La revocatoria es el acto por medio del cual el titular, el girador o firma
autorizada solicita a la institución financiera girada se abstenga de pagar uno o más
cheques, bajo la responsabilidad tanto civil como penal de las consecuencias derivadas
de la orden impartida a la institución financiera.
Para solicitar la revocatoria, de acuerdo con el artículo 27 de la Ley de Cheques, el girador
comunicará su pedido por escrito a la institución financiera, con su firma registrada, el
cual deberá contener lo siguiente:
46.2 Número del cheque o cheques que se solicita la rea cataría;
46.3 Valor por el cual fue girado el cheque o cheques;
46.4 La fecha inserta en el cheque o cheques;
46.5 El number del beneficiaries;
46.6 Determinación del motivo por el cual pide la revocatoria; y,
46.7 Declaración expresa que el girador asume las responsabilidades de orden
civil o penal derivadas de la revocatoria del o los cheques.
Las instituciones financieras deberán suministrar a l titular o a quien estuviera autorizado
para girar sobre la cuenta, formularios impresos para consignar el pedido de revocatoria
de cheques en los casos permitidos por la ley y por este reglamento, los cuales contendrán
como mínimo lo siguiente:
i. Nombre de la institución financiera;
ii. Lugar y fecha de presentación;
iii. Nombre de la oficina en la que se presenta la solicitud;
iv. Numeri de cuesta;
278
v. Especificación del número(s) de cheque(s) que se solicita la revocatoria;
(reformado con resolución No. SBS-2014-745 de 3 de September del
2014)
vi. Valor por el cual fue girado el cheque (s);
vii. Fecha inserta en el cheque(s);
viii. Number(s) del beneficiaries;
ix. Solicitud expresa para la revocatoria de cheque(s);
x. Señalamiento del motivo por el cual pide la revocatoria;
xi. Declaración expresa de que el titular/solicitante asume las
los formularios de cheques;
xii. Firma del titular o el girador de la cuenta corriente;
xiii. Nombre completo del titular o el girador de la cuenta corriente; y,
xiv. Número de cedula de identidad o de identidad y ciudadanía, pasaporte
o documento que le acredite poseer la visa de inmigrante o de no
inmigrante del titular o el girador de la cuenta corriente.
El girador también podrá solicitar la revocatoria de uno o más cheques a través de medios
electrónicos o telefónicos, consignando la información requerida en el presente artículo.
La solicitud efectuada por este medio constituye una declaración de voluntad vinculante
para el titular de la cuenta, quien será responsable tanto civil como penalmente de las
consecuencias derivadas de las órdenes impartidas a la institución financiera. Cuando el
pedido se realice por estos medios, se deberá formalizar por escrito hasta dentro del plazo
de setenta y dos (72) horas contados desde la petición de revocatoria por estos medios,
en el formato que proporcione la institución financiera con los requisitos previstos en el
presente artículo, caso contrario, se tendrá por no presentada la solicitud de revocatoria.
279
El girador de la cuenta, para que se deje sin efecto la solicitud de revocatoria, deberá
presentar una solicitud escrita a la institución financiera.
ARTÍCULO 47.- Para admitir la revocatoria de un cheque, el girado verificará si el
cheque ha sido o no pagado. En el segundo caso, tramitará la revocatoria si existieren
fondos suficientes y disponibles en la cuenta corriente y procederá a retener el importe
del cheque revocado hasta que un juez resuelva lo conveniente, o hasta que el girador deje
sin efecto la revocatoria mediante solicitud escrita dirigida a la institución financiera
girada, o entregue al girado el cheque revocado, o hasta el vencimiento del plazo de
prescripción señalado en el inciso primero del artículo 50 de la Ley de Cheques.
ARTÍCULO 48.- Admitida la revocatoria del cheque, si éste se presentare al cobro, la
institución financiera girada lo devolverá con la leyenda: "DEVUELTO POR
REVOCATORIA".
Si el cheque tuviere cantidad mayor a la señalada en la revocatoria, la institución
financiera girada, examinando debidamente que no haya alteración o adulteración
apreciable a simple vista, retendrá la diferencia. Si no hay fondos suficientes, protestará
el cheque, pero mantendrá la retención.
ARTÍCULO 49.- Cuando el girador deje sin efecto la revocatoria de un cheque, el girado
acreditará inmediatamente los fondos que hubiere re tenido en su cuenta corriente. Si se
presentare al cobro el cheque cuya revocatoria se hubiere dejado sin efecto por el girador,
la institución financiera girada procederá a pagarlo o a protestarlo, según el caso.
ARTÍCULO 50.- Se prohíbe a la institución financiera girada admitir la revocatoria de
un cheque cuando éste haya sido girado sobre cuenta corriente cerrada o cancelada, por
cheque girado por persona inhabilitada o no autorizada a la fecha de giro cuyo cierre o
cancelación o inhabilidad se hubiere notificado al titular. Si se presentare al cobro, la
institución financiera lo protestará con la leyenda “PROTESTADO POR
280
INSUFICIENCIA DE FONDOS”, “PROTESTADO POR CUENTA CERRADA",
“PROTESTA DO POR CUENTA CANCELADA", según fuere el caso.
ARTÍCULO 51.- Las instituciones financieras están obligadas a llevar un registro de
pedidos de revocatoria de cheques, con mención del titular, número de la cuenta y del
cheque, fecha y hora del pedido.
El pedido de tres (3) solicitudes de revocatoria de cheques en un mismo mes o seis (6)
dentro de un año, contados desde la primera petición de revocatoria, dará lugar a que la
institución financiera pueda cancelar la cuenta corriente por mal manejo de la misma.
PARÁGRAFO IV.- DE LA DECLARACIÓN SIN EFECTO DEL CHE QUE EN
CASO DE PÉRDIDA, DETERIORO, DESTRUCCIÓN O SUSTRACCIÓN
ARTÍCULO 52.- La declaración de dejar sin efecto uno o varios cheques, es el acto por
el cual la institución financiera girada, en virtud de la solicitud formulada por el girador
de dejar sin efecto el o los cheques girados, no paga el o los cheques que fueren
presentados al cobro, por haber sido reportados como perdidos, deteriorados, destruidos
o sustraídos.
El girador por sí, o a pedido del tenedor, deberá c comunicar por escrito al girado el hecho
ocurrido, indicando el derecho que le asiste para pedir la declaratoria de la institución
financiera girada, que dejará sin efecto el cheque.
La institución financiera girada, en el caso de pérdida o sustracción, exigirá copia de la
respectiva denuncia presentada ante la autoridad competente y en todos los casos
previstos en el presente parágrafo, verificará la existencia de fondos y retendrá el valor
del o los cheques. De no existir fondos protestará el o los c cheques.
La institución financiera girada publicará por cuenta del reclamante un aviso en uno de
los diarios de mayor circulación en la localidad, editado en esa plaza o en otra distinta si
no existiera en aquélla, previniendo a quien pudiere tener derecho que presente por
281
escrito su correspondiente oposición a la solicitud de que se declare sin efecto un cheque,
a la institución financiera, dentro del plazo de sesenta (60) días contados desde la
petición.
El aviso contendrá: nombre del girador y del Benefit diario, fecha de la presentación de
la petición; número y valor del cheque, y, cualquier otro dato que la institución financiera
girada estime del caso, previniendo que, de no haber quien se oponga, se procederá a
declarar sin efecto y a entregar su importe al girador o al beneficiario o tenedor que lo
haya solicitado. Si el valor del cheque fuere inferior a dos (2) remuneraciones básicas
unificadas vigentes del trabajador en general, no será necesaria publicación alguna.
Dentro del plazo de sesenta (60) días contados a partir de la presentación de la solicitud
de que se declare sin efecto un cheque, podrá presentarse a la institución financiera girada
la correspondiente oposición a tal solicitud. Si hubiere oposición del tenedor o si se
presentare el cheque al cobro dentro del plazo de sesenta (60) días contados desde la
solicitud de que se declare sin efecto el cheque, la institución financiera lo devolverá con
el sello “DEVUELTO POR SOLICITUD DE QUE SE DECLARE SIN EFECTO EL
CHEQUE".
Transcurrido el plazo de sesenta (60) días, sin que el cheque se haya presentado al cobro
o sin que hubiere habido oposición del tenedor, la institución financiera girada, liberada
de responsabilidad, levantará la retención y devolverá el importe al girador. Si el cheque
se presentare posteriormente, lo devolverá con el sello “DEVUELTO POR HABER
SIDO DECLARADO SIN EFECTO". Si hubiere oposición del tenedor la retención se
mantendrá hasta que el juez resuelva lo conveniente o hasta que hubiere transcurrido el
plazo señalado en el inciso primero del artículo 50 de la Ley de Cheques, lo que ocurra
primero.
La solicitud para que se declare sin efecto el o los cheques deberá contener los siguientes
282
requisitos:
52.2 Número del cheque o cheques que se solicita declara r sin efecto;
52.3 Valor por el cual fue girado el o los cheques;
52.4 La fecha inserta en el o los cheques;
52.5 El number del beneficiaries;
52.6 Determinación del motivo por el cual pide declarar sin efecto; y,
52.7 Declaración expresa que el girador asume las responsabilidades de
orden civil o penal derivadas de la declaratoria de dejar sin efecto el o
los cheques.
ARTÍCULO 53.- El girador también podrá solicitar se declare sin e efecto uno o más
cheques a través de medios electrónicos o telefónicos, consignando la información
requerida para dejar sin efecto el o los cheques. La solicitud efectuada por estos medios
constituye una declaración de voluntad vinculante para el titular de la cuenta, quien será
responsable tanto civil como penalmente de las consecuencias derivadas de las órdenes
impartidas a la institución financiera. Cuando el pedido se realice por estos medios, se
deberá formalizar por escrito hasta dentro del plazo de setenta y dos (72) horas, contadas
desde la petición de que se declare sin efecto por estos medios, con los requisitos previstos
en el presente artículo. De no haberse formalizado por escrito en el plazo establecido, se
tendrá por no presentada la solicitud de que se declara sin efecto el o los cheques.
El formulario impreso que proporcione la institución financiera, contendrá como mínimo
la siguiente información:
53.1 Nombre de la institución financiera;
53.2 Lugar y fecha de presentación;
53.3 Nombre de la oficina en la que se presenta la solicitud;
283
53.4 Numeri de cuesta(s);
53.5 Solicitud expresa para que se declare sin efecto el(los) cheque(s)
por: pérdida; deterioro; destrucción; o, sustracción;
53.6 Especificación del número(s) de cheque(s); (reformado con
resolución No. SBS-2014-745 de 3 de September del 2014)
53.7 Presentación de la copia de la denuncia en los casos que corresponda;
53.8 Fiche de gyro;
53.9 Valor por el que fue girado el cheque;
53.10 Number(s) beneficiaries(s);
53.11 Firma del titular o el girador de la cuenta corriente; y,
53.12 Nombre completo y número de cédula de identidad o de identidad y
ciudadanía, pasaporte o documento que le acredite poseer la visa de
inmigrante o de no inmigrante, del titular o el girador de la cuenta
corriente.
Para dejar sin efecto la solicitud prevista en este parágrafo, el titular o quien estuviere
autorizado para girar sobre la cuenta, deberá presentar una solicitud escrita al girado.
En todo caso, la institución financiera girada deberá proceder según lo disponen las
normas que anteceden en este parágrafo.
PARÁGRAFO V.- PÉRDIDA DE CHEQUES ENVIADOS POR VALIJ A O
REMESAS
ARTÍCULO 54.- Todos los cheques recibidos por una institución financiera girada,
antes de ser enviados por valija o remesa, deberán ser micro filmados o reproducidos por
otro medio autorizado por la Superintendencia de Bancos y Seguros. En caso de pérdida
de cheques de valija o remesa, la institución financiera que recibió los cheques en
depósito, deberá notificar inmediatamente a los girados, para que suspendan el pago de
284
los cheques perdidos o sustraídos.
Si la pérdida ocurre luego de que el girado haya protestado o devuelto los cheques, éste
deberá remitir al depositario copias microfilmadas o reproducidas, debidamente
certificadas, con señalamiento expreso de la causal del protesto o devolución.
ARTÍCULO 55.- La copia microfilmada o reproducida de los cheques, certificada por
la institución depositaria, tendrá el mismo valor prov. atrio que el cheque original.
Las instituciones giradas pagarán, devolverán o pro testarán las copias certificadas,
microfilmadas o reproducidas, según sea el caso, in mediatamente.
PARÁGRAFO VI. - DEL DETERIORO Y LA DESTRUCCIÓN DE CH EQUES Y
FORMULARIOS DE CHEQUES.
ARTÍCULO 56.- Se entenderá por deterioro de cheques o formularios de cheques al
efecto de cualquier clase de agente externo que menoscabe la calidad e integridad de tales
documentos, pero que permita identificarlo.
ARTÍCULO 57.- Se entenderá por destrucción de cheques o formularios de cheques al
efecto de cualquier clase de agente externo que le ocasione un grave daño a la calidad o
integridad de tales documentos imposibilitando su identificación.
Si el deterioro de un cheque imposibilita su identificación, se lo considera destruido.
SECCIÓN VIII.- DE LOS DEFECTOS DE FONDO Y DE LOS DE FECTOS DE
FORMA
ARTÍCULO 58.- Se entenderá por defecto de fondo a la carencia de alguno de los
requisitos que deben constar en el cheque, de conformidad con las disposiciones
contenidas en los artículos 1 y 2 de la Ley de Cheques.
Cuando las instituciones financieras deban devolver cheques por defectos de fondo, de
acuerdo con la ley, lo harán bajo la leyenda: "DEVU ELTO POR DEFECTO DE FONDO
CONSISTENTE EN ...”.
285
Son defectos de fondo la falta de: firma del girador o del endosante, de ser el caso; nombre
del beneficiario del cheque o del endosatario, de haberlo; valor o importe del cheque;
fecha; lugar de emisión; o, la evidente alteración o deterioro de los datos consignados en
el cheque.
Se prohíbe el uso de sello seco, sello de antefirma, cintas adhesivas o de corrugados en
las cifras de la cantidad o en los textos. De verificarse su uso o determinarse
disconformidad notoria de la firma del girador o giradores con la registrada en la
institución financiera, la institución financiera devolverá el cheque con la leyenda
“DEVUELTO POR DEFECTO DE FORMA CONSISTENTE EN: …”. La devolución
surtirá efecto siempre que cuente con la suficiente provisión de fondos, caso contrario se
protestará.
Conforme lo dispuesto en el artículo 8 de la Ley de Cheques, el cheque cuyo importe se
hubiere escrito a la vez en letras y en cifras, en caso de diferencia, tiene validez por la
suma escrita en letras; y, el cheque cuyo importe se hubiere escrito varias veces, ya sea
en letras, ya sea en cifras, en caso de diferencia, tiene validez por la suma menor.
ARTÍCULO 59.- La institución financiera están obligadas a llevar un registro de los
cheques devueltos por defectos de fondo y de forma, con mención del titular, números
de la cuenta y del cheque, fecha y hora de la devolución.
La institución financiera evaluará, si existe reiteración de estos hechos de parte del
cuentacorrentista con la intención de retardar el pago o valerse de este medio para
menoscabar intereses de terceros, en cuyo caso la institución financiera procederá con la
cancelación del contrato de cuenta corriente.
SECCIÓN IX.- DEL PAGO DE MULTAS POR CHEQUES PROTEST ADOS
ARTÍCULO 60.- La institución financiera girada está obligada a cobrar la multa del diez
por ciento (10%) sobre el valor de cada cheque protestado, inmediatamente después de
286
haberse producido el protesto de un cheque por insuficiencia de fondos, por cuenta
corriente cerrada o por cuenta corriente cancelada, la multa será debitada de la cuenta
corriente del titular o titulares sancionados, cuando corresponda.
En el caso de pago parcial, la multa referida en el inciso anterior se calculará sobre el
valor del saldo impago.
La institución financiera girada deberá retener los valores de los depósitos que
posteriormente se efectuaren en la cuenta corriente del titular o titulares sancionados, y
cobrar el monto pendiente de pago por concepto de la multa. Si el saldo de la cuenta
corriente fuere insuficiente para cubrirla, la institución financiera girada no podrá
cancelar la cuenta unilateralmente por el lapso de sesenta (60) días. Transcurrido dicho
plazo, la entidad procederá a cerrar la cuenta corriente hasta que la multa haya sido
cancelada.
La notificación de las multas pendientes de pago se hará en el estado de cuenta corriente
respectivo, cuando corresponda.
Los montos así recaudados serán depositados cada se mana, en las cuentas que para el
efecto mantenga el Ministerio de Justicia, Derechos Humanos y Cultos en las
instituciones del sistema financiero. Un reporte sobre las multas impuestas, así como
sobre los montos recuperados y transferidos y por recuperar, será remitido a la
Superintendencia de Bancos y Seguros con la periodicidad y en la forma que establezca
el organismo de control, el cual remitirá al Ministerio de Justicia, Derechos Humano s y
Cultos la información necesaria para el control de las multas del 10% por concepto de
cheques protestados.
Los nombres de las personas que en el lapso de sesenta (60) días contados desde la fecha
en que se originó la obligación, no hubieren cubierto la multa de que trata este artículo,
serán ingresados a la base de personas inhabilitada s. La institución financiera girada
287
procederá al cierre de la cuenta corriente, cuyo titular sólo podrá ser excluido una vez que
haya pagado el valor de la multa en su totalidad. (inciso reformado con resolución No.
SBS-2014-745 de 3 de septiembre del 2014)
SECCIÓN X.- DEL CIERRE DE CUENTAS CORRIENTES, DE LA
INHABILIDAD Y DE LA CADUCIDAD
ARTÍCULO 61.- Las instituciones financieras están obligadas a comunicar a la
Superintendencia de Bancos y Seguros, sobre los protestos de cheques y cierre de la o
las cuentas corrientes con la frecuencia y formato que ésta establezca.
ARTÍCULO 62.- El girador de una cuenta corriente no inhabilitado anteriormente y que
incurra, en caso de tener una sola cuenta corriente en el sistema financiero autorizado, en
el protesto de al menos cuatro (4) cheques, y en caso de tener más de una cuenta corriente,
de al menos ocho (8) cheques, en el período de un (1) año contado a partir de la fecha del
primer protesto, además del pago de la multa del diez por ciento (10%) sobre el valor de
cada cheque protestado, quedará inhabilitado por el período de un (1) mes para el manejo
de las cuentas corrientes en las cuales actúe como titular, firma conjunta o firma
autorizada en el sistema financiero, así como también quedará inhabilitado para abrir
nuevas cuentas corrientes o girar cheques en dicho sistema por ese período, a partir de la
fecha del último protesto que originó la sanción.
ARTÍCULO 63.- El girador de una cuenta corriente, rehabilitado por primera vez y que
incurra, en caso de tener una sola (1) cuenta corriente en el sistema financiero autorizado,
en el protesto de al menos tres (3) cheques, y en caso de tener más de una cuenta corriente,
de al menos seis (6) cheques, en el período de un (1) año contado a partir de la fecha del
primer protesto, además del pago de la multa del diez por ciento (10%) sobre el valor de
cada cheque protestado, se cerrarán obligatoriamente todas las cuentas corrientes
personales abiertas a su nombre en el sistema financiero; quedará inhabilitado para abrir
288
cuentas corrientes o girar cheques en dicho sistema; y, no podrá actuar como firma
autorizada por un (1) año contado a partir de la fecha de la imposición de la sanción.
ARTÍCULO 64.- El girador de una cuenta corriente, rehabilitado por segunda o más
ocasiones y que incurra, en caso de tener una (1) sola cuenta corriente en el sistema
financiero autorizado, en el protesto de al menos dos (2) cheques y en caso de tener más
de una cuenta corriente, de al menos cuatro (4) cheques, en el período de un (1) año
contado a partir de la fecha del primer protesto, además de cobrarle la multa del diez por
ciento (10%) sobre el valor de cada cheque protestado, se cerrarán obligatoriamente todas
las cuentas corrientes abiertas a su nombre en el sistema financiero; quedará inhabilitado
para abrir cuentas corrientes o girar cheques en dicho sistema; y, no podrá actuar como
firma autorizada por tres (3) años contados a partir de la fecha de la imposición de la
sanción.
ARTÍCULO 65.- Las personas jurídicas titulares de cuentas corrientes corporativas
estarán sujetas a las mismas inhabilidades previstas en los artículos precedentes,
únicamente cuando los protestos de cheques se generen en las cuentas corrientes abiertas
a su nombre, independientemente de la o las personas que giraron los mismos.
ARTÍCULO 66.- El cierre de todas las cuentas corrientes previsto en los artículos 63 y
64 de este capítulo, se efectuará dentro del término de cuarenta y ocho (48) horas
contadas a partir de la fecha de notificación que realiza la Superintendencia de Bancos y
Seguros a las instituciones financieras. A la institución financiera que incumpla con lo
dispuesto en este artículo, se le impondrá las sanciones previstas en este capítulo.
ARTÍCULO 67.- Cuando se trate de personas naturales o jurídicas, como empresas,
fundaciones u otras sociedades, y se evidencie documentadamente, que una persona
natural que constaba como firma autorizada de una o más cuentas corrientes, ha dejado
de tener tal calidad desde el día siguiente a la fecha de giro del o los cheques, no será
289
sancionada conforme lo establecido en este capítulo; y, si ya se estableció la sanción de
inhabilidad será automáticamente levantada a petición fundamentada de la institución
financiera, del interesado o por disposición del organismo de control, para lo cual se
deberán remitir las rectificaciones en la estructura correspondiente.
Para la aplicación del primer inciso de este artículo, las personas naturales o jurídicas
como empresas, fundaciones u otras sociedades están en la obligación de notificar
inmediatamente a la institución financiera girada después de producido cualquier cambio
de la nómina de las firmas autorizadas para manejar sus cuentas; obligación que deberá
constar en el respectivo contrato de cuenta corriente.
A falta de comunicación de las personas naturales o jurídicas, como empresas,
fundaciones u otras sociedades, la persona natural podrá evidenciar ante la institución
financiera girada que ya no tiene la calidad de firma autorizada mediante la presentación
de una declaración juramentada efectuada ante autoridad competente. (Inciso reformado
con resolución No. SBS-2014-745 de 3 de septiembre del 2014)
Si se presentare al cobro un cheque girado por una persona natural que a la fecha de giro
tenía la calidad de firma autorizada de la cuenta corriente y a la fecha de cobro ya no
tenía esa calidad, se pagará si existen fondos en la cuenta, caso contrario se protestará.
ARTÍCULO 68.- Las sanciones previstas en esta sección se aplicarán aun cuando las
cuentas se encuentren sobregiradas.
ARTÍCULO 69.- La Superintendencia de Bancos y Seguros dispondrá a las
instituciones financieras, por los medios que determine para el efecto, el cierre de las
cuentas corrientes por los protestos objeto de esa sanción, y la inhabilidad de los titulares
que no hayan procedido al pago de multas por concepto de cheques protestados, dentro
de los plazos previstos en la normativa vigente, de las cuentas corrientes que no lleguen
al límite establecido, a cuyo efecto señalará los nombres completos de las personas
290
sancionadas, su cédula de ciudadanía, de identidad o documento de identificación,
pasaporte o registro único de contribuyentes, según el caso; y, el término para su
cumplimiento. Para tal propósito, se cerrarán las cuentas e inhabilitarán a los titulares,
según sea el caso.
Por su parte, la institución financiera notificará por medios físicos o electrónicos la
disposición del organismo de control al titular o titulares sancionados, dentro del término
de cuarenta y ocho (48) horas.
ARTÍCULO 70.- Las instituciones financieras podrán abrir cuentas corrientes siempre
y cuando sus titulares no consten en el registro de personas inhabilitadas al que se refiere
el siguiente artículo.
La rehabilitación de las personas sancionadas para abrir nuevas cuentas solo procederá
una vez que se haya comprobado que el tiempo de inhabilidad ha transcurrido y que se
ha cubierto la totalidad de las multas. La Superintendencia de Bancos y Seguros
informará al sistema financiero el detalle de las personas que hayan sido rehabilitadas
por primera, segunda o más ocasiones.
Para este último efecto, el Ministerio de Justicia, Derechos Humanos y de Cultos remitirá
a la Superintendencia de Bancos y Seguros, por medios electrónicos y con la periodicidad
que ésta determine, el listado de las personas que han cancelado en su totalidad la multa
por cheques protestados, mediante el correspondiente depósito en las cuentas corrientes
que dicha institución mantenga para el efecto en las instituciones del sistema financiero.
ARTÍCULO 71.- La Superintendencia de Bancos y Seguros mantendrá un registro de
personas inhabilitadas, que se hallará a disposición de las instituciones controladas.
Únicamente este organismo de control podrá certificar si una persona se encuentra o no
habilitada para abrir y manejar cuentas corrientes en el sistema financiero. También se
podrán celebrar convenios entre la Superintendencia de Bancos y Seguros y las
291
instituciones financieras públicas, en los lugares donde dicho organismo de control no
tenga oficinas, a efectos de que el usuario financiero obtenga mayor acceso a sus
demandas de información personal, relacionadas con su habilidad o inhabilidad para abrir
y manejar cuentas corrientes en el sistema financiero.
La persona que haya cumplido las sanciones impuestas, es decir, que haya cumplido con
el tiempo de sanción y con el pago de la totalidad de las multas causadas; o, la persona
inhabilitada exclusivamente por falta de pago, que haya cancelado la totalidad de sus
multas, será excluida del registro de personas inhabilitadas.
ARTÍCULO 72.- Las instituciones financieras no podrán cerrar las cuentas corrientes de
las instituciones públicas en caso de protesto por falta o insuficiencia de fondos, pero sí
ocasionará la inhabilidad de la o las firmas autorizadas conforme lo previsto en esta
sección, debiendo comunicar el particular a la Contraloría General del Estado, a la
Superintendencia de Bancos y Seguros y al representante legal de la entidad titular de la
cuenta corriente, dentro de los ocho (8) días siguientes a la fecha del protesto.
El protesto de cheques girados contra cuentas corrientes de estas entidades no da lugar al
cobro de multas, sin perjuicio de que el funcionario o empleado responsable del protesto
reciba por parte de su autoridad nominadora la sanción administrativa que corresponda.
ARTÍCULO 73.- Las instituciones financieras giradas tienen la obligación de protestar
por falta o insuficiencia de fondos un cheque presentado al cobro dentro del plazo previsto
en el artículo 58 de la Ley de Cheques y aquellos girados sobre cuentas corrientes cerradas
o canceladas, y reportará a la Superintendencia de Bancos y Seguros la multa pendiente
de cobro de cheques protestados.
ARTÍCULO 74.- Vencido el plazo de trece (13) meses establecido en el artículo 58 de
la Ley de Cheques, las instituciones financieras giradas devolverán los cheques que
fueren presentados, insertando la leyenda: “DEVUELTO POR CADUCIDAD”, con
292
indicación del día y hora de la devolución.
ARTÍCULO 75.- Las instituciones financieras podrán justificar ante la Superintendencia
de Bancos y Seguros el error en el protesto de un cheque, únicamente demostrando que
existían los fondos para pagarlo, un crédito en cuenta corriente contratado o una línea de
sobregiro ocasional aprobada, para lo cual remitirá los documentos y sustentos
respectivos como un corte de cuenta de la fecha y hora de presentación del cheque al
cobro. La sola afirmación de la institución financiera de que existió el error o que se trató
de un caso de fuerza mayor, no será suficiente para levantar las sanciones que prevé esta
sección.
La institución financiera girada, asumiendo el costo, deberá publicar en un diario de
mayor circulación nacional y por una sola vez, en un plazo no mayor a tres (3) días
contados desde la fecha de la recepción del oficio dirigido por el organismo de control,
la justificación aceptada por la Superintendencia de Bancos y Seguros, siempre que por
el error de la institución financiera girada se haya ingresado a algún titular de una cuenta
corriente a la base de datos de personas inhabilitadas.
Igualmente, y siempre que se haya aceptado la justificación, la institución financiera
girada deberá acreditar en un plazo no mayor a tres (3) días contados desde la fecha de la
recepción del oficio dirigido por el organismo de control, y en la cuenta del titular
sancionado, el valor retenido por concepto de multa por el protesto indebido, aunque esta
sanción no haya producido la inhabilidad del titular. A su vez, la institución financiera
solicitará al Ministerio de Justicia, Derechos Huma nos y Cultos la devolución de este
monto siempre que se haya depositado en la correspondiente cuenta, sin que pueda
realizar conciliaciones, por este concepto, en los depósitos posteriores de que trata el
artículo 60 de este capítulo.
293
SECCIÓN XI.- DE LA CANCELACIÓN DE CUENTAS CORRIENTE
ARTÍCULO 76.- La cancelación de cuentas corrientes podrá ser ejercida por cualquiera
de las partes que intervienen en el contrato de cuenta corriente.
ARTÍCULO 77.- Para que la institución financiera proceda a cancelar una cuenta
corriente, previamente deberá haber notificado del particular al titular con sesenta (60)
días de anticipación. El titular de la cuenta corriente deberá acercarse a la institución
financiera y devolver los formularios de cheques no utilizados; consignar los valores
correspondientes a los cheques girados y no presentados a cobro; y, retirar el saldo a su
favor, en caso de haberlo.
En el caso de que la institución financiera reciba notificaciones de autoridad competente,
respecto a actividades de lavado de activos u origen ilícito de los fondos, no correrá el
plazo establecido en el inciso precedente, pudiendo proceder de forma inmediata a la
cancelación de la cuenta.
De no producirse lo dispuesto en el primer inciso, se registrarán los saldos de acuerdo
con lo previsto en el artículo 81, quedando a salvo las reclamaciones de terceros.
ARTÍCULO 78.- El titular podrá cancelar su cuenta corriente en cualquier momento,
para lo cual, en forma previa, devolverá los formularios de cheques no utilizados, dejando
los valores correspondientes a los cheques girados y no presentados a cobro y retirará el
saldo a su favor, de haberlo.
La cancelación que realice el titular de una cuenta corriente deja a salvo las
reclamaciones de terceros que pudieran producirse por ese hecho.
ARTÍCULO 79.- La Superintendencia de Bancos y Seguros dispondrá a las
instituciones financieras la inhabilidad de los titulares de las cuentas corrientes cuyas
multas se encuentren impagas por más de sesenta (60) días, aun cuando no lleguen al
límite máximo de los protestos establecidos en los artículos 62, 63 y 64 del presente
294
capítulo.
ARTÍCULO 80.- La cancelación por parte de la institución financiera y la cancelación
por parte del cliente, deberá ser reportada a la Superintendencia de Bancos y Seguros con
la periodicidad y en la forma que ésta establezca.
ARTÍCULO 81.- Las instituciones financieras transferirán la sal dos de las cuentas
corrientes cerradas y canceladas a una cuenta especial de depósitos monetarios, que se
denominará "Cuentas corrientes cerradas o cancelada s".
SECCIÓN XII.- PROHIBICIONES
ARTÍCULO 82.- Las personas sancionadas con el cierre de sus cuentas quedan
inhabilitadas para girar cheques en representación de terceros o como firma autorizada,
por el tiempo que dure dicha inhabilidad.
SECCIÓN XIII.- SISTEMA DE CUENTAS CORRIENTES DE LA
SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y SEGUROS Y REPORTES DE LAS
INSTITUCIONES FINANCIERAS
ARTÍCULO 83.- El Superintendente de Bancos y Seguros informará a través del sistema
de cuentas corrientes, la nómina de las personas naturales o jurídicas cuyas cuentas
corrientes hubieren sido cerradas o canceladas, así como de las personas que hubieren
obtenido su rehabilitación.
ARTÍCULO 84.- Las instituciones financieras enviarán a la Supera tendencia de Bancos
y Seguros, de acuerdo con las instrucciones, los formatos y periodicidad que ésta
establezca, la información con el detalle de los cheques protestados, el detalle de las
cuentas que hubieren sido cerradas o canceladas, así como el detalle de personas
inhabilitadas y sus razones en cada caso.
El sistema de cuentas corrientes y la información que emita la Superintendencia de
Bancos y Seguros utilizando esta base, serán la única inflo ración oficial sobre la cual
295
tendrán que actuar las instituciones financieras o las personas interesadas.
Los reportes de estado de titulares de cuentas corrientes que emite la Superintendencia de
Bancos y Seguros contendrán la información de hasta tres (3) años en caso de que se
hayan cancelado o recuperado en su totalidad los valores por concepto de multas. Para
aquellos casos en los cuales no se hayan cancelado o recuperado la totalidad de los valores
por concepto de multas la información contendrá la totalidad de los cheques protestados.
SECCIÓN XIV.- DE LAS SANCIONES POR INCUMPLIMIENTO A
DISPOSICIONES LEGALES Y REGLAMENTARIAS
ARTÍCULO 85.- Por el error en el protesto de cheques, así como por cualquiera otra
contravención a las disposiciones de la Ley de Cheques y de este capítulo por parte de las
instituciones financieras o cuando no hubiere una sanción específica para las
contravenciones a las disposiciones del presente capítulo, serán sancionados por el
Superintendente de Bancos y Seguros con una multa que no será menor de US$ 131,44 y
no excederá de US$ 7.886,82, de acuerdo a lo dispuesto en el artículo 134 de la Ley
General de Instituciones del Sistema Financiero. La gravedad de la infracción será
apreciada por el Superintendente o su delegado, considerando las circunstancias del
hecho.
ARTÍCULO 86.- Si la Superintendencia de Bancos y Seguros verifica de parte de las
instituciones financieras la falta de envío de la información prevista en este capítulo, en
los plazos y forma establecidos, o si la información es incompleta o adolece de errores
que impidan su aceptación o validación, el representante legal y la persona responsable
del envío de la información estarán sujetos a la multa establecida en el numeral 6.2 del
artículo 6, del capítulo I “Normas para la aplicación de sanciones pecuniarias”, del título
XVI “De las sanciones y de los recursos en sede administrativa”, de este libro..
ARTÍCULO 87.- Ante el incumplimiento a las instrucciones impartidas por la
296
Superintendencia de Bancos y Seguros, en relación con la aplicación de la Ley de
Cheques y de este capítulo, se aplicarán las sanciones pre vistas en la sección IV, del
citado capítulo I “Normas para la aplicación de sanciones pecuniarias”.
SECCIÓN XV.- DISPOSICIONES GENERALES
ARTÍCULO 88.- Las normas de la Ley de Cheques y de este capítulo rigen para las
cuentas en moneda de curso legal o en moneda extranjera.
ARTÍCULO 89.- La institución financiera estará obligada a entregar cada mes al
cuentacorrentista un estado de la cuenta corriente. Se adjuntarán los originales de los
cheques pagados y otros documentos relativos al movimiento de la cuenta corriente, o
sus reproducciones.
La entrega se realizará en las propias oficinas de la institución financiera o mediante el
envío a la dirección indicada por el titular, de conformidad con lo estipulado en el
contrato. Si el cliente no recibiera dicho estado de cuenta dentro de los quince (15) días
posteriores al corte del estado de cuenta, estará obligado a requerirlo a la institución
financiera.
Las instituciones financieras, previa aceptación expresa y escrita del titular de la cuenta
corriente, podrán entregar el estado de cuenta, cheques y demás documentos relacionados
con el movimiento de la cuenta, vía Internet o por correo electrónico o cualquier otro
medio.
El cliente deberá efectuar el reconocimiento o conciliación de los saldos de cuentas que
la institución financiera le presente y dichos saldos se tendrán por aceptados si no fueren
objetados dentro de los treinta (30) días siguientes, excepto el caso contemplado en el
artículo 60 de la Ley de Cheques.
ARTÍCULO 90.- La retención y el embargo de las sumas depositadas en cuenta corriente
afectarán a los saldos disponibles en la fecha y hora en que la institución financiera reciba
297
la notificación, así como a los depósitos que se hagan posteriormente, hasta que se
complete la suma contenida en las providencias del juez o autoridad competente,
debiendo la institución financiera comunicar de inmediato a la autoridad peticionaria el
valor retenido o embargado
El cuentacorrentista dispondrá de los recursos de s u cuenta corriente, en base a los
remanentes que no fueren objeto de retención o embargo.
En caso de bloqueos o inmovilizaciones ordenados de acuerdo con la ley, la cuenta no
podrá ser manejada por el titular, ni recibir depósitos o efectuar pagos. En estos casos, la
institución financiera, devolverá los cheques con la leyenda "DEVUELTO POR
CUENTA BLOQUEADA".
ARTÍCULO 91- El pago parcial establecido en el tercer inciso del artículo 29 de la Ley
de Cheques, se lo realizará exclusivamente por ventanilla, para lo cual el girado entregará
al portador o tenedor un comprobante en el que consten el nombre del titular, número de
la cuenta corriente y del cheque, fecha de emisión, valor del cheque, monto del pago
parcial y el saldo no cubierto.
ARTÍCULO 92.- Un documento válido en el extranjero, cuya legislación no exija que
lleve la palabra "cheque", valdrá como cheque en el Ecuador, si se prueba que la ley del
lugar del pago no exige tal requisito.
ARTÍCULO 93.- El plazo para la prescripción de las acciones de las que trata el artículo
50 de la Ley de Cheques, corre a partir del plazo de presentación para el pago establecido
en el artículo 25 de dicha ley.
ARTÍCULO 94.- Las instituciones depositarias y giradas podrán destruir los cheques
pagados, propios y de otras instituciones, en el plazo mínimo de sesenta (60) días,
contados desde la fecha de pago del cheque.
Cada institución financiera, para proceder con la destrucción de cheques pagados, deberá
298
mantener procesos de archivo de esos cheques con las debidas medidas de seguridad que
garanticen la conservación de su imagen, cumplido lo anterior procederá con la
destrucción de cheques. Asimismo, el proceso de destrucción de cheques pagados deberá
sujetarse a medidas de seguridad que garantice su destrucción total.
Los requerimientos judiciales de cheques serán atendidos a través de medios impresos o
electrónicos que contendrán las imágenes digitaliza das del cheque.
En los productos autorizados a las instituciones financieras en los cuales el cheque físico,
después de pagado, no quede en poder de la institución financiera depositaria o girada
sino del beneficiario, será responsabilidad exclusiva de la institución financiera
autorizada a ofertar el servicio, implementar medidas de seguridad para evitar que se dé
un mal uso a dicho documento.
ARTÍCULO 95.- El pago de un cheque que realice la institución financiera a un
beneficiario o tenedor que tenga la condición de analfabeto, lo hará observando el
siguiente procedimiento:
El funcionario a cargo de la oficina exigirá la presentación de la cédula o documento de
identificación al beneficiario o al tenedor y retendrá una copia de dicho documento; y,
registrará el nombre y el número de la cédula de id entidad de éste en el reverso del
cheque, donde hará estampar la huella digital, luego de lo cual se procederá al pago del
cheque.
ARTÍCULO 96.- Las instituciones financieras depositarias deberán estampar el sello
correspondiente en el cheque físico devuelto, con la leyenda “A orden del girado”. La
causal de devolución será únicamente la manifestada por la institución financiera girada.
Esto aplica exclusivamente para imágenes de cheques intercambiados en cámara de
compensación.
ARTÍCULO 97.- Las disposiciones contenidas en el presente reglamento se entenderán
299
incorporadas en los contratos vigentes y se incorporarán expresamente en lo nuevos.
ARTÍCULO 98.- Para la aplicación del presente capítulo, las instituciones financieras
deberán considerar que los derechos de los usuarios financieros, de acuerdo con la
Constitución y las disposiciones legales pertinentes, no podrán ser vulnerados.
ARTÍCULO 99.- Los giradores procederán a actualizar por lo menos anualmente o
cuando lo estimen pertinente, sus datos y el registro de las firmas del que dispone,
verificando que éstas sean similares a las que constan en la cédula de identidad,
ciudadanía, pasaporte o documento de identificación, de los cuentacorrentistas, según
corresponda.
El girado está obligado a pagar los cheques con las firmas registradas a la fecha de giro
de acuerdo con los plazos previstos en los artículos 25 y 58 de la Ley de Cheques.
ARTÍCULO 100.- El Banco Central del Ecuador emitirá las normas referentes al
funcionamiento de la cámara de compensación dentro del ámbito de sus competencias.
ARTÍCULO 101.- El titular de la cuenta corriente cerrada deberá acercarse a la
institución financiera y devolver los formularios de cheques no utilizados. (reformado
con resolución No. SBS-2014-745 de 3 de septiembre del 2014)
ARTÍCULO 102.- Los casos no contemplados en este capítulo, así como los que
produjeren duda en la aplicación del mismo, serán resueltos por el Superintendente de
Bancos y Seguros, quien dictará las pertinentes instrucciones al sistema.
ARTÍCULO 103.- Una vez cumplido el plazo establecido en la segunda disposición
transitoria de la presente resolución quedarán derogadas las resoluciones No. SBS-2011-
644 de 8 de agosto del 2011 y No. SBS- 2011-712 de 6 de septiembre del 2011.
SECCIÓN XVI.- DISPOSICIONES TRANSITORIAS
PRIMERA. - Las instituciones financieras devolverán los cheques que no guarden
conformidad con lo establecido en el artículo 17 de este capítulo, a partir de seis meses
300
de la publicación en el Registro Oficial del presente reglamento.
SEGUNDA. - La aplicación de las disposiciones del presente capítulo entrará en vigencia
en el plazo de ciento cincuenta días a partir de su publicación en el Registro Oficial, plazo
durante el cual las instituciones financieras deberán realizar las adecuaciones tecnológicas
necesarias.
301
REFERENCIAS
• Abarca, L. H. (2011). Práctica Forense, Casuística de las Acciones Civiles por
Cheque- García Falconí, J. C. (2010). La demanda civil de daños y perjuicios y
daño moral por responsabilidad subjetiva en contra de los Jueces, Fiscales y
Defensores Públicos.
• Águila, Cinthia. «Títulos de Crédito: Títulos al Portador.» Títulos de Crédito
• Art. 4 de la resolución No Mac.- DGERCGC16- 00000247 Servicio de Rentas
Internas.
• Art. 5 Resolución No. NAC-DGERCGC14-00790 Servicio de Rentas Internas.
• Aspectos generales del mercado de valores de Quito -
http://www.monografias.com/trabajos13/desamerc/desamerc2.shtml#ixzz4hYxu
• Aulestia Egas, R. (1994). Compendio de Derecho Comercial y Procesal Civil,
Tomo II.
• Autorización de Documentos Electrónicos Manual de Usuario - Internet Versión:
1.2.0/http://descargas.sri.gov.ec/download/facturacion/manuales/DocumentosEle
ctronicosInternet2011.pdf
• Bautista, Dr. Fernando Ron. derechoecuador.com. Abril de 2008.
http://www.derechoecuador.com/articulos/detalle/archive/doctrinas/derechocom
ercial/2005/11/24/el-mercado-de-valores.
• Blog spot, 2010 «Aspectos Generales del mercado de valores.»
• Bolsa de Valores. «Definición de Bolsa de Valores.» 2017.
302
• Cabanellas, Guillermo. DICCIONARIO JURIDICO ELEMENTAL. Heleaste,
2006.Cabanellas,
• Cabanellas de Torres, Guillermo. Diccionario Jurídico Elemental. (Buenos Aires:
Editorial Heleaste, 2014). Págs.: 89 y 154.
• César Ramos Padilla Teoría General de los Títulos Valores
• Código de Comercio del Ecuador
• Código Monetario y Financiero. 2014. Ecuador: Registro Oficial N.º 332.
• Código Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas.
• Código Orgánico General de Procesos. 2015. Ecuador: Registro Oficial N.º 506.
• Código Orgánico Integral Penal
• Comercio Exterior. (2017). Definición del Token. Tomado el 13/05/2017 de la
pág.: http://comunidad.todocomercioexterior.com.ec/profiles/blogs/firma-
electronica-token
• Comercio, Código de. 2012 - http://www.scpm.gob.ec/wp-
content/uploads/2013/03/C%C3%B3digo-de-Comercio.pdf.
• Constitución de la República del Ecuador 2008
• Corporación de Comercio Electrónico.
• Curso De Derecho Mercantil De Roberto Gold Schmidt.
• Derecho Ecuador- Títulos Valor
• Echeverri, E. S. (en.). Títulos Valores. Ediciones Librería el Profesional.
303
• Economiasimple.net. Economiasimple.net. 2016 -
http://www.economiasimple.net/glosario/aval.
• Encanta. EDUCACONTA. 2011. http://www.educaconta.com/2011/08/titulos-
valores.html.
• Ecuador. «Reglamento General de la Ley de Cheques.» 13 de marzo de 2014.
http://www.sbs.gob.ec/medios/PORTALDOCS/downloads/normativa/nueva_co
dificacion/todos/L1_XXIV_cap_III-2.pdf.
• EjemplosDe.com. Ejemplo. De. 2017 - http://www.ejemplode.com/61-
que_es/1715-que_es_un_endoso.html.
• El Aval- Glosario de Términos Financieros-Superintendencia de Compañías-
Superintendencia de Bancos del Ecuador -
http://www.superbancos.gob.ec/practg/sbs_index?vp_art_id=70&vp_tip=2
• El comercio Electrónico se conecta en Quito, Guayaquil y Cuenca -
http://www.elcomercio.com/tendencias/comercio-electronico-ecommerce-
emprendimiento-internet.html
• El Contador Virtual - http://elcontadorvirtual.blogspot.com/2010/03/contrato-de-
deposito-obligaciones-del.html
• El derecho comercial ante el libre comercio y desarrollo económico; Kozolchyk,
Boris; 1996
• El pagare como orden efectivo de pago-Enrique Zabala
• Enciclopedia Jurídica. Reconvención. Diccionario Jurídico de Derecho (2014).
http://www.enciclopedia-juridica.biz14.com/d/reconvencion/reconvencion.htm
304
• Estrategias Para el Comercio Electrónico -
http://www.monografias.com/trabajos37/comercio-electronico/comercio-
electronico2.shtm
• Estudios sobre la compraventa internacional de mercaderías; Adame Goddard,
Jorge; 1991.
• FIRMA ELECTRONICA /
TOKENhttp://comunidad.todocomercioexterior.com.ec/profiles/blogs/firma-
electronica-token
• GARCÍA DEL POYO, R: “Aspectos mercantiles y fiscales del comercio
electrónico”
• García Falconí, José. Las excepciones dilatorias en materia civil. Revista Judicial
Derecho Ecuador.com (2013).
http://www.derechoecuador.com/articulos/detalle/archive/doctrinas/procedimien
tocivil/2012/07/30/las-excepciones-dilatorias-en-materia-civil
• García Muñoz, José Alpiano. Títulos Valores Régimen Global. (Bogotá:
Universidad de la Sabana, 2008). Pág.: 49
• García Muñoz, José Alpiniano, Títulos valores régimen global. Bogotá: Editorial
Temis S. A. Universidad de la Sabana. 2008. P. 8.
• Garrigues, Joaquín. Curso de derecho Mercantil. Tomo 1. Ciudad de México:
editorial Porrua. Séptima edición, 1981. p.719.
• Garzón Abogados. (2013). Delitos Informáticos Derecho Penal. Tomado el 13/05/
2017 de la pág.: http://www.garzonabogados.com/blog/que-son-los-delitos-
informaticos/
305
• Gerencie.com. Gerencie.com. 2012 - https://www.gerencie.com/prescripcion-de-
la-letra-de-cambio.html.
• Gómez, M. L. (n.d.). Títulos Valores. Medellín: Sello.
• Guillermo. «Diccionario de derecho usual.» 389. 10 edición, s.f. Cazamley.
Cazamley. 2008. https://www.cazamley.com/civil/demanda-para-un-juicio-
ejecutivo/.
• HERNÁNDEZ, CAMILO MORENO-PIEDRAHÍTA. Apuntes de Derecho.
2012. http://camilomorenopiedrahita.blogspot.com/2008/10/las-acciones-
cambiarias-en-el-derecho.html.
• Hincapie, María. Libro de títulos valor. Medellín. Editorial Sello Universidad de
Medellín
• ISSUU. (2011). Revista Judicial, Diario la Hora. Quito.
• James-Otis Rodner S., EL CREDITO DOCUMENTARIO- CONDUSEF. Carta
de Crédito y su utilidad actual - https://www.gestiopolis.com/cartas-de-credito-
definicion-clasificacion-y-caracteristicas/
• JIMENEZ GONZALEZ, Antonio. «DERECHO TRIBUTARIO.» P.330. s.f.
• Jurídica, Enclopedia. «Título al Portador.» Enciclopedia Jurídica, 2014. Quito,
• Lexisfinder. Lexisfinder. s.f.
http://www.lexis.com.ec/Website/empresa/nuestraEmpresa.aspx.
• Ley de Cheques
• Ley de Comercio Electrónico Ecuador artículos 13-21
http://www.sri.gob.ec/de/10117
306
• Ley de Mercado de Valores.
• Ley Orgánica de la Corporación Financiera.
• Ley Orgánica de Régimen Monetario y Banco del Estado.
• Manual Servicio de Rentas Internas versión 01 - Ley de Comercio Electrónico,
Firmas Electrónicas y Mensajes de Datos-
http://www.wipo.int/wipolex/es/text.jsp?file_id=243546
• Manual SRI Autorización de Documentos Electrónicos Manual de Usuario -
Internet Versión: 1.3.0 http://www.sri.gob.ec/de/10113
• MARIA ARIAS POU “Manual Práctico de comercio electrónico”
• MARY LUZ HINCAPÍE GOMEZ, Títulos Valores, Universidad de Medellín.
• MATEU DE ROS: “El Consentimiento y el Proceso de Contratación Electrónica”
• MODELOS DE LAS CARTAS DE CRÉDITO
• Moreno, H. R. (2007). Apuntes Básicos En Materia De Títulos Valores. Costa
Rica: Temis.
• Obligaciones del depositario en el contrato de depósito civil -
https://www.sanchezbermejo.com/obligaciones-del-depositario-contrato-
deposito/
• Policía Nacional del Ecuador. (2017). Delitos Informáticos. Tomado el
13/05/2017 de la pág.: http://www.policiaecuador.gob.ec/delitos-informaticos-o-
ciberdelitos/
• Pont, B. (1983). Manual de Derecho Mercantil. Madrid: Tecnos.
307
• Practicomer. Practicomer.com. 2011 -
http://practicomer.blogspot.com/2011/10/sujetos-que-intervienen-en-la-letra-
de.html.
• Ravassa Moreno, Gerardo José. Títulos valores nacionales e internacionales.
Bogotá Colombia: ediciones Doctrina y Ley Ltda., 2006. P. 23
• Red, Derecho en. «Derecho Mercantil.» 2014.
http://www.derechomercantil.info/2014/09/introduccion-titulos-valores.html.
• Revista Judicial Electrónica. Obtenido de Diario la Hora Ecuador -
http://issuu.com/la hora/docs/judicial200511/2
• SANTIAGO ANDRADE UBIDIA, Títulos Valores en el Derecho Ecuatoriano.
• Sepa cómo redactar correctamente las cartas de crédito -
http://modelocarta.com/credito/
• Servicio de Rentas Internas.
• Sobre el Aval- Por Nuri E. Rodríguez Olivera, Virginia S. Bado Cardozo y Carlos
E. López Rodríguez -http://www.derechocomercial.edu.uy/ClaseTVAv01.htm
• Temas de derecho mercantil; Barrera Graf, Jorge; 1983. • Derecho mercantil;
Vivante, César; 2004
• Tesis. (2012). Delito Informático en el Ecuador. Tomado el 13/05/2017 de la pág.:
http://www.egov.ufsc.br/portal/sites/default/files/el_delito_informatico_en_el_e
cuador_una_tendencia_criminal_del_siglo_xxi-alexander_cuenca.pdf
• Tesis. (2017). Los Documentos Electrónicos. Tomado el 13/05/ 2017 de la pág.:
http://dspace.uazuay.edu.ec/bitstream/datos/760/1/06395.pdf
308
• Títulos al Portador. “Enciclopedia Jurídica, 2014 Títulos valor. Clasificación de
los Títulos valor, 2009.
• TITULOS VALORES - http/www.educaconta.com/2011/08/titulos-valores.html
• Títulos-valores. Teoría general - http://derecho.isipedia.com/cuarto/derecho-
mercantil-ii/parte-2-segundo-parcial/titulos-valores-teoria-general
• Torres, Guillermo Cabanellas de. Diccionario Jurídico Elemental. s.f.
• Trabajo de José Batista, Derecho Comercial II, Tema III, El pagare.
• Ubidia, Dr. Santiago Andrade. Los Titulos Valor en Derecho ecuatoraino. Quito,
2002
• Villagrán Cepeda, José Ricardo. 2001). El juicio ejecutivo. Tesis presentada al
Consorcio Villagrán Lara Abogados. Pág.: 71.
• Vivante, C. (1936). Titulos Valores. Bogota: Temis.
309

Historia y clasificación de los títulos valores

Загружено:

Сведения о документе

Оригинальное название

Авторское право

Доступные форматы

Поделиться этим документом

Поделиться или встроить документ

Параметры публикации

Этот документ был вам полезен?

Это неприемлемый материал?

Авторское право:

Доступные форматы

Historia y clasificación de los títulos valores

Загружено:

Авторское право:

Доступные форматы

Contenido

La palabra Títulos Valores provienen etimológicamente del latín, “Titulusi”

título, y de “Valoris” valor. “Los títulos valores son representativos de un derecho

económico, y que pueden ser negociados en un mercado de valores y pertenecen a un

"documento necesario para ejercer el derecho literal y autónomo expresado en el

De acuerdo a este concepto se puede entender que es un documento que incorpora

recibir el beneficio económico.

existencia de una obligación de carácter patrimonial, literal y autónoma, y en el cual es

al pago de la prestación en que consiste aquella” 3

De acuerdo a este concepto se entiende la literalidad del documento como la forma

que se encuentra regulada al tenor del documento; al hablar de autónomo, porque el

en virtud de las relaciones existentes entre los anteriores poseedores y el deudor, y

documento necesario para ejercitar el derecho, porque, en tanto, el titulo existe, el

de los que en él se contienen, no se puede realizar ninguna modificación en los efectos

del título sin hacerla constar en el mismo.

sí mismo, confiere a su poseedor determinados derechos y está sometido a un sistema

jurídico peculiar, destinado a favorecer la circulación del título simplificando su modo

de transmisión e incrementando la seguridad de los titulares sucesivos”

De acuerdo a este concepto se entiende que el documento por sí mismo confiere

Finalmente, en la doctrina española el profesor Garrigues lo define diciendo que

“título valor es un documento sobre un derecho privado, cuyo ejercicio y cuya

transmisión están condicionados a la posesión del documento” 4En este concepto

La historia del derecho cambiario surge en la edad media, donde la obligación

cambiaria era natural consensual, atribuyéndole a el título una función meramente

A los títulos valores se los puede analizar de acuerdo a la escuela alemana e

La doctrina alemana se funda en los principios de literalidad y abstracción, donde

la eficacia que le es propia” 5.

La doctrina italiana considera a los títulos valores como documentos necesarios

para ejercer el derecho de la literalidad y autonomía expresado en el mismo. Al hablar de

encuentra escrito en el titulo valor, y sobre la autonomía, es el derecho que tiene el

poseedor del título valor.

cumplir con los siguientes requisitos;

1. Autonomía; se refiere a la identidad del título valor, consiste en que el poseedor

tiene un derecho propio y no puede poner excepciones frente a los anteriores

5 SILVA VALLEJO, José Antonio. Obra citada Página 666

hubiere girado a favor del poseedor del título valor.

2. Literalidad; tiene su origen en el derecho romano, donde se aplica las llamadas

costumbres literarias, que no es otra cosa, que la obligación consistía en el texto

3. Función legitimadora; “el titular del derecho puede exigir el cumplimiento al

obligado por el solo hecho de tenerlo” 6 o para transmitir válidamente el

documento. Es legitimado, el que tiene la posibilidad de hacer valer el derecho de

4. Necesidad: quien pretende ejercer el derecho cambiario, debe exhibir, presentar

jurídico siempre y cuando se exhiban en el momento de ejercer su derecho al

por consecuencia con el derecho, cuando decimos incorporación se entenderá con

6. Indivisibilidad. - ningún título valor admite su fraccionamiento en el documento.

En inicios de la actividad mercantil, surgen las instituciones bancarias en

también políticos, económicos, prestando dinero a intereses.

1. Origen de comercio a través del intercambio de cosas mercantiles o comerciales

entre un pueblo y otros que se daban principalmente en Mesopotámica.

2. La utilización de la plata y el oro como medidas de cambio que se distinguían

como signo de cambio.

3. Las rutas mercantiles aparecen como factores capitales del progreso

ríos determinaban el cambio de productos

5. El rey Hammurabi codifica las costumbres del comercio (“El código de

Hammurabi”), donde se ven contratos de sociedad, préstamo con intereses,

contratos de comisión, el depósito, etc.

Aparece la figura delos cambistas, quienes tenían como actividad el cambio de

monedas y lingotes, y el préstamo de dinero. a los cambistas se les conocía como

comerciantes en sus transacciones.

2. Se lleva el sistema de anotación en cuenta debido que la gran actividad económica

y mercantil necesitaba un sistema contable.

“Aparece el concepto de “garantía real” y el préstamo con intereses le introduce

esclavos para su servicio con la contraprestación de un vencimiento de plazo, si el dinero