CONSEJO ESTATAL CITRÍCOLA, A.C.

FONDO CITRÍCOLA DE VERACRUZ

CEDEFRUT

CURSO: EFICIENCIA CREDITICIA

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 CURSO: EFICIENCIA CREDITICIA
Fecha:
Sede: Cedefrut

OBJETIVO:

Al terminar el Curso sobre Eficiencia Crediticia, los participantes podrán identificar

la política crediticia en beneficio de los productores.

CONTENIDO TEMÁTICO:

a) Administración de la Cartera Crediticia.

1. Introducción al Crédito.
2. Definición.
3. Características del crédito.
4. Tipos de crédito.
i. Habilitación o avío.
ii. Prendario.
iii. Refaccionario.
5. Etapas del Proceso de Crédito.
i. Promoción.
ii. Instrumentación.
** Solvencia del acreditado.
a. Solvencia moral.
b. Solvencia económica.
iii. Operación.
iv. Supervisión.
v. Recuperación.
6. Definición de Garantía
7. Tipos de Garantías.
i. Prendarias.
ii. Hipotecarias.
iii. Fianzas.
iv. Avales.
v. Garantías Líquidas.

b) Política de Crédito.
1. Concepto sobre riesgo.
2. Necesidades de financiamiento.

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 EFICIENCIA CREDITICIA

a) ADMINISTRACIÓN DE LA CARTERA CREDITICIA.

1. INTRODUCCIÓN AL CRÉDITO.

Dentro del sistema económico en que vivimos, el dinero ha sido el eje sobre el
cual se fundamentan las actividades económicas. La utilización del dinero es
fundamental, ya que a partir de éste se expresa el valor de los bienes, también
sirve como un medio de cambio y un depósito de valor. “Pero no siempre ha
sido así, hubo épocas en las que no existió y habrá otras en las que ya no sea
necesario, su razón de ser está condicionada a la producción mercantil y a la
ley del acción del valor”.

De echo el dinero tal y como lo conocemos ha sido el producto de una

compleja evolución de las formas de intercambio de productos y servicios. La
razón de su origen sigue siendo un tema de discusión entre diferentes teorías
económicas; sin embargo, lo importante a notar es que al establecerse una
forma de intercambio forzosamente debe existir algún instrumento de
intercambio para obtener algo.

Socialmente la función del dinero se entiende partir de su obtención y la

utilización práctica, pues el sistema capitalista ha creado una estructura que
nos induce a obtener, a través del dinero, los medios básicos de subsistencia
así como los bienes y servicios que incrementan nuestro nivel de vida. Por tal
motivo es obvia nuestra dependencia del dinero. Sin embargo, en la actualidad
el uso del dinero se combina con el uso de un complicado sistema de crédito
para facilitar el intercambio comercial.

En primera instancia el trabajo remunerado en dinero es la fuente general de

ingreso económico, de echo está establecido que la remuneración más baja
obtenida por una jornada de trabajo (salario mínimo) está diseñada para
proporcionar a una familia los medios necesarios para alcanzar los elementos

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necesarios para su subsistencia. Sin embargo, este ideal político y económico,
se vuelve cada vez más utópico a medida que los problemas económicos se
hacen más agudos. A partir de esta realidad es necesario buscar medios
alternos que permitan alcanza nuestra perspectiva económica, tanto individual
como colectiva. Es entonces cuando se recurre a la operación de crédito más
común: el Préstamo.

“En un sentido general el crédito es el cambio de un bien actualmente

disponible por una promesa de pago con interés. La noción de crédito es, como
se advierte sin dificultad, mucho más amplia que la noción jurídica de préstamo
con la que en ocasiones se confunde”.

De tal forma, existen tantos tipos de créditos como las instituciones que los
ofrecen. Cada uno de éstos están regidos bajo normas legales de comercio; sin
embargo, lo importante es mencionar que actualmente el uso del crédito es
generalizado, rebasa fronteras, y hoy en día pretende desplazar el dinero
expresado en moneda líquida; ya que de una u otra forma el dinero tiende a
desaparecer como el principal medio de cambio, pues las diferentes formas de
crédito se han convertido en el instrumento monetario actual.

De tal manera, ya sea para cumplir con las necesidades básicas de

subsistencia, para llevar a cabo negocios o para mejorar el nivel SOCIAL de
vida, el hombre en el sistema capitalista siempre busca obtener dinero,
utilizando para ello el sistema de trabajo y usando alternativas de crédito para
solventar sus gastos, o a través del rendimiento de inversiones.

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2. CONCEPTO Y DEFINICIONES.

Aún cuando actualmente nadie ignora en el

terreno práctico o económico qué es el crédito,
su concepto y definiciones no dejan de
preocupar a los tratadistas que de un modo u
otro pretenden encontrar una explicación que
no deje lugar a dudas para su correcta
interpretación.

Algunos economistas, como Charles Gide, lo definen como una extensión del
cambio, o el cambio de una riqueza presente por una riqueza futura, basado en
la confianza y solvencia que se concede al deudor; J. Stuart Mill afirma que el
crédito es el permiso de servirse del capital ajeno; Roscoe Turner dice
simplemente que es una promesa de pagar en dinero, y, Federico Von
Kleinwachter expresa que el crédito es la confianza en la posibilidad, voluntad y
solvencia de un individuo en lo que se refiere al cumplimiento de una obligación
contraída.

Para el objeto que aquí se persigue se tomará en cuenta la primera.

3. CARACTERÍSTICAS DEL CRÉDITO.

A fin de que el crédito se convierta en un factor real de desarrollo del sector

rural y represente beneficios tanto para quien lo da como para quien lo recibe,
debe cumplir con las siguientes condiciones:

Oportuno.
Debe otorgarse en el tiempo requerido para que pueda ser aplicado
oportunamente en los proyectos y procesos productivos, de transformación y
comercialización que los productores desarrollan.

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Suficiente en monto.
El monto que se otorga debe satisfacer las necesidades del productor para
operar sus proyectos y para desarrollar sus procesos productivos, de
transformación y comercialización, aunque invariablemente el monto que las
entidades crediticias otorgan siempre estará en función de la viabilidad de los
proyectos, de la capacidad de pago de los productores solicitantes del crédito,
su historial crediticio, plazos y del tipo de crédito solicitado.

Plazos acordes.
El plazo del crédito deberá ser acorde con el tipo de crédito solicitado, la
naturaleza del proyecto que se desarrollará, la situación presente y futura de
los productores acreditados, la capacidad de pago de los acreditados y la vida
útil de los bienes adquiridos con los recursos otorgados. Todo esto desde luego
quedará establecido en el contrato correspondiente y estará sustentado por el
proyecto correspondiente.

Pagos periódicos.
Conforme al tipo de crédito éste puede cubrirse en un sólo pago o en forma
periódica, los pagos de capital e intereses pueden ser mensuales, bimestrales,
trimestrales, semestrales y anuales. El plazo estará siempre en función del tipo
de crédito y del proyecto financiero.
Para que el crédito cumpla con las condiciones requeridas, deberá
seleccionarse el tipo de crédito que resulte más conveniente en función de las
necesidades de inversión del productor solicitante.

4. TIPOS DE CRÉDITO.

Habilitación o Avío.
Este tipo de crédito tiene por objeto la adquisición de capital de trabajo o
aplicarlo en gastos directos de la actividad productiva, es decir, el pago de
jornales, la adquisición de semillas, la compra de alimentos para el ganado, la

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adquisición de vacunas para el ganado, pago de fletes, mantenimiento de
plantaciones forestales o de frutales, compra de materias primas, entre otras.

Este tipo de créditos están orientados a complementar los recursos necesarios

para los procesos productivos, de transformación y comercialización de corto
plazo.

Se formaliza mediante un contrato de crédito por

medio del cual el acreditante otorga una cantidad
determinada de dinero a disposición de la parte
acreditada, quien se obliga a restituir las
cantidades de que dispuso, más los intereses y
comisiones.

El crédito se garantiza con las propias materias

primas y materiales obtenidos, así como los
productos o frutos que se adquieran, aún siendo éstos futuros.

La aplicación, por tanto, va en relación directa a reforzar el capital circulante de

una empresa con objeto de producir, transformar y comercializar bienes o
servicios para su venta en el mercado.

Prendario.
Es la operación por la que el acreditante presta al acreditado una suma de
dinero contra la entrega de un pagaré firmado, conjuntamente con bienes no
perecederos de amplio mercado y fácil realización sobre los que se constituye
la prenda y son restituidos una vez que la deuda se extingue.

El préstamo prendario se documenta por lo general mediante un pagaré con el

respaldo de una garantía real de naturaleza prendaria, que se reprenda en
productos, maquinaria y equipo, ganado, instalaciones e infraestructura, tierras
(estrictamente con régimen de propiedad privada o de dominio pleno),
plantaciones, bienes muebles, etc.

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La prenda es un derecho real constituido sobre un bien enajenable, para
garantizar el cumplimiento de una obligación y su preferencia de pago.

El importe del crédito corresponderá a un porcentaje del valor del bien que se
recibe en garantía, considerando que al haber incumplimiento de pago se
efectúe la venta de la misma garantía y así pueda recuperarse tanto el importe
del préstamo, como los intereses, costos y gastos de juicio, honorarios de
abogados, etc.

Se fundamenta primordialmente para dar liquidez al capital de trabajo y es útil y

conveniente cuando por ejemplo: se han cosechado granos de cualquier tipo,
algodón, engorda de ganado, etc. Se consideran bajos los precios que al no
haber demanda, teniendo en expectativa y seguridad que en tiempo razonable,
habrá un repunte de precio en el mercado.

Es importante mencionar que la garantía prendaria sólo será un complemento

de seguridad para el acreditante, por lo tanto el otorgamiento del crédito nunca
se basa exclusivamente en el valor de la prenda sino principalmente en la
solvencia económica y moral del solicitante quien además cuente con suficiente
capacidad de pago y sea legalmente capaz de contratar y obligarse.

Regularmente los créditos pignoraticios (empeños) son aquellos en los que

también existen garantías reales que respaldan el importe del crédito otorgado
y estos bienes son depositados en los Almacenes Generales de Depósito.

El financiamiento se otorga principalmente a empresas de características

cíclicas en las que al tener falta de liquidez solicitan crédito para continuar su
proceso productivo. Dichos productos quedan resguardados en Almacenes
Generales de Depósito, en garantía del crédito otorgado y en cuanto llega la
época de su venta empieza a pagar el crédito y con ello va liberando adeudo y
disponiendo de su propia mercancía.

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Refaccionario.
Se otorga para que los productores rurales adquieran enseres, instrumentos,
útiles de labranza, animales de cría, en la realización de plantaciones o cultivos
cíclicos o permanentes, en la apertura de tierras para el cultivo, en la compra
de maquinaria y equipo, en la construcción de obra civil o instalaciones, en
suma está orientada a incrementar el activo fijo de las unidades productivas.

Se formaliza a través de un Contrato de Crédito por medio del cual el

acreditante llamado refaccionador, otorga una cantidad determinada de dinero
a la parte acreditada denominada refaccionado, quien se obliga a invertirla en
la adquisición de los conceptos de inversión indicados, en cubrir las
responsabilidades que el refaccionado tenga sobre los bienes que use para el
propio fomento de su empresa, y restituir las cantidades de que dispuso más
los intereses y comisiones estipulados en el mismo contrato.

El crédito se garantiza con las construcciones, fincas, edificios, maquinaria,

enseres, instrumentos, muebles y útiles de labranza, así como con los
productos o frutos, pendientes o ya obtenidos, de la misma empresa o a cuya
inversión haya sido destinado el crédito.

El crédito refaccionario tiene como propósito principal incrementar el activo fijo

de las unidades productivas de los productores rurales y restituir el capital fijo
que se desgasta.

El financiamiento es a largo plazo, los años estarán en función de la vida útil y

periodo de recuperación en la inversión. Se paga en amortizaciones mensuales
y puede solicitarse un periodo de gracia, mientras el proyecto empieza a
aportar utilidades, lo cual se refleja en el flujo de efectivo. Al pagar
oportunamente, el productor acreditado conserva los bienes que garantizan el
crédito refaccionario, cuya característica primordial es la propiedad de los
bienes que se adquieren con su importe.

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5. ETAPAS DEL PROCESO DE CRÉDITO.

Promoción.

La gran importancia de esta etapa radica en

que, la mayoría de las veces, de ésta
depende el éxito en cuanto a la demanda
esperada obtenida. Involucrando así a la
publicidad, clientes y resultados.

Instrumentación.
Tiene como objetivo integrar el expediente de
crédito conforme las normas vigentes de la CNBV
y la política de crédito interna de la institución.

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 Solvencia del acreditado.
Solvencia moral.- Por solvencia moral se entiende ese valor
incalculable del trabajo honesto de un ser humano y de la rectitud
de procedimientos en todos los actos de su vida que le permite a
la gente honesta denunciar irregularidades y señalar con el dedo
a los corruptos.

Solvencia económica.- Es la capacidad de pago y cumplimiento

satisfactorio de las obligaciones financieras adquiridas por un
sujeto. Ésta se demuestra a través de:

¾ Buró de crédito.
¾ Estructura financiera
sólida.
¾ Referencias
comerciales.
¾ Referencias bancarias.

ƒ Verificación de la propiedad.
ƒ Dictámenes jurídicos.
ƒ Documentos personales.
ƒ Documentos de la empresa.
ƒ Proyecto.
ƒ Avalúos.
ƒ Contrato y pagaré.
ƒ Expedientes de crédito.
ƒ Calificación de cartera:

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 o Riesgo país.
o Riesgo financiero.
o Riesgo industria.

ƒ Experiencia de pago.
ƒ Reservas preventivas.

Operación.
Se registran todos los movimientos de
cargos y abonos, así como los
documentos que respaldan las
operaciones, tales como:

¾ Pagaré de disposición.
El artículo 170 de la Ley
General de Títulos y
Operaciones de Crédito,
establece los requisitos que
debe contener el documento:

ƒ La mención de ser pagaré inserta en el texto del

documento.
ƒ La promesa incondicional de pagar
una suma determinada de dinero.
ƒ El nombre de la persona a
quien ha de hacerse el pago.
ƒ La época y el lugar de pago.
ƒ La fecha y el lugar en que se suscriba el
documento.

¾ Copia de cheque o depósito bancario.

¾ Recibos bancarios.
¾ Comprobante de disposición (póliza).

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Supervisión.
La supervisión es la observación regular y el registro de las actividades que se
llevan a cabo en un proyecto o programa. Supervisar es controlar qué tal
progresan las actividades del proyecto. También implica comunicar los
progresos a los donantes, implementadores y beneficiarios del proyecto.

Los informes posibilitan el uso de la información recabada en la toma de

decisiones para mejorar el rendimiento del proyecto.

La supervisión se lleva a cabo en tres formas distintas:

¾ Campo.
¾ Gabinete.
¾ Cosecha.

La primera, la realiza personal capacitado y experto en el ramo. El resultado

que concluya el Ing. Agrónomo encargado, es una de las principales pautas
para la toma de decisión respecto del otorgamiento de un crédito a una
persona determinada.

Analizar las condiciones de la huerta y determinar así la viabilidad del

financiamiento, es a lo que se le denomina Supervisión de Campo o Visita de
Campo. En ella se registra el rendimiento en cuanto a producción de cada árbol
y su edad; el nivel de nutrición del suelo; control de plagas y enfermedades; y
el equipo con el que cuenta para llevar a cabo las actividades propias de
mantenimiento de la huerta.

La Supervisión de Gabinete la lleva a cabo la

Banca Privada con la cual se firmó el
fideicomiso mediante la siguiente mecánica:

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 Acude un auditor con una muestra del total de listados ministrados para
revisar su integración: documentos personales en regla, la visita de campo
que señale las buenas condiciones de la huerta y la factibilidad del
otorgamiento del beneficio, y que las firmas plasmadas en el contrato,
pagaré y recibo de ministración coincida con la plasmada en la identificación
oficial presentada (IFE o Pasaporte).

Por último la Supervisión de Cosecha, es la que se realiza después de haber

otorgado el financiamiento. Se obtiene otra muestra, con base en la primera
para hacer una visita ocular de la huerta y confirmar así la correcta aplicación
del paquete tecnológico y las condiciones de la misma.

Recuperación.
Es, precisamente en esta etapa, donde se
define el éxito de todo el proceso, ya que lo más
importante no es la cantidad de dinero
dispersada, sino, su recuperación.

La cual tiene que ser oportuna, administrativa y

jurídica. Lo que en otras palabras, quiere decir,
es que el cumplimiento de ésta debe ser a
tiempo, en regla y sin ningún contratiempo que
implique la necesidad de recurrir al
departamento jurídico e iniciar así un proceso
por demás tardado y costoso.

6. Definición de Garantía.

Son una fuente secundaria de pago, es decir, aseguran al banco que el crédito
y sus accesorios pueden ser pagados cuando el acreditado no lo hace de su
operación normal o flujo de efectivo.

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Tipos de garantías.
En el crédito bancario se conocen dos tipos de garantías:

¾ Garantía personal:

ƒ Fianza-aval

¾ Garantía real:

ƒ Prendaria
ƒ Hipotecaria
ƒ Líquida
ƒ Fondos de fomento

La garantía personal, como su nombre lo

indica, sólo está representada por el propio
sujeto de crédito, atendiendo a su solvencia
moral y económica y a su capacidad de
pago. Puede pluralizarse mediante firmas
de avales o de coobligados en un mismo
documento o contrato.

Genéricamente el aval es el acto jurídico y

también el documento en quien éste consta
y por el que se garantiza la solvencia
religiosa, política o económica de una persona determinada.

Jurídicamente, consiste en la firma que se consigna en un título para garantizar

su pago total o parcial, en caso de no realizarlo la persona principalmente
obligada a ello. (<<a.>> 109 <<LGTOC>>).

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Es conveniente hacer notar que la garantía real en crédito bancario no es
determinante para la concesión de un préstamo; únicamente se debe
considerar como un elemento que asegure la recuperación en caso de que el
acreditado no pudiera pagar por causas imprevistas o ajenas a su voluntad, ya
que primero se debe haber analizado su solvencia moral y económica y su
capacidad de pago.

Se llamó prenda, porque viene de puño,

significando que las cosas que se dan en
prenda se entregan con la mano por lo que
también puede parecer que es verdad lo
que algunos opinan, que la prenda se
constituye sobre cosa mueble.

La Garantía Hipotecaria es el derecho real de

garantía constituido por convención entre las
partes, por manifestación unilateral de voluntad o
por imperio de la ley, para asegurar el pago de un
crédito, sobre bienes que no se entregan al
acreedor y que, en caso de incumplimiento,
pueden ser vendidos para cubrir con su precio el
monto de la deuda.

La garantía líquida se refiere a recursos económicos

(dinero efectivo) que deja el acreditado en garantía al
amparo de una línea de crédito otorgada por una
institución financiera.

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Otro tipo de garantía real son los instrumentos que ofrecen los Fondos de
Fomento a las Instituciones Financieras para que estas últimas garanticen la
recuperación de los créditos que otorgan a actividades productivas. Ejemplo de
ello son las instituciones:

¾ BANCOMEXT (Banco Nacional de Comercio Exterior, S.N.C.)

¾ NAFIN (Nacional Financiera, Banca de Desarrollo)
¾ FIRA (Fideicomiso

b) POLÍTICA DE CRÉDITO.

Por política de crédito se debe entender los lineamientos técnicos que se

utilizan con la finalidad de otorgar facilidades de pago a un determinado cliente.

Dichos lineamientos técnicos pueden ser:

¾ Monto
¾ Selección
¾ Normas
¾ Condiciones de crédito

Lo anterior se refiere a que dependiendo del monto, el crédito se clasifica en

hipotecario o prendario. La selección del tipo de financiamiento se basa en la
solvencia moral y económica del acreditado (garantía presentada).

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Las normas implican propiamente los requisitos que debe reunir y cumplir la
persona interesada en obtener el beneficio. Por último las condiciones abarcan
la determinación de un aval, tasa de interés y plazo de vencimiento.

1. CONCEPTO SOBRE RIESGO.

Se refiere a la probabilidad de ocurrencia de un evento que tenga

consecuencias financieras, tato positivas como negativas para una
organización.

El riesgo se presenta derivado de la incertidumbre que surge, a pesar de la

solvencia moral y económica demostrada por el beneficiario en un principio
para la obtención de un crédito; cuando se planea la recuperación del monto
dispersado.

Este elemento juega un papel muy influyente en la recuperación del capital e

intereses ya que, enfatizando lo comentado anteriormente; lo esencial para
garantizar el éxito de una Parafinanciera es minimizar el RIESGO.

Ciertamente, el buen manejo de éste; complementará a la etapa final del

Proceso de Crédito: Recuperación.

2. NECESIDADES DE FINANCIAMIENTO.

La necesidad según Maslow, se puede definir como la falta de algo. Y se

divide en dos tipos de necesidades:

Necesidades deficitarias o inferiores.- Incluye necesidades fisiológicas y

psicológicas, necesidades de seguridad, de amor, de pertenecer, y
necesidades de estimación.

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 Necesidades de desarrollo o superiores.- Necesidades para lograr la
autorrealización, no son tan poderosas como las necesidades
fisiológicas. Se dañan y dirigen de forma errónea mucho más fácilmente
que las necesidades primarias y requieren de un gran apoyo de las
influencias exteriores.

Como se puede apreciar la necesidad

de financiamiento se ubica en las
segundas ya que en el caso de un
proyecto, el Financiamiento solicitado
por los productores, es utilizado para
impulsar, fortalecer o consolidar al
mismo.

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 FUENTES DE INFORMACIÓN

BIBLIOGRAFÍA:

Saldaña Álvarez Jorge, Manual del Funcionario Bancario, Ensayo práctico de

las operaciones de las instituciones de crédito. México, D.F.

Carpeta

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