Вы находитесь на странице: 1из 51

Инвестиционный вычет в сумме

денежных средств, внесенных


на ИИС (тип А)
Кому полагается и как получить

2021 Шергина Виктория Наведите камеру - ещё больше пользы в блоге


Что такое ИИС
С 2015 года в России любой гражданин может открыть индивидуальный
инвестиционный счет (ИИС) и с его помощью не только преумножать свои
сбережения, но и пользоваться налоговыми льготами.

ИИС это разновидность брокерского счета с некоторыми


особенностями:

• Каждый человек может открыть только ОДИН счет ИИС

• Минимальный срок инвестирования - 3 года (считается с


даты заключения договора). При этом любое, даже частичное
изъятие средств с ИИС приводит к его закрытию.

• Максимальный размер взноса на ИИС в течение года - не


более 1 000 000₽.
Вебинар про ИИС

Есть два вида льгот по ИИС:

Льгота типа А Льгота типа Б

позволяет возвращать из бюджета до 52 000 рублей Если официального дохода у вас нет, ИИС всё
равно выгоден, потому что есть льгота типа Б,
ежегодно в качестве налогового вычета.

которая освобождает от налога на доход на всю


полученную на ИИС прибыль от инвестиционной
Есть три условия для получения этих денег:
деятельности.

1. У вас есть официальный доход

2. Вы внесли на ИИС 400 000₽ в год (можно меньше, но


тогда и вычет будет меньше. Возвращают всегда 13% от
взноса. Например, 400 000 *13%= 52 000₽;

200 000*13%= 26 000₽)

3. Три года с даты открытия счета ИИС нельзя снимать


деньги, но их можно инвестировать в акции и облигации
и они принесут вам ещё дополнительный доход

Совместить эти льготы нельзя, нужно выбрать какую-то одну: либо льготу типа А, либо льготу типа Б
Как получить вычет типа А
Чтобы получить вычет типа А нужно открыт ИИС, пополнить его денежными
средствами, дождаться окончания налогового периода (конца года) и подать
декларацию по форме 3-НДФЛ.

Например, вы открыли ИИС в феврале 2021 года, внесли на него деньги в декабре
2021 года, в январе 2022 года вы уже сможете подать декларацию на вычет со
взносов на ИИС.

Для подачи декларации не нужно, чтобы прошло три года с даты открытия ИИС, но
если вы получите вычет и закроете счет ИИС ранее, чем через 3 года с даты
открытия, то деньги нужно будет вернуть и уплатить штраф.

Какие документы и данные понадобятся для получения вычета типа А

1) Налоговая декларация 3-НДФЛ


2) Паспорт (основная информация + страница с адресом)
3) Справка о доходах 2-НДФЛ (взять у работодателя или в личном кабинете
налогоплательщика на сайте nalog.ru)
4) Реквизиты банковского счета, на который вам зачислят деньги
5) Договор с брокером об открытии ИИС или другой документ, подтверждающий
факт открытия счета (например, копия генерального соглашения и заявления на
открытие ИИС, уведомление или извещение о  присоединении к  регламенту или
договору брокерского обслуживания с  использованием ИИС. У  каждого брокера
этот документ называется по-своему)
6) Документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на ИИС
(платежные поручения, квитанции)

Документы из пункта 5 и 6 запросите у брокера. Обычно, в своём личном кабинете на сайте брокера вы
можете скачать уже сформированный файл с документами на вычет.
Этапы получения вычета типа А
1) Зарегистрироваться в личном кабинете на сайте налоговой или получить
подтвержденную учетную запись на сайте Госуслуг. Это даст возможность
заполнить и подать декларацию онлайн, подписав неквалифицированной
электронной подписью, без посещения налоговой инспекции

2) Подготовить документы, перечисленные на предыдущей странице

3)Подать декларацию вместе с отсканированными подтверждающими


документами

4) Ждать, когда налоговая перечислит деньги. По закону это не может


занимать больше, чем 4 месяца с даты подачи декларации, но обычно
происходит быстрей.
Самый простой способ заполнить и подать налоговую декларацию 3НДФЛ — онлайн через портал Госуслуг. Для этого
у вас должна быть подтвержденная учетная запись.

Также можно подать декларацию в электронном виде через личный кабинет на сайте nalog.ru. Для этого вам нужно
обратиться в любую налоговую инспекцию и получить там пароль от личного кабинета. Не забудьте взять с собой
паспорт. В налоговой вам выдадут небольшой листочек, на котором будет написан ваш логин от личного кабинета и
временный пароль. Им нужно будет воспользоваться для первого входа и затем сменить, установив свой.

Дальше я вам покажу, как происходит заполнение декларации через кабинет на сайте Госуслуги www.gosuslugi.ru, а
затем на сайте ФНС nalog.ru. На других платформах заполнение происходит по аналогичному алгоритму.

Шаг 1

Войдите в свой личный кабинет


на сайте www.gosuslugi.ru

Нажмите на кнопку «Услуги»


Выберите раздел «Налоги и финансы»
Далее - Прием налоговых деклараций (расчетов)
Выбрать услуги «для граждан» —
«Прием налоговых деклараций
физических лиц (3-ндфл)»
2
1

1) Выберите тип получения услуги


«Сформировать декларацию онлайн»

2) Нажмите кнопку «Получить услугу»


Нажмите «Заполнить новую декларацию»

Здесь отражаются ваши


декларации за предыдущие
годы и черновики
заполненных, но не
отправленных деклараций, их
можно редактировать
Выберите год, за который вы хотите подать декларацию
Нужно выбирать тот год, в
котором вы делали взносы на
ИИС

За каждый календарный год


заполняется отдельная дкаларация.
В одной декларации указываются
все вычеты, которые вы хотите
получить за данный год.
Дайте согласие на обработку ваших персональных данных
Некоторые данные Сначала заполняем первый раздел - общие данные
подгрузятся в декларацию
автоматически из той В этом поле указывается номер корректировочной декларации. Если вы подаете декларацию за этот
год впервые, то здесь ничего указывать не нужно, оставьте поле пустым. Если вы забыли указать
информации, которую вы какой-то вычет в прошлые годы или допустили ошибку в уже отправленной декларации, вы можете
указали о себе на подать декларацию ещё раз с дополненными или откорректированными данными. Делать это можно
Госуслугах как угодно много раз. Первую корректировочную декларацию отмечайте в этом поле цифрой 1,
вторую - 2 и так далее.

Здесь выбираете «иное физическое лицо»


Указываете свою фамилию
Указываете своё имя
Отчество

Ваш ИНН
Ваш телефон (будьте готовые что инспектор может связаться с вами)
Ваша дата рождения

Место вашего рождения в точности как указано в паспорте

Сведения о гражданстве

Ваши паспортные данные

Укажите код инспекции, в которую подается декларация.


Внимание! Декларация всегда подается в инспекцию по месту
вашего постоянного проживания (по «прописке»)

Код ОКТМО - код муниципального округа, в котором живёте


(«прописаны»)
Код инспекции и код ОКТМО можно определить по адресу.
Следующий раздел - ваши доходы за данный календарный год
В этом разделе нужно указать
доходы, с которых вы будете
получать вычет. Налоговый
вычет это всегда возврат
ранее уплаченных налогов с
дохода (НДФЛ). При этом
нельзя вернуть в виде вычета
больше, чем было уплачено
НДФЛ за год.
Выбираем «Доходы,
облагаемые по ставке
13%»

Нажав на эту кнопку вы можете внести


информацию о ваших доходах вручную. Взять
её можно в справке 2-НДФЛ (запросите в
бухгалтерии)

В апреле-мае в налоговом кабинете появляются


сведения о вашем доходе, которые в налоговую
инспекцию передают источники вашего дохода
(например, работодатели). Можно нажать на эту кнопку
и информация о ваших доходах попадет в декларацию
автоматически. Если у вас несколько источников
дохода, вносите все. Если данных нет, значит они еще не
загружены. Вносите вручную.
Как внести доход вручную
из справки 2-НДФЛ 1. Вносим наименование источника
дохода (обычно это наименование
вашего работодателя)

В справке 2-НДФЛ наименование источника дохода


указано в разделе 1 "Данные о налоговом агенте", в
пункте 1.2.

Если источник - юридическое лицо, наименование - это


организационно-правовая форма организации
(допускается краткая) и ее название, например, ООО
«Организация".

Если источник - физическое лицо, например,


индивидуальный предприниматель, наименование - это
фамилия, имя и отчество этого физического лица в
формате Иванов Иван Иванович.
Как внести доход вручную
из справки 2-НДФЛ 2. Вносим ИНН источника дохода

В справке 2-НДФЛ
ИНН источника дохода указан в разделе 1
"Данные о налоговом агенте", в пункте 1.1.

ИНН - это идентификационный номер


налогоплательщика. Он представляет
собой цифровой код, состоящий из 10
знаков для юридического лица и 12
знаков для физического лица.
Обратите внимание, что это не Ваш ИНН,
а ИНН источника дохода.
Как внести доход вручную
из справки 2-НДФЛ 3. Вносим КПП источника дохода

В справке 2-НДФЛ КПП источника дохода указан в


разделе 1 "Данные о налоговом агенте", в пункте 1.1.
КПП - это код причины постановки на учёт
организации. Он представляет собой девятизначный
цифровой код.
В случае, если источник - физическое лицо
(например, индивидуальный предприниматель), то
это поле не заполняется, так как у физического лица
(в том числе, предпринимателя) нет КПП.
Как внести доход вручную
из справки 2-НДФЛ
4. Вносим КПП источника дохода

В справке 2-НДФЛ цифровой код ОКТМО


источника дохода, состоящий из 11 или 8
цифр, указан в разделе 1 "Данные о
налоговом агенте", в пункте 1.3.

ОКТМО - это Общероссийский


классификатор территорий
муниципальных образований.
Обратите внимание, что это не Ваш код
ОКТМО, а код ОКТМО источника дохода.
Как внести доход вручную
из справки 2-НДФЛ

5. Вносим доходы по месяцам

Нажмите кнопку «ДОБАВИТЬ ДОХОД» и


укажите доходы по месяцам за весь год.
В справке 2-НДФЛ эти данные находятся в
таблице в п.3
5. Вносим доходы по месяцам

Месяц получения дохода

Код дохода (указан в справке 2-НДФЛ)


Обычно код зарплаты - 2000
Отпускных - 2012 и т.д.

Сумма дохода данного кода за


указанный месяц
После того, как внесете доходы за каждый месяц, здесь
автоматически появится общая сумма дохода от данного
источника выплат за год (от данного работодателя)

Сюда нужно внести общую сумму налога от источника дохода


уплаченную за год (руб.).
В справке 2-НДФЛ это пункт 5.4.
Именно этот налог мы с вами возвращаем из бюджета

Если вы получали через работодателя


налоговые вычеты (стандартный,
имущественный, социальный), то нужно нажать
эту кнопку и внести данные в этот раздел
Если вы получали через
работодателя налоговые вычеты
(стандартный (на ребенка)
имущественный, социальный), то
данные нужно внести в этот
раздел

 Эти данные перенесите из


таблицы, находящейся в п.4
справки 2-НДФЛ.

 Если вы не получали вычеты у


работодателя, пропустите этот
этап
Например, если вы
родитель, то скорее всего
работодатель предоставил
вам стандартные вычеты на
детей. Они имеют разные
коды.
Например, 126 - вычет на
первого ребенка

Повторюсь, эти данные


нужно перенести из
таблицы, находящейся в п.4
справки 2-НДФЛ (если они
там есть)
Внесите все вычеты, полученные у
источника выплат (через работодателя),
если они имелись

Нажмите кнопку «Сохранить»


Если у вас было несколько источников дохода
(например, несколько работодателей), вновь нажмите
на кнопку «Добавить источник дохода» и внесите
данные по другому источнику дохода.

После того, как внесете данные по всем источникам,


нажмите кнопку «далее» и переходите в следующий
раздел «ВЫЧЕТЫ»
Следующий раздел - вычеты.

Если у вас есть право на несколько видов вычетов, заполните каждый раздел по соответствующему вычету
1 2 3 4 5

Все вычеты за год


указываются в одной
декларации за
соответствующий год
Если вы хотите получить инвестиционный вычет, нажмите на эту вкладку

И поставьте галочку здесь


Если вы делали взносы на ваш
ИИС и хотите получить вычет
типа А (возврат до 52 000 рублей
ежегодно), внесите сумму
взносов за год в это окошко
(но не более 400 000 рублей)
Прокрутите страницу вниз и нажмите кнопку
«далее»
Откроется страница «Итоги»

Здесь будет ваш доход за год


Здесь налоговая база. Если вы возвращаете весь НДФЛ из бюджета,
то база будет равна 0
Здесь будет налог, который остается в бюджете (если вычет меньше
суммы дохода за год)
Здесь будет ваш налоговый вычет
(сумма которую вы получитена ваш банковский счёт)
Нажмите кнопку «Сформировать файл для отправки»,
если подаете декларацию в электронном виде

Нажмите кнопку «Скачать», если хотите получить


декларацию в формате PDF, для того, чтобы распечатать
и подать в налоговую инспекцию лично либо по почте
ценным письмом с описью
Если вы нажали кнопку «Сформировать файл для
отправки», здесь появится сформированная декларация
в электронном виде

Нажмите «Добавить документ», чтобы добавить сканы


подтверждающих документов

Нажмите «Подписать и направить», чтобы отправить


декларацию в налоговую инспекцию в электронном
виде
Заполнение декларации и подача через личный кабинет на сайте nalog.ru

Также можно подать декларацию в электронном виде через личный кабинет на сайте
nalog.ru. Для этого вам нужно обратиться в любую налоговую инспекцию и получить
там пароль от личного кабинета. Не забудьте взять с собой паспорт. В налоговой вам
выдадут небольшой листочек, на котором будет написан ваш логин от личного
кабинета и временный пароль. Им нужно будет воспользоваться для первого входа и
затем сменить, установив свой.

Войдите в свой личный кабинет физического лица на сайте nalog.ru


Сначала нужно сформировать сертификат электронной подписи, который будет действовать 1 год. Для этого
нажмите на свой Профиль
Промотайте вперёд до вкладки
«Получить ЭП»
Выберите один из вариантов хранения
электронной подписи - в системе ФНС
(рекомендовано) или на своем
компьютере
Теперь приступим непосредственно к заполнению декларации

Вернитесь на главную страницу и выберите раздел «Жизненные ситуации»


Подать декларацию 3-НДФЛ
Выбрать инспекцию по вашему
постоянному месту проживания
(«прописке»)

Выбрать год, за который подается декларация

Нажать «Да», если декларация за выбранный год подается


впервые. Нажать «Нет» и указать номер корректировки, если
подается корректировочная декларация
Нажать «Да», если вы являетесь налоговым резидентом РФ

Затем нажмите кнопку «Далее»


Выберите, где получаете доход - в России или за пределами.

И нажмите кнопку «Добавить»


Внести данные из справки 2-НДФЛ по той же схеме, что
описана в разделе про заполнения декларации через
сайт Госуслуги

Если источников дохода (работодателей) было


несколько, нажмите кнопку «Добавить источник дохода»

Затем нажмите кнопку «Далее»


Выберите вычеты,
которые хотите
получить

Затем нажмите
кнопку «Далее»
1 Внесите сумму взносов, которые
вы сделали на свой ИИС за год
(но не более 400 000 рублей)

2
Здесь появится сумма к возврату

Нажмите кнопку
«Распорядиться», чтобы внести
данные о банковском счете, на
который хотите получить
возврат средств
Это итоговая страница

Здесь появится
сформированная декларация

Сюда нужно загрузить копии


подтверждающих документов

Сюда нужно ввести электронную подпись. Подпись формируется в личном


кабинете налогоплательщика в разделе «Профиль»/Получить ЭП
Нажмите кнопку «Подтвердить и отправить»