Trabajo de Investigacion Crediflorida

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
E.F.P ADMINISTRACIÓN
TRABAJO DE INVESTIGACIÓN, APLICADO
A LA EMPRESA FINANCIERA
“CREDIFLORIDA”
Dr. Ms.Y. Alfredo PAITA PANEZ
Docente
X SEMESTRE
Turno A
Preparado por:
• LOYOLA HERRERA , Yomira

• MAURICIO CRISTOBAL, Steysi
• MEZA GARCIA, Carlos
• NOVOA LUQUILLAS Karem
• OLAZO JUAN DE DIOS, Viviana
• ORBEZO CALDERON , Iris
• PARIONA MUCHA, Yajaira
• URETA PIO , Ada
UNIVERSIDAD NACIONAL “DANIEL ALCIDES CARRION”
GERENCIA BANCARIA Y BURSÁTIL
INDICE
CAPITULO I
ANALISIS DE LA EMPRESA6
1.1. PRESENTACIÓN DE LA EMPRESA ........................................................................................... 6
1.1.1.HISTORIA .......................................................................................................................... 6
1.1.2.REPRESENTANTES LEGALES ........................................................................................ 6
1.1.3.RUC ................................................................................................................................... 7
1.2. OBJETO DE LA EMPRESA ........................................................................................................ 7
1.3. VISIÓN ........................................................................................................................................ 7
1.4. MISIÓN ........................................................................................................................................ 7
1.5. MATRIZ FODA ............................................................................................................................ 7
1.6. OPERACIONES QUE SE REALIZA EN LA INSTITUCIÓN FINANCIERA.................................... 8
1.6.1.OPERACIONES PASIVAS................................................................................................. 9
1.6.2.OPERACIONES ACTIVAS............................................................................................... 11
1.7. SERVICIOS FINANCIEROS ...................................................................................................... 19
1.7.1.PRÉSTAMOS .................................................................................................................. 20
1.7.2.AHORROS ....................................................................................................................... 22
1.8. DISTRIBUCIÓN DE LAS OPERACIONES POR DESTINO ........................................................ 23
1.9. TRANSPARENCIA DE LA INFORMACION ............................................................................... 23
1.10. ORGANIZACIÓN ....................................................................................................................... 24
CAPITULO II
ANALISIS DEL ENTORNO EMPRESARIAL
2.1. ESTUDIO DE LA COMPETENCIA ............................................................................................. 26
2.1.1.AHORRO Y DEPOSITO ................................................................................................... 26
2.1.2.CRÉDITOS....................................................................................................................... 27
2.2. ANÁLISIS COMPARATIVO DE LAS OPERACIONES DE LA EMPRESA FINANCIERA

REFERENTE A LA COMPETENCIA ...................................................................................................... 36
2.3. TENDENCIAS DEL SECTOR EN EL CORTO PLAZO ............................................................... 39
2
CAPITULO III
ASPECTOS TEÓRICOS, DOCTRINARIOS DE LOS TEMAS A DESARROLLAR
3.1. MARCO TEÓRICO .................................................................................................................... 46
3.1.1.BASES TEÓRICAS CIENTÍFICAS ................................................................................... 46
3.1.2.MARCO NORMATIVO ..................................................................................................... 52
3.2. DEFINICIÓN DE TÉRMINOS ..................................................................................................... 57
CAPITULO IV
CASO DE APLICACIÓN
4.1. DESCRIPCIÓN DEL PROBLEMA ............................................................................................. 61
4.2. IDENTIFICAR LAS CAUSAS DEL PROBLEMA ........................................................................ 61
4.3. IDENTIFICAR LAS SOLUCIÓNES POSIBLES .......................................................................... 62
3
RESUMEN
Las cooperativas pueden constituir, por sus características particulares, un esquema organizativo
empresarial muy útil para el crecimiento de un gran segmento de unidades económicas en los
ámbitos urbano y rural. Por ser organizaciones que nacen de forma voluntaria y con un espíritu
solidario, constituyen un ejemplo valioso para los emprendedores y las microempresas que buscan
la manera más efectiva de crecer.
El modelo de cooperativa constituye hoy una propuesta organizativa de gran valor ya que se basa
en el propio mercado y otorga a los asociados ventajas importantes como las siguientes: facilita la
asociatividad de las empresas y empresarios, favorece la competitividad de las unidades
económicas que la componen y puede reducir las barreras de acceso al mercado.
En el Perú, las cooperativas funcionan desde hace varias décadas y han adoptado diversas
formas, desde aquellas dedicadas a brindar fuerza de trabajo hasta las que se crean para realizar
compras en conjunto.
Hoy hablaremos de la COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO CREDIFLORIDA de la cual en

el CAPITULO I detallaremos la historia, visión, misión, y su FODA, también podremos conocer
cuáles son las operaciones pasivas y activas que realiza esta cooperativa.
En el CAPITULO II se realizará un análisis del entorno empresarial, haremos una comparación de

las operaciones de MILPOCOOP con CREDIFLORIDA.
En el CAPITULO III podremos conocer los aspectos teóricos, doctrinarios de los temas a
desarrollar; es decir veremos las bases teoricas y cientificas ,el marco normatico asi como tambien
la definicion de terminos .
Y finalmente en el CAPITULO IV veremos un caso de un problema que se observó a la cooperativa,

en este punto desarrollaremos las causas de este problema y la solución que podremos darle
nosotros en esta investigacion
4
ANALISIS DE LA
EMPRESA
5
1. ANALISIS DE LA EMPRESA
1.1. PRESENTACIÓN DE LA EMPRESA
1.1.1. HISTORIA
La Cooperativa de Ahorro y Crédito la Florida – CREDIFLORIDA, se creó
para ser el brazo financiero como parte de una idea de negocio corporativo
de economía de escala la misma que se constituiría como una alternativa de
solución competitiva para aprovechar el potencial productivo y enfrentar las
adversas condiciones de comercialización que atravesaban los pequeños
productores cafetaleros en las zonas de producción establecidas por las
grandes empresas transnacionales. La Cooperativa de Ahorro y Crédito la
Florida – CREDIFLORIDA, se creó para ser el brazo financiero como parte
de una idea de negocio corporativo de economía de escala la misma que se
constituiría como una alternativa de solución competitiva para aprovechar el
potencial productivo y enfrentar las adversas condiciones de
comercialización que atravesaban los pequeños productores cafetaleros en
las zonas de producción establecidas por las grandes empresas
transnacionales.
1.1.2. REPRESENTANTES LEGALES

• ANTONIO CRISPIN RUIZ
Cargo: presidente
• EULOGIO HINOSTROZA GARCÍA
Cargo: vicepresidente
• JAVIER SANTIVAÑEZ JUSCAMAYTA
Cargo: secretario
• FLAVIO ABSALON ARIAS VARGAS
Cargo: Vocal
• ENRIQUE CACHAY PEREZ
Cargo: Vocal
• NOYER CONDOR HUAMAN
Cargo: Suplente
6
1.1.3. RUC
20486065398
1.2. OBJETO DE LA EMPRESA

Lograr que CREDIFLORIDA se consolide como institución sostenible, con la
capacidad de brindar servicios financieros acorde a la demanda diversificada de sus
socios (productores cafetaleros y sus organizaciones) y del perfil de los productos
diversificado comercializados por los socios generando un impacto social medible.
1.3. VISIÓN
CREDIFLORIDA, al 2019 tendrá una participación en el mercado de las Micro
Finanzas de 9.0% en su radio de influencia respondiendo a las necesidades de sus
socios, dentro de sus actividades económicas, ligados al sector rural y urbano, en
armonía con el medio ambiente
1.4. MISIÓN
BRINDAR servicios de Ahorro y crédito personalizado de acuerdo a las
necesidades de sus socios, apoyando actividades económicas, que permita elevar
la calidad de vida de la familia, vinculados al desarrollo de su comunidad.
1.5. MATRIZ FODA
LISTA DE FORTALEZAS LISTA DE DEBILIDADES

F1. Imagen Corporativa D1. Carencia de manuales de
procedimientos
F2. Grupo Humano
D2. Poca capacidad de gestión
F3. Liquidez comercial para vincular nuevos
socios
F4. Cobertura en distintos
puntos de la ciudad D3. Deficiente estructura de
FACTORES INTERNOS
FACTORES EXTERNOS
manejo de riesgo
F5. Trato personalizado al
cliente D4. Deficiente manejo en la
base de datos de clientes
F6. Sistema interno de
comunicación eficiente D5. Falta de
servicios
automatizados
F7. Atención en sucursales los
días sábados D6. Cadena de
servicios incompleta
F8. Agilidad en trámites para
concesión de crédito D7. Elevado costo de captación
7
respecto de tasa activa

LISTA DE OPORTUNIDADES FO (maxi – maxi) DO (mini – maxi)
O1. Tendencia creciente del Estrategia para maximizar F y O Estrategia para minimizar D y
mercado al sistema financiero maximizar O
cooperado Capacitación permanente (F1, F2,
F5, O3) Diagnóstico de procesos madre y
O2. Creciente mercado de subprocesos y posterior gestión
PYMES Sistemas de reclutamiento y global (D1, D2, D3, O3)
selección de personal (F1, F2, F5)
O3. Automatización de procesos Automatizar el sistema de riesgo
en el mercado (D3, O3)
Promoción y Publicidad sobre
O4. Alianzas estratégicas con Promoción y Publicidad sobre
empresas de servicios servicios (D2, D4, O1, O2, O5,
para
ampliar la oferta de valor servicios (O1, O2, O6) O6)

aprovechando el mercado cautivo
y canales de distribución Apertura a Apertura a
convenios convenios
O5. Nuevo Marco jurídico y interinstitucionales (F1, F7, O1, interinstitucionales (D2, D4, D5,
regulatorio O4) D6, O1, O4)
O6. Confianza del público al Alianzas con la competencia Alianzas estratégicas con la
Sistema Cooperado directa e indirecta (O4, F4) competencia directa e indirecta
(O4, D2, D5)
Maximizar la gestión de cobro (F3,
F8, O3) Inversión en tecnología (O3, O4,
D3, D4, D5, D6, D7)
LISTA DE AMENAZAS FA (maxi – mini) DA (mini – mini)
A1. Crecimiento y superación de Estrategia para maximizar F y Estrategia para minimizar D y

la competencia directa minimizar A minimizar A
A2. Cambios en el Capacitación permanente (F1, Diagnóstico de procesos madre y

marco jurídico regulatorio F2, F6) subprocesos y posterior gestión
global (D1, D5)
A3. Repunte tecnológico de la Sistemas de reclutamiento y
banca tradicional selección de personal (F1, F2, F5) Automatizar el sistema de riesgo
(D3, D4, D5, A1, A3, A4, A5)
A4. Crisis Maximizar la gestión de cobro (A1,
económica A3, F2, F3, F5) Monitoreo de la Competencia (D2,
internacional A1, A3)
Monitoreo de la Competencia (A1,
A5. El Avance de las TICS podría A3) Fijación de escenarios –
generar pérdidas de mercado simulaciones cambios en el marco
Fijación de escenarios – legal (A2)
simulaciones cambios en el marco
legal (A2, F2)
8
1.6. OPERACIONES QUE SE REALIZA EN LA INSTITUCIÓN FINANCIERA

1.6.1. OPERACIONES PASIVAS
• AHORRO ORDINARIO
El ahorro de libre disponibilidad en soles o dólares, con
operaciones libres ilimitadamente sin costo alguno, cero costos de
mantenimiento sin importar el saldo, sumamente rentable, considerado
como uno de los mejores del mercado.
Beneficios
✓ Cero Mantenimiento
✓ Total, disponibilidad
Especificaciones
✓ TEA de 2% en soles y 0.83% en dólares.

✓ Monto de apertura: S/ 20 o US$ 20.
✓ Costos de mantenimiento: cero.
• AHORRO PROGRAMADO
Mensualmente realiza depósitos por un valor y un plazo
convenido. Es de muy fácil manejo y se adapta a su capacidad de ahorro
ofreciéndole múltiples beneficios.}
Beneficios
✓ Plan de Ahorro
✓ Promociones y sorteos
Especificaciones
✓ Tasa de interés competitiva

✓ No existirán cobros de comisión
✓ El cliente podrá efectuar depósitos adicionales en cualquier
momento
✓ Planes de ahorro a 6, 12, 18, 24, 36, 48 y 60 meses
✓ Puedes abrir tus cuentas en soles o dólares.
9
✓ Periodo de depósito: Semanal, quincenal o mensual

✓ Recibes tu Plan de Ahorro Programado para que no te olvides de
venir a depositar en las fechas pactadas.
• AHORRO JUNIOR
Es la cuenta ideal para empezar a ahorrar, aprender la
importancia del ahorro y fomentar su práctica entre los niños y jóvenes.
Exclusivamente para los hijos menores de edad de los socios.
Beneficios
✓ Educación Financiera
Especificaciones
✓ TEA de 2.5% en soles y 1.04% en dólares.

✓ Monto de apertura: S/ 20 o US$ 20.
✓ Costos de mantenimiento: cero.
✓ Sin comisiones, PORTES, ni ITF.
• DEPÓSITO A PLAZO FIJO
La forma de capitalizar tu dinero recibiendo intereses superiores,
además éste depósito les sirve de garantía o aval al momento de solicitar
un crédito.
Beneficios
Especificaciones
✓ Depósito a Plazo te genera más interés para que tu dinero crezca

durante un plazo determinado.
✓ Tienes la opción de elegir la moneda en la que quieres ahorrar:
Soles, Dólares
✓ No te cobramos ninguna comisión para que tu dinero crezca más.
10
1.6.2. OPERACIONES ACTIVAS
• CRÉDITO PECUARIO
Crédito para diferentes tipos de actividades pecuarias y especies
que se explotan, así como producción de leche.
Beneficios:
✓ Te financiamos hasta el 60% de tu plan de inversión.

✓ Plazo hasta 12 meses para pagar.
✓ Frecuencia de pago según flujo de caja.
✓ Tasa de interés preferencial.
✓ Se puede realizar pre-pagos sin penalidad.
✓ No se cobran comisiones por desembolso.
✓ Fondo de previsión social.
Requisitos
✓ Antigüedad de la actividad económica mínima de 2 años de

funcionamiento.
✓ Tener entre 25 y 55 años de edad
✓ Fotocopia del DNI del titular y cónyuge o ticket de trámite RENIEC.
✓ Certificación de SENASA no mayor a 1 año
✓ Copia de Título de propiedad / u otros documentos de acreditación
de la propiedad (Compra venta, constancia de posesión, etc).
✓ Y otros requisitos adicionales según evaluación.
• CRÉDITO MICRO CASH
Un crédito especial de rápida devolución para personas naturales
que requieran capital para trabajo o adquisición de activos fijos.
Beneficios
✓ Te financiamos hasta S/10,000.00 soles.

✓ Frecuencia de pago semanal o quincenal.
✓ Se puede realizar prepagos sin penalidad.
11

Requisitos
✓ Contar con un negocio, mínimo 6 meses de funcionamiento

ininterrumpido.
✓ Copia de boletas, facturas, cuadernos de ventas y otros tipos de
comprobantes que sustenten el ingreso del negocio.
✓ Tener entre 22 y 65 años de edad.
✓ DNI original y copia del (Titular y Cónyuge de ser el caso) o ticket
de trámite RENIEC.
✓ Copia de Título de propiedad u otro documento de acreditación de
la propiedad (Copia literal, Compra venta, Constancia de posesión,
etc)
• CRÉDITO PARA ACTIVOS FIJOS

Consigue las herramientas que tu negocio necesita para ser
grande, este es un crédito diseñado para mejorar la logística de tu
empresa. Dirigido a personas naturales o jurídicas que busquen
financiamiento para la adquisición de bienes muebles o inmuebles.
Beneficios
✓ Te financiamos hasta el 70% del valor del bien a adquirir.

✓ Frecuencia de pago mensual.
✓ Fondo de previsión social para personas naturales
12
Requisitos
Persona Natural
✓ Contar con un negocio, mínimo 6 meses de funcionamiento

ininterrumpido.
✓ Cotización del bien a adquirir.
✓ DNI original y copia del titular y cónyuge o ticket de trámite RENIEC
✓ Copia de boletas, facturas, cuadernos de ventas y otros tipos de
comprobantes que sustenten el ingreso del negocio
✓ Copia de Título de propiedad u otro documento de acreditación de la
propiedad (Compra venta, constancia de posesión, etc)
Persona Jurídica
✓ Contar con un negocio, de mínimo 6 meses, de funcionamiento

ininterrumpido.
✓ Copia simple de la minuta de Constitución de la Empresa con sus
respectivas modificaciones, ampliaciones, etc.
✓ Fotocopia de documentos de Identidad vigentes o ticket de trámite
RENIEC, del (os) Representante(s) Legal(s) y Accionista(s) de la
empresa que cuenten con una participación mayor al 25%.
✓ Copia de las dos últimas Declaraciones Juradas del Impuesto a la
Renta, con constancia y fecha de su presentación a la SUNAT.
✓ Permisos especiales en el caso de farmacias y grifos.
• CRÉDITO MULTIDESTINO
Este es el crédito para todas las necesidades fácil y rápido.
Beneficios
✓ Financiamiento hasta S/ 5000.00

✓ Libre disponibilidad
13

Requisitos
✓ Contar con un negocio y/o actividad económica mínimo 2 años

✓ Copia de boletas, facturas, cuadernos de apunte y otros tipos de
comprobantes que sustenten el ingreso del negocio de ser el caso.
✓ Tener entre 22 y 65 años de edad.
✓ DNI original y copia del Titular y Cónyuge
✓ ticket de trámite en RENIEC
✓ Copia de último recibo de servicios (luz, agua).
• CRÉDITO PARA MANTENIMIENTO DE CULTIVOS

Financiamos capital de trabajo para apoyar a los productores del
sector agropecuario. Este financiamiento está destinado para capital de
trabajo, compra de semillas, fertilizantes, plaguicidas, mano de obra y
adquisición de maquinaria agrícola.
Beneficios
✓ Financiamos el costo de mantenimiento del ciclo productivo, hasta

un 60%.
✓ Frecuencia de pago según flujo de caja.
✓ Desembolsamos el crédito en partidas.
✓ Se puede realizar pre-pagos sin penalidad.
14

Requisitos
✓ Tener como mínimo, 2 campañas productivas, previas a la solicitud

de crédito.
✓ Terreno cultivable mínimo de 3 hectáreas.
✓ Fotocopia del DNI del titular y cónyuge o ticket de trámite RENIEC
✓ Copia de último recibo de servicios (luz, agua)
✓ Copia de Título de propiedad / u otros documentos de acreditación
de la propiedad (Compra venta, constancia de posesión, etc)
• CRÉDITO A SOLA FIRMA

Obtén rápidamente el crédito que necesitas, sin tantos tramites ni
papeleos, desembolsado en 1 hora. Té financiamos un monto
equivalente al 80% del total de tus aportaciones.
Beneficios
✓ Frecuencia de pago mensual, bimestral, trimestral o semestral.
Requisitos
✓ No contar con deudas vigentes en la Cooperativa.

✓ DNI original y copia o ticket de trámite Reniec
✓ Copia de recibo de suministros (luz, agua o teléfono)
✓ Y otros requisitos adicionales según evaluación
15
• CRÉDITO CONSUMO
Este es el crédito de libre disponibilidad con las mejores
condiciones del mercado. Dinero disponible para viajes, estudios,
compras o lo que necesites.
Beneficios

Requisitos
✓ Copia simple de contrato a plazo determinado, indeterminado o

locación de servicios.
✓ Antigüedad laboral mínima de 1 año
✓ DNI original y copia del titular y cónyuge o ticket de trámite RENIEC.
✓ ultimas boletas de pago o recibos de honorarios.
✓ Cronogramas de pagos de créditos en otras instituciones.
• CRÉDITO POR CONVENIO INSTITUCIONAL
Financiamiento fácil y rápido para Personas naturales que
laboren en una Entidad Pública o Privada que cuenten con convenio
vigente con Cooperativa Crediflorida.
Beneficios
✓ Te financiamos hasta S/ 30,000.00

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Requisitos
✓ Ser trabajador dependiente con contrato a plazo determinado o

indeterminado.
✓ DNI original y copia del titular o ticket de trámite RENIEC.
✓ Copia simple de contrato de trabajo solo para trabajadores que
cuenten con contratos a plazo determinado.
✓ Copia de las ultimas 3 boletas de pago.
✓ Aval: solo para trabajadores que cuenten con contrato a plazo
determinado Y JUBILADOS.
• CRÉDITO MYPE CAPITAL DE TRABAJO
Un financiamiento fácil y rápido especial para Micro empresarios,
personas naturales o jurídicas con negocio propio; para atender sus
necesidades de capital de trabajo como la compra de mercadería o
insumos.
Beneficios

17
Requisitos
Persona Natural
✓ Contar con un negocio, de mínimo, 2 años de funcionamiento

ininterrumpido.
✓ Copia de boletas, facturas, cuadernos de apunte y otros tipos de
comprobantes que sustenten el ingreso del negocio de ser el caso.
✓ Permisos especiales en el caso de farmacias, grifos.
✓ DNI original y copia del Titular y Cónyuge o ticket de trámite en
RENIEC
✓ Copia de Título de propiedad u otro documento de acreditación de
la propiedad (Compra venta, constancia de posesión, etc)
✓ Contrato de alquiler de ser el caso
✓ Y otros requisitos adicionales según evaluación
Persona Jurídica
✓ Contar con un negocio, de mínimo, 2 años de funcionamiento

ininterrumpido.
✓ Permisos especiales en el caso de farmacias y grifos
✓ Fotocopia de documentos de Identidad vigentes, o ticket de trámite
RENIEC, de (los) Representante(s) Legal(s) y Accionista(s) de la
empresa que cuenten con una participación mayor al 25%.
✓ Copia de las dos últimas Declaraciones Juradas Anuales del
Impuesto a la Renta, con constancia y fecha de su presentación a
la SUNAT.
✓ Copia de los últimos 3 PDTs, adjuntar boletas de compra, cuadernos
de control de ventas, boletas de venta.
18
• CRÉDITO INSTITUCIONAL
Un financiamiento fácil y rápido destinado a personas jurídicas,
tales como asociaciones o cooperativas, para capital de trabajo.
Beneficios

Requisitos
✓ La empresa debe tener, como mínimo, dos años de constituida.

✓ Fotocopia de documentos de Identidad vigentes del (os)
Representante(s) Legal(s) y Accionista(s) de la empresa que
cuenten con una participación mayor al 25%.
✓ Copia certificada del acta del Consejo de Administración u órgano
directivo equivalente, donde se especifique el acuerdo de solicitud
del crédito, el monto, el uso y la descripción de la garantía.
✓ Copia de las dos últimas Declaraciones Juradas del Impuesto a la
Renta, con constancia de presentación.
✓ Copia de los 3 últimos PDTs.
✓ *Y otros requisitos adicionales según evaluación.
1.7. SERVICIOS FINANCIEROS

Empresa cooperativa que brinda servicios financieros de carácter solidario,
constituida en forma libre y voluntaria para satisfacer necesidades comunes. Su
vida institucional se desenvuelve en el marco doctrinario de los principios y valores
cooperativos mundialmente aceptados, así como observando y respetando las
disposiciones legales vigentes emitidas para la actividad financiera. Crediflorida es
una entidad sin fines de lucro y existe para servir a sus asociados, ofreciéndoles un
19
lugar seguro y conveniente para depositar ahorros y acceder a préstamos a tasas

razonables, los servicios financieros que ofrece son:
1.7.1. PRÉSTAMOS
➢ Crédito Pecuario
Son créditos para mantenimiento de los productos agrícolas: café,

plátano, cítricos, cacao, yuca, kion, piña, granadilla, entre otros que
cumplan con la utilización del crédito para las labores culturales, compra
de insumos y actividades de cosecha y postcosecha.
➢ Crédito Micro Cash
La forma más fácil de obtener un crédito en efectivo para todo lo

que necesites, no requieres aval (dependiendo del monto) y lo
desembolsamos al instante. Pensando en tus necesidades para compras
de bienes, estudios, salud, viajes, más.
➢ Crédito para Activos Fijos

➢ Crédito Multidestino
Destinado a satisfacer los requerimientos financieros.

Instalaciones de nuevas plantaciones y renovaciones de productos
agrícolas que cuentan con un programa de asistencia técnica para
asegurar la productividad de las hectáreas financiadas.
➢ Crédito para el Mantenimiento de cultivos
Son créditos para mantenimiento de los productos agrícolas:

café, plátano, cítricos, cacao, yuca, kion, piña, granadilla, entre otros que
cumplan con la utilización del crédito para las labores culturales, compra
de insumos y actividades de cosecha y postcosecha.
20
➢ Crédito a sola Firma
Le brindamos créditos basados en la confianza y solvencia moral

del socio, otorgados sin otra garantía más que la propia firma en el
contrato respectivo y/o garantía.
➢ Crédito de Emergencia
Por eso, el crédito de emergencia te servirá en caso de

enfermedades o accidentes que comprometan la vida del socio, de su
cónyuge, hijos y padres, para la compra de medicamentos y equipos
hospitalarios.
➢ Crédito Consumo

➢ Crédito por Convenio Institucional
Un financiamiento fácil y rápido especial para Microempresarios,

insumos.
➢ Crédito MYPE Capital de Trabajo
Un financiamiento fácil y rápido especial para Microempresarios,

insumos.
➢ Crédito Institucional
Dirigido a empresas, instituciones, asociaciones y cooperativas,

los créditos son para solucionar problemas de capital de trabajo.
21
➢ Crédito por Convenio Institucional
Especialmente para ti. Crédito para personas que trabajan en

instituciones del Estado como PNP, Ejército, Educación, Poder Judicial,
Salud, entre otros. (Sector Público y/o Privadas.)
1.7.2. AHORROS
➢ Ahorro Ordinario
Te ofrecemos el ahorro de libre disponibilidad en soles o dólares,

con operaciones libres ilimitadamente sin costo alguno, cero costos de
mantenimiento sin importar el saldo, sumamente rentable, considerado
como uno de los mejores del mercado.
➢ Ahorro Programado
Si ha pensado en cumplir una meta, nosotros le podemos ayudar

a programar su ahorro. Con nuestra cuenta Ahorro Programado usted
mensualmente realiza depósitos por un valor y un plazo convenido. Es
de muy fácil manejo y se adapta a su capacidad de ahorro ofreciéndole
múltiples beneficios.
➢ Ahorro Junior
Es la cuenta ideal para empezar a ahorrar, aprender la

importancia del ahorro y fomentar su práctica entre los niños y jóvenes.
Exclusivamente para los hijos menores de edad de los socios.
➢ Depósito a Plazo Fijo
Descubre la verdadera forma de rentabilizar tu dinero de manera

segura y en el plazo que mejor te convenga. La forma de capitalizar tu
dinero recibiendo intereses superiores, además este depósito les sirve
de garantía o aval al momento de solicitar un crédito.
22
1.8. DISTRIBUCIÓN DE LAS OPERACIONES POR DESTINO
Porcentaje
DESTINO Porcentaje Desembolso
acumulado
AGRICOLA 85% 85% S/. 2,458,702,246
CONSUMO 9% 94% S/. 266,538,332
INSTITUCIONAL 2% 96% S/. 71,406,719
MICROCREDITO 2% 98% S/. 49,966,652
PECUARIO 0% 98% S/. 3,704,500
PYMES 2% 100% S/. 59,935,418
TOTAL 100% S/. 2,910,253,867
• El cuadro nos muestra que de la cartera total de S/.2,910,253,867 soles,

el crédito agrícola muestra mayor representatividad con un 85% ,estando
muy por encima de los demás tipos de crédito ,demostrando ser el
producto con mayor demanda por las condiciones que presenta .
1.9. TRANSPARENCIA DE LA INFORMACION
• Para poder obtener información acerca de la transparencia de la

Cooperativa La Florida se envió la solicitud correspondiente a su página
principal, de la cual no se tiene respuesta hasta la fecha.
23
1.10. ORGANIZACIÓN
24
ANALISIS DEL
ENTORNO
EMPRESARIAL
25
2. ANALISIS DEL ENTORNO EMPRESARIAL

En este capitulo mostraremos de manera detalla los servicios brindados por la Cooperativa
de Ahorro y Crédito Ltda. N° 305 “San Salvador de Milpo”, quien viene siendo la
cooperativa en competencia.
2.1. ESTUDIO DE LA COMPETENCIA
2.1.1. AHORRO Y DEPOSITO
➢ Ahorro Corriente:
• Personas Naturales:
o S/. 10.00 a más
o Porcentaje TEM 0.2% y TEA 2.4%
• Personas Jurídicas:
o S/. 10.00 a más
o Porcentaje TEM 0.2% y TEA 2.4%
➢ Ahorro Plazo Fijo
• Personas Naturales:
o S/. 500.00 a más
o Tiempo 360 días, TEA 5%
• Personas Jurídicas:
o S/. 500.00 a más
➢ Fondo Mortuorio
La Cooperativa de Ahorro y Crédito San Salvador Milpo Ltda. N" 305,

es una entidad sin fines de lucro en cumplimiento a sus políticas, orienta
el servicio de FONDO MORTUORIO a favor de sus socios activos y/o
beneficiarios, sustentando en sus necesidades económicas por
fallecimiento del titular o derechohabientes (cónyuge e hijos menores de
18 años y padres).
26
El Servicio de Fondo Mortuorio se basa en los principios de

solidaridad, cooperación, ayuda mutua, obligatoriedad e igualdad,
consecuentemente los socios tienen los mismos derechos y
obligaciones.
• Beneficiarios
o Socio Titular S/.2200.00

o Cónyuge S/.2000.00
o Hijos menores de 18 años S/.1000.00
o Padres S/.1000.00
*Dichas coberturas le corresponden a aquellos socios activos que tengan

más de 6 meses de antigüedad en nuestra Cooperativa.
2.1.2. CRÉDITOS
➢ Crédito convenio descuento por planilla / consumo
Otorgado a personas naturales, con rentas comprendidas dentro

de la quinta categoría que se encuentren laborando en una empresa
estatal o particular, que mantengan convenio aprobado mediante la
modalidad de Descuento por Planilla con la Cooperativa.
• Requisitos:
o Copia del DNI del solicitante y del cónyuge o conviviente

o Copia de las 3 últimas boletas de pago
o Recibo de luz
o Firma de Carta de autorización de descuento planilla
• Tasas:
o Nivel Analistas de Créditos: 2.0% hasta 2.5% TEM
o Nivel Jefatura de Créditos/Riesgos: 1.9% TEM
o Nivel Gerencia General: 1.8% TEM
27
➢ Crédito personal / consumo
Otorgado a personas naturales dependientes o independientes

que acrediten rentas comprendidas dentro de la cuarta y quinta
categoría, verificados debidamente por el analista de créditos que
demanden financiamiento para pagos de bienes, servicios, gastos de
carácter personal u otro tipo de operación financiera no relacionada con
una actividad empresarial.
• Requisitos:

o Recibo de luz
o Firma de Carta de autorización de descuento planilla y/o
ahorros
• Tasas:
➢ Crédito consumo ordinario paralelo
Es un producto crediticio paralelo que ofrece nuestra

cooperativa, con consideraciones similares al crédito descuento por
planilla y crédito consumo ordinario, que es otorgado a personas
naturales, con rentas comprendidas dentro de la quinta categoría que se
encuentren laborando en una empresa estatal o particular, que
mantengan convenio aprobado mediante la modalidad de Descuento por
Planilla con la Cooperativa.
28
• Requisitos:

o Recibo de luz
o Firma de Carta de autorización de descuento planilla y/o
ahorros
• Tasas:
➢ Crédito para capital de trabajo / negocio
Otorgado a personas naturales o jurídicas, que desarrollan una

actividad económica de comercio, servicio o producción y que tengan
necesidad de inversión o reinversión.
• Requisitos para personas jurídicas:
o Copia de los DNI de los representantes legales.

o Copia de la escritura pública de constitución de la empresa.
o Copia de la ficha registral de inscripción de persona jurídica.
o Copia del RUC
o Copia de los 3 últimos PDT y la declaración jurada anual.
o Último Estados Financiero, Balance General y Estado de
Resultados.
o Copia de Facturas y Boletas de Compra y Venta ( de los 2
últimos meses).
• Requisitos para personas naturales:
o Copia del DNI del solicitante.
29
o Copia del RUC, licencia de funcionamiento u otros que

prueben y acrediten la existencia y funcionamiento de la
actividad económica.
o Recibo de luz.
➢ Crédito para activo fijo / negocio
Otorgado a personas naturales o jurídicas, que desarrollan una

actividad económica de comercio, servicio o producción y que tengan
necesidad adquirir muebles, maquinarias, equipos.

o Copia de la ficha registral de inscripción de persona jurídica.
o Copia del RUC
Resultados.
últimos meses).

o Recibo de luz.
➢ Línea de crédito cubierto
Es otorgado a socios que presenten como garantía lo siguiente:

Depósitos de cuentas: Ahorro Móvil ó Plazo Fijo: Hasta por un 90% de
su la garantía, el mismo que se inmovilizaran o retendrán a favor de la
30
cooperativa hasta la cancelación del crédito. Se enmarcan dentro del tipo

de créditos No revolvente.
• Requisitos:
o Copia del Documento Nacional de Identidad (DNI).

o En caso de Solicitar con depósito a plazo fijo: Adjuntar
Certificado original de depósito(s).
o En caso de solicitar con garantía de Ahorro móvil: Adjuntar
Estado de cuenta.
o Firma de autorización de liquidación de deuda en caso de
incumplimiento.
• Tasas:
o Mínimo de 1.4% TEM
o Máximo hasta 1.8% TEM
➢ Crédito socios en tu construcción
Otorgado a personas naturales o jurídicas, dependientes o

independientes que tengan la necesidad de construir, ampliar, remodelar
(acabados), o mejorar su vivienda y/o local comercial sin necesidad de
constituir una garantía hipotecaria sobre el inmueble..

o Copia de la ficha registral de inscripción de persona
jurídica.
o Copia del RUC
Resultados.
31

últimos meses).

o Recibo de luz.
• Tasas:
o Nivel Analistas de Créditos: 1.8% TEM
o Nivel Gerencia General: 1.7% hasta 1.6% TEM
➢ Crédito vehicular – financiamiento
Otorgado a Personas Naturales y Jurídicas, que tengan

necesidad de adquirir un vehículo sea para uso particular o empresarial
• Requisitos:
o Copia del DNI del solicitante y del cónyuge o conviviente.

o Copia de las 3 últimas boletas de pago.
o Recibo de luz.
o Contar con el mínimo del 20% del valor total del bien a
adquirir el cual deberá estar depositado en su cuenta
personal de ahorro dentro de la cooperativa.
• Tasas:
o Nivel Gerencia General: 1.1 hasta 0.9% TEM
32
➢ Crédito con garantía hipotecaria
Otorgado solo y exclusivamente a socios (personas naturales),

quienes tengan alguna de las siguientes necesidades:
o Gastos personales.
o Gastos dirigidos a mejora de negocios y de capital de
trabajo.
o Gastos de compra de deuda y de mejora económica.
o Compra de vivienda.
o Construcción de vivienda.
o Ampliación, remodelación, refacción o mejoramiento de la
vivienda.
o Adquisición de terreno solo y únicamente destinado para
vivienda.
o Otros gastos que sustenten mejora económica y mejora de
calidad de vida de nuestros socios.
• Requisitos:
o Copia del DNI del solicitante y del cónyuge o conviviente.

o Recibo de luz.
o Título u otro documento que acredite su propiedad (Inscrito
a Registros Públicos).
o Tasación del bien a adquirir. (obligatoriamente)
o Seguro de vivienda (estructuras).
o Seguro desgravamen.
• Tasas:
o Nivel Gerencia General: 1.2 hasta 1.0% TEM
33
➢ Crédito emergencia

necesidades de emergencia por problemas familiares, de salud, entre
otras situaciones que puedan afectar su situación económica familiar.
• Requisitos:

o Recibo de luz.
• Tasa Única:
o 1.8% TEM
➢ Crédito compra de electrodomésticos

necesidades de compra de equipos electrodomésticos
• Requisitos:

o Recibo de luz
• Tasas:

➢ Crédito compra de equipo celular

necesidades de compra de equipos celulares, surgidos por la intención
34
de mejorar la comunicación de su negocio, centro de labor, familiar ó

personal.
• Requisitos:

• Tasa Única:
o 1.5% TEM
35
2.2. ANÁLISIS COMPARATIVO DE LAS OPERACIONES DE LA EMPRESA FINANCIERA REFERENTE A LA COMPETENCIA
TABLA DE COMPARACION DEL TARIFARIO DE TASAS DE INTERES EN SOLES (S/)

CREDIFLORIDA MILPOCOOP
APROBADO: Consejo de Administración SOCIOS B+, B, PUBLICO EN NIVEL ANALISTAS NIVEL JEFATURA NIVEL GERENCIA
SOCIOS AAA SOCIOS AA SOCIOS A
FECHA DE APROBACION: 01/12/2020 C+,C GENERAL DE CREDITOS DE CREDITOS GENERAL
Nº PRODUCTOS TEM(%) TEA(%) TEM(%) TEA(%) TEM(%) TEA(%) TEM(%) TEA(%) TEM(%) TEA(%) TEM(%) TEA(%) TEM(%) TEA(%) TEM(%) TEA(%)
1 Credito Institucional 1.32 26.84 1.53 29.36 1.8 32.6 2.7 43.4 1.6 30.2 1.8 32.6 - - 1.6 30.2
2 Credito de Capitalizacion Instalac. De Café 1.32 26.84 1.88 33.56 1.94 34.28 3.09 48.08 1.8 32.6 - - - - - -
3 Credito de instalacion de Platano 1.67 31.04 2.01 35.12 2.47 40.64 2.84 45.08 1.91 33.92 - - - - - -
4 Credito de Adquisicion de Activos Fijos 1.81 32.72 1.88 33.56 2.21 37.52 3.09 48.08 2.01 35.12 1.2 25.4 1.1 24.2 0.9 21.8
5 Credito para Mantenimiento de Cultivos Agricolas 1.67 31.04 1.88 33.56 2.47 40.64 3.09 48.08 1.78 32.36 - - - - - -
6 Credito Pre-Cosecha 1.67 31.04 2.41 39.92 2.47 40.64 3.09 48.08 2.3 38.6 - - - - - -
7 Credito Cafécash 2.21 37.52 3.14 48.68 2.47 40.64 4.52 65.24 3.12 48.44 - - - - - -
8 Credito Mypes 2.21 37.52 6.5 89 3.99 58.88 7.39 99.68 6.32 86.84 1.9 33.8 1.8 32.6 1.7 31.4
9 Credito Microcash 1.6 30.2 1.7 31.4 1.8 32.6 2 35 2 35 2 35 - - 1.9 33.8
10 Credito crediwarmi-grupal 2.21 37.52 1.99 34.88 3.99 58.88 4.52 65.24 1.99 34.88 - - - - - -
11 Credito Consumo 1.79 32.48 2 35 3.99 58.88 2.2 37.4 2.1 36.2 2 35 1.9 33.8 1.8 32.6
12 Credito a sola firma 2 35 2 35 2 35 2.64 42.68 2.2 37.4 1.9 33.8 1.9 33.8 1.9 33.8
13 Credito de Emergencia 1.5 29 1.6 30.2 1.8 32.6 2 35 2.2 37.4 1.8 32.6 1.8 32.6 1.8 32.6
14 Credito Administrativo 1.39 27.68 1.5 29 1.6 30.2 2 35 1.8 32.6 1.5 29 1.4 27.8 1.2 25.4
15 Credito por Convenio 1.9 33.8 1.95 34.4 2 35 2.1 36.2 2.1 36.2 1.8 32.6 1.9 33.8 2 35
16 Credito credi-Ecologico 2 35 3.14 48.68 1.67 31.04 2.37 39.44 3.2 49.4 - - - - - -
TASA EFECTIVA DE MOROSIDAD 5.95 4.5
36
Responsablemente sus obligaciones y ha cancelado sus créditos si ningún días de retraso líder que busca el
CALIFICACION INTERNA AAA
crecimiento y el desarrollo de la organización respeta y cumple con las políticas establecidas por CREDIFLORIDA.
Socio de CREDIFLORIDA donde los últimos 2 años ha evidenciado buen comportamiento de pago con el sistema
CALIFICACION INTERNA AA financiero puntual responsablemente sus obligaciones y ha cancelado su crédito dentro de los 8 días posteriores
a su vencimiento, líder que busca el crecimiento y el desarrollo de la organización, respeta y cumple con las
políticas establecidas por CREDIFLORIDA.
Socio nuevo de CREDIFLORIDA, con buen antecedente crediticio en el último año con el sistema financiero,
CALIFICACION INTERNA A
respeta y cumple con las políticas establecidas por CREDIFLORIDA.
Socio de CREDIFLORIDA donde los últimos 3 años ha tenido dos retrasos o ha cancelado dentro de los 30 días
CALIFICACION INTERNA B+ posteriores a su vencimiento, que ha solicitado refinanciamiento o restructuraciones de sus obligaciones por
descalces de su capacidad de pago, pero que viene cumpliendo con sus nuevos compromisos asumidos.
Socio de CREDIFLORIDA donde los últimos 3 años ha tenido dos retrasos o ha cancelado dentro de los 30 días
posteriores a su vencimiento, que ha solicitado refinanciamiento o restructuraciones de sus obligaciones por
CALIFICACION INTERNA B
descalces de su capacidad de pago, pero que viene cumpliendo con sus nuevos compromisos asumidos con
retrasos.
Socio de CREDIFLORIDA donde los últimos tres años no ha cumplido corresponsablemente sus obligaciones ni con
los compromisos pactados con la institución no busca el crecimiento y desarrollo de la organización no respeta y
CALIFICACION INTERNA C+
cumple con las políticas establecidas por CREDIFLORIDA, a pesar de las notificaciones realizadas tener capacidad
de pago.
Socio de CREDIFLORIDA donde los últimos tres años no ha cumplido corresponsablemente sus obligaciones ni con
los compromisos pactados con la institución no busca el crecimiento y desarrollo de la organización no respeta y
CALIFICACION INTERNA C
cumple con las políticas establecidas por CREDIFLORIDA, a pesar de las notificaciones realizadas tener capacidad
de pago.
37
INTERPRETACION:
• En el cuadro se aprecia la modalidad de prestamo por cada entidad, por ejemplo:

CREDIFLORIDA tiene las modalidades de prestamo tomando en cuenta la clasificacion
de sus socios (AAA, AA, A, B+, B, C+, C y Publico en General) mientras que en
MILPOCOOP sus modalidades de prestamo estan basados a quien otorga el credito,
estos pueden ser a nivel de Analistas de Credito, Jefatura de Creditos y Gerencia General.
• En el cuadro se hace la comparativa solo de los mismos creditos que estas dos entidades
brindan, ambas compañias tienen otros tipos de prestamos, cada una con distantas tasas
de interes los cuales no fueron comparados en este cuadro porque no guardaban
semejanza.
• Los cuadros de color amarillo representan una mejor opcion de prestamo, ya que su TEM
y TEA es menor en comparacion a las tasas de la otra cooperativa en el mismo tipo de
prestamo propiamente dicho.
• En algunas filas comparadas se aprecia que en ambas cooperativas se han señalado
algunos cuadros del TEM y TEA, eso se debe a que debes cumplir con la modalidad de
forma de prestamo que tienen estas cooperativas, por ejemplo: En el tipo de credito:
"CREDITO DE CONSUMO" a mi me conviene sacar un credito en CREDIFLORIDA,
"SOLO" si soy "SOCIO AAA" porque la TEM es de 1,79 quedando de esta manera
descartadas las demas modalidades, en cambio en MILPOCOOP nos conviene savar un
credito siempre y cuando sea a "NIVEL DE GERENCIA GENERAL"
38
2.3. TENDENCIAS DEL SECTOR EN EL CORTO PLAZO
1. SALDO DE CARTERA TOTAL DE LAS 4 AGENCIAS – 2018

AGENCIA SALDO TOTAL %
PICHANAKI S/13,783,270.60 47.4
PANGOA S/6,815,716.92 23.4
PASCO S/7,025,138.81 24.1
IZCOZACIN
(palcazu) S/1,478,412.33 5.1
TOTAL S/29,102,538.66 100.00
SALDO DE CARTERA TOTAL

S/1,478,412.33;
5%
S/7,025,138.81;
24%
S/13,783,270.6
0; 47%
S/6,815,716.92;
24%
PICHANAKI PANGOA PASCO IZCOZACIN (palcazu)
INTERPRETACION
Teniendo en cuenta la ultima informacion reportada por la

COOPAC CREDIFLORIDA los saldos de las carteras de las
agencias Pichanaki, Pangoa, Pasco y Palcazu ascienden a un
total de S/ 29,102,538.66, teniendo mayor participacion la Agencia
de Pichanaki con un 47%.
39
2. ESTRUCTURACION DE LA CARTERA - 2018
ESTRUCTURACION SALDO TOTAL %

AGRICOLA S/24,587,022.46 84.5
CONSUMO S/2,665,383.32 9.2
INSTITUCIONAL S/714,067.19 2.5
MICROCREDITO S/499,666.52 1.7
PECUARIO S/37,045.00 0.1
PYMES S/599,354.18 2.1
TOTAL S/29,102,538.67 100
INTERPRETACION
Las colocaciones de todos los creditos de las 4 agencias se

estructuran en creditos agricolas, consumo, institucional, pecuario
y Pymes. Teniendo una mayor participacion el Credito Agricola
con un 84,5% del total.
40
3. MONTO PROMEDIO DE CREDITO COLOCADO - 2018
AGENCIA SALDO TOTAL %

PICHANAKI S/6,985.95 25.5
PANGOA S/8,715.75 31.8
PASCO S/8,206.94 30.0
IZCOZACIN S/3,462.32 12.6
TOTAL S/27,370.96 100.00
INTERPRETACION
El promedio de credito colocado por cada agencia es de S/

6,985.95 para Pichanaki, S/ 8,715.75 para Pangoa, S/ 8,206.94
para Pasco y S/ 3,463.32 para Palcazu, teniendo una mayor
participacion la agencia de Pangoa con un 31.8% del total.
41
4. RIESGO CREDITICIO EN LOS 3 ULTIMOS AÑOS REPORTADOS
AÑO CARTERA C.VENCIDOS RIESGO %

2018 S/30,619,459.00 S/1,814,286.00 5.93
2017 S/29,102,539.00 S/1,451,059.00 4.99
2016 S/27,309,802.00 S/1,157,731.00 4.24
INTERPRETACION
Basandonos en los Estados Financieros reportados a la

FENACREP hasta el 2018 se observa el saldo de la Cartera
Bruta de los ultimos 3 años, con los respectivos montos de los
Creditos Vencidos o en Cobranza Judicial, asimismo se muestra
el riego a no recuperarlas por cada año, teniendo como mayor
riesgo de 5,93% en el año 2018 en el cual la Cartera Bruta fue S/
30,619,459.00 con un saldo de Creditos Vencidos de S/
1,814,286.00
42
LA FLORIDA LTDA
2018 (CREDIFLORIDA)
CARTERA BRUTA 30,619,459
CREDITOS VENCIDOS Y EN COB. JUDICIAL 1,814,286
DEPOSITOS NETO 23,002,234
Depositos 22,950,417
Ingresos Financieros Anualizados 6,884,245

Resultados del Ejercicio Anualizados 279,177
Gastos Administrativos Anualizados 2,772,097
SAN SALVADOR DE
2018 MILPO LTDA. Nº 305
CREDITOS VENCIDOS Y EN COB. JUDICIAL 236,359

Gastos Administrativos Anualizados 579,573
2017 LA FLORIDA LTDA

(CREDIFLORIDA)

Gastos Administrativos Anualizados 0
43
2017 SAN SALVADOR DE

MILPO LTDA. Nº 305

2016 LA FLORIDA LTDA

(CREDIFLORIDA)

2016 SAN SALVADOR DE MILPO
LTDA. Nº 305
DEPOSITOS 4,923,648

Gastos Administrativos Anualizados 540,812
44
ASPECTOS TEÓRICOS,
DOCTRINARIOS DE
LOS TEMAS
45
3. ASPECTOS TEÓRICOS, DOCTRINARIOS DE LOS TEMAS A DESARROLLAR

3.3. MARCO TEÓRICO
3.3.1. BASES TEÓRICAS CIENTÍFICAS
En la búsqueda de consistencia del trabajo de investigación hemos

procedido a la revisión de diversas teorías que se enmarcan dentro de
nuestra investigación, las cuales lo analizamos
➢ GOBIERNO PROMULGÓ LEY PARA SUPERVISAR A LAS

COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO
El presidente Martín Vizcarra promulgó la Ley de Supervisión de
Cooperativas de Ahorro y Crédito (Coopac) que permitirá que estas
entidades financieras sean monitoreadas por la Superintendencia de
Banca, Seguros y AFP (SBS).
La Ley tiene doble propósito: por una parte, por un lado, cautelar
los derechos de los usuarios de las COOPAC y al mismo tiempo evitar el
ingreso de flujos de dinero ilegal a la economía. La norma ayuda a
fortalecer las buenas cooperativas, pero también es un elemento de
control a las que son solamente fachadas para el ingreso de dinero ilícito.
Las operaciones de las cooperativas de ahorro y crédito movían en el Perú
cerca de 11 mil millones de soles y tienen a más de 1.6 millones de
usuarios.
La norma permitirá el desarrollo del sistema cooperativo en el

Perú, ya que a partir de ahora podrán ofrecer servicios como cuentas de
CTS e incluso tarjetas de débito o crédito.
➢ TEORÍA DE LA INCERTIDUMBRE EN EL CONTEXTO DEL SISTEMA

FINANCIERO CREDITICIO COOPERATIVO
Evidentemente, toda persona natural o jurídica se enfrenta
constantemente a condiciones de incertidumbre; obviamente, con
mayores niveles de equivalencia las empresas. Dentro de este contexto,
el sistema financiero no escapa al enfrentamiento de dicha incertidumbre,
46
con mayor énfasis durante los periodos o ciclos donde la economía

atraviesa condiciones recesivas o de decaimiento. Pues en estos
períodos lidera las dificultades de las crisis económicas el sistema
financiero que no puede recuperar sus créditos colocados, no tiene
suficiente liquidez para seguir prestando y los índices de morosidad
muestran peligrosas tendencias crecientes.
El sector cooperativo de Ahorro y Crédito más desorganizado, con
mayores problemas y tardías reacciones ante fenómenos críticos se verá
afectado a estas incertidumbres con efectos o resultados más críticos.
Evidentemente, esas situaciones elevan los niveles de riesgo en las
cooperativas de ahorro y crédito, las haces más vulnerables y críticas; por
lo tanto, a mayores riesgos los costos también tenderán a ser mayores.
➢ TEORÍA DE EXISTENCIA DE RIESGOS FINANCIEROS

En el sector cooperativo de ahorro y crédito, como en cualquier
estamento del sistema financiero, se han encontrado que están sujetos a
una gama amplia de riesgos financieros:
a) Riesgo de gobernabilidad
b) Riesgo de liquidez
c) Riesgo crediticio
d) Riesgo de operaciones
e) Riesgo de mercado; y
f) Legal
El manejo de cada uno de ellos dependerá de la existencia de

condiciones favorables o desfavorables de las respectivas cooperativas:
a) Cooperativas cerradas,
b) Existencia de personal calificado
c) Inexistencia de riesgos de gobernabilidad.
47
➢ ¿QUÉ ES UNA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO?

Es una empresa que brinda servicios financieros de carácter
solidario, constituida en forma libre y voluntaria para satisfacer
necesidades comunes. Su vida institucional se desenvuelve en el marco
doctrinario de los principios y valores cooperativos mundialmente
aceptados, así como observando y respetando las disposiciones legales
vigentes emitidas para la actividad financiera.
➢ CARACTERIZACIÓN DEL MERCADO CREDITICIO DE LAS COOPAC
PERUANAS
Teniendo en cuenta que las cooperativas de Ahorro y Crédito
(COOPAC), al igual que las cajas municipales de Ahorro y Crédito
(CMAC), las Cajas Rurales de Ahorro y Crédito (CRAC) y las Ed pymes,
constituyen el mercado de las micro finanzas, en contraste con el mercado
bancario; el primero de los mencionados tiene una caracterización
especial, segmento de mercado y/o nicho propio constituido por:
a) Clientes pertenecientes a las:
o Pequeñas empresas o Micro empresas o Segmentos D y

E de los niveles socios económico demandantes de
créditos para consumo; y
o Los mismos segmentos para créditos hipotecarios.
b) Dispersión en soles por rangos de tasas de interés, muy bajas

tasas para pocos y elevadas para la gran mayoría, no obstante,
la existencia de rangos o escalas de préstamos, por ejemplo:
c) Asimetría de la Información Por el lado de los prestarlos,
tergiversando la información recabada por la Cooperativa.
d) Tecnologías Crediticias
Las utilizadas normalmente en el sector de las microfinanzas;

es decir, búsqueda de información in situ de cada candidato
potencial al crédito, teniendo en cuenta además la inexistencia
del historial crediticio.
48
e) Estructuras competitivas del mercado crediticio Existencia de

competencias con las CMAC, las CRAC y las EDPYMES; en
algunas oportunidades, aunque pocas entre las propias
COOPAC existentes en la zona o lugar o sede de la
cooperativa.
f) Garantías y Resolución de Conflictos normalmente, por los

pequeños montos crediticios que se manejan no suelen
operarse con garantías hipotecarios o prenda de bienes
muebles inscritos en los respectivos registros.
➢ FACTORES DETERMINANTES DEL COSTO DEL CRÉDITO EN LAS

COOPAC PERUANAS
• DETERMINANTES MICROECONÓMICOS DEL COSTO DEL
CRÉDITO:
a) Costo de fondeo de recursos; es decir, los destinados a
la captación de recursos (aportaciones y depósitos de
ahorros)
b) Costos operativos asociados a las colocaciones
crediticias.
c) Riesgo crediticio expresado como una prima de riesgo de

seguros.
d) Características de la demanda: excesiva, normal o
mínima.
e) Ganancia esperada, medida como proporción del capital
(costo de capital) o como costo de oportunidad por el uso
de capital.
• LA EFICIENCIA Y LA SOLIDEZ DE LAS COOPACs PERUANA.
Concentradas en un 50% solamente en tres cooperativas.
49
• IMPORTANCIA DE LA REGULACIÓN Y SUPERVISIÓN POR

PARTE DE LAS SBS.
Cuyo accionar está limitado por sentencias del Poder Judicial,
emitidas por acciones de amparo presentadas por determinadas
cooperativas que sintieron presión en el tema por el rol fiscalizador de
las SBS, llegándose al extremo de quitarle su capacidad sancionadora.
• EL COSTO DEL CRÉDITO EN LAS COOPAC PERUANAS
Llegamos a la conclusión final para señalar que el costo

del crédito en las cooperativas de Ahorro y Crédito Peruanas,
se determina en forma totalmente anti técnica, sin tomar en
cuenta en especial los factores microeconómicos, la eficiencia
y solidez de la institución y menos aún la importancia de la
presencia del organismo regulador y fiscalizador.
➢ LA SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS DEBE

SUPERVISAR ESTOS NEGOCIOS.
Para seguridad de miles de personas que son socias de las
cooperativas de ahorro y crédito (CAC), y por qué el mismo estado puede
ser estafado también, la SBS tiene que obrar con energía y de acuerdo a
Ley. Es bajo este contexto que, en el 2012, la SBS presentó al Congreso
el Proyecto de Ley N°2195 que busca llenar el vacío legal de la Fenacrep,
de tal forma que la supervisión directa de las cooperativas recaiga en la
SBS.
➢ RAZONES Y PROBLEMAS PARA QUE LA SBS REGULE LAS
COOPERATIVAS
Hasta antes del 18 de julio del presente año la SBS estaba
planteando y exigiendo que las cooperativas de ahorro y crédito (Coopac)
deberían ser supervisadas por la SBS en busca de proteger a los
ahorristas.
Fortalecer la supervisión de las Coopac no es un tema menor. De
todos los activos que existen en el sistema financiero peruano, un 3,9%
es manejado por estas entidades, las cuales, además, concentran el 4,6%
50
de todos los depósitos del país. Reúne 1,6 millones de socios que tienen
recursos por S/11.000 millones. Y esas cifras solamente corresponden al
reducido universo de Coopac conocidas.
• LOS PROBLEMAS
Bajo la normativa actual, la SBS tiene funciones de regulación,
y de supervisión de las Coopac. Antes la supervisión estaba a cargo
de la Fenacrep, a pesar de que esta institución es también el gremio
que las reúne. Era una especie de Juez y parte.
El primer problema con este esquema es que, como afiliarse

al Fenacrep era voluntario, la supervisión también era optativa para las
Coopac. Según el gremio de cooperativas, hay 659 identificadas, de
las cuales 502 no estaban supervisadas (el 76%). En tanto, los 157
restantes no pueden ser legalmente sancionados por la Fenacrep.
La segunda dificultad era que La SBS advertía que la falta de

información y rendición de cuentas propiciaba que las Coopac sean
vehículos para actividades ilícitas.
51
➢ ¿SABES CUÁNTAS COOPERATIVAS EXISTEN EN EL PERÚ

ACTUALMENTE?
Las cooperativas de ahorro se han convertido en el Motor del
crecimiento, pues están generando empleos. En los últimos años han
generado 17,000 puestos de trabajo formales en el país en el 2016 y sus
ingresos ascenderían a aproximadamente 2,541 millones de soles, cifra
que representa alrededor del 0.2% del Producto Bruto Interno (PBI)
nacional. Se sabe que las cooperativas cuentan con 2.4 millones de
socios, 40% son mujeres.
• DISTRIBUCIÓN GEOGRÁFICA
Se precisa que en Lima y Callao se concentran el 34.9% de
cooperativas, seguidos por Junín (7.6%), Cusco (6.7%), Puno (6.7%),
Cajamarca (6%) y Arequipa (5.1%). Las cooperativas suelen tener una
mayor penetración en las zonas donde la banca tradicional no está
muy presente.
• TIPO DE COOPERATIVAS
Asimismo, dijo que a nivel nacional el 29.7% (395) de las
cooperativas son agrarias, constituyéndose en el tipo de cooperativa
más importante. Luego le siguen las cooperativas de ahorro y crédito
26.1% (347), servicios múltiples 11% (155), servicios especiales 9.9%
(132), entre otros.
3.3.2. MARCO NORMATIVO
La Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de

Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP,
en su Vigésimo Cuarta Disposición Final y Complementaria de La Ley
N° 26702 nos brindan la siguiente información:
• Las COOPAC solo pueden operar con sus socios.
• El Control de las COOPAC corresponde, en primera instancia a

los Consejos de Vigilancia y a la Asamblea General.
• La Supervisión de las COOPAC está a cargo de la FENACREP.
52
• La SBS regula las operaciones de las COOPAC.
• Las COOPAC tienen las siguientes características:

o Sólo pueden captar recursos de sus socios cooperativistas.
o Sólo pueden otorgar crédito a sus socios cooperativistas.
o No podrán ser autorizadas a captar recursos del público.
o Los depósitos de los cooperativistas no se encuentran

incluidos dentro del sistema del Fondo de Seguro de
Depósitos a que se refiere la presente ley.
o Se rigen por la Ley General de Cooperativas y
disposiciones complementarias y modificatorias.
o No podrán ser elegidos ni nombrados directivos y
funcionarios de las COOPAC quienes hubieren sido
encontrados responsables administrativa o penalmente
por actos de mala gestión.
➢ Regulación de la SBS
La resolución SBS N° 540-99 y sus modificatorias,

menciona el Reglamento de las Cooperativas de Ahorro y Crédito
No Autorizadas a Operar con Recursos del Público, a continuación
presentamos lo más resaltante:
Principales Disposiciones:
A. Operaciones Autorizadas (Art. 5)
• Recibir depósitos de sus socios, así como otorgarles

créditos directos con arreglo a las condiciones que señale
el respectivo reglamento de créditos.
• Otorgar avales y fianzas a sus socios.
• Adquirir los bienes muebles e inmuebles necesarios para el

desarrollo de sus actividades.
53
• Efectuar operaciones de crédito con otras cooperativas o

empresas del sistema financiero.
• Brindar servicios de caja y tesorería a sus asociados.
• Efectuar depósitos en otras instituciones financieras o en

otras entidades del sistema cooperativo de ahorro y crédito
de la cual sean asociados.
• Otras operaciones y servicios diferentes a las operaciones

propias de su tipo, a condición que sean accesorias o
complementarias y se realicen de acuerdo al numeral 9 del
Art. 8 de la Ley, sin que ello signifique el cambio del tipo u
objeto social de la cooperativa.
B. Prohibiciones (ART. 26)
• Sin perjuicio de las demás que contenga su propia Ley y

otras disposiciones dictadas al respecto:
• Conceder créditos para financiar actividades políticas, o

para destinarlos a pagar, directa o indirectamente,
aportaciones en la misma cooperativa.
• Otorgar fianzas o respaldar obligaciones de asociados, por

montos y/o plazos indeterminados.
• Garantizar operaciones de préstamos que se celebren

entre terceros, a no ser que uno de ellos sea otra
cooperativa socia.
• Asumir la cobertura de riesgos para sus asociados.
• Facilitar a sus directivos, gerentes o empleados asociados,

por cualquier medio, recursos para pagar las multas
impuestas por los organismos supervisores en aplicación
del presente reglamento y otras normas, o para cubrir los
gastos de acciones legales frente a las sanciones
impuestas por la Federación.
54
• Los créditos que una cooperativa conceda a sus directivos

y gerentes asociados, así como a cónyuges y parientes de
éstos que también sean asociados, no pueden ser
concedidos en condiciones más ventajosas que las
otorgadas a los demás asociados de la cooperativa.
• Otras que de manera expresa señale la Superintendencia.

Supervisión (Art. 37)
• La supervisión está a cargo de la Federación, la que rige

sus funciones con arreglo a la ley general, el reglamento y
demás disposiciones que dicte la SBS.
• Las COOPAC están obligadas a cumplir las disposiciones

que emita la Federación para el adecuado cumplimiento de
las citadas funciones y atribuciones, así como a presentarle
toda la información que ésta considere pertinente solicitar.
C. Atribuciones de la Federación (Art. 39)
• Disponer la realización de auditorías externas especiales.
• Aprobar en forma previa el establecimiento de oficinas, así

como su traslado y cierre.
• Realizar visitas de inspección a las cooperativas.
• Exigir a las cooperativas que constituyan provisiones.
• Requerir la presentación de los EEFF, sus anexos

contables y los informes necesarios que permitan acreditar
la situación económica y financiera de la cooperativa.
• Requerir a las cooperativas que el valor de los inmuebles y

otros activos que figuren en sus libros sean ajustados con
arreglo a las disposiciones legales vigentes sobre la
materia.
55
• Prohibir a las cooperativas la distribución de los remanentes

a sus asociados en tanto no den cumplimiento a los
requerimientos de la naturaleza mencionada en los incisos
precedentes.
D. También existen algunas otras resoluciones importantes:
• Resolución SBS Nº 741-2001: Reglamento de Auditoria

Externa para las COOPAC.
• Resolución SBS Nº 742-2001: Reglamento de Auditoria

Interna para las COOPAC.
• Resolución SBS Nº 1100-2002 y modificaciones: Manual de

Contabilidad para las COOPAC.
• Resolución SBS Nº 808-2003 y modificaciones:

Reglamento para la Evaluación y Clasificación del deudor y
la Exigencia de Provisiones.
• Desde el 01 de julio de 2010 se encuentra vigente la

Resolución SBS N° 11356-2008 y sus modificatorias
“Nuevo Reglamento para la Evaluación y Clasificación del
Deudor y la Exigencia de Provisiones”.
• Resolución SBS Nº 759-2007: Reglamento para la

Apertura, conversión, traslado y cierre de Oficinas de las
Cooperativas de Ahorro y Crédito No Autorizadas a Operar
con Recursos del Público.
• Resolución SBS N° 13278-2009: Reglamento de la Gestión

Integral de Riesgos para las COOPAC. Vigente desde el
26/09/2009, tuvo un plazo de adecuación hasta el
30/06/2010, quedando sin efecto el Reglamento del
Sistema de Control Interno para las COOPAC, aprobado
por Resolución SBS N° 743-2001).
56
E. Supervisión del Sistema Cooperativo de Ahorro y Crédito del Perú
• En 1992 según decreto Ley Nº 26091, se transfiere la

Supervisión a la FENACREP, y a la SBS la Regulación.
• En 1993, la Décimo Cuarta Disposición final y

complementaria del DL N° 770, ratifica lo indicado, y en
1997, la 24 va. Disposición Final y Complementaria de la
Ley 26702. recoge el mismo criterio.
• La FENACREP ha trabajado mucho en difundir los

beneficios de la supervisión. En 20 años ha logrado un
modelo de supervisión delegada que ha servido de ejemplo
para otros países.
3.4. DEFINICIÓN DE TÉRMINOS
➢ COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO: Es una institución
financiera cooperativa, propiedad de sus miembros, quienes
guían sus políticas y disfrutan de sus servicios. Es una entidad
sin fines de lucro y existe para servir a sus asociados,
ofreciéndoles un lugar seguro y conveniente para depositar
ahorros y acceder a préstamos a tasas razonables, entre otros
servicios financieros”.
➢ DECISIONES FINANCIERAS: Son aquellas determinaciones
que se toma con respeto a las finanzas de una empresa. Las
cuales tienen importancia trascendental para el mundo
empresarial, porque debido a la calidad de decisiones, más que
a factores externos, es que depende el éxito o fracaso de una
empresa.
➢ DECISIONES DE INVERSIÓN: Las decisiones de inversión
comprende la asignación de recursos en inversiones a través del
tiempo de una organización.
➢ DECISIONES DE FINANCIAMIENTO: Es el conjunto de
acciones para disponer de los recursos necesarios que permita a
57
las empresas tener el capital de trabajo y los bienes de capital

para desarrollar sus actividades.
➢ DECISIONES DE DIVIDENDO (REMANENTES): Consiste en
determinar el volumen óptimo de distribución de beneficios que
permita mantener una política adecuada de autofinanciación y
una retribución suficiente a las acciones de la empresa.
➢ NIVEL DE ACTIVOS: Es la cantidad de activos fijos y corrientes
que posee una entidad de acuerdo a las necesidades de su
actividad económica
➢ ESTRATEGIA DE ADQUISICIÓN DE ACTIVOS: Es un conjunto
de acciones para el uso adecuado de los recursos disponibles en
inversiones variadas para intentar incrementar el stock
empresarial en el contexto del menor riesgo posible.
➢ DECISIONES DE OPERACIONES DE ACTIVOS: Las
decisiones de operación son aquellas a las que se enfrenta la
administración financiera en el escenario en el que se cuestione
acerca de una utilización eficiente de los recursos disponibles.
➢ FUENTE DE FINANCIACIÓN: Las fuentes de financiación de la
empresa son las vías que utiliza la empresa para obtener los
recursos financieros necesarios que sufraguen su actividad.
➢ HORIZONTE DE FINANCIACIÓN: Tener claro el objetivo
temporal DE financiación en el que te mueves es clave para
poder asumir más o menos riesgos.
➢ POLÍTICAS DE RETRIBUCIÓN: Son un conjunto de directrices
que establecen normas, procedimientos que deben llevar para la
retribución de dividendos o acciones de una empresa
➢ ESTRATEGIAS DE REPARTICIÓN: Se ha de realizar
específicamente en los casos en que el efectivo no sea suficiente
y se recurra a alternativas como el reparto de acciones.
➢ RENTABILIDAD: Es una medida que relaciona los rendimientos
de la empresa en la que se movilizan unos medios, materiales,
humanos y financieros con el fin de obtener unos resultados. Esta
58
medida permite evaluar las ganancias de la empresa con

respecto a un nivel dado de ventas, de activos o la inversión de
los dueños.
➢ RENTABILIDAD FINANCIERA (ROE): Es una medida, referida
a un determinado periodo de tiempo, del rendimiento obtenido
por esos capitales propios, generalmente con independencia de
la distribución del resultado.
➢ RENTABILIDAD ECONÓMICA (ROA): La rentabilidad
económica o de la inversión es una medida, referida a un
determinado periodo de tiempo, del rendimiento de los activos de
una empresa con independencia de la financiación de los
mismos.
➢ ANÁLISIS ECONÓMICO: Método para separar, examinar y
evaluar tanto cuantitativa como cualitativamente, las
interrelaciones que se dan entre los distintos agentes
económicos, así como los fenómenos y situaciones que de ella
se derivan; tanto al interior de la economía, como en su relación
con el exterior
➢ ANÁLISIS FINANCIERO: Uso de técnicas determinadas para
verificar los documentos financieros de una empresa y para
examinar los movimientos de fondos, bienes y servicios propios
de la empresa y la influencia de los externos.
➢ MERCADO OBJETIVO: Grupo de consumidores ideales de un
producto o servicio.
59
CASO DE
APLICACION
60
CAPITULO IV
4. CASO DE APLICACIÓN
4.1. DESCRIPCIÓN DEL PROBLEMA
4.2. IDENTIFICAR LAS CAUSAS DEL PROBLEMA

➢ MARKETING
• Debil promoción
• Falta de estrategias promocionales
o Falta de información al público
o Poco financiamiento en publicidad
• Falta de crecimiento de socios
o Falta de segmentación del mercado
➢ RECURSOS HUMANOS
• Falta de capacitación y entrenamiento
• Demoras en la realización de las actividades
o Falta de motivación
o Falta de incentivos
61
• Falta de comunicación entre áreas

➢ TECNOLOGIA
• Falta de implementación de Tic´s
• Falta de conocimiento de herramientas digitales
o Carencia de redes sociales
o Página desactualizada
• Falta de innovación continua
➢ ENTORNO
• Ubicación alejada
o Desubicación del cliente
• Estructura inadecuada
o Falta de espacio para el distanciamiento social
o Falta de sucursales en la ciudad
4.3. IDENTIFICAR LAS SOLUCIÓNES POSIBLES

• MARKETING
En la solución podemos considerar herramientas metodológicas y técnicas
tales como: la encuesta dirigida a los clientes de la cooperativa considerando
un aproximado de muestra de 400 encuestas, con el objetivo de conocer la
información general de los clientes, asimismo realizar entrevistas a los factores
claves, para así establecer algunos factores que beneficiaran a la cooperativa
al momento de ofrecer productos y servicios a sus clientes. En el tema de
promoción podemos aplicar la publicidad tradicional utilizando cualquier tipo
de anuncios de pago para llegar a un público más amplio es decir : anuncios
en las redes sociales, tv, radio, etc.
• RECURSOS HUMANOS
Promover la adecuada administración de la integración, formación, evaluación
y remuneración de los empleados de la cooperativa, a fin de alcanzar
eficazmente las metas y objetivos planificados, se hace énfasis en el
fortalecimiento de la fuerza laboral, de manera que sus fortalezas sean
62
potenciadas para beneficio productivo de sus clientes internos y externos, para

fortalecer el desarrollo de los recursos humanos, se sugiere dar seguimiento a
las capacitaciones a través de medios de control y retroalimentación que
garanticen la eficiencia del proceso, de tal forma que la inducción que se brinde
a los empleados a cerca de la institución y el puesto de trabajo le permitan
conocer su ubicación y su rol dentro de la institución, implementando el
programa de inducción que forma parte de la Guía de Gestión de Recursos
Humanos.
• TECNOLOGIA
Hoy día en que la tecnología ha avanzado a pasos agigantados en que existen
las redes sociales y donde las personas dejan rastros y evidencias de sus
gustos y preferencias, donde cada minuto se genera una cantidad de datos
increíble, tomar decisiones basadas en datos tiene mucho sentido, lo cual esto
le permite a las cooperativas sacar ventaja por ese lado, Indudablemente si la
cooperativa quiere mantenerse competitiva en la era digital, en la era de los
Millennials y negocios por medio de redes sociales, debe necesariamente
atender sus clientes de manera digital y para ello es necesario cambiar sus
modelos de atención y su grupo de productos y servicios.
• ENTORNO
Los problemas en la gestión empresarial es la detección en la mala ubicación
la posible solución es tratar de intuir cómo puede una mala práctica estar
afectando al funcionamiento organizativo de la empresa y cómo puede, al finar,
influir en la consecución o pérdida de clientes, se recomienda a la gerencia de
la cooperativa que evalué acerca de su ubicación, buscar una ubicación
estratégica que permita a la cooperativa mejorar en el tema de instalación para
el buen espacio frente al estado de emergencia .
63
CONCLUSIÓNES
• Las Cooperativa de Ahorro y Crédito Crediflorida muestran solvencia

financiera y tienen una gran cartera de afiliados o socios que creen en
ellas, además las cooperativas muestran solvencia económica. Las
COOPAC CREDIFLORIDA han mostrado seriedad y solvencia a sus
socios.
• Crediflorida mostro la hegemonía en créditos, pues maneja con certeza,
los intereses que va a cobrar y dice con seriedad los montos de créditos
que ofrece; la solvencia también se muestra en el número de socios que
tiene; lo que interesa es que lo que le ofrece debe cumplirse.
• Los socios creen en el por esa razón es que mensualmente aportan con
un monto razonable para su consolidación económica. Estos montos
pasan a acrecentar los fondos de sus propios ahorros.
• Para su supervivencia y poder competir con la banca comercial
Crefdiflorida cobran unos puntos más de intereses por los créditos
concedidos.
• A nivel general las Coopac se han convertido en una alternativa de
créditos para las micro y pequeñas empresas, pero también alternativa de
los créditos personales o de consumo.
• Las coopac crediflorida se consolidarán cuando crezca la creencia en
ellas, ahora que serán supervisadas por la SBS y AFPs los socios tienen
más garantías que sus depósitos o ahorros están más garantizados.
64
RECOMENDACIONES
• Se recomienda a la Gerencia de las Cooperativa de Ahorro y Crédito

Crediflorida que hagan conocer mediante boletines o trípticos los
beneficios anuales de los aportes y los ahorros de los socios.
• Se recomienda a las COOPAC CREDIFLORIDA , que los requisitos que
se les pide a los socios y a los microempresarios, sean de fácil acceso,
para facilitar los préstamos o créditos, y que las tasas de interés no sean
tan altas; para ello tiene que buscarse mecanismos de negociación con
los interesados de los créditos.
• Se recomienda que las Cooperativa de Ahorro y Crédito haga inversiones
en los sectores productivos y de activos fijos, para que el dinero tenga
mejor rentabilidad.
• En todo negocio de dinero inclusive con los bancos comerciales, siempre
existe problemas de morosidad, frente a ello sugerimos que se refinancie
la deuda a un plazo más largo, sin necesidad de cobros coactivos, toda
vez que los retrasos son normales.
• Sugerimos que se haga un “agresivo” programa de capacitaciones al
personal que está en contacto con la atención al público; pero también al
personal técnico, la capacitación debe hacerse en análisis de créditos en
marketing y en software de análisis financiero.
65
BLIBLIOGRAFIA
SITIOS WEB
• https://www.sbs.gob.pe/
• http://crediflorida.pe/crediflorida/
• https://milpocooppasco.com/agencias.html
66

Trabajo de Investigacion Crediflorida

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FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

• LOYOLA HERRERA , Yomira

1.1. PRESENTACIÓN DE LA EMPRESA ........................................................................................... 6

1.1.2.REPRESENTANTES LEGALES ........................................................................................ 6

1.2. OBJETO DE LA EMPRESA ........................................................................................................ 7

1.3. VISIÓN ........................................................................................................................................ 7

1.4. MISIÓN ........................................................................................................................................ 7

1.5. MATRIZ FODA ............................................................................................................................ 7

1.6. OPERACIONES QUE SE REALIZA EN LA INSTITUCIÓN FINANCIERA.................................... 8

1.7. SERVICIOS FINANCIEROS ...................................................................................................... 19

1.8. DISTRIBUCIÓN DE LAS OPERACIONES POR DESTINO ........................................................ 23

1.9. TRANSPARENCIA DE LA INFORMACION ............................................................................... 23

1.10. ORGANIZACIÓN ....................................................................................................................... 24

ANALISIS DEL ENTORNO EMPRESARIAL

2.1. ESTUDIO DE LA COMPETENCIA ............................................................................................. 26

2.1.1.AHORRO Y DEPOSITO ................................................................................................... 26

2.2. ANÁLISIS COMPARATIVO DE LAS OPERACIONES DE LA EMPRESA FINANCIERA

2.3. TENDENCIAS DEL SECTOR EN EL CORTO PLAZO ............................................................... 39

ASPECTOS TEÓRICOS, DOCTRINARIOS DE LOS TEMAS A DESARROLLAR

3.1. MARCO TEÓRICO .................................................................................................................... 46

3.1.1.BASES TEÓRICAS CIENTÍFICAS ................................................................................... 46

3.1.2.MARCO NORMATIVO ..................................................................................................... 52

3.2. DEFINICIÓN DE TÉRMINOS ..................................................................................................... 57

4.1. DESCRIPCIÓN DEL PROBLEMA ............................................................................................. 61

4.2. IDENTIFICAR LAS CAUSAS DEL PROBLEMA ........................................................................ 61

4.3. IDENTIFICAR LAS SOLUCIÓNES POSIBLES .......................................................................... 62

Hoy hablaremos de la COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO CREDIFLORIDA de la cual en

En el CAPITULO II se realizará un análisis del entorno empresarial, haremos una comparación de

Y finalmente en el CAPITULO IV veremos un caso de un problema que se observó a la cooperativa,

1.1.2. REPRESENTANTES LEGALES

1.2. OBJETO DE LA EMPRESA

1.5. MATRIZ FODA

LISTA DE FORTALEZAS LISTA DE DEBILIDADES

respecto de tasa activa

ampliar la oferta de valor servicios (O1, O2, O6) O6)

A1. Crecimiento y superación de Estrategia para maximizar F y Estrategia para minimizar D y

A2. Cambios en el Capacitación permanente (F1, Diagnóstico de procesos madre y

1.6. OPERACIONES QUE SE REALIZA EN LA INSTITUCIÓN FINANCIERA

✓ TEA de 2% en soles y 0.83% en dólares.

✓ Tasa de interés competitiva

✓ Periodo de depósito: Semanal, quincenal o mensual

✓ TEA de 2.5% en soles y 1.04% en dólares.

✓ Depósito a Plazo te genera más interés para que tu dinero crezca

1.6.2. OPERACIONES ACTIVAS

✓ Te financiamos hasta el 60% de tu plan de inversión.

✓ Antigüedad de la actividad económica mínima de 2 años de

✓ Te financiamos hasta S/10,000.00 soles.

✓ No se cobran comisiones por desembolso.

✓ Contar con un negocio, mínimo 6 meses de funcionamiento

• CRÉDITO PARA ACTIVOS FIJOS

✓ Te financiamos hasta el 70% del valor del bien a adquirir.

✓ Contar con un negocio, mínimo 6 meses de funcionamiento

✓ Contar con un negocio, de mínimo 6 meses, de funcionamiento

✓ Financiamiento hasta S/ 5000.00

✓ Plazo hasta 12 meses para pagar.

✓ Contar con un negocio y/o actividad económica mínimo 2 años

• CRÉDITO PARA MANTENIMIENTO DE CULTIVOS

✓ Financiamos el costo de mantenimiento del ciclo productivo, hasta

✓ Fondo de previsión social.

✓ Tener como mínimo, 2 campañas productivas, previas a la solicitud

• CRÉDITO A SOLA FIRMA

✓ No contar con deudas vigentes en la Cooperativa.

✓ Plazo hasta 36 meses para pagar.

✓ Copia simple de contrato a plazo determinado, indeterminado o