Вы находитесь на странице: 1из 23

Уроки COVID-19

для бизнес-систем
31 июля 2020

Одед Коуэн
Израиль-Эстония
tocExpert

tocpractice.com
Одед Коэн

Более 40 лет работы в области ТОС: развитие и разработка знаний


и техник в различных областях ТОС, внедрения, обучение
собственников, менеджеров, консультантов, разработка стратегий
для компаний в 25+ странах
Со-основатель и со-президент международной Ассоциации
Практиков ТОС TOCPA
Со-учредитель международной сертификационной организации
oded.cohen.gs@gmail.com TOCICО
tocexpert.com Автор книг “Ever Improve – A Guide to Managing Production the TOC
tocpractice.com Way”, “Deming and Goldratt” , “Основы Теории Ограничений”
Международный директор TOCPA Schools International
Международный директор tocExpert Ltd
Со-основатель пула международных экспертов tocExpert Network
Со-основатель международного центра по дальнейшей
разработке инструментов и методологии ТОС – tocExpert
ThinkCamp
tocpractice.com
Уроки: получение нового знания из опыта
2020 год внес серьезные изменения в реальность
людей, компаний и стран.
По TOC, получение нового знания означает
непрерывный анализ меняющейся реальности и
разработку практических идей.
Получение нового знания происходит за счет того, что
мы смотрим на ситуации через
• Системное мышление и ограничения систем(ы)
• Мыслительные Процессы
Предложение: смотреть на каждую возникшую
проблему («пожар» в управленческой терминологии)
как на возможность найти слабые места вашей
системы.
Copyright © by Oded Cohen 2020 www.tocexpert.com
Основной удар – резкое сокращение ВВП
В январе 2020 года прогноз глобального роста ВВП составлял 2,5%

По ожиданиям в июле 2020 года ожидается сокращение на 5,2% за год.

Сокращение ВВП означает меньше денег на покупку и расходы – и,


следовательно, многие предприятия испытали значительное
сокращение своих продаж.

Ограничения компаний: в январе 2020 года финансово благополучные


компании имели или ограничение мощности, или управляемое
ограничение рынка.

На протяжении пандемии все больше и больше компаний оказались в


ситуации растущего ограничния рынка, в результате чего проход (T) стал
меньше операционных затрат (OE).

Через некоторое время, когда наличные деньги заканчиваются,


компании оказываются в ситуации ограничения денежных средств.

Сокращения персонала, безработица и банкротства стали регулярным


элементом действительности.
Copyright © by Oded Cohen 2020 www.tocexpert.com
Выход из кризиса
Модель лидерства (*)

Реагировать Восстановиться Процветать

Горизонт Сейчас В среднесрочной В долгосрочной


перспективе перспективе
18-24 месяца 3-5 лет
Управление
Что? непрерывностью Учиться и стать Готовиться к
сильнее следующей
В кризисной ситуации нормальности
управление бизнесом
должно сосредоточиться на Проанализируйте «пожар», чтобы
том, чтобы выжить. найти слабые места системы
Потушить «пожар»! (*) Разработано компанией «Делойт»

https://www2.deloitte.com/global/en/pages/about-deloitte/articles/covid-19/covid-19-
scenarios-and-impacts-for-business-and-society-world-remade.html#
Copyright © by Oded Cohen 2020 www.tocexpert.com
Восстановление

Кризис закончится – хотя не все вернется к тому,


что было в январе 2020 года.
Страны, экономики и многие предприятия
являются устойчивыми
Исторически восстановление наблюдалось
после каждого кризиса и рецессии. Это известно
как восстановление в форме V.
Продолжительность восстановления была
различной.
Через 5 месяцев после начала кризиса уже есть
сигналы восстановления

Copyright © by Oded Cohen 2020 www.tocexpert.com


Восстановление
Мировой ВВП – Рост 1961-2018 гг.

7
World 2019 3.4
IMF

2.794

0
1975 1982 1991 2001 2018

-1.949
2009
https://data.worldbank.org/indicator/ny.gdp.mktp.kd.zg IMF
https://www.imf.org/external/datamapper/NGDP_RPCH@WEO/OEMDC/ADVEC/WEOWORLD/CHN International Monetary Fund

Copyright © by Oded Cohen 2020 www.tocexpert.com


Восстановление происходит и будет
продолжаться
Пример: Израиль (в настоящее время переживает тяжелую 2-ю волну)

Уровень расходов израильтян по отношению к обычному уровню (в %)

Электроник Продово Одежда


а льствие Фармац
евтика
19.07.20
Фармацевтика 118%
Продовольствие 114%
Одежда 113%
Электроника 95%
Топливо 83%
Отели 77%
Фастфуд 76%
Транспорт 65%
Досуг 41%

Досуг

Copyright © by Oded Cohen 2020 www.tocexpert.com


Восстановление происходит при высокой
безработице!
Уровень расходов израильтян по
отношению к обычному уровню (в %)

19.07.20
Фармацевтика 118%
Продовольствие 114%
Одежда 113%
Электроника 95%
Топливо 83%
Израиль – Уровень безработицы Отели 77%
Фастфуд 76%
Транспорт 65%
Досуг 41%

3,9% в начале кризиса

Copyright © by Oded Cohen 2020 www.tocexpert.com


Общий урок: "Остерегайтесь инерции"
5-й шаг 5ти фокусрующих шагов:
"Если ограничение устранено, вернуться к шагу 1, но не
позволить инерции привести к возникновению
ограничения системы."
Кризис случается, когда реальность «плохо себя ведет"
относительно ожиданий, и негативный разрыв воспринимается как
слишком большой.
Как правило, компании прогнозируют своё будущее на основе
прошлого, особенно когда недавнее прошлое было хорошим –
"Зеленая кривая" в терминологии TOC.
Реальность пандемии показала, что ничто нельзя принимать за само
собой разумеющееся.
Пандемия привела к сценариям, которые не были ожидаемы и
запланированы: внезапное закрытие границ между странами,
внутренний карантин, нарушенные цепи поставки и резко упавший
рыночный спрос!

Copyright © by Oded Cohen 2020 www.tocexpert.com


Бизнес-инерция
Исходные посылки и условия
Коммерческие компании, как правило, создаются для перевода возможностей на
рынке в финансовые выгоды на основе определенных исходных посылок и
условий на рынке, таких как:
 Потребность в продукте/услуге на рынке
 Размер потенциального рынка – кто будет покупать, и ожидаемые цены
 Опреационные расходы
 Ожидаемая рентабельность инвестиций
Пока эти условия существуют – компания жива и прибыльна. Владельцы
ожидают продолжения финансовой отдачи.
Системы создаются для того, чтобы удовлетворить интересы владельцев,
обеспечивая при этом интересы заинтересованных сторон.
ИНЕРЦИЯ означает представление о том, что вышеуказанные условия
продолжают существовать и обеспечат достижение результатов. Пока...
Пока реальность не изменит эти условия, и тогда может быть слишком поздно,
чтобы предотвратить обвал.

Copyright © by Oded Cohen 2020 www.tocexpert.com


Работа с инерцией
Кто и с какой периодичностью
1. Бизнес-уровень (владельцы и топ-менеджмент) - Периодические (не
реже одного раза в квартал):
 Пересмотр бизнес-задач и условий для них
 Проверка разрыва между ожиданиями (бюджетом) и фактическими
показателями

2. Стратегическое планирование (маркетинг, продажи, финансы) -


ежемесячно
 Анализ тенденций в спросе и сравнение с результатами конкурентов
 Проверка уровней обслуживания по сравнению с ожиданиями рынка
 Новые угрозы на рынке

3. Операционный уровень (производство, финансы)


 Ежедневно - Проверка следования планам - Управления буферами
 Ежедневно - Управление денежными средствами
 Еженедельно - Измерение и мониторинг уровня обслуживания рынка –
исполнения обязательств (напр., уровень выполнения в срок, уровень
наличия)
Copyright © by Oded Cohen 2020 www.tocexpert.com
Управление
Ограничением денежных средств
Стратегия:
У компании достаточно денег для бесперебойной деятельности

Максимально использовать ограничение


денежных средств
Установка: Денежные средства -
приоритет номер один

Основной показатель – DCOH Денежный буфер

Дни денежных средств в наличии


Текущий, Тренд и прогноз
(DCOH)

Copyright © by Oded Cohen 2020 www.tocexpert.com


DCOH (Days Cash On Hand)
Дни денежных средств в наличии
Текущая ситуация – на основе известных обязательств по
выплате денег
Денежные средства в наличии: Деньги в банке и пр.
Средняя ежедневная выплата:
• OЗ - Операционные расходы
• Средние ППЗ (полностью переменные затраты) (TVC)
DCOH = Деньги в наличии / Ежедневные выплаты
Прогнозируемое представление – сопоставление
исходящих платежей с потенциальным реалистичным
доходом в установленные периоды ближайшего
будущего (напр., понедельно):
Прогнозируеммая сумма денежных средств в наличии (на
конкретную дату) = Деньги в наличии [сегодня] + приход [за
неделю] - выплаты [за неделю]
DCOH[Дата] = Прогнозируемые денежные средства [Дата]
/ Ежедневные выплаты
Copyright © by Oded Cohen 2020 www.tocexpert.com
DCOH – Дни денежных
средств в наличии
Текущая ситуация
DCOH = Деньги/Ежедневная выплата

DCOH 02/03/2020

Евро/день
Данные Евро/неделя

OE 60 000 12 000

TVC 25 000 5 000

Всего выплат 85 000 17 000

Всего денежных средств на сегодня 263 041


DCOH – Дни денежных средств в
15
наличии
Copyright © by Oded Cohen 2020 www.tocexpert.com
Новейшая история - Тренд

История Денежные
Ежедневная
денежных средства в
выплата
DCOH
наличии
средств
6.1.2020 753 148 25 000 30,1
13.1.2020 724 866 25 000 29,0
20.1.2020 650 097 25 000 26,0
27.1.2020 529 835 25 000 21,2
3.2.2020 440 879 25 000 17,6
10.2.2020 371 881 23 000 16,2
17.2.2020 406 744 23 000 17,7
24.2.2020 313 530 20 000 15,7
2.3.2020 263 041 17 000 15,5
Copyright © by Oded Cohen 2020 www.tocexpert.com
"Cash on…

"DCO…

Copyright © by Oded Cohen 2020


10
15
20
25
30
35

0
5
0
100000
200000
300000
400000
500000
600000
700000
800000

6.1.2020 6.1.2020
8.1.2020 8.1.2020
10.1.2020 10.1.2020
12.1.2020 12.1.2020
14.1.2020 14.1.2020
16.1.2020 16.1.2020
18.1.2020 18.1.2020
20.1.2020 20.1.2020
22.1.2020 22.1.2020
24.1.2020 24.1.2020
26.1.2020 26.1.2020
28.1.2020 28.1.2020
30.1.2020 30.1.2020

www.tocexpert.com
1.2.2020 1.2.2020
3.2.2020 3.2.2020
5.2.2020 5.2.2020
7.2.2020 7.2.2020
Денежные средства в наличии

9.2.2020 9.2.2020
11.2.2020 11.2.2020
13.2.2020 13.2.2020
15.2.2020 15.2.2020
Новейшая история - Тренд

DCOH – Дни денежных средств в наличии

17.2.2020 17.2.2020
19.2.2020 19.2.2020
21.2.2020 21.2.2020
23.2.2020 23.2.2020
25.2.2020 25.2.2020
27.2.2020 27.2.2020
29.2.2020 29.2.2020
2.3.2020 2.3.2020
Прогноз DCOH

DCOH [Дата] = Прогнозируемые денежные средства [Дата] /


Ежедневные выплаты
Сегодня (нед.10) Нед. 11 нед.12 Нед.13 Нед. 14
2.3.2020 9.3.2020 16.3.2020 23.3.2020 30.3.2020
Денежные средства Всего 263 041
Выручка 70 000 60 000 50 000 37 221
Выплаты поставщикам -30 000 -20 000 -10 000 -10 000
ФОТ (приблизительно) -32 650 -32 650 -32 650 -32 650
Аренда -5 414 -5 414 -5 414 -5 414
Налоги / НДС (приблизительно) -40 000 0 0 -20 000
Погашение кредита -5 000 -5 000 -5 000 -5 000

Чистые денежные средства за период -43 064 -3 064 -3 064 -35 843
Прогнозируемые денежные средства - 263 041 219 977 216 913 213 848 178 005

DCOH – Дни денежных средств в


наличии 15,5 12,9 12,8 12.6 10,5

Copyright © by Oded Cohen 2020 www.tocexpert.com


Буфер денег
Текущий, недавний прошлый тренд и
прогноз на будущее
Создайте систему управления денежными средствами с использованием
концепций управления буфером запасов.

Буфер денег должен четко показать объем свободных денежных средств в


наличии.

Дополнительный график должен представлять DCOH

ЗЕЛЕНАЯ зона – ситуация в порядке

1 ЖЕЛТАЯ зона – требует внимания руководства

КРАСНАЯ зона – требует действий по


восстановлению буфера.

Copyright © by Oded Cohen 2020 www.tocexpert.com


Буфер денег
Пример
350
СЕГОДНЯ
300

ПРОГНОЗИРУЕМОЕ
250
СОСТОЯНИЕ

200

150

100

50

Copyright © by Oded Cohen 2020 www.tocexpert.com


Определение размера Буфера Денег
КРАСНАЯ зона
КРАСНАЯ зона – это минимальная сумма свободных денежных средств, которые
компания должна иметь в наличии, чтобы иметь возможность продолжать свою
деятельность.

КРАСНАЯ зона должна покрывать:

• Зарплаты – сотрудников (без премий)

• Платежи государству – НДС, налог и т.д.

• Помещения – аренда

• Коммунальные расходы 1
• Платежи банку

• ППЗ – для MTO, PTA для MTA – до середины Желтого уровня

• Погашение кредитов

Вопрос – НА КАКОЙ ПЕРИОД ВРЕМЕНИ?

Copyright © by Oded Cohen 2020 www.tocexpert.com


Определение размера Буфера денег
КРАСНАЯ зона - Сроки
КРАСНАЯ зона должна предоставить компании достаточно денег,
чтобы работать ПОКА ...
Пока не придет пополнение денег.
Для этого мы должны знать "оборачиваемость денежных
средств"
Продажи ППЗ
Компания выплачивает деньги за: (TVC)
OЗ и ППЗ (TVC)
В ожидании ПРОДАЖ

1
Оборот денежных средств означает –
сколько времени требуется для того,
чтобы получить назад деньги, которые
были выплачены как OЗ и ППЗ (TVC).
Copyright © by Oded Cohen 2020 www.tocexpert.com
Заключительное слово:
Будьте подготовлены!
Пандемия еще не закончилась.
Чтобы обеспечить устойчивость компании, если новые
волны пандемии вызовут повторение радикальных мер,
принимаемых странами:
1. Проанализируйте конкретные проблемы и трудности,
которые были вызываны недавними регулятивными
мерами, и разработайте соответствующие приемы
управления компанией.
2. Группе стратегического планирования рекомендуется
изучить потенциальные серьезные угрозы для бизнеса
и разработать планы действий на случай
непредвиденных обстоятельств.

Copyright © by Oded Cohen 2020 www.tocexpert.com