pro.finansy Я – Инвестор Инвестиции доступны всем!

Какой ИИС выбрать: тип А или тип B?

ИИС — особый тип счета для инвестиций, который мы

рассматриваем во вводном блоке «Я — Инвестор», и продолжаем
изучать его в блоке 1.

Для вашего удобства, чтобы разобраться с ИИС, в вводном блоке и

блоке 1 вас ждет:
— видеоурок по теме ИИС ;

— таблица брокеров ;

— видеоразборы каждого брокера .

Ссылка на обучающую платформу, чтоб посмотреть блоки,
находится в описании вашего чата с экспертом.

ИИС

ТИП А ТИП В
Возврат 13% от суммы завода Отсутсвие налога на прибыль
на ИИС, но не более 52 000 по инвестициям на ИИС
рублей ежегодно
Кому подходит?
Кому подходит?
тем, кто НЕ платит налоги по ставке 

Тем, кто платит налоги 
 13% от трудовой деятельности

по ставке 13% от трудовой ИП, самозанятым, безработным

деятельности и хочет их
возвращать обратно.
тем, кто платит налог 13% от трудовой
деятельности, но уже возвращает эти
налоги при помощи других вычетов
полностью

тем, кто платит налог 13% от трудовой

деятельности, но налоги за прибыль по
ИИС больше, чем налоги от трудовой
деятельности

©Copyright: Гогаладзе Ольга Юрьевна, 2021

Когда выбирать тип ИИС?
Во-первых, при открытии счета тип ИИС выбирать не нужно.

Во-вторых, тип ИИС определяется тогда, когда вы подадите

заявление в ФНС на одну из налоговых льгот по ИИС: либо на возврат
13% от суммы, заведенных на счет (тип А), либо с на отсутствие
налогов на прибыль по ИИС (тип Б).

В-третьих, если вы подали заявление на налоговую льготу (одну из),

то ИИС определяется с типом, и сменить тип ИИС уже будет нельзя.

В-четвертых, если вы хотите сменить тип ИИС, то придется

закрывать старый и открывать новый (но помните про правило трех
лет, чтобы иметь право на налоговый льготы).

? Два примера ситуаций, 


? которые помогут выбрать тип ИИС
Ситуация 1

Вы получаете «белую» зарплату, платите с нее налоги по ставке 13%,

или оказываете услуги / работы как физ лицо (договор ГПХ) и тоже
платите налог 13% с заработанного.

Тут можно использовать ИИС типа А.

ИИС типа Б будет уместен только если:

— вы уже возвращаете налоги полностью через другие типы налоговых

вычетов, и налогов просто не остается, больше возвращать нечего

— прибыль от инвестиций по вашему ИИС оказалась больше, чем

доход от работы: в таком случае будет выгоднее сэкономить 

на налогах на прибыль, а не на налогах с зарплаты.
Пример использования ИИС типа А в этой ситуации:

1. Открыли ИИС, например, в декабре 2020 года.

2. До 31.12.2020 внесли на него 300 000 рублей (не обязательно

одной суммой, можно частями).
©Copyright: Гогаладзе Ольга Юрьевна, 2021
 3. Инвестируете эти деньги в какие-либо активы (валюту, акции,
облигации).

4. В январе 2021 года Вы можете взять платежные поручения в

банке о внесенных за 2020 год суммах и подать заявление на
возврат уплаченного за 2020 год НДФЛ.

5. Допустим за 2020 год вы заплатили НДФЛ на сумму 45 000

рублей (эта сумма указывается в справке 2НДФЛ, которую можно
взять у работодателя).

Ваш возврат составит 13% от внесенной за 2020 суммы на ИИС.

Значит, 300 000 рублей *0,13 = 39 000 рублей - это сумма, которую
Вам вернет ФНС за 2020 год. Именно в этот момент ваш ИИС
стал типом А, и будет таковым пока Вы его не закроете.

6. На следующий год Вы внесли на ИИС уже 400 000 рублей.

7. Хорошо работали, и работодатель поднял вам зарплату, и

налогов вы заплатили за 2021 год уже 70 000 рублей.

8. В январе 2022 года вы берете платежное поручение в банке о

переводе средств на ИИС и 2НДФЛ у работодателя, и опять
заявляете в ФНС оформлять вычет.

Возврат снова составит 13% от внесенной за 2021 суммы на ИИС.

Значит, 400 000 рублей х0,13 = 52 000 рублей - это сумма,

которую Вам вернет ФНС за 2021.

Итого, за первые (даже неполные) 2 года вы получите 39 000

рублей + 52 000 рублей = 91 000 рублей, не считая
инвестиционного дохода!

Так можно делать до бесконечности. Пока у вас есть белая зарплата

и вы пополняете ИИС – можно каждый год делать вычет по НДФЛ.

Только ли получаем и ничего не платим на ИИС типа А? Нет, кое-что

все-такие придется заплатить. А заплатить придется налог на
прибыль по инвестициям по ИИС, ведь, от налога по прибыль мы
освобождаемся только на ИИС типа Б.

Вы не закрывали ИИС по истечении 3-х лет, инвестировали деньги

©Copyright: Гогаладзе Ольга Юрьевна, 2021
и потратите на ту цель, на которую копили! И вот, вы продаете
бумаги, закрываете ИИС и тут оказывается:
— Вычет получал?

— Получал.

— Бумаги покупал?

— Покупал

— Бумаги продал с прибылью?

— Да, продал с прибылью.

— Плати налог на эту прибыль!

При типе А вы получаете вычет по НДФЛ, но при закрытии счета и
продаже бумаг обязаны заплатить налог на прибыль от инвестиций,
если она будет. (Подробнее с налогами на прибыль мы будем
разбираться в блоке 2).
Но есть еще одна тонкость: можно не продавать бумаги при
закрытии ИИС, а вывести их на брокерский счет, не продавая.
Эту опцию предоставляют не все брокеры, и эта опция платная. Если
ваш брокер предоставляет эту функцию, и вы в основном покупали
на ИИС бумаги и не продавали их, то выводите бумаги на брокер-

ский счет, чтобы не платить налог при продаже. Дальше включается
новая льгота — ЛДВ (льгота на долгосрочное владение ценными
бумагами). Про эту опцию мы поговорим с вами в блоке 2, но забегая
вперед: это возможность не платить налоги на прибыль, если вы
были владельцем бумаг более трех лет.

Остается дождаться трех лет владения бумагами, которые вы

перевели с ИИС на брокерский счет, и тогда налога при продаже
бумаг не будет.

В этой схеме нужно учесть:

Следует уточнить у брокера учитывает ли он льготу долгосрочного
владения бумагами для бумаг, выведенных с ИИС или нет. По
закону должен учитывать, но иногда брокеры могут трактовать эту
возможность по-своему. Если не учитывает, то ссылаемся на
Письмо Департамента налоговой и таможенной политики
Минфина России от 26 октября 2016 г. N 03-04-07/62308 

О предоставлении инвестиционного налогового вычета по НДФЛ 

и просим по своим бумагам учесть ЛДВ.
©Copyright: Гогаладзе Ольга Юрьевна, 2021
 При закрытии ИИС вы не получите деньги сразу, так как 

не продаете сами бумаги, а переводите их на другой счет. 

Деньги вы получите только после того, как

Ситуация 2

У вас нет официальной заработной платы, или вы ИП, самозанятый.

Тут есть смысл в ИИС типа Б.
Пример использования ИИС типа В в этой ситуации:

1. Смело открываем ИИС.

2. Заводим на него деньги, покупаем бумаги, и делаем так сколь

угодно долго.

3. Проходит более 3х лет, и вы решаете закрыть ИИС, чтобы

вывести деньги.

4. Нужно будет запросить в ФНС справку, ©Copyright:

что в течении
Гогаладзевсего
Ольга Юрьевна, 2021

срока ИИС не обращались за вычетом по типу А.

5. Эту справку нужно представить брокеру при закрытии ИИС. В

этот момент Ваш ИИС приобретает статус типа Б.

6. После этого смело продаете все бумаги и закрываете ИИС.

Поздравляю! Вы не платите налог на прибыль от инвестиций, 


и все деньги будут переведены вам на банковский счет.

Зачем ИИС типа Б если есть на брокерском счете льгота

длительного владения бумагами, которая также при владении
бумагами 3 года освобождает от налога на доход?

Отличия ЛДВ от ИИС типа Б есть. Например, на ИИС можно получать

доход от бумаг, которыми вы и не владели 3 года, а купили, например
на пару месяцев, и продали с прибылью. ЛДВ же предоставляется
только если от момента покупки ценной бумаги, прошло не менее
трех лет непрерывно, не продавая.

©Copyright: Гогаладзе Ольга Юрьевна, 2021

 Автор материала
Александр Сивожелезов
Эксперт интенсива «Я — Инвестор»

Высшее финансовое образование. Опыт в инвестициях

как частный инвестор несколько лет. Имею статус
квалифицированного инвестора. Я помню Сбербанк

по 15₽ и надеюсь увидеть его по 1 000₽

Инвестиции — это лучший способ не только

приумножить свое благосостояние, но и
обогатить свой разум новыми знаниями.

pro.finansy Я – Инвестор Инвестиции доступны всем!

©Copyright: Гогаладзе Ольга Юрьевна, 2021