HOTEL

MODELO PLAN DE CUENTAS

101 Activo Corriente
10,101 Efectivo y Equivalentes
10.101.01 Caja
10.101.02 Banco
10,102 Activos Financieros
1,010,201 Activos Financieros a valor razonable con cambios en resultados
1.010.201.01 Avales bancarios
1,010,202 Activos Financieros disponibles para la venta
1.010.202.01 Bonos
1.010.202.02 Acciones y participaciones en sociedades
1.010.202.03 Certificados financieros de inversión
1,010,203 Activos Financieros mantenidos hasta el vencimiento
1.010.203.01 Pólizas de acumulación
1.010.203.02 Cédulas Hipotecarias de amortización gradual
1,010,204 (-) Deterioro de Activos Financieros
1,010,205 Documentos y cuentas por cobrar clientes no relacionados
1010205.01 Huéspedes
1010205.02 Clientes
1,010,206 (-) Deterioro Cuentas incobrables
1,010,207 Dividendos por cobrar
10,103 Inventarios
1,010,301 Inventario suministros y materiales a ser consumidos en el proceso
1.010.301.01 Inventario Productos en Proceso
1.010.301.02 Inventario Suministros de Operación
1.010.301.03 Inventario Alimentos
1.010.301.04 Inventario Bebidas y Licores
1.010.301.05 Inventario Suministros de Habitación
1.010.301.06 Inventario Suministros y materiales
1,010,302 Inventario mercadería en almacen comprado a terceros
1,010,303 (-) Deterioro de inventarios por deterioro físico
1,010,304 (-) Valor neto de realización
10,104 Servicios y otros pagos por anticipado
1,010,401 Seguros Pagados por anticipado
1,010,402 Arriendos Pagados por anticipado
10.105. Activos por impuestos corrientes
1,010,501 Crédito Tributario a favor de la empresa IVA
1.010.501.01 Retenciones en la Fuente IVA que le fueron efectuadas
1.010.501.02 IVA en compras
1,010,502 Crédito Tributario a favor de la empresa IR
1.010.502.01 Retenciones en la Fuente IR que le fueron efectuadas
102 Activo no Corriente
10,201 Propiedad,planta y equipo
10,020,101 Terrenos
10,020,102 Edificios e Instalaciones
10,020,103 Construcciones en curso
10,020,104 Instalaciones
10,020,105 Muebles y Enseres
10,020,106 Maquinaria y Equipo
10.020.106.01 Equipo de Operación
10.020.106.02 Lenceria de Habitación
10.020.106.03 Lenceria de Restaurante
10.020.106.04 Vajilla
10.020.106.05 Cubertería
10.020.106.06 Cristalería
10,020,107 Equipo de Computación
10,020,108 Vehículos
10,020,109 Repuestos y Herramientas
1,020,110 (-) Depreciación Acumulada Propiedades
1.020.110.01 Depreciación Acumulada Edificios
1.020.110.02 Depreciación Acumulada Construcciones en curso
1.020.110.03 Depreciación Acumulada Instalaciones
1.020.110.04 Depreciación acumulada Muebles y Enseres
1.020.110.05 Depreciación Acumulada Maquinaria y Equipo
1.020.110.06 Depreciación Acumulada Equipo de Computación
1.020.110.07 Depreciación Acumulada Equipo de Operación
1.020.110.08 Depreciación Acumulada Vehículos
1.020.110.09 Depreciación Acumulada Repuestos y Herramientas
1,020,111 (-)Deterioro Acumulada Propiedades
10,202 Activo Intangible
102,020,201 Plusvalia
102,020,202 Marcas
102,020,203 Patentes
102,020,204 (-) Deterioro Acumulado Activo Intangible
2 Pasivo
201 Pasivo Corriente
20,101 Cuentas y Documentos por Pagar
20,102 Obligaciones con Instituciones Financieras
20,103 Otras obligaciones corrientes
20.103.01 Propina Legal
20.103.02 Depósito Reservación Habitaciones
2.010.03 Obligaciones con la Administración Tributaria
2.010.03.01 Impuesto a la Renta por Pagar del Ejercicio
2.010.03.02 IVA en Ventas
2.010.03.03 Retenciones en la Fuente de impuestos por Pagar
2,010,104 Obligaciones con el IESS
2,010,105 Por Beneficios de Ley a empleados
2,010,106 Participación trabajadores por pagar del ejercicio
2,010,107 Dividendos por pagar
2,010,108 Anticipos de clientes
2,010,109 Otros Pasivos Corrientes
2,010,110 Intereses precobrados
202 Pasivo No Corriente
20,201 Cuentas y Documentos por Pagar largo plazo
20,202 Obligaciones con Instituciones Financieras largo plazo
3 Patrimonio Neto
301 Capital
30,101 Capital suscrito o asignado
30,102 (-)Capital suscrito no pagado
 302 Aporte de socios o accionistas futuras capitalizaciones
303 Prima por emisión primaria de acciones
304 Reservas
30,401 Reserva Legal
30,403 Reserva Facultativa y Estatutaria
30,404 Reserva de Capital
30,405 Otras Reservas
305 Superávit por valuaciones de propiedades
306 Ganancias Acumuladas
307 (-) Pérdidas acumuladas
308 Resultados del Ejercicio
30,801 Ganancia Neta del período
30,802 (-) Pérdida Neta del Período
4. Ingresos del Período
41 Ingresos por actividades ordinarias
4,101 Venta de Bienes
4,101 Alimentos
4,101 Bebidas y Licores
4,102 Bienes
4,102 Prestación de Servicios
4,103 Hospedaje
4,104 Servicio Teléfono
4,105 Servicio Lavandería y Tintorería
4,106 Otros Servicios
4,107 Dividendos
4,108 (-) Descuentos en ventas
4,109 (-) Devoluciones en Ventas
43 Otros Ingresos
4,301 Intereses financieros
4,302 Ganancia en inversiones en asociadas/subsidiarias y otros
4,303 Utilidad en venta de activos fijos
4,304 Arriendos Ganados
5 Costos y Gastos
51 Costo de Venta y producción
51,101 Costo de Venta
51,102 Costo de Venta Alimentos
51,103 Costo de Venta Bebidas y Licores
51,104 Mano de Obra Directa
51,105 Costos Indirectos de Producción
52 Gastos
52,101 Sueldos
52,102 Aportes a la seguridad social
52,103 Beneficios sociales e indeminizaciones
52,104 Honorarios
52,105 Mantenimiento y Reparaciones
52,106 Arrendamiento operativo
52,107 Comisiones
52,108 Promoción y Publicidad
52,109 Combustibles
52,110 Lubricantes
 52,111 Seguros y reaseguros
52,112 Transporte
52,113 Gastos de Gestión
52,114 Gastos de Viaje
52,115 Agua, luz, Teléfono
52,116 Internet-Tv Cable
52,117 Notarios y registradores de la propiedad o mercantiles
52,118 Comisiones Agencias de Viajes
52,119 Suministros y materiales
5,201,117 Depreciaciones
520,111,701 Depreciación Edificios
520,111,702 Depreciación Construcciones en curso
520,111,703 Depreciación Instalaciones
520,111,704 Depreciación Muebles y Enseres
520,111,705 Depreciación Maquinaria y Equipo
520,111,706 Depreciación Equipo de Computación
520,111,707 Depreciación Vehículos
520,111,708 Depreciación Repuestos y Herramientas
52,118 Amortizaciones
52,011,801 Intangibles
52,011,802 Gasto Deterioro
52,011,803 Propiedades
52,119 Otros
52.119.01 Pérdida en venta de activos fijos
52.119.02 Pérdida en cuentas por cobrar comerciales