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3 OUTILS À METTRE
EN ŒUVRE POUR LA
PLANIFICATION DE
VOTRE SUCCESSION
01
INTRODUCTION
Rares sont les personnes n’ayant jamais
entendu parler de la planification
successorale. Conscients du mécanisme
et de ses enjeux civils et fiscaux, il est
malgré tout souvent constaté que peu
de belges font usage des outils mis à
leur disposition en vue de planifier leur
succession.
OUTIL N°1 :
VOTRE CONTRAT DE MARIAGE
Vous êtes marié ou vous projetez de le faire ?
La planification de votre succession
commence ici, et ce qu’importe votre âge.
OUTIL N°2 :
LA DONATION
De nombreuses personnes craignent la donation car ils pensent qu’ils se dépossèdent totalement
du bien et qu’ils n’exerceront plus aucun droit sur celui-ci. C’est vrai sans l’être vraiment : une
donation est un acte irrévocable mais il est tout à fait possible d’accompagner la donation de
clauses particulières permettant de protéger au maximum le donateur sur le bien donné.
La forme de la donation dépendra du bien donné ainsi que des droits éventuellement réservés par
le donateur. Réserve d’usufruit, donation de liquidités, donation d’un bien immeuble… Chaque
donation revêt un caractère particulier, chaque situation familiale est spécifique et les souhaits des
donateurs sont aussi nombreux que le nombre de donations réalisées.
Un seul point commun à chacune d’elles : la volonté d’avantager certaines personnes déterminées
de son vivant, le tout en payant le moins d’impôt possible. Il convient dès lors de concilier intérêts
civils et fiscaux et de se faire assister dans la réalisation d’une donation.
OUTIL N°3 :
LE TESTAMENT
Trop souvent considéré comme étant le dernier outil de planification successorale, il est pourtant
l’un des premiers auquel il est conseillé de penser. Vous n’êtes pas marié et vous ne souhaitez pas
le devenir ? Vous êtes célibataire et n’avez pas d’enfants ? Qui va hériter de vos biens ? Dans
quelles proportions ?
Les personnes qui nous consultent sont souvent étonnées de connaître le sort de leurs biens en
l’absence de testament. Dans ce cas, ceux-ci sont en effet partagés en fonction des règles prévues
par la loi et la dévolution prévue répond rarement à leur souhait. Le testament le plus souvent
conseillé est celui qui répond à la volonté de grands-parents désireux d’avantager leurs petits-
enfants, sans pour autant léser leurs enfants encore en vie.
Outre le fait que le testament permet de répondre à de nombreuses questions civiles, il est
également un véritable outil d’optimisation fiscale et donne la possibilité au testateur d’offrir à
ses héritiers l’économie de lourds droits de succession.
Pareto vous conseille sur les mesures qui, en fonction de vos souhaits et de votre
situation personnelle et patrimoniale, peuvent être envisagées en vue d’optimiser la
planification de votre succession.
Nous étudions également avec vous l’impact fiscal que ces mesures représentent et
nous vous accompagnons tout au long de la mise en place des structures de
planification que vous avez adoptées.
Ensemble avec Pareto, assurez-vous de régulièrement les revoir afin de vous assurer
que celles-ci sont toujours en adéquation avec votre situation personnelle et
continuent de répondre aux prescrits légaux civils et fiscaux.