МИНИСТЕРСТВО НАУКИ И ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ

ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ
УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ «РОСТОВСКИЙ
ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ (РИНХ)»

Кафедра Экономическая теория

Реферат

на тему: «НОВЫЕ ТЕХНОЛОГИИ ПЛАТЕЖЕЙ И РАСЧЕТОВ КАК СПОСОБ

ОТМЫВАНИЯ ДЕНЕГ»

Выполнила студентка:
Группы ЭКЗ-16
Рыженкова Е.В.

Ростов-на-Дону
2020г.
 Содержание

Введение.................................................................................................................................................................................3
1. Отмывание денег онлайн, использование электронных денег в незаконных целях.........................................4
2. Виртуальная валюта, электронные деньги, цифровая валюта - терминология ФАТФ....................................5
3. Способы ввода и вывода денежных средств из систем электронных денег. Обмен электронных денег на
традиционные валюты...................................................................................................................................................9
4. Вывод электронных денег из системы и обмен на традиционные денежные средства.................................11
Заключение.......................................................................................................................................................................... 12
Список использованной литературы..................................................................................................................................14
 Введение

Отмывание денег (money laundering) — понятие впервые использовано в 80-х гг. в

США применительно к доходам от наркобизнеса и обозначает процесс преобразования
нелегально полученных денег в легальные деньги. В данном обзоре представлено краткое
системное изложение наиболее распространенных законных и незаконных способов
отмывания денег, способствующих этому факторов, основных признаков легализации
доходов и правил, которыми руководствуются при отмывании нелегальных доходов
Современные технологии в сфере электронной коммерции также стали причиной
появления новых средств платежа и расчетов через глобальную сеть и ее анонимные
сегменты с помощью различных криптовалют, виртуальных монет – coin-ов и
электронных средств учета требований.
К сожалению, публичная доступность технологий расчетов и глобальное
распространение стало причиной того, что данные технологии обеспечения расчетов
могут быть использованы незаконным путем с целью отмывания денег через сеть
интернет.
Платежи с использованием электронных денег обычно не предполагают
документального подтверждения сделок, а также как правило, не требуют тщательной
идентификации клиентов, или вообще открыто декларируют анонимность платежей как
основное преимущество использования той или иной электронной валюты по сравнению с
конкурирующими системами.
 1. Отмывание денег онлайн, использование электронных денег в
незаконных целях

Данные особенности электронных денег в совокупности делают их удобным

инструментом для использования в качестве инструмента отмывания преступных доходов
и финансирования терроризма, поскольку позволяют из любого места, в котором есть
доступ к сети Интернет легко, быстро и просто осуществить перевод значительного
количества денежных средств в любую точку мира.
В настоящий момент электронные деньги занимают нишу микроплатежей и
большинство операторов электронных платежных средств исходя из политики управления
рисками устанавливает разовые, дневные, недельные и ежемесячные лимиты на
транзакции пользователей с использованием электронных денег, и данные лимиты как
правило находятся ниже границы, установленной законодательством страны оператора,
как требующей финансового мониторинга.
Точную границу определить сложно, поскольку она зависит от уровня
благосостояния граждан в каждой стране и законодательства в сфере денежного
обращения: как правило традиционным сферами использования электронных денег
являются  платежи между физическими лицами, совершение покупок on-line в интернет-
магазинах, а также оплата различных услуг, включая коммунальные платежи, услуги
операторов связи, доставки и другие, расчеты в различных социальных сетях, покупка
виртуальных товаров в сетевых компьютерных играх.
В настоящее время условно разделяют несколько видов  электронных денег:
1.Электронные деньги на основе банковских платежных карт;
2. Электронные деньги без основы – т.е. виртуальные денежные единицы.
Системы электронных денег первой группы на базе реальных банковских
продуктов, представляют собой подтип электронных денег, инструментом происхождения
и обращения которых является банковская карта или счет в банке идентифицированного
пользователя, к которому привязан счет в системе электронных денег – например, PayPal,
Google Pay, Apple Pay, Samsung Pay.
Вторым типом электронных денег являются электронные деньги без четко
определенной основы, т.е. на декларативной основе глобальной сети. Ключевым аспектом
таких электронных денег является отсутствие у них такого материального объекта или
экономической сущности, с помощью которого можно было осуществлять их оборот и
котировать по отношению к полноценным деньгам. Все транзакции происходят
исключительно в глобальной сети  и в отличие от банковских платежей с использованием
удаленного управления счетом через интернет-банкинг, у таких систем электронных денег
не существует наличного эквивалента электронных денег, которые принимались бы всеми
участниками системы в качестве основы для котировок.

2. Виртуальная валюта, электронные деньги, цифровая валюта -

терминология ФАТФ

Виртуальная валюта представляет собой цифровое выражение стоимости, которым

можно торговать в цифровой форме и которое функционирует в качестве средства обмена;
или расчётной денежной единицы; или средства хранения стоимости, но не обладает
статусом законного платёжного средства ни в одной юрисдикции». Для целей этого
определения под «цифровым выражением» понимается выражение чего-либо в виде
цифровых данных.
Физический объект, например, флэш-накопитель или bitcoin может содержать
цифровое выражение виртуальной валюты, но, в конечном счете, такая виртуальная
валюта как таковая функционирует только тогда, когда она цифровым способом, через
Интернет, связана с системой виртуальной валюты.
Принципиальным моментом в термине «цифровое выражение» является то, что
значение имеют сами цифровые данные, т.е. виртуальная валюта, а не носитель, на
котором они хранятся. Цифровое выражение виртуальной валюты можно пересылать,
копировать или переместить на другой носитель, при этом ценность виртуальной валюты
обуславливается ее цифровым выражением.
Виртуальную валюту следует отличать от фиатных валют (они же «реальные
валюты», «реальные деньги» или «национальные валюты»), которыми являются деньги в
монетной и бумажной форме страны, признающей их законным платежным средством.
Фиатные деньги обращаются, принимаются и используются в качестве средства расчетов
в эмитирующей их стране.
Виртуальную валюту следует отличать от электронных денег, которые являются
цифровым выражением фиатной валюты и используются для электронного перевода
стоимости, выраженной в фиатной валюте. Электронные деньги представляют собой
механизм цифрового перевода фиатной валюты, т.е. они используются для электронного
перевода валюты, обладающей статусом законного платежного средства».
Виртуальные валюты не имеют статуса законного средства платежа в какой-либо
юрисдикции. Гипотетически и практически возможно создать цифровое выражение
фиатной валюты. Но, согласно определению, это не будет являться виртуальной валютой.
В связи с этим для обозначения цифрового выражения фиатной валюты используется
термин «электронные деньги».
Цифровая валюта может выступать цифровым выражением как виртуальной валюты
(нефиатной валюты), так и электронных денег (фиатной валюты) ...» Используя понятие
цифрового выражения стоимости, приходится сталкиваться со специфическими
сложностями. Некоторые из них присущи виртуальным валютам, некоторые –
электронным деньгам. Например, в случае с виртуальными валютами возникают
определенные вопросы, связанные с конвертацией фиатной валюты в виртуальную. Это
едва ли является вопросом для электронных денег, которые по определению уже являются
формой фиатной валюты. Тем не менее, возможны ситуации, когда не имеет значение,
является ли цифровое выражение стоимости законным платежным средством в какой-
нибудь стране. К примеру, проблему «двойной траты» необходимо решать в любом
случае. Двойная трата – это ситуация, когда цифровое выражение стоимости используется
(тратится) более одного раза. Очевидно, что это является серьезной проблемой для любой
системы перевода стоимости и не зависит от того, являются цифровые данные фиатными
или нефиатными валютами. Термин цифровая валюта охватывает оба приведенных выше
понятия, и таким образом, предоставляет собой термин, подразумевающий как фиатные,
так и не фиатные валюты
Некоторые из систем электронных денег выпускают предоплаченные карты с кодом,
указав который можно получить эквивалент определенной фиксированной стоимости
электронных денег (5, 10, 100 единиц и т.п.). Данные карты иногда называются ваучерами,
скретч-картами, аналогичными картам пополнения счетов мобильного телефона. Точно
так же карта пополнения может быть виртуальной – так как это фактически код
состоящий из определенной последовательности цифр и букв, который акцептируется
оператором электронных денег.
С помощью такого кода карты можно, в последствие, осуществить пополнение счета
в системе электронных денег на нужную сумму.  Подобные карты или коды не могут быть
аналогом наличных денежных средств, так как их  сложно использовать в качестве
инструмента платежа в плане проверки на подлинность вне системы электронных денег, а
также отсутствие единого публично подтвержденного стандарта выпуска.
 Банкноту, как единицу настоящих денег, имеет определенные физические свойства
и признаки защиты от подделки – соответствующий размер банкноты, рисунок, тип
бумаги, наличие водяных знаков и т.п.  Предоплаченную карту, как единицу электронных
денег, это обычно набор информации, который на ней присутствует (номер карты, и др.
реквизиты).
Некоторый эквивалент реальной стоимости имеют платежи на базе юнитов
мобильных операторов. В таких системах электронные деньги привязаны к счету
мобильного телефона пользователя, который может быть как контрактный с
идентификацией абонента так и без идентификации (препейд номер),  при помощи
которого он расплачивается за услуги связи и может переводить часть баланса другим
абонентам этого оператора путем сервисной команды через меню своего телефона.
При этом мобильная платежная система не требует наличия доступа в интернет или
наличия смартфона – платежи доступны с любым видом терминала в любом месте, где
есть покрытие мобильного оператора. Последнее время системы мобильных платежей
получили распространение в странах Африки и Азии, где традиционная банковская
система развита слабо, также часто отсутствует качественное покрытие мобильным или
проводным интернетом во многих регионах.
Примечателен тот факт, что современный мобильный смартфон может
одновременно использоваться для расчета как настоящими деньгами (через традиционный
интернет-банкинг), так и электронными деньгами (либо через Интернет- браузер, либо при
помощи специальных приложений Android или IOS.
Электронные деньги могут быть привязаны к определенной валюте официальной
страны, или не иметь такой привязки и котироваться ко всем валютам одновременно.
Учитывая описанные выше особенности электронных денег, можно привести
следующие моменты, которые делают электронные деньги потенциально могут
использоваться незаконно  в целях отмывания преступных доходов и финансирования
терроризма.
Электронные деньги обеспечивают ускоренное перемещение денежных средств в
значительных объемах без привязки к времени суток, выходным дням, государственным
праздникам и прочим датам, когда традиционные институты могут не работать.
 Если для перемещения своего незаконного  дохода лицо захочет использовать
наличные денежные средства, то для перевозки денег, например из Азии в Северную
Америку ему потребуется потратить значительное количество времени на авиа-перелет,
покупку билетов и тому подобные вещи. Данный способ достаточно рискован, так как к
любому лицу, перевозящему большую сумму наличных, могут возникнуть вопросы у
таможенных органов страны, в которую он прибывает. Использование банковской
системы также не всегда обеспечивает необходимую скорость переводов, поскольку в
большинстве стран валютное законодательство достаточно жесткое и предполагает
обязательный личный визит и  предоставление документов в банк, осуществляющий
платеж, руководствуясь принципами KYC – Знай своего клиента. Также в большинстве
стран существуют законодательно установленные ограничения на суммы банковских
переводов с использованием отправителем наличных средств.
Электронные деньги в существенной мере избавлены от подобного рода
недостатков. Переводы внутри системы электронных денег происходят практически
мгновенно, а в отдельных системах отсутствуют ограничения на максимальную сумму
переводов и без необходимости предоставления каких либо сопровождающих платеж
документов, объясняющих экономическую суть проводимых операций.
Многие системы электронных денег не предполагают личного контакта системы с
клиентом оператора системы. Использование наличных всегда требует личным контактом
отправителя денег, платежного учреждения или посредника и получателя, поскольку
денежные средства кто-то физически должен переносить, или предоставлять возможность
взаимного учета встречных требований.
Безналичных денежные переводы  предполагают еще большую степень контакта
клиента с системой. Для осуществления безналичного платежа клиенту необходимо
явится в банк, открыть счет в банке согласно правил банка предоставить все сведения о
себе как о клиенте, чтобы банк мог убедиться в законности происхождения денежных
сресдв,  далее заполнить соответствующие платежные документы, и предоставить
объяснения или документарные подтверждение необходимости такого денежного
перевода, что позволяет эффективно проводить физическую идентификацию клиента и
документирование платежей операции.
Клиент банка может использовать удаленное управление счетом, однако во многих
банках присутствует привязка какого-либо атрибута пользователя (IP-адреса, номера
телефона) к используемому счету, а также ключи для управления счетом имеют
физическую природу (например, электронное устройство - генератор паролей Digipass,
Token), что снижает мобильность пользователя.
Электронные деньги изначально ориентированы на удаленное использование,
поскольку в большинстве случаем не имеют физической привязки к какой либо системе
или законодательству. При использовании электронных денег клиенты могут не оставлять
никакой полезной информации ни о себе ни о совершаемых сделках, так как электронные
платежи на попадают под регулирование, применимое к банкам и платежным
учреждениям.
Операторы системы электронных денег могут находится в стране со слабо
регулируемой нормативной базой в области противодействия легализации преступных
доходов и финансированию терроризма, а в случае если система является
децентрализованной, это создает дополнительные сложности в определении
законодательной принадлежности той или иной электронной дерюжной единицы, что
уменьшает возможности противодействия незаконным финансовым операциям с
использованием электронных денег.

3. Способы ввода и вывода денежных средств из систем электронных денег.

Обмен электронных денег на традиционные валюты

Электронные деньги во многих странах находятся вне правового поля и обладают

несколько меньшей ликвидностью, чем полноценные денежные средства и их сложнее
использовать как средство платежа при традиционных покупках в обычных магазинах и
пунктах торговли и для совершения покупки во многих случаях проще предварительно
обменять электронные деньги на традиционные и обратно.
Для покупки электронных денег (пополнения электронного кошелька в виртуальной
валюте) могут использоваться платежные терминалы  по приему наличных денег. Клиент
находит ближайший терминал, вводит в него номер своего электронного кошелька,
возможно указывает еще номер своего мобильного телефона, электронной почты или
иные идентификационные данные, вставляет в терминал необходимую сумму наличных
денежных средств, после чего его «электронный кошелек» пополняется за вычетом
комиссии системы. Данный способ является наиболее обезличенным, так как
использование платежного терминала не предполагает какой либо идентификации или
проверки платежных данных клиента.
 Также часто используемым способом покупки электронных денег является оплата с 
банковской карты на счет обменного пункта электронных валют. Зайдя в систему
электронных денег через специальную программу-приложение на мобильном телефоне
или интернет-браузер клиент указывает свои пользовательские данные, а также данные
своей банковской карты, после чего указывает необходимую сумму денежных средств,
которые необходимо списать с банковской карты, подтверждает транзакцию и через
некоторое время его электронный кошелек пополняется на необходимую сумму.
Банковский перевод как способ покупки электронных денег является менее
распространенным, но также может быть использован по желанию клиента. Многие он-
лайн пункты обмена валют предоставляют свои банковские реквизиты для приема
платежей с целью приобретения электронных денег, после проведения оплаты на его
электронный кошелек поступает соответствующая сумма электронных денег.
Покупка предоплаченных карт электронных денег с кодом пополнения также
является одним из конфиденциальных способов введения средств в систему электронных
денег без верификации данных покупателя и каких либо ограничений на сумму покупки.
Коды пополнения затем вводятся напрямую в систему электронных денег в личном
кабинете пользователя, или в специальный онлайн обменный пункт, осуществляющий
пополнение электронных кошельков. При этом такие обменные пункты могут не
проводить идентификацию клиента  и не сообщать о подозрительных сделках в
подразделение финансовой разведки, так как законодательство в данной сфере относится
к традиционным финансовым учреждениям.
Пополнение с помощью обмена других электронных денег при помощи
специальных сервисов (соответствующие интернет сайты) является широкодоступными и
позволяет клиентам системы легко и быстро осуществлять ввод значительной сумм в
систему и в случае если возможность пополнения и покупки определенных видов
электронных денег отсутствуют в регионе местонахождения клиента, он может купить
любые доступные электронные деньги, а далее произвести онлайн обмен на необходимый
вид электронных денег.
Большинство обменных пунктов электронных валют  законодательно не обязаны
обеспечивать достаточную идентификацию сделок своих клиентов, и данный факт также
повышают риск использования электронных денег в незаконных целях.
 
 4. Вывод электронных денег из системы и обмен на традиционные
денежные средства.

Существуют следующие способы вывода денежных средств из системы:

1.Банковский перевод. Некоторые системы электронных платежей позволяют
прямой вывод денежных средств из системы электронных денег за определённую
комиссию. Как правило, при таких платежах обязательной является идентификация
клиента-получателя, что обусловлено больше требованиями банка отправителя, чем
непосредственно оператора системы электронных денег, так как при банковских
переводах действуют все традиционные требования по идентификации любых сделок,
включая и сделки с выводом средств из систем электронных денег.  Разновидностью
выплаты является перевод денег на банковскую карту – фактически на карточный счета
клиента системы.
2. Выплата наличными через системы денежных переводов Western Union и
аналогичные системы – также предполагает идентификацию согласно правилам данных
систем, которые мало отличаются от банковских. Клиент формирует заявку на вывод
денежных средств из системы электронных денег и приходит в офис системы
альтернативных денежных переводов, после чего ему выплачивается соответствующая
сумма денежных средств.
3. Выплата наличными при помощи специального обменного пункта электронных
валют происходит по правилам работы данного пункта, которые могут значительно
отличаться от правил традиционных банков и платежных систем. Как правило, обменный
пункт выдает наличные за вычетом своей комиссии после того, как клиент переведет со
своего электронного кошелька (счета в электронных деньгах или идентификатора
обменного пункта) на электронный кошелек (счет или идентификатор) обменного пункта
и подтвердит согласованный размер комиссии.
Значительное количество способов ввода и вывода денежных средств в систему
электронных денег делают электронные деньги по настоящему легкодоступными и
удобными для пользователей, но вместе с тем и потенциально доступными также и для
незаконных операций.
Несмотря на то, что электронные деньги – это сравнительно новый инструмент, в
значительном количестве стран существуют начинают появляется законы, которые
позволяют регулировать их обращение.
 Заключение

Допустимо выделить следующие рекомендации и требования для целей

противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма,
которые обычно имплементируются в советующее законодательство, регулирующее
данную сферу:
1. Обязательная идентификация клиентов системы и возможность введения
упрощенной идентификации для клиентов системы, отвечающих определенным условиям.
Такими условиями может стать, например, ограничение по сумме переводимых денежных
средств через один счет в течение фиксированного периода времени. Вместе с тем,
клиенты системы – юридические лица должны проходить полную идентификацию.
Учитывая тот факт, что электронные деньги в свое основе не предполагают постоянного
личного контакта пользователя с системой, крайне важно найти такой механизм
идентификации, который с одной стороны представлял достоверную информацию о
клиенте, а с другой не так сильно затруднял бы жизнь пользователю электронных денег.
Одним из таких механизмов могло бы стать привязка электронных кошельков к
банковской карте пользователя или банковскому счету юридического лица. Верификация
может происходит путем требования обязательного пополнения счета на незначительную
сумму с привязанной карты или счета и после успешного пополнения счет получает
статус идентифицированного (или проверенного).
2. Введение ограничения на суммы переводов Электронные деньги это инструмент,
который обеспечивает очень высокую скорость перемещения денежных средств между
клиентами, и подразумевает отсутствие постоянного личного контакта пользователя с
системой. Учитывая это, а также то, что электронные деньги ориентированы для
использования в качестве средства платежа в электронных магазинах, представляется
разумным ввести ограничение на суммы переводимых денежных средств между
различными группами пользователей.
3. Отказ от платежей без назначения платежа Если признать, что электронные
деньги являются способом оплаты товаров, работ и услуг, то это означает, что с их
помощью могут быть совершены сделки, которые сами по себе подлежат обязательному
контролю. Например, с помощью электронных денег можно получить беспроцентный
заём или приобрести драгоценные металлы или ценные бумаги. Для эффективного
выявления таких сделок необходимо ввести назначение платежа.
 4. Направление сведений в уполномоченный орган при выявлении подозрительных
операций. Поскольку системы электронных денег могут быть задействованы для
отмывания преступных доходов и финансирования терроризма, то для эффективного
противодействия этому явлению необходимо информирование соответствующих
государственных органов о совершаемых сделках с электронными деньгами. Необходимо
также определить, должны ли сделки с электронными деньгами подлежать обязательному
контролю. С одной стороны это позволит получить большее количество информации, но с
другой создаст дополнительную нагрузку на системы электронных денег, а значит
увеличит стоимость их использования.
5. Лицензирование деятельности систем электронных денег. Поскольку электронные
деньги напрямую затрагивают такой важный участок деятельности государства, как
денежное обращение и с развитием сети Интернет масштаб их деятельности все
увеличивается, то представляется необходимым ввести лицензирование эмиссии
электронных денег. Вид лицензии может быть различным. Это может быть либо лицензия
кредитно-финансового учреждения, либо отдельная лицензия, позволяющая осуществлять
операции только с электронными деньгами. Данная мера, очевидно, позволит не только
сократить риски, с точки зрения отмывания преступных доходов и финансирования
терроризма, но позволит также сделать эту сферу более прозрачной и надежной.
Несмотря на относительную новизну, электронные деньги могут быть одним из
инструментов для отмывания доходов полученных преступным путем и финансирования
терроризма. С развитием технологий и в первую очередь сети Интернет будут развиваться
и электронные деньги, а значит будут возрастать и риски их использования в преступных
целях. Ключевыми особенностями, обуславливающими их использование в подобных
целях являются те свойства, которые делают их столь привлекательными для
пользователей: распространенность, доступность, мобильность и простота использования.
Электронные деньги позволяют быстро переводить значительные суммы денежных
средств на большие расстояния без физического контакта пользователя с системой.
 Список использованной литературы

1. Ерпылева Н.Ю. Международное банковское право. М., 2004. С. 155. 

2. Иванов Э.А. Система международно-правового регулирования борьбы с
отмыванием денег. М., 2003. С. 143. 
3. Матусевич А.П. Оффшоры развивающихся стран. М., 2004. С. 125 
4. Лукашук И.И. Международное право. Особенная часть: Учеб. 2-е изд. М.,
2001. С. 193; Шумилов В.М. Международное финансовое право. М., 2005. С. 15, 118. 
5. Участие Российской Федерации в противодействии легализации (отмыванию)
преступных доходов (справочная информация). Подготовлено Департаментом по
вопросам новых вызовов и угроз МИД России 24.02.2004 г. // www.ln.mid.ru. 
6. Ушаков Д.Л. Оффшорные зоны в практике российских налогоплательщиков.
М., 2006. С. 17.