Вы находитесь на странице: 1из 3

КРЕДИТ: сущность, необходимость, функции, принципы, формы, виды

.(2020-21уч.год)
Необходимость кредита вызвана потребностью в дополнительных средствах для
процесса воспроизводства, для пополнения оборотного капитала при сезонных условиях
производства. У предприятий сезонных отраслей не совпадают периоды вложения средств
и затраты не совпадают с периодами реализации продукции и получением выручки.
У предприятий несезонных отраслей могут не совпадать периоды получения
выручки и периоды поставки сырья, запасы готовой продукции и сумма обязательств
перед кредиторами ( поставщиками), которые необходимо оплатить.
Предоставление кредита возможно при наличии временно свободных
денежных средств у государства, юридических и физических лиц, а также у финансовых
посредников, которыми являются коммерческие банки. Эти временно свободные
денежные средства являются основой для перераспределения их на условиях
возвратности среди тех, кто нуждается в дополнительных денежных средствах. Временно
свободными средствами становятся: выручка от реализации продукции, выполненных
работ и услуг, амортизационные отчисления (начисленный износ), накапливаемые
для дальнейшего использования, нераспределенная прибыль с момента образования до
фактического использования.
Все эти временно неиспользуемые средства аккумулируются на счетах в банках.
К ним также относятся средства во вкладах и депозитах физич. и юридич. лиц, средства
государственного бюджета, средства страховых, пенсионных, благотворительных фондов
и других фондов. Для перераспределения этих средств банку не нужно согласия
владельцев.
Изначально кредитные отношения устанавливались напрямую между владельцем
свободных денежных средств и заемщиком. Кредит был ростовщическим и
использовался в непроизводственной сфере и сфере обращения. С развитием
производства резко увеличивается спрос на заемные ресурсы. Стали появляться
специализированные посредники - кредитно-финансовые организации.
Кредит как объективная экономическая категория выражает отношения,
возникающие по поводу аккумуляции временно свободных денежных средств, их
перераспределения на нужды расширенного воспроизводства на условиях
возвратности.
Материальным выражением сущности кредита как экономической категории
является ссудный фонд и его движение.

1
Кредитные взаимоотношения кредитора и заемщика происходят на рынке
ссудных капиталов, т.е. финансовом рынке.
На практике финансовый рынок представляет собой совокупность кредитно-
финансовых институтов, направляющих поток денежных средств.
Участники финансового (ссудного) рынка:
 Первичные инвесторы, т.е. владельцы свободных финансовых ресурсов, на счетах
у посредников, т.е. банков.
 Специализированные посредники в лице кредитно-финансовых организаций, а
именно коммерческие банки, привлекающие денежные средства для
последующего предоставления его заемщикам на возвратной и платной основе,
 Заемщики – юридические, физические лица и государство, испытывающие
недостаток в финансовых ресурсах и готовые купить у посредника (коммерческого
банка) право на их временное использование.
Ссудный капитал - это капитал в денежной форме, предоставляемый
собственниками в ссуду другим эконом. агентам.Ссудный фонд формируется за счет
временно свободных денежных средств юридических и физических лиц. Эти средства
находятся (хранятся) в коммерческих банках6 на текущих счетах, депозитных счетах,
счетах банковских карт (депозиты до востребования). Коммерческие банки используют
эти средства для своих операций, от своего имени, за свой счет и на свой риск. КБ
проводят кредитные операции, которые приносят им доход, т.е. предоставляют
привлеченные средства во временное пользование, получая за это процентную плату.
Рынок ссудных капиталов сегментируется следующим образом: 1.денежный
рынок – совокупность краткосрочных кредитных операций, обслуживающих движение
оборотных средств, 2. рынок капиталов – совокупность средне- и долгосрочных операций,
3.фондовый рынок – совокупность кредитных операций, связанных с ценными бумагами,
4.ипотечный рынок – совокупность кредитных операций, связанных с недвижимостью.
Кредит выполняет следующие функции:
1. Функция перераспределения. Временно свободные денежные средства
перераспределяются для целей развития различных производств, отраслей, сферы
услуг, посредничества, торговли и т.п. на условиях возвратности.
2. Функция замещения действительных денег (золото) кредитными деньгами
(банкнотами) и кредитными операциями, т.е. кредит выдается в безналичной
форме путем записи по счетам кредитора и заемщика.

2
Принципы кредита :
1. Возвратность,
2. Срочность,
3. Платность,
4. Материальное обеспечение,
5. Целевое использование заемных средств.
Виды кредита: стоимостные - банковский, межбанковский, государственный
Натуральные (товарные) – коммерческий, лизинг, потребительский.