8.3.

Государственное регулирование рыночной цены

на основе налогообложения

Наиболее правомерным инструментом государственного регулирования цен считается

использование механизма налогообложения. При прагматических налогах не допускается
ограничение свободы действия предпринимательских структур. Поэтому рыночные инструменты
функционирования производства и реализации продукции не трансформируются, но реализуются
решения по оптимизации потока благ.

На рисунке 8.3 представлено рыночное равновесие производства и реализации благ в пределах

существующей платежеспособности населения. Это первоначальное состояние рынка без
налогового регулирования денежных потоков.

Состоянию свободного рынка конкурентного рынка соответствует равновесие спроса и

предложения, при котором формируется соответствующая цена. На графика она сформируется
положением объема продаж, соответствующих точке Е 0. То есть равновесная цена равна величине
Р1.

Параметры равновесия существенно изменяются после установления величины налога в системе

экономической деятельности. Видно, что точки равновесия до и после введения налога не
совпадает по объему реализации продукции. Допустим для формирования новых рыночных
отношений и образования средств, необходимых для государственного и местного бюджета,
принято налоговое регулирование в виде акциза.

Рс

PM S1

Е1 Тх S0

P1

P0 E0
 Ps А

Q1 Q0

Рис. 8.3. Последствие введения акциза.

Введение акциза в размере Т гривень сдвигает линию предложения в положение S 1. То есть для
покупателей реализация такого инструментария приводит к фактическому росту цены.

При росте цены спрос в свою очередь уменьшается и при базисном бюджете потребителей
должен отвечать объему реализации благ – Q1. Новое равновесие отвечает параметрам, которые
отражаются точкой Е1. Из цены P1 производителю достается PS = Р1 – T.

То есть цены после такого регулирования оказались не выгодными ни покупателям, ни

производителям.

Потребительский излишек до введения налога был равен сумме денежных средств, величина
которой ограничивается геометрической фигурой P МE0P0, а после введения акцизного сбора он
снизился до PМE1P1.

Следовательно, формируются потери потребителей, которые характеризуются суммой денег

эквивалентной произведению ценовых и товарных сдвигов, что отражает площадь
геометрической фигуры – P1 E1 E0 P0 .

В то же время излишек производителя, который как известно отражает превышение цены

реализации продукции над затратами ее производства, сократиться с Р 0 E0 m до PS А m.

Одновременно величина налоговых сборов, перечисляемых в государственный и другие виды

бюджета, равная TQ = P1 E1 A PS, оказывается меньше суммарных потерь производителей ( S ) и
потребителей (D).

Площадь треугольника E1 E0 A представляет собой чистые потери общества от введения налога как
формы регулирования бизнеса.

Величина безвозвратных потерь возрастает быстрее, чем размер налога. В данном случае
безвозвратные потери в графическом выражении представлены в форме треугольника. Площадь
треугольника зависит от размера основания и высоты. При двукратном увеличении налога
основание и высота треугольника возрастают, и безвозвратные потери увеличиваются в четыре
раза.
Приведенное выше положение характеризует последствия воздействия налогов на
производителей потребителей и на правительственные (бюджетные) доходы. Введение налога
увеличение цены для потребителя и снижение цены для производителя. Это снижает объем
выпуска и потребления. То есть размеры рынка становятся меньше оптимальных значений для
определенного состояния экономической системы. В конечном счете, налог воздействует
отрицательно на саморегулирующие стимулы, что приводит к снижению эффективности
размещения ресурсов.

Возникновение безвозвратных потерь обусловлено тем, что налоги воздействуют на повеление

потребителей и предпринимателей. Потребление товаров сокращается, потому что покупатели
вынуждены платить больше равновесной цены. Одновременно для продавцов уменьшается и
цена товаров, следовательно, снижается объем производства. В конечном счете, равновесие
рынка устанавливается на параметрах, которые ниже общего равновесного состояния. Величину
реакции покупателей и продавцов определяет конкретная эластичность спроса и предложения.
При большой эластичности формируется и более высокие потери по фактору налогообложения.

Воздействие государства на процесс рыночного ценообразования посредством налогообложения

или дотации производства снижает эффективность рыночного механизма. Такой инструментарий
используется для достижения определенных социальных целей.

8.4. Особенности регулирования цены на принципах дотации

Противоположной ситуацией является использование дотаций как инструмента поощрения

производственной деятельности и расширения потребления на основе стимулирования
производства и повышения финансовой устойчивости фирмы. При высоких затратах
производства, а следовательно и ценах возникает необходимость со стороны государства в
оказании помощи участникам рыночных отношений. Особенно этот вопрос актуален по группе
товаров для детей дошкольного и школьного возраста.

Дотация для производителя равносильна тому, что часть затрат на изготовление продукции берет
на себя государство. Поэтому линия предложения сдвигается к меньшей цене и увеличению
объема выпуска (Q), вследствие снижения цены производителя. Однако и в этом случае
возникают чистые потери общества по сравнению с выигрышем производителей и потребителей.
Это можно проследить по характеру изменения состояния рынка (рис 8.4)

S0
 PS B

S1

P0 E0

P1 E1

Q0 Q1 Q

Рис. 8.4. Последствия введения дотаций.

После введения дотации, то есть компенсации определенной части затрат фирмы (Н)
предложение будет увеличено по линии S0  S1. Величина дотации ( H) в данном случае
стимулирует выпуск продукции, потому что фирма сосредоточивает внимание на компенсации
только части затрат предприятия, которую государство не принимается на себя. Следовательно,
предприятие может поставить продукцию на рынок по более низкой цене.

Новая равновесная ситуация формируется при цене P 1 и объеме рыночного оборота Q1. То есть
расширяется потребительских сектор рыночных отношений.

Для покупателя цена снизилась с P0 до P1, что и привело к росту спроса на эту группу товаров.

Для производителя цена фактически возросла до Ps и соответственно увеличено предложение с

Q0 до Q1.

Сумма денежной дотации составляет (Ps – P1)  ( Q1 – Q0) = PsBE1P1. Эта сумма денежных средств
одновременно учитывает приращение цены производителя по фактору дотации и увеличение
объема реализации.

При этой ситуации выигрыш по денежному потоку производителя ограничивается величиной,

представленной фигурой P0 ЕО BPs.

В то же время выигрыш потребителя окажется в пределах P 0 E0 E1 P1.

Однако отрицательным фактором такого регулирования рыночных отношений является
формирование чистых потерь общества. Они при рассмотренной модели управления экономикой
составят E0 BE1.

Таким образом, воздействие государства на процесс рыночного ценообразования посредством

косвенных рычагов типа налогообложения или дотации производства снижает экономическую
эффективность функционирования рыночного механизма. Эти рычаги необходимы для
достижения социальных целей. Государство при помощи отмеченных рычагов обеспечивает
перераспределение доходов.

8.5. Импортная пошлина

Импорт товаров личного потребления существенным образом повышает сбалансированность

потребления. Импортная пошлина используется в механизме поддержки национального
производителя и защиты рынка от агрессивного вторжения иностранных товаров. Кроме того, это
один из источников формирования государственного бюджета.

Импортная пошлина является инструментом косвенного воздействия государства на рыночную

цену. Экономические последствия ее введения при эластичном предложении импортного блага
видно на рисунке 8.5.

Положение экономической подсистемы, которое характеризуется т. А, означает полное отсутствие

импорта. В этих условиях реализуется продукции в объеме Q A. То есть в нашем примере
автомобили, которые производятся в Украине или одежда. Представьте отсутствие 7 –го км. Все
потребители покупают то количество продукции, которое изготовляют предприятия легкой
промышленности Одессы. При этом ее по количеству и ассортименту не хватает для всех
покупателей.

При тотальном дефиците на национальном рынке появляется совершенно эластичное

предложение, то есть на рынок поступают товары хорошие и разные. Они реализуются по ценам,
соответствующим платежеспособности населения.

Высокая конкурентоспособность импортной продукции, произведенной по высоко

производительной технологии, позволяет ее поставщикам занять доминирующие позиции на
рынке.

Pc

D S
 A

PA

PF E F

Si + T

PH Т

Si

G K L H

QG QE QA QF QH Q

Рис. 8.5. Особенности регулирования секторов рынка на основе импортной пошлины

Si - совершенно эластичное предложение товарной массы из-за границы снижает цену до P h, и

спрос возрастает до QH. По таким низким ценам предложение продукции отечественных
производителей сокращается до QG. По таким ценам производство становится убыточным,
поэтому в свое время закрылись заводы «запорожец» и обувные, а также текстильные и
медицинских препаратов.

Объем импорта на рассматриваемом рынке достигает величины равной разнице Q h - QG .

Благодаря снижению цены и расширения круга потребителей их выигрыш (излишек) становится

равным PА A H Pн.

Излишек национального производителя в связи с уменьшением его доли на рынке из-за не

конкурентоспособности при новой цене снизился на величину P А A G PН.

Следовательно, в связи со снижением цены и ростом объема покупок чистый выигрыш общества
составляет сумму денег, которой соответствует

площадь треугольника GAH.

На определенном этапе развития этого рынка для защиты отечественного производителя

вводится импортная пошлина T, что вызывает рост цены до PF. Одновременно увеличивается
предложение отечественных фирм, у которых цена покрывает их затраты, до Q Е.
Параллельно с ростом цены ограничивается круг покупателей, поэтому уменьшается и объем
реализации продукции. По сравнению с объемом эластичного импорта потребление снижается до
QF.

Одновременно излишки национальных производителей продукции, способных по ценовым и

качественным параметрам заменить импорт, возрастают на P F E G PH.

Общая сумма поступивших в бюджет пошлин равна величине, ограниченной параметрами KEFL.

В то же время формируются чистые потери общества вследствие введения пошлины. Это

обстоятельство отражается треугольниками GEK и LFH. Площадь первого характеризует потери из-
за меньшей эффективности отечественного производства, что можно проиллюстрировать
неудавшейся программой выпуска вместо Запорожца корейским модельным рядом
автомобилей, которые фактически уступают автомобилям среднего класса из Европы (Опель и
др.). Поэтому впоследствии начали собирать и производить модели Шевроле.

Площадь второго треугольника формируется вследствие искусственного ограничения блага,

поступление которого на рынок регулируется рассмотренным инструментарием.

В конечном счете, установление налога, ограничивающего импортные поставки, ведет к

увеличению внутренней цены. Вследствие этого отечественные производители извлекают
больший излишек. Потребительских излишек местных потребителей в то же время сокращается.
Одновременно, определенный доход получает и правительство.

8.6. Директивные цены

Государство в ряде случаев с учетом социальной значимости функционирования отдельных

рыночных и производственных структур объявляет декретирование верхнего или нижнего уровня
(предела) цен на отдельные блага, имеющие социальную значимость либо в тех случаях, когда
возникают проблемы с занятостью населения из-за низкой рентабельности конкретного
производства.

Цена со стороны интересов производства – цена нижнего предела. Цена со стороны интересов и
целей потребителя – цена верхнего предела.

Верхний предел цены, установленный государством, ориентирован на расширение круга

потребителей. Он используется тогда, когда цены производителя значительно превышают
покупательную способность населения. Тогда государство устанавливает цену, выше которой
продукцию продавать нельзя. Например, отдельные виды лекарств, отдельные сорта хлеба.

Цена спроса обусловливает цену верхнего предела. Если у производителя в процессе

функциональной деятельности образуются условия, при которых достигается превышение
результатов над затратами – формируется эффективность хозяйственной системы.

Введение верхнего предела цены при высокой равновесной цене образует определенный
дефицит продукции (QD – QS), так как покупателей стало больше, а мощности производства
остались ограниченными. Одновременно снизилась мотивация производителей к увеличению
объема поставок на рынок благ или услуг. При равновесной рыночной цене Р 0 и определенной
неплатежеспособности части покупателей правительство устанавливает верхний предел цены на
более низком уровне – РВ, при которой покупатели могли бы купить QD. Но при ограниченном
производстве продукции всем не хватает и возникает ее дефицит.

Реализация продукции по цене замыкающего покупателя обеспечивает эффект производителю и

потребителю более высокого ранга.

При разделении эффекта производственного подразделения с потребителями снижается верхний

предел цены. Поэтому возникает возможность расширения круга потребителей за счет новой
эффективной группы потребителей. Таким образом часть эффекта производителя формирует
дополнительный контингент покупателей.

P S1

PD

S0

P1

P0

PB

QS Q 1 Q0 QD

Рис. 8.6. Директивная цена и «черный» рынок.

Отражение реальных пропорций в цене при использовании механизма правительственного

регулирование имеет две ситуации установления директивной цены. В том случае, если цена
нового уровня не стимулирует спрос на продукцию, она называется несвязанной. Ситуация,
представленная на рис. 8.6 называется сдерживающим ограничением параметров рынка.
Пропорциональность подразделений рынка первична, а цена в этом случае становится
зеркальным отображением сбалансированности экономической подсистемы.

В условиях дефицита цена спроса превышает верхний предел (для тех покупателей, у кого много
денег, то есть бюджетные ограничения незначительны) P D > PB и возникает черный рынок, на
котором реализуются нелегальные сделки. Затраты риска и затраты по функционированию
черного рынка добавляются к производственным затратам и сдвигают кривую предложения
после достижения объема производства равного величине Q S.

В этих условиях цена равновесия Р1 оказывается выше не только верхнего предела, но и

первоначальной рыночной. Эту ситуацию помнят дедушки студентов в период ограничения
потребления алкоголя при Брежневе и Горбачеве. Покупатели, которые не смогли приобрести
товар по государственной цене, платят за его покупку по цене, установленной спекулянтами.
Однако, в конечном счете общий объем сделок Q 1 сохраняется на уровнем, меньшем чем был на
свободном рынке Q0.

В этих условиях вторым отрицательным последствием является появление на рынке

некачественных товаров, удовлетворяющих существующий спрос в определенной степени.
Именно наличием различных некачественных товаров характеризуется современный
потребительский рынок Украины.

Установление нижнего предела цены выше рыночной цены первоначального равновесия

осуществляется с целью экономической поддержки национальных производителей. Этот
инструментарий часто используется для расширения производства продукции сельского
хозяйства. Так в Украине установлен нижний предел цены на сахар, потому что себестоимость
сахара из свеклы выше, чем его производство из тростника, импорт сырца, из которого может
полностью погубить свекольную отрасль. А это означает появление значительного уровня
безработицы в районах с недостойным количеством эффективных рабочих мест.

Поэтому в Украине цена сахара, произведенного из собственного сырья, оказывается выше

европейских, белорусских и российских цен.

Ситуация, возникающая на рынке при установлении нижнего предела цены на продукцию,

производимую резидентами, изображена на рисунке 8.7. Первоначальное равновесие
предложения и спроса продукции устанавливается в соответствии с принципом рыночного
ценообразования, которое предопределяет сбалансированность по цене Р 0 и объему реализации
Q0.

PH
 P0

PD

Q1 Q0 Q2 Q

Рис. 8.7. Последствия установления нижнего предела цены.

При повышенной директивной цене PH население снижает спрос до Q1. То есть потребление
становится меньше равновесного рыночного состояния. Поэтому даже при низких урожаях
сахарной свеклы сахаром забиты все рынки. Но объем предложения по этой цене находится в
пределах Q2. Производителям выгодна такая ситуация. Предпринимательский сектор в этом
случае не реализует инновационные проекты для повышения конкурентоспособности продукции.

Чтобы избыток товара не породил черного рынка с более низкой ценой государство должно либо
купить избыток и заплатить PH(Q2 – Q1) гривень., либо выплачивать дотацию на каждую проданную
единицу товара свыше объема равного Q1.

В этом случае расходы составят (Ph – PD)(Q2 – Q1) гривень.

Альтернативной становится стратегия ограничения объема производства на уровне Q 1. Потери

общества в этом случае достигают величины заштрихованного треугольника. В нашем конкретном
случае многие пенсионеры не могут сварить варенье.

Важным примером установления нижнего предела цены является определение минимального

размера оплаты труда. Обычно минимальная почасовая ставка оплаты труда, которую должны
соблюдать работодатели, ориентирована на гарантию справедливых стандартов труда. То есть в
сложившихся экономических условиях предприниматель не имеет права оплачивать труд
работника ниже установленного уровня.