§ 3.
РАСЧЕТЫ ПО АККРЕДИТИВУ Подтвержденным называется безотзывный аккредитив, по которому
1. Расчеты по аккредитиву (от фр. accreditif, лат. ad credere – полно-
мочие) – это форма расчетов, при которой банк по поручению клиента
(плательщика) об открытии аккредитива обязуется осуществить
платежи в пользу получателя средств при предъявлении им документов,
предусмотренных условиями аккредитива (п. 1 ст. 867 ГК).
Помимо перечисления денежных средств исполнение аккредитива
может состоять в оплате, акцепте или учете переводного векселя. Соот-
ветствующие действия могут быть осуществлены как банком платель-
щика (банком-эмитентом, от лат. emitto – выпускать), так и другим
банком (исполняющим банком).
Открытие аккредитива состоит в выделении (обособлении) денежных
средств, за счет которых будут осуществляться платежи, что
обеспечивает получателю средств гарантии платежа.
При этом аккредитивная форма расчетов также предоставляет за-
щиту и плательщику, поскольку платеж получателю средств произво-
дится только после предоставления в банк документов,
подтверждающих исполнение по основному договору (например, поставку
товаров, выполнение работ и т.д.).
В данных условиях аккредитив крайне востребован при осуществлении
расчетов в условиях высокого риска неплатежа, отсутствии между контра-
гентами сложившихся деловых отношений, а также при существенности
издержек, связанных с взысканием долга. Поэтому аккредитивная форма
расчетов широко применяется во внешнеторговых сделках.
Перечень документов, предоставление которых получателем не-
обходимо для совершения платежа в его пользу, устанавливается пла-
тельщиком при открытии аккредитива. При этом банк по внешним
признакам проверяет документы на их соответствие условиям аккре-
дитива, но не исследует вопрос фактического исполнения договора
получателем средств.
2. Отзывный аккредитив (ст. 868 ГК) может быть изменен или от-
менен (аннулирован) без предварительного уведомления получателя
средств и без создания каких-либо обязательств банка-эмитента (банк
плательщика) перед ним.
Изменение или отмена безотзывного аккредитива (ст. 869 ГК) без со-
гласия получателя средств невозможны. Аккредитив является безотзывным,
если в его тексте не предусмотрено иное
исполняющий банк наряду с банком-эмитентом принимает на себя
обязательство произвести платеж, причем независимо от поступления
средств от последнего. Подтвержденный безотзывный аккредитив
не может быть аннулирован без согласия не только получателя средств,
но и исполняющего банка (п. 2 ст. 869 ГК). Подтвержденный аккреди-
тив дает получателю средств дополнительные гарантии оплаты.
Покрытый (депонированный) аккредитив – аккредитив, условиями
которого предусмотрено перечисление суммы аккредитива (покры-
тия) в исполняющий банк за счет средств плательщика либо за счет
предоставленного ему банком-эмитентом кредита (при отсутствии
на счете средств в требуемой сумме). Покрытый аккредитив может
применяться при отсутствии корреспондентских отношений между
банком-эмитентом и исполняющим банком.
При непокрытом (гарантированном) аккредитиве исполняющий
банк вправе списать сумму аккредитива с корреспондентского счета
банка-эмитента, который затем возмещает их за счет плательщика.
С экономической точки зрения непокрытый аккредитив – это одна
из форм краткосрочного кредитования.
3. Платеж по аккредитиву производится при представлении по-
лучателем средств в банк документов, подтверждающих выполнение
условий аккредитива, в течение срока его действия (а также в пределах
предусмотренного аккредитивом срока представления документов).
При несоответствии документов условиям аккредитива (например,
при представлении незаверенной копии документа, тогда как по усло-
виям аккредитива она должна быть заверена; представлении документов
в меньшем количестве экземпляров и т.д.) исполняющий банк вправе
отказать в их приеме и не производить платеж, немедленно уведомив
об этом получателя средств и банк-эмитент (п. 1 ст. 871 ГК).
Банк-эмитент в данном случае доводит указанную информацию
до плательщика, который может дать распоряжение о платеже, не-
смотря на некорректное оформление документов, если обязательство
по основному договору было исполнено получателем средств.
Получатель средств вправе повторно представить документы, пре-
дусмотренные условиями аккредитива, до истечения срока его действия.
Расходы по совершению платежа, которые несет исполняющий
банк, должны быть компенсированы ему банком-эмитентом, а пос-
леднему в свою очередь плательщиком (п. 2 ст. 870 ГК).
При осуществлении исполняющим банком платежа в нарушение
условий аккредитива банк-эмитент может отказать в возмещении
уплаченных сумм (по непокрытому аккредитиву) или потребовать
возврата покрытия по покрытому аккредитиву. В данном случае непра-
вильно произведенная выплата может быть взыскана исполняющим
банком с получателя средств в качестве неосновательного обогащения
(ст. 1102, 1107 ГК)1.
Аккредитив может быть закрыт при истечении его срока, при ан-
нулировании отзывного аккредитива, а также при отказе получателя
средств от использования аккредитива (ст. 873 ГК).
4. По общему правилу ответственным за нарушение аккредитива
перед плательщиком является банк-эмитент, а перед банком-эмитен-
том – исполняющий банк (п. 1 ст. 872 ГК). При этом ответственным
перед получателем средств за неисполнение по основному обязательс-
тву является плательщик; факт нарушения банками и даже получателем
средств условий аккредитива не освобождает плательщика от обязан-
ности произвести оплату по основному договору.
Вместе с тем при необоснованном отказе исполняющего банка в выплате
средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву ответственность
перед получателем средств может быть возложена на исполняющий
банк.При неправильной выплате исполняющим банком денежных средств по
покрытому или подтвержденному аккредитиву ответственность перед
плательщиком может быть возложена на исполняющий банк.
§ 2. РАСЧЕТЫ ПЛАТЕЖНЫМИ ПОРУЧЕНИЯМИ
1. Расчеты платежными поручениями – это форма расчетов, при которой
банк по поручению клиента (плательщика) обязуется перечислить с его
счета на счет получателя средств определенную денежную сумму (п. 1 ст.
863 ГК).
Расчеты платежными поручениями – наиболее востребованная ком-
мерческим оборотом форма безналичных расчетов: в соответствии с дан-
ными, размещенными на официальном сайте Банка России, 97% от объема
(в руб.) всех платежей, прошедших через кредитные организации в
2017 г., составили платежи платежными поручениями.
2. Платежное поручение исполняется за счет средств клиента,
имеющихся у него на счете (п. 1 ст. 863 ГК). При отсутствии средств,
достаточных для исполнения платежного поручения, поручение по-
мещается в картотеку и исполняется после поступления на счет де-
нежных средств в необходимой сумме.
Соглашением между банком и клиентом (плательщиком) может
быть предусмотрено исполнение платежного поручения и за счет
средств банка (кредитование счета клиента).
Платежные поручения исполняются в установленные законом
сроки, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского
счета либо не определяется применяемыми в банковской практике обычаями
делового оборота.
В соответствии с действующим законодательством перечисление денежных
средств должно быть произведено не позднее следующего операционного
дня с момента поступления в банк платежного документа (см. ст. 31 Закона о
банках и банковской деятельности).
До момента исполнения платежное поручение может быть отменено
(отозвано) клиентом.
Если между исполняющим банком (банком плательщика) и банком
получателя отсутствуют корреспондентские отношения, банк платель-
щика вправе привлечь к исполнению платежного поручения другие
банки (п. 2 ст. 865 ГК).
В соответствии со ст. 316 ГК, закрепившей подход, существовавший
в судебной практике, обязанность по исполнению платежного поручения
считается выполненной с момента зачисления денежных средств на кор-
респондентский счет банка получателя, открытый в банке плательщика
или расчетно-кассовом центре Банка России.
На банке лежит обязанность информирования клиента об испол-
нении платежного поручения.
3. За неисполнение и ненадлежащее (например, несвоевремен-
ное) исполнение платежного поручения банк несет перед клиентом
ответственность (п. 1 ст. 866 ГК). Исполняющий банк должен воз-
местить плательщику убытки (ст. 15, 393 ГК), причиненные как его
действиями, так и действиями банков-посредников, если они при-
влекались для исполнения платежного поручения. При этом законом
предусмотрена возможность возложения ответственности непосредс-
твенно на виновный в неисполнении поручения банк-посредник
(п. 2 ст. 866 ГК).
Кроме того, с банка может быть взыскана установленная договором
банковского счета неустойка либо (при отсутствии в договоре между
банком и плательщиком соответствующего условия) проценты за не-
правомерное удержание чужих денежных средств (ст. 395 ГК).