Вы находитесь на странице: 1из 12

Зарубежный опыт пенсионного обеспечения на примере США,

Великобритании и Японии и возможности его использования в Украине


США
Модель пенсионной системы США строится в основном на личном
пенсионном страховании населения. В США функционируют
государственные и частные пенсионные программы, которые работают по
принципу накопительных систем. Они исполняют социальную и
инвестиционную роль. Благодаря этому американцы могут обеспечить себе
не одну, а три пенсии: государственную, частную корпоративную по месту
работы и частную индивидуальную путем открытия личного пенсионного
счета.
В реалиях данного времени считается, что пенсионная система США
является одной из совершенных в мире. Представляется, что это обусловлено
функционированием как государственных, так и частных пенсионных
фондов.
Основные источники формирования пенсионных выплат в США:
1. Пенсионные отчисления, выплачиваемые работодателем
2. Сбережения и инвестиции
3. Социальное страхование

Что касается отчисления работодателя:


Работодатели обязаны ежемесячно делать отчисления от суммы заработной
платы в пенсионный фонд. Размер отчислений зависит от пенсионного плана
и масштабов компании. Чаще всего американские работодатели предлагают
своим сотрудникам в качестве бонуса открытие пенсионного счета 401(k).
Обязательный взнос с заработной платы в США наемных работников 15%:

 7,65 % начислений вносит работник;


 7,35% вносит работодатель.

При этом 12% полученных средств поступит в пенсионный фонд, 3% в фонд


обеспечения по старости.
Также следует отметить, что Индивидуальные предприниматели вносят
двойной платеж за себя как работник и как работодатель.
Что касается социального страхования:
Каждый трудоустроенный человек в США ежемесячно выплачивает налог по
социальному страхованию. Полученные средства переводятся на трастовый
фонд, с которого производятся выплаты уже находящимся на пенсии людям,
либо другим категориям нуждающихся граждан США (вдовы, дети,
инвалиды, в том числе). Таким образом, социальное страхование служит
источником формирования бюджета для выплат пенсий, пособий по
безработице для потерявших способность трудиться, выплат льготникам и
т.д.

Как начисляется пенсия на территории США?


Для обеспечения старости в Америке необходимо открыть пенсионный счет:
 традиционный;
 накопительный;
 специализированный для тех, кто перечисляет средства лично без
участия работодателя.

Сроки выхода на пенсию:


Особенностью пенсионной системы США является установление
пенсионного возраста независимо от пола. Возраст выхода на пенсию в США
сейчас - 67 лет.
Однако, стоить отметить, что выйти на пенсию можно и раньше, но при этом
выплаты сократятся. Досрочно выйти на пенсию можно в 62 года. Для этого
необходимо написать заявление и указать причину своего решения. При этом
социальная пенсия будет составлять только 70-80% от начисленных
ежемесячных выплат — в зависимости от возраста и места службы.
Также, если гражданин выходит на пенсию позже (в возрасте 70 лет), то его
ежемесячные выплаты увеличиваются на 24%. Однако на 2018 год эта цифра
ограничена и может составлять максимум $3 538 в месяц.
НО, для начисления американской пенсии не достаточно достигнуть возраста
67 лет. Законодательно установленный страховой стаж для возможности
получать пенсию = 10 лет. , в то время как в Украине он равен 26 годам.
Если этого возраста не хватает, то у вас остаётся право претендовать на
социальное пособие, размер которого будет заметно ниже.
Столь поздний возраст выхода на пенсию в США обусловлен постоянным
ростом продолжительности жизни, который наблюдался вплоть до 2016 года.
Женщины в США в среднем живут дольше — 81,1 года, мужчины — 76,1
года.

Размер пенсий в США:


Средняя пенсия в США около 1450$ в месяц, в то время как в Украине она
равна 3019,62 гривны ($126,28) в месяц.
На рисунке ниже будут приведены категории лиц, вышедших на пенсию и их
месячную пенсию соответственно.

Далее будет приведена сравнительная характеристика пенсионных систем


США, России и Украины за 2018 год по некоторым параметрам.
Анализ показывает, что пенсионная система постсоветских стран все еще
нуждается в доработке. В качестве одного из показателей в таблице
используется индекс AgeWatch, который нужен для отображения уровня
жизни пожилых людей в странах мира. Чем меньше цифра – тем выше
уровень жизни. Показательно, что в США индекс AgeWatch на 2018 год
составил 9, в России – 65, а в Украине — 73.
Также, следует отметить, что минимальная пенсия в США на 2018 год
составляла 805$, в то время как в Украине она = 51$
Великобритания
Британская пенсионная система – одна из старейших в мире систем
социального страхования и, возможно, самая сложная по организации,
регулированию и набору возможностей для инвестиций, предоставляемых
будущим пенсионерам. Два раза (в 1944 г. и в 1982-1986 гг.) система
подвергалась глобальной перестройке, благодаря чему сегодня она может
служить своего рода эталоном.
Эта модель особенно интересна с точки зрения, создания механизма
обеспечения интересов всех заинтересованных сторон в функционировании
системы, а также в области организации добровольных пенсионных
накоплений.
Современная пенсионная система в Великобритании, как и во многих
других развитых странах, многоуровневая. Причем по международным
меркам она чрезвычайно сложна, даже в рамках обязательного пенсионного
обеспечения предлагается широкий выбор вариантов.

В первую очередь следует отметить, что в Великобритании пенсии


подразделяются на несколько видов:
1. Государственная пенсия - State Pension
2. Трудовая пенсия - Occupational Pension
3. Личная/частная пенсия - Individual/Personal Pension.
Государственная пенсия
В Великобритании в 2016 году произошла серьезная пенсионная реформа, в
результате которой была установлена "новая государственная пенсия" (New
State Pension).
В настоящее время пенсионный возраст для мужчин составляет 65 лет, а для
женщин - 60-65 лет, в зависимости от года рождения. К 2020 году
планируется уровнять пенсионный возраст для женщин и мужчин до 66 лет, а
затем до 68 лет.
Государственную пенсию не будут выплачивать в случае, если человек
отработал менее 10 лет.
Важно отметить, что стаж работы для пенсии засчитывается только на
территории Великобритании. Тем не менее, лишь имея трудовой стаж 35 и
больше лет, человек может претендовать на максимальную пенсию, размер
которой £168,60 в неделю, это чуть более £8,750 в год.
Безусловно, в Британии одинокий пенсионер вполне может прожить на
£674,4 в месяц, но только, если у него есть собственное жилье. Все остальные
пожилые люди, которые не могут похвастаться 40-летним стажем получают
только £44,40 в неделю.
Государственная пенсия индексируется каждый год в зависимости от
потребительского индекса цен. Чтобы получить эту пенсию нужно быть
плательщиком National Insurance или получать National Insurance Credit (это
льгота по уплате NI) в течение 35 лет (для тех, кто достигает пенсионного
возраста после с 6 апреля 2016 года). NI credit можно получить, если человек
воспитывает ребенка до 12 лет, ухаживает за больным или инвалидом или
имеет приемных детей.
Само собой государство не позволяет пенсионерам бедствовать, поэтому
предоставляет им целый ряд льгот, например, лекарства и проезд в
общественном транспорте дли них бесплатны « Как сообщает www.theuk.one.
Кроме этого, для пожилых людей Британии существует специальное
социальное пособие - Pension Credit. На него имеют право те, чей
совокупный недельный доход составляет до £159,35 на одного человека
£243,25 для пары.
Как видим, беззаботная жизнь британских пенсионеров на государственную
пенсию - это миф. В целом, пенсионная система страны ориентирована на
самообеспечение, поэтому, если человек хочет ни в чем себе не отказывать в
старости, то должен сам о себе позаботиться и накопить денег.
Трудовая пенсия
В отличие от предыдущего вида, размер рабочей пенсии зависит
исключительно от самого человека. Поэтому многие молодые британцы
начинают думать о старости заблаговременно и выбирают работодателя,
который предоставляет лучшие условия для накопления сбережений.
Существует немало схем, предлагаемых работодателями, но их суть
заключается в том, что работник перечисляет часть своего дохода на свой
сберегательный счет в пенсионный фонд. Кроме этого, работодатель также
вносит определенную сумму на сберегательный счет сотрудника. Насколько
большая эта сумма зависит от условий компании, где работает человек.
Важно отметить, что часть дохода, перечисляемая в пенсионный фонд, не
облагается налогом. Например, если человек перечислил на счет £50, а
работодатель добавил к ним еще £25, то итоговая сумма на пенсионном счёте
составит £85, поскольку она освобождена от налога и государство
фактически добавит еще £10.
Жители Британии, которые мало зарабатывают или работают неполный
рабочий день, могут не рассчитывать на рабочую пенсию. Поскольку в
соответствии с законодательством, работодатель не может включить в
пенсионную схему сотрудника, зарплата которого меньше £490 в месяц, £113
в неделю или £452 за 4 недели.
Рабочая пенсия уменьшает зарплату, которую человек получает на руки, но
зато он может рассчитывать на стабильный доход в старости, особенно, если
ему повезло со щедрым работодателем. Также рабочая пенсия позволяет
человеку разделить выплаты на несколько лет или забрать всю накопленную
сумму сразу, при этом 25% средств, снятых за один раз не облагаются
налогом.
Частная пенсия
Третьим видом пенсий в Британии являются частные или личные пенсии. В
этом случае, человек сам определяет фонд, которому будет перечислять
средства для будущей пенсии. В результате пожилой человек по достижению
пенсионного возраста получает сумму, образовавшуюся от инвестиций. При
этом ее можно разделить на несколько частей или получить целиком.
В Британии огромное количество фондов, предлагающих разные условия
накопления средств, так что каждый человек может выбрать для себя
подходящую схему сбережения.

Согласно недавним исследованиям Европейской комиссии


Великобритания единственная страна Западной Европы, чья пенсионная
система в нынешнем виде с точки зрения бюджета будет платежеспособной и
в последующие десятилетия. Причина этого заключается главным образом в
том, что в британской пенсионной системе всегда заметно присутствовал
накопительный элемент. На государственную распределительную систему
никогда не возлагалась задача полностью обеспечивать пенсионера,
поощрялась практика дополнительных мер, когда люди в активные годы
откладывали средства, чтобы поддержать себя в старости.
Анализ британской пенсионной системы показывает, что для других стран
представляет интерес с точки зрения ее нацеленности на повышение уровня
жизни пенсионера, а также организованности и непрерывности
совершенствования соотношения распределительного и накопительного
принципов, взаимосвязи обязательности и добровольности, обеспечения
государственными гарантиями и широким применением различного рода
пенсионных льгот.
Неслучайно Европейская комиссия признала британскую пенсионную
систему наименее обременительной для государственного бюджета среди
других пенсионных систем.
Главное ее достоинство – нацеленность на внедрение «популярных мер»,
а именно, на повышение общего уровня жизни пенсионеров.
Добившись больших успехов в повышении жизненного уровня
пенсионеров, дальнейшее развитие пенсионной системы они видят в
распространении схем дополнительного пенсионного обеспечения
работников с низким уровнем заработка.
ЯПОНИЯ
В Японии общепринята государственная пенсионная система, которая
предполагает установленные государством выплаты пенсионерам. По своей
сущности это такая система, когда выплаты осуществляются после выхода
работника на пенсию. 
Все граждане в возрасте 20 лет и старше обязаны участвовать в
государственном пенсионном страховании, и они поделены на 3 категории.
 К первой категории относятся индивидуальные предприниматели и
их супруги-иждивенцы. На них распространяется национальная
программа пенсионного страхования.
 Вторая категория граждан включает в себя работников, занятых на
предприятиях частного сектора, а также в органах центрального или
местного самоуправления. На первых распространяются
корпоративные программы пенсионного страхования, на вторых -
пенсионные программы ассоциаций взаимопомощи.
 К третьей категории граждан относят супругов-иждивенцев
работников, входящих во вторую категорию.

Пенсионный возраст в Японии составляет 65 лет.


Граждане, относящиеся к первой категории, платят взносы по
фиксированной ставке, в то время как участники второй категории платят
налог на доходы физических лиц - платежи взимаются как с работников, так
и с работодателей.
К 2017 г. для работников первой категории ставка налога увеличится до
16 900 иен в месяц по курсу на 2004 г. - в 2011 г. ставка составляла 15 020
иен в месяц, а для участников второй категории - до 18,3 % от суммарного
дохода, в 2011 г. - 16,4 %. Далее ставки налогов будут оставаться на
указанном уровне. Граждане третьей категории не обязаны делать взносы. В
2010 г. общая сумма отчислений работников и работодателей составила 6,5
% от ВВП.
Все участники имеют право на получение базовой части пенсии
фиксированного размера. Правительство предоставляет субсидии для
финансирования половины базовой части пенсии. Вторая половина
выплачивается из накопленных взносов по программе пенсионного
страхования в зависимости от категории работника, а также из Резервного
фонда, если на данный момент отчислений недостаточно для текущих
пенсионных выплат. Начисление пенсий в зависимости от доходов.
Помимо базовой части пенсии граждане второй категории согласно
корпоративной программе пенсионного страхования или пенсионной
программе ассоциаций взаимопомощи получают также доплату, размер
которой зависит от доходов работников. Граждане первой и третьей
категорий не имеют права на данные выплаты. Эта часть пенсии полностью
финансируется за счёт накопленных взносов работников второй категории, а
при недостаточности средств - за счёт Резервного фонда.
Существует два пенсионных фонда, в которых все работники в Японии,
включая иностранцев, обязаны зарегистрироваться.

1. Пенсия кокумин, Национальный пенсионный фонд (国民年金)


2. Пенсия косэй, Фонд пенсионного страхования работников ( 厚 生年
金)

Эти фонды управляются японской пенсионной службой, правительственной


организацией, возглавляемой Министерством здравоохранения, труда и
социального обеспечения. Налог, который житель Японии должен
выплачивать в фонд, зависит от типа его рабочего контракта.

Люди в первой категории будут платить больше пенсионных взносов, но и


пенсионные выплаты им в будущем будут выше. Во второй категории все
соответственно меньше.

После регистрации в одной из этих схем выдается на руки пенсионная


книжка. С ней проще будет решать все пенсионные вопросы. Если
произойдет ее утеря, можно подать заявку на восстановление, но лучше ее
терять.

Какова сумма пенсионного налога?

Взнос в Национальный пенсионный фонд является обязательным для всех,


кто не работает по найму или работает не полный рабочий день. Сумма
ежемесячного взноса составляет 16 340 йен (по состоянию на 2018 год),
которую нужно выплачивать ежемесячно или ежеквартально. (Студенты
старше 20-ти лет могут подать заявление на отсрочку срока выплат в
национальный фонд).

Каждый штатный работник должен выплачивать налог в фонд пенсионного


страхования работников. Налог автоматически начисляется из ежемесячной
оплаты труда на пенсионный счет штатного работника, в который будет
вноситься 9,15% от заработной платы. Например, человек, зарабатывающий
300 000 йен в месяц, будет выплачивать 27 450 йен.

Могут ли иностранцы отказаться от пенсионных взносов?

Нет. Все жители Японии обязаны платить в пенсионный фонд. Житель


страны может подать заявление на получение послаблений взноса, если он
инвалид или безработный. Это можно сделать посетив местный
муниципальный офис один раз в год.

Выезжая из Японии, иностранец может получить обратно, часть пенсионных


взносов, которые он совершил.

После работы в Японии в течение нескольких лет, если человек уедет, но


затем решит вернуться, все его пенсионный взносы по-прежнему будут
числиться за ним.
ВЫВОД

Проведя детальный анализ зарубежного опыта пенсионного обеспечения


США, Японии и Великобритании можно отметить, что сравнительно, самое
лучшее пенсионное обеспечение – это в США.
Это объясняется тем, что США - страна-лидер по пенсионному обеспечению,
гарантирующая своим гражданам и резидентам более чем достойный уровень
проживания в старости. Возможность получать не только государственную
пенсию, но и накопительную и негосударственную позволяет многим людям
планировать распределение своих накоплений и к достижению пенсионного
возраста иметь уже солидный капитал. Возможно, именно этим объясняется
тот факт, что пенсионеры США намного более счастливые, чем пожилые
люди других стран.
Что касается Украины, то действующая пенсионная система Украины
(солидарная система) благодаря негативному демографическому показателю
является чрезвычайно дотационной и едва решает первую задачу ─
минимальная пенсионная защита граждан. Поэтому, необходимо
реформирование пенсионной системы путем введения в действие
накопительной и индивидуальной систем пенсионного обеспечения.
Следует отметить, что система пенсионного обеспечения даже в развитых
странах, постоянно меняется и совершенствуется. Основные направления
изменений такие:
 Увеличение пенсионного возраста.
 Стимулирование более позднего выхода на пенсию.
 Увеличение отчислений в пенсионные фонды.
 Отказ от индексации пенсий (в странах, где индексация существует) в
сторону механизма индивидуального перерасчета пенсий.
 Стимулирование накоплений в частных НПФ.
 Уменьшение налогообложения пенсионеров.
 Снижение расходов на управление пенсионными активами.
Указанные выше изменения будут формировать развитие системы
пенсионного обеспечения и в Украине.
Итак, в Украине крайне необходимо внедрение негосударственного
пенсионного обеспечения – как одного из ключевых элементов пенсионного
обеспечения граждан. Это даст возможность накапливать персональные
пенсии и реально поднять уровень пенсионного обеспечения.