Академический Документы
Профессиональный Документы
Культура Документы
ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«БАШКИРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»
Стерлитамакский филиал
Экономический факультет
Кафедра экономической теории и анализа
Научно-исследовательская работа
СТЕРЛИТАМАК – 2019
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ..................................................................................................................3
1 ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ
ОРГАНИЗАЦИИ.........................................................................................................5
2. ОСНОВНЫЕ ФАКТОРЫ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ....................................10
3 МЕТОДИКА ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ..........15
ЗАКЛЮЧЕНИЕ.........................................................................................................24
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ................................................26
3
ВВЕДЕНИЕ
Внешние
факторы
Политические и
Экономические
правовые
Социальные и
Технологические
культурные
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
1. Алиев, А.Т. Деньги. Кредит. Банки [Текст] / А.Т. Алиев, Е.Г. Ефимова.
– 2-е изд., стер. – Москва: Издательство «Флинта», 2017. – 293 с.
В учебном пособии рассматриваются основные вопросы сущности,
функций и видов денег, организации налично-денежного и безналичного
оборота, механизм эмиссии денег, причины, факторы и виды инфляции;
сущность, функции кредита и его формы. Дается характеристика кредитно-
банковской системы РФ, раскрываются правовые основы, задачи и основные
функции Центрального банка РФ, анализируется деятельность коммерческих
банков, освещаются особенности международных валютно-финансовых
отношений.
2. Алферов, В.Н. Мониторинг кредитоспособности заемщиков как
механизм антикризисного управления [Текст] / В.Н. Алферов, В.В. Худякова //
Стратегии бизнеса. – 2017. – №4. – С. 23-34.
В процессе кредитования заемщиков важным для банков является оценка
его кредитоспособности. В статье рассмотрены значение кредитоспособности и
процесс кредитования заемщиков. Проведен сравнительный анализ
распространённых зарубежных и российских методик оценки
кредитоспособности, выявлены их различия и особенности анализа
кредитоспособности заемщика и даны рекомендации по более полному учету
финансового состояния заемщика при оценке кредитоспособности. Обоснована
необходимость ведения антикризисного мониторинга заемщиков как механизма
обеспечения финансовой устойчивости банков.
3. Балакина, А.П. Финансы [Текст] / А.П. Балакина, И.И. Бабленкова,
И.В. Ишина и др.; под ред. А.П. Балакиной, И.И. Бабленковой. – Москва:
Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2017. – 383 с.
В предлагаемом учебнике рассмотрены темы, позволяющие освоить
основные концепции финансовой науки, изучить особенности формирования и
функционирования финансовой системы, финансового механизма, финансовой
27
политики, а также роль государственных и муниципальных финансов в
процессах социально-экономического развития, понять специфику финансов
хозяйствующих субъектов и домохозяйств, определить место финансового
рынка как инфраструктурной составляющей финансовой системы.
4. Безуглова, Е.В. Дифференцированный подход к оценке
кредитоспособности заемщика [Текст] / Е. В. Безуглова // Вопросы науки и
образования. – 2018. – №26 (38). – С. 46-49.
В статье рассматривается дифференцированный подход к оценке
кредитоспособности заемщика, базирующийся на исследовании различных
внешних и внутренних факторов влияния на финансовое состояние заемщика в
течение периода кредитования.
5. Белоглазова, Г. Н. Банковское дело. Организация деятельности
коммерческого банка: учебник для бакалавров [Текст] / Г. Н. Белоглазова, Л. П.
Кроливецкая; под редакцией Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. – 3-е изд.,
перераб. и доп. – Москва: Издательство Юрайт, 2018. – 652 с.
В учебнике освещается организация деятельности коммерческого банка
на различных сегментах финансового рынка. Приведены методики оценки
кредитоспособности коммерческих банков России.
6. Беляева, Е. С. Методические аспекты оценки и прогнозирования
кредитоспособности организации [Текст] / Е.С. Беляева // Известия Юго-
Западного государственного университета. Серия: Экономика. Социология.
Менеджмент. – 2018. – № 4 (29). – С. 214–222.
В статье проведен анализ банкротств российских предприятий, выделены
причины ухудшения финансового состояния и степени кредитоспособности
предприятий. С точки зрения банковской деятельности в данном направлении
проведен анализ объемов кредитов, выданных юридическим лицам, и
просроченной задолженности по кредитам, а также выделены основные
факторы, которые влияют на величину кредитного риска банка.
7. Гиляровская, Л.Т. Экономический анализ [Текст] / Л.Т. Гиляровская. –
2-е изд. Минск: ЮНИТИ-ДАНА, 2017. – 615 с.
28
Рассматриваются теоретические основы современной концепции
экономического анализа, обосновываются методологическая база и
методические подходы к анализу и оценке динамики и структуры активов,
капитала, обязательств, доходов и расходов, к оценке движения денежных
потоков хозяйствующих субъектов рыночной экономики. Излагаются
особенности содержания и методики проведения финансового и
управленческого анализа. Показана роль экономического анализа в разработке
оптимальных управленческих решений и контроле за выпуском продукции,
конечными результатами деятельности коммерческих организаций.
8. Дайнеко, Я. В. Сущность понятия «Кредитоспособность» [Текст] / Я. В.
Дайнеко // Потенциал современной науки. – 2017. – №5. – С. 12-16
В статье рассмотрены и проанализированы различные точки зрения
российских экономистов о понятии кредитоспособности. Рассмотрены факторы
и аспекты, определяющие сущность понятия "кредитоспособность", а также
отличия от понятия "платежеспособность". Изложено мнение автора об
определении кредитоспособности.
9. Ендовицкий, Д. А. Сравнительный анализ подходов к количественной
оценке кредитоспособности заемщика [Текст] / Д. А. Ендовицкий, И. В.
Фролов, Р. Р. Рахматулина // ПУФ. – 2017. – №1 (25). – С. 3-14.
Проведен обзор существующих в современной экономической литературе
и практике подходов к количественной оценке кредитоспособности заемщика.
Выделены критерии количественной оценки интерпретации уровня
кредитоспособности, выявлены достоинства и недостатки современных
кредитных рейтингов. Предложен универсальный количественный показатель
оценки кредитоспособности заемщика, релевантный ее экономическому
содержанию.
10. Жарковская, Е. П. Учебник для студентов вузов, обучающихся по
специальности «Финансы и кредит» [Текст] / Е. П. Жарковская. – 7-е изд., испр.
и доп. – М.: Издательство «Омега-Л», 2017. – 479 с.
29
В учебнике рассмотрены вопросы организации банковских систем,
формы и методы регулирования денежно-кредитной эмиссии в России и за
рубежом, виды банковских операций по привлечению и размещению ресурсов,
вопросы анализа деятельности, управления ликвидностью и формирования
прибыли коммерческого банка.
11. Зайцева, Е. В. Оценка кредитоспособности предприятий малого
бизнеса кредитным экспертом банка [Текст] / Е. В. Зайцева // Молодой ученый.
— 2017. — №11. — С. 847-851.
Статья посвящена рассмотрению практических аспектов оценки
кредитоспособности малых предприятий российскими банками. Проведен
анализ кредитоспособности потенциального заемщика с использованием
методики ведущего действующего банка РФ. Предложены пути
совершенствования используемой банком методики.
12. Захарова, М.Е. Подходы к оценке кредитоспособности заемщика на
примере банка ВТБ24 (ПАО) [Текст] / М.Е. Захарова, Т.В. Романова // Вестник
молодежной науки. – 2016. – №2 (4). – С. 8-15.
В статье рассмотрены основные критерии и методики оценки
кредитоспособности зарубежными и российскими коммерческими банками.
Проведена оценка кредитоспособности заемщика ООО «Зеленая долина» на
примере методики Банка ВТБ 24 (ПАО) и определены основные программы
возможного кредитования заемщика.
13. Козмиди, К. С. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика
[Текст] / К.С.Козмиди // Актуальные вопросы экономики и управления:
материалы VI Междунар. науч. конф. (г. Москва, июнь 2018 г.). – М.: Буки-
Веди, 2018. – С. 18-20.
Основной целью оценки кредитоспособности заемщика является
стремление банка снизить риски невыплаты долга со стороны своего клиента к
определенному назначенному сроку. Для проведения такого анализа кредитору
необходимо получить информацию, отражающую финансовое состояние
заемщика, а именно: движение денежных потоков по расчетным счетам,
30
информация о прошедшем опыте с другими банками, изучение финансовых и
бухгалтерских отчетов организации.
14. Макаров, В.Ю. Уточнение требований к оценке кредитоспособности
заемщиков [Текст] / В.Ю. Макаров // Изв. Сарат. ун-та Нов. сер. Сер.
Экономика. Управление. Право. – 2017. – №1. – С. 76-80.
Отзыв банковских лицензий Центральным банком продолжается и
происходит в основном как следствие размещения банками средств в виде
кредитов в низкокачественные активы, имеющие низкую ликвидность.
Ситуация осложняется нулевым темпом прироста экономики и падением
потребительского спроса. Налицо рост просроченной задолженности по
кредитам, особенно по малому бизнесу. В этих условиях необходимо усилить
внимание кредитных организаций к качественному уровню своих
внутрибанковских технологий по выдаче кредитов и правильной оценке
кредитоспособности заемщиков, за что наряду с коммерческими банками
отвечает и регулятор их деятельности, а именно Центральный банк России.
15. Масленников, А. А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика
[Текст] / А. А. Масленников // Сервис в России и за рубежом. – 2017. – №5 (66).
– С. 58-68.
В данной статье уточняется содержание понятия «кредитоспособность»,
определяется перечень задач, которые решаются в процессе анализа и оценки
кредитоспособности заёмщика. В качестве исходной данных для анализа
кредитоспособности заёмщика используется информация, предоставленная
банку самим заемщиком, информация, которая имеется непосредственно у
банка, и информация внешних источников. Исходные данные используются для
оценки кредитоспособности заёмщика с юридической и экономической точек
зрения.
16. Махмадов, О.С. Методика оценки кредитоспособности заемщика в
современных условиях [Текст] / О.С. Махмадов, Б.М. Шарипов // Вестник РЭА
им. Г.В. Плеханова. – 2018. – №3 (99). – С. 72-82.
31
В статье автором рассматриваются основные методики оценки
кредитоспособности заемщика в современных условиях, в том числе методы
оценки кредитоспособности заемщика в России, Таджикистане и зарубежных
странах на основе системы финансовых коэффициентов и других методов.
17. Нешитой, А.С. Финансы, денежное обращение и кредит [Текст] /
А.С.Нешитой. – 4-е изд., перераб. и доп. – Москва: Издательско-торговая
корпорация «Дашков и К°», 2017. – 640 с.
В учебнике изложена современная концепция финансов, денежного
обращения и кредита. Рассматриваются финансовая система, использование
финансов, особенности финансов коммерческих и некоммерческих
организаций, государственные и муниципальные финансы, кредитно-
банковская система России, международные финансы и другие вопросы,
предусмотренные государственными образовательными стандартами высшего
профессионального образования.
18. Никитина П.В. Терминологический анализ понятия
«кредитоспособность заемщика» // Электронный сборник материалов
международной конференции студентов, аспирантов и молодых ученых
«Проспект Свободный-2016», посвященной году образования в содружестве
независимых государств (Красноярск, 15-25 апреля 2016 г.). – Красноярск:
Сибирский федеральный университет, 2016. – С.47-49;
19. Савицкая, Г.В. Экономический анализ [Текст] / Г.В. Савицкая. – М.:
Инфра-М, 2017. – 649 с.
В учебнике излагаются теоретические основы анализа хозяйственной
деятельности как системы обобщенных знаний о его предмете, методе, задачах,
методике и организации. Рассматриваются новейшие методики анализа,
характерные для рыночной экономики. Значительное место отводится
изложению методики финансового анализа предприятия с учетом последних
наработок в этой предметной области. После каждой темы приводятся вопросы
и задания для проверки и закрепления знаний. Для учащихся экономических
32
колледжей, техникумов, студентов заочной формы обучения и специалистов
экономического профиля.
20. Сафонова, Н.С. Современные методики оценки кредитоспособности
предприятия-заемщика [Текст] / Н.С. Сафонова, О.Г. Блажевич // Сборник
статей научно-практического семинара. – 2017. – С. 84–86.
Рассмотрены методические подходы к оценке кредитоспособности
заемщика. Оценка кредитоспособности осуществляется на основе
комплексного анализа финансового состояния заемщика. Определены основные
этапы финансового анализа, на основе которого присваивается рейтинг
кредитоспособности.
21. Спицын, В.В. Оценка кредитоспособности предприятия по методикам
российских банков на примере АО «Сибэлектромотор» [Текст] / В.В. Спицын,
А.А. Агафонов, В.В. Бережанский // XIV Международная научно-практическая
конференция студентов и молодых ученых «Энергия молодых – экономике
России». – 2017. – №3 – С. 21-23.
В статье дается оценка кредитоспособности предприятия по методике ЦБ
РФ и ПАО «Сбербанк России».
22. Струина, М.П. Оценка кредитоспособности предприятия по
методикам российских банков [Текст] / М.П. Струина, Т.В. Решетникова //
Студенческий: электрон. научн. журн. – 2018. – № 11(31). – С. 31-33.
В данной статье проанализированы две основные методики определения
кредитоспособности предприятия-заемщика, разработанные российскими
банками, методика, рекомендуемая Центральным банком Российской
Федерации, и методика, предлагаемая Сберегательным банком Российской
Федерации.
23. Уркаева, Э.Ш. Сущность и значение оценки кредитоспособности
заемщика [Текст] / Э.Ш. Уркаева // Научные известия. – 2016. – №1. – С. 65-68.
В статье рассмотрены методы и процедура оценки кредитоспособности
хозяйствующего субъекта. Показано значение анализа кредитоспособности как
33
главного критерия в построении оперативных кредитных отношений между
банком и заемщиком.
24. Шаталова, Е.П. Оценка кредитоспособности заемщиков в банковском
риск-менеджменте: учебное пособие [Текст] / Е.П. Шаталова, А.Н. Шаталов
//Москва: КноРус, 2017. – 166 с.
Рассматриваются понятие кредитоспособности заемщиков в банковском
риск-менеджменте и оценка кредитоспособности как этап качественной оценки
кредитного риска в процессе управления им. Даются методики оценки
кредитоспособности банков, предприятий, физических лиц при осуществлении
традиционного кредитования и при предоставлении таких банковских услуг,
как кредитование в виде овердрафта и факторинг.
25. Швидкий, А.И. Методы оценки кредитоспособности корпоративных
клиентов коммерческого банка: российский и зарубежный опыт [Текст] / А.И.
Швидкий, А.А. Мирошниченко // Международный журнал прикладных и
фундаментальных исследований. – 2016. – № 7 (часть 4) – С. 667-672.
В статье раскрывается проблема оценки кредитоспособности
корпоративного заемщика, которая с каждым днем становится все актуальнее в
связи с ухудшением экономической обстановки и ужесточением требований к
принятию риска. Риск невозврата кредита в российских банках приводит к
увеличению упущенной выгоде банка. Путем выхода из подобной ситуации
является более детальный подход кредитных организаций к оценке
кредитоспособности клиента. Определены преимущества существующей
системы оценки кредитоспособности в России и проведен анализ
существующих недостатков. Приведен сравнительный анализ методов оценки
кредитоспособности заемщика в разных странах и предложен способ
совершенствования российских методов оценки кредитоспособности заемщика.
Автор считает, что способом усовершенствовать оценку кредитоспособности
будет построение единой методики оценки кредитоспособности
корпоративного клиента.