МЕТОДИЧКА

Как вернуть свои денежные

средства за налоговые
отчисления

Возвращаем денежные
средства за:
Недвижимость
Медицину
Обучение
Благотворительность
Инвестиции

от Надежды Домненко
13 лет в банковской сфере
 Содержание:
1 блок. Недвижимость + проценты по
ипотечному кредиту. . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5
покупка жилья
% по ипотечному кредиту
+ расходы на самостоятельное строительство
+ расходы на отделку и ремонт

2 блок. Медицина. . . . . . .  . . . .. . . .. . . . . .. 7
расходы на ДМС
оплата за лечение
покупка медикаментов

3 блок. Обучение. . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . 9
свое обучение
обучение детей, братьев и сестер

4 блок. Благотворительность. . . . . ... . . . . 11

5 блок. Инвестиции. . . . . . . .  . . .. . . . . . . . . 12
пополнение индивидуального инвестиционного счета

@invest_hope
Налоговый вычет - это сумма, которую
можно вычесть из налогооблагаемых
доходов.
Так государство частично компенсирует
расходы граждан нa приобретение жилья
и социальные нужды.

Вычет по подоходному налогу вправе

получить:
граждане РФ, работающие по трудовому
договору или гражданско-правовому договору и
уплачивающие НДФЛ;
пенсионеры, продолжающие работать или
работавшие в отчетный налоговый период;
иностранцы, проводящие в России более 180
дней в году и уплачивающие НДФЛ в бюджет;
граждане РФ и иностранцы-резиденты РФ,
продавшие имущество, находившееся в
собственности менее 3-х или 5-ти лет.

@invest_hope
 Где можно оформить вычет?

ИФНС МФЦ Работодатель

Лично или через Лично или через Налог перестает
online кабинет online кабинет удерживаться на
работе в течение
необходимого
количества
месяцев

@invest_hope
 Недвижимость и % по ипотечному
кредиту
13% от стоимости недвижимости
но не более 260 тыс.руб.
Декларация 3-НДФЛ;
Паспорт;
Справка о доходах по форме
2-НДФЛ;
Договор купли-продажи или
договор долевого участия;
Платежные документы,
подтверждающие факт
оплаты;
Заявление на возврат налога;
Выписка из ЕГРН;
Акт приема-передачи жилья;
Расходные документы (чеки и
квитанции) на строительные
материалы;
Договор на ремонт/отделку и
расходные документы,
связанные с договором.
@invest_hope
% по ипотеке
но не более 390 тыс.руб.
Декларация 3-НДФЛ;
Паспорт;
Справка о доходах по форме
2-НДФЛ;
Договор купли-продажи или
договор долевого участия;
Платежные документы,
подтверждающие факт
оплаты;
Заявление на возврат налога;
Выписка из ЕГРН;
Акт приема-передачи жилья;
Расходные документы (чеки и
квитанции) на строительные
материалы;
Договор на ремонт/отделку и
расходные документы,
связанные с договором.
Кредитный договор с банком;
Справка об удержанных
процентах за год (запросить в
банке).
 Выписка из ЕГРН: если квартира приобретена по
договору долевого участия, то выписка из ЕГРН не
является обязательным документом - можно не
предоставлять.

Акт приема-передачи жилья: если квартира

приобретена по договору купли-продажи, то акт
приема-передачи не является обязательным
документом - можно не предоставлять.

Расходные документы (чеки и квитанции) на

строительные материалы: предоставляется
дополнительно, в случае самостоятельного
строительства.

Договор на ремонт/отделку и расходные документы,

связанные с договором: в случае получения налогового
вычета по отделке/ремонту

@invest_hope
 Медицина
13% на оказание мед. услуг

но не более 15 600 руб. в год

Справка об оплате мед. услуг (в мед. учреждении);

Договор об оказании медицинских услуг;
Лицензия мед. учреждения
Декларация 3-НДФЛ;
Паспорт;
Справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
Заявление на возврат налога.

Покупка медикаментов ДМС

+ в дополнение: + в дополнение:
Рецепт по форме N 107-1/у со Договор со страховой
специальным штампом "Для компанией или полис;
налоговых органов РФ, ИНН Платежные документы,
налогоплательщика" (выдается подтверждающие факт оплаты
лечащим врачом); страховых взносов;
Платежные документы, Лицензия страховой
подтверждающие факт оплаты организации на осуществление
медикаментов. страховой дейстельности.

Договор страхования жизни должен

быть долгосрочным- от 5 лет.
Вычеты можно получить за себя,
@invest_hope родителей, детей и супруга.
 Налоговая не имеет права требовать от вас чеки за
оплату медицинских услуг.

Возврат налога на дорогостоящее лечение можно

получить в полном объеме, т.е. 13% от суммы всех
затрат.

Код 02 - дорогостоящие медицинские услуги.

При прохождении лечения в санаторно-курортном

учреждении можно получить справку об оплате
медицинских услуг. В ней должна быть отражена
стоимость лечения, включенная в путевку за вычетом
проживания, питания и других услуг. А также сумма
дополнительно оплаченных услуг

Вычет за лечение за границей невозможен.

@invest_hope
 Обучение
13% от стоимости обучения

но не более 15 600 руб. в год

Декларация 3-НДФЛ;
Паспорт;
Справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
Заявление на возврат налога;
Договор с учебным заведением, в котором
указана стоимость;
Лицензия учебного заведения;
Платежные документы, подтверждающие факт
оплаты обучения.

Вычет за обучение детей Вычет за собственное обучение

(до 24 лет) любой формы, обучение
не более 50 тыс.руб. в год брата/сестры (до 24 лет)
не более 120 тыс.руб. в год

+ в дополнение: + в дополнение:
Копия свидетельства о Копия собственного
рождении ребенка; свидетельства о рождении;
Справка из образовательного Копия свидетельства о
учреждения, подтверждающая рождении брата/сестры;
очное обучение ребенка*; Справка из образовательного
Копия свидетельства о браке**. учреждения, подтверждающая
очное обучение ребенка*.

*если в договоре не прописана форма обучения.

**если документы оформлены на одного супруга, а
@invest_hope вычет получает другой.
 Для вычета обучения за рубежом требуются
нотариально заверенные переводы всех документов,
составленных на иностранном языке.

Предел вычета 50 тыс.руб. установлен на одного

ребенка. В случае учебы 2х детей, вычет можно
получить за каждого.

Предел вычета 50 тыс.руб. установлен на обоих

родителей. Т.е. на одного ребенка нельзя вернуть
больше 6 500 руб. (13% от лимита в 50 тыс.руб.).

Нельзя оформить вычет за учебу супруга.

Лимит 120 тыс. руб. в год - максимальная сумма

расходов на собственное обучение, обучение брата/
сестры в совокупности с другими расходами
налогоплательщика: 
-медицинские услуги/лекарства (кроме дорогостоящего
лечения)
 -страхование жизни 
- пенсионные взносы по договору негосударственного
пенсионного обеспечения.

@invest_hope
 Благотворительность

13% от расходов на благотворительность

но не более суммы, перечисленной в
бюджет подоходного налога
и не более 25% суммы вашего годового
дохода

Декларация 3-НДФЛ;
Паспорт;
Справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
Заявление на возврат налога;
Документы, подтверждающие факт зачисления
денежных средств на благотворительные взносы.

Максимальная сумма= годовой доход 13%

х 25%
х
к получению

*абз. 7 пп 1. 1 ст 219 НК РФ

@invest_hope
 Взносы на индивидуальный
инвестиционный счет

13% от суммы взноса

но не более 52 тыс.руб.

Декларация 3-НДФЛ;
Паспорт;
Справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
Заявление на возврат налога;
Договор с брокером об открытии ИИС;
Документы подтверждающие факт зачисления
денежных средств на ИИС (платежные поручения,
квитанции, заявления на внутренний перевод)

ИИС должен быть открыт не менее 3х лет. В случае

досрочного вывода средств (закрытия счета)
полученные вычеты необходимо будет вернуть.
Максимальная сумма пополнения - 1 млн.руб.

Для получения льгот по полученной прибыли вам

нужно предоставить брокеру справку из налоговой
инспекции о том, что вы:

не получали вычетов на взносы в течение всего

срока существования данного счета;
не имели других договоров на ведение ИИС.

@invest_hope