СОДЕРЖАНИЕ:

Введение……………………………………………………………………………………...3
Понятие и виды чеков……………………………………………………………………….4
Механизм получения чека…………..………………...……………...……….…………….5
Преимущества и недостатки чеков…………………………………………………………7
Документооборот при расчетах чеками…………………………………………………….8
Правила расчетов чеками в Гражданском Кодексе РФ…………………………………..11
Использование чеков согласно Положению о безналичных расчетах РФ……………...15
Литература………………………………………………………………………………..…19

Введение
 Экономической базой безналичных расчетов является материальное
производство. Вследствие этого преобладающая часть платежного оборота (примерно
три четверти) приходится на расчеты по товарным операциям, т. е. на платежи за
товары отгруженные, выполненные работы и оказанные услуги.
Остальная часть платежного оборота (примерно одна четверть) — расчеты по
нетоварным операциям, т. е. расчеты предприятий и организаций с бюджетом,
органами государственного и социального страхования, кредитными учреждениями,
органами управления, судом, арбитражем и т. д.
Безналичные расчеты за товары, услуги, а также в связи с финансовыми
обязательствами осуществляются в различных формах, каждая из которых имеет
специфические особенности в характере и движении расчетных документов. Форма
расчетов представляет собой совокупность взаимосвязанных элементов, к числу
которых относятся способ платежа, а также соответствующий ему документооборот.
Документооборот — это система оформления, использования, движения расчетных
документов и денежных средств, куда входят: выписка грузоотправителем счета-
фактуры и передача его другим участникам расчетов; содержание расчетного
документа и его реквизиты; сроки составления расчетного документа и порядок
предъявления его в банк, а также другим участникам расчетов; движение расчетного
документа между учреждениями банков; порядок и сроки оплаты расчетного
документа, перевода и получения денежных средств; порядок использования
расчетного документа для взаимного контроля участников расчета и осуществления
мер экономического воздействия.
В настоящее время в связи с переходом к рыночным условиям хозяйствования
акцептная форма расчетов отменена, и хозяйству предложено использовать такие
формы, которые предполагают исключить в расчетах диктат производителя и сделать
инициатором совершения платежа самих плательщиков.
В соответствии с действующим законодательством в современных условиях
допускается использование следующих форм безналичных расчетов: это платежные
поручения; платежные требования-поручения; чеки; аккредитивы.
Формы расчетов между плательщиком и получателем средств определяются в
хозяйственных договорах (соглашениях) ими самими.

Понятие и виды чеков

2
 Чек – это письменное распоряжение плательщика своему банку уплатить с его
счета держателю чека определенную денежную сумму. Выделяют денежные чеки и
расчетные чеки.
Денежные чеки применяются для выплаты держателю чека наличных денег в
банке (например, на заработную плату, хозяйственные нужды, командировочные
расходы, закупки сельскохозяйственных продуктов и т. д.).
Расчетные чеки - чеки, применяемые для безналичных расчетов. Расчетный
чек - документ установленной формы, содержащий безусловный письменный приказ
чекодателя своему банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета на
счет получателя средств (чекодержателя). Расчетный чек, так же как и платежное
поручение, оформляется плательщиком, но в отличие от платежного поручения чек
передается плательщиком предприятию-получателю платежа в момент совершения
хозяйственной операции, которое и предъявляет чек в свой банк для оплаты. Расчетные
чеки бывают покрытыми и непокрытыми.
Покрытые расчетные чеки – это чеки, средства по которым предварительно
депонированы клиентом-чекодателем на отдельном банковском счете №722 “Расчетные
чеки”, что обеспечивает гарантию платежа по данным чекам.
Непокрытые расчетные чеки – это чеки, платежи по которым гарантируются
банком; в этом случае банк гарантирует чекодателю при временном отсутствии средств
на его счете оплату чеков за счет средств банка. Сумма гарантий банка, в пределах
которой могут быть оплачены чеки, учитывается в банке-гаранте на внебалансовом
счете №9925 “Гарантии, поручительства, выданные банком”.
В настоящее время, согласно указаниям Центрального Банка России,
предусматривается использование в расчетах только покрытых расчетных чеков.

Механизм получения чека

3
 «Для получения расчетных чеков клиент обращается в обслуживающий его
коммерческий банк с заявлением по установленной форме, где указываются
количество чеков и сумма общей потребности в расчетах чеками. На основании этих
данных определяется лимит одного чека, который должен быть проставлен на
оборотной стороне каждого чека. Заявление на выдачу чеков подписывается
руководителем предприятия, главным бухгалтером и заверяется печатью».1
Одновременно с заявлением клиент представляет в банк платежное поручение
на перечисление заявленной денежной суммы с его расчетного счета на счет №722
“Расчетные чеки” и только после депонирования этих средств имеет право на
получение этих чеков.
Коммерческий банк перед выдачей чеков клиенту оформляет их в
соответствии со следующими требованиями:
- наименование банка-плательщика, его номер и местонахождение;
- наименование чекодателя, номер его лицевого счета в банке;
- предельный размер суммы, на которую может быть выписан чек (проставляется на
оборотной стороне чека);
- подпись должностного лица банка и печать.
Кроме того, работник банка должен под расписку проинформировать клиента о
правилах пользования чеками, и предупредить его об ответственности за утраченные
или похищенные чеки. Убыток (в результате утраты или похищения чеков) несет сам
чекодатель, если не будет доказано, что чек был оплачен по неосторожности или по
умыслу самого банка.
Вместе с чеками банк обязан выдать клиенту идентификационную карточку
(чековая карточка). Чековая карточка выдается в одном экземпляре независимо от
количества чеков и идентифицирует чекодателя по каждому выданному им чеку.
Лицевая сторона чековой карточки должна содержит следующие данные:
- наименование банка-плательщика и его реквизиты;
- название “Чековая карточка” и ее номер;
- наименование чекодателя;
- образец подписи чекодателя;
- номер лицевого счета чекодателя.
На обратной стороне чековой (идентификационной) карточки
перечисляются условия, при которых банк гарантирует платеж по чекам:
- чек выписан на сумму, не превышающую лимит по нему;
- подписи чекодателя в чеке и чековой карточке идентичны;
- номера счета чекодателя в чеке и карточке одинаковы;
- чек должен быть предъявлен в банк в течение 10 дней со дня его выписки;
- чек должен быть оплачен по полной сумме, на которую он выписан, без какой-либо
комиссии.
Перечисленные выше условия подписываются ответственным работником банка
и удостоверяются печатью последнего.

1
Боровская М.А., Банковские услуги предприятиям, 1999

4
 «Если клиент использовал все расчетные чеки, чековая карточка должна быть
возвращена в банк и подлежит уничтожению. Карточка может быть оставлена
предприятию в том случае, если предприятие заявило новую потребность в чеках и
лимит одного чека при этом не изменился».1

Преимущества и недостатки чеков

Для поставщика расчеты чеками имеют как преимущества:

 относительная быстрота расчетов;

1
Боровская М.А., Банковские услуги предприятиям, 1999

5
  большая скорость поступления денег на счет чекодержателя и
соответственно ускорение оборота и сокращения дебиторской
задолженности;
так и недостатки:
 недостаточная гарантия платежей из-за недостаточности средств у
чекодателя, т.е. стоимость полученных товарно-материальных ценностей
или услуг должна совпадать с суммой чека

 невозможность расчетов чеками по крупным суммам платежей;

 возможность подделки.

Чековая форма расчетов имеет и определенные преимущества для покупателя:

 высокая степень гарантии получения товара, т.к. чек выписывается или передается
в момент получения товара, выполнения работ и предоставления услуг

а также недостатки:
 относительная сложность в оформлении чека покупателем
 при получении продукции может оказаться, что часть ее не соответствует
требованиям получателя, или, наоборот, появилась продукция, нужная
потребителю, а сумма чека не позволяет уменьшить или увеличить ее размер

Документооборот при расчетах чеками

Документооборот при расчетах чеками сводится к следующему; чекодатель в
случае приобретения товаров, услуг выписывает расчетный чек, проставляя в нем
следующие данные:
- сумму платежа (цифрами и прописью);
- наименование получателя платежа;
- место выписки чека;
- дату совершения платежа (при этом месяц указывается прописью).
Выписанный чек заверяется подписью чекодателя непосредственно в сам
момент совершения оплаты (вручения чека получателю платежа).

6
 Предприятие, принимающее в оплату расчетный чек (чекодержатель),
должно убедиться в следующем:
- сумма чека не превышает предельной суммы, которая обозначена на его
оборотной стороне и в чековой карточке;
- номер счета чекодателя, проставленный в чеке, соответствует обозначенному в
чековой карточке;
- подпись чекодателя, проставленная в чеке, идентична подписи, проставленной в
чековой карточке.
Убыток, наступивший в результате неправильной проверки чека, несет
предприятие, принявшее чек в оплату (поставщик). Представитель последнего
расписывается на обороте чека, и проставляет оттиск штампа. Далее поставщик, как
чекодержатель, может предъявлять этот чек в свой банк для получения платежа. Срок
предъявления чека в свой банк - 10 календарных дней (не считая выписки).
Чекодержатель сдает чеки в банк, прилагая их к реестру в четырех экземплярах,
который должен содержать полную информацию о чеках: номера чеков, счетов
чекодателя и чекодержателя , а также обслуживающих их банков, и сумму чеков.
Реестр заверяется подписями двух первых лиц чекодержателя, а также печатью.
«Зачисление средств на счет чекодержателя производится обслуживающим его
банком только после поступления средств от чекодателя и обслуживающего его банка.
Расчеты между банками чекодателя и чекодержателя идут через МЦИ и ЦБР. Правила
совершения таких расчетов следующие. Главные территориальные управления ЦБР
возлагают проведение операций по расчетам чеками внутри города на какой-либо один
МЦИ. В этом МЦИ каждому коммерческому банку открывается отдельный счет на
балансовом счете. На этот счет коммерческие банки должны перечислять все суммы,
которые задепонированы их клиентами.
При расчетах чеками списание средств МЦИ с банка плательщика может
производиться только при наличии у данного банка достаточной суммы средств.
Дебетовое сальдо по счетам МЦИ для проведения расчетов по чекам не допускается.
МЦИ и коммерческие банки, использующие расчеты чеками, заключают
специальное соглашение о порядке и правилах расчетов чеками. Выдача бланков чеков
коммерческим банкам производится МЦИ по заявлению, подписанному лицом,
уполномоченным распоряжаться корреспондентским счетом данного банка. Кассир
МЦИ на заявлении и талоне к нему отмечает номера выдаваемых чеков и передает эту
информацию операционисту, ведущему отдельный счет данного коммерческого банка
по чекам. К платежу через МЦИ принимаются только те чеки, номера которых
зарегистрированы в МЦИ. Бланки чеков в коммерческих банках и МЦИ учитываются
на внебалансовом счете “Бланки строгой отчетности”.
При установлении фактов нарушения установленного порядка учета, хранения
и использования бланков чеков коммерческие банки лишаются лицензии на
осуществление банковских операций.
Лимитированная чековая книжка представляет собой сброшюрованные в виде
книжки расчетные чеки (по 10, 20, 25 и 50 листов), которые могут быть выписаны
предприятием на общую сумму, не превышающую установленного по этой книжке
лимита. Лимит чековой книжки ограничен суммой предварительно депонированных в
7
банке средств на отдельном банковском счете. Депозит создается на основании
представленных предприятием в банк заявления и платежного поручения о списании
соответствующей суммы с его расчетного счета либо за счет банковского кредита, что
отражается следующими бухгалтерскими операциями по счетам.
Однако в отличие от прежнего порядка средства по таким чекам зачисляются
получателю на основании кредитового авизо только после списания средств со счета
чекодателя.
Это происходит следующим образом. Клиент, с которым рассчитались чеком из
лимитированной чековой книжки, представляет его в свой коммерческий банк. Тот в
свою очередь посылает чек почтой в банк плательщика. Там на основании этого
документа составляется кредитовое авизо и отправляется обратно в банк клиента-
получателя чека. Только тогда средства зачисляются на расчетный счет предприятию
поставщику (рис.1).

   Рис.1 Схема документооборота при расчетах чеками с грифом “Россия” (во

внутригородском, местном обороте)»1

1
Боровская М.А., Банковские услуги предприятиям, 1999

8
 Срок действия чековой книжки – 1 год. В случае полного использования чеков,
но не использованном денежном лимите, чекодателю в установленном порядке
предоставляется новая расчетная чековая книжка.

Правила расчетов чеками в Гражданском Кодексе РФ

Расчеты чеками относятся к числу одних из самых старых по времени их

применения. Исторически расчеты чеками в нашей стране не были стабильными. В
одни периоды они не применялись вообще, в другие — применялись, в основном в
расчетах по внешней торговле.
В первые после реформенные годы они постепенно стали относительно широко
применяться. Но в дальнейшем было запрещено использование чеков с грифом
«Россия» во внешнеторговых расчетах между юридическими лицами. Запрещается
применение данных чеков и между физическими лицами. Этот запрет послужил
главной причиной резкого сокращения расчетов чеками.
Однако, учитывая широкое применение расчетов чеками в международной
практике, можно ожидать их постепенное расширение в банковской и
предпринимательской деятельности России в связи с введением правил расчетов
чеками в ГК РФ.
Статья 877 ГК РФ признает чеком ценную бумагу, содержащую ничем не
обусловленное поручение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы
чекодержателю.
Реквизиты чека определены в ст. 878 ГК РФ. Следует иметь в виду, что
отсутствие в документе какого-либо из указанных реквизитов лишает его силы чека.
Законом (ст. 881 ГК РФ) установлены правила предоставления гарантии
платежа по чеку. Чековая гарантия именуется авалем. Гарантию платежа по чеку
разрешается давать любому лицу, за исключением плательщика.

Гражданский Кодекс РФ. Часть вторая.

Раздел IV Отдельные виды обязательств
Глава 46 Расчеты
§5. Расчеты чеками

Статья 877. Общие положения о расчетах чеками

1. Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное
распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы
чекодержателю.
9
 2. В качестве плательщика по чеку может быть указан только банк, где чекодатель
имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков.
3. Отзыв чека до истечения срока для его предъявления не допускается.
4. Выдача чека не погашает денежного обязательства, во исполнение которого он
выдан.
5. Порядок и условия использования чеков в платежном обороте регулируются
настоящим Кодексом, а в части, им не урегулированной, другими законами и
устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими правилами.

Статья 878. Реквизиты чека

1. Чек должен содержать:
1) наименование "чек", включенное в текст документа;
2) поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму;
3) наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть
произведен платеж;
4) указание валюты платежа;
5) указание даты и места составления чека;
6) подпись лица, выписавшего чек, - чекодателя.
Отсутствие в документе какого-либо из указанных реквизитов лишает его силы
чека.
Чек, не содержащий указание места его составления, рассматривается как
подписанный в месте нахождения чекодателя.
Указание о процентах считается ненаписанным.
2. Форма чека и порядок его заполнения определяются законом и установленными
в соответствии с ним банковскими правилами.

Статья 879. Оплата чека

1. Чек оплачивается за счет средств чекодателя.
В случае депонирования средств порядок и условия депонирования средств для
покрытия чека устанавливаются банковскими правилами.
2. Чек подлежит оплате плательщиком при условии предъявления его к оплате в
срок, установленный законом.
3. Плательщик по чеку обязан удостовериться всеми доступными ему способами в
подлинности чека, а также в том, что предъявитель чека является уполномоченным по
нему лицом.
При оплате индоссированного чека плательщик обязан проверить правильность
индоссаментов, но не подписи индоссантов.
4. Убытки, возникшие вследствие оплаты плательщиком подложного,
похищенного или утраченного чека, возлагаются на плательщика или чекодателя в
зависимости от того, по чьей вине они были причинены.
5. Лицо, оплатившее чек, вправе потребовать передачи ему чека с распиской в
получении платежа.

Статья 880. Передача прав по чеку

1. Передача прав по чеку производится в порядке, установленном статьей 146
настоящего Кодекса, с соблюдением правил, предусмотренных настоящей статьей.
2. Именной чек не подлежит передаче.
3. В переводном чеке индоссамент на плательщика имеет силу расписки за
получение платежа.
10
 Индоссамент, совершенный плательщиком, является недействительным.
Лицо, владеющее переводным чеком, полученным по индоссаменту, считается его
законным владельцем, если оно основывает свое право на непрерывном ряде
индоссаментов.

Статья 881. Гарантия платежа

1. Платеж по чеку может быть гарантирован полностью или частично посредством
аваля.
Гарантия платежа по чеку (аваль) может даваться любым лицом, за исключением
плательщика.
2. Аваль проставляется на лицевой стороне чека или на дополнительном листе
путем надписи "считать за аваль" и указания, кем и за кого он дан. Если не указано, за
кого он дан, то считается, что аваль дан за чекодателя.
Аваль подписывается авалистом с указанием места его жительства и даты
совершения надписи, а если авалистом является юридическое лицо, места его
нахождения и даты совершения надписи.
3. Авалист отвечает так же, как и тот, за кого он дал аваль.
Его обязательство действительно даже в том случае, если обязательство, которое
он гарантировал, окажется недействительным по какому бы то ни было основанию,
иному, чем несоблюдение формы.
4. Авалист, оплативший чек, приобретает права, вытекающие из чека, против того,
за кого он дал гарантию, и против тех, кто обязан перед последним.

Статья 882. Инкассирование чека

1. Представление чека в банк, обслуживающий чекодержателя, на инкассо для
получения платежа считается предъявлением чека к платежу.
Оплата чека производится в порядке, установленном статьей 875 настоящего
Кодекса.
2. Зачисление средств по инкассированному чеку на счет чекодержателя
производится после получения платежа от плательщика, если иное не предусмотрено
договором между чекодержателем и банком.

Статья 883. Удостоверение отказа от оплаты чека

1. Отказ от оплаты чека должен быть удостоверен одним из следующих способов:
1) совершением нотариусом протеста либо составлением равнозначного акта в
порядке, установленном законом;
2) отметкой плательщика на чеке об отказе в его оплате с указанием даты
представления чека к оплате;
3) отметкой инкассирующего банка с указанием даты о том, что чек своевременно
выставлен и не оплачен.
2. Протест или равнозначный акт должен быть совершен до истечения срока для
предъявления чека.
Если предъявление чека имело место в последний день срока, протест или
равнозначный акт может быть совершен в следующий рабочий день.

Статья 884. Извещение о неоплате чека

Чекодержатель обязан известить своего индоссанта и чекодателя о неплатеже в
течение двух рабочих дней, следующих за днем совершения протеста или
равнозначного акта.
11
 Каждый индоссант должен в течение двух рабочих дней, следующих за днем
получения им извещения, довести до сведения своего индоссанта полученное им
извещение. В тот же срок направляется извещение тому, кто дал аваль за это лицо.
Не пославший извещение в указанный срок не теряет своих прав. Он возмещает
убытки, которые могут произойти вследствие неизвещения о неоплате чека. Размер
возмещаемых убытков не может превышать сумму чека.

Статья 885. Последствия неоплаты чека

1. В случае отказа плательщика от оплаты чека чекодержатель вправе по своему
выбору предъявить иск к одному, нескольким или ко всем обязанным по чеку лицам
(чекодателю, авалистам, индоссантам), которые несут перед ним солидарную
ответственность.
2. Чекодержатель вправе потребовать от указанных лиц оплаты суммы чека, своих
издержек на получение оплаты, а также процентов в соответствии с пунктом 1 статьи
395 настоящего Кодекса.
Такое же право принадлежит обязанному по чеку лицу после того, как оно
оплатило чек.
3. Иск чекодержателя к лицам, указанным в пункте 1 настоящей статьи, может
быть предъявлен в течение шести месяцев со дня окончания срока предъявления чека к
платежу. Регрессные требования по искам обязанных лиц друг к другу погашаются с
истечением шести месяцев со дня, когда соответствующее обязанное лицо
удовлетворило требование, или со дня предъявления ему иска.

12
 Использование чеков согласно
Положению о безналичных расчетах в РФ

«В настоящее время использование в платежном обороте Российской федерации

расчетных чеков регламентируется Положением о безналичных расчетах в Российской
Федерации от 1 июля 1992г., а также поступающими дополнительными указаниями
ЦБР. С июля 1992 г. в платежном обороте Российской Федерации находятся расчетные
чеки единого образца с грифом “Россия” .
Эти чеки используются в расчетах только на территории Российской
Федерации, при этом с 15 ноября 1992 г. согласно указаниям ЦБР. Они могут
применяться лишь при одногородних (местных) расчетах и только юридическими
лицами».1

Сфера применения чековой формы безналичных расчетов примерно та же,

что и в расчетах платежными поручениями. Наибольшее распространение они
получили в расчетах за услуги транспорта, при приобретении товаров в порядке
мелкооптовой торговли, а также в расчетах населения с государственными,
кооперативными и другими организациями.
Чеки используются как физическими, так и юридическими лицами.
Расчетные чеки, которые используются физическими лицами при проведении разовых
операций, изготавливаются отдельными бланками, учет их ведется отдельно от
чековых книжек и срок их действия 3 месяца. Не допускаются расчеты чеками между
физическими лицами. Чек имеет хождение только на территории Российской
Федерации. Для расчетов через учреждения Банка России применяются только чеки,
имеющие на лицевой стороне обозначение "Россия" и две параллельные линии на
лицевой стороне чека, обозначающие общую кроссировку.

Чеки могут применяться при расчетах во всех

случаях, предусмотренных Законами Российской Федерации, в том числе согласно
Положению о безналичных расчетах в РФ от ЦБ РФ 3.10.2002г. N 2-П.

ПОЛОЖЕНИЕ О БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТАХ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

(в ред. Указания ЦБ РФ от 03.03.2003 N 1256-У,
от 11.06.2004 N 1442-У)

Часть I. О ФОРМАХ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ И ПОРЯДКЕ ИХ ПРИМЕНЕНИЯ

Глава 1. ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ И УСЛОВИЯ ИХ ПРИМЕНЕНИЯ

1.1. Настоящая часть Положения регулирует осуществление безналичных

расчетов по счетам в формах, установленных законодательством, а также
определяет форматы и порядок заполнения используемых расчетных документов.
1.2. Настоящая часть Положения распространяется на следующие формы
безналичных расчетов:
а) расчеты платежными поручениями;
б) расчеты по аккредитиву;
в) расчеты чеками;
1
http://gostev.temator.ru/cont/2224/8.html

13
 г) расчеты по инкассо.
1.3. Формы безналичных расчетов применяются клиентами кредитных
организаций (филиалов), учреждений и подразделений расчетной сети Банка России
(далее - банки, за исключением прямого указания в тексте только на кредитные
организации (филиалы) или учреждения и подразделения расчетной сети Банка
России), а также самими банками.
1.4. Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков
самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими
контрагентами (далее по тексту - основной договор). В рамках форм безналичных
расчетов в качестве участников расчетов рассматриваются плательщики и
получатели средств (взыскатели), а также обслуживающие их банки и
банки - корреспонденты.
1.5. Банки не вмешиваются в договорные отношения клиентов. Взаимные
претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств, кроме
возникших по вине банков, решаются в установленном законодательством порядке без
участия банков.
1.6. Настоящая часть Положения распространяется на порядок осуществления
операций по корреспондентским счетам (субсчетам) кредитных организаций и их
филиалов в части, затрагивающей применение форм безналичных расчетов.
1.7. Настоящая часть Положения не затрагивает отношения между
взыскателями, являющимися органами, выполняющими контрольные функции и
осуществляющими взыскание в соответствии с законодательством, и
фактическими получателями средств при взыскании денежных средств в их пользу.

Глава 7. РАСЧЕТЫ ЧЕКАМИ

7.1. Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное

распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы
чекодержателю. Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные
средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков,
чекодержателем - юридическое лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком -
банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.
7.2. Порядок и условия использования чеков в платежном обороте регулируются
частью второй Гражданского кодекса Российской Федерации, а в части, им не
урегулированной, другими законами и устанавливаемыми в соответствии с ними
банковскими правилами.
7.3. Чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя.
7.4. Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока
для его предъявления к оплате.
7.5. Представление чека в банк, обслуживающий чекодержателя, для получения
платежа считается предъявлением чека к оплате.
7.6. Плательщик по чеку обязан удостовериться всеми доступными ему
способами в подлинности чека. Порядок возложения убытков, возникших
вследствие оплаты плательщиком подложного, похищенного или утраченного чека,
регулируется законодательством.
7.7. Бланки чеков являются бланками строгой отчетности и учитываются в
банках на внебалансовом счете N 91207 "Бланки строгой отчетности".

14
 7.8. Хранение бланков чеков банками осуществляется в порядке, установленном
нормативными актами Банка России.
7.9. Для осуществления безналичных расчетов могут применяться чеки,
выпускаемые кредитными организациями.
7.10. Чеки кредитных организаций могут использоваться клиентами
кредитной организации, выпускающей эти чеки, а также в межбанковских расчетах
при наличии корреспондентских отношений.
7.11. Чеки, выпускаемые кредитными организациями, не применяются для
расчетов через подразделения расчетной сети Банка России.
7.12. Чек должен содержать все обязательные реквизиты, установленные
частью второй Гражданского кодекса Российской Федерации, а также может
содержать дополнительные реквизиты, определяемые спецификой банковской
деятельности и налоговым законодательством. Форма чека определяется кредитной
организацией самостоятельно.
7.13. В случае, когда сфера обращения чеков ограничивается кредитной
организацией и ее клиентами, чеки используются на основании договора о расчетах
чеками, заключаемого между кредитной организацией и клиентом.
7.14. Чеки, выпускаемые кредитными организациями, могут применяться в
межбанковских расчетах на основании договоров, заключаемых с клиентами, и
межбанковских соглашений о расчетах чеками в соответствии с внутрибанковскими
правилами проведения операций с чеками, разрабатываемыми кредитными
организациями и определяющими порядок и условия использования чеков.
7.15. Межбанковское соглашение о расчетах чеками может предусматривать:
- условия обращения чеков при осуществлении расчетов;
- порядок открытия и ведения счетов, на которых учитываются операции с
чеками;
- состав, способы и сроки передачи информации, связанной с обращением
чеков;
- порядок подкрепления счетов кредитных организаций - участников
расчетов;
- обязательства и ответственность кредитных организаций - участников
расчетов;
- порядок изменения и расторжения соглашения.
7.16. Внутрибанковские правила проведения операций с чеками, определяющие
порядок и условия их использования, должны предусматривать:
- форму чека, перечень его реквизитов (обязательных, дополнительных) и
порядок заполнения чека;
- перечень участников расчетов данными чеками;
- срок предъявления чеков к оплате;
- условия оплаты чеков;
- ведение расчетов и состав операций по чекообороту;
- бухгалтерское оформление операций с чеками;
- порядок архивирования чеков.

15
 Литература
1. Боровская М.А., Банковские услуги предприятиям, 1999
2. Парфенов К., Банковский учет и операционная техника,
http://lib.ru/ECONOMY/PARFENOW/bankuchet.txt
3. Система Гарант – Справочно-правовая система, 1990-2003
4. Система безналичных расчетов, http://gostev.temator.ru/cont/2224/8.html

16
17