Национальный исследовательский ядерный

университет «МИФИ»

Институт финансовой и экономической безопасности

ПВК в Венгрии, Учёт

физических, юридических лиц

ДИСЦИПЛИНА

«СПЕЦИАЛЬНАЯ ПОДГОТОВКА»
ГРУППА

С17-701

Выполнил - Лорецян Г. А.
Преподаватель - Корчинская В.А.
 Правила внутреннего контроля

Поставщики услуг обязаны разработать адекватную и надлежащую политику и процедуры

обеспечения должной осмотрительности клиентов, отчетности, учета, внутреннего контроля и
информационных систем в целях предупреждения и предотвращения деловых отношений,
операций и операций, связанных с отмыванием денег или финансированием терроризма, если их
сотрудники участвуют в осуществлении деятельности, перечисленной ниже:

а) предоставление финансовых услуг или в деятельности, вспомогательной к финансовым

услугам;
б) предоставление инвестиционных услуг, в деятельности, вспомогательной к инвестиционным
услугам, или в предоставлении услуг по управлению инвестиционными фондами;
в) предоставление страховых услуг, страховое агентство или профессиональное пенсионное
обеспечение;
г) оказание услуг по товарной бирже;
д) оказание услуг по почтовому финансовому посредничеству, почтовым денежным переводам,
приему и доставке внутренних и международных почтовых денежных переводов;
е) предоставление агентских или брокерских услуг по недвижимости и любых сопутствующих
услуг;
ж) оказание аудиторских услуг;
з) оказание бухгалтерских (бухгалтерских), налоговых консультационных услуг,
сертифицированных или не сертифицированных, или налоговых консультационных услуг по
агентскому или сервисному договору;
и) деятельность казино или электронного казино;
й) торговля драгоценными металлами или изделиями из драгоценных металлов;
к) торговля товарами, предполагающая денежный платеж в размере трех миллионов шестисот
тысяч форинтов и более;
Поставщики услуг, обязаны принимать надлежащие меры для того, чтобы их соответствующие
сотрудники были осведомлены о действующих положениях, касающихся отмывания денег и
финансирования терроризма, а также о положениях закона «Об осуществлении ограничительных
мер», введенных Европейским Союзом в отношении ликвидных активов и других финансовых
интересов, чтобы они могли распознавать операции, деловые отношения и операции, которые
могут быть связаны с отмыванием денег или финансированием терроризма, и инструктировать их
о том, как действовать в таких случаях при обнаружении информации, фактов или обстоятельств,
которые могут свидетельствовать об отмывании денег или финансировании терроризма.
Для выполнения обязательств, поставщики услуг, сотрудники которых участвуют в
осуществлении перечисленных мероприятий, обязаны обеспечить участие своих соответствующих
сотрудников в специальных программах непрерывного обучения.
 Учёт физических и юридических лиц

Поставщики услуг применяют меры должной осмотрительности в отношении клиентов в

следующих случаях:
а) при установлении деловых отношений;
б) при осуществлении операций на сумму три миллиона шестьсот тысяч форинтов или более;
в) при наличии любой информации, факта или обстоятельства, вызывающих подозрение в
отмывании денег или финансировании терроризма
г) при наличии сомнений в достоверности или адекватности ранее полученных
идентификационных данных клиента.

Поставщики услуг применяют меры должной осмотрительности для идентификации клиента,

агента клиента, доверенного лица или другого уполномоченного представителя и проверки их
личности. В процедуре идентификации поставщики услуг обязаны регистрировать следующие
сведения о клиентах:

В отношении физических лиц:

а) фамилия и имя (имя при рождении);
б) адрес;
в) гражданство;
г) номер и вид документа, удостоверяющего личность;
д) в отношении иностранных граждан-место жительства в Венгрии;

В отношении юридических лиц, юридических лиц и хозяйственных объединений, не

имеющих правового статуса юридического лица:
а) полное наименование и сокращенное наименование;
б) адрес штаб-квартиры корпорации, а для иностранных компаний-адрес венгерского филиала;
в) зарегистрированный номер юридического лица, внесенного в реестр компаний, или номер
решения, принятого об учреждении (регистрации, включении в реестр) других юридических лиц,
или их регистрационный номер.

В процедуре идентификации поставщики услуг могут регистрировать следующие сведения о

клиентах, когда это считается необходимым для идентификации клиента, деловых отношений и
порядка совершения сделки, в случаях, указанных в соответствии с внутренними политиками,
исходя из характера деловых отношений или типа и стоимости сделки и обстоятельств клиента, в
целях предотвращения отмывания денег и финансирования терроризма и борьбы с ними:

В отношении физических лиц:

а) дата и место рождения;
б) имя матери;
В отношении юридических лиц, юридических лиц и хозяйственных объединений, не
имеющих правового статуса юридического лица:
а) основная деятельность;
б) наименование и должность уполномоченных представителей;
в) идентификационные данные агента по обслуживанию процесса.
Для целей процедур идентификации и верификации поставщики услуг должны требовать
представления следующих документов:

В отношении физических лиц:

а) документ, удостоверяющий личность (официальное удостоверение личности) и официальная
адресная карточка венгерских граждан;
б) паспорт или удостоверение личности для иностранных граждан, если оно содержит разрешение
на проживание в Венгрии, или документ, подтверждающий право на проживание или
действительный вид на жительство;
а) для физических лиц, не достигших 14-летнего возраста, удостоверение личности и служебная
адресная карточка, либо паспорт и служебная адресная карточка;

В отношении юридических лиц, юридических лиц и хозяйственных объединений, не

имеющих правового статуса юридического лица:
а) документ о регистрации, если хозяйствующий субъект-резидент зарегистрирован судом
регистратуры или, если подано заявление о регистрации, то заявление;
б) если частный предприниматель, то он частный предприниматель по лицензии, или, что
индивидуальный предприниматель подал заявление в компетентный региональный нотариуса для
частного предпринимателя лицензии;
в) для других юридических лиц-резидентов, существование которых подлежит регистрации
органом или судом, документ о регистрации;
г) для нерезидентов-юридических лиц и бизнес-организаций, которые не имеют правовой статус
юридического лица, документ, удостоверяющий, что лицо или орган, был зарегистрирован в
соответствии с законодательством страны, в которой оно установлено;
в) учредительные документы (устав, уставной документ) юридических лиц и хозяйственных
обществ, не имеющих юридического статуса юридического лица, которые еще не
зарегистрированы регистратором обществ, судом или соответствующим органом.

Юридическое лицо, юридическое лицо или хозяйственное объединение, не имеющее

юридического статуса юридического лица, в течение тридцати дней с момента его регистрации
представляет документальное подтверждение того, что оно зарегистрировано регистратором
компаний, судом или соответствующим органом, и поставщик услуг должен внести в свои записи
зарегистрированный номер или регистрационный номер.

Для целей процедур идентификации и проверки поставщики услуг должны проверить

действительность документов, удостоверяющих личность.

Клиент обязан предоставить поставщику услуг письменное заявление о том, действует ли он от

своего имени или от имени бенефициарного владельца.
Если в вышеуказанном письменном заявлении клиента указывается, что он действует от имени
бенефициарного собственника, в нем должны содержаться сведения о бенефициарном
собственнике, указанные в предыдущих пунктах, если это считается необходимым для
идентификации клиента, деловых отношений и порядка совершения сделки, в, исходя из
характера деловых отношений или вида и стоимости сделки, а также обстоятельств клиента, в
целях предотвращения отмывания денег и финансирования терроризма и борьбы с ними.

В случае возникновения каких-либо сомнений относительно личности бенефициарного владельца

поставщик услуг должен запросить у клиента подтверждение личности бенефициарного владельца
посредством письменного заявления, а также принять меры для проверки идентификационных
данных бенефициарного владельца в записях и реестрах, которые являются общедоступными в
соответствии с правовыми нормами.

Поставщик услуг регистрирует следующую информацию, относящуюся к деловым отношениям и

порядку совершения сделки:
а) в отношении деловых отношений, вида, предмета и срока действия договора;
б) в отношении порядков совершения сделки, предмета и стоимости сделки.

Поставщик услуг может записывать сведения о передаче (Место, время, способ), когда это
считается необходимым.

При надлежащем соблюдении соответствующих правовых норм поставщики услуг осуществляют

постоянный мониторинг деловых отношений, включая проверку сделок, осуществляемых на
протяжении всего периода этих отношений, с целью обеспечения того, чтобы проводимые сделки
соответствовали имеющейся у поставщика услуг информации о клиенте в соответствии с
соответствующими правилами.
Поставщики услуг должны обеспечивать актуальность документов, данных или информации,
хранящихся в связи с деловыми отношениями.
В течение срока действия деловых отношений клиент обязан уведомить поставщика услуг о
любых изменениях в данных и информации, предоставленных для целей проведения должной
проверки или касающихся бенефициарного владельца, в течение пяти рабочих дней со дня
получения такой информации. Поставщик услуг должен информировать своих клиентов об их
обязательстве сообщать о любых изменениях в их данных.

Поставщики услуг обязаны обеспечить, чтобы проверка личности клиента и бенефициарного

владельца проводилась до установления деловых отношений или осуществления сделки.
Поставщикам услуг может быть разрешено осуществлять проверку личности клиента и
бенефициарного владельца во время установления деловых отношений, если это необходимо для
того, чтобы не прерывать нормальное ведение бизнеса и если существует незначительный риск
отмывания денег или финансирования терроризма. В таких ситуациях данные процедуры
проверки личности клиента должны быть завершены до проведения первой сделки.

Усиленная надлежащая проверка клиента

Поставщики услуг обязаны регистрировать все данные и сведения, указанные в предыдущих
подпунктах, если клиент физически не присутствовал в целях идентификации или проверки своей
личности.
Для целей проверки личности клиента, клиент обязан представить поставщику услуг заверенные
копии документов, которые принимаются для проверки личности клиента, если:
а) они были подготовлены должностным лицом венгерского консульского учреждения или
государственным нотариусом и заверены соответствующим образом; или
б) должностное лицо венгерского консульского учреждения или государственного нотариуса
представило подтверждение того, что копия идентична оригиналу, представленному клиентом;
или
с) копия была подготовлена органом страны, в которой она была выдана, если такой орган
уполномочен делать заверенные копии и (если иное не предусмотрено международным
соглашением) компетентный сотрудник венгерского консульства предоставил подтверждающее
удостоверение подписи и печати указанного органа.

Структура кода SWIFT и структура номера банковского счёта

SWIFT-код – это уникальный идентификационный код банка или любого другого участника
финансовых расчётов, который присваивается участнику при вступлении в Сообщество
Всемирных Межбанковских Финансовых Телекоммуникаций (СВИФТ), который используется
при международных переводах денежных средств между банками. СВИФТ–код применяется
банками при передаче информации или переводе средств только через эту систему, при этом
сроки перевода денежных средств существенно ускоряются и упрощаются.  
Идентификационные коды банков формируются по стандарту ISO 9362, в том числе код страны
определяется по стандарту ISO 3166. Согласно этому стандарту, код SWIFT представляет собой
цифровую комбинацию из 8 или 11 символов (из букв, иногда в сочетании с цифрами).

BBBBCCLLDDD
BBBB — это уникальный буквенный код банка или финансовой организации.
CC —это состоящий из двух символов буквенный код страны из стандарта ISO 3166.
LL —буквенно-цифровой код местоположения банка на территории страны, состоящий из двух
символов.
DDD — код филиала банка (это необязательный компонент). Если в системе СВИФТ
зарегистрирован головной офис банка, то для него этот код не устанавливается, а при
необходимости заполнения в реквизитах 11 символов СВИФТ- кода, проставляются значения
XXX.

Стандартный формат IBAN в Венгрии