PRESUPUESTO DE VENTAS

DETALLE SERVICIO Enero Febrero Marzo Trimestre

bodas matrimonios, celebraciones religiosas 1 36 38 42 116

misa criolla y andina 2 8 12 14 34

graduaciones, recepciones y eventos sociales 3 28 28 32 88

  subtotal 72 78 88 238

precio por concepto de venta S/. (nuevos soles) 680 2448 25840 28560 78880
0

850 6800 10200 11900 28900

921.43 2580 25800.04 29485.76 81086

0

TOTAL 5708 61840 69946 188866

0

PRESUPUESTO DE PRODUCCION (SERVICIO)

CONCEPTO Enero Febrero Marzo Trimestre

Presupuesto de ventas (cantidad de servicios) 72 78 88 238

Inventario final deseado 60 20 16 16

subtotal 132 98 104 254

Inventario inicial 90 60 20 90

Cantidad de servicios requeridos 42 38 84 164

PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES DIRECTOS

CONCEPTO Enero Febrero Marzo Trimestre

Cantidad de servicios requeridos 42 38 84 164

 Inventario final deseado 38 41 43 122

subtotal 80 79 127 286

Inventario inicial 32 38 41 111

Compra servicios requeridos 48 41 86 175

Costo unitario de los materiales directos 495.36 495.36 500 496.91

Costo de centros 23777.28 20309.76 43000 86958.67

PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIALES DIRECTOS

CONCEPTO Enero Febrero Marzo Trimestre

Cantidad de servicios requeridos 42 38 84 164

Costo unitario de los materiales directos 495.36 495.36 500 496.91

Costo de consumo de materiales directos 20805.12 18823.68 42000 81492.70

PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

Enero Febrero Marzo

TIPO DE GASTO HORAS: 126 HORAS: 114 HORAS: 252

C. Fijo C. Var. C. Total C. Fijo C. Var. C. Total C. Fijo C. Var. C. Total

Músicos y 0 642.6 642.6 0 581.40 581.40 0 1285.20 1285.20

coristas

Mano de obra 2000 506.52 2506.52 2000 458.28 2458.28 2000 1013.04 3013.04
indirecta

Agua 35 0 35 35 0 35 35 0 35.00

Luz 45 0 45 45 0 45 45 0 45.00
Movilidad 360 0 360 360 0 360 360 0 360.00

Teléfono 50 0 50 50 0 50 50 0 50.00

Internet 100 0 100 100 0 100 100 0 100.00

Depreciación 341 0 341 341 0 341 341 0 341.00

Mantenimiento 600 277.2 877.2 600 250.80 850.80 600 554.40 1154.40

TOTAL 3531 1426.32 4957.32 3531 1290.48 4821.48 3531 2852.64 6383.64

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

CONCEPTO Enero Febrero Marzo Trimestre

Cantidad de servicios requeridos 42 38 84 164

Horas de mano de obra directa 3 3 3 3

Total de horas 126 114 252 492

Tasa por hora 26.25 27 27 26.75

Costo de mano de obra directa 3307.5 3078 6804 13161

PRESUPUESTO DE COSTO DE SERVICIOS VENDIDOS

PRESUPUESTO DE APOYO Enero Febrero Marzo Trimestre

Presupuesto de Consumo de Materiales 20805.12 18823.68 42000 81492.693

Presupuesto de Mano de Obra Directa 3307.5 3078 6804 13161

Presupuesto de Costo Indirecto de Fabricación 4957.32 4821.48 6383.64 16162.44

Total de costo de manufactura 29069.94 26723.16 55187.64 110816.13

Inventario inicial de servicios acabados 20756 20212 23003 20756

Costo de servicios acabados para la venta 49826 46936 78191 131572

Inventario Final de servicios acabados 20212 23003 36379.74 79596

 Costo de los Servicios Vendidos 29613 23932 41811 51977

PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES

PEPS UNIDADES COSTO VALOR

INVENTARIO DE COMPRA DE MATERIALES DIRECTOS

Inventario final deseado 122 496.91 60622.6133

Enero 38 495.36 18823.68

Febrero 41 495.36 20309.76

Marzo 43 500 21500

Inventario inicial al 01/01/2011 32 495.36 15851.52

INVENTARIO DE PRODUCCION (SERVICIOS)

Inventario de produccion (servicios) final deseado 96 684.13 65676.10

Enero 60 692.14 41528.49

Febrero 20 703.24 14064.82

Marzo 16 657.00 10511.93

Inventario inicial al 01/01/2011 90 684 61560

PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTA

Enero Febrero Marzo

TIPO DE V. BRUT. 42810 V. BRUT. 47570 V. BRUT. 52786

GASTO
V. CRED. 8562 V. CRED. 9514 V. CRED. 10557

C. Fijo C. Var. C. Total C. Fijo C. Var. C. Total C. Fijo C. Var. C. Total

Salarios 2200 0 2200 2200 0 2200.00 2200 0 2200.00

Comisiones   1427.00 1427.00 0 1546.00 1546.00 0 1748.64 1748.64

Depreciació
n 1000 0 1000 1000 0 1000 1000 0 1000.00

Publicidad 0 570.80 570.80 0 618.40 618.4004 0 699.46 699.46

Varios 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00

Viajes 0 57.08 57.08 0 61.84 61.84 0 69.95 69.95

TOTAL     5254.88     5426.24     5718.05

PRESUPUESTO DE COSTO ADMINISTRATIVO

TIPO DE GASTO MES TRIMESTRE

Salario de los ejecutivo 1100 3300

Salario de oficina 800 2400

Seguro 400 1200

Impuestos 100 300

Depreciación 200 600

Varios 0 0

TOTAL 2600 7800

ESTADO DE INGRESOS PRESUPUESTADOS

PRESUPUESTO DE APOYO Enero Febrero Marzo Trimestre

Ventas 57080 61840 69946 188866

Costo de artículos vendidos 29613 23932 41811 51977

Utilidad Bruta 27467 37908 28134 136889

Gastos operacionales 7855 8026 8318 24199

Gastos de Venta 5255 5426 5718 16399

Gastos Administrativos 2600 2600 2600 7800

Gastos por concepto de interés 0.0 0.0 0.0 0

Utilidad antes de Impuestos 19612 29882 19816 112690

Impuestos sobre la Renta 1000 1000 1000 7800

Utilidad Neta 18612 28882 18816 104890

PRONOSTICO DE ENTRADA DE CAJA

COBROS Enero Febrero Marzo

Ventas (Diciembre) 56000      

Cobro probable al mes siguiente (5%) 2800    

Ventas (Enero) 57080      

Cobro probable al mes siguiente (5%)   2854  

Ventas (Febrero) 61840      

Cobro probable al mes siguiente (5%)     3092

Ventas (Marzo) 69946      

Cobro probable al mes siguiente (5%)      

Total de Cobros estimados 2800 2854 3092

Ventas al Contado (95%) 54226.04 58748.04 66448.47

Total de entrada en Caja 57026.04 61602.04 69540.47

PRONOSTICO DE SALIDA DE CAJA

COBROS Enero Febrero Marzo

Compras (Diciembre) 25000      

Al 60%      
Al 40% para el siguiente mes 10000    

Compras (Enero) 23777      

Al 60% 14266.37    

Al 40% para el siguiente mes   9511  

Compras (Febrero) 20310      

PRESUPUESTO DE CAJA
Al 60%   12185.86  
  Enero Febrero Marzo Trimestre
Al 40% para el siguiente mes     8124
Saldo Inicial de Caja 0 16981 41302 58282
Compras (Marzo) 43000      
Entrada de Caja        
Al 60%     25800.00
Cobros sobre la Venta 2800 2854 3092 8746
Al 40% para el siguiente mes      
Ventas al Contado 54226.04 58748.04 66448.47 179423
Total de salida en Caja 24266.37 21696.77 33923.90
Total de Entrada en Caja 57026.04 61602.04 69540.47 188169

Total de Caja disponible 57026.04 78583.01 110841.99  

Salida de Caja        

Materiales Directos 24266.4 21696.8 33923.9 79887

Mano de Obra Directa 3307.5 3078 6804 13190

Gasto Indirecto de Fabricación 4616.32 4480.48 6042.64 15139

Gasto de Venta 4254.88 4426.24 4718.05 13399

Gasto Administrativo 2600 2600 2600 7800

Impuesto sobre la Renta 1000 1000 1000 3000

Compra de Equipo 0 0 0 0

Total de Salida de Caja 40045.07 37281.49 55088.59 132415

Superávit o Déficit 16980.97 41301.52 55753.40 114036

Financiación        

Préstamo 0 0 0 0

Reembolso 0 0 0 0

Interés 0 0 0 0

Efecto de la Financiación 0 0 0 0

Saldo Final de Caja 16980.97 41301.52 55753.40 114036