Вы находитесь на странице: 1из 100

Cuprins

Введение....................................................................................................................................3
I. Теоретические основы банковского менеджмента и его роль ...................................5
1.1. Содержание, специфика, целевые ориентиры и принципы банковского
менеджмента .............................................................................................................5
1.2. Цели, задачи, функции банковского менеджмента ...........................................16
1.3. Структура банковского менеджмента, объекты внутрибанковского
управления. .............................................................................................................19
II. Характеристика условий финансово-экономического развития КБ
«Молдиндконбанк» АО ...................................................................................................24
2.1. Общая характеристика развития КБ «Молдиндконбанк» АО .........................24
2.2. Анализ финансово-экономического развития КБ «Молдиндконбанк» АО ....28
III. Оценка качества и эффективности банковского менеджмента ...........................40
3.1. Характеристика качества банковского менеджмента .......................................40
3.2. Характеристика эффективности банковского менеджмента ............................44
3.3. Тенденции развития банковского менеджмента ...............................................46
Выводы и предложения .......................................................................................................50
Список использованной литературы................................................................................54
Приложения

2
ВВЕДЕНИЕ
В современных условиях, когда банки по мимо основной деятельности должны
постоянна укреплять свою конкурентоспособность, вынуждены постоянно бороться за
каждого клиента и их ресурсы, предлагать новые банковские продукты и услуги, которые
гарантировали бы ему и его клиентам необходимую прибыль. На ряду с этим они должны
убедительно демонстрировать свою надежность, стабильность и способность быстро
реагировать на неожиданные изменения рыночной конъюнктуры. Все это еще заставляет
банки предусмотреть и мониторить риски возможные в процессе деятельности.
Кроме того, перманентные достаточно объёмные, значительные и разнообразие
проводимых операций, необходимость их согласования для оптимизации, получаемой
конечной прибыли предъявляют четкие жёсткие требования к качеству банковского
менеджмента и его основным составляющим: финансовому менеджменту, маркетингу,
организации.
Актуальность темы обусловлено тем, что менеджмент банков должен быть нацелен
на обеспечение максимального оптимального сочетания интересов своих акционеров,
клиентов, а также всего общества, заинтересованного в стабилизации экономики и
денежно-кредитной системы, в частности. Но в нестабильном прогрессирующем мире для
эффективной деятельности недостаточно одних лишь практических навыков. Особо
актуальным представляется развитие и совершенствование концептуальных,
теоретических основ непосредственных деятельных процедур управления банком. Таким
образом, дальнейшее развитие теории финансового менеджмента в банках однозначно
должна быть направлена на поиск новых методов и методик управления банковскими
портфелями.
Банковский менеджмент, как особая область управления, возможна лишь в условиях
прогрессивной рыночной экономики. Рыночная экономика обречена на гибель без
банковского менеджмента, основанного на реальной конкуренции на финансовом рынке
между кредитными учреждениями, замене государственного финансирования
предприятий, ведущего к инфляции, рыночным механизмом кредитования конкретных
инвестиционных проектов и бизнес-планов, ориентированных на создание новой товарной
массы.
Данные обстоятельства и опосредовали актуальность исследования проблемы роли
банковского менеджмента на современном этапе развития общества.
Объектом исследования выступает Коммерческий Банк «Молдиндконбанк» АО
который был основан в 1959 году и расположено по адресу г. Кишинев ул. Арменяскэ, 38.
Предметом исследования представляется сфера банковского менеджмента.

3
Целью исследовательской работы является анализ, обоснование и оценка
банковского менеджмента КБ «Молдиндконбанк» АО.
Задачи работы:
1. Изучение теоретических основ менеджмента банковских услуг: понятия и
классификации банковских услуг.
2. Выявление сущности маркетингового подхода к менеджменту банковских услуг.
3. Рассмотреть методы и способы оценки эффективности банковского менеджмента.
3. Проанализировать деятельность КБ «Молдиндконбанк» АО и определить качества
банковских услуг как важнейшего фактора их эффективности банковского менеджмента.
Структура дипломной работы включает введение, три главы, заключение, список
использованной литературы и приложения.
В первой главе «Теоретические основы банковского менеджмента и его роль» на
основе профильной литературы и интернет ресурсах выявляется сущность, содержание,
специфика, целевые ориентиры и принципы банковского менеджмента. Выделяются его
цели, задачи, функции и структура, объекты внутрибанковского управления, банковские
операции, услуги и продукты. А также выделены основные направления развития
банковского менеджмента в современных условиях.
Во второй части работы были рассмотрены вопросы, относящиеся к
организационным основам и условиям банковского менеджмента. Приведена общая
характеристика и анализ показателей управления финансовой деятельностью КБ
«Молдиндконбанк» АО, а также рассмотрены финансово-экономический основы качества
банковского менеджмента.
В третьей части была осуществлена оценка качества и эффективности банковского
менеджмента на основе характеристики качества банковского менеджмента,
эффективности банковского менеджмента и тенденций развития.
В заключении излагаются теоретические выводы и предложения, вытекающие из
содержания выполненной работы, вскрываются недостатки действующей системы в
Республике Молдова и содержатся рекомендации по их устранению.
Информационной базой исследования послужили отечественные и зарубежные
издания, материалы прессы и фактические данные хозяйственной деятельности банка КБ
«Молдиндконбанк» АО.

4
I. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО МЕНЕДЖМЕНТА И ЕГО

РОЛЬ

1.1. Содержание, специфика, целевые ориентиры и принципы банковского

менеджмента
Функционирование любого коммерческого банка в условиях рыночной экономики
требует высокого уровня управления, без которого невозможно достигнуть каких-либо
целей, стоящих перед банком, обеспечить его конкурентоспособность и эффективность
деятельности.
Именно поэтому еще в 30-е гг. XX столетия была осознана значимость менеджмента
для индустриально развитых стран. Именно тогда эта деятельность превратились в работу,
в науку и самостоятельную дисциплину, а социальный пласт управленцев — в очень
влиятельную общественную силу.
Понятие менеджмента можно трактовать индивидуально, но если рассматривать в
общем понимании, то менеджмент-«это наука о эффективном управлении организацией и
управлении определенными видами деятельности в зависимости от специфики самой
организации и ее конъюнктуры».
Менеджмент с точки зрения банка – «это профессиональная деятельность, которая
направлена на эффективную организацию банковского дела, процессов, а также работников
в повседневной жизни банка».
Основные направления менеджмента банка:
– банковская политика по отдельным видам деятельности организации: депозиты,
кредиты, инвестиции, услуги и т. д.;
– маркетинг
– активы и пассивы банка;
– уровень ликвидности;
– доходность;
– управление собственным капиталом;
– кредитный портфель;
– банковские риски.
Сама суть банковского менеджмента выражается в его целях. Основными целями
банковского менеджмента являются:
• определение возможного диапазона управленческих решений, ограниченного
системой надзора и регулирования;

5
• поиск плюсов и минусов организационной работы банка и механизма
принятия управленческих решений;
• выявление степени новизны технологий в банковском деле на процесс
принятия решений менеджерами банка;
• предоставление помощи директорам филиалов банка;
• предоставление методов анализа в решении вопросов;
• изучение стадий процесса управления рисками;
• определение возможностей банка по координации управления активами и
пассивами и т.д.
Банковский менеджмент позволяет согласовывать цели, возможности банка и
интересы его персонала.
В зависимости от указанных ранее целей, банковский менеджмент держит курс на
выполнение различных количественных, качественных и социальных показателей
Количественные – это те показатели, которые имеют отношение ко всем сферам
управления банковской деятельностью. Количество клиентов банка и их банковские счета,
объем депозитов, кредитных вложений, инвестиций, объем операций и услуг, совершаемых
банком, — это лишь некоторый перечень показателей, используемых для анализа и оценки
общих результатов деятельности.
Качественные показатели могут быть нескольких видов.
В первую группу входят показатели доходов и расходов банка. С их помощью
которых, происходит управление рентабельностью банка.
Во вторую группу относят показатели скорости оборота средств, трудоемкости
затрат на совершение операций, скорости обработки документов.
В третью группу приводятся показатели степени удовлетворения запросов
клиентов по объему, структуре и качеству оказываемых банком услуг. Сюда же можно
отнести и способность банка обеспечивать конфиденциальность деловых переговоров,
сохранность информации.
Социальные показатели показывают развитие профессиональной подготовки членов
коллектива, их отношение к труду, степень решения социальных проблем.
Использование банковского менеджмента предусматривает решение конкретных
банковских, финансовых и социально-психологических задач, которые возникают в
процессе хозяйственной деятельности и направленных на получение прибыли.
Банковский менеджмент можно разделить на три типа:
• менеджмент стратегический (общий);
• менеджмент управления финансами;

6
• менеджмент управления персоналом.
Менеджмент стратегический (общий) - это определение общей концепции
развития кредитной организации, постановка целей и задач в отношении деятельности
банка, мероприятий по их реализации, формирование оптимальной организационной
структуры банка как фактора организации эффективной деятельности банка [7].
Финансовый менеджмент — это управление финансово — экономической
деятельностью банка.
Финансовый менеджмент предполагает:
▪ рациональное управление капиталом и собственным капиталом;
▪ рациональное управление активами и пассивами;
▪ адекватное управление ликвидностью;
▪ адекватное управление доходностью;
▪ рациональное направление банковских рисков.
Менеджмент персонала — это работа по трудовым ресурсам на базе кадровой
политики банка.
Управление персоналом включает в себя:
• правильное планирование потребности в квалифицированных сотрудниках;
• точное составление штатного расписания и разработка должностных инструкций;
• тщательный подбор персонала и формирование коллектива;
• бережный анализ качества работы и контроль;
• правильная разработка программы, а также профессиональной подготовки и
повышения квалификации;
• правильная аттестация сотрудников.
Этапы развития персонала:
• Повышение квалификации и опыта;
• Планирование карьеры и дальнейшего развития;
• Структурирование труда.
По мнению Лаврушина О.И. факторами эффективности менеджмента персонала
являются:
а) профессиональный рост (обязательное специальное образование);
б) мотивация (материальное вознаграждение, престижность работы, социальные
привилегии);
в) стиль руководства – справедливость требований и доброжелательный
микроклимат в коллективе [28].
По мнению автора, различают следующие типы менеджмента:

7
• пассивный менеджмент – следование за любыми изменениями параметров
окружающей среды;
• менеджмент пассивного действия – возможная нейтрализация отдельных
возмущающих воздействий, а за остальным пассивное следование;
• менеджмент активного действия – выбор и усвоение позитивных внешних
воздействий и нейтрализацию остальных;
• активный менеджмент – активное воздействие и формирование благоприятных
изменений отдельных параметров окружающей среды [28].
Стратегия банка – «представляют собой наиболее значимые цели организации и их
последующее функционирование на рынке, а также возможные варианты практической
реализации поставленных целей [7]. Ориентация стратегических целей определяется
миссией банка и включает: внешнюю ориентацию, т.е. определение конкретной стратегии
и внутреннюю ориентацию, т. е. определение приоритетов в своей работе. Конкурентная
стратегия – это стратегические решения по отдельным видам деятельности и банковским
операциям [29].
Существуют следующие, основные подходы к формированию стратегии банка:
Традиционный. Предполагается разработка стратегии собственниками банка или его
первым исполнительным руководителем. «Конкурсный подход» характерен для вновь
создаваемых банков. При таком подходе, одновременно создаются альтернативные
варианты стратегий и выбирается наилучший.
«Интегративный подход» используется для реорганизуемых банков. Стратегия
разрабатывается силами руководителей подразделений банка. Отдельные разделы
разрабатываются соответствующими специалистами, а затем руководитель интегрирует
эти разработки в общую стратегию банка.
Банк должен уметь правильно разрабатывать стратегический план, который
отражает цели и последовательность их реализации. Разработка плана осуществляется в
следующих этапах:
• постановка задач и выбор миссии банка.
Миссия банка – «сверхзадача, отличающая его от конкурентов в собственных глазах
и в глазах клиентов, это причина появления и цель функционирования на соответствующем
рынке. При разработке миссии необходимо: учитывать реальный потенциал банка, не
допускать ориентации только на извлечение максимальной прибыли для собственников;
следует закреплять миссию соответствующим программным документом [34].
• определение стратегических целей банка.

8
Они должны быть: конкретными, измеримыми, реальными, ориентированные во
времени, совместимы с другими целями и миссиями.
Пассивы – это обязательства банка в виде депозитов и вкладов с различным режимом
и ограничениями, а также в форме размещенных долговых ценных бумаг [38].
Задачи банка по управлению пассивами, согласно нормативам, являются:
• Не допускать привлечение ресурсов, которые не приносят дохода.
• Привлекать лучшие кредитные ресурсы
• поиск и привлечение максимально стойких кредитных ресурсов, т.е. с
минимальными возможностями изменения их качественных характеристик.
• Не привлекать сомнительных ресурсов.
• Соблюдение в процессе привлечения ресурсов принципов информационного и
страхового обеспечения [25].
А требованиями к пассивам со стороны потенциальных клиентов являются:
доходность, сохранность, возвратность, ликвидность, адекватность сроков предполагаемых
пассивных операций обороту активов клиента, адекватность банковской политики в
области защиты вкладов, соблюдение интересов организационного характера, повышение
имиджа в предпринимательской среде, управление пассивами включает в себя два
кардинальных направления, управление качеством конкретного банковского продукта,
управление портфелем банковских продуктов [25].
Активы - это отражение направления и размещения ресурсов банка [7; 19].
Задачи банковского менеджмента по управлению активами «являются:
• Обеспечение доходности.
• Обеспечение ликвидности.
• Обеспечение сохранности как самого актива, так и его стоимости.
• Освоение новых территорий, отраслей и т.д.
• Формирование комплекса банковских услуг.
• Диверсификацию активных операций по степени их ликвидности» [19].
Управление активами предполагает:
1) Отслеживание и снижение рисков, создание резервов на возможные потери по
ссудам и ценным бумагам;
2) Поддержание доходности банковских активов [29].
По мнению автора, выделяются «три метода управления активами:
• общий фонд средств;
• распределение активов;
• научное управление активами.

9
По такому методу, все ресурсы банка образуют «общий фонд средств», который
размещается по активам на основе текущих приоритетов либо с позиции обеспечения
текущей ликвидности или спекулятивной прибыли. [5]
Метод распределения активов базируется на скорости обращения различных видов
привлеченных ресурсов. Управление осуществляется одновременно пассивами и активами
путем их координации по срокам и размерам. [5]
Метод научного управления активами использует экономико-математический
аппарат и ориентирован на максимизацию прибыли при соблюдении нормативов
ликвидности и диверсификации рисков. [5]
Управление ликвидностью предполагает, чтобы качественные характеристики
активов формировались на базе ресурсов, образуемых в ходе пассивных операций, и чтобы
осуществление пассивных операций происходило с целью обеспечения возможности
реализации основных установок управления активами [5].
Управление ликвидностью подчиняется ряду правил:
- размещение краткосрочных пассивов в краткосрочные активы, а долгосрочные
пассивы - в долгосрочные активы;
- сумма краткосрочных и среднесрочных средств по активу превышает сумму
краткосрочных и среднесрочных обязательств по пассиву;
- сумма долгосрочных средств по активу не превышает сумму долгосрочных
обязательств банка и его собственного капитала. Срок размещения при этом не должен
превышать срок привлечения;
- структура активов должна отвечать следующему требованию: рост ликвидности
при уменьшении доли высоко-рискованных активов;
- структура пассивов должна отвечать требованию: если доля вкладов до
востребования меньше и доля срочных вкладов больше, тем выше ликвидность [5].
Управление ликвидностью осуществляется путем балансировки активов и пассивов
по разным направлениям:
а) баланс по срокам;
б) баланс по стоимости;
в) баланс по предпринимательским сферам, социальным слоям, территориям;
г) баланс по чувствительности процентных ставок к изменениям окружающей
среды;
д) образование резервов против рисков;
е) баланс договорных режимов: условий, санкций и т.д. [21].

10
Для количественного измерения доходов используют ряд показателей, наиболее
важные из которых – показатели рентабельности, в том числе рентабельность капитала
(R1), рентабельность активов (R2), рентабельность активов, которые приносят доходы (R3),
рентабельность персонала (R4), Рентабельность отдельных банковских операций (R5).

Существуют разные группы доходов:


• Надежные доходы – наиболее результативные доходы, получаемые от основных
видов банковской деятельности;
• Случайные доходы – низкие по качеству, валютный арбитраж, краткосрочных
операций с ценными бумагами, полученные штрафы, реализация активов и др.;
• Авантюрные доходы – очень низкие по качеству доходы, получаемые при
нарушении банком договоров.
Цель управления доходами – гармоничное соотношение количественных и
качественных характеристик дохода. Управление доходами осуществляется на
микроуровне (уровне конкретного продукта), и макроуровне (уровень групп или
банковского портфеля)
Риск – вероятность возникновения убытков или неполучения доходов по сравнению
с ожидаемыми планами.
Задачи управления банковскими рисками:
• Классификация рисков по виду (рис. ниже);
• Выявление взаимосвязей между ними;
• Определение целей и принципов управления рисками;
• Выделение этапов и организация работ;
• Найти способы их снижения.
Управление рисками ориентировано на: избежание риска; удержание риска за
инвестором; диверсификация рисков [23].
Важнейшие принципы управления банковскими рисками:

11
• Нельзя рисковать больше, чем может позволить собственный капитал;
• Тщательный просчет последствия рисков;

Этапы управления риском:


• определение сферы риска;
• оценка риска;
• мероприятия по снижению рисков;
• мониторинг.
Способы снижения риска могут быть следующими:
• Диверсификация;
• Ограничение;
• создание резервов;

12
• Оценка кредитоспособности заемщика.
Банковский менеджмент состоит из следующих элементов: планирование, анализ,
регулирование, контроль [18].
Общее планирование строит будущее банка, определяет цели, планы, а также сферу
деятельности, масштабы и результаты его деятельности по отношению к затратам. Процесс
планирования включает документацию перспективных и текущих планов-прогнозов.
Эти документы нужны, чтобы помочь коллективу банка в понимании общих задач,
стратегии и тактики их выполнения, а также реальную оценку имеющихся ресурсов.
В планах находят свое отражение: «содержание стратегических целей и задач банка;
анализ банковской ситуации; подходы к достижению соответствующих задач; механизмы
распределения ресурсов; формы контроля за выполнением плановых показателей [18].
Одним из таких документов является политика банка, в котором описывают, каким
способом будут выполнены поставленные задачи, планы. Также в данном документе
содержится описание организационных структур, которые содействуют в исполнении
различных разделов плана, управленческие процедуры, а также их методы, перечень
используемых документов, правила учета и отчетности.
Анализ в банковском менеджмента дает оценку деятельности банка в общем плане
и по отдельным направлениям его деятельности. Анализ выявляет положительные и
отрицательные моменты, что касаются уровня развития банка, его потери, изъяны в
планировании банковской деятельности, разумного использования ресурсов банка [39].
Полученные данные, в дальнейшем используются для разработки плана по
управлению отдельными областями деятельности банка. Главным источником информации
в процессе анализа является баланс коммерческого банка.
Анализ проходит по следующим директивам:
o Оценка ресурсной базы: структура, объем
o Оценка состояния активов
o Оценка состояния депозитов
o Оценка ликвидности банка с помощью финансовых коэффициентов, а также их
сравнение с стандартами
o Определение степени сбалансированности активов и пассивов по срокам и суммам.
o Оценка показателей доходности банка и их сравнение относительно расходов
o анализ конкурентной среды на основе сравнения итогов деятельности, содержания
и качества продаваемых услуг, а также продуктов в сравнении с конкурентами.
o Кредитные и инвестиционные портфели
o Кредитный риск

13
o Достаточность капитала
o Прибыльность банковских операций
o анализ кредитного портфеля банка;
o анализ портфеля ценных бумаг;
o анализ кредитоспособности клиентов;
o анализ достаточности собственного капитала;
o анализ процентной маржи и др. [4]
Инструменты управления подразделяются на:
• Обще-банковские
• Относящиеся к конкретным направлениям деятельности банка.
• К обще-банковским инструментам относят: банковскую политику,
положения, инструкции, регламенты, методики и т.д.
• К индивидуальным инструментам относят: лимиты кредитования, лимиты
открытых валютных позиций, нормативы ликвидности и т.д.
• Использование каждого инструмента сопровождается применением
соответствующих процедур, т.е. определенных действий.
Регулирование в банковском менеджменте имеет свою особенность, которая
заключается в том, что государство пристально следит за деятельностью банков и
выполняет следующие меры:
• Строгое наличие лицензии;
• Ограничение их сфер деятельности;
• Утверждение минимального, обязательного денежного резерва для
осуществления деятельности;
• Поддержание определенного уровня ликвидности;
• Достаточность капитала;
Регулирование в банковском менеджменте необходимо для того, чтобы:
• Постоянно развивать организационную структуру банка;
• Создание мер защиты от рисков.
Регулирование в системе банковского менеджмента – это деятельность, которая
выявляет всякого рода отклонения от нормы в работе банка и доводит эти процессы до
оптимального состояния. Предупреждение или устранение отклонений и сбоев
осуществляется путем использования резервов:
• материальных (взаимозаменяемое оборудование, рабочие, материалы)
• временных (сверхурочные работы, дополнительных смен и т.д.)
• организационных (распределение ресурсов между подразделениями)
14
Регулирование имеет задачу сохранять упорядоченность, как в системе
производства, так и в системе управления [19].
Регулирование в процессе может выглядеть как:
- выравнивание отклонений в полученных результатах от заданной нормы;
- выравнивание в виде компенсаций;
- устранение возмущающих воздействий при использовании внутренних резервов,
когда влияние внешней среды уже не может вызвать отклонение от нормы.
Качество регулирования в очень большой степени зависит от своевременности и
полученной информации, описывающая состояние объекта управления.
Банковский менеджмент представляет собой особенности мышления и поведения
занятых в нем работников, что неизбежно отражается на его содержании [7; 62].
Банковская деятельность в общих чертах связана с работой над рисками. Банковская
деятельность является рискованной потому, что формирование его ресурсов, а также их
размещение напрямую зависят от множества факторов макроэкономического характера:
политики в стране, экономика в стране, уровень инфляции, доверия кредиторов и
инвесторов к банковской системе, уровень развития и устойчивость рынка ценных бумаг и
др.
Исходя из этих условий можно подчеркнуть, что рабочая и окружающая среда
банков довольно сложна и жестока. В связи с данными условиями во всех странах
банковская деятельность куда больше регулируется со стороны государства для защиты
прав владельцев, их вкладов и депозитов, что также подчеркивает специфику банковской
деятельности.
Для регулирования банковской деятельности государство издает законодательные
акты, а также нормативы, документы банковского надзора
Еще одной спецификой банковской деятельности является его высокая среда
конкуренции, а также извлечение прибыли за счет использования преимущественно
привлеченных средств. Еще одной спецификой банковской деятельности можно выделить
ее направленность больше в сторону финансового менеджмента, а также науки в области
управлении персоналом. Отсюда и вытекает необходимость создания теории о управлении
ликвидностью и надежности банка
В соответствие с общей теорией менеджмента, в системе управления банком
выделяют следующие элементы:
а) субъект управления;
б) объект управления;
в) методы управления;

15
г) инструменты управления.
В этом же источнике выделяется что объектами управления представлениями:
операции банка (активные пассивные), результаты деятельности, персонал банка,
ликвидность, прибыльность, риск.
Инструменты управления банком
Общебанковские Специфические
- банковская политика -лимиты
- Положения, регламент, методики -лимиты валютных позиций
-нормативы ликвидности

Целевые ориентиры банковской деятельности можно определить из его специфики


[26]. Банк разрабатывает цели, которые определяют его деятельность и стратегию, исходя
из потенциальных возможностей и ресурсов (имеется ввиду его рынков, среда
деятельности), концепции развития и основных направлений деловой активности банка.

1.2. Цели, задачи, функции банковского менеджмента


Профессиональные источники выделяют следующие задачи банковского
менеджмента: прибыльностью банка при определенном уровне риска; ликвидностью при
определенном уровне прибыльности; рисками; конкурентной позицией; персоналом.
Задачи менеджмента определяют подходы к развитию банка. В первую очередь это
предполагает максимизацию прибыли через составление оптимальной структуры активов
и пассивов, доходов и расходов и т.д. Задачи банка также связаны с развитием
традиционных услуг банка, на долговременное и комплексное обслуживание клиентов.
Также к ни менее важным задачам можно отнести получения доверия со стороны
вкладчиков к банку. Кроме того, к задачам менеджмента можно отнести ориентацию на
удовлетворение интересов членов коллектива. Среди таких задач можно отметить
направленность на удовлетворение материальных запросов, развитие личной карьеры
сотрудников, удовлетворение индивидуальных потребностей.
Цели финансового учреждения определяют направление деловой активности,
составляющие концепцию развития банка.
Для достижения целей используются разные виды банковского менеджмента:
• стратегический менеджмент — планирование формирующие локальные и
глобальные цели;
• финансовый менеджмент — финансово-экономические цели, связанные с основной
деятельность банка;

16
• HR менеджмент — управление персоналом и кадровая политика.
Различают общие цели (глобальные), которые рассматривают банки в целом, и
специфические цели, для отдельных подразделений банка. Общие цели ставятся на
длительную перспективу и определяют основные направления программ развития банка,
что требует точного формулирования своих планов и их связь с ресурсами. Одновременно
с формированием целей происходит оценка приоритетов или ранжирование.
Специфические цели разрабатываются совместно с общими целями по различным
видам деятельности в зависимости от подразделений, которые имеют свои функции и могут
выражаться количественными и качественными показателями. Среди специфических целей
можно выделить достижение определенных показателей. Этими показателями могут быть,
к примеру, достижения в области маркетинга или высокая чистая прибыль банка в целом
или по секторам его деятельности.
Всевозможные цели банка достигаются, путем принятия определенных решений или
создание оптимальных стратегий, которые в свою очередь касаются проблем маркетинга,
инвестиций, внешней экономической экспансии, улучшение рабочей среды для
сотрудников и т.д.
И для того, чтобы достичь данных целей, необходим качественный, банковский
менеджмент, который выделяет в себе различные функции.
В общих чертах, определяют общие и конкретные функции.
Общие функции – это функции, которые свойственный каждому предприятию:
• прогнозирование;
• планирование;
• учет и контроль;
• организация;
• анализ;
• регулирование;
• стимулирование;
• координация;
• мотивация.
Конкретные функции – это те функции, которые реализуются по-разному в
зависимости от предприятия.
• разработка банковской политики, а также стратегии;
• координация целей и действий всех элементов системы управления;
• организация технологического цикла банковской деятельности (создание
капитала, менеджмент пассивов и активов банка).

17
Прежде всего, банки реализуют аккумулирующую функцию, так как зарабатывают
свой хлеб путем привлечения новых депозитов. Как организация, которая предлагает
кредиты, банки реализуют перераспределительную функцию, нацеленная на
своевременное и по возможности полное удовлетворение кредитного спроса своих
заёмщиков.
Через контрольную функцию, банки своевременно выявляют и мониторят как
чистые банковские риски, так и пассивные, а также активные банковские операции.
Регулирующая или стимулирующая функция банков ставит перед банковским
менеджментом цели, включающие и экономический, и социальный аспекты, связанные с
льготными схемами банковского обслуживания (как по пассивным, так и по активным
операциям) отдельных групп клиентов, особо значимых для страны, нации, региона.
Социальные приоритеты и социальная ответственность банков нацеливает
банковский менеджмент на соблюдение этических норм и соответственно принципа
«полезность», на вложение средств в предприятия социальных отраслей, на реализацию
социальных банковских продуктов, на осуществление льготного банковского
обслуживания клиентов из социальных групп населения, на участие во внешних
социальных проектах и реализацию своих внутренних и внешних социальных проектов.
Перечисленные социальные и экономические цели банковского менеджмента в
реализации его функций, также определяют и его задачи, которые состоят в создании и
функционировании ряда систем и механизмов управления:
– управление информационными каналами для своевременного, полного и
качественного обеспечения достоверными данными о процессах во внешней и внутренней
окружающей среде при формировании, принятии и реализации управленческих решений;
– управление пассивами для максимально полного удовлетворения кредитного
предложения клиентов в ходе формирования ресурсной базы банка;
– управление активами для максимально полного удовлетворения кредитного спроса
контрагентов и иных потребностей их в банковском обслуживании;
– управление активами против пассивов для сбалансированности основных
параметров привлечения и размещения ресурсов с целью обеспечения плановых уровней
ликвидности и прибыльности;
– управление доходами, расходами, прибылью и рентабельностью на позициях
качества и оптимизации для реализации главной экономической.

18
1.3. Структура банковского менеджмента, объекты внутрибанковского

управления.
Структура любой денежно-кредитной организации напрямую зависит от специфики
деятельности, а также от ряда внутренних и внешних факторов. К данным факторам
относят: спрос на банковские услуги, регион, специализация банка и т.д.
Существуют разные виды организационных структур банка, которые в свою очередь
могут иметь свои преимущества и недостатки:
• организационные структуры по типу бюрократии;
• адаптивные организационные структуры.
Рассмотрим каждую из указанных групп подробнее.
1. Организационные структуры по типу бюрократии.
Данная организационная структура характеризуется четким разделением труда и
строгой регламентацией деятельности каждого работника.
Также сюда входит и подбор персонала в соответствии с компетенцией.
Кроме того, организационные структуры по типу бюрократии могут иметь свои
следующие виды:
✓ функциональные организационные структуры;
✓ дивизиональные организационные структуры;
✓ организационные структуры банков, действующие на международных рынках.
Функциональная модель является самой распространенной моделью управления
банком.
1) Функциональная структура представляет собой разделение банковской
деятельности на различные подразделения, каждая из которых выполняет свои функции. В
качестве примера таких подразделений можно преподнести: управление проводимыми
операциями, маркетинг, бухгалтерский учет и отчетность и т.д.
2) Дивизиональные организационные структуры предполагают деление банка не по
функционалу, а по региональному признаку, а также по видам услуг и группам
потребителей. В свою очередь выделяют следующие подвиды дивизиональных структур:
– структуры, предоставляющие различные виды услуг в больших количествах. В
этом случае руководство предоставлением той или иной услуги сосредотачивается в руках
соответствующих специалистов. Сталкиваясь с необходимостью осуществления большого
многообразия функций, банки включают в штат различных специалистов, которые
способны оценить эффективность реализации проектов, провести их инженерно-
экономическую экспертизу;

19
– структуры, ориентированные на разные группы потребителей. При данной
структуре акцент делается на потребности целевой группы клиентов.
Оказание тех или иных банковских услуг концентрируются в отдельных
подразделениях, обслуживающих конкретные группы потребителей;
– региональные структуры. Данные подвиды характерны для банков,
осуществляющих деятельность в большом количестве регионов, работа которых строится
через сеть отделений, предлагающих своим клиентам услуги в различных регионах.
3) Организационные структуры банков, действующие на международных рынках,
характеризуются большей сложностью, поскольку наряду с подразделениями внутри
страны организуются отделения, расположенные в других государствах и обладающие
определенной степенью самостоятельности. Деятельность этих отделений может иметь как
региональную, так и производственную специализацию.
2. Адаптивные организационные структуры – отличаются от бюрократических тем,
что являются более гибкими и, следовательно, способны быстро приспосабливаться к
изменяющимся условиям внешней среды. К таким структурам относят:
• проектные структуры,
• матричные структуры,
• конгломераты. [39]
1) Проектные структуры представляют собой временные организационные
образования, вводимые в действующую структуру банка для осуществления неких
проектов (обычно крупномасштабных), например, для запуска того или иного вида услуг.
В состав этой структуры входит группа руководящих работников, а также специалистов по
соответствующему профилю. Проектная структура ликвидируется после реализации
поставленной задачи.
2) Матричные структуры как правило нацелены как на расширение клиентских
кругов относительно отделов по продажам им банковских продуктов, так и на реализацию
новых проектов в банковском деле. Такие структуры обеспечивают территориальную
экспансию для отдельного банка на рынке банковских услуг.
3) Конгломераты. Структуры данного вида занимаются тем, что объединяют
небольшие структуры под руководством единого центра при сохранении ими определенной
степени самостоятельности, в первую очередь, по вопросам повседневной деятельности
банка. [39]
Виды организационных структур наглядно представлены на рис.

20
Рассмотрим преимущества и недостатки моделей организации банковской
деятельности.
Преимущества:
1. Стимулирует профессиональную деятельность.
2. Сокращает использование материальных ресурсов в функциональных отделах
деятельности банка.
3. Улучшает координацию деятельности банковской организации.
Недостатки:
1. Длинная цепь команд и замедленная реакция на изменения внешней среды.
2. Проблемы с распределениями ответственности.
3. Частые конфликты между функциональными областями.
Но самым большим недостатком является отсутствие гибкости, что приводит к
низкой адаптации к постоянно изменяющимся условиям рыночной среды, что в свою
очередь приводит к большим рискам и низкой продуктивности.
В качестве итога можно выделить, что данная система не подходит для банков,
которые работают в быстро меняющейся среде. Чтобы это исправить, была создана
дивизионально организационную структура. Банки с такой структурой способны быстрее,
чем кредитные организации с функциональной структурой, реагировать на изменения
условий конкуренции, спроса потребителей банковских продуктов. Еще одним
положительным моментом является то, что вся деятельность по данному продукту
находится под руководством одного человека.
Преимущества дивизиональной модели:
• достаточно быстрая реакция на изменения в среде банковского бизнеса;
• уделяет большое внимание клиентским потребностям;
• отлично делит ответственность между различными подразделениями.

21
Недостатки:
• дублирует ресурсы банковских отделов;
• довольно слабая координация ресурсов в подразделениях;
• конкурирует за корпоративные ресурсы. [35]
Матричная модель объединяет в себе несколько различных принципов
организационных структур, в связи с чем можно выделить двухмерную (матричную
модель), представляющую собой сочетание функционального разделения и деления по
группам клиентов и трехмерную (матричную модель).
Двухмерная матричная модель
Хороша тем что, данная модель ориентирована на учет рыночной конъюнктуры,
потребностей целевого рынка, расширение каналов сбыта банковских продуктов и
позволяет объединить в одном подразделении банковские услуги, интересующие
определенные группы клиентов [2].
Такая модель имеет требования к наличию тесной кооперации и эффективной
координации функциональной централизованной службы и службы сбыта, а также
обеспечивает более углубленную подготовку решений по сложным вопросам, обмен
опытом и знаниями между различными функциональными подразделениями.
Трехмерная матричная модель представляет собой слияние функционального,
регионального и клиентского принципа разделения, что дает возможность при принятии
важных управленческих решений учитывать все три важнейшие аспекты.
Достоинством данной модели является то, что она позволяет следовать общей
маркетинговой стратегии банка. При такой структуре, как правило, создаются
специализированные центры обслуживания для определенных клиентских групп.
Преимуществом всех матричных моделей является то, что они позволяют более точно
дифференцировать банковские услуги, обеспечивать высокое качество их оказания, тем
самым повышать лояльность клиентов банковской организации [2].
«Наилучшая модель» организационной структуры – это та, которая наилучшим
образом взаимодействует с внешней средой, продуктивно и целесообразно, распределять и
направлять усилия своих сотрудников и, таким образом, удовлетворять потребности
клиентов и достигать своих целей с высокой эффективностью. Для повышения
эффективности деятельности банковским организациям нужно выбирать такую
организационную структуру, которая соответствует стратегическому плану банка и
обеспечивает ему эффективное взаимодействие с внешней средой и достижение
намеченных целей. Следует также учитывать тот факт, что структура коммерческого банка

22
(как и любой другой организации) не может оставаться неизменной, поскольку его
внутреннее и внешнее окружение постоянно меняется.
Объекты банковского управления
Основным объектом управления в финансовом менеджменте в коммерческом банке
являются – денежные средства, находящиеся в наличии у коммерческого банка,
полученные в процессе своей деятельности. [19]
Субъектами управления финансового менеджмента в коммерческом банке являются
высшее руководство, аппарат управления, персонал банка, менеджера различных уровней,
которые посредством различных форм управленческого воздействия осуществляют
целенаправленное функционирование объекта. [19]
Объектами деятельности финансового менеджмента в коммерческом банке
являются анализ финансовых операций банка и управление потоками денежных средств
банковской клиентуры. [19]
Предмет деятельности финансового менеджмента в коммерческом банке
заключается в разработке и использовании систем и методик рационального планирования,
а также в реализации финансовых операций (процессы привлечения и размещения
денежных средств).

23
II. ХАРАКТЕРИСТИКА УСЛОВИЙ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО

РАЗВИТИЯ КБ «МОЛДИНДКОНБАНК» АО

2.1. Общая характеристика развития КБ «Молдиндконбанк» АО


Moldindconbank начал свою деятельность 1 июля 1959г., в качестве молдавского
отделения Стройбанка СССР, основной задачей которого являлась финансирование
строительства промышленных объектов энергетического комплекса и транспортных
магистралей.
25 октября 1991г., решением учредительного собрания, банк был реорганизован в
Акционерное Общество под названием Коммерческий Промышленно-строительный Банк
«Moldindconbank».
Реорганизация принесла расширение количества предлагаемых услуг, и вскоре банк
стал полноправным, универсальным финансовым учреждением предоставляющий полный
спектр банковских и финансовых услуг.
В течение следующих лет, Moldindconbank разработал успешную стратегию
развития, позволившую банку выйти на лидирующие позиции и увеличить число своих
клиентов.
В настоящее время Moldindconbank имеет самую большую банковскую сеть, которая
насчитывает около 120 ед. (Приложение 1) подразделений в Молдове, и присутствует во
всех районах страны. Все отделения Moldindconbank предоставляют полный спектр
финансовых услуг, всем категориям клиентов: физические лица, юридические лица и
финансовые учреждения.
Сотрудничество с международными финансовыми организациями, а также с
коммерческими банками мирового уровня, подтвердили профессионализм и высокую
репутацию Moldindconbank на международном рынке.
Благодаря успешному стратегическому развитию и высокому уровню
квалифицированных специалистов, деятельность банка была высоко оценена зарубежными
партнерами и финансовыми экспертами. Moldindconbank получил различные престижные
награды, подтверждающие высокое качество предоставленных услуг, в том числе:
«Самый инновационный банк в Молдове» (Global Banking & Finance Review,
Великобритания, 2016);
«Transfer P2P - Лучший банковский продукт Молдовы» (Global Banking & Finance
Review, UK, 2016);
«Самый инновационный банк в Молдове» (Global Finance, США, 2015, 2019);
«Лучший банк в Молдове» (Global Finance, США, 2006, 2014 и 2015); [69].

24
«Moldindconbank» является акционерным обществом и согласно «годовому отчету
MICB от 31.12.18», социальный капитал коммерческого банка «Moldindconbank» А.О.
состоит из 4.967.794 акций класса I с номинальной стоимостью 100 лей за акцию, код ISIN-
MD14MICB1008. Каждая акция, участвующая в обороте, дает право голоса на главном
заседании акционеров, право получать дивиденды, доступ к некоторым банковским благам
в случае их ликвидности и многие другие права, которые предусмотрены в официальном
документе «Устав банка MICB А.О» (Приложение 2).
К 31.12.18 году, согласно годовому отчету, общее число акционеров коммерческого
банка составляло 897 акционеров.
Банк осуществляет свою деятельность согласно «ЗАКОНУ о деятельности банков»
№ 202 от 06.10.2017 (Приложение 3) и положениям «Устава банка», который находится в
публичном доступе на сайте самого банка. [Приложение №5]
«Устав банка» является одним из важнейших документов, который содержит
основную информацию о данном А.О, поэтому, в этой части главы будет много отсылок к
данному документу.
Штаб-квартира Банка находится по адресу: MD-2012, Республика Молдова, г.
Кишинев, ул. Арменяскэ, 38. Руководство Банка находится по этому адресу.
Цель деятельности Банка заключается в получении прибыли за счет эффективного
использования финансовых и материальных ресурсов. Для получения прибыли Банк
осуществляет все виды деятельность, предусмотренная действующим законодательством
Республики Молдова и разрешенная выданной лицензией (Приложение 4) Национальным
банком Молдовы.
Банк работает на основе полного самоуправления и самофинансирования и владеет
имуществом, которое отделено от имущества акционеров и отражено в бухгалтерских
записях банка.
Банк открывает счета в Национальном банке Молдовы, других банках на территории
Республики Молдова и / или за рубежом.
Банк может осуществлять в рамках лицензии, выданной Национальным банком
Молдовы, следующего рода деятельность:
1) привлечение депозитов и других возвратных средств;
2) предоставление кредитов, в том числе: потребительские кредиты, кредитные
договоры, связанные с товарами, недвижимость, факторинг с или без регресса,
финансирование коммерческих сделок (в том числе квартирные);
3) финансовый лизинг;

25
4) предоставление платежных услуг в соответствии с Законом о платежных услугах
и электронная валюта № 114 от 18.05.2012;
5) выдача и администрирование дорожных чеков, векселей и других платежных
инструментов, деятельность которых не подпадает под пункт 4) пункта 2.1;
6) выдача гарантий и принятие обязательств;
7) транзакции за свой счет или от имени клиентов с любым из следующих
инструментов: инструменты денежного рынка (чеки, векселя, депозитные сертификаты и т.
д.); иностранная валюта; фьючерсные контракты и опционные контракты на финансовые
инструменты; инструменты для обменного курса и процентной ставки; ценные бумаги и
другие финансовые инструменты;
8) участие в выпуске ценных бумаг и других финансовых инструментов услуги,
связанные с этими процессами;
9) консультирование юридических лиц по структуре акционерного капитала,
стратегиям бизнеса и другие аспекты коммерческого бизнеса, а также консалтинг услуги;
10) денежный брокеридж (посредничество на межбанковских рынках);
11) управление портфелем и связанные с этим консультации;
12) хранение и администрирование финансовых инструментов;
13) услуги по кредитному информированию;
14) услуги по хранению;
15) выпуск электронных денег в соответствии с Законом о платежных услугах и
электронная валюта № 114 от 18.05.2012;
16) предоставление услуг банковского страхового агента;
17) любые другие виды деятельности или услуги, разрешенные Национальным
банком Молдовы, в той или иной степени контролируется финансовой областью в
соответствии со специальными правовыми положениями регулирующие эту деятельность.
Виды деятельности, указанные в пункте 2.1. охватывают любые операции,
транзакции и продукты, услуги, которые подпадают под сферу этой деятельности или могут
быть ассимилированы с ними, включая услуги вспомогательные для этой деятельности.
Банк может осуществлять в пределах лицензии, выданной Национальной комиссией
следующие услуги: финансовые, инвестиционные услуги и другие вспомогательные
услуги.
Организационная структура Банка утверждается Правлением Банка.
Организационная структура банка состоит из отделов, направлений, отделов, услуги,
комиссии и комитеты формируются в зависимости от объема и направлений деятельности,
а также и из филиалов и представительств.

26
Миссией банка является, предоставление качественных и современных, банковских
услуг и продуктов, с целью получения доходов, для долгосрочного роста клиентов и
акционерного капитала.
Основной задачей банка является обеспечение финансовой стабильности и
консолидирование позиций на банковском рынке, основанные на адаптивной политике
относительно внешней и внутренней среды и минимизации рисков с главной целью
увеличить эффективность деятельности Банка и его капитализацию.
Приоритетными направлениями деятельности банка являются:
- Обеспечение финансовой стабильности банка в соответствии с самыми лучшими
международными практиками.
- Консолидация и удержание позиций на рынке банковских услуг.
- Создание достаточных финансовых резервов для покрытия рисков в ситуации
экономической неопределенности.
- Рост имиджа банка и развитие собственного бренда.
- Внедрение самых лучших практик корпоративного управления.
- Развитие и обеспечение конкурентоспособности продуктов и услуг банка.
- Диверсификация продуктов и услуг для малого и среднего бизнеса.
-Развитие менеджмента по связям с клиентами путем приближения к нуждам и
требованиям клиентов.
- Использование самых современных и эффективных инструментов продвижения
банковских продуктов и услуг.
- Увеличение продаж не кредитных продуктов, в особенности посредством
дистанционно управляемых каналов.
- Удержание первого места на рынке по количеству территориальных
подразделений.
- Продолжение расширения сети территориальных подразделений в населенных
пунктах с высоким экономическим потенциалом.
- Повышение эффективности деятельности существующих подразделений банка.
- Развитие технологий дистанционного обслуживания клиентов.
- Расширение инфраструктуры обслуживания банковских карт (банкоматы, ПОС-
терминалы).
- Диверсификация каналов продаж с целью увеличения количества клиентов.

27
2.2. Анализ финансово-экономического развития КБ «Молдиндконбанк» АО
Анализ в банке применяется с одной важной целью-выявление текущего и будущего
состояния банка. Отсюда вытекают: проблемы банка, его сильные и слабые стороны
возможные пути развития и т.д. Благодаря аналитической деятельности, организаторы
банка могут составить картину того, что происходит на данный момент с банком и, что они
могут или должны предпринять для улучшения их положения.
Для проведения банковского или любого другого анализа, в первую очередь нужна
достоверная информация. Если данные, которые имеются в наличии не будут правдивыми
или официальными, а также точными, то в конечном итоге может сложится ложное мнение
о текущем положении дел, что негативно отразится на последующие действия после
«анализа».
Для данной главы используется структурный анализ, сравнительный, а также
динамический.
Структурный анализ представляет из себя метод, при котором мы узнаем
процентное соотношение отдельных элементов в общей системе или целостной структуре.
Динамический анализ проводится для того, чтобы выяснить как в динамике один
показатель или элемент, изменился относительно другого с помощью формул абсолютного
прироста или других показателей динамики. Анализ банковской деятельности может
проводится на базе различных показателей:
- показатели рентабельности;
- показатели достаточности капитала;
- показатели ликвидности;
- показатели качества активов и т.д.
Аналитическая работа начнется с анализа общей банковской системы Республики
Молдова с 2017-2019 годы.
Таблица 1 – Доходы и прибыльность банковского сектора Республики Молдова
с 2017-2019 год
2019(+/-)относительно:
ДОХОДЫ И ПРИБЫЛЬНОСТЬ ед. измерения 2017 2018 2019 2017 2018
Рентабельность активов (ROA)⁸ % 1,91 1,90 2,47 0,56 0,57
Рентабельность капитала (ROE)⁹ % 11,42 11,60 14,63 3,21 3,03
Чистый доход , относящийся к прцентным / Всего доход % 39,34 41,09 41,73 2,39 0,64
Расходы, не оносящиеся к процентным / Всего доход¹⁰ % 53,43 55,36 51,06 -2,37 -4,30
Процентный доход / Среднемесячная величина активов, приносящих доход¹¹ % 7,71 6,52 6,36 -1,35 -0,16
Чистая процентная маржа (MJDnet)¹² % 4,67 4,31 4,39 -0,28 0,08
Показатель эффективности (Ief)¹³ % 139,32 142,65 159,25 19,93 16,60

Источник: https://www.bnm.md

28
Согласно данным таблицы, прибыльность банковского сектора Республики Молдова
с 2017-2019 в основном росла, о чем свидетельствует положительная динамика таких
показателей как: Рентабельность активов (ROA), Рентабельность капитала (ROE), Чистый
доход, относящийся процентам /Всего доход, Показатель эффективности (lef).

График 1. Динамика ROA и ROE 2017-2019


Источник: Отчет BNM о финансово экономической деятельности банковского сектора за
2017-2019

Согласно графику выше, то к 2019 году рентабельность активов (ROA) банковского


сектора выросло до 2,47 %, что выше показателя 2017 на 0,56 % и 0,57 % относительно 2018
года.
Рентабельность капитала (ROE) банковского сектора к 2019 также выросло и
составляло 14,63 %, что выше показателей предыдущих лет на 3,21 % относительно 2017 и
3,03 % относительно 2018.

Диаграмма 2. Динамика капитала банковского сектора РМ


Источник: Баланс банковского сектора 2017-2019 год

Согласно диаграмме 2 «Динамика банковского сектора относительно итогового


капитала», финансовые результаты по всему банковскому сектору за 2019 год, обеспечили
увеличение собственных капиталов банков на 15,18 % относительно 2018 года и составили
16394644,236 лей.

29
Диаграмма 3. Динамика активов, депозитов и кредитов
Источник: Баланс банковского сектора 2017-2019 год

По диаграмме 3, видно, что к концу 2019 года, «итоговые активы банковского


сектора Республика Молдова» составили 90 528,302 млн лей и показывают динамику роста
в 13,92 % относительно показателей 2017 года и 8,97 % относительно 2018 года.
В условиях эффективного управления ресурсами и других видов деятельности, а
также снижения процентной ставки согласно данным из генератора отчетов НБМ «Средние
процентные ставки по остаткам кредитов и депозитов 2017-2019», а также
«Средневзвешенные годовые процентные ставки по вновь выданным кредитам за 3 года»,
в 2019 году весь банковский сектор получил итоговую прибыль размером в 2257,568 млн
лей, что выше показателя 2018 года на 55,52% согласно отчету по «Прибыли банковского
сектора» 2018-2019.
По общему числу депозитов, согласно отчету по «Балансу банковского сектора»
также можно зафиксировать рост за 3 года деятельности. В 2019 году это число составило
68 449 ,684 млн лей и показывает динамику роста в 7,69 % относительно показателей 2018
года и 14,10 % по отношению к 2017 году. Кредитные показатели всего банковского сектора
также показали рост за 3 года и к 2019 году этот показатель насчитывает 40 967,309 млн
лей, что превосходит показатели 2017 года на 35,25 % и на 19,1 % относительно 2018 года.
Таблица 2 – Ликвидность банковского сектора РМ в 2017-2019
2019год(+/-) относительно
Показатели ед.измерения 2017 2018 2019 2017 2018
Принцип I-долгосроч.ликвид.(≤ 1) ¹⁴ % 0,61 0,72 0,72 0,11 0
Принцип II-текущая ликвидность (≥ 20%) ¹⁴ % 55,46 54,64 50,65 -4,81 -3,99

Источник: https://www.bnm.md

30
По данным данной таблицы видно, что показатель (принцип 1) в 2019 показал более
высокий результат, который равен 0,72 % чем показатель 2017 года.
Однако показатель (принцип 2) показал отрицательную динамику в 2019 году и
составило -50,65%, что ниже показателя 2017 на 4,81% и ниже показателя 2018 на 3,99 %
по всему банковскому сектору.
Следующие процедуры анализа будут посвящены конкретно выделенному банку, а
именно банку «Moldindconbank» А.О.
Активы банка — «объекты собственности, имеющие денежную оценку и
принадлежащие банку. Основные источники средств для образования активов:
собственный капитал банка и средства вкладчиков, межбанковские кредиты, эмиссия
облигаций банка».
Анализ активов в банковской деятельности проводится с целью выявления
оптимального соотношения между требованиями доходности, рискованности и
ликвидности.
Таблица 3 - Динамика и структура активов КБ «Molndindconbank А.О в 2017-2019
2017 2018 2019
Показатели млн лей % млн лей % млн лей %
Денежные средства, остатки денежных средств 7 051 254 46,53 5 309 351 32,21 5 481 558 29,73
Финансовые активы, по справедливой стоимости 4 191 0,03 13 803 0,08 22 013 0,12
Финансовые активы по амортизированной стоимости 5 951 233 39,27 10 431 106 63,28 12 195 651 66,15
Инвестиции в дочерние предприятия, в ассоц. организац. 1 356 880 8,95 0 0 0 0
Материальные активы 217 660 1,44 209 218 1,27 289 486 1,57
Нематериальные активы 44 976 0,30 47 345 0,29 44 617 0,24
Задолженности по налогам 25 572 0,17 24 459 0,15 24 012 0,13
Прочие активы 198 751 1,31 164 794 1,00 109 268 0,59
Долгосрочные активы и выбывающие группы 302 580 2,00 283 749 1,72 270 327 1,47
ИТОГО АКТИВОВ 15 153 097 100 16 483 826 100 18 436 933 100

Источник: данные взяты из отчетов по балансу банка за 2017-2019 год

По данным таблицы, что выше можно отметить отличные результаты для банка в
2019 году.
В 2019 году «итоговые активы банка» составили 18436,933 млн лей показывая тем
самым динамику роста в 1 953,107 млн лей или 12% относительно 2018 года, и 3283, 836
млн лей или 21,67 % относительно 2017 года. По таблице также видно, что наибольшую
долю в структуре активов занимает показатель - «Финансовые активы по
амортизированной стоимости» (кредиты), что не удивительно. Смотря на таблицу можно
заметить, что «денежные средства, остатки денежных средств» хоть и уменьшились
относительно 2017 года на 22,26% но банк компенсирует это увеличением других

31
показателей, таких как: «материальные активы» и «финансовые активы по
амортизированной стоимости».
В балансе банка кроме активов, также присутствует и статья «Пассивы банка» с
которой я продолжу анализ.
Пассивы банка – это ресурсная база банка, то, что можно разместить в активы. Таким
образом, пассивы кредитной организации состоят из ее собственных средств, увеличенных
на величину созданных резервов на возможные потери, и суммы обязательств перед
клиентами. [7]
Также пассивы банка можно по-другому назвать, а именно как привлеченные
ресурсы банка для проведения банковской деятельности.
Анализ пассивов банка помогает нам составить полную картину финансового
положения банков и определяет наше место в рейтинге государственных и
негосударственных банковских учреждений.
Таблица 4 - Динамика и структура пассивов КБ «Moldindconbank» А.О за 2017-2019
2017 2018 2019
Показатели млн лей % млн лей % млн лей %
Финансовые обязательства, оцениваемые
12 647 107 83,46 13 460 926 81,66 14 486 365 78,57
по амортизированной стоимости
Резервы 241 635 1,59 256 118 1,55 266 045 1,44
Налоговые обязательства 26 635 0,18 21 416 0,13 39 205 0,21
Прочие обязательства 135 605 0,89 159 855 0,97 381 016 2,07
ИТОГО OБЯЗАТЕЛЬСТВ 13 050 982 86,13 13 898 316 84,31 15 172 632 82,29
Уставный капитал 496 779 3,28 496 779 3,01 496 779 2,69
Эмиссионный доход 5 000 0,03 5 000 0,03 5 000 0,03
Прочие совокупные инструменты
1 028 290 6,79 1 428 504 8,67 2 253 708 12,22
совокупного дохода
Нераспределенная прибыль 1 606 616 10,60 1 167 151 7,08 1 646 479 8,93
ИТОГО СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ 2 102 115 13,87 2 585 510 15,69 3 264 302 17,71
ИТОГО СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ И
15 153 097 100 16 483 826 100,00 18 436 933 100
ИТОГО OБЯЗАТЕЛЬСТВ

Источник: данные взяты из отчетов по балансу банка за 2017-2019 год

Согласно отчету о балансе банка, в 2019 году, банк оформил «финансовых


обязательств по амортизированной стоимости» (большую часть которых составляют
депозиты клиентов) на сумму в 14096,895 млн леев, что выше показателя 2018 года на 7,55
% процента и еще выше показателей 2017 года на 17,3 %.

32
Диаграмма 4. Динамика развития банковского баланса 2017-2019
Источник: данные взяты из отчетов по балансу банка за 2017-2019 год

Показатели «кредиты и авансы» тоже потерпели сильные изменения. В 2019 году их


итоговая сумма по банку составила 8 663,772 млн леев, что выше 2018 года на 25 % и
показали динамику роста в 1 732,124 млн лей. В совокупности, данные тенденции роста
показателей кредитов и депозитов привели к росту «Собственных средств банка» или
капитала в 2019 году до 2 040,14 млн леев, что выше показателя предыдущего года на 213,34
млн лей или 11,68 %. [Приложение №13]
Таблица 5 – Портфель кредитов, тыс. лей, остаток на конец 2017-2019 год

Портфель кредитов, тыс.лей, остаток на конец

2017 2018 2019


Отрасль кредита
в леях в валюте в леях в валюте в леях в валюте

Сельскохозяйственные кредиты 183694,62 220 063,93 170062,19 126 757,30 177903 48 228,79

Кредиты пищевой промышленности 179979,04 115 135,44 249323,05 238 722,89 299079,33 257 811,45

Кредиты в области строительства 133170,33 91 973,91 98051,33 29 847,80 166115,11 75 236,11

Потребительские кредиты**** 888602,12 779,32 1184292,78 24,58 1615410,43 0,00

Энергетические кредиты 135232,42 121 989,61 104274,49 110 460,97 5927,4 0,00

Промышленно-производственные кредиты 114226,18 252 772,73 66427,2 324 537,48 37494,97 277 814,16

Коммерческие кредиты 796801,26 1 151 639,87 782324,55 978 239,20 1006327,82 894 594,48

Кредиты небанковскому финансовому сектору 49535,88 232 906,17 116706,07 296 708,61 214183,04 334 859,56

Кредиты на приобретение /строительство недвижимости **** 494846,6 4 217,32 853031,33 5 583,54 1384384,59 1 569,32

Кредиты физическим лицам, которые осуществляют деятельность 65813,35 12 412,32 48866,95 4 837,55 50204,88 940,28

Кредиты в области транспорта, телекоммуникаций и развития сети 202867,4 49 529,21 194302,58 59 984,77 253647,36 60 155,29

Прочие кредиты*** 258187,05 2 126,56 235385,55 2 600,14 151054,13 1 313,66

Источник: Информация о кредитах за 2017-2019 год на сайте банка

33
При суммировании всех кредитов по отраслям, заметно что итоговый результат 2019
года куда больше, чем у 2017 и 2018 года и составил 5361732,06 в леях. Данный показатель
выше прошлых лет на 30,68 % для 2018 года и 53,06 % относительно 2017 года, что является
очень большим результатом. Это в свою очередь показывает, что в силу более
качественного менеджмента, руководству банка удалось увеличить свои доходы, а также
приток новых клиентов.
По поводу структуры кредитного портфеля в 2019 году, можно выделить
следующее:
1) Потребительский сегмент имеет самою большую долю относительно всего
кредитного портфеля и составляет 30%.
2) Чуть ниже идут кредиты для покупки или строительства дома 26%.
3) И в тройку лидеров также входят кредиты для энергии - 19%.
Остальные данные можно разглядеть в следующей диаграмме:

Диаграмма 5. Структура кредитного портфеля за 2019 год


Источник: Приложение 8

34
Согласно отчету НБМ о «структуре кредитного портфеля по всему банковскому
сектору», (Приложение 14) за 2019 год банк обслужил на сумму в 3 153, 611 млн лей
физических лиц и 4 405,522 млн лей юридических лиц, а общая сумма составляет 18,72 %
от всего банковского сектора и выше показателей большинства банков, а также превзошел
свои результаты предыдущего года.
Таблица 6 – Средняя процентная ставка по остаткам кредитов % на конец 2017-2019
Средняя процентная ставка по остаткам кредитов ** %, на конец

2017 2018 2019


Отрасль кредита
в леях в валюте в леяй в валюте в леях в валюте

Сельскохозяйственные кредиты 10,58 6,07 9,27 5,83 8,52 5,13

Кредиты пищевой промышленности 10,09 5,29 8,69 4,61 8,79 4,29

Кредиты в области строительства 11,06 6,7 9,9 5,8 8,26 4,26

Потребительские кредиты**** 9,22 9,27 6,51 9,49 5,55 0

Энергетические кредиты 10,64 5,5 9,17 4,56 10 0

Промышленно-производственные кредиты 10,33 5,27 9,43 4,82 6,46 4,65

Коммерческие кредиты 10,06 5,73 9,02 4,97 8,27 4,46

Кредиты небанковскому финансовому сектору 12,63 6,39 10,24 5,13 9,27 4,54

Кредиты на приобретение /строительство недвижимости **** 9,15 8,33 6,91 7,02 6,43 6

Кредиты физическим лицам, которые осуществляют деятельность 9,51 7,41 8,97 6,51 9,46 5,87

Кредиты в области транспорта, телекоммуникаций и развития сети 11,08 5,61 8,97 4,87 8,88 4,34

Прочие кредиты*** 9,11 8,23 7,72 5,58 7,62 4,9

Источник: Информация о кредитах банка за 2017-2019

По данным таблицы выше, хорошо заметна тенденция уменьшения процентных


ставок с каждым годом, что положительно сказывается на прибыли банка, так как число
новых клиентов постепенно растет. Особенно это заметно у показателя «Потребительские
кредиты» где его показатель в 2019 году составил 5,55% хотя в 2017 он составлял 9,22%.
Это говорит о том, что банку удалось уменьшить расходы и затраты на свою деятельность
путем эффективного менеджмента, что позволяет привлекать больше клиентов путем
выгодных ставок по % и получать больше прибыли чем раньше.

35
Таблица 7 – Отчет о прибылях или убытках банка 2017-2019
Год 2019(+/-) отностельно:

Показатели 2017 2018 2019 2017 2018

Процентный доход 1 010 934 645 836 241 038 901 720 419 -109 214 226 65 479 381

Расходы на выплату процентов 434 027 217 306 835 861 314 105 454 -119 921 763 7 269 593

Доходы в виде дивидендов 43 188 32 980 419 532 376 344 386 552

Комиссионные доходы 359 750 251 411 336 792 467 671 645 107 921 394 56 334 853

(Расходы по выплате комиссионных и сборов ) 91 998 408 126 228 405 163 738 100 71 739 692 37 509 695

Курсовые разницы (прибыль/убыток) - нетто 152 192 322 160 298 953 159 152 271 6 959 949 -1 146 682

Прочие доходы 37 382 671 31 464 182 40 897 383 3 514 712 9 433 201

(Прочие расходы) 78 918 527 26 654 902 31 161 251 -47 757 276 4 506 349

(Административные расходы) 307 865 253 373 699 951 400 344 004 92 478 751 26 644 053
ПРИБЫЛЬ ИЛИ (-) УБЫТОК
398 799 181 548 170 332 758 267 482 359 468 301 210 097 150
ОТПРОДОЛЖАЮЩЕЙСЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ДО
ПРИБЫЛЬ ИЛИ (-) УБЫТОК
363 766 290 500 344 521 678 412 932 314 646 642 178 068 411
ОТПРОДОЛЖАЮЩЕЙСЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПОСЛЕ
ПРИБЫЛЬ ИЛИ (-) УБЫТОК ФИНАНСОВОГО ГОДА 363 766 290 500 344 521 678 412 932 314 646 642 178 068 411

Источник: Отчет о прибыли или убытках банка за 2017-2019

Согласно таблице выше, на протяжении всего года 2019, банк получил в общем
доходы размером в 1 569,861 млн лей и расходы в 909,349 млн лей. Итоговая прибыль банка
после уплаты налогов составила 678,413 млн лей, что показывает положительную динамику
развития величиной в 35,59% относительно 2018 и 86,50 % относительно 2017, что
доказывает большой прогресс в банковском управлении финансами.

Диаграмма 6. Динамика итоговой прибыли и расходов по процентам 2017-2019


Источник: Отчеты по прибыли или убытках банка за 2017-2018 год

36
О прогрессе в управлении финансами свидетельствует показатель «расходы на
выплату процентов», который в 2019 году составил 314,105 млн и стал куда меньше
относительно того же показателя в 2017 году, что и наблюдается в диаграмме выше.
Анализ выше означает, что на «итоговою прибыль после уплаты всех налогов»
влияют следующие факторы:
• Динамика кредитного портфеля;
• Изменения по процентной ставке;
• Изменения в курсах по обмену валют;
• Увеличение или уменьшение расходов по финансовой деятельности.
Последними показателями для анализа станут данные или коэффициенты из «отчета
о финансовой деятельности банка». Также их называют показателями оценки качества и
эффективности, потому что, они являются куда более сложными показателями в сравнении
с абсолютными или простыми значениями. Они очень важны, так как клиенты банка,
инвесторы, а также руководство банка, могут использовать их в аналитических/оценочных
целях.
Таблица 8 – Анализ финансовой деятельности банка за 2017-2019 год
годы разница 2019 между:
Показатели 2017 2018 2019 2017 2018
Собственные средства 1 685,57 1 826,80 2 040,14 354,57 213,34
Ставка общих собственных средств 27,68 24,12 24,36 -3,32 0,24

I Принцип – Долгосрочная ликвидность 16 0,54 0,78 0,70 0,16 -0,08

II Принцип – Текущая ликвидность 16 59,24 59,40 53,65 -5,59 -5,75


10
Рентабельность активов (ROA) 2,26 2,96 3,67 1,41 0,72
11
Рентабельность капитала (ROE) 17,83 20,81 23,12 5,28 2,31
14
Чистая процентная маржа (MJDnet) 4,73 4,29 4,16 -0,56 -0,13
15
Показатель эффективности (Ief) 147,50 179,14 217,50 70,01 38,36

Источник: Отчет о финансово-экономической деятельности банка за 2017-2019 годы

Собственные средства банка к концу 2019 года составили 2040,14 млн лей, при росте
в 213,34 млн лей или 11,68 % относительно прошлого года, что свидетельствует о
результативной финансовой деятельности.

37
Диаграмма 7. Динамика (ROA) и (ROE) КБ «Moldindconbank» А.О. 2017-2019
Источник: основе данных из отчетов по финансово-экономической деятельности банка за
2017-2018 годы

Наблюдается рост рентабельности активов (ROA) с коэффициентом 2,96 % в 2018


году до 3,67 % в 2019 году, а также (ROE) с коэффициентом в 20,81 % в 2018 и ростом до
23,12 % в 2019 году. Данный результат является хорошим знаком для инвестора или
руководства банка.
А вот показатели ликвидности немного показали отрицательную динамику. В 2019
году они уменьшились с 0,78 % 2018 года до 0,70 % в 2019 год для показателя
«долгосрочной ликвидности» и с 59,40 % 2018 года до 53,65 % в 2019 году для «текущей
ликвидности».
Однако стоит отметить, что в 2019 году показатель «долгосрочной ликвидности»
сильно вырос относительно 2016 года и показал динамику в 29,62 % ну или увеличил свое
значение на 0, 16 ед. что очень хорошо.
Банковская ликвидность – способность банка своевременно и в полном объеме без
существенных потерь выполнять свои обязательства перед кредиторами и вкладчиками.
Хоть показатели ликвидности немного и уменьшились в 2019 году, это не может
сильно отразится на работе банка так как он все еще на приемлемом уровне. Если бы этот
показатель имел значение ниже 50 %, то тут уже можно было говорить о плохой работе
менеджмента и инвесторы скорее всего, обходили бы данный банк стороной.
Тоже самое можно сказать и про показатели процентной маржи.
Банковская маржа – один из ключевых показателей эффективности банковского
менеджмента. Это величина очень важна для оценки надежности банковского учреждения.

38
На мировом уровне, данный показатель составляет от 3,2-4,6 %. Хоть в 2019 году
данный показатель величиной 4,16 % и уменьшился на 0,57 пунктов относительно 2017
2017 года с его показателем в 4,73 %, это не сильно сказывается на его надежности, так как
данный показатель выше возможного минимума, что и подтверждает следующий на
очереди показатель эффективности (Ief). Согласно официальному отчету банк: «Данный
показатель представляет из себя: чистый процентный доход (Vnet af.d) плюс доход, не
относящийся к процентным (Vneaf.d), разделенный на расходы, не относящиеся к
процентным (Chneaf.d), и умноженный на 100». (приложение 8).
В 2019 году данный показатель продемонстрировал хорошую динамику роста в
47,46 % относительно 2017 года, 21,41 % относительно 2018 года, и в итоге составил
217,50%.
Результаты 2019 года относительно данного показателя говорят о том, что путем
хорошего банковского менеджмента, руководству банка удалось увеличить чистые
процентные доходы, а также не процентные доходы банка согласно формуле, что была
описана выше. Именно поэтому, данный показатель составил такую внушительную
величину в 217,50%.

39
III. ОЦЕНКА КАЧЕСТВА И ЭФФЕКТИВНОСТИ БАНКОВСКОГО

МЕНЕДЖМЕНТА

3.1. Характеристика качества банковского менеджмента


Качество банковского менеджмента – свойство, определяющее эффективность
системы управления, т. е. способность банка достигать цели и выполнять поставленные
задачи.
Качество банковского менеджмента – это своего рода совокупность определенных
характеристик банка, по которым мы можем дать ему субъективную оценку его
деятельности, ну или работу менеджеров и его персонала.
Оценка качества банковского менеджмента крайне необходима. Это необходимость
обусловлена многочисленными внешними или внутренними факторы. В первую очередь
это может быть связано с тем, что, банковскую систему могут формировать разные по своей
структуре коммерческие банки. Каждый банк может иметь свое хорошее или плохое
руководство, организационную структуру, квалифицированный персонал, технические
данные и многие другие, которые в совокупности могут дать различные, конечные
результаты в банковской деятельности. Вторым фактором может быть экономическая
конъюнктура в стране, предпочтения потребителей, денежная политика и т.д. Именно в
силу различных факторов и обстоятельств имеет смысл проводить оценку банковского
менеджмента. Прежде всего это необходим самому руководству банка. Поскольку рынок
не стоит на месте, появляются новые конкуренты, потребности потребителей, изменчивость
экономических условий, которые требуют какой-то ответной реакции и последующего
анализа ситуации. С помощью оценки своей деятельности, руководители смогут составить
общую картину и найти решение проблем если таковые есть. Вторыми по значимости идут
различные структуры, которые занимаются анализом и составление официального
рейтинга банковского сектора, которые помогают инвесторам или будущим клиентам
определится с выбором более качественных или выгодных услуг. В конечном итоге это
важно и самим клиентам, а также инвесторам, которые с помощью анализа определенных
данных могут помочь при выборе того или иного банка.
Для оценки какой-либо деятельности менеджеров или менеджмента прежде всего
обращают внимание на конечные показатели деятельности банка, такие как: структура
капитала, качество активов и пассивов, состояние ликвидности, уровень прибыльности и
т.д. Однако только этих показателей может быть недостаточно. Стоит учитывать, что банки
осуществляют различные банковские операции с широким кругом клиентов, поэтому
оценка качества может быть многоаспектным. В свою очередь это означает, что могут быть

40
использованы куда более многочисленные показатели. В целом различают два типа
показателей для оценки качества банковского менеджмента:
• Количественные показатели;
• Качественные показатели.
К количественным показателям или к абсолютным относят множество различных
показателей:
- размер капитала банка;
- структура прибыли;
- простой анализ прибыльности;
- объемы активных, а также пассивных операций;
- количество учредителей банка;
- количество клиентов;
- количество кредитуемых отраслей;
- география деятельности;
- количество филиалов или офисов;
- прибыль на одного сотрудника;
- чистая прибыль за период;
- рентабельность активов;
- рентабельность капитала;
- ассортимент банковских услуг и многие другие показатели.
К качественным показателям можно отнести следующие в качестве примера:
- достаточность капитала,
- качество активов и пассивов,
- качество кредитного портфеля,
- качество депозит портфеля,
- вежливое отношение к клиентам.
Также чтобы дать оценку банковскому менеджменту можно использовать 3
категорию показателей, которые оценивают банк с точки зрения соблюдения законов,
инструкций и регулятивных правил, включая своевременное представление отчетов
органам банковского надзора.
Этими показателями могут быть;
- показатели, характеризующие достаточность объема раскрываемой информации о
структуре собственности, предусмотренной соответствующим законодательством

41
- доступность информации о лицах (группах лиц), оказывающих прямо или косвенно
(через третьи лица) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления
банка.
- ориентация на клиента: вход и доступность операционных помещений,
информационное и эстетическое оформление офисов, стиль поведения персонала,
профессионализм и умелое погашение конфликтов, обеспечение местами ожидания,
оборудованием и сотрудниками и маневрирование ими, социальная адекватность
директората;
- социальная ориентация (клиенты, персонал, проекты, благотворительность).
- профессиональная компетенция;
- исполнительская дисциплина;
- личностно-психологические качества;
- эффективность обучения.
Для оценки качества активов, используются следующие показатели:
1) Среднемесячная величина активов, приносящих доход/Среднемесячная величина
активов;
2) Остаток чистых неблагоприятных активов, в том числе кредиты / Собственные
средства;
3) Общая сумма «крупных» подверженностей / Собственные средства;
4) Остаток задолженности по неблагоприятным кредитам (основная
сумма)/Собственные средства
5) Остаток чистой задолженности по неблагоприятным кредитам (основная
сумма)/Собственные средства. (Приложение №16)
Таблица 9 – Характеристика качества активов КБ «Moldindconbank» А.О. 2017-2019
Характеристика качества активов 2019(+/-)
Показатели ед. меры 2017 2018 2019 2017 2018
Остаток задолженности по неблагоприятным кредитам
% 111,28 78,28 43,50 -67,78 -34,78
(основная сумма)/Собственные средства
Остаток чистой задолженности по неблагоприятным
% 46,65 31,60 21,30 -25,35 -10,30
кредитам (основная сумма)/Собственные средства ⁵
Остаток чистых неблагоприятных активов, в том
% 60,73 39,16 28,67 -32,06 -10,49
числе кредиты / Собственные средства 6
Среднемесячная величина активов, приносящих
% 73,00 75,74 82,23 9,23 6,49
доход/Среднемесячная величина активов 8
Общая сумма “крупных” подверженностей /
% 0,76 0,44 0,11 -0,65 -0,34
Собственные средства ≤5

Источник: Приложение 16

42
Первое, уменьшение остатков задолженности по неблагоприятным кредитам в 2019
году на 67,78 % относительно 2017, а также 34,78 % относительно 2018 года.
Второе, уменьшение остатка чистой задолженности по неблагоприятным кредитам
в 2019 году на 25,35% относительно 2017 и 10,30% относительно 2018 года.
Третье, уменьшение доли неблагоприятных активов в 2019 году на 32,06%
относительно 2017 года и 10,49 относительно 2018.
Четвертое, увеличение прибыли/ доли высокодоходных активов в 2019 году на
9,23% относительно 2017 года и 6,49% относительно 2018 года.
Пятое, уменьшение «уровня сомнительной задолженности» в 2019 году на 0,65%
относительно 2017 года и 0,34% относительно 2018 года.
На основе утверждений/фактов, данных что выше, мы можем с уверенностью
сказать, что руководство банка, а также менеджера разного порядка, провели отличную
работу по усовершенствованию качества банковского менеджмента за период 2017-2019. А
инвесторы на основе этих полученных данных могут сформулировать положительное
мнение об инвестиции в этот банк.
Коэффициент качества кредитного портфеля равен отношению суммы по
«просроченной задолженности» по кредитным операциям, к сумме «всей задолженности в
целом по ссудам».
Таблица 10 – Коэффициент качества кредитного портфеля 2017-2019
Показатели ед. измерения 2017 2018 2019
Коэффициент качества кредитного портфеля % 11,56 8,91 2,85

Источник: на основе собственных вычислений, исходя из полученных данных выше

В 2019 году банк показал отличные результаты относительно данного показателя, и


показал колоссальные изменения. В 2019 году данный показатель составил 2,85 %, что
меньше того же показателя на 75,35 % от 2017 года. Это говорит о том, что банку удалось
уменьшить долю неблагоприятных кредитов относительно общей ссудной структуры.
Результат 2019 года очень хороший, потому что, коэффициент качества кредитного
портфеля показывает, насколько высоко значение кредитного риска для определенного
банка. Если данное значение, превышает 10%, то это указывает на высокий уровень
кредитного риска, что является плохим знаком, как для инвесторов, так и для руководства
банка. Поскольку в 2019 году данный показатель составил всего-то 2,85 %, а не 11,56 % как
это было в 2017 году, мы можем с уверенностью дать высокую оценку для банковского
менеджмента по этому показателю качества.

43
3.2. Характеристика эффективности банковского менеджмента
Эффективность менеджмента необходимо рассматривать как форму проявления
эффективности в области управленческой деятельности. Эффективное управление банком
должно за счет управленческих воздействий обеспечивать достижение целей деятельности
банка при минимальных затратах.
Смысл эффективности управления с экономической точки зрения заключается в
«достижении максимального экономического эффекта» при оптимальных ресурсах
(затратах) на управление.
Исходя из вышеперечисленных высказывания, можно сделать вывод, что для того,
чтобы дать характеристику банку с точки зрения его эффективности, необходимо изучение
следующих показателей:
- состав кредитного портфеля и его структура;
-рентабельность;
- ликвидность;
- чистая процентная маржа;
- прибыль (убыток);
- валовые доходы и валовые расходы;
- процентные доходы и процентные расходы;
- операционные доходы и операционные расходы;
Таблица 11 – Показатели эффективности банковского менеджмента КБ
«Moldindconbank» А.О. 2017-2019
Эффективность банковского менеджмента Год 2019(+/-) отностельно:
Показатели 2017 2018 2019 2017 2018
Процентный доход 1 010 934 645 836 241 038 901 720 419 -109 214 226 65 479 381
Расходы на выплату процентов 434 027 217 306 835 861 314 105 454 -119 921 763 7 269 593
Комиссионные доходы 359 750 251 411 336 792 467 671 645 107 921 394 56 334 853
(Расходы по выплате комиссионных и сборов ) 91 998 408 126 228 405 163 738 100 71 739 692 37 509 695
(Административные расходы) 307 865 253 373 699 951 400 344 004 92 478 751 26 644 053
ПРИБЫЛЬ ИЛИ (-) УБЫТОК ФИНАНСОВОГО ГОДА 363 766 290 500 344 521 678 412 932 314 646 642 178 068 411

Источник: Отчеты по прибыли банка за 2017-2019 годы

Глядя на эту таблицу, можно сказать, что эффективность банковского менеджмента


увеличилась. Об этом прежде всего свидетельствует высокая величина показателя
«итоговой прибыли» в 2019 году, которая составила 678412932 лей. Данный показатель
показал рост в 86,50 % относительно того же показателя 2017 года, что очень много и
говорит о том, что банком были предприняты определенные меры касательно менеджмента,
которые в свою очередь были успешно исполнены. О том, что банк предпринял меры
относительно менеджмента, можно увидеть по тому, как выросли административные и

44
уменьшились расходы на выплату процентов. Именно кардинальные изменения данных
показателей, привели к увеличению финальной прибыли. В 2019 году, показатели
административных расходов показали рост величиной в 30,03% относительно 2017 года и
составляли 400344004 лей. Из-за более правильно менеджмента, банку удалось также и
уменьшить расходы на выплату процентов на целых 119921763 лей к 2019 году, что
положительно сказалось на росте итоговой прибыли. Также о эффективности банковского
менеджмента можно судить и по тенденции роста комиссионных доходов, которые
выросли на 107921394 лей в 2019 году.
Однако одними только простыми показателями анализ не закончится.
Эффективность банковского менеджмента также можно определить и другими
показателями:
• Темпы роста доходов и расходов;
• Коэффициент эластичности роста доходов.
Темпы роста доходов и расходов позже нужны будут в свою очередь для подсчета
коэффициента эластичности роста доходов.
Чтобы определить первый показатель, необходимо поделить доходы банка в
отчетном периоде на доходы в прошлом периоде. Такая же процедура и для расходов.
В качестве примера, подставив данные 2018 года и 2019 года, получим следующие
результаты:
[010] Темпы роста доходов = 1,078302042
[090] Темпы роста расходов = 1,023692123
Сопоставление темпов роста этих составляющих позволяет оценить, какой из них
оказал позитивное или негативное влияние на прибыль.
Коэффициент эластичности роста доходов равен отношению темпов роста доходов,
к темпу роста расходов. Если данный коэффициент больше единицы, то это
свидетельствует об экономном расходовании средств, и, наоборот, если он меньше
единицы, то это неэкономное использование средств.
Значение коэффициента эластичности для процентных доходов обычно превышает
единицу, для непроцентных, как правило, меньше единицы.
В ходе вычислению получаем следующее:
Коэффициент эластичности роста доходов=1,078302042/1,023692123=1,053346038
Поскольку коэффициент равен чуть больше 1, то это говорит о разумном
расходовании средств ну или о правильном финансовом менеджменте.

45
3.3. Тенденции развития банковского менеджмента
Основываясь на полученных данных и проведенных анализов банковской системы,
а также анализ отдельного банка, можно сказать, что тенденция развития банковского
менеджмента в основном положительная.
Это подтверждают следующие данные согласно различным отчетам от НБМ:
- положительна тенденция итогового капитала и обязательств всего сектора за 2017-
2019;
- положительная тенденция роста итоговых активов по сектору за период 2017-2019;
- положительная тенденция роста итогового собственного капитала банков за 2017-
2019;
- положительная тенденция роста итоговых обязательств за 2017-2019;
- положительная общая тенденция уменьшения неблагоприятных кредитов 2017-
2019;
- рост показателей эффективности (Ief), рентабельности (ROA)/(ROE), ликвидности,
достаточности собственного капитала и поддерживание этих показателей на оптимальном
уровне (на примере КБ «Moldindconbank») за 2017-2019 год;
- улучшения качества активов на примере КБ «Moldindconbank»;
- положительная тенденция показателей эффективности банковского менеджмента
КБ «Moldindconbank» за 2017-2019 год;
- положительная тенденция показателей качества активов на том же примере КБ
«Moldindcobank» за 2017-2019 год.
Банковский сектор по состоянию на 30.06.2019, на основании представленных
отчетов лицензированными банками, зарегистрировал следующие тенденции:
Активы и обязательства
Общие активы составили 86,9 миллиарда леев, увеличившись в течение первого
полугодия 2019 на 4,6% (3,8 миллиарда леев). В структуре активов, самый значительный
рост зарегистрировала статья кредиты и авансы на 9,5% (3,3 миллиарда леев).
На 30.06.2019 валовый остаток (пруденциальный) кредитов составил 43,4% от
общего объема активов или 37,7 миллиарда леев, увеличившись в анализированном
периоде на 9,4% (3,3 миллиарда леев). Одновременно, объем вновь выданных кредитов в
первом полугодии 2019 увеличился на 22,9% по отношению к тому же периоду прошлого
года.
Наибольшее увеличение кредитного портфеля было отмечено по кредитам,
предоставленным для приобретения/строительства недвижимости и потребительским
кредитам в связи со снижением процентной ставки в анализируемом периоде.

46
Одновременно, Национальный банк продолжает поощрять банки для концентрации усилий
по финансированию реального сектора экономики.
Инвестиции в ценные бумаги (сертификаты Национального банка и
государственные ценные бумаги) зарегистрировали долю 12,5% (10,9 млрд. леев) в общем
объеме активов, на 2,7 процентных пункта ниже по сравнению с концом 2018 года.
Остальные активы, которые составили 44,1%, поддерживаются банками на счетах,
открытых в Национальном банке, в других банках в денежной наличности и т.д.
В течение отчетного периода доля неблагоприятных кредитов (субстандарт,
сомнительные и безнадежные) в общем объеме кредитов снизилась по сравнению с концом
2018 года на 1,9 процентных пункта, составив 10,6% 30.06.2019. Данный показатель
снизился практически во всех банках, варьируя с 4,9% до 26,0%. В основном, банки
сохраняют тенденцию снижения доли неблагоприятных кредитов в общем объеме
кредитов.
Снижение доли неблагоприятных кредитов в общем объеме кредитов обусловлено,
в частности, снижением остатка неблагоприятных кредитов на 7,3% (323,3 миллиона леев),
одновременно с увеличением валового остатка кредитов на 9,4% (3,3 миллиарда леев).
Одновременно, зарегистрировалась тенденция увеличения сальдо депозитов.
Согласно пруденциальным отчетам, оно увеличилось на 3,5% в отчетном периоде, составив
65,7 миллиарда леев (депозиты физических лиц составили 67,7% от всех депозитов,
депозиты юридических лиц – 32,0% и депозиты банков – 0,3%). Самое большое воздействие
на увеличение сальдо депозитов имели депозиты физических лиц на 2,8 миллиарда леев
(6,8%), в то время как сальдо депозитов юридических лиц снизилось на 77,3 миллиона леев
(3,1%).
Из общего объема депозитов 57,4% пришлись по депозитам в леях, их сальдо
незначительно увеличившись на 374,8 миллиона леев (1,0%), составив 37,7 миллиарда леев
на 0.06.2019. Депозиты в валюте составили 42,6% из общего объема депозитов, их сальдо
выросло в течение отчетного периода на 1,9 миллиарда леев (7,1%), составив 27,9
миллиарда леев. Так, были привлечены депозиты в валюте в эквиваленте 331,6 миллиона
леев, колебание обменного курса составило (+1,5) миллиарда леев.
Доходы и рентабельность
Прибыль по банковской системе на 30.06.2019 составила 1,2 миллиарда леев и по
сравнению с тем же периодом прошлого года увеличилась на 30,8% (271,4 млн. леев).
Общий доход составил 3,5 миллиарда леев, из которых процентные доходы 61,3%
(2,2 миллиарда леев), а непроцентные доходы – 38,7% (1,4 миллиарда леев). Одновременно,

47
общие расходы составили 2,4 миллиарда леев, в том числе процентные расходы – 28,7%
(679,6 млн. лев), а непроцентные расходы – 71,3% (1,7 миллиарда леев) из всех расходов.
Увеличение прибыли определено, в большей мере, увеличением непроцентных
доходов на 12,7% или на 152,9 миллиона леев, в частности, в результате роста доходов от
гонораров и комиссионных на 15,9% (122,1 миллиона леев).
Процентные расходы снизились на 10,9% или на 83,1 миллионов леев.
Незначительное увеличение процентных доходов на 0,5% или на 11,2 миллионов леев
произошло в результате снижения процентной ставки по кредитам.
На 30.06.2019 рентабельность активов и рентабельность капитала составила 2,6% и,
соответственно, 15,5%, увеличившись на 0,9 процентных пункта и, соответственно, 5,2
процентных пункта по сравнению с концом прошлого года.
Соответствие пруденциальным требованиям
Банки продолжают поддерживать показатель ликвидности на высоком уровне. Так,
значение долгосрочного показателя ликвидности (I принцип ликвидности) составило 0,7
(предел ≤1), на том же уровне, что и в конце 2018 года.
Текущая ликвидность по сектору (II принцип ликвидности) снизилась на 3,1 п. п.,
составив 51,6% (предел ≥20%), более половины активов банковского сектора
сконцентрированы в ликвидных активах. Следует отметить, что большую долю ликвидных
активов составляют депозиты в НБМ – 42,7%, ликвидные ценные бумаги – 24,4% и чистые
межбанковские средства – 21,8%. В течении I полугодия 2019 года увеличилась доля
чистых межбанковских средств на 4,2 п. п. Одновременно, снизилась доля ликвидных
ценных бумаг на 3,6 п. п., а доля депозитов в НБМ на 0,6 п. п., доля денежной наличности
осталась на уровне конца предыдущего года.
III принцип ликвидности, который представляет соотношение между
скорректированной фактической ликвидностью и необходимой ликвидностью по каждому
сроку погашения, не должен быть меньше 1 по каждому сроку погашения, соблюдается
всеми банками.
Согласно представленным отчетам банками на 30.06.2019 общая ставка собственных
средств по банковскому сектору зарегистрировала 26,5%, практически на уровне конца
прошлого года. Регламентируемый предел соблюдается каждым банком и варьирует между
19,2% и 65,7%.
На 30.06.2019 собственные средства составили 11,5 миллиарда леев и
зарегистрировали рост на 4,8% (522,4 млн. леев) в течение указанного периода. Рост
собственных средств был обусловлен, в основном, отражением банками приемлемого
дохода после проведения общего собрания акционеров.

48
На 19.06.2019 вступили в силу новые поправки к Регламенту о «крупных»
подверженностях и Регламенту о сделках банка с аффилированными ему лицами, которыми
был изменен порядок расчета крупных подверженностей и подверженностей перед
аффилированными лицами, который предусматривает расчет подверженностей с учетом
снижения кредитного риска (уменьшение на снижения по данным подверженностям), а
также поддержание общих собственных средств для излишка, предусмотренного
регламентом. В то же время было изменено требование, касающееся включения в расчет
крупных подверженностей денежных средств, зарегистрированных на счетах «Ностро», и
размещений в банках с 3 уровнем качества кредита.

49
ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ
На основе проведенной работы, можно сформулировать следующие выводы о:
1. Важности банковского менеджмента для банковского дела.
2. Основных целях и ориентирах менеджмента
3. Итогах всего банковского сектора за 2019 год.
Существование множества банков и банковских организаций различных типов
породило потребность в эффективном банковском менеджменте, который сможет повысить
эффективность предоставления финансовых услуг на местном уровне.
В связи с этим начал действовать новый Закон о деятельности банков, который
способствовал улучшению национальной системы нормативного и банковского надзора.
Банковский менеджмент постоянно совершенствуется под влиянием нестабильных
условий, требующих развития принципов организации управленческой деятельности,
новацией в развитии системы управления коммерческой организацией, в том числе и
банков, в современных условиях является формирование корпоративного управления.
Банковский менеджмент очень важен для банковской системы, так как он
способствует нормальной работе банков, вовремя открывает руководству глаза на
возможно актуальные проблемы их банков, следит за состоянием банковской системы,
разрабатывает стратегию для последующего роста или выходы из сложившейся
экономической ситуации и рациональная постановка целей. Это в свою очередь значит, что
без хорошо банковского менеджмента, банковская система и не только, попусту не смогут
существовать, так как очень высоки риски банкротства. Банковский менеджмент это не
только хорошее управление персоналом, но и отличный финансовый менеджмент. В свою
очередь, хороший финансовый менеджмент невозможен без анализа.
Одним из главных инструментов банковского надзора остается анализ процедур
внутреннего управления и менеджмента рисков, а также использование различных
показателей эффективности и качества менеджмента, которых существует множества. На
основании моей приведенной работы, я сделал вывод, что главными показателями являются
показатели достаточности капитала и показатели качества активов. Стоит также и
упомянуть показатели ликвидности и рентабельности. На основе проведенных мною
аналитических работ, я сделал вывод, что в 2019 году банковский сектор показал
положительную тенденцию развития относительно показателей, которые были описаны
выше.
Прежде всего наблюдается изменения в самом банковском менеджменте, он стал
куда более лучше по сравнению с годами 2018 и 2017. Скорее всего это связано с тем, что

50
банковская система прошла через большое количество реформ, которые диктует НБМ как
главный элемент надзора над банками.
И судя по положительным результатам в ходе исследования, можно сказать, что
реформы дали положительный эффект на протяжении 3 лет.
В первую очередь это касается надежного корпоративного управления в банках,
высокого уровня прозрачности структуры акционеров. Данные меры были предприняты в
целях укрепления устойчивости банковского сектора, обеспечения безопасности
вкладчиков и повышения инвестиционной привлекательность отечественных банков для
иностранных вложений.
В последствии банки стали более капитализированы, ликвидными. Банки обладают
достаточными ресурсами для кредитования реального сектора экономики. Этому
способствуют и ставки по кредитам, которые достигли исторического минимума. Банки
постоянно расширяют услуги, чтобы стать более привлекательными для клиентов – как
физических, так и юридических лиц.
В банковском секторе сохраняется тенденция увеличения активов и кредитного
портфеля.
Банковский сектор сохраняет также и высокий уровень ликвидности.
Устойчивость банковской системы подтверждают показатели операционной
деятельности банков. Таким образом, период 2016-2019 гг. характеризуется тенденцией
консолидации собственных средств (+19,2%), а также увеличением активов (+24,4%).
В настоящее время наблюдается улучшение качества кредитного портфеля – в
частности, зафиксировано снижение доли неблагоприятных кредитов (на 7,9 п.п.). В то же
время увеличился объем депозитов (+24,65%), особенно в молдавских леях, доля которого
в конце 2019 г. составила 59,2%. Увеличение портфеля депозитов отражает доверие
вкладчиков к национальной валюте, а также к политике и реформам, проводимыми НБМ.
Увеличился и объем привлеченных депозитов, особенно со стороны физических лиц.
По состоянию на 31 декабря 2019 г. доля неблагополучных кредитов в их общем объеме
составила 8,5%, сократившись по сравнению с 2018 г. на 4 п.п., а их абсолютное значение
уменьшилось на 22,9%. Можно сказать, что банковские учреждения сохраняют позитивную
тенденцию сокращения неблагополучных кредитов, принимают меры для улучшения
качества портфелей.
В то же время в последние годы банки РМ расширили свои услуги, чтобы стать более
привлекательными для клиентов – как физических, так и юридических лиц. Поэтому можно
говорить, что банки находятся в ожидании жизнеспособных экономических инициатив со
стороны частного сектора для их финансирования.

51
В целях повышения эффективности менеджмента необходимо совершенствовать
структуру банков, более рационально распределять функции, права, ответственность;
ответственно и профессионально подходить к выработке стратегии развития организации;
использовать более современные технологии, информационные системы,
совершенствовать систему принятия решений в банке; на профессиональном уровне
подходить к подбору, изучению кадров, уделяя первостепенное значение механизмам
мотивации сотрудников; осуществлять меры по предупреждению возникновения
конфликтов, а также по выработке умений разрешения возникающих противоречий
бесконфликтно; создавать культуру и стиль организации, корпоративные ценности,
признаваемых и разделяемых сотрудниками. Развитие форм коллегиальности управления
позволит развить максимальную самостоятельность и ответственность работников.
Также, не менее важными условиями развития банковской системы является частое
проведение различных реформ, некоторые изменения в законе о деятельности банков, а
также адаптация к стандартам и ценностям Евросоюза. Для улучшения национальной
системы нормативного и банковского надзора со стороны НБМ и Государства.
Прежде всего, это касается добросовестного корпоративного управления в банках,
высокого уровня прозрачности структуры акционеров.
Банковская система будет и дальше развиваться, и как следствие – банки будут
предоставлять отчеты о внутреннем процессе оценки достаточности капитала (Internal
Capital Adequacy and Assessment Process (ICAAP)), которые являются ключевым
компонентом процесса оценки и надзора (SREP).
Это в свою очередь позволяет банкам определять свои собственные требования к
капиталу на основе рисков, которым они подвергаются. Таким образом, в будущем банки
смогут более четко формировать свои стратегические планы, основываясь на потребностях
их бизнеса, заметно коррелирующих с их капиталом и всевозможными рисками.
Другой рекомендацией является борьба с отмыванием денег. В то же время НБМ
должна усилить тематический контроль на местах и сосредоточится на оценке кредитного
и операционного риска, что также касается и качества кредитного портфеля. Также НБМ
должен постоянно проводит работу по совершенствованию пруденциальной структуры с
целью продвижения надежной и конкурентоспособной банковской системы. Они также
разрабатывают и внедряют собственные стратегии по сокращению неблагоприятных
кредитов, политики и процессы управления, такие как пересмотр или разработка
внутренних правил. К ним, в частности, относятся кредитование, операционная
деятельность, обучение.

52
Кроме следования евро-стандартам, также банковская система должна стремится
привлекать новые инвестиции не только внутри страны, но и иностранный капитал, что дает
большие бонусы.
Более того, практика современной истории показывает, что именно открытость
экономики для иностранных инвестиций, а также обеспечение свободного движения
капитала приводит в конечном итоге к прогрессу. В целом эти факторы способствуют
развитию новых финансово-банковских продуктов и услуг, что в конечном счете идет на
пользу и во благо гражданам Молдовы.

53
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Амелин И.Э., Царьков В.А. Новый подход к планированию развития банка. //
Аналитический банковский журнал. 2002. №5
2. Адров Н.И. Кадровый менеджмент: вызовы XXI века. – М, 2005. 124 с.
3. Алавердов А.Р. Организация управления персоналом современного российского
банка. – М.: Издательская группа «БДЦ-пресс», 2006 г. - 320 с.
4. Белозеров С. А., Мотовилов О. В. Банковское дело. 2014
5. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента: Учебное пособие. - М, 1998.
6. Банки и банковские операции: Учебник / под ред. Е.Ф. Жукова. -М: Банки и биржи,
ЮНИТИ 1998
7. Банковское дело/ Под ред. О.М. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 1998
8. Большой экономический словарь / Под ред. А.Н. Азрилияна. 5-е изд. доп. и
перераб. М.: Институт новой экономики, 2002. 1280 с.
9. Банковское дело / Под ред. Заслуженного деятеля РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И.
Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 1998.
10. Банковское дело / под ред. В.И. Колесникова, А.П. Кроливецкой. – М.: Финансы
и статистика, 2005.–342 с.
11. Банковские операции: учебное пособие. Под общ. ред. О.И. Лаврушина. Часть I.–
М.: ИНФРА–М, 2004.–96 с.
12. Белоглазова Б. Н., Толоконцева Г. В. Денежное обращение и банки. – М.:
Финансы и статистика, 2003. - 355с
13. Выборнова Н. Роль коммерческих банков в стабилизации экономики // Вопросы
экономики. – 2004. - № 12.
14. Деньги. Кредит. Банки: учебник для вузов. Под ред. Е.Ф. Жукова. -М.: ЮНИТИ,
2000.-622 с.
15. Деньги, кредит, банки: Учебник для вузов / Под ред. проф. В.А. Щегорцова. М.:
ЮНИТИ-ДАНА, 2005. 383 с.
16. Жуков Е. Ф. Банковский менеджмент- 2007
17. Жуков Е.Ф., Максимова Л. М., Маркова О. М. и др. Банки и банковские операции.
- М.: Банки и Биржи, ЮНИТИ, 2003. – 287 с.
18. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. - М., 1999.
19. Коваленко О.Г. Банковский финансовый менеджмент и проблемы эффективного
управления 2013
20. Киселев В.В. Управление банковским капиталом: теория и практика – М., 2005
21. Костерина Т.М. Банковское дело. Учебник для ВУЗов. – М.: Маркет ДС, 2003.

54
22. Лаврушин О.И. - Банковский менеджмент, 2009
23. Лаптырев Д.А. Система управления финансовыми ресурсами банка. -
Издательство: М.:БДЦ-Пресс, 2005 г. – 542с.
24. Мордовин С.К. Управление персоналом: Современная российская практика. Изд.
2-е. – СПб.: Питер, 2005 г. - 304 с.
25. Масленченков Ю.С. Банк партнер предприятия: расчётно-платежные и
хеджирующие операции. Учебное пособие, рекомендованное Минобразом РФ для
студентов экономических специальностей. - М.: ЮНИТИ, 2000
26. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. Книга
вторая. Технологический уклад кредитования. - М.: Перспектива, 1996.
27. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. Книга
третья. Финансовый менеджмент клиента. - М.: Перспектива, 1996.
28. Никонова И.А., Шамгунов Р.Н. Стратегия и стоимость коммерческого банка: 2-е
изд. – М.: «Альпина», 2005 г. – 302с.
29. Одегов Ю.Г., Т.В. Никонова, Д.А. Безделов. Банковский менеджмент:
управление персоналом. - Издательство: Экзамен, 2005 г. – 448с.
30. Основы банковского дела в Российской Федерации: Учеб. пособие / Под ред. О.Г.
Печникова А. Банковские операции. – М., 2005. – 368с.
31. Поморина М.А. Планирование как основа управления деятельностью банка – М.:
Финансы и статистика, 2002
32. Перфильев А.А: Банковские менеджмент – 2014
33. Стародубцева Е. Б. Основы банковского дела,2014
34. Семенюты. — Ростов н/Д: Феникс, 2001.
35. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмента. – М, 2005
36. Торрингтон Д. Управление человеческими ресурсами: Учебник/ Д.Торрингтон,
Л.Холл, С.Тейлор; Пер.с 5-го англ. изд.; Науч. ред. пер. А.Е. Хачатуров.- М.: Изд-во "Дело
и сервис", 2004 г. - 752с.
37. Тавасиев А.М. Банковское дело: Управление и технологии. – М.: "ЮНИТИ", 2005
г. – 671с.
38. Управление персоналом организации // Под ред. Кибанова А. Я. - М.- ИНФРА-
М.- 2004. 549 с.
39. Финансы. Денежное обращение. Кредит. Учебник для вузов / Под ред.
профессора Л.А. Дробозиной. – М.: ЮНИТИ, 2003. - 479с.
40. Фролов Н. Комплексный риск-менеджмент в банке // Банковское обозрение, № 3
(57), 2004. – c. 15.

55
41. Хан Д. Планирование и контроль: концепция контроллинга – М.: Финансы и
статистика, 2004
42. Харченко Е.В., Шотт Т.А. Поиск новых подходов к управлению персоналом
банка. – М.: Юнити, 2004 г. – 452с.
43. Хольнова Е.Г. Деньги, кредит, банки, биржи. Учеб. пособие. -Санкт – Петербург:
СПбГИЭУ, 2002. - 200 с.
44. Черкасов В.Е. Банковские операции: финансовый анализ. – М.: Консалтбанкир,
2004. – 288с.
45. Чижов Н.А. Персонал банка: технология управления и развития. М.: Анкил, 2004
г. – 116 с.
46. Шершнева Е. Г., Кондюкова Е. С. Банковский менеджмент, 2017

56
Declaraţie privind propria răspundere

Subsemnatul, Capbătut Pavel, studentul la ciclul I, anul III, programul 364.1 – „Finanţe şi
bănci”, prin prezenta declar pe propria răspundere că teza de licenţă pe tema: „Managementul
bancar la etapa actuală și rolul lui (în baza datelor BC „Moldindconbank” SA, or. Chișinău)” a
fost elaborată de mine şi nu a mai fost prezentată niciodată de către mine sau altă persoană în
UASM sau altă instituţie de învăţământ în cadrul vre-unei forme de evaluare.
De asemenea declar că prezenta variantă a tezei corespunde exact cu cea electronică
prezentată la centrul de calcul al UASM pentru verificare contra plagiatului.

12.06.2020 ____________________

57
Приложения

58
Приложение 1
Приложение 2
Приложение 3
Приложение 4
Приложение 5
Приложение 6
Приложение 7
Приложение 8
Информация о финансово-экономической деятельности банков РМ
(тип презентации: в динамике, период: 2017-2019 , Годовой)

2019 2018 2017


№ Единица измерения
всего по банковскомувсего
сектору
по банковскомувсего
сектору
по банковскому сектору
3 ДОХОДЫ И ПРИБЫЛЬНОСТЬ X X X
3.1       Рентабельность активов (ROA)⁸ % 2,47 1,90 1,91
3.2       Рентабельность капитала (ROE)⁹ % 14,63 11,60 11,42
3.3       Чистый доход , относящийся к прцентным / Всего доход % 41,73 41,09 39,34
3.4       Расходы, не оносящиеся к процентным / Всего доход¹⁰ % 51,06 55,36 53,43
3.5       Процентный доход / Среднемесячная величина активов, приносящих доход¹¹
% 6,36 6,52 7,71
3.6       Чистая процентная маржа (MJDnet)¹² % 4,39 4,31 4,67
3.7       Показатель эффективности (Ief)¹³ % 159,25 142,65 139,32

источник : НБМ
дата : 20.05.2020
время :17:23
Приложение 9
Баланс по банковскому сектору
(тип презентации: в динамике, период: 2017-2019 , Годовой)

Единица измерения: в леях


2019 2018
Код позиции Показатели всего по банковскому сектору всего по банковскому сектору
183       Кредиты и авансы 40 967 309 431 34 397 505 459
380 ИТОГО АКТИВОВ 90 528 301 772 83 076 574 537
120       Депозиты 68 449 684 111 63 577 375 559

источник : НБМ

Баланс по банковскому сектору


(тип презентации: на дату, период: Декабрь, 2017 )

Единица измерения: в леях


Код позиции Показатели всего по банковскому сектору
053     Кредиты и авансы 30 289 397 592
160 ИТОГО АКТИВОВ 79 464 820 558
221     Депозиты 59 989 545 988

источник : НБМ
Приложение 10

dec. 2017 dec. 2018 dec. 2019


total pe sectorul bancar total pe termene 9,92 8,51 8,08
persoane juridice total pe termene 9,72 8,70 8,71
Ratele medii la credite, % moneda naţională
persoane fizice care practică activitate total pe termene 11,65 10,40 9,57
persoane fizice total pe termene 10,07 8,18 7,46
total pe sectorul bancar total pe termene 5,68 4,69 4,88
persoane juridice total pe termene 4,86 3,77 3,86
Ratele medii la depozite, % moneda naţională
persoane fizice care practică activitate total pe termene 4,62 3,63 2,96
persoane fizice total pe termene 5,78 4,82 5,04

sursa de date : BNM


Приложение 11

Средневзвешенные годовые процентные ставки и объемы по вновь выданным кредитам

Bыданные новые кредиты¹ , млн. леев


В нац. вал. В иностранной валюте²
всего по банковскому сектору всего по банковскому сектору
всего по срокам всего по срокам
% Сумма, млн. леев (Объём) % Сумма, млн. леев (Объём)
2017 10,33 15 389,64 5,01 9 067,89
2018 8,79 18 544,69 4,69 10 260,99
2019 8,24 22 720,39 4,42 11 112,65

источник : НБМ
Приложение 12

Oтчет по прибыли
(тип презентации: в динамике, период: 2018-2019 , Годовой)

Единица измерения: в леяъ


2019 2018
Код позиции Показатели всего по банковскому сектору всего по банковскому сектору
670 ПРИБЫЛЬ ИЛИ (-) УБЫТОК ФИНАНСОВОГО ГОДА 2 257 568 027 1 451 560 706
680 X
Присваиваемый миноритарным интересам (интересы, которые не контролируются) X
690 Присваиваемый владельцам материнского предприятия X X

источник : НБМ
Приложение 13
Структура кредитного портфеля по банковскому сектору (по категориям дебиторов)
(тип презентации: в динамике, период: 2018-2019 , Годовой)

Единица измерения: в леяъ


2019 2018
№ Показатели всего по банковскому сектору BC „Moldindconbank” S.A. всего по банковскому сектору BC „Moldindconbank” S.A.
1 26 199 768 873 4 405 522 329 25 300 387 771
Юридическим лица резиденты, в том числе физическим лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность или другой вид деятельности 4 594 075 844
2 171 176 231 0 166 167 722
Юридическим лица нерезиденты, в том числе физическим лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность или другой вид деятельности 1 602
3 Физическим лица резиденты 13 993 403 754 3 153 610 585 9 971 460 322 2 198 138 410
4 Физическим лица нерезиденты 11 116 023 1 036 179 14 734 332 682 360
Итого 40375464881 7560169093 35452750147 6792898216
До 30.06.2013 информация предоставлялась квартально. Начиная с 31.07.2013 информация предоставляется ежемесячно.

источник : НБМ
Приложение 13
Приложение 15
Приложение 16