Вы находитесь на странице: 1из 19

StokRoute: интегрированное решение. Стр.

О ГЛАВЛЕНИЕ.

ВВЕДЕНИЕ.....................................................................................................

СИСТЕМА АВТОМ АТИЗАЦИИ ИНВЕСТИЦИОННОЙ


КОМПАНИИ..................................................................................................

АРХИТЕКТУ РА СИСТЕМЫ АВТОМ АТИЗАЦИИ И


СОСТАВ ФУНКЦИОНАЛЬНЫХ ПОДСИСТЕМ. ...........................
ПОДСИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ ДЕЛОВЫМИ ПРОЦЕССАМИ.....................................................................
НЕКОТОРЫЕ БИЗНЕС-ОБЪЕКТЫ БЭК-ОФИСА В БУХГАЛТЕРИИ............................................................
ПОДСИСТЕМА БЭК-ОФИСА..................................................................................................................
ПОДСИСТЕМА БУХГАЛТЕРИИ..............................................................................................................

ЭКСПЛ УАТАЦИЯ СИСТЕМЫ STOKROUTE.................................


АВТОМАТИЗАЦИЯ БИЗНЕС-ПРОЦЕССОВ КОМПАНИИ..........................................................................
ДОКУМЕНТЫ, РЕАЛИЗУЮЩИЕ ФУНКЦИОНАЛ СИСТЕМЫ....................................................................
УЧЕТ И ОТЧЕТНОСТЬ В STOCKROUTE............................................................................................

ЗАКЛЮЧЕНИЕ.............................................................................................

СПИСОК ИСПОЛЬЗО ВАННОЙ ЛИТЕ РАТУРЫ...........................


StokRoute: интегрированное решение. Стр. 2

Введение.
За последние 7 лет прошел целый ряд этапов становления и развития
рынка ценных бумаг. За этот период этот экономический институт потерпел
множество изменений: были подъемы, спады, а в последнее время и тяжелейший
кризис. Но тем не менее рынок рос, развивался. И естественно, с развитием
рынка страны появилось «море финансовой информации - от сухих цифр с
различных торговых площадок до новостей, способных повлиять на дальнейшее
развитие событий в том или ином секторе рынка. В этой связи у инвесторов всех
типов возникает потребность в оперативной и полной информации для принятия
правильных инвестиционных решений.
Наряду с развитием непосредственно самого фондового рынка, активно
развивался и рынок информационных технологий. Большой поток информации,
поступающий из различных источников, требует обработки. При этом
существует потребность в правильной анализе информации с целью ее
использования при решении тех или иных задач. Ведь информация - не самоцель.
Любые данные должны систематизироваться и анализироваться.
Особенно важно принять правильное и своевременное решение для
инвесторов, не являющихся профессиональными участниками фондового рынка,
которые напрямую не подключены к торговым системам. Проблемы, с которыми
приходится сталкиваться данным инвесторам, достаточно традиционны.
Необходима оперативная и полная информация, поступающая в удобном
для пользования и анализа виде. По возможности необходима программа,
которая смогла бы автоматически анализировать поступающую информацию. В
любом случае преследуется одна цель - максимально эффективное
инвестирование денежных средств. Из этой основной уели могут вытекать и
другие второстепенные задачи: правильное финансовое планирование потоков
платежей, управление рисками, обеспечение оптимального баланса между
доходностью и ликвидностью активов и просто автоматизация хозяйственной
деятельности компании, начиная с бухгалтерского учета и заканчивая
оперативной связью с региональными отделениями.
Часть из вышеуказанных проблем предлагает решить компания ВЕСТЬ
АО. Это предложение состоит в интеграции проверенных временем,
высокоэффективных и надежных программных продуктов. В данном случае это
система управления деловыми процессами WorkRoute II (ВЕСТЬ АО) и
бухгалтерская система «Алеф - Бухгалтерия» (ТОО АЛЕФ).
Каждая из этих программных продуктов прост в освоении, удобен в
работе и содержит большое количество настроек, которые легко позволяют
адаптировать систему в конкретной компании.
StokRoute: интегрированное решение. Стр. 3

Система автоматизации инвестиционной


компании.
Процесс деятельности инвестиционной компании как профессионального
участника фондового рынка состоит из заключения сделок и их исполнения.

Заявка от
клиента Торговый отдел
дилинг
- заключение сделок
Распорядительная
записка (тикет)
Подтверждени
е сделки

Контракт

Расчетный отдел
заключение сделок
Выписка из котировка платежных документов
реестров регистрация сделок
акционеров учет движения ценных бумаг
учет движения денежных средств
Банковские учет и анализ операций с собственными средствами
выписки контроль незавершенных сделок
переписка с клиентами

Передаточные
распоряжения

Платежное
поручение

Отчеты о
Журналы учета
состояниях
клиентских
счетов Внутренние отчеты

Российская
бухгалтерская
отчетность
Бухгалтерия
Международна составление бухгалтерской отчетности
я финансовая перекладка отчетности согласно международным
отчетность стандартам
учет административных операций

Рис1 Примерная структура брекерско-диллерской компании

Инвестиционная компания может работать с различными ценными


бумагами, а также их производными на разных торговых площадках. В
настоящее время значительная доля в обороте компании приходится на
корпоративные ценные бумаги. Самая большая концентрация сделок с ними на
StokRoute: интегрированное решение. Стр. 4

торговую внебиржевую систему РТС. Поэтому рассмотрим технологию работы,


характерную для этой торговой системы.
В структуре брокерской (дилерской) компании можно выделить
следующие подразделения, связанные с процессом исполнения и учета сделки:
· торговый отдел.
Главной функцией торгового отдела является заключение сделок с
ценными бумагами от имени компании и по поручению ее клиентов. При этом на
торговый отдел возлагается минимум учетных и расчетных операций. Они
передаются бэк-офису;
· бэк-офис.
Бек-офис (или расчетный отдел) занимаются подготовкой документов,
являющихся неотъемлемой частью сделки. В их числе: подтверждение сделки;
договор купли-продажи; передаточное распоряжение для перерегистрации прав
собственности. Кроме того, бэк-офис обеспечивает документооборот, связанный
с процессом исполнения сделки, а именно: отслеживание процессов отсылки
документов для перерегистрации на подпись контрагенту ил реестродержателям,
отслеживание получения (или неполучения) уведомления о перерегистрации от
реестродержателя и контроль за отсылкой его контрагенту. Наконец, бэк-офис
осуществляет котировку платежей, поступающих в компанию с целью привязки
их к конкретным сделкам для отслеживания степени их завершенности.
· бухгалтерия.
Деятельность бухгалтерии заключается в учете (проведении) операций,
непосредственно связанных с торговлей ценными бумагами (в основном это
платежи по сделкам и постановка своих ценных бумаг на баланс). Кроме того,
бухгалтерия составляет финансовую отчетность в соответствии с правилами
российского бухгалтерского учета и осуществляет обычные, характерные для
любого предприятия хозяйственные процессы (начисление и выплата заработной
и арендной платы, начисление амортизации и т.д.)
Безусловно, правильным является утверждение об относительной
автономности деятельности бэк-офиса и бухгалтерии, но нельзя рассматривать
этот процесс как абсолютно несвязанную деятельность, поскольку они
отображают состояние одних и тех же хозяйственных процессов, но в разных
ракурсах. Более того, синхронизация деловых процессов этих двух
подразделений является ключом к организации согласованной деятельности всей
компании.
Согласно стандартам, разработанным НАУФОР, бэк-офис выполняет
хозяйственные операции, соответствующие исполнению сделок, с
использованием традиционного для бухгалтерии системы двойной записи.
Отличие заключается в том, что бэк-офис применяет особенный план счетов.
Структура плана счетов бэк-офиса кроме отслеживания отношений
собственности предусматривает отслеживание положения ценных бумаг. Это
позволяет в любой момент времени осуществлять сверку местоположения
ценных бумаг с данными реестродержателей. Поэтому, если поддерживать
синхронизацию деятельности бэк-офиса и бухгалтерии, можно избежать
последующего расхождения балансовых данных с данными реестродержателей.
Это лишь одно из достоинств.
Другое же состоит в том, что поскольку два подразделения работают с
одними и теми же документами, хотя и в разном ракурсе, процесс исполнения и
StokRoute: интегрированное решение. Стр. 5

учета сделок становится не только саморегулируемым, но и более динамичным.


А это позволяет компании увеличить оборот при той же численности персонала.
И еще один ключевой момент. Деятельность бэк-офиса предусматривает
учет процесса исполнения сделок в реальном времени. Иными словами,
двойные записи (проводки) появляются в момент осуществления события,
связанного с этапами совершения сделок, а не на момент появления первичных
документов, удостоверяющих изменение валюты баланса фирмы. Поэтому счета
бэк-офиса более реально отражают состояние бизнес процессов компании,
нежели счета российской бухгалтерии. И не всегда двойная запись в бэк-офисе
имеет аналог в российской бухгалтерской методологии.
StokRoute: интегрированное решение. Стр. 6

Архитектура системы автом атизации и сост ав


функциональных п одсистем.
В упрощенном виде автоматизацию инвестиционной компании можно
представить следующим образом:

Подсистема управления
деловыми процессами

Данные по сделке, Данные по сделке


данные о завершении данные о завершении
этапов этапов

Тип сделки, Тип сделки,


переменные переменные делового
делового процесса процесса

Платежи по сделке

Подсистема бэк-офиса Подсистема


бухгалтерии

Платежи по сделке
Подсистема управления деловыми процессами.
В конкретной реализации она представлена разработкой компании ВЕСТЬ
АО WorkRoute II - фундаментом всей системы исполнения сделок. С помощью
карт деловых процессов система информируется о количестве и содержании
этапов сделок, об исполнителях на каждом конкретном этапе и предусмотренных
для их исполнения сроках. При этом система сама назначает исполнителя в
соответствии с загруженностью каждого сотрудника.
Нужно также сказать о документировании и контроле исполнения сделок.
Действия каждого сотрудника на любом этапе технологической цепочки
фиксируется, в том числе и при попытке несанкционированного доступа к
информации. Также предусмотрен обмен информацией на каждом этапе в форме
«вопрос - ответ». И, естественно, в любой момент времени становится
возможным проанализировать ход протекавших событий. К определенному этапу
StokRoute: интегрированное решение. Стр. 7

совершаемой сделки можно прикрепить документы, непосредственно к ней


относящиеся. Хранение большого объема информации гарантирует система
электронного архива производства DOCS Open компании PC DOCS, с которой
интегрируется WorkRoute II.
Также присутствует задача отслеживания времени выполнения этапов
сделки. Если какой-либо из этапов будет просрочен, то об этом узнает не только
его исполнитель, но и руководитель. Такой инструмент необходим в условиях
жестокой дисциплины исполнения сделок, что необходимо для надежной
компании.
В конфигурацию рабочего места подсистемы WorkRoute Client входит так
называемый Maps List - список внесенных маршрутов деловых процессов. На
экране пользователя предстает полная картина работы компании на текущий
момент: преимуществом здесь является то, что маршруты или карты исполнения
сделок классифицируются по различным признакам.
В состав конфигурации принята следующая схема:
· дилерская или комиссионная сделка;
· собственные ценные бумаги, бумаги клиента, по которым
компания выступает номинальным держателем, или бумаги клиента,
находящиеся в собственности компании;
· аффелированное лицо;
· тип перерегистрации (FF, FB, FC и т.д.);
· валюта сделки;
· локальная или региональная сделка.
В дополнении к этому заказчик может сконструировать любой
другой тип сделки.
При этом система управления процессами организует работу компании в
реальном времени. Это согласуется с методологией отражения учетных
процессов в бэк-офисе. Таким образом, применение workflow-подсистемы в
качестве фундамента для всей системы компании наиболее гармонично,
эффективно и оправдано.
Некоторые бизнес-объекты бэк-офиса в бухгалтерии.
Как следует из описания процессов деятельности компании, весь объем
выполняемых работ можно условно разделить на следующие компоненты:
· заключение сделок;
· обслуживание потоков ценных бумаг;
· обслуживание потоков денежных средств;
· обслуживание трансакций компании в регионах.
В подсистемах бэк-офиса и бухгалтерии разработаны соответствующие
ресурсы прикладной области или бизнес-объекты, каждый из которых содержит
свой набор атрибутов и методов.
Объект «Сделка». Он используется для построения тех этапов бизнес-
процессов, на которых сотрудники заключают договоры. Для этого объекта
выделяются следующие атрибуты - название, регистрационный номер,
покупатель, продавец, код ценной бумаги, количество, валюта, сумма и т.д. и
методы - оформление поручения на покупку-продажу ценных бумаг, заключение
сделки, ее регулирование.
В деятельности инвестиционной компании встречаются различные типы
сделок: по купле-продаже ценных бумаг у юридических и физических лиц, купле-
продаже ценных бумаг с выполнением правила поддержания и т.п.
StokRoute: интегрированное решение. Стр. 8

Объект «Документы для перерегистрации». Этот этап применяется для


построения этапов исполнения сделок, в которых задействованы покупка ценных
бумаг. Методы объекта обслуживают следующие этапы хозяйственных
процессов: отсылка договора купли-продажи и передаточного распоряжения
контрагенту на подпись с последующей перерегистрацией; отсылка тех же
документов реестродержателям; получение уведомления о перерегистрации от
реестродержателей, контрагентов и доверенных лиц.
В качестве атрибутов используются: фактическая дата получения
документов от контрагентов; дата отправки документов; дата отправки
документов на перерегистрацию; дата перерегистрации; регистрационный номер
сделки.
Объект «Платежи» Он используется для описания тех объектов сделок,
где используются потоки денежных средств. Методы объекта позволяют
регистрировать платеж; аннулировать его; проводить отчет в системе. К
атрибутам данного объекта относятся сумма платежа, регистрационный номер
сделки, дата платежа, номер платежного поручения т.д. В работе с данным
объектом могут принимать участие как бэк-офис, так и бухгалтерия. Важно то,
что внутренняя логика этого объекта обеспечивает ввод согласованных между
бэк-офисом и бухгалтерией и непротиворечивых данных, а это дает возможность
достичь высокого темпа и качества обработки информации.
Объект «Отчет из регионов» Этот объект выступает в бизнес-процессах,
отражающих работу доверенных лиц в регионах. Методы объекта традиционно
просты: создать, редактировать, провести отчет. Его основные атрибуты:
сведения о доверенном лице; сумма, выданная на руки по всем операциям купли-
продажи в регионах; сумма регистрационного сбора и подоходного налога,
удержанного и начисленного в процессе купли-продажи ценных бумаг.
При этом структура бизнес-процесса, отслеживающего работу компании в
регионе, состоит из двух основных этапов:
1. финансирование операций в регионах (с использованием объекта
«Платежи»);
2. учета и анализа операций в регионе ( с использованием объектов
«Отчет из регионов» и «Сделка»)
Структура всего процесса полностью соответствует предлагаемому
ассоциацией НАУФОР порядку учета операций с физическими лицами.
Внутренняя структура бизнес-обектов поддерживает принцип двойной
записи, причем в соответствии с приведенной классификацией сделок они
содержат различные виды корреспонденций, общая структура которых совпадает
с предложениями компании Artur Andersen по этому вопросу.
Подсистема бэк-офиса
В основе учета исполнения сделок в бэк-офисе по рекомендациям
НАУФОР лежит метод двойной записи. Это предопределяет выбор мощной,
производительной и надежной бухгалтерской системы в качестве платформы для
построения подсистем бэк-офиса и бухгалтерии.
Подсистема бэк-офиса работает на внебалансовых относительно
бухгалтерии счетах. Иными словами из всего объема собственных денежных
средств компании должен быть условно выделен фонд под операции со сделками
с ценными бумагами. Для этого в подсистеме бэк-офиса открывается
специальный контрольный счет. Он может корреспондировать со счетами учета
наличных средств в кассе или на расчетном счете. Смысл этого с экономической
StokRoute: интегрированное решение. Стр. 9

точки зрения заключается в том, чтобы привлечь средства для осуществления


основной деятельности компании; контрольный счет обеспечивает
балансирование ее активов и пассивов на момент составления пробного или
консолидированного баланса. Далее открываются счета клиентов и контрагентов
ценных бумаг и т.д. При завершении основных этапов сделки подсистема бэк-
офиса производит соответствующие этому этапу двойные записи и помещает их
в учетный раздел.
Полную классификацию и исчерпывающее описание предназначения
счетов, которые использует бэк-офис, можно найти в рекомендациях по
внутреннему учету операций с ценными бумагами в брокерских или дилерских
компаниях от Artur Andersen.
Эта подсистема автоматически формирует весь спектр учетных регистров,
опубликованных в Стандартах НАУФОР, а именно:
· журнал ежедневного учета денежных средств;
· журнал ежедневного учета ценных бумаг;
· книга учета (оборотная ведомость) денежных средств;
· книга учета (оборотная ведомость) ценных бумаг;
· журнал учета дилерских операций (по собственному портфелю и
портфелю клиентов компании);
· журнал незавершенных сделок.
Отметим, что подсистемы бэк-офиса и бухгалтерии реализуют базовые
принципы функционирования учетной системы для инвестиционных компаний.
А это значит, что, во-первых, операции с ценными бумагами учитываются
отдельно от административно-хозяйственных; во-вторых, средства клиентов,
которыми распоряжается фирма, учитываются отдельно от собственных средств
компании; и в-третьих, учет ведется в режиме реального времени, т.е. любая
операция отражается в системе в день ее совершения.
Подсистема бухгалтерии.
Подсистема бухгалтерии обеспечивает полноту учета всех хозяйственных
процессов в инвестиционной компании. Благодаря тесной интеграции с
подсистемой бэк-офиса и поддержке релевантных бизнес-объектов («Документы
для регистрации», «Платежи») подсистема бухгалтерии естественным образом
вовлекается в решение задачи учета результатов бизнес-процессов компании.
Одновременно с этим в ней предусмотрена автоматизация стандартных для
любого предприятия функций:
· учет основных средств;
· учет МБП;
· расчета зарплаты;
· кассовых операций;
· банковских операций;
· учета и отчетности.
Поскольку счета учета краткосрочных вложений фирмы регистрируются
параллельно в бухгалтерии и бэк-офисе, то заметно упрощается процедура
двойного контроля за точной интерпретацией первичных документов. Это только
повышает качество учетных процессов в компании.
Необходимо и обратить внимание и на то, что структура счетов бэк-офиса
полностью соответствует группировке счетов бухгалтерского учета, на основании
StokRoute: интегрированное решение. Стр. 10

которой строится финансовая отчетность, соответствующая стандартам IAS


(International Accounting Standarts).
StokRoute: интегрированное решение. Стр. 11

Э кс пл у ат ац ия системы StokRoute .

Система Система управления инвестиционной


компанией StokRoute

Основная Административно-
Область автомати- деятельность хозяйственная
зации компании деятельность

Модули Сделки Управле- Бухгалт Инвентар Зарплат


системы ние ерия ный учет а
сделками
Подразделения
компании

торговый отдел Бухгалт Бухгалт Бухгалт


бэк-офис ерия ерия ерия
отдел по работе с
клиентами
бухгалтерия
аналитический отдел
руководство

Система управления инвестиционной компанией

Система состоит из пяти модулей «Сделка», «Управление сделками»,


«Бухгалтерия», «Инвентарный учет» и «Зарплата». Основная производственная
деятельность по торговле ценными бумагами автоматизируется за счет первых
двух модулей. Они тесно связаны друг с другом, поскольку они обслуживают
одни и те же хозяйственные процессы.
Автоматизация бизнес-процессов компании.
В работе инвестиционной компании можно выделить ряд периодических
операций.
При заключении сделки: заключение сделки; подготовка документов по
сделке; перерегистрации прав собственности; осуществление платежа;
дополнительно, в случае заключения сделки с клиентскими бумагами, -
документирование поручения от клиента; формирование подтверждения сделки
клиенту.
При нарушении сроков на каком-либо этапе сделки: документирование
сделки (прикрепление к сделке образцов документов, телефонных переговоров);
разработка и принятия решения начальником бэк-офиса; разработка и принятие
решения юристом.
StokRoute: интегрированное решение. Стр. 12

При получении отчета об операциях компании в регионах: получение


отчета из региона; получение ведомости из региона; получение контрактов из
региона.
При получении от клиентов комиссионного вознаграждения:
формирования счет-фактуры; получение платежа.
Эти последовательности классифицируются как деловые процессы с
жесткой маршрутизацией заданий. Для их автоматизации используется модуль
«Управление сделками».

Заключение Перерегистрация Оплата Этапы


сделки
к д
о а
сделка м н
а н
н ы
Тикет Передаточное Платежи д е
Договор распоряжение а
купли- Уведомление о Документы
продажи перерегистрации

Этапы оформления сделки и их отражение в модулях «Сделки» и «Управление


сделками»
Таким образом, модуль «Сделки» играет роль системы управление
документами (система DMS), а модуль «Управление сделками» маршрутизирует
эти документы, обеспечивая отражение хозяйственных процессов компании в
реальном времени. Исполнение сделки по этапам обеспечивает WorkRoute II, а
работу с документами - модуль «Сделки», представленный продуктом фирмы
«Алеф консалтинг», используемый в «Альфа-РИНАКО». Взаимодействие этих
модулей заключается в вызове электронных документов модуля «Сделки» со
стороны модуля «Управление сделками» (в соответствии со сроками,
предусмотренными в торговом соглашении НАУФОР и договоре купли-
продажи).
Документы, реализующие функционал системы.
Документы в StokRoute выполняют следующие функции:
· электронное представление первичного документа (распорядительная
записка, платежное поручение и выписка из расчетного счета фирмы);
· плоские регистры для хранения структурированной информации
(сделка, документы для перерегистрации);
· непрямой источник для составления бака (любой документ,
формирующий двойственную операцию)
· отчеты (журнал незавершенных сделок, книга учета денежных средств и
ценных бумаг, отчет брокера перед клиентом);
· носитель управляющей информации, заменяющей функционирование
системы (инструктор хозяйственных операций).
Визуальное представление
Список (list)
Форма (single)
StokRoute: интегрированное решение. Стр. 13

Интерфейс
Дата Покуп Прода- Ценна
пользователя
сделки атель вец я
бумаг
а

Хозяйственная операция
в учетные разделы балансовых
единиц фирмы

Формировани
е системы
учета
денежных
Проводки по Проводки по средств и
оперативным счетам российскому плану ценных
бэк-офиса счетов бумаг

Модель документа модуля «Сделки»

Визуальное представление здесь означает, что документ имеет интерфейс


для конечного пользователя. Карта с документами модуля «Сделки» проста и
естественна: персонал компании заполняет поля документа, затем может
сохранить его, пересчитать, сделать проводки по документу или распечатать. При
этом система поддерживает целостность информации, вводимой посредством
документов: нельзя удалить проводки или хозяйственные операции, не удалив
сам документ; изменить проводки можно также только через сам документ.
Каждый документ имеет два основных вида представления: список (list) и
форму (single). Работа с любым документом начинается через «Список». Здесь
удобно ориентироваться между разными документами одного типа, имеются
возможности для поиска, сортировки и выборки документа по любому из его
полей. После отыскания нужного экземпляра можно получить другое
представление документа - «форму». В ней также все понятно - обыкновенная
карточка, где разложены поля документа. На панели инструментов расположены
кнопки, представляющие все необходимые функции, а именно: копировать
текущий в новый (создать новый документ с содержимым старого - очень
хорошее средство для экономии времени при вводе часто повторяющейся
информации); удалить документ; сделать/удалить проводки; отпечатать
документ.
Документы имеют несколько форм представления (не путать с видами
представления), т.е. у каждого из них может быть множество форм
StokRoute: интегрированное решение. Стр. 14

представления для отдельного вида (list или single), что позволяет иметь
необходимое количество ракурсов на одну и туже информацию (хранящуюся в
документе). Эта особенность модуля органично сочетается с развитым
механизмом администрирования - модуль можно настроить так, чтобы разные
пользователи работали с различными срезами информации.
Документ может принадлежать одному и только одному учетному разделу
балансовой единицы, входящей в инвестиционную группу, в то время как
хозяйственная операция может затрагивать учетные разделы различных
балансовых единиц. Это дает возможность неизбыточно и непротиворечиво
отражать хозяйственные процессы всей инвестиционной группы.
Учет и отчетность в STOCKROUTE.
Эффективная система автоматизации для инвестиционной компаний
должна удовлетворять и внутренним потребностям компании, и требованиям,
предъявляемым к ним регулирующим организациями. Так, порядок учета и
отчетности со стороны НАУФОР предъявляет к компаниям следующие
требования: ведение внутреннего учета отдельно от бухгалтерского; отражение
всех операций в ведомости внутреннего учета на день их совершения; разделение
во внутреннем учете собственных денежных средств (ценных бумаг) и денежных
средств своих клиентов; предоставление регулярной отчетности своим клиентам.
Внутренние потребности являются индивидуальными для каждой
компании, но и здесь можно выделить ряд общих: согласованная работа
подразделений, осуществляющих основную деятельность компании - торгового
отдела, бэк-офиса, бухгалтерии и юридического отдела; оперативная информация
о состоянии портфеля ценных бумаг с учетом незавершенных сделок; контроль за
выполнением собственных обязательств и обязательств контрагентов по сделкам;
документирование сделок, исполняемых с нарушениями торгового соглашения
НАУФОР и условий договора купли-продажи. Применение базисной технологии,
на которой построена вся система учета и отчетности, позволяет учесть все эти
требования.
Организация плана счетов инвестиционной группы, оперативный и
бухгалтерский план счетов. С целью построения гибкой системы учета для
инвестиционной группы, где вопросы оперативного и бухгалтерского учета
балансовых единиц неразрывно связаны между собой, применяется структура
главной книги, включающей в себя счета российского бухучета и счета
оперативного учета, образованные в соответствии с рекомендациями по
внутреннему фирменному учету в бэк-офисе дилерско-брокерских компаний,
подготовленные офисом Государственной службы компании «Артур Андерсен».
В системе используется принцип централизации, согласно которому
балансовые единицы инвестиционной группы применяют единый план счетов
(бухгалтерский и оперативный) и аналитические разрезы на всех на всех счетах
ведутся по единым справочникам. Для отражения всех операций на день их
совершения используется оперативный план счетов. Все данные о хозяйственных
процессах сразу поступают на соответствующие счета системы, где по всем
установленным аналитическим комбинациям происходит вычисление сальдо,
значение которого используется в отчетах для НАУФОР. Значение сальдо может
быть использовано и при изготовлении заказных статистических форм. В случае
обработки системой первичных документов, имеющих свидетельство об
изменении собственности компании (валюты баланса), используются счета
российской бухгалтерии, для которых также, как и для оперативных,
StokRoute: интегрированное решение. Стр. 15

рассчитывается сольдо, значение которого поступает в бухгалтерские регистры


(оборотные ведомости, журналы ордера и т.д.).
Виды счетов, счета системы учета денежных средств и ценных бумаг.
Для оперативного отслеживания потоков денежных средств и ценных бумаг все
счета оперативного учета поделены на счета, принадлежащие системе учета
денежных средств, и счета системы ценных бумаг. Классификация счетов в
системе учета ценных бумаг по владению и местонахождению позволяет
определить, не только кому принадлежат ценные бумаги, но и кто держатель и в
каком реестре.
Система счетов оперативного учета
Счет Название счета Система Система учета ценных
учета бумаг
денежных
средств
Учет по Учет по
владени местонах
ю ождению
010-001 Счет клиента (резерв + +
по сделке)
010-002 Счет клиента + +
(денежные средства)
079-001 Акции в + +
номинальном
держании
091-001 Акции компании + +
092-001 Короткие продажи + +
099-401 Акции в пути от +
фирмы
099-402 Акции в пути к фирме +
099-406 Реестр +
071 Банк +
073 Касса +
089 Контрагенты + +

Структура счета. Счет может состоять из субсчетов, а те, в свою очередь,


из аналитических. Счета и субсчета могут вестись в восьми независимых
разрезах. В качестве разъясняющего примера можно привести структуру счета
«ценные бумаги» у оперативного плана счетов.
Счет номер «091» - ценные бумаги компании, который делится на
субсчета («001» - акции и «002» - облигации). Далее субсчет «001» делится на
аналитические счета - ценные бумаги, находящиеся в портфеле компании, т.е.
EESR (обыкновенная именная акция РАО «ЕЭС России»), LKOH, TOMG и т.д.
Первый аналитический разрез для субсчета «001» - эмитенты. Это означает, что
ценные бумаги, но не облигации, учитываются в разрезе эмитентов. Второй
аналитический разрез - стадия сделки. Он позволяет различать ценные бумаги,
уже зарегистрированные на имя компании по уведомлениям из реестра и ценные
бумаги, «попавшие» в портфель по итогам предварительных данных из регионов.
Третий аналитический разрез - собственник бумаг. Он закрепляет за конкретным
StokRoute: интегрированное решение. Стр. 16

владельцем портфель ценных бумаг (который может быть зарегистрирован как


собственность компании, а может принадлежать клиенту).
Аналитический счет
Счет
Субсчет
Аналитический счет
Субсчет

Аналитический счет

Субсчет

Аналитический счет
1-го разреза

1-ый Аналитический счет


разрез 1-го разреза

Аналитический счет
1-го разреза

Аналитический счет
8-ой 8-го разреза
разрез Аналитический счет
8-го разреза

Аналитический счет
8-го разреза

Структура счетов в модуле «Сделка»

Классификация и правила формирования этапов хозяйственных


операций. Для отражения хозяйственных процессов в реальном времени, а также
их дальнейшего обобщения формируется система хозяйственных операций, учет
которых ведется по принципу двойной записи. При этом используются
следующие формы учета: журнал учета денежных средств/ценных бумаг, книга
учета денежных средств/ценных бумаг, отчет брокера перед клиентом на каждом
этапе сделки, документирование региональных операций.
Правила формирования хозяйственных операций в своем большинстве
были заимствованы из уже упомянутых рекомендаций компании «Артур
Андерсен». Однако они не догма, и каждая компания вправе иметь свои счета и
аналитические разрезы. Для решения этой проблемы в модуль «Сделки» встроен
конструктор хозяйственных операций, позволяющий изменить их структуру
StokRoute: интегрированное решение. Стр. 17

(удалять или добавлять проводки) и редактировать проводки (изменять в них


счета и аналитические разрезы). Хозяйственная операция для процесса
исполнения сделки включает в себя целый ряд этапов: заключение сделки;
отсылка документов на перерегистрацию; получение уведомления о
перерегистрации; осуществления платежа.
Использование конструктора требует четкой классификации всех этапов,
поскольку для каждого из них делаются свои проводки. И только таким путем
(довольно трудоемких сообщений) удается добиться настоящей интеграции и
согласованности в деятельности различных подразделений и особенно там, где
объем операций велик (к примеру, в автоматизации учета региональных
операций).
Расчет средней стоимости ценных бумаг при списании. Этот вопрос
тесно связан с задачей определения операциональной прибыли, зависящей от
разницы между себестоимостью и суммой сделки. Модуль «Сделки»
автоматически рассчитывает себестоимость ценных бумаг по двум алгоритмам:
средневзвешенной стоимости и среднескользящей. Этот алгоритм можно
определить в настройках программы.
Отчетность в стандартах НАУФОР. К видам отчетов, относящихся к
стандартам НАУФОР для операторов фондового рынка, относятся:
· журнал ежедневного учета ценных бумаг;
· журнал ежедневного учета денежных средств;
· журнал учета ценных бумаг;
· журнал учета денежных средств;
· книга учета ценных бумаг;
· книга учета денежных средств;
· журнал незавершенных сделок;
· отчет брокера перед клиентом;
· журнал дилерских операций;
Применение оперативного плана счетов и отражение этапов
хозяйственных процессов по методу двойной записи позволяет легко
сформировать такую отчетность.
В StokRoute применен следующий подход к составлению регистров
НАУФОР. Журналу ежедневного учета денежных средств и ценных бумаг
составляются по операциям компании (т.е. туда включены записи только по тем
счетам, операции по которым проводились в задаваемом диапазоне дат: в
номинале это один день, но можно задать любой промежуток). Книга учета
ценных бумаг/денежных средств содержит существующие на данный момент
остатки по счетам. И журналы учета, и книги учета позволяют вычислить сальдо
во всех существующих аналитических разрезах и по всем аналитическим счетам.
Консолидация данных балансовых единиц. StokRoute предназначена
для работы в группе компаний. Она обеспечивает правильное отражение всех
хозяйственных операций группы в разрезе каждой участвующей в группе
балансовой единицы. Достигается это следованием принципу централизации (все
балансовые единицы работают с одним планом счетов.)
StokRoute: интегрированное решение. Стр. 18

Закл юче ни е.
В заключении хотелось бы еще раз отметить, что данная программа дает
широкие возможности администрирования, т.е. разграничение прав доступа к
информации, а также защиты информации от несанкционированного доступа.
Кроме того имеются мощные средства администрирования вплоть до прав на
редактирование документов, подготовленных другими сотрудниками, и
возможностям работы лишь с определенными формами документов.
Комплексная система StokRoute, разработка и реализация которой
осуществляется на основе системы учета инвестиционной компании «Альфа -
РИНАКО», обеспечивает ряд перспективных возможностей, наиболее
значительные из которых:
· возможность работы через Internet;
· автоматический запуск работы по исполнению сделок по
информации из РТС (не надо будет вводить тикет);
· интеграция системы электронного архива DOCS Open компании
PC DOCS с целью более эффективного доступа к неструктурированной
информации компании (образцы документов, телефонные переговоры);
· интеграция в систему продуктов фирм, специализирующихся на
программах финансового анализа.
StokRoute: интегрированное решение. Стр. 19

Список использованной литературы.


1. Г. Ермаков «Средство для достижения средств (система
автоматизации инвестиционной компании)»// Рынок ценных бумаг 1997г.,
№22, с.151-155
2. «Совершенствование информационных технологий - необходимое
условие развития фондового рынка» // Рынок ценных бумаг, 1997 г., №24,
с.78-79
3. М. Минаев «Все упирается в информационные технологии»//
Рынок ценных бумаг, 1997г. №15, с. 47-48
4. Г. Ермаков «StokRoute: интегрированное решение»// Рынок
ценных бумаг, 1997г., №24, с. 80-85