Вы находитесь на странице: 1из 4

Компания по проекту планирует следующие показатели деятельности за

период 2020-2021 годы:


Периоды
Показатели
2020 2021 2022
Объем продаж 2 500 3 700 5 100
Цена за единицу (с НДС) 1 000 1 100 1 200
Материальные затраты на единицу (с НДС) 300 570 580
ЗП производственного персонала 100 000 140 000 170 000
Страховые взносы по ЗП (30,2%) 30 200 42 280 51 340
Постоянные произв. затраты (с НДС) 200 000 210 000 215 000
Амортизация оборудования 10 000 15 000 15 000
Накладные расходы (с НДС) 100 000 100 000 100 000
Налог на имущество 2 300 4 700 4 700
Проценты по кредиту 57 000 97 000 71 000
Объем инвестиций 2 000 000
Собственные средства 1 000 000
Заемные средства 1 000 000
Возврат заемных средств 150 000 380 000 470 000

Сформировать финансовую модель проекта (БДР, БДДС, БН)

Бюджет доходов и расходов (БДР)


Некоторые числа округлял, Материальные затраты с НДС и Выручку с НДС см. в
таблице БДДС

Показатели Периоды
2020 2021 2022 ИТОГО
Выручка без НДС (исх. 2 500 000/1,2=2 083 4 070 000/1,2=3 6 120 000/1,2=5 100 10 575 000
данные/1,2) 333 391 667 000
625 000+100 000+30 1 757 500+140 2 465 000+170 5 381 320
Переменные затраты, в том
200=755 200 000+42 280=1 939 000+51 340=2 686
числе
780 340
Материальные затраты (без 750 000/1,2= 625 2 109 000/1,2=1 757 2 958 000/1,2=2 465 4 847 500
НДС) (исх. данные/1,2) 000 500 000
Заработная плата 100 000 140 000 170 000 410 000
Страховые взносы (30,2%) 30 200 42 280 51 340 123 820
2 083 333-755 3 391 666-1 5 100 000-2 686 5 193 680
Маржинальная прибыль
200=1 328 133 939 780=1 451 887 340=2 413 660
Постоянные 200 000/1,2=166 667 210 000/1,2=175 000 215 000/1,2=179 167 520 834
производственные затраты
Накладные расходы 83 333 83 333 83 333 250 000
Амортизационные отчисления 10 000 15 000 15 000 40 000
Проценты по кредиту 57 000 97 000 71 000 225 000
Налог на имущество 2 300 4 700 4 700 11 700
1 328 133-166 667- 1 451 887-175 000- 2 413 660-179 167- 4 229 480
Прибыль до
83 333-10 000-57 15 000-97 000-4 83 333-15 000-71
налогообложения
000-2 300=1 008 833 700=1 160 187 000-4 700=2 060 460
1 008 833*0,2 (20%) 1 160 187*0,2=232 2 060 460*0,2=412 845 896
Налог на прибыль (20%)
=201 767 037 092
Чистая прибыль 1 008 833-201 1 160 187-232 2 060 460-412 3 383 584
767=807 066 037=928 150 092=1 648 368
Бюджет движения денежных средств (БДДС)

№ Показатели Периоды
пун ИТОГО
2020 2021 2022
кта
Операционная деятельность
1 Выручка с НДС, в том 2 500*1 000=2 500 3 700*1 100=4 070 5 100*1200=6 120 12 690 000
числе 000 000 000
2 2 500 000-2 083 4 070 000-3 391 6 120 000-5 100 2 115 000
НДС к выручке
333=416 667 667=678 333 000=1 020 000
3 Производственные 750 000+100 000+30 2 109 000+140 2 958 000+170 6 871 654
затраты (без амортизации), 200+ 166 667=1 046 000+42 280+175 000+51 340+179
в том числе 867 000=2 466 280 167=3 358 507
4 Материальные затраты (с 300*2 500=750 000 570*3 700=2 109 580*5 100=2 958 5 817 000
НДС) 000 000
5 Заработная плата 100 000 140 000 170 000 410 000
6 Страховые взносы (30,2%) 30 200 42 280 51 340 123 820
7 Постоянные 166 667 175 000 179 167 520 834
производственные затраты
8 Накладные расходы (с НДС) 100 000 100 000 100 000 300 000
9 ((750 000+100 ((2 109 000+100 ((2 958 000+100 1 019 501
НДС к возмещению 000)*20)/120=141 000)*20)/120=368 000)*20)/120=509
667 167 667
10 Налог на имущество (2,2%) 2 300 4 700 4 700 11 700
11 НДС к уплате (НДС к 0, т.к. результаты отрицательные 1 020 000-509 667- 177 000
выручке – НДС к 333 333=177 000
возмещению)
12 Налог на прибыль 201 767 232 037 412 092 845 896
13 2 500 000-1 046 867- 4 070 000-2 466 280- 6 120 000-3 358 4 783 750
Чистый приток от
2 300-201 767=1 249 4 700-232 037=1 366 507-4 700-177 000-
операционной деятельности
066 983 412 092=2 167 701
Инвестиционная деятельность
14 Капиталовложения с НДС -2 000 000 -2 000 000
15 НДС по капитальным 333 333 333 333
вложениям
16 Чистый приток от -1 666 667 -1 666 667
инвестиционной
деятельности
Финансовая деятельность
17 Собственные средства 1 000 000 1 000 000
18 Заемные средства 1 000 000 1 000 000
19 Возврат кредита 150 000 380 000 470 000 1 000 000
20 Проценты по кредитам 57 000 97 000 71 000 225 000
21 Чистый приток от 1 793 000 -477 000 -541 000 775 000
финансовой деятельности
Итого по всем видам деятельности
22 Чистый приток 1 249 066-1 666 1 366 983-477 2 167 701-541 3 892 083
667+1 793 000=889 983 000=1 626 701
000=1 375 399
23 Чистый приток на 1 375 399-1 000 889 983-1 000 000= 1 626 701-1 000 892 083
вложенный капитал 000=375 399 -110 017 000=626 701
24 То же накопленным итогом 375 399 265 382 892 083
Бюджет налоговых платежей (БН)
Показатели Периоды
ИТОГО
2020 2021 2022
НДС 0 0 177 000 177 000
Налог на имущество 2 300 4 700 4 700 11 700
Налог на прибыль 201 767 232 037 412 092 845 896