МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ

ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ
ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

КАФЕДРА КОММЕРЦИИ И ЛОГИСТИКИ

Б. К. ПЛОТКИН

ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА
УПРАВЛЕНИЯ ЗАПАСАМИ

УЧЕБНОЕ ПОСОБИЕ

ИЗДАТЕЛЬСТВО
САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО
ЭКОНОМИЧЕСКОГО УНИВЕРСИТЕТА
2014
 2

ББК 65.2/4-5
П39

Рекомендовано научно-методическим советом университета

Плоткин Б. К.
П39 Теория и практика управления запасами: учебное пособие /
Б. К. Плоткин. – СПб. : Изд-во СПбГЭУ, 2014. – 83 с.

Учебное пособие содержит основные теоретические положения од-

ной из базисных функций логистики – управление запасами в цепях по-
ставок. Обосновывается объективный характер запасов, приводится их
классификация, рассматриваются основные модели управления запасами.
Особое внимание уделено свойствам производственных и товарных запа-
сов, их роли в цепях поставок.
Предназначено студентам, магистрантам и аспирантам для углуб-
ленного изучения теории логистики запасов, а также практическим ра-
ботникам логистического менеджмента.

The workbook includes theoretical basis of logistical basic function –

stock management in supply chains. The study guide represents unique features
of stocks and their classification, basic models of stock management. Outlined
models are represented by variety of examples. Special priority is given to the
manufacturing and distributive stocks and their place in the supply chains. The
manufacturing and distributive stocks interrelation of commodity producers is
being represented. Stated methods and models of stock management and stock
formation are considered as logistical management elements of manufacturing
and commercial activities. The study guide is dedicated to the students, mas-
ter’s degree students, master course students and logistical management em-
ployees for stock logistics basis enhanced studying.

ББК 65.2/4-5

Рецензенты: д-р экон. наук, профессор Н. В. Афанасьева

д-р экон. наук, профессор Н. И. Мелентьева

© СПбГЭУ, 2014
 3

ВВЕДЕНИЕ

Материальные запасы являются одной из базисных функций логи-

стики как научно-практического направления в современной экономике.
Более того, запасы играют ключевую роль в производственно-
коммерческой деятельности, поскольку определяют надежность и непре-
рывность процессов производства и торговли. Но с другой стороны, в за-
пасах иммобилизуются значительные массы материальных и финансовых
ресурсов. Именно в этом заключается двойственный характер материаль-
ных запасов – наличие положительных и отрицательных свойств. Поэтому
запасы требуют постоянного контроля и управления.
Следует иметь в виду, что эффективность хозяйственной деятельно-
сти производственных и торговых предприятий в значительной мере зави-
сит от состояния запасов и качества их управления.
Логистический менеджмент предусматривает управление запасами,
целью которого является поддержание их на требуемом уровне. Матери-
альные запасы оказывают влияние на все стороны производства и реали-
зации готовой продукции.
Для управления запасами принципиально важным является их деле-
ние на производственные и товарные, поскольку и те и другие обладают
весьма различными свойствами. Производственные запасы являются
инертными, что выражается в том, что они омертвляют в себе, как уже
отмечалось, значительные массы материальных и финансовых средств.
Товарные запасы – мобильные, вследствие чего в них – до достаточно вы-
сокого уровня – не происходит иммобилизации ресурсов. Такое различие
и предусматривает разные стратегии и методы управления запасами.
С точки зрения логистики, запасы обеспечивают беспрепятственное
прохождение материального потока от начального пункта и до конечного
потребителя, каковым может быть юридическое или физическое лицо.
С другой стороны, запасы обладают собственным движением, которое
выражается скоростью изменения из величины.
Характер и конфигурация изменения запаса определяется двумя
факторами: 1) расходованием материальных ресурсов в производстве или
реализацией товаров в торговле и 2) пополнением запаса за счет прибы-
вающих партий поставок. Центральное место в логистике занимает мо-
делирование – построение моделей запасов, с помощью которых прини-
маются управленческие решения. В предлагаемом учебном пособии пред-
ставлены основные положения управления запасами согласно учебному
плану по специальности «Логистика и управление цепями поставок».
 4

1. ОБЪЕКТИВНЫЙ ХАРАКТЕР И ВИДЫ

МАТЕРИАЛЬНЫХ ЗАПАСОВ

Запасы носят универсальный характер. Это означает, что каждое

предприятие – вне зависимости от отраслевой принадлежности и форм соб-
ственности – обладает материальными запасами. Оптимальный размер за-
пасов и рациональное управление ими в значительной мере определяют
коммерческий успех предприятия. Запасы в том или ином виде присутст-
вуют на всем протяжении логистических цепей и каналов товародвижения.
Именно поэтому запасам в логистике уделяется первостепенное внимание.
В запасах аккумулированы огромные массы материальных и финан-
совых ресурсов, как отдельных предприятий, так и национальной эконо-
мики в целом.
Содержащиеся в отчетах Госкомстата данные позволяют вычислить
запасоемкость ВВП и тем самым установить роль материальных запасов в
экономике России. Расчет запасоемкости ВВП выполняется двумя спосо-
бами: по данным на начало года и по среднегодовым данным об объемах
произведенного ВВП и материальных запасов. Экономические, в том чис-
ле и логистические, процессы осуществляются в течение всего периода –
года, поэтому второй способ предпочтительнее. Однако расчеты, выпол-
ненные указанными способами, дают весьма близкие результаты.
В экономике России наблюдается общая тенденция снижения запасо-
емкости ВВП. Так, в 1995 г. запасоемкость составляла 41,5 коп./руб.год,
в 2000 г. – 22,8 коп./руб.год. и далее: в 2001 г. – 23,7; в 2002 г. – 21.3;
в 2003 г. – 22,9 [9]. В дальнейшем величина запасоемкости ВВП стабилизи-
ровалась на уровне 20-23 коп./руб.год. Из приведенных данных следует, что
ВВП создается с помощью значительного участия материальных запасов.
Долговременная тенденция снижения уровня запасоемкости ВВП яв-
ляется объективной и наблюдается в развитых странах (США, Великобри-
тании и др.) и в странах с переходной экономикой (Польше, Чехии и др.).
Логистика рассматривает запасы как частный случай материального
потока, т. е. как потока с нулевой скоростью физического перемещения.
С другой стороны, запасы обладают собственным движением: изменение
величины запаса от минимума и до максимума и является его внутренним
движением.
В общем виде определение материальных запасов может быть сфор-
мулировано следующим образом:
Материальные запасы – это определенная масса материальных
ресурсов, хранящихся как в сфере производства, так и в сфере обра-
щения и являющихся необходимым условием непрерывности процесса
воспроизводства материальных благ.
 5

Запасы носят не только универсальный, но и объективный характер.

Запасы образуются вследствие несовпадения фазы производства и
фазы обращения – отсюда и следует главная причина объективности ма-
териальных запасов.
Кроме того, объективный характер запасов определяется также сле-
дующими факторами:
- несовпадением фазы производства и фазы потребления;
- разобщенностью в пространстве и во времени производства, рас-
пределения, обмена и потребления;
- непрерывностью движения продуктов труда от места производства
к месту потребления;
- дискретностью производства и непрерывным характером потреб-
ления;
- развитием и углублением специализации и кооперации производ-
ства;
- независимостью производственной и торговой деятельности от ре-
жима поставок.
Объективный характер запасов отражает положение, согласно кото-
рому в экономике происходит постоянное перемещение продуктов труда
из сферы производства – через сферу обращения – снова в сферу произ-
водства или на конечное потребление. Образующиеся при этом матери-
альные потоки, согласно общей логистической концепции, становятся
объектом управления. В своем кругообороте материальные потоки обра-
зуют промежуточные «узлы», т. е. скопление того или иного количества
материальных ресурсов в форме запасов.
Сложный и многоаспектный характер материальных запасов являет-
ся причиной их двойственной природы. Эта двойственность проявляется в
том, что запасы, с одной стороны, играют положительную роль, а с другой
стороны, носят отрицательный характер, причем на всех уровнях эконо-
мической иерархии: на макро-, мезо- и на микроэкономическом уровне –
непосредственно в производственно-коммерческой деятельности субъек-
тов интегрированного рынка.
Положительная роль запасов заключается в том, что они обеспечи-
вают непрерывность и надежность функционирования производства и
торговли.
Отрицательный характер запасов проявляется в том, что в них им-
мобилизуются (омертвляются) значительные массы материальных и фи-
нансовых ресурсов.
Отмеченные характеристики запасов проявляются в том, что с уве-
личением запаса повышается надежность и непрерывность производства и
торговли, а вместе с этим – их эффективность, но в то же время возрастает
 6

сумма денежных средств, связанных в запасах, что наносит существенный

ущерб предприятиям, особенно товаропроизводителям. И наоборот, со-
кращение запаса может привести к сбоям и отказам в процессах производ-
ства или торговли, но при этом высвобождаются определенные суммы де-
нежных средств – оборотных средств.
В своей повседневной производственно-коммерческой деятельности
предприятия постоянно изыскивают компромисс между указанными про-
тивоположными последствиями изменения запаса. Отсюда возникает не-
обходимость в определении наилучшего, т. е. оптимального уровня запа-
са, чему служит научный инструментарий логистики запасов.
Следует отметить, что интенсивность иммобилизации ресурсов по
мере возрастания размера запаса для разных видов запасов происходит
разными темпами. С этой точки зрения, материальные запасы обладают
такими свойствами как инертность и мобильность.
Инертные запасы характеризуются тем, что в них – по мере их уве-
личения - происходит иммобилизация (омертвление) ресурсов быстрыми
темпами.
Мобильные запасы характеризуются тем, что они постоянно нахо-
дятся в движении, поэтому в них – до определенного, достаточно высоко-
го уровня – не происходит иммобилизации (омертвления) ресурсов.

D Инертные запасы D Мобильные запасы

Отсутствие
иммобилизаци

V 0 Vо V
0
Обозначения:
V – размер запаса;
D – величина иммобилизации

Рис. 1.1. Зависимость величины иммобилизации от размера запаса

Темпы (скорость) иммобилизации материальных и финансовых ре-

сурсов для инертных и мобильных запасов иллюстрируются графиком
(рис. 1.1).
Величина иммобилизации является тем фактором, который застав-
ляет регулировать запасы так, чтобы поддерживать их на оптимальном
 7

уровне. К этому следует добавить и те издержки, которые обусловлены

формированием и хранением запасов.
В контексте управления запасами логистика оперирует двумя ос-
новными понятиями – материальные ресурсы (МР) и готовая продукция
(ГП). Материальные ресурсы в свою очередь включают средства произ-
водства и предметы потребления.
Средства производства, предназначены для производственного по-
требления, а предметы потребления – для конечного личного потребле-
ния.
Объектом накопления в запасах являются предметы труда в соста-
ве средств производства. В снабженческо-сбытовой деятельности предме-
ты труда именуются как продукция производственного назначения.
Продукция производственного назначения включает следующие
группы материальных ресурсов:
- сырье;
- основные материалы;
- вспомогательные материалы;
- полуфабрикаты;
- комплектующие изделия, в том числе запасные части;
- топливо и энергоносители;
- инструмент и инвентарь;
- отходы производства и потребления – вторичные материальные
ресурсы (ВМР).
Материальные ресурсы в составе перечисленных групп в зависимо-
сти от происхождения, отрасли, производства или вида изготовляемой про-
дукции принимают конкретные натурально-вещественные формы, которые
обусловливают условия их хранения в запасах.
Материальные запасы характеризуются большим разнообразием, а
поэтому нуждаются в классификации. Для упорядочения и типологии ма-
териальных запасов принимаются следующие признаки классификации:
1) по группам материальных ресурсов, находящихся в запасах:
2) по месту дислокации;
3) по степени иммобилизации ресурсов в запасах;
4) по отношению к логистическим процессам;
5) по месту в производственно-коммерческой деятельности;
6) по функциональному назначению;
7) по измерителю;
8) по величине хранимого запаса.

На основании приведенных признаков проведена классификация за-

пасов, которая представлена в табл. 1.1.
 8

Таблица 1.1
Классификация материальных запасов
Наименование
№
признаков Виды материальных запасов
п/п
классификации
1. По группам З а п а с ы:
материальных - сырья
ресурсов - основных материалов
- вспомогательных материалов
- полуфабрикатов
- комплектующих изделий
- запасных частей
- топлива и энергоносителей
- инструмента и инвентаря
- отходов производства и потребления
- предметов потребления (продовольствен-
ных и непродовольственных товаров)
2. По месту дислока- З а п а с ы:
ции - совокупные
- предприятий-товаропроизводителей
- оптово-торговых предприятий
- предприятий розничной торговли
- в пути
3. По мере З а п а с ы:
иммобилизации - мобильные
ресурсов в запасах - инертные (маломобильные и немобильные)
4. По отношению З а п а с ы:
к логистическим - складские
процессам - транспортные (в пути и транзитные)
5. По месту З а п а с ы:
в производственно- - производственные
коммерческой - сбытовые (товарные)
деятельности - незавершенного производства
6. По функционально- З а п а с ы:
му - текущие
назначению - подготовительные
- страховые
- сезонные
- неликвидов
- гос. резерва
7. По измерителю З а п а с ы:
- в натуральных единицах
- в стоимостных единицах
- в днях обеспеченности
8. По величине З а п а с ы:
- в пределах нормы
- сверхнормативные (анормальные)
 9

Приведенная классификация носит многоаспектный характер: неко-

торые классификационные группировки пересекаются друг с другом, т. е.
один и тот же запас может относиться к разным классификационным
группировкам.
Так, например, производственный запас входит одновременно в раз-
ные классификационные группы: включает всю номенклатуру материаль-
ных ресурсов, дислоцируется у товаропроизводителей, характеризуется
высоким уровнем иммобилизации ресурсов, является складским, относит-
ся к производственно-коммерческой деятельности, функционально состо-
ит из текущей, страховой и подготовительной частей.
Производственный запас может измеряться в натуральных и
стоимостных единицах, а также в днях обеспеченнсти производства
материальными ресурсами.
Для логистики запасов принципиальное значение имеет деление ма-
териальных запасов на производственные и товарные (рис. 1.2).

Материальные запасы

Производственные Товарные

Сбытовые Торговые

Рис. 1.2. Материальные запасы в логистической системе товародвижения

Производственные запасы – это материальные ресурсы, хранящие-

ся на складах предприятий и предназначенные для производственного по-
требления.
Товарные запасы – это материальные ресурсы, находящиеся на
складах оптово-торговых предприятий или на складах готовой продукции
товаропроизводителей и предназначенные к реализации.
Из определения товарных запасов следует, что они подразделяются
на запасы оптово-торговых предприятий – торговые запасы и сбытовые
запасы предприятий-товаропроизводителей. К торговым запасам относят-
ся также запасы предприятий розничной торговли, в том числе находя-
щиеся в торговых залах.
В производственно-коммерческой деятельности особую роль играют
запасы незавершенного производства, которые представляют собой мате-
 10

риальные ресурсы, находящиеся на разных стадиях производственного

процесса и не являющиеся готовой продукцией.
Поступающие на предприятие материальные ресурсы подвергаются
обработке в строгой технологической последовательности. В течение все-
го производственного цикла с материальными ресурсами происходят из-
менения в каждом технологическом звене, вплоть до получения готовой
продукции. Запасы незавершенного производства предназначены обеспе-
чить свободное прохождение внутрипроизводственного материального
потока от исходного и до конечного состояний.
Важную роль в процессе обращения средств производства играют
транспортные запасы. Транспортные запасы – это материальные ресур-
сы, находящиеся в процессе перемещения между субъектами рынка – то-
варопроизводителями, оптово-торговыми предприятиями и предприятия-
ми розничной торговли. Транспортные запасы находятся в ведении транс-
портных организаций и в результате перемещения превратятся у грузопо-
лучателей в производственные или товарные запасы. Транспортные запа-
сы классифицируются как запасы в пути.
Сезонные запасы – это запасы, образующие при сезонном характере
производства продукции или при сезонном характере потребления, а так-
же при сезонном характере транспортировки.
Для сезонных запасов присущ период накапливания материальных
ресурсов до определенного уровня с последующим их расходованием. Се-
зонные запасы предназначены для сглаживания сезонных колебаний ма-
териалопотребления и тем самым имеют определенное целевое назначе-
ние. Например, так называемый «северный завоз» материальных ресурсов,
в частности, топлива в отдаленные и труднодоступные районы Сибири и
Дальнего Востока. Такие операции имеют весьма важное социальное зна-
чение и выполняются в основном органами государственной власти.
Каждый вид запаса имеет свои специфические свойства, которые
определяют условия их формирования и методы управления.
Производственные запасы являются маломобильными, а по существу,
инертными. Вследствие этого именно в производственных запасах иммоби-
лизуются (омертвляются) материальные и финансовые средства.
Несмотря на то, что производственные запасы инертны, тем не менее,
материальные ресурсы в этих запасах могут обладать относительно высо-
кой ликвидностью. С точки зрения логистики, под ликвидностью запасов
понимается скорость реализации продукции, хранимой в этих запасах.
По определению, материальные ресурсы в производственном запасе
предназначены для потребления на данном предприятии – с этой точки
зрения, они являются неликвидными. Однако возможны случаи, когда
предприятие вынуждено продавать материальные ресурсы из своего про-
 11

изводственного запаса. Например, к таким случаям относится реализация

сверхнормативных и излишних запасов, необходимость в которой вызвана
спадом производства или изменениями в структуре производственной
программы предприятия. Продажа производственного запаса может быть
осуществлена в счет погашения долгов при антикризисном управлении
предприятием. В этих и подобных случаях проявляется ликвидность про-
изводственнных запасов.
Отмеченная инертность производственных запасов обусловлена
тем, что их материальные ресурсы предназначены только одному «по-
требителю», а именно: производству данного предприятия. Такое на-
значение производственного запаса предопределяет относительно дли-
тельное хранение («пролёживание») материальных ресурсов, опреде-
ляемое производственнм циклом и интенсивностью материалопотреб-
ления производства.
Логистика запасов предписывает следующее общее правило: для
успешной производственно-коммерческой деятельности предприятие-
товаропроизводитель должно работать с минимальным по величине
производственным запасом.
Для удовлетворения приведенного требования в логистике разрабо-
тана система поставок «точно в срок» (just-in-time).
Согласно системе «точно в срок» материальные ресурсы должны по-
ступать на предприятие непосредственно под запуск их в производство.
При такой системе материальные ресурсы поставляются мелкими пар-
тиями, минуют склад производственных запасов и направляются непо-
средственно в производственные цеха предприятия. В этом случае пролё-
живание материальных ресурсов сводится к минимуму, а практически
равно нулю (рис. 1.3).

Моменты запуска материалов в производство

T1 Т2 … Тi … …

t1 t2 … ti … …
Моменты поставок материалов на предприятие

Обозначения:
Тi – моменты времени запуска материалов в производство;
ti – моменты прибытия материалов на предприятие.

Рис. 1.3. Схема организации поставок «точно в срок»

 12

Материальные ресурсы, поставляемые по системе «точно в срок»,

приходят на предприятие в максимальной технологической готовности
с полной гарантией поставщика качества и количества продукции.
Из приведенной схемы видно, что поставки по системе «точно в
срок» представляют собой синхронизацию графика производства и графи-
ка поставок – вплоть до полного совпадения временных параметров, т. е.

Тi - ti = Δ , при этом Δ ≈ 0 .

Товарные запасы – в отличие от производственных – обладают вы-

сокой мобильностью, поэтому их увеличение является положительным
явлением в коммерческой (торговой) деятельности. В принципе и для то-
варных запасов возможна некоторая иммобилизация, но и она появляется
при относительно высоком уровне товарного запаса, а главное – предот-
вращается при помощи постоянного мониторинга и прогнозирования
спроса потребителей на продукцию, находящуюся в товарном запасе. По-
следнее зависит от эффективности маркетинговой деятельности продавца.
В рассматриваемом аспекте логистика запасов непосредственно соприка-
сается с маркетингом.
Мобильность товарных запасов обусловлена тем, что указанные за-
пасы находятся в ожидании покупателя, т. е. постоянно «работают». По-
этому, с точки зрения теории надежности, товарный запас может интер-
претироваться как «горячий резерв» продукции, предназначенной для
производственного или личного потребления.
Товарные запасы являются ликвидными, поскольку изначально они
предназначены для реализации на рынке. Однако для конкретных видов
товаров их ликвидность является различной. Так, товары могут быть вы-
соколиквидными, средней и малой ликвидности, что соответствует деле-
нию товаров на группы АВС.
Ликвидность товарных запасов определяется спросом на товары, на-
ходящихся в этих запасах. Для обеспечения высокой ликвидности должно
быть достигнуто максимально возможное соответствие потребительских
свойств товаров и спроса. Для удовлетворения этого требования прово-
дятся соответствующие маркетинговые исследования.
Ликвидность товарных запасов находится в прямой зависимости от
эффективности маркетинговой деятельности предприятия – производст-
венного или оптово-торгового. Формирование и управление товарными
запасами осуществляются на основе маркетинговой информации.
В производственно-коммерческой деятельности предприятий-
товаропроизводителей ликвидность сбытовых запасов определяет интен-
сивность выходного товарного потока, а вместе с этим – скорость прохо-
 13

ждения внутрипроизводственного потока и величину суточного потребле-

ния материальных ресурсов в производстве. Из этого следует, что ликвид-
ность сбытового запаса влияет на величину производственного запаса и
запаса в незавершенном производстве.

Особое место в логистике запасов занимают совокупные запасы.

Они присущи всему народному хозяйству в целом, т. е. рассматриваются
как макроэкономическая категория. Кроме того, совокупные запасы ис-
числяются в рамках региона, т. е. на мезоэкономическом уровне. (Для
микроэкономического уровня совокупные запасы полностью исключены,
поскольку микроэкономический уровень составляют субъекты рынка –
конкретные предприятия, которые владеют собственными производствен-
ными и товарными запасами).
В широком понимании совокупные запасы охватывают следующие
виды запасов:
- производственные;
- товарные (сбытовые и торговые);
- транспортные;
- сезонные;
- государственный резерв.
Запасы материальных ресурсов в государственном резерве имеют
строго целевое назначение и предназначены на случай ликвидации чрез-
вычайных ситуаций.
Транспортные, сезонные запасы, а также запасы государственного
резерва, по существу, выведены из производственно-коммерческой дея-
тельности субъектов рынка на микрологистическом уровне. В связи
с этим целесообразно рассматривать совокупные запасы в узком понима-
нии – именно на мезологистическом уровне – как сумму производствен-
ных и товарных запасов в границах региона. При дальнейшем изложении
совокупные запасы будут рассматриваться в узком понимании.
Таким образом, совокупные запасы состоят из суммы производст-
венных и товарных запасов, образующихся в результате производственно-
коммерческой деятельности субъектов рынка. Следовательно, совокупный
запас дислоцирован на складах предприятий-товаропроизводителей, оп-
тово-торговых предприятий, на складах готовой продукции, в «узлах» то-
варопроводящей сети региона.
Столь разнородные свойства производственных и товарных запа-
сов предопределяют необходимость оптимизации структуры совокуп-
ного запаса.
 14

Логистические управляющие воздействия, направленные на производ-

ственные и товарные запасы, в практике производственно-коммерческой
деятельности основываются на законах рыночной экономики, т. е. макси-
мальным образом подчинены требованиям рыночного механизма саморегу-
лирования. Вследствие этого для совокупного запаса объективно складыва-
ется оптимальная структура. Данное положение относится к совокупным
запасам региона и страны в целом, поскольку механизм саморегулирования
проявляется на микро-, мезо- и макроэкономических уровнях.
Целевая функция в рассматриваемом случае может быть сформули-
рована как минимизация издержек содержания и управления совокуп-
ным запасов при рациональном соотношении производственных и то-
варных запасов.
На практике сформулированная целевая функции оптимизации
структуры совокупного запаса означает, что для товаропроизводителей
достигается необходимая надежность «питания» производства материаль-
ными ресурсами при минимальных производственных запасах, а для оп-
тово-торговых предприятий – полное удовлетворение требований пред-
приятий-потребителей.
Таким образом, целевая функция выражается следующим образом:

Ссов =  С т +  С п = min ,

при условии:

1) V = к, Т

V п

2) R ≥ R0 ,

где Ссов – издержки содержания и управления совокупным запасом;

 С т;  С п – суммарные издержки содержания и управления соответ-
ственно товарными и производственными запасами предприятий региона;
V т; V п – соответственно суммарные товарные и производствен-
ные запасы региона;
к – соотношение товарных и производственных запасов в составе со-
вокупного запаса – величина переменная;
R0 – необходимый уровень надежности поставок.
Складские издержки на содержание и управление запасами включа-
ют следующие статьи затрат:
- оплата труда складского персонала;
 15

- амортизационные отчисления (амортизация) складских помеще-

ний или арендная плата;
- затраты на техническое обслуживание и текущий ремонт склад-
ского оборудования;
- оплата коммунальных услуг (освещение, отопление, водоснабже-
ние и т. п.);
- затраты на противопожарные мероприятия;
- затраты на охрану и охранные системы;
- страховые платежи;
- затраты на природоохранные мероприятия;
- плата за землю.
Кроме того, для производственных запасов следует учитывать из-
держки вследствие иммобилизации материальных и финансовых ресур-
сов. Указанные издержки определяются по формуле:

Сим = δ × Сп,

где Сп – среднегодовая стоимость материальных ресурсов в производст-

венных запасах;
δ – банковский (депозитный) процент.
Смысл приведенной формулы заключается в том, что в условиях
рыночной экономики предложение превышает спрос, в том числе и по то-
варам производственного назначения, а поэтому предприятиям-
товаропроизводителям в большинстве случаев нет надобности создавать у
себя большие производственные запасы, поскольку в любой момент
предприятие может приобрести необходимые материальные ресурсы на
соответствующем рынке. Для этого предприятие-потребитель может ор-
ганизовать поставки небольшими партиями – вплоть до системы «точно в
срок». В то время как денежные средства, отвлеченные в запасы, будучи в
банке, могут приносить предприятию вполне ощутимый доход.
Важно отметить, что именно издержки вследствие иммобилизации
составляют большую часть (65-85%) от всей суммы издержек по содержа-
нию и управлению производственными запасами.
Приведенные статьи затрат следует использовать для калькуляции
стоимостных параметров в моделях управления запаса. Так, в частности,
стоимость содержания единицы запаса за определенный период определя-
ется по формуле:

h =  С i /V руб./ед.,

где h – стоимость содержания единицы запаса за определенный период

(год, мес., сутки), руб./ед.;
 16

 С i – сумма складских издержек согласно калькуляции, руб.;

V – величина хранимого запаса, нат. ед.
Стоимость содержания одного квадратного метра склада за тот же
период равен:

Р =  С i / S руб./кв.м,

где S – площадь складского помещения.

Учитывая свойство мобильности и инертности, оптимизация сово-
купного запаса должна идти в направлении повышения доли товарных
зпасов: концентрация запасов на складах и базах оптово-торговых пред-
приятий позволяет сократить величину производственных запасов, а вме-
сте с этим величину и совокупного запаса. Природа этого явления связана
с тем, что потребность в конкретных видах и количествах материальных
ресурсов у разных предприятий возникает в разное время. А поэтому кон-
центрация материальных ресурсов в товарных запасах позволяет осущест-
влять поставки оптовым покупателям в количестве, номенклатуре и сроки,
обусловленные их производственным или торговым ритмом. В рассмат-
риваемом случае по отношению к материальным запасам проявляется
действие своего рода «сберегательного банка».
С точки зрения логистики, преобладание товарных запасов в составе
совокупного запаса является необходимым условием для свободной цир-
куляции материальных потоков в рыночном пространстве, а вместе с этим –
важным условием равновесного состояния рынка.

2. ПОКАЗАТЕЛИ СОСТОЯНИЯ ЗАПАСОВ

Материальные запасы характеризуются весьма сложной структурой,

равным образом сложным является их движение, которое происходит под
влиянием факторов производственно-коммерческой деятельности и
управляющих воздействий логистического менеджмента. Данное обстоя-
тельство предопределяет множество показателей, отражающих состояние
запасов производственного или торгового предприятия.
Управление запасами предусматривает отслеживание показателей
управляемой системы, каковой являются запасы. При этом следует иметь
в виду, что запасы являются частью общей управляемой логистической
системы, каковой является материальный поток или процесс товародви-
жения. Соответственно показатели состояния запасов являются подмно-
жеством множества логистических показателей.
Управляемая логистическая система характеризуется следующими
параметрами.
 17

Управляемая система как процесс:

U – «вход» системы, т. е. материальные ресурсы, поступающие на
предприятие;
V – «выход» системы, т. е. готовая продукция в товарной форме, на-
правляемая покупателям-потребителям;
X – внутреннее состояние системы, т. е. внутрипроизводственные
потоки или внутрискладские потоки для торговых предприятий;
F – влияние внешней среды (транспорт, банки, конкуренты, органы
власти и надзора, таможня и др.).
Перечисленная информация в обработанном виде и в определенные
моменты времени t поступает в управляющую систему предприятия:

I = (U, V, X, F, t).

В управляющую систему также вводится информация об ограничени-

ях L и показатели E производственно-коммерческой деятельности, на ос-
нове чего с помощью модели М, отображающей управляемый процесс,
принимаются управленческие решения Z:

Z = f(I, M, L, E).

Полученные управленческие решения преобразуются в конкретные

управляющие воздействия R, которые доводятся до управляемого процесса:

Z => R.

Качество принимаемых управленческих решений зависит от сле-

дующих факторов:
- квалификация управленческого персона и уровень менеджмента:
- адекватность применяемых моделей, отображающих управляемый
процесс;
- информация – её достоверность, полнота и оперативность.
Таким образом, процесс принятия управленческих решений должен
ориентироваться на совокупность показателей, которые оценивают те или
иные стороны управляемого процесса и деятельности предприятия в целом.
С точки зрения теории оптимизации, совокупность показателей эф-
фективности Е есть не что иное, как целевая функция, относительно ко-
торой происходит отбор управленческих вариантов в рамках ограничений
L с целью получения наилучшего при имеющейся информации I об
управляемом процессе.
Теория и практика позволяет сформулировать следующее утвержде-
ние: чем больше количество учитываемых показателей, тем выше
уровень эффективности принимаемых управленческих решений.
 18

Следовательно, в современном менеджменте показатели играют пер-

востепенную роль. Такое положение показателей потребовало разработки
специальной концепции в системе управления предпринимательской дея-
тельностью.
В начале 1990-х годов американские ученые Роберт Каплан и Дэвид
Нортон (Robert Kaplan & David Norton) разработали новый подход к стра-
тегическому управлению, который они назвали системой сбалансирован-
ных показателей – Balanced Scorecard (BSC).
Согласно указанному подходу, традиционные финансовые показате-
ли давали неполную и искаженную картину результатов данной предпри-
нимательской деятельности. Такие показатели в основном выполняли
учетную функцию. Отсюда возникает необходимость дополнить совокуп-
ность показателей для осуществления процесса управления и повышения
его эффективности.
В новой трактовке система сбалансированных показателей есть
система управления, которая позволяет организации четко сформу-
лировать планы и воплотить их в реальные действия. Такая система
обеспечивает обратную связь между внутренними процессами и внеш-
ними показателями, необходимую для повышения стратегической эффек-
тивности и достижения требуемых результатов.
Сбалансированность показателей есть не что иное, как достаточно
полный охват ими разных сторон производственно-коммерческой дея-
тельности.
Малое количество показателей дает неполное, а в ряде случаев, иска-
женное представление об управляемой системе – в этом смысле они «не сба-
лансированы» с общей картиной деятельности предприятия. Сбалансирован-
ность начинается с некоторого начального количества показателей, т. е.

B = f (N),

где B – уровень сбалансированности показателей;

N – количество показателей.

100
Поле высокой сбалансированности
показателей
N

Рис. 2.1. Зависимость сбалансированности от количества показателей

 19

Таким образом, систему сбалансированных показателей не следует

понимать буквально как некоторую систему показателей, ибо речь идет о
системе управления, причем преимущественно стратегического. Р. Каплан
и Д. Нортон детально разработали основные положения и процедуры та-
кого управления, при этом особое внимание уделено оценке степени
удовлетворения клиентуры. В рассматриваемой системе N, при всей ее
важности, показатели играют вспомогательную роль. Главное – это разра-
ботка и внедрение организационно-управленческих мероприятий (см.:
Нортон Д., Каплан Р. Сбалансированная система показателей. От страте-
гии к действию. – М.: Олимп-пресса, 2010. – 320 с.).
Название системы носит явно условный характер, поскольку в ней
нет каких-либо особых сбалансированных показателей. Более того, тер-
мин «Balanced Scorecard» может быть переведен как «сбалансированный
показатель». Иными словами, на микроэкономическом уровне в производ-
ственно-коммерческой деятельности просто нет особых «сбалансирован-
ных» и «несбалансированных» показателей – все показатели являются
сбалансированными. Однако согласно BSC, чем шире круг используемых
показателей, тем выше их сбалансированность.
Сбалансированность показателей в рамках данного субъекта пред-
принимательства обусловлена тем, что они непосредственно или опосредо-
ванно корреспондируют между собой. Исходным пунктом сбалансирован-
ности являются заказы и соответствующая им производственная програм-
ма – для товаропроизводителей, или платежеспособный спрос – для торго-
вого предприятия. В обоих случаях фундаментом всех показателей являет-
ся выручка от реализуемой продукции – товаров и услуг. С помощью вы-
ручки приобретаются необходимые трудовые и материальные ресурсы.
Используемые кредиты в конечном счете также оплачиваются из выручки.
Хозяйственные действия, связанные с выполнением заказа, фикси-
руются бухгалтерским учетом, чем изначально создается основа для сба-
лансированности всех показателей производственно-коммерческой дея-
тельности.
Другим фактором сбалансированности показателей является то, что
предприятие есть система, находящаяся в равновесном состоянии, целью
функционирования которой является прибыль. Следует отметить, что рав-
новесие и баланс суть синонимы. При этом следует иметь в виду, что ос-
новой показателей в стоимостном выражении являются данные бухгал-
терского учета. И наконец, предприятие функционирует как единый орга-
низм, что в свою очередь также определяет сбалансированность показате-
лей его производственно-коммерческой деятельности.
Кроме того, все показатели образуют свою систему как множество
взаимосвязанных элементов, что также определяет их сбалансированность.
 20

«Система сбалансированных показателей» как технология управле-

ния носит универсальный характер, должна быть адаптирована к кон-
кретным условиям – отраслям экономики и отдельных предприятий.
В логистике изначально управление было ориентировано на опреде-
ленную совокупность показателей (множество Е). Однако на практике ис-
пользовался относительно небольшой круг показателей, зачастую не свя-
занный с параметрами предприятия как логистической системы. В связи с
этим предлагается система показателей логистики, структурированных по
группам параметров предприятия как логистической системы.
Упорядочение множества показателей выполняется путем их структу-
рирования по группам параметров предприятия как логистической системы.
Для предприятия показатели запасов распределены следующим образом:
1. «Вход» управляемой системы U:
1) величина производственного запаса в стоимостном и натуральном вы-
ражениях;
2) величина подготовительной части производственного запаса;
3) величина страховой части производственного запаса;
4) запасоемкость производства – величина производственного запаса,
приходящаяся на 1 руб. произведенной продукции, коп./руб.;
5) величина «точки заказа»;
6) время выполнения заказа на поставку продукции;
7) интервалы поставок;
8) количество поставок;
9) стоимость выполнения одной поставки (заказа).
2. Внутреннее состояние управляемой системы Х:
1) величина запаса в незавершенном производстве;
2) срок хранения продукции на складе;
3) оборачиваемость запасов;
4) стоимость содержания единицы запаса в единицу времени, руб./т-сутки;
5) нагрузка в тоннах на 1 кв. м складской площади;
6) товарооборот, приходящийся на 1 кв. м складской площади;
7) потери от дефицита, руб. /сутки.
3. «Выход» управляемой системы V:
1) величина сбытового (товарного) запаса в стоимостном и натуральном
выражениях;
2) величина страховой части сбытового (товарного) запаса;
3) запасоемкость реализации – величина товарного запаса, приходящаяся
на 1 руб. реализованной продукции, коп./руб.
4. Влияние внешней среды F:
1) работа транспорта – время доставки продукции на предприятие или от-
грузки товаров потребителям;
 21

2) время выполнения контрольных и надзорных операций сторонними ор-

ганизациями в период хранения запасов.
5. Ограничения, накладываемые на процесс принятия решения L:
1) величина финансовых средств, ассигнуемых на закупку материальных
ресурсов или товаров на формирование или пополнение запасов;
2) площади складских помещений.
6. Показатели эффективности запасов предприятия Е:
1) удельный вес издержек содержания запасов по отношению к сумме
общих издержек, %;
2) прибыль от всей производственно-коммерческой деятельности;
3) рентабельность запасов (отношение прибыли к общей величине запа-
сов за год), всего, в том числе производственных и сбытовых, %;
4) рентабельность запасов (отношение прибыли к сумме всех издержек
содержания запасов).
К показателям эффективности запасов также относятся значения за-
пасоемкости производства и реализации продукции.
Всего деятельность, связанная с формированием и управлением за-
пасами, насчитывает множество в 27 показателей, которое распределено
по группам логистической системы управления (табл. 2.1).

Таблица 2.1
Логистические показатели формирования и управления запасами
№ Структура Кол-во
п/п системы управления показателей
1 U 9
2 X 7
3 V 3
4 F 2
5 L 2
6 E 4
Итого 27

Содержательный анализ приведенных показателей свидетельствует о

том, что они охватывают все стороны управления запасами предприятий-
товаропроизводителей и оптово-торговых предприятий. Кроме того, все
эти показатели в той или иной мере попарно скоррелированы между со-
бой, что означает их сбалансированность в рамках данного предприятия.
А поэтому представленные показатели образуют систему. Более того, та-
кая система может интерпретироваться и как своеобразная информацион-
ная модель запасов данного предприятия.
 22

Весьма важно отметить, что все представленные показатели являют-

ся доступными для расчета, а поэтому и для контроля, мониторинга и
управления.
Система показателей отражает реальный процесс движения матери-
альных запасов в сферах производства и обращения. Определенная часть
указанных показателей выражена в стоимостных единицах и зачастую яв-
ляются компонентами оптимизационных моделей (например, формулы
Уилсона и её модификаций).

3. SWOT-АНАЛИЗ МАТЕРИАЛЬНЫХ ЗАПАСОВ

Материальные запасы в цепях поставок характеризуются двойствен-

ной природой – обладают положительными и отрицательными свойства-
ми. Данное обстоятельство предопределяет необходимость и возможность
SWOT-анализа запасов.
Использование логистического менеджмента в управлении запасами
предусматривает качественную оценку его результативности еще на ста-
дии проектирования инновационных логистических мероприятий. Такая
оценка должна быть комплексной, что может быть достигнуто с помощью
SWOT-анализа.
В связи с этим представляется необходимым применять SWOT-
анализ для оценки свойств и состояния запасов в производственно-
коммерческой деятельности субъектов логистики. Такой подход повыша-
ет объективность, а вместе с этим точность оценки результативности всей
производственно-коммерческой деятельности данного предприятия.
Велика роль SWOT-анализа в перспективном, стратегическом пла-
нировании инновационных мероприятий в формировании и управлении
запасами в цепях поставок.
С точки зрения своей роли в производственно-коммерческой дея-
тельности, SWOT-анализ может рассматриваться как элемент логистиче-
ского менеджмента.
В общепринятом виде SWOT – метод качественного анализа в стра-
тегическом планировании, заключающийся в разделении факторов и яв-
лений на четыре категории:
1. Strengths – сильные стороны.
2. Weaknesses – слабые стороны.
3. Opportunities – возможности.
4. Threats – угрозы.
Перечисленные составляющие рассматриваемого анализа соотносят-
ся с внутренней и внешней средами. Внутренняя среда – производственно-
 23

коммерческая деятельность данного предприятия, осуществляемая на

принципах и методах логистики. Под внешней средой понимается рыноч-
ная и институциональная инфраструктура, с органами которой взаимодей-
ствует данное предприятия. В данном случае к внешней среде относятся
также деловые партнеры.
Выполнение на практике SWOT-анализа производится в соответст-
вии с представленной матрицей (табл. 3.1).

Таблица 3.1
Общая схема SWOT-анализа

Положительное Отрицательное
влияние влияние
Внутренняя Strengths Weaknesses
среда (сильные стороны) (слабые стороны)
Внешняя среда Opportunities Threats (угрозы)
(возможности)

Положительное влияние логистического менеджмента в управлении

запасами проявляется во внутренней среде, т. е. непосредственно на дан-
ном предприятии – субъекте цепи поставок. В этом случае основные пока-
затели состояния запасов являются контролируемыми и находятся
в компетенции персонала данного предприятия.
Отрицательное влияние во внутренней среде, прежде всего, обу-
словлено уровнем квалификации и профессионализма управленческого
персонала, его способностью оперировать методами теории управления
запасами. При этом следует иметь в виду, что в управлении запасами ши-
роко используются экономико-математические методы и модели в сочета-
нии с компьютерными технологиями.
В рамках внутренней среды отрицательное влияние может оказывать
финансовое состояние предприятия, ибо недостаток финансовых средств
может сдерживать масштабы формирования товарных запасов на оптово-
торговых предприятиях.
В целом внутренняя среда может быть доведена до требований,
предъявляемых логистическим бенчмаркингом.
Общий SWOT-анализ состояния материальных запасов в цепях по-
ставок представлен в табл. 3.2.
Внешняя среда в большинстве случаев неконтролируема. Однако с
помощью логистики может быть достигнуто положительное её проявле-
ние, прежде всего, за счет использования логистической концепции SCM –
 24

«Управление цепями поставок», когда каждый субъект цепи поставок

поддерживает заданные параметры проходящих через них потоковых
процессов и соответственно этому – величину запасов.

Таблица 3.2
SWOT-анализ состояния запасов

Положительное влияние Отрицательное влияние

(сильные стороны) (слабые стороны)
Внутренняя - Оптимизация запасов - Иммобилизация ре-
среда - Надежность производства сурсов в запасах
и торговли - Недостаточная квали-
- Система АВС структуры и фикация персонала
скорости изменения запаса - Состояние финансов
- Ограниченность
складских площадей
- Отсутствие компью-
терных программ по
запасам
- Искажение информа-
ции по запасам
Внешняя - Сопряжение фаз про- - Зависимость от работы
среда изводства и обращения транспорта
- Независимость произ- - Нарушение режима
водства и торговли от поставок
режима поставок
- Концепции SCM, DDT,
ECR, JiT

Благоприятную внешнюю среду создают логистические концепции

DDT – «Логистика, ориентированная на спрос» и ECR – «Эффективная
реакция на запросы потребителя». Так, концепция DDT предусматривает
оперативную реакцию на систему дистрибьюции предприятия при изме-
нении потребительского спроса. Для этого указанная концепция включает
методику «точки заказа» для управления товарными запасами.
Непосредственное влияние на величину производственных запасов
предприятия-товаропроизводителя оказывает концепция JiT, предусмат-
ривающая поставки продукции «точно в срок». При такой системе поста-
вок величина производственного запаса может быть доведена до нуля.
Концепция ECR есть применение концепции «точно в срок» в дист-
рибьюции готовой продукции.
 25

Особо следует отметить концепцию VMI – «Управление запасами

поставщиком». Согласно указанной концепции, поставщик берет на себя
ответственность за пополнение запасов у потребителя. При системе VMI
поставщик поддерживает запасы на заданном уровне, а потребитель с
максимальной точностью планирует график производства и реализации
готовой продукции.
В связи с этим несомненный интерес представляет SWOT-анализ
концепции VMI.
VMI (Vendor Managed Inventory) – «Управление запасами по-
ставщиком».
Внутренняя среда
Сильные стороны и возможности:
- высокая точность определения величины производственного запаса
предприятия – партнера «активного снабжения»;
- высокая точность определения товарных запасов обслуживаемых
торговых предприятий;
- мониторинг нормообразующих факторов обслуживаемых пред-
приятий для определения величины их запасов;
- расчет параметров управления запасами – интервалов поставок и
величины партий поставок;
- расчет «точек заказа» для обслуживаемых предприятий;
- комплектование партий поставок обслуживаемым предприятиям;
- осуществление отгрузки продукции обслуживаемым предприятиям
– производственным и торговым;
- получение предприятием дополнительного дохода.
Слабые стороны и угрозы:
- недостаточная точность в определении параметров управления за-
пасами вследствие недостоверности получаемой от обслуживаемых пред-
приятий информации о нормообразующих факторах;
- высокая напряженность управленческого труда.
Внешняя среда
Сильные стороны и возможности:
- поддержание запасов обслуживаемых предприятий на оптималь-
ном уровне;
- снижение общих издержек за счет сокращения складских затрат
потребителей;
- повышение надежности снабжения для обслуживаемых предпри-
ятий-товаропроизводителей;
- своевременное выявление в запасах излишних и неиспользуемых
материальных ресурсов;
- разработка и внедрение инновационных мероприятий в складском
хозяйстве обслуживаемых предприятий.
 26

Слабые стороны и угрозы:

- недостаточный уровень квалификации персонала для восприятия и
реализации управляющих воздействий на запасы;
- отсутствие побудительных мотивов у персонала в деле делегирова-
ния функций управления запасами внешнему предприятию.

4. МОДЕЛИ УПРАВЛЕНИЯ ЗАПАСАМИ

В логистических системах материальные запасы наряду с потоками

представляют собой управляемую систему, а поэтому они образуют сис-
тему, т. е. множество взаимосвязанных элементов, функционирующих для
достижения общей цели. Для запасов такой целью является обеспечение
непрерывности и надежности производства или торговли.
Следовательно, запас может рассматриваться как функционирующая
систем или как процесс со своими «входами», «выходами», внутренним
состоянием и влиянием внешней среды. Запас как система иллюстрирует-
ся схемой (рис. 4.1).

Управляющая система

Модель управления R
R запасом

I
Запас
U – «вход» F V – “выход”
Влияние внешней среды

Рис. 4.1. Запас как система

«Входом» (U) и «выходом» (V) запаса как управляемой подсистемы

являются соответственно поступающие и отгружаемые материальные ре-
сурсы – товары. Внутренне состояние (X) запаса есть не что иное, как его
движение, т. е. изменение его величины во времени. Запас находится под
влиянием внешней среды (F) – например, зависит от работы транспорта,
перегрузочного оборудования, от снабжения электрической и тепловой
энергией и др.
 27

Информация о состоянии запаса (I) поступает в управляющую сис-

тему, где – с помощью модели – принимаются управленческие решения,
которые и доводятся до управляемой системы, т. е. непосредственно до
самого запаса. При этом управляющие воздействия (R) направлены на
«вход» и «выход» запаса как системы. Иными словами, управление запа-
сом осуществляется путем завоза продукции на склад или отгрузки про-
дукции со склада.
Управление запасами представляет собой комплекс целенаправлен-
ных воздействий, обеспечивающих формирование и поддержание запаса
на требуемом уровне в зависимости от условий производственно-
коммерческой деятельности субъекта рынка.
Для управления запасами, равно как и для любого управления, тре-
буется модель.
Модель представляет собой отражение реального объекта или
процесса в целях управления. В зависимости от средств отображения мо-
дели подразделяются на вербальные (описательные), математические,
графические. Качество модели характеризуется адекватностью, т. е. сте-
пенью её приближения к реальному объекту или процессу. В управлении
запасами вербальные, математические и графические модели обеспечива-
ют вполне приемлемую для практических нужд адекватность.
Факторы производственно-коммерческой деятельности, влияющие
на управление запасами, обусловлены в основном характером поступле-
ния и отгрузки материальных ресурсов, т. е. «входом» и «выходом» сис-
темы. Такими факторами являются следующие характеристики поступле-
ния или расходования (отгрузки):
- постепенное (линейное или нелинейное);
- мгновенное;
- непрерывное;
- дискретное;
- детерминированное (определенное);
- стохастическое (вероятностное).
Перечисленные характеристики поступления или расходования про-
дукции, т. е. «входа» и «выхода» системы, определяют типологию моде-
лей управления запасами.
Движение запасов происходит в рыночной среде, а поэтому произ-
водственное потребление материальных ресурсов подвержено влиянию
спроса и предложения на производимую продукцию. Вследствие этого по-
требность в материальных ресурсах, а вместе с этим изменение запаса, но-
сит вероятностный характер. В теории управлении запасами большинство
моделей ориентировано на стохастический спрос, что влияет на характер
«входа» и, особенно, «выхода» запаса как функционирующей системы.
 28

Кроме характеристики «входа» и «выхода», запасы могут классифи-

цироваться по следующим дополнительным признакам:
- по количеству позиций материальных ресурсов;
- по характеру изменения функционирования;
- по ограничению во времени;
- по стратегии управления;
- по характеру расходов на хранение;
- по полноте информации о спросе;
- по сети дислокации (расположения) запасов;
- по виду применяемого математического аппарата.

Классификация моделей управления запасами представлена в табл. 4.1.

Таблица 4.1
Классификация моделей управления запасами

№ Признаки
Классификационные группы моделей
п/п классификации
1. По характеру - с постепенным изменением (поступлением
«входа» и «выхо- или расходованием продукции)
да» запаса как - с мгновенным поступлением или расходова-
системы нием продукции
- с непрерывным изменением
- дискретным изменением
- детерминированные (определенные)
- стохастические (вероятностные)
2. По количеству - однономенклатурные
позиций матери- - многономенклатурные
альных ресурсов
3. По изменению - стационарные
функционирова- - нестационарные
ния - динамические
- статические
4. По ограничению - с ограниченным временем
во времени - с неограниченным временем
5. По стратегии уп- - с фиксированным размером партии поставки
равления (заказа)
- с фиксированными интервалами поставки
- смешанной стратегии: двухуровневые
(«минимум – максимум») или «двух складов»
 29

Окончание табл. 4.1

№ Признаки
Классификационные группы моделей
п/п классификации
6. По характеру из- - линейные
менения затрат на - нелинейные
хранение - с учетом потерь от дефицита
7. По полноте ин- - с полной информацией о спросе
формации о спро- - с неполной информацией о спросе
се
8. По сети дислока- - последовательные
ции запасов - параллельные
- эшелонированные

С точки зрения логистики, особый интерес представляют те модели,

которые учитывают дислокацию запасов. Сложная структура управления
запасами может состоять из нескольких взаимосвязанных и взаимодейст-
вующих баз снабжения и хранения. Система называется последователь-
ной, если выдача из одной базы является поступлением в другую. После-
довательность расположения баз и, соответственно запасов, может иметь
разные «уровни». Система баз (запасов), находящихся на одном уровне
называется параллельной. Каждая база может иметь несколько взаимоис-
ключающих входных и выходных каналов или тех и других вместе. Выда-
чи от нескольких баз могут поступать на одну базу. Базы, каналы и схемы
их взаимодействия представляются группой моделей, которые описывают
процессы товародвижения в цепях поставок. Наиболее представительной
группой являются модели, классифицированные по применяемому мате-
матическому аппарату. Так, в частности, модели управления запасами
строятся практически с помощью всех разделов математики: от элемен-
тарной алгебры и до разделов высшей математики (дифференциального и
интегрального исчисления). Наличие стохастических моделей предопре-
деляет применение методов теории вероятностей, математической стати-
стики, теории массового обслуживания.
В зависимости от отражаемых процессов и используемого математи-
ческого аппарата модели в целом подразделяются на два класса: детерми-
нированные (определенные) и стохастические (вероятностные). Однако
следует иметь в виду, что определенность детерминированных моделей в
значительной мере носит условный характер, поскольку на практике
движение отображаемых указанными моделями запасов в той или иной
мере обусловлено воздействием случайных факторов.
 30

Производственно-коммерческая деятельность каждого субъекта

рынка носит свой индивидуальный характер, обусловленный множеством
внешних и внутренних причин – от рыночной ситуации в данный момент
и до квалификации персонала. Соответственно этому индивидуальный ха-
рактер носит и поведение запасов, что предопределяет свою для каждого
субъекта рынка индивидуальную стратегию управления запасами. Данное
обстоятельство предопределяет необходимость наличия огромного мно-
жества моделей управления запасами. Математический аппарат позволяет
учитывать субъективные факторы в моделировании движения запасов в
конкретных условиях.
Множество существующих математических моделей управления за-
пасами в большинстве случаев являются модификациями или разновидно-
стями базовых моделей. В этом отношении определяющую роль играет
модель оптимизации размера партии поставки, известная как формула
Уилсона.
В управлении запасами партии поставки материальных ресурсов и
симметричные им партии отгрузки товаров играют первостепенную роль.
Партия поставки по прибытии на предприятие – после выгрузки и прием-
ки – сразу становится запасом. Такой режим материалопоступления ус-
ловно считается мгновенным, поскольку эта мгновенность обусловлена
отсутствием процесса накопления.
Для производственных запасов характерно мгновенное поступление
материальных ресурсов на предприятие-товаропроизводитель. Примером
постепенного накопления является поступление произведенной продук-
ции из производства на склад готовой продукции при формировании сбы-
тового запаса (рис. 4.2).

Запас Запас

V V

t t
а) мгновенное поступление и б) постепенное поступление и
постепенное расходование мгновенное расходование
запаса – производственный (отгрузка) – сбытовой запас
запас

Рис. 4.2. Мгновенное и постепенное поступление и расходование запасов

 31

Сезонным запасам присуще постепенное накопление и постепенное

расходование материальных ресурсов. Наклоны линий графиков (угловые
коэффициенты) характеризует интенсивности (скорости) соответственно
расходования и накопления.
С помощью партий поставок и соответственно партий отгрузки осу-
ществляется регулирование «входа» и «выхода» системы, а вместе с
этим – непосредственное управление запасами, т. е. поддержание их на
заданном уровне. Размер партий поставки определяет размер интервалов
между поставками.
Задача оптимизации партии поставки обусловлена альтернативой:
1) поставлять продукцию крупными партиями; 2) поставлять продукцию
мелкими партиями и часто.
В первом случае потребуются крупные расходы на хранение, но при
этом существенно сокращаются затраты на транспортировку продукции.
Во втором случае наоборот: увеличиваются транспортные расходы и зна-
чительно уменьшаются издержки на хранение. Решение задачи оптимиза-
ции отвечает на вопрос, какого размера должны быть партии поставки.
В рассматриваемой задаче расходы по управлению запаса (С) состо-
ят из двух частей: расходы на хранение запаса (С1) и расходы выполнения
заказа на поставку (С2):

С = С1 + С2 .

Расходы на хранение определяются по формуле:

V
С1 = h ,
2

где h – издержки хранения единицы запаса за определенный период, на-

пример, год;
V – размер партии поставки (и соответственно величина запаса);
V
– средний размер запаса, на величину которого исчисляются из-
2
держки хранения (см. статьи затрат на хранения в п. 3.1).
Расходы на выполнение заказов на поставку определяются по фор-
муле:
С2 = d × N ,

где d – стоимость выполнения одного заказа или одной поставки, которая

включает все затраты, не зависящие от размера партии поставки,
в частности, значительная часть трансакционных издержек, условно по-
стоянные транспортно-заготовительные расходы и т. п.;
N – количество поставок за рассматриваемый период (год).
 32

В свою очередь количество поставок равно:

M
N= ,
V

где M – потребность в материальных ресурсах данной номенклатуры в

рассматриваемом периоде.
Таким образом, получаем общую сумму расходов:
V dM
С=h + .
2 V

Для получения оптимального значения размера партии поставки, при

котором суммарные затраты будут минимальны, необходимо найти пер-
вую производную полученного выражения и приравнять её к нулю:
h M
C V/ = - =0,
2 V2

отсюда выводится формула для определения оптимального размера пар-

тии поставки:
2dM
Vopt = .
h

В теории управления запасами формула Уилсона рассматривается

как классическая модель оптимизации размера заказа, или как EOQ мо-
дель (Economic order quantity).
Пример:
- потребность предприятия в данной продукции М = 1000 т в год;
- стоимость выполнения поставки (заказа) d=500 руб.;
- издержки содержания запаса h=25 руб/т-год.
Отсюда оптимальный размер партии поставки:
2 × 1000 × 500
V opt = = 2 × 1000 × 20 = 200 т,
25

при этом в течение года должно быть выполнено 5 поставок с интервалом

73 дня.
Производственный запас складывается из трех частей: теку-
щей, страховой и подготовительной. Эти части рассматриваются как
самостоятельные виды запасов, классифицируемые по функциональному
признаку (см. табл. 3.1).
Текущий запас предназначается для обеспечения нормальной рабо-
ты предприятия в период между поставками при условии их равномерно-
сти и периодичности.
 33

Максимальный текущий запаса численно равен величине партии по-

ставки или определяется по формуле:

Vтек (max) = m t,

где m – среднесуточное потребление данной продукции (материала);

t – длительность интервала поставки, сутки.
В период между двумя поставками текущий запас изменяется от
своей максимальный величины Vтек(max) и до нуля.
Страховой запас предназначен на случай непредвиденных наруше-
ний в ритме поставок или сбоев в режиме материалопотребления.
Страховой запас определяется по формуле:

Vс = σ m,

где σ – среднеквадратическое отклонение от средней длительности ин-

тервала поставки, при этом средний интервал равен:

tср = 
Vi × t i
,
V i

где tср – средневзвешенный интервал поставки;

t i , Vi – интервалы поставок и соответствующие им размеры партий
поставок.
График движения производственного запаса представлен на рис. 4.3.

max
Vтек

Текущий запас
min
Vc
Страховой запас

Vподг Подготовительный запас

t
интервалы поставок t = const

Рис. 4.3. Схема движения производственного запаса

 34

Подготовительный запас предусматривается на время, необходимое

для подготовки материальных ресурсов к производственному потребле-
нию. Например, указанное время включает следующие подготовительные
операции: выгрузку продукции, количественную и качественную приемку,
документальное оформление, сортировку и т. п. В некоторых случаях
возможны определенные технологические операции.
Подготовительный запас определяется по формуле:

V подг = m t подг ,

где t подг – время выполнения подготовительных операций.

Как следует из приведенной схемы, величина запаса изменяется от
минимального и до максимального уровня. Максимальный уровень вклю-
чает все части запаса: текущую максимальную Vтек (max), страховую Vс
и подготовительную Vподг. Минимальный уровень запаса состоит из
страховой и подготовительной частей.
Управление запасами по системе «max – min» предусматривает под-
держание величины запаса в указанных границах. Превышение максималь-
ного уровня увеличивает расходы на содержание запаса, поскольку резко
возрастает иммобилизация материальных и финансовых ресурсов. Сниже-
ние запаса ниже минимального уровня влечет за собой опасность наруше-
ния нормального обеспечения производства материальными ресурсами, что
может привести к сбоям или остановке производственного процесса.

Максимальный размер запаса V(max) ограничивается размерами

складской площади. В общем случае максимальные и минимальные раз-
меры запаса могут быть обусловлены спецификой производственно-
коммерческой деятельности того или иного субъекта рынка – производст-
венного или торгового предприятия.
Наличие установленных величин максимального и минимального
размеров запаса является необходимым условием для регулирования раз-
мера запаса.
Теория управления запасами предусматривает три способа регули-
рования запаса:
1) изменением величины партии поставки (V) при постоянных ин-
тервалах (t = const);
2) изменением интервала между смежными поставками (t) при по-
стоянных размерах партий поставки (V = const);
3) изменением размеров и интервалов партий поставки.
 35

Модель с фиксированными интервалами поставки – периодиче-

ская модель – предусматривает, что материальные ресурсы заказываются
и соответственно поступают на склад периодически через равные проме-
жутки времени – интервалы, а регулирование величины запаса осуществ-
ляется путем изменения размеров партий поставки. Схема периодической
модели управления запасами представлена на рис. 4.4.

max
V2 V4 V5
Тз V3 Тз
V1 Тз Тз Тз
min

τ τ τ τ τ

И н т е р в а л ы п о с т а в о к t = const

Обозначения:
V1 ≠ V2 ≠ V3 ≠ … – партии поставок;
τ – время выполнения заказа, τ = const;
Тз – «точка заказа».

Рис. 4.4. Модель управления запасами с фиксированной

периодичностью поставок (t = const)

На рис. 4.4 обозначена так называемая «точка заказа» – величина

запаса, обусловленная временем выполнения заказа, т. е. временем ме-
жду подачей заказа и поступлением партии продукции на склад. Управ-
ление запасами по рассматриваемой модели предусматривает опреде-
ление вероятного запаса (Vвер) через время τ и в соответствии с этим
выдачу заказа на следующую партию поставки. Величина заказываемой
партии есть разность между максимальным и вероятным значениями
запаса, т. е.

Vi = V(max) – Vвер ,

где Vi – величина очередной партии поставки;

V(max) – установленный максимальный размер запаса;
Vвер – вероятный размер запаса.
Достоинством данной модели является то, что регулирование осуще-
ствляется один раз в течение всего интервала между поставками. При этом
 36

область применения модели определена в основном случаями, когда мате-

риальные ресурсы или товары расходуются относительно равномерно.
Модель с постоянным размером партий поставки отличается тем,
что поступление материальных ресурсов происходит фиксированными
партиями – например, оптимальными партиями, определенными по фор-
муле Уилсона. В этой модели регулирование запаса осуществляется изме-
нением величины интервалов (рис. 4.5).

max

V V V V
Тз
Тз Тз Тз
min

τ τ τ τ

t1 t2 t3 t…

Обозначения:
интервалы поставок: t1 ≠ t2 ≠ t3 ≠ t…;
партии поставок: V = const;
τ – время выполнения заказа, τ = const;
Тз – «точка заказа».

Рис. 4.5. Модель управления запасами

с фиксированным размером партии поставки

Регулирование величины запаса изменением интервалов между по-

ставками предусматривает поступление материальных ресурсов равномер-
ными, заранее определенными партиями. Иными словами, если запас велик,
то необходимо повременить с заказом очередной партии, а если запас мал,
то заказывать продукцию следует через короткий промежуток времени.
При использовании этой модели по данным о движении запаса опре-
деляется момент времени, когда его величина достигнет минимального
уровня – в этот момент и должна поступить очередная партия поставки.
Достоинство модели заключается в том, что материальные ресурсы по-
ступают одинаковыми партиями, но для этого необходим непрерывный кон-
троль за состоянием запаса, что увеличивает издержки на их регулирование.
Регулирование запаса может осуществляться одновременным изме-
нением размеров партий поставки и длительности интервалов между ни-
ми. В производственно-коммерческой деятельности такая стратегия име-
 37

нуется как двухуровневая система или система «двух складов». В этой

стратегии регулирование запаса производится по «точке заказа».
В рассматриваемой модели весь запас, хранимый на данном складе,
разделяется на две части. Считается, что каждая часть этого запаса услов-
но дислоцирована на двух складах. Заказ очередной партии осуществля-
ется в тот момент, когда запас в «первом складе» будет полностью исчер-
пан. Этот момент определяет «точку заказа» – время подачи заявки на
следующую партию. За время выполнения заказа расходуется продукция
«второго склада». В момент, когда будет исчерпан запас из этого «скла-
да», на предприятие поступает новая партия поставки.
Описанная модель управления запасами ещё известна как «двухбун-
керная система» или S,s – политика (S,s – policy), согласно этой политике,
пополнение запаса осуществляется до уровня S при снижении запаса до
уровня s.
Графически смешанная модель может быть представлена путем на-
ложения графиков моделей с постоянным интервалом (рис. 4.4) и с фик-
сированными партиями поставки (рис. 4.5).
В приведенных моделях принципиально важным является установ-
ление границ регулирования – максимальный и минимальный уровни за-
паса. Фактором определения границ регулирования запаса является сте-
пень его мобильности, которая оказывает решающее влияние на интен-
сивность иммобилизации материальных и финансовых ресурсов.
Модели отражают движение запаса, а поэтому они определяют харак-
тер воздействия на параметры модели, на её «вход» и «выход», а вместе с
этим – и на логистический менеджмент управления запасами. Вследствие
чего модели доводятся до вида, удобного для практических расчетов.

5. ОПТИМИЗАЦИЯ ЗАПАСОВ НА ПРИНЦИПАХ ЛОГИСТИКИ

Модели управления запасами направлены на поддержание их на оп-

тимальном уровне. По своему смыслу оптимальный (от лат. optimis) оз-
начает наиболее благоприятный, лучший. Следовательно, по отношению к
запасам оптимальный – это наилучший его размер, максимизирующий
положительные последствия и минимизирующий его отрицательные.
Запасы, хранимые на местах, представляют собой звенья логистиче-
ской системы или цепи поставок. Определяющую роль в достижении эф-
фективности производственно-коммерческой деятельности играют произ-
водственные и товарные запасы. В логистической цепи указанные запасы
расположены по следующей схеме:

V(1)т  Vп  …. Vс  V(2)т  V(3)т ,

 38

где Vп; Vc – соответственно запасы производственные и сбытовые това-

ропроизводителя;
V(1)т; V(2)т – соответственно товарные запасы оптово-торговых
предприятий (оптовых посредников);
V(3)т – товарные запасы, дислоцированные в розничной сети.
Логистический подход к оптимизации запасов заключается в том,
что запасы рассматриваются как звенья логистической цепи. Следова-
тельно, объектами оптимизации становятся производственные и товарные
запасы, которые непосредственно влияют на эффективность производст-
венно-коммерческой деятельности и процесса товародвижения.
Разное назначение производственных и товарных запасов предопре-
деляет и разный научно-методический аппарат их оптимизации и разные
критерии оптимальности. С точки зрения логистики, размеры запасов ус-
танавливаются исходя из следующих требований:
1) производственный запас должен обеспечить конкурентоспособ-
ность производимой товаропроизводителем продукции (выпол-
нение требований по качеству продукции, минимум издержек
производства и приемлемая цена готовой продукции, соблюдение
сроков и другие правила логистики);
2) товарный запас должен обеспечить полное удовлетворение спро-
са покупателей – юридических и физических лиц.
Логистика запасов оперирует величиной запасоемкости соответст-
венно производства и продаж (реализации).
Запасоемкость есть отношение величины запаса к объему произво-
димой и реализуемой продукции:
V
v= ,
Q

где v – запасоемкость;
V – размер запаса – производственного или товарного;
Q – объем производства или реализации.
Запасоемкость исчисляется за определенный период (как правило, за
год) в копейках на 1 руб. производимой или реализуемой продукции или в
процентах от объема производства или продаж.
По используемым исходным данным запасоемкость может быть
фактической и нормативной. Именно нормативная запасоемкость являет-
ся основным инструментом при определении величины производственно-
го запаса.
Для достижения необходимой конкурентоспособности производимой
продукции товаропроизводители должны устанавливать величину своих
производственных запасов на строго коммерческой основе, т. е. исходя из
 39

коммерчески оправданных денежных сумм, вкладываемых в указанные за-

пасы. Такая величина запаса обеспечивает минимум иммобилизации мате-
риальных и финансовых ресурсов, что ведет к сокращению общих издержек
производства и снижению стоимости производимой продукции.
С позиций коммерческой логистики, уровень производственного за-
паса должен определяться с помощью нормативной величины запасоем-
кости производства по формуле:

Сп = v e Q ,

где Cп – размер производственного запаса в стоимостных единицах –

стоимость производственного запаса;
v e – нормативная – для данного товаропроизводителя – запасоемкость;
Q – объем производства или производственная программа товаропро-
изводителя за определенный период, принимается год – 365 дней.
В свою очередь нормативная запасоемкость определяется исходя из
суммы материальных затрат и величины обеспеченности (в днях) произ-
водства материальными ресурсами, т. е. по формуле:
CM t t
ve = = me ,
Q365 365

где v e – нормативная запасоемкость производства;

C M – величина материальных затрат, т. е. сумма денежных средств,
направляемых на закупку материальных ресурсов для нужд снабжения
производства;
t – длительность обеспеченности производства материальными ре-
сурсами, в днях;
m e – материалоемкость производства – в коп. на 1 руб. произведенной
продукции в целом по всей производственной программе.
Приведенная формула, кроме всего прочего, показывает взаимосвязь
запасоемкости и материалоемкости производства данного товаропроизво-
дителя.
Сумма материальных затрат определяется исходя из потребности
предприятия в материальных ресурсах и цен на их закупку, т. е. по формуле:
m
CM = 
i =1
M i pi ,

где M i – потребность в материальных ресурсах i-го наименования;

p i – цены на закупаемые материальные ресурсы;
1, 2,…i , … m – полная номенклатура потребляемых материальных ре-
сурсов.
 40

Цены закупки включают следующие составляющие:

- отпускная цена поставщика;
- наценки к цене, взимаемые за дополнительные услуги при постав-
ках продукции;
- скидки с цены;
- транспортно-заготовительные расходы.
Логистика предписывает, что потребность в материальных ресурсах
должна определяться по всей номенклатуре потребляемых материальных
ресурсов, на все виды деятельности предприятия и строго по нормам рас-
хода по следующей формуле:
n
M i =  H ij Q j ,
j =1

где H ij – норма расхода i-го материального ресурса на производство еди-

ницы продукции j-го наименования;
Q j – производственная программа выпуска продукции j-го наимено-
вания;
1, 2, … i, … m – номенклатура потребляемых материальных ресурсов;
1, 2, … j, … n – ассортимент производимой продукции.
Таким образом, при определении нормативной запасоемкости произ-
водства используются нормы расхода материальных ресурсов, что придает
вычисляемой запасоемкости нормативный характер. Нормы расхода обес-
печивают основное требование логистики, а именно: точность и достовер-
ность определения как потребности, так и суммы материальных затрат.

Важным компонентом рассматриваемой формулы является длитель-

ность обеспеченности производства материальными ресурсами, находя-
щимися в производственном запасе товаропроизводителя.
Величина длительности обеспеченности зависит от надежности ма-
териально-технического снабжения, а конкретно – от надежности поста-
вок. Под надежностью поставок понимается вероятность поступление ма-
териальных ресурсов требуемых наименований, партиями, в сроки, в ко-
личестве и качестве, обусловленными режимом материалопотребления
данного предприятия-товаропроизводителя. Режим производственного
материалопотребления предприятия-товаропроизводителя и соответст-
вующий ему режим поставок юридически закреплен в договоре поставки.
Поэтому надежность поставок может быть сформулирована как точное
выполнение поставщиками договорных обязательств по поставкам мате-
риальных ресурсов.
Материальные ресурсы могут поступать на предприятие с разной
надежностью. Для осуществления процесса производства на предприятии
 41

должны быть сосредоточены исходные материальные ресурсы в полном

объеме и комплектности, что и достигается при надежности поставок рав-
ной 100 процентов. Недостающая надежность компенсируется производ-
ственным запасом. Следовательно, длительность обеспеченности есть
функция от надежности поставок, т. е.

t = f(R) ,

где t – необходимая длительность обеспеченности производства матери-

альными ресурсами, в днях;
R – надежность поставок ( 0 ≤ R ≤ 1).
Обеспеченность производства материальными ресурсами определя-
ется по следующей эмпирической формуле:
1 10
t= + (1 – R) ,
R2 R2

где R – надежность поставок или, что то же самое, надежность материаль-

но-технического снабжения производства.
Количественно надежность определяется как вероятность безотказ-
ного поступления на предприятие материальных ресурсов. В этом случае,
согласно теории надежности, всякое отклонение от зафиксированного
в договоре режима поставок есть отказ в процессе поставок.
Рассчитанные по формуле значения длительности обеспеченности
в зависимости от надежности поставок представлены в табл. 5.1.

Таблица 5.1
Обеспеченность производства материальными ресурсами
Надежность поставок, R 1 0,9 0,8 0,7 0,6 0,5
Обеспеченность произ- 1,0 2,5 4,7 8,2 14,0 24,0
водства запасами,
в днях, t

Надежность поставок определяется по специальным методикам или

экспертным путем с помощью оценки качества уже выполненных поста-
вок. Для большинства видов сырья и материалов надежность поставок
ещё находится на уровне 0,5-0,7, т. е. обеспеченность должна быть
в пределах 8-24 дня.
При оптимальной структуре совокупного запаса, когда материальные
ресурсы в товарной форме сосредоточены в значительной массе на оптово-
торговых предприятия – у оптовых продавцов, надежность поставок может
 42

быть доведена до уровня, близкого к единице, и тем самым существенно со-

кратить производственные запасы. Отсюда следует вывод о положительной
роли оптовых посредников в управлении материальными потоками.
Логистика провозглашает принцип, согласно которому материаль-
ные ресурсы должны поставляться не тогда, когда это удобно поставщику,
а тогда, когда это необходимо потребителю. Большинство производст-
венных предприятий-поставщиков не в состоянии – по вполне объектив-
ным причинам – выполнить требования по режиму поставок всех своих
потребителей. В то же время указанные требования в состоянии выпол-
нить оптово-торговые предприятия как логистические посредники. Имен-
но в этом их основное назначение как «преобразователей» материального
потока.
По нормативной запасоемкости реализуются логистические системы
поставок «точно в срок», «точно по потребности», «в максимальной тех-
нологической готовности». В этих случаях оптово-торговые предприятия
принимают на себя функции всесторонней подготовки материальных ре-
сурсов к производственному потреблению.
С помощью нормативной запасоемкости осуществляется управление
производственным запасом. По нормативной запасоемкости рассчитыва-
ется максимально допустимый размер производственного запаса, при этом
минимальный уровень запаса принимается равным нулю. При таком под-
ходе выполняется один из основных императивов коммерческой логисти-
ки: предприятия-товаропроизводители должны работать при минималь-
ных значениях производственных запасов, а в идеальном случае – вообще
без производственного запаса, если это допускают объективные организа-
ционно-технологические условия.
В зависимости от конъюнктуры рынка предприятие может закупать
любые количества необходимых ему материальных ресурсов, но так, что-
бы соблюдалась величина нормативной запасоемкости как верхней грани-
цы производственного запаса. Следует иметь в виду, что эта граница оп-
ределяет и верхнюю границу коммерческой целесообразности вложения
денежных средств в производственный запас.
Поскольку на формирование запасов предприятие расходует свои
финансовые ресурсы, то теряется смысл в реальной производственно-
коммерческой деятельности деление запасов на части – подготовитель-
ную, страховую, текущую, ибо объектом управления является производ-
ственный запас в целом.
В пределах нормативного значения могут быть вычислены фактиче-
ские величины запасоемкости, как отдельных видов материальных ресур-
сов, так и отдельных наименований производимой продукции.
В частности, целесообразно определять запасоемкость особо значи-
мых материальных ресурсов, составляющих 75-85% от общей суммы ма-
 43

териальных затрат (группа А в распределении потребляемых материаль-

ных ресурсов по системе АВС).
Согласно расчетам, выполненным по представленной формуле, нор-
мативная запасоемкость производства должна находиться в пределах 1,5-
5,0 коп. на 1 руб. произведенной продукции (в годовом исчислении).
Алгоритм формирования и управления производственными запасами
методами логистики приведен на блок-схеме (рис. 5.1).

Рынок Спрос

Производственная
программа

Нормы Потребность в мате-

расхода риальных ресурсах

Материальные затраты Цены

Материалоемкость

Запасоемкость Надежность
производства поставок

Запасоемкость Запасоемкость
продукции матер. ресурсов

Производственный запас

Рис. 5.1. Формирование и управление производственным запасом

 44

Пример расчета нормативной запасоемкости производства и вели-

чины производственного запаса (цифры условные).

Исходные данные:
1) производимая продукция – офисная мебель: стол управляющего;
2) производственная программа – 2000 ед./год;
3) отпускная цена – 2500 руб. / ед.;
4) объем производства – 5000 тыс. руб./год;
5) надежность поставок – 0,6 (по данным предыдущих поставок);
6) обеспеченность – 14 дней (согласно расчету).

Таблица 5.2
Ведомость цен закупки
Наимено-
вание Скид- Цена
№ Ед. Постав- Отп. Наценки
материаль- Код ки с ТЗР закуп-
п/п изм. щики цена к цене
ных цены ки
ресурсов
руб./ руб. руб. руб. руб./
ед. ед.
1. ДСП кв.м 135 ОАО 80 12 0 2,4 94,4
«Лес»
2. Кожа кв.м 412 «ШОР» 322 33 15 9,2 349,2
3. Фурниту- ком- 471 «Отделка» 20 0,6 0 0,3 20,9
ра плект
4. Лак кг 208 ТОО 70 2,81 1,4 2,1 73,51
«Лак»
5. Клей кг 170 «А-З» 50 1,5 0,6 1,5 52,4
6. Крепеж кг 36 «Болт» 30 1,5 0,6 0,9 31,8
7. Электро- квт-ч 345 Электро- 3,0 - - - 3,0
энергия сбыт

Расчет потребности в материальных ресурсах и суммы материальных

затрат ведется в табличной форме (табл. 5.3).

Таблица 5.3
Расчет потребности и материальных затрат
Потребность
Наименование Затраты на
№ Ед. Нормы в материаль- Цены,
материаль- материалы,
п/п изм. расхода ных руб./ед.
ных ресурсов тыс. руб.
ресурсах
1 ДСП кв. м 6 12000 94,4 1132,8
2 Кожа кв. м 2 4000 349,2 1396,8
 45

Окончание табл. 5.3

Потребность
Наименование Затраты на
№ Ед. Нормы в материаль- Цены,
материаль- материалы,
п/п изм. расхода ных руб./ед.
ных ресурсов тыс. руб.
ресурсах
3 Фурнитура ком- 10 20000 20,9 418,0
плект
4 Лак кг 2 4000 73,51 294,04
5 Клей кг 1 2000 52,4 104,9
6 Крепеж кг 0,5 1000 31,8 31,8
7 Эл.энергия квт-ч 4,5 9000 3,0 27,0
Итого - - - - 3405,24

Таким образом, согласно расчету, материальные затраты составили

3405,24 тыс. руб. на годовую производственную программу. На основе
данной величины выполняются следующие расчеты:
1. Расчет материалоемкости продукции:
а) на единицу продукции:
3405240
m1= = 1702,62 руб./ед.;
2000

б) на руб. произведенной продукции:

3405240
m2 = = 0,681 = 68,1 коп./руб.
5000000

2. Расчет нормативной запасоемкости производства:

а) величина производственного запаса:
3405240 × 14
V= = 130611,9 руб. или 130,6 тыс.руб.;
365

б) величина нормативной запасоемкости:

130611,9
ve = = 0,026 руб./руб. = 2,6 коп./руб.
5000000

Таким образом, нормативная запасоемкость (по принятой номенкла-

туре потребляемых материальных ресурсов) составляет 2,6 коп. на 1 руб.
произведенной продукции, или 2,6% от объема производства.
Логистика запасов предусматривает строгий контроль за уровнем ма-
териалопотребления и материальными затратами, которые в значительной
 46

мере влияют на величину производственного запаса. Логистический ме-

неджмент выдвигает весьма жесткие требования к формированию и управ-
лению производственными запасами. Согласно логистической концепции,
производство должно подстраиваться на тот уровень производственного
запаса, который соответствует нормативной запасоемкости – на коммерче-
ски оправданную величину финансовых вложений в указанный запас.
Кроме того, производственный запас должен корреспондировать
с производственной программой, которая формируется на основе резуль-
татов маркетинговых исследований конъюнктуры рынка. Колебания и из-
менения спроса требуют соответствующей корректировки производствен-
ной программы, а вместе с этим – новый расчет нормативной запасоемко-
сти и производственного запаса.
Материальные ресурсы из производственного запаса направляются
в производственные цеха и участки для технологической обработки. В за-
висимости от производственных мощностей (пропускной способности)
технологических звеньев формируется запас незавершенного производст-
ва. Целью функционирования такого запаса является обеспечение – как
того требует логистика – свободного прохождения внутрипроизводствен-
ного материального потока, вплоть до получения готовой продукции.
Материальные ресурсы поступают в производство с определенной
интенсивностью, подвергнувшись той или иной обработке в первом тех-
нологическом звене, они выходят – в зависимости от производственной
мощности этого звена – из него с некоторой другой интенсивностью. По-
ток, выходящий из первого технологического звена, будет входящим для
второго звена, а выходящий из этого звена будет входящим для третьего
звена и т. д. Наконец, поток, выходящий из последнего технологического
звена уже в виде готовой продукции, направляется на склад, формируя
товарный (сбытовой) запас.
Совершенно иной подход применяется к формированию и управле-
нию товарными запасами. Этот подход основан на том положении, со-
гласно которому в товарных запасах не происходит иммобилизации ре-
сурсов, поскольку они постоянно функционируют, «работают». Их «рабо-
та» заключается в ожидании покупателя. Для того чтобы товарные запасы
отвечали своему назначению и функционировали, необходимо проводить
постоянный маркетинговый мониторинг спроса на те товары, для кото-
рых формируется запас.
Центральное место в логистической системе товародвижения зани-
мают товарные запасы. Для продавцов товары, находящиеся в запасах,
предназначены к реализации и получения соответствующей выручки. Ве-
личина этой выручки должна покрыть все понесенные затраты с некото-
рым превышением – прибылью. Исходя из данного положения, величина
товарного запаса должна устанавливаться из расчета того, чтобы любая
 47

заявка покупателя на товар должна полностью удовлетворяться. Невы-

полнение этого требования влечет для продавца следующие негативные
последствия:
1) теряется часть суммы выручки;
2) наносится ущерб конкурентоспособности фирмы-продавца;
3) усиливаются позиции конкурентов.
В условиях конкуренции, когда предложение превышает спрос,
только продавец несет убытки от неудовлетворенного спроса – в то время
как покупатель ничего не теряет, поскольку он имеет свободу выбора и
может обратиться к другому продавцу.
Следовательно, размер товарного запаса для осуществления процес-
са торговли должен быть так велик, как это необходимо для удовлетворе-
ния потребностей покупателей – оптовых и розничных.

Поскольку процесс реализации товаров (продаж) носит стохастиче-

ский характер, то для определения уровня товарного запаса логистика ре-
комендует методы теории вероятностей. Для этого принимается, что
спрос и соответствующие ему объемы реализации – величина случайная и
подчинена нормальному закону распределения. Из сформулированного
положения следует, что необходимое значение запаса, т. е его математи-
ческое ожидание, находится в пределах:

x - tσ ≤ M(x) ≤ x + tσ ,

где М(х) – математическое ожидание величины спроса покупателей и со-

ответствующий ему объем реализации данного товара;
х – средняя величина реализации (продаж) в единицу времени (день,
неделя, месяц);
σ – среднеквадратическое отклонение (СКО) от средней величины
продаж;
t – параметр нормального распределения (Гаусса).
Представленное выражение вполне адекватно моделирует процесс
реализации, а следовательно, движение товарного запаса.
Величина х + tσ будет определять необходимую величину товарного
запаса.
Таким образом, размер товарного запаса определяется по формуле:

V = W + 3σ ,

где W – средняя величина реализации данного товара за определенный пе-

риод;
σ – среднеквадратическое отклонение (СКО) от средней реализации.
 48

Согласно нормальному закону распределения, при t=3 вероятность

удовлетворения любой заявки покупателя равна 0,997, т. е. практически
равна единице: это означает, что требования покупателя на любое ко-
личество товара (из ассортимента продавца) будут вполне удовлетворе-
ны.
Для определения величины товарного запаса используются ретро-
спективные данные о реализации товаров согласно ассортиментной спе-
циализации продавца, за предшествующий период.
Пример (цифры условные).

Таблица 5.4
Сведения о ежедневной реализации товара

Дни недели 1 2 3 4 5 6 7 Итого

Реализция, 8,2 7,4 3,8 4,5 6,7 8,4 10,0 49,0
тыс. руб.

Всего за неделю продано товаров на 49,0 тыс. руб., тогда средне-

дневная реализация составит – 7,0 тыс. руб.
Расчет среднеквадратического отклонения представлен в табл. 5.5.

Таблица 5.5
Расчет среднеквадратического отклонения реализации товара
Дни Реализация, Wi ( W − Wi ) ( W − Wi ) 2
недели
1 8,2 -1,2 1,44
2 7,4 -0,4 0,16
3 3,8 +3,2 10,24
4 4,5 +2,5 6,25
5 6,7 +0,3 0,09
6 8,4 -1,4 1,96
7 10,0 -3,0 9,00
Итого 49,0 0 29,14

Определяется среднеквадратическое отклонение:

29,14
σ= = 4,16 ≈ 2,0 (тыс. руб.),
7
 49

отсюда необходимая величина товарного запаса:

V = 7,0 + 3 × 2,0 = 13,0 тыс. руб.

Именно такой запас товаров должен быть у данного продавца к каж-

дому торговому дню.
Движение товарного запаса иллюстрируется графиком (рис. 5.2).

V
13,0

10,0
9,2 8,5
5,6 6,3
5,0
4,8 4,6 3,0

дни
1 2 3 4 5 6 7

Рис. 5.2. График движения товарного запаса

На графике (рис. 5.2) отмечены остатки товаров на конец каждого

дня. Следовательно, к началу следующего торгового дня товарный запас
должен быть восполнен до расчетного уровня. Аналогичным образом вос-
полняются запасы до нормативного уровня оптово-торговых предприятий
при ежедневном, подекадном или помесячном изучении спроса на те или
иные товары со стороны предприятий-потребителей.
Для управления товарными запасами целесообразно использовать
известную в логистике систему АВС. Согласно указанной системе, все то-
вары, находящиеся в запасе, подразделяются на три группы:
1) группа А – наиболее подвижная часть запаса;
2) группа В – запасы средней подвижности;
3) группа С – наименее подвижная часть запаса.
Так, в частности, товары группы А составляют большую часть запа-
са (до 90 % от стоимости всего запаса) и соответственно эта группа това-
ров постоянно находится в движении, что отражается в складском учете
по схеме «прибыло – убыло – остаток».
Возможны два подхода оценки структуры товарного запаса с пози-
ций системы АВС:
1) по стоимости составляющих частей товарного запаса;
 50

2) по скорости движения – расходования тех или иных товаров.

В первом случае, прежде всего, выделяется группа А, которая по
стоимости должна составлять 75-90% от стоимости всего запаса при ми-
нимальном количестве товарных позиций (до 10%). Соответственно выде-
ляются группа В (50-75% стоимости при 15-30% позиций) и группа С
(50% и менее стоимости при 70-85% позиций. Пример распределения то-
варного запаса по системе АВС представлен в табл. 5.6.

Таблица 5.6
Структура товарного запаса по системе АВС

Кол-во Кол-во Стоимость Стоимость

№ Группы
наименова- наименова- запаса, запаса,
пп товаров
ний, позиций ний, % руб. %
1 А 12 8,6 42850 76,0
2 В 26 18,6 8900 15,8
3 С 102 72,8 4660 8,2
Итого 140 100,0 56410 100,0

Как следует из данных таблицы 5.6, группа А включает всего 12 по-

зиций, или 8,6% от всех наименований, но по стоимости эта группа со-
ставляет 76,0% от стоимости всего запаса. Товары группы С – самые мно-
гочисленные по наименованиям (72,8%), но их стоимость составляет всего
8,2% от стоимости всего запаса. Промежуточное положение занимают то-
вары группы В.
В логистике действует так называемое правило 90-10 (или 80-20)
согласно которому на 10% номенклатуры приходится 90% стоимости
запаса.
Указанное правило носит условный характер, поскольку соотноше-
ния 90-10 (или 80-20), как правило, на практике не выдерживаются. Одна-
ко данное правило вполне точно отражает тот факт, что относительно не-
значительная часть наименований продукции определяет основное значе-
ние стоимости запаса.
Второй подход к распределению товаров в запасе по системе АВС
основан на оценке интенсивности их востребованности и соответственно –
скорости их расходования, т. е. ликвидности.
Распределение товаров на группы АВС по скорости их расходования
иллюстрируется графиком (рис. 5.3).
 51

Группа Группа В Группа С

Рис. 5.3. Распределение товарного запаса по группам АВС

Как следует из рис. 5.3, товары группы А характеризуются высокой

интенсивностью расходования при минимальном периоде их пролеживания
в запасах, т. е. товары этой группы обладают высокой ликвидностью. Ско-
рость движения (изменения) товаров группы С – самая низкая, а поэтому
для них характерен длительный период нахождения в запасах и низкая ли-
квидность. Промежуточное положение занимают товары группы В.
Соответственно группам АВС определяется периодичность изучения
спроса покупателей для управления товарным запасом:
- для товаров группы А – ежедневно;
- для товаров группы В – за неделю (подекадно);
- для товаров группы С – помесячно.
При стабильном спросе размер товарного запаса может быть опреде-
лен по величине запасоемкости реализации.
Система АВС может также применяться при организации размеще-
ния продукции на складе. Согласно данной системе, площадь склада раз-
деляется на три зоны соответственно группам А, В и С (рис. 5.4).

Зона А Зона В Зона С

Рис. 5.4. Размещение продукции на складе по системе АВС

Для зоны А отводится наименьшая часть складской площади, по-

скольку продукция группы А имеет относительно небольшую номенкла-
туру. В этой зоне выполняются основные оперативные работы по ком-
плектованию и отгрузке партий поставок. Несколько большая часть
 52

складской площади отводится для продукции группы В. Наибольшая

часть складской площади предназначена для долгосрочного хранения
многономенклатурной продукции, каковой является продукция группы С.
Большинство товаров (за небольшим исключением), находящихся
в запасах, по мере своего пролеживания в оптово-торговых предприятиях
или магазинах теряют свою первоначальную ликвидность.
Уменьшение товарной ликвидности выражается в снижении ценно-
сти товара. Отмеченное положение обусловлено тем, что во время нахож-
дения в запасе в определенной мере происходит истечение жизненного
цикла товара, кроме того, появляются новые аналогичные товары, изме-
няются спрос и потребности, для соответствующих товаров проходит мо-
да и т. п. И, наконец, наступает такой момент времени, когда хранение то-
вара обходится дороже остаточной стоимости самого товара. Поэтому то-
вар должен быть реализован до наступления указанного момента. Для
срочной реализации периодически проводятся специальные распродажи с
значительными скидками (от 20% до 90%). Рассмотренная ситуация ил-
люстрируется графиком (рис. 5.5).
Как следует из графика, начиная с некоторого момента времени, ли-
квидность товара, т. е. его ценность, будет снижаться. В момент времени
t кр ликвидность товара и затраты на его хранение сравняются, и далее
хранение этот товара будет дороже самого товара. Следовательно, этот
товар должен быть реализован до наступления момента t кр – ориентиро-
вочно в момент t л .

C Затраты на хранение
Начальная цена товара

Ликвидность
товара

0 tл t кр t
Рис. 5.5. Соотношение начальной цены, ликвидности
и стоимости хранения товара

Управление товарными запасами предусматривает постоянный мо-

ниторинг конъюнктуры рынка и отслеживание темпов снижения ликвид-
ности. Своевременные распродажи предотвращают «затоваривание» и
расчищают товаропроводящие каналы для поступления новых товаров.
 53

Таким образом, управление запасами в логистике направлено на

обеспечение непрерывности и надежности функционирования всей логи-
стической цепи – от поставщиков сырья и материалов и до конечного по-
требителя готовой продукции при соблюдении минимума издержек и
полного удовлетворения потребности в материальных ресурсах и товаров
всех звеньев цепи.

6. СВЯЗЬ ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ И СБЫТОВЫХ ЗАПАСОВ

В цепях поставок центральное место отводится так называемой фо-

кусной фирме, в качестве которой, как правило, выступает предприятие-
товаропроизводитель. Такое предприятие как логистическая система
включает три звена: 1) на «входе» системы – производственные запасы;
2) запасы, характеризующие внутреннее состояние системы – запасы не-
завершенного производства, 3) на «выходе» – сбытовые запасы,
Каждый вид запасов предприятия-товаропроизводителя имеет свое
назначение и соответственно этому обладает своими свойствами.
Производственные запасы – это запасы материальных ресурсов,
предназначенные к производственному потреблению по изготовлению но-
вой продукции или оказанию услуг. Иными словами, производственные за-
пасы «обслуживают» производство данного предприятия, вследствие чего
они являются инертными. При всей важности и необходимости производ-
ственных запасов они в целом играют отрицательную роль, ибо в них им-
мобилизуются («омертвляются») материальные и финансовые ресурсы
предприятия.
Одним из императивов логистики является требование к предпри-
ятиям работать на минимальных производственных запасах. По существу,
весь инструментарий логистики, прежде всего, система поставок «точно в
срок», направлен на удовлетворение указанного требования.
Сбытовые запасы – это запасы произведенной продукции, предна-
значенной к реализации. В данном случае готовая продукция выступает
как товар, а сбытовые запасы рассматриваются как форма товарного запа-
са предприятия.
Товарная сущность сбытовых запасов свидетельствует о том, что
производимая продукция должна удовлетворять требования множества
предприятий-покупателей, в том числе оптовой и розничной торговли.
При этом следует иметь в виду, что покупатели руководствуются своими
собственными потребностями и независимо друг от друга формируют
спрос на данный товар. Вследствие отмеченного назначения сбытовые за-
пасы являются мобильными.
 54

Мобильность сбытовых запасов означает, что в них – до достаточно

высокого уровня – не происходит иммобилизация ресурсов.
Производственные запасы дислоцированы на «входе» предприятия
как логистической системы, а сбытовые запасы – на «выходе» системы.
Между ними располагаются запасы незавершенного производства в фор-
ме совокупности материальных ресурсов в незаконченных изделиях или
в форме межцеховых заделов.
Запасы незавершенного производства присутствуют на всех эта-
пах технологического процесса, и только в самом конце последнего
технологического звена полуфабрикат получает статус готовой продук-
ции. Следовательно, в запасах незавершенного производства аккумули-
руются, а вместе с этим омертвляются значительные массы материаль-
ных ресурсов.
С точки зрения производственной логистики, запасы незавершенно-
го производства могут интерпретироваться как внутрипроизводственные
потоки. Дислокация рассматриваемых запасов определяется технологиче-
скими маршрутами производственного процесса изготовления продукции.
В процессе производства материальные ресурсы – по мере своего продви-
жения по технологическому маршруту – изменяют свой вид, т. е. последо-
вательно принимают следующие формы: заготовки, детали, узлы, полу-
фабрикаты. Фокусное предприятие в цепи поставок представлено на схеме
(рис. 6.1).
Важно отметить, что полуфабрикаты даже в максимальной готовно-
сти еще не являются готовой продукцией и остаются частью незавершен-
ного производства.
Производственные и сбытовые запасы в структуре предприятия
функционируют как независимые системы и управляются службами соот-
ветственно снабжения (закупок) и сбыта (продаж). В связи с этим возни-
кает вопрос о том, как связаны между собой производственные и сбыто-
вые запасы и как эта связь проявляется в производственно-коммерческой
деятельности.

Снабжение Производство Сбыт

Производ- Запасы неза- Сбытовые

ственный вершенного запасы
запас производства
«ВХОД» «ВЫХОД»

Рис. 6.1. Фокусное предприятие в цепи поставок

 55

Как было показано, такая связь объективно существует, поскольку

производственные запасы – через производство – трансформируются
в сбытовые запасы готовой продукции. Однако каждый вид указанных за-
пасов функционирует в своем режиме. Движение производственного запа-
са обусловлено той или иной периодичностью поступления материальных
ресурсов на предприятие от поставщиков и интенсивностью отпуска их
в производство.
Движение сбытового запаса определяется договорными обязательст-
вами данного предприятия по отношению к своим потребителям и выпол-
нением поставок вне таких обязательств.
«Вход» предприятия как логистической системы в значительной ме-
ре носит детерминированный характер, поскольку определяется догово-
рами поставок. Однако на формирование производственного запаса ока-
зывают влияние и стохастические факторы. Так, возможны отклонения от
запланированного режима поставок: именно поэтому в структуре произ-
водственного запаса предусматривается страховая часть.
Производственный запас может исчисляться в днях обеспеченности
производства материальными ресурсами t об :

t об = f(R),

где R – надежность снабжения (поставок).

Сбытовые запасы, будучи, по существу, товарными, в большей сте-
пени носят стохастический характер, поскольку их величина зависит от
спроса предприятий-покупателей производимой продукции и конъюнкту-
ры рынка на данный товар:

V СБ = f (D),

где D – спрос на данный товар, т. е. производимую продукцию.

В целом сбытовой запас в стоимостном выражении определяется со-

вокупным спросом на производимую продукцию:

V СБ = f (  D j ),

где 1, 2, … j … n – ассортимент производимой продукции.

 56

Наличие стохастичности свидетельствует о существовании, по край-

ней мере, корреляционной зависимости между производственными и сбы-
товыми запасами или, что то же самое, между «входом» и «выходом»
предприятия как логистической системы.
Согласно требованию корреляционно-регрессионного анализа,
при формировании статистического массива исследуемые величины
должны корреспондировать между собой. Это означает, что производ-
ственные и сбытовые запасы рассматриваются в полном объеме на оп-
ределенную дату или период (неделя, месяц) согласно данным склад-
ского учета.
Статистический массив для корреляционно-регрессионного анализа
формируется по следующей схеме:

Объем сбытового Объем производ-

№ запаса, ственного запаса,
Дата тыс. руб. тыс.руб.
пп
(х i ) (у i )
1 2 3 4

С точки зрения управления совокупным запасом предприятия, це-

лесообразно в качестве независимого признака (х) принять сбытовые
запасы, а в качестве зависимой величины – производственный запас
(у):

y = f(x).

Теснота связи между величинами измеряется с помощью коэффици-

ента корреляции, который вычисляется по формуле:

r =  ( X − x )(Y − y )
i
, (0 ≤ r ≤ 1),
i

 ( X − x
i ) 2
×  (Y − y ) i
2

при этом коэффициент регрессии будет равен:

σу
к=r ,
σх

где Х, Y – соответственно средние значения исследуемых величин;

σ х , σ у – среднеквадратические отклонения.
 57

Примеры расчета корреляционной зависимости

производственного и сбытового запасов

Пример 1. Предприятие бытовой электротехники

Дано:
х – товарный запас, млн руб.;
у – производственный запас, млн руб.

№ хi yi Х – хi Y –y i (X – x i )(Y-y i ) (X-x i ) 2 (Y-y i ) 2

пп
1. 8,3 1,2 - 0,8 - 0,1 +0,08 0,64 0,01
2. 7,4 1,1 0,1 0 0 0,01 0
3. 6,8 0,8 0,7 0,3 +0,21 0,49 0,09
4. 8,2 0,9 - 0,7 0,2 - 0,14 0,49 0,04
5. 8,0 1,5 - 0,5 - 0,4 +0,20 0,25 0,16
6. 6,3 1,1 1,2 0 0 1,44 0
 45,0 6,6 0 0 + 0,35 3,32 0,30

Средние значения:

Х = 7,5
Y = 1,1

Коэффициент корреляции:
0,35 0,35 0,35
r= = = = 0,35
3,32 × 0,30 1,82 × 0,55 1,001

Среднеквадратические отклонения:

3,32 0,30
σх= = 0,55 = 0,74 ; σу = = 0,05 = 0,22
6 6

Уравнение регрессии:
0,22
у – 1,1 = 0,35 × (х – 7,5)
0,74
у – 1,1 = 0,35 × 0,3 (х – 7,5)
у – 1,1 = 0,105 (х – 7,5)
у – 1,1 = 0,105 х – 0,8
у = 0,105 х + 0,3
 58

Коэффициенты вариации:
0,74 0,22
кх= = 0,1 ку= = 0,2
7,5 1,1

Пример 2. Машиностроительное предприятие

Дано:
х– товарный запас, млн руб.;
у – производственный запас, млн руб.

№ хi уi Х - хi Y - уi (Х-х i )(Y-у i ) (Х-х i ) 2 (Y-у i ) 2

п/п
1. 3,9 1,2 6,9 0 0 47,61 0
2. 5,8 1,3 5,0 -0,1 -0,50 25,00 0,01
3. 9,2 0,8 1,6 0,4 0,64 2,56 0,16
4. 15,2 1,4 -4,4 -0,2 0,88 19,36 0,04
5. 18,1 1,5 -7,3 -0,3 2,19 53,29 0,09
6. 12,6 1,0 -1,8 0,2 -0,36 3,24 0,04
 64,8 7,2 0 0 3,71-0,86 = +2,85 151,06 0,34

Средние значения:

Х = 10,8
Y = 1,2

Коэффициент корреляции:
2,85 2,85 2,85
r= = = = 0,386
151,06 × 0,34 12,3 × 0,6 7,38

Среднеквадратические отклонения:

0,34
σу = = 0,57 = 0,75
6

151,06
σх = = 25,18 = 5,02
6

Уравнение регрессии:

0,75
у – 1,2 = 0,386 × (х – 10,8),
5,02
 59

у – 1,2 = 0,06 (х – 10,8),

у = 0,06х + 0,55.

Коэффициенты вариации:

5,02 0,75
кх= =0,465 ; к у = = 0,625
10,8 1,2

Выполненные расчеты показали существенную величину тесноты

связи между производственными и сбытовыми запасами (r ≤ 0,4), а коэф-
фициент регрессии – до 0,1. Такой уровень корреляции характерен для
предприятий с системой снабжения по договорам поставки.
Для производственно-коммерческой деятельности предприятия
связь производственных и сбытовых запасов может быть выражена анали-
тически как V ПР = f (V СБ ) , т. е. в виде детерминированной модели.
Величина производственного запаса определяется по следующей
формуле:

С М × t об
V ПР = ,
Т

где C М – сумма материальных затрат в общих издержках производства за

исследуемый период;
Т – исследуемый период в днях (месяц, квартал, год);
t об – обеспеченность производства материальными ресурсами в днях.

В свою очередь обеспеченность зависит от надежности снабжения

(поставок) R и определяется по следующей эмпирической формуле:

1 10
t об = + (1 – R) (0< R< 1).
R2 R2

Надежность снабжения представляет собой вероятность поступления

материальных ресурсов на предприятие в соответствии с условиями дого-
вора поставки – по срокам, количеству и качеству.
При относительно высокой надежности поставки целесообразно
осуществлять малыми партиями через небольшие интервалы. Поставки,
выполняемые по системе «точно в срок», обладают высокой надежно-
стью – от 0,95 до 1.
Величина сбытового запаса как запаса готовой продукции в товар-
ной форме выражается следующим образом:
 60

Q×t
V СБ = ,
T

где Q – объем производства и реализации продукции предприятием;

t – периодичность – интервал – отгрузки продукции потребителям
в днях;
Т – исследуемый период в днях (месяц, квартал, год).
В течение времени t происходит накопление готовой продукции и
формирование партий отгрузки.
Приведенная формула показывает, что сбытовой запас равен средне-
суточной реализации, умноженной на интервал отгрузки продукции по-
требителям.
Объем – стоимость реализованной продукции включает все издерж-
ки производства и прибыль. Стоимость реализованной продукции состоит
из следующих статей затрат:
1) материальные затраты (С М ) – «Материалы»;
2) оплата труда с начислениями – «Труд»;
3) амортизационные начисления – «Амортизация»;
4) накладные (инфраструктурые) расходы;
5) налоги и платежи;
6) прибыль.
Все перечисленные статьи затрат (за исключением статьи «Материа-
лы) могут быть учтены коэффициентом m, тогда объем реализации будет
равен:

Q = C М × m.

В таких отраслях экономики как машиностроение и приборострое-

ние материальные затраты составляют от 10% до 30% от общей стоимо-
сти производимой продукции. Следовательно, параметр m находится в
пределах от m = 3 до m = 10. Таким образом, размер сбытового запаса мо-
жет быть выражен через величину материальных затрат:
СМ × m × t
V СБ = .
T

В свою очередь материальные затраты могут быть выражены через

величину производственных и сбытовых запасов путем выделения С М из
представленных соответствующих формул:
VСБ × Т
С М = VПР × Т , СМ = ,
t об m×t
 61

Отсюда следует равенство:

V ПР × T VСБ × T
= ,
t об m×t

тогда зависимость производственного запаса от запаса сбытового выра-

зится формулой:

t об
V ПР = V СБ × .
m×t

Полученная формула иллюстрирует связь производственного запаса

со сбытовым. Это означает, что при формировании производственных за-
пасов следует учитывать и величину сбытового запаса.
Связь производственных запасов и сбытовых может быть выражена
через запасоемкость производства и запасоемкость реализации.
Под запасоемкостью производства (a) и запасоемкостью реали-
зации (в) понимается величина соответствующих запасов, приходя-
щихся на единицу (руб.) произведенной и реализованной продукции. В
этом случае объем производства и объем реализации (Q) рассматриваются
как равные величины.
Запасоемкость производства:
V ПР
а= .
Q

Запасоемкость реализации (сбыта):

VСБ
в= .
Q

Через величины соответствующих запасоемкостей выражается объ-

ем производства и реализации:
V ПР VСБ
Q= , Q= .
а в

Из представленных равенств следует отношение:

V ПР VСБ
= ,
а в

отсюда производственный запас равен:

 62

а
V ПР = V СБ .
в

Полученная формула также подтверждает необходимость форми-

рования производственного запаса, ориентируясь на величину запаса
сбытового.
Согласно положениям коммерческой логистики нормативная запасо-
емкость производства не должна превышать 3 коп/руб. или 3% от объема
производства, в то время как запасоемкость реализации может достигать 30
коп/руб. Следовательно, нормативная величина производственного запаса в
общем случае должна быть на уровне 10% от сбытового запаса.
В любом случае сбытовые запасы являются первичными по отноше-
нию к запасам производственным. Это означает, что последние формиру-
ются после того, как будут определены спрос и сбытовые запасы. После-
довательность формирования производственного запаса иллюстрируется
схемой (рис. 6.2).

Спрос

Портфель заказов

Производственная программа

Объем реализации (сбыта)

Сбытовой запас

Производство

Производственный запас

Рис. 6.2. Последовательность формирования производственного запаса

 63

Представленная последовательность предусматривает координацию

снабжения и сбыта как системы со своими запасами. Иными словами,
сбыт определяет производственно-коммерческую деятельность предпри-
ятия.

Механизм связи производственного и сбытового запасов функцио-

нирует в условиях свободного прохождения материального потока от
«входа» и до «выхода». Такое прохождение потока возможно, если на
предприятии имеет место постоянный и устойчивый сбыт. В том случае,
когда сбыт, т. е. «выход» заблокирован вследствие утери конкурентоспо-
собности производимой продукции, соответствующим образом должно
прекратиться поступление на «вход» материальных ресурсов. Следова-
тельно, служба снабжения обеспечивает материальными ресурсами только
конкурентоспособное производство.
Согласно требованиям маркетинга и логистики, производственно-
коммерческая деятельность предприятия должна быть строго ориентиро-
вана на спрос и учитывать конъюнктуру рынка. Кроме всего прочего,
спрос является основой для формирования производственных и сбытовых
запасов – «входа» и «выхода» предприятия как логистической системы.

Производственная программа, как выражение платежеспособного

спроса – это, прежде всего, запланированный объем готовой продукции, и
в зависимости от интенсивности отгрузки определяет величину сбытового
запаса. После того, как выявится величина сбытового запаса, возможно
приступить к организации производственного запаса согласно предлагае-
мым моделям.
Все это говорит о том, что в цепях поставок, прежде всего, следует
отрегулировать «выходы» каждого звена данной цепи. Важно отметить,
что «выход» характеризует результативность системы. В этом случае реа-
лизуется логистическая концепция SCM – «управление цепями поставок»,
поскольку достигается сопряжение звеньев логистической цепи.
Баланс между производственными и сбытовыми запасами, т. е. меж-
ду «входом» и «выходом» предприятия, достигается тактикой закупок и
интенсивностью сбыта. В связи с этим закупки материальных ресурсов
для нужд снабжения должны осуществляться только для конкурентоспо-
собного производства. Именно конкурентоспособность определяет устой-
чивый сбыт производимой продукции (рис. 6.3).
Закупки для нужд материально-технического снабжения осуществ-
ляются только для конкурентоспособного производства.
Конкурентоспособность обеспечивает свободное прохождение пото-
ка, т. е. сбыт произведенной продукции, а вместе с этим – поступление
 64

денежных средств на предприятие, часть из которых направляется на за-

купку материальных ресурсов для нового цикла производства.

Конкуренто-
способность
предприятия

Снабжение

Производство

Готовая продукция

СБЫТ

Выручка

Финансовые средства
на закупку мат. ресурсов

Рис. 6.3. Роль конкурентоспособности в организации закупок

Следовательно, служба снабжения предприятия должна отслеживать

сбыт и состояние сбытовых запасов, т. е. выходной товарный поток в рам-
ках снабженческо-сбытовой логистики.
С точки зрения логистики, конкурентоспособность есть условие
прохождения товарного потока в рыночной среде с достаточной степенью
свободы.
Конкуренция противодействует прохождению товарного потока, исхо-
дящего из данного предприятия. Для преодоления этого противодействия не-
обходимо постоянно проявлять инновационную активность по всем направ-
лениям производственно-коммерческой деятельности данного предприятия.
Необходимым условием конкурентоспособности предприятия
является требование соответствия его организационно-
технологических условий мировым стандартам.
 65

Данное положение как теорема следует из следующей схемы (рис. 6.4):

U V
Предприятие
X
«вход» «выход»

Рис. 6.4. Предприятие как логистическая система

Согласно схеме, «вход» предприятия – это материальные ресурсы, за-

купаемые по мировым ценам, т. е. U = w, где w – мировой уровень «входа».
В соответствии с требованиями конкурентоспособности на «выходе»
должна быть продукция также на мировом уровне, т. е. V = w, где w – ми-
ровой уровень продукции, в частности, такие факторы конкурентоспособ-
ности: общие издержки с, цена р, качество q.
Внутреннее состояние предприятия Х есть не что иное, как его орга-
низационно-технологический уровень.
Если U = w, a V = w, то и Х также должен быть равен w, т. е. если
«вход» и «выход» предприятия на мировом уровне, то и его внутреннее
состояние также должно быть на мировом уровне, а внутреннее состояние
есть его организационно-технологические условия.
Структура организационно-технологических условий производст-
венно-коммерческой деятельности предприятия для оценки конкуренто-
способности состоит из следующих составляющих:
1. Персонал – квалификация и профессионализм.
2. Управление – современный менеджмент и логистические кон-
цепции.
3. Производственная структура.
4. Инфраструктура – уровень вспомогательных и обеспечивающих
подразделений.
5. Уровень аутсорсинга, используемого предприятием.
6. Уровень обслуживания потребителей.
7. Инновации – инновационная активность
8. Технология производства – изготовления продукции.
9. Оборудование – научно-технический уровень.
Материальные запасы воплощают в себе практически все стороны
производственно-коммерческой деятельности предприятия. Они выпол-
няют роль своеобразного логистического индикатора, который показывает
продвижение материального потока от исходного состояния и до готовой
продукции, а также состояние её дистрибьюции в рыночном пространстве.
Управляя запасами, логистический менеджмент управляет всей производ-
ственно-коммерческой деятельностью предприятия – производственного,
сферы обслуживания или торгового.
 66

7. ОСОБЕННОСТИ ОБРАЗОВАНИЯ И УПРАВЛЕНИЯ

ЗАПАСАМИ В НЕЗАВЕРШЕННОМ ПРОИЗВОДСТВЕ

В производственно-коммерческой деятельности особую роль играют

запасы незавершенного производства, которые представляют собой мате-
риальные ресурсы, находящиеся на разных стадиях производственного
процесса и не являющиеся готовой продукцией. Такие запасы следует
рассматривать как часть совокупного запаса логистической цепи. При
всей важности указанных запасов они в системе логистики остаются не-
достаточно изученными.

В большинстве случаев фокусным звеном в цепи поставок является

производственное предприятие-товаропроизводитель. В процессе прохо-
ждения материального потока образуются запасы производственные и то-
варные. Производственные запасы – это запасы материальных ресурсов
предприятия-товаропроизводителя и предназначенные к производствен-
ному потреблению. В этих запасах иммобилизуются (омертвляются) зна-
чительные массы материальных и финансовых средств. Логистика пред-
писывает работать на минимальных запасах, а лучше – вообще без произ-
водственных запасов. Для удовлетворения данного требования в логисти-
ке разработан специальный инструментарий, прежде всего, логистическая
концепция JiT (just-in-time): поставки по системе «точно в срок».
Товарные запасы, в отличие от производственных, являются мо-
бильными, ибо в них – до достаточно высокого уровня – не происходит
иммобилизация ресурсов. Товарные запасы постоянно «работают», нахо-
дясь в режиме постоянного ожидания покупателя.
Производственные и товарные запасы являются объектами управле-
ния в логистическом менеджменте, а поэтому хорошо изучены. Однако в
цепи поставок, в её фокусном звене имеются запасы, локализованные не-
посредственно в технологических процессах изготовления продукции, т.
е. в незавершенном производстве.
Производственные и товарные (сбытовые) запасы товаропроизводи-
теля соответствуют «входу» (U) и «выходу» (V) предприятия как логи-
стической системы. Материальные ресурсы незавершенного производства
определяют внутреннее состояние системы (Х). В связи с этим возникает
вопрос, есть ли различия между незавершенным производством и запаса-
ми незавершенного производства? С точки зрения логистики, указанные
понятия являются равнозначными, поскольку указанный запас представ-
ляет собой совокупность материальных ресурсов, подвергнутых опреде-
ленным изменениям от нуля до некоторой максимальной величины. В не-
завершенном производстве рассматриваемая совокупность представляет
 67

собой те же материальные ресурсы, находящиеся в стадии технологиче-

ской обработки и сборки.
Следовательно, запасы в незавершенном производстве – это запасы
комплектующих изделий и полуфабрикатов, находящихся на своих опре-
деленных («установочных») местах изготовляемого изделия.
Изменение и движение производственных и товарных запасов про-
исходит в результате поступления и расходования продукции согласно
схеме складского учета: «прибыло – убыло – остаток». Для запасов харак-
терно мгновенное поступление, ибо каждая поставка сразу же превраща-
ется в запас, при этом расходование происходит постепенно (условно по
линейному закону). Особенностью запасов в незавершенном производстве
является постепенное поступление материальных ресурсов – материалов,
деталей, комплектующих изделий, полуфабрикатов – «расход» же будет
мгновенным, т. е. в виде готового продукта, предназначенного к реализа-
ции. В этом отношении запасы в незавершенном производстве обладают
сходством со сбытовыми запасами предприятия-товаропроизводителя, ко-
торые также постепенно поступают из производства на склад готовой
продукции, а затем партиями отгрузки отправляются потребителям.
Процесс образования запаса незавершенного производства иллюст-
рируется схемой (рис. 7.1).
Согласно приведенной схеме, на предприятии-товаропроизводителе
просматриваются три звена со своими запасами:
- звено 1 («вход» U) – исходные материальные ресурсы в составе
производственного запаса;
- звено 2 (внутреннее состояние системы Х) – процесс производства
с запасами комплектующих изделий и полуфабрикатов, локализованных в
изготовляемых изделиях;
- звено 3 («выход» V) – готовая продукция в составе сбытового
запаса.
Поступающие на предприятия материальные ресурсы подвергаются
обработке в строгой технологической последовательности. В течение все-
го производственного цикла (Т) с материальными ресурсами происходят
изменения в каждом технологическом звене, вплоть до получения готовой
продукции. Запасы незавершенного производства предназначены обеспе-
чить свободное прохождение внутрипроизводственного материального
потока от исходного и до конечного состояния, каковым является готовая
продукция. С другой стороны, запас незавершенного производства поро-
ждается необходимостью изготовления изделия или возведения объекта
согласно рабочим чертежам или проекту в соответствии с требованиями
технологической документации.
 68

«Вход» Исходные материальные ресурсы

U Производственный запас

Внутреннее Производство
cостояние
системы Комплектующие изделия и полуфабрикаты
X
Запас
незавершенного производства
T

Готовая продукция «Выход»

V

Сбытовой запас

Реализация
(отгрузка готовой продукции)

Т – длительность производственного цикла

Рис. 7.1. Схема образования запаса в незавершенном производстве

Величина запаса в незавершенном производстве определяется двумя

факторами: сложностью изготовляемого изделия (объекта) и длительно-
стью производственного цикла (Т). Сложность изделия есть множество
составляющих его элементов (деталей), что обусловлено его конструкцией
или проектом, а поэтому является неизменяемым параметром.
Длительность производственного цикла зависит от трудоемкости
выполнения каждой операции, включая также организационные и техно-
логические перерывы. Следовательно, общая величина запаса в незавер-
 69

шенном производстве (V) может быть представлена в виде следующего

выражения:

V= (t)dt , где 0 t T.

Функция изменения запаса f(t) является монотонно возрастающей и

показывает темп нарастания готовности изготовляемого продукта.
Свойства запасов в незавершенном производстве наиболее ярко про-
являются при достаточно длительном производственном цикле изготовле-
ния продукта, например, в строительстве при возведении объектов недви-
жимости или в судостроении. В общем случае для указанных отраслей
выявляются три периода изменения запаса (T=t1 + t2 + t3):
- этап 1 (начальный): характеризуется относительно длительным пе-
риодом (t1) и медленным возрастанием запаса;
- этап 2 (основной): характеризуется небольшой длительностью (t2)
и резким возрастанием величины запаса – также резко увеличивается го-
товность объекта;
- этап 3 (завершающий): характеризуется также относительно дли-
тельным периодом (t3) и существенным замедлением темпов возрастания
запаса – вплоть до 100%-й готовности объекта.
Действительно, если взять строительство объекта недвижимости, то
на начальном этапе выполняются длительные по времени работы: подго-
товка территории, рытье котлована, укладка фундамента, подводка ком-
муникаций и др. – все то, что именуется в строительстве «нулевым цик-
лом». Материалоемкость перечисленных работ невелика – это фунда-
ментные плиты, кабель, трубы, а также запчасти, ГСМ и электроэнергия
для технических средств. Материальные ресурсы составят относительно
небольшой запас в незавершенном строительстве.
Результатом начального этапа является создание для основного эта-
па необходимого фронта работ. На основном этапе резко возрастает ин-
тенсивность строительно-монтажных работ и вместе с этим – величина
запаса в незавершенном строительстве. Указанный этап, как уже отмеча-
лось, имеет небольшую длительность (t2), но характеризуется большими
затратами материальных ресурсов – это стеновые материалы, блоки или
панели, межэтажные перекрытия, цемент, кровля, внутридомовые комму-
никации, всякого рода оборудование, сантехника и т. п. На рассматривае-
мом этапе имеет место кумулятивный рост запасов в незавершенном
строительстве.
Завершающий этап – это в основном отделочные работы, которым
присуща высокая трудоемкость и как следствие этого – относительно
 70

большая длительность (t3), теоретически соизмеримая с начальным эта-

пом. Однако в силу высокой трудоемкости работ длительность этапа, как
правило, несколько превышает длительность начального этапа, т. е.
t3 > t2. На завершающем этапе используются лакокрасочные и другие от-
делочные материалы, доля которых относительно невелика в общем объ-
еме материальных затрат объекта.
Окончание завершающего этапа соответствует полной (100%-й) го-
товности объекта «под ключ», после чего этот объект выставляется на
продажу – начинается коммерческий цикл.
Из изложенного следует вид функции изменения запаса в незавер-
шенном производстве (рис. 7.2). Изображенный на рис. 7.2 график имеет
S-образную форму и именуется логистической кривой.

Полная
готовность
объекта

t1 t2 t3
T

Рис. 7.2. График изменения запаса в незавершенном производстве

Аналогичным образом изменяется величина запаса в незавершенном

производстве в машиностроении и приборостроении. Так, в указанных от-
раслях на начальном этапе выполняются подготовительные операции,
предметами труда для которых являются исходные материальные ресур-
сы. Основной этап предусматривает сборку изделия из обработанных эле-
 71

ментов – полуфабрикатов высокой стоимости. Завершающий этап – это

этап доводки, испытаний, контроля качества и подготовки к реализации.
В машиностроении и приборостроении перечисленные этапы могут
отличаться друг от друга в зависимости от стоимости аккумулированных
в полуфабрикаты материальных ресурсов.
По своей экономической сущности запасы в незавершенном произ-
водстве также обладают двойственной природой: с одной стороны, они
являются необходимым условием изготовления продукции, а с другой
стороны, в них омертвляются значительные массы материальных ресур-
сов – комплектующие изделия и обработанные полуфабрикаты высокой
добавленной стоимости. Поэтому рассматриваемые запасы нуждаются
в контроле и управлении, что входит в компетенцию производственной
логистики.
Таким образом, управление запасами в незавершенном производстве
предусматривает изменение длительности производственного цикла и его
этапов. Те составляющие цикла, которые обусловлены технологическими
процессами, носят постоянный характер, т. е. являются константами в те-
кущем периоде. Однако и они могут быть уменьшены за счет применения
логистических концепций. Так, логистическая концепция JiT (just-in-
time) – «точно в срок» может существенно сократить длительность на-
чального этапа или даже свести его к нулю. Согласно концепции «точно в
срок», материальные ресурсы должны поставляться на предприятие в
полной технологической готовности непосредственно под их запуск в
производство или сразу же на сборку. Логистика предписывает, чтобы
каждая поставка сопровождалась бы комплексом услуг, в том числе и в
порядке аутсорсинга. Данное требование предусматривает подготовку по-
ставщиком материальных ресурсов к производственному потреблению
предприятием-товаропроизводителем.
В строительстве длительность производственного цикла может быть
существенно сокращена путем использования аутсорсинга, в частности, на
завершающем этапе (t3) при выполнении отделочных работ.
Следовательно, управление запасами в незавершенном производстве
осуществляется путем регулирования параметров входного материального
потока.
Движение запаса незавершенного производства есть не что иное, как
наращивание готовности изготовляемого изделия, для чего требуются ма-
териальные ресурсы. Поэтому другим способом управления указанными
запасами является определение потребности в материальных ресурсах
М(нп) на изменение (а точнее: на прирост) незавершенного производства.
Управление запасами незавершенного производства должно осуще-
ствляться на основе следующего положения: структурная взаимосвязь
 72

всех звеньев производственного процесса требует выполнения соответст-

вующих операций с одинаковой производительностью.
Указанное требование выражается равенством:

П 1 = П 2 = … = П К = … П т−1 = П m ,

где П 1 , П 2 , …П т – производительность отдельных технологических

звеньев;
m – количество технологических звеньев в производственном процессе.
В реальных условиях приведенное равенство соблюдается, но оно
определяется технологическим звеном с минимальной производительно-
стью, т.е. так называемым «лимитирующим» звеном.
Если интенсивность входящего потока выше производительности
данного технологического звена, то на этом этапе обработки образовыва-
ется запас полуфабриката – производственные заделы. В противном слу-
чае производственная мощность будет не полностью использована.
В практике управления производством рассчитывается количество
материальных ресурсов для изменения незавершенного производства. Та-
кая потребность в зависимости от имеющейся информации определяется
разными методами, например, по следующим формулам:
n
1. М НП = ( П - П ) Н ,
1
R Н

где П К , П Н – незавершенное производство соответственно на конец и на-

чало планового периода;
Н – нормы расхода материальных ресурсов на изделие;
n – количество изделий, на которые расходуется данный материал;
n
2. V НП =  Т
1
Ц × РД × НД ,

где Т Ц – длительность производственного цикла в днях;

Р Д – среднесуточный расход деталей;
Н Д – нормы расхода материала на деталь;

СК − СН
3. М НП = × Е,
Р

где С К , С Н – стоимость незавершенного производства соответственно на

конец и начало планового периода;
 73

Р – объем реализации продукции;

Е – потребность в материальных ресурсах на выпуск планового объе-
ма реализации продукции.
Материальные ресурсы в количестве М(нп) поступают в незавер-
шенное производство, где подвергаются технологической обработке и
превращаются в полуфабрикаты, т. е. в компоненты рассматриваемого за-
паса.
Управление запасами незавершенного производства должно осу-
ществляться на основе следующего положения: структурная взаимо-
связь всех звеньев производственного процесса требует выполнения со-
ответствующих операций с одинаковой производительностью. С точки
зрения внутрипроизводственного материального потока, все технологи-
ческие звенья должны обладать одинаковой «пропускной способно-
стью». В реальных условиях такое равенство соблюдается не всегда, по-
этому производительность всего производственного процесса определя-
ется звеном с минимальной производительностью – «лимитирующим
звеном».
Если интенсивность входящего потока выше производительности
данного технологического звена, то на этом этапе обработки образуется
запас полуфабрикатов – производственные заделы. В противном случае
производственная мощность процесса будет не полностью использова-
на. Следовательно, управление запасами в незавершенном производст-
ве предусматривает также поддержание производственных заделов на
уровне, обеспечивающем беспрепятственное и интенсивное прохожде-
ние внутрипроизводственного потока – вплоть до получения готовой
продукции.
Поскольку основным управляемым параметром является длитель-
ность производственного цикла, то для соблюдения требуемого уровня
запаса в незавершенном производстве недопустимо его увеличение из-за
непроизводительных перерывов или всякого рода простоев. Поэтому дей-
ственным инструментом управления всеми видами запасов является дис-
петчеризация производственно-коммерческого процесса в масштабе всей
логистической цепи поставок.
Согласно представленной блок-схеме, ключевыми являются блоки,
предусматривающие формирование входного материального потока и
диспетчеризацию производственного цикла. В данном случае такая дис-
петчеризация играет роль регулятора всех внешних и внутрипроизводст-
венных материальных потоков, входящих в производство.
Алгоритм управления запасами в незавершенном производстве в
общем виде представлен на рис. 7.3.
 74

Поставщики

«Точно в срок» Аутсорсинг

Входной материальный поток

Прирост незавершенного производства Заделы

Диспетчеризация

Производственный цикл

Запасы
незавершенного производства

Рис. 7.3. Блок-схема управления запасами в незавершенном производстве

Объектами управления и регулирования становится весь совокупный

запас предприятия, причем в такой последовательности: запас сбытовой,
запас незавершенного производства и производственный запас. Именно
сбытовой запас определяет величину всех остальных видов запасов, по-
скольку формируется на основе конъюнктуры рынка, спроса, «портфеля
заказов» и планируемого объема реализации готовой продукции.
 75

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ И ЗАДАНИЯ

1. Чем объясняется несовпадение фазы производства и фазы обращения?

2. Каково назначение материальных запасов в логистической цепи?
3. Какие факторы определяют объективный характер материальных за-
пасов?
4. В чем проявляются инертность и мобильность запасов?
5. Что является объектами хранения в запасах? Назовите признаки клас-
сификации материальных запасов.
6. Охарактеризуйте каждую группу материальных запасов согласно их
классификации.
7. Какие запасы играют ведущую роль в текущей производственно-
коммерческой деятельности предприятий?
8. Что представляют собой производственные запасы и каковы их
свойства?
9. Что представляют собой товарные запасы и каковы их свойства?
10. Что представляют собой запасы незавершенного производства?
11. Как влияет система поставок «точно в срок» на уровень запасов?
12. Что представляет собой совокупный запас и какова его структура?
13. В чем заключается оптимизация совокупного запаса?
14. Что представляют собой модели управления запасами?
15. Охарактеризуйте каждую группу моделей управления запасами со-
гласно их классификации.
16. Какова структура материальных запасов? Что представляют собой
максимальный и минимальный уровень запаса?
17. Охарактеризуйте базисные модели как стратегии регулирования раз-
мера запаса.
18. В чем заключается смешанная стратегия управления запасами?
19. Что представляет собой «точка заказа»?
20. В чем заключается двухуровневая модель управления запасами и как
осуществляется регулирование размера запаса по системе «двух
складов»?
21. В чем заключается логистический подход к оптимизации запасов?
22. Что представляет собой запасоемкость производства и реализации
(продаж)?
23. В чем заключается экономический смысл нормативной запасоемкости
производства?
24. Что представляет собой надежность поставок?
25. Как определяется необходимая длительность обеспеченности произ-
водства запасами?
26. Что представляет собой система АВС, и как она используется при
формировании и управлении запасами?
 76

27. Что представляет собой ликвидность запаса?

28. Как проявляется связь производственного и сбытового запаса произ-
водственного предприятия?
29. Какое имеется необходимое условия для выполнения закупок матери-
альных ресурсов для снабжения и пополнения производственного за-
паса?
30. Какие составляющие определяют организационно-технологический
уровень производства для оценки его конкурентоспособности?
 77

ГЛОССАРИЙ

АВС-система – подразделение продукции, находящейся в запасе, на

группы А, В и С, в зависимости от их стоимости или интенсивности рас-
ходования.
Анализ состояния запасов – функция управления запасами, преду-
сматривающая установление их фактических параметров за определенный
период времени.
Ассортимент – перечень наименований продукции в товарных за-
пасах.
Бенчмаркинг – величина запаса в составе идеальной модели («эта-
лона»), к которому следует стремиться в производственно-коммерческой
деятельности; характеризуется конкурентоспособным уровнем.
Время выполнения заказа – время между моментами «точки заказа»
и поступлением на предприятие партии поставки; включает время подачи и
обработки заказа, формирование партии поставки и её транспортировки.
Дефицит – отсутствие той или иной продукции в запасе. Допущение
дефицита может быть учтено при определении оптимального размера пар-
тии поставки с помощью специальной формулы Уилсона.
Двухуровневая система – величина запаса условно делится на две
части – по достижении установленного нижнего уровня (s) подается заяв-
ка на поставку продукции до восполнения верхнего уровня запаса (S).
Движение запаса – изменение величины запаса, учитывается с по-
мощью складского учета по схеме «прибыло – убыло – остаток».
Запасы материальные – совокупность продукции, дислоцирован-
ной в определенных звеньях цепи поставок; одна из форм существования
материального потока, при которой скорость физического перемещения
равна нулю.
Запасы производственные – запасы исходных материальных ресур-
сов, находящихся на складах предприятий-товаропроизводителей и предна-
значенные к производственному потреблению на этом предприятии.
Запасы товарные – запасы готовой продукции, предназначенные
к реализации (продаже).
Запасы сбытовые – запасы готовой продукции, находящиеся на
складе предприятия-товаропроизводителя и предназначенные к отгрузке
согласно договорам поставки, относятся к группе товарных запасов.
Запасы незавершенного производства – запасы полуфабрикатов и
комплектующих изделий, находящиеся на своих определенных («устано-
вочных») местах изготовляемого или возводимого объекта.
Запасоемкость производства – величина производственного запа-
са, отнесенная на 1 руб. производимой продукции за определенный пери-
од, измеряется в коп./руб. или в % от объема производства.
 78

Запасоемкость реализации (продаж) – величина сбытового запа-

са, отнесенная на 1 руб. реализованной продукции за определенный пе-
риод.
Издержки содержания запаса – затраты, зависимые от величины
партии поставки и соответственно – от размера запаса; являются исход-
ными данными при определении оптимального размера партии поставки
по формуле Уилсона.
Иммобилизация – «омертвление» материальных и финансовых ре-
сурсов в запасах составляют значительную часть издержек содержания
запаса; характерна для производственных запасов.
Интервал поставки – период времени между двумя соседними по-
ставками. Различают интервалы равномерные (t = const) и неравномерные
(t ≠ const). Используется для регулирования величины запаса.
Комплектность запаса – представляет собой соответствие ассорти-
ментной структуры запаса потребностям материалопотребления в произ-
водстве или спросу при реализации продукции.
Концентрация запасов – стратегия, предусматривающая создание
в сфере обращения значительных масс товарных запасов, что позволяет
выполнять поставки материальных ресурсов с высокой надежностью
предприятиям-потребителям при их минимальных производственных за-
пасов с учетом индивидуальных требований материалопотребления каж-
дого предприятия.
Концепции логистики – основной инструментарий логистического
менеджмента, включает концепции SCM, MRP, DRP, ECR, JiT, VMI и др.,
используются также и при управлении запасами в цепях поставки; особо
следует отметить концепцию VMI – Vendor Managed Inventory – «Управ-
ление запасами поставщиком».
Контроль уровня запаса – функция управления запасами, преду-
сматривающая мониторинг состояния запаса и его соответствие заплани-
рованным параметрам.
Ликвидность запаса – относится к товарным запасам и характери-
зует скорость реализации продукции.
Надежность поставок – вероятность поступления продукции на
предприятие согласно условиям договора поставки по срокам, количеству
и качеству; определяет величину запаса, в частности, его страховой части.
Номенклатура – перечень наименований материальных ресурсов
производственного запаса; различают номенклатуру групповую (укруп-
ненную) и специфицированную.
Нормы запасов – плановая величина запаса и его составляющих на
конкурентоспособном уровне; определяется расчетным путем с помощью
экономико-математических методов и моделей логистики запасов.
 79

Оптимум запаса – оптимальная величина запаса – величина, соот-

ветствующая минимуму суммы затрат на выполнение заказа (поставок) и
издержек содержания запаса.
Остатки – величина запаса на конец определенного периода време-
ни или при фиксированной периодичности управления запасом.
Подготовительная часть запаса (подготовительный запас) – ве-
личина запаса на период подготовки прибывшей партии продукции к про-
изводственно-коммерческой деятельности – включает время на разгрузку
продукции, количественную и качественную приемку, оформление доку-
ментов и т. п.
Поставка – определенное количество материальных ресурсов или
товаров, направляемых предприятиям-покупателям во исполнение дого-
вора поставки; по прибытии на предприятие превращается в запас.
Поступление мгновенное – условно считается, что прибывшая на
предприятие партия поставки сразу же, т. е. на данный момент времени,
превращается в запас.
Поступление равномерное (периодическое) – условно равномер-
ное поступление продукции на предприятие в течение определенного пе-
риода времени, чаще всего по линейному закону.
Поток входной – поток материальных ресурсов, поступающий на
предприятие; определяет производственный запас.
Поток выходной – поток готовой продукции (товаров), направляе-
мый предприятиям-покупателям; соответствует товарному запасу.
Планирование запасов – функция управления запасами, преду-
сматривающая определение величины запаса, «точки заказа» и других па-
раметров.
Расходование запаса – уменьшение величины производственного
запаса за счет отпуска материальных ресурсов подразделениям предпри-
ятия; как правило, носит детерминированный характер; уменьшение вели-
чины товарного запаса в результате реализации продукции покупателям,
носит стохастический характер.
Регулирование уровня запаса – функция управления запасов, пре-
дусматривающая поддержание величины и других параметров запаса на
заданном уровне.
Риск – возможные нарушения режима хранения запасов: порча, ут-
рата, потеря товарного вида, нарушение комплектности, утрата ликвидно-
сти и др.
Система max-min – поддержание уровня запаса не ниже его мини-
мальной величины и не выше максимальной величины.
Система массового обслуживания – моделирование состояния за-
паса с помощью методов теории массового обслуживания путем регули-
 80

рования входного и выходного потоков, при этом запас рассматривается

как «очередь» товаров, ожидающих реализации.
Стоимость выполнения заказа (поставки) – затраты на выполне-
ние заказа, не зависящие от величины партии поставки и соответственно и
величины запаса; служит исходными данными при определении опти-
мальной величины партии поставки по формуле Уилсона.
Стратегии или системы управления запасами – периодическая,
т. е. при постоянных интервалах поставки, с фиксированной величиной
партии поставки; смешанная, т. е. при изменении интервалов и размеров
партий поставок.
Страховая часть запаса (страховой запас) – часть запаса, предна-
значенная на случай сбоев в процессе поставок, например, нарушение
сроков поставки, недопоставки и др.
Текущая часть запаса (текущий запас) – часть запаса, соответст-
вующая запланированному процессу поставок и режиму материалопот-
ребления.
«Точка заказа» – величина запаса, по достижении которой пред-
приятие направляет заказ поставщику на поставку следующей партии
продукции.
«Точно в срок» – логистическая концепция JiT, предусматривающая
поставку материальных ресурсов на предприятие непосредственно под их
запуск в производство, при этом величина производственного запаса дос-
тигает минимума – вплоть до нуля.
Управление запасами – часть логистической системы управления
(логистического менеджмента) – предусматривает поддержание величины
запаса на заданном уровне, включает функции: «планирование», «регули-
рование», «учет», «контроль» и «анализ».
Учет запасов – функция управления запасами, предусматривающая
получение информации о состоянии запаса, в частности, о его величине,
структуре, скорости расходования, остатках и др.; ведется по схеме «при-
было – убыло – остаток».
Формула Уилсона – формула для определения оптимального раз-
мера партии поставки; имеет модификации, учитывающие разные условия
поступления и расходования продукции.
Экономико-математические модели и методы управления запа-
сами – методы разделов математики (классический математический ана-
лиз, теория вероятностей, корреляционно-регрессионный анализ, теория
массового обслуживания и др.), с помощью которых отражается (модели-
руется) движение запаса, с помощью чего определяется оптимальный раз-
мер запаса.
 81

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

1. Афанасенко И. Д., Борисова В. В. Логистика в системе совокупного

знания. – СПб.: Изд-во СПбГЭУ, 2013. – 395 с.
2. Афанасенко И. Д., Борисова В. В. Экономическая логистика. – СПб.:
Питер, 2013. – 432 с.
3. Бродецкий Г. Л. Управление запасами. Полный курс МВА. – М.:
Эксмо, 2008. – 352 с.
4. Волгин В. В. Склад. Логистика, управление и анализ. – М.: ИТК
«Дашков и К», 2010. – 736 с.
5. Волгин В. В. Логистика приемки и отгрузки товаров. – М.: Дашков,
2006. – 300 с.
6. Гаджинский А. М. Логистика. 19-е изд. – М.: ИТК «Дашков и К»,
2010. – 484 с.
7. Гаджинский А. М. Современный склад: организация, технология,
управление и логистика. – М.: Проспект (Велби). 2005. – 173 с.
8. Голиков Е. А. Маркетинг и логистика, новые инструменты хозяйст-
вования. – М.: Экзамен, 2006. – 220 с.
9. Григорьев М. Н., Долгов А. П., Уваров С. А. Управление запасами в
логистике. – СПб.: Бизнес-пресса, 2006. – 192 с.
10. Дитрих М. Складская логистика. Новые пути системного планирова-
ния: пер. с нем. – М.: КИАцентр, 2004. – 136 с.
11. Дыбская В. В. Логистика складирования. – М.: ИНФРА-М, 2011. –
559 с.
12. Долгов А. П. Теория запасов и логистический менеджмент. – СПб.:
Изд-во СПбГУЭФ, 2004. – 272 с.
13. Долгов А. П. Материальные запасы и логистические процессы в
макроэкономических системах. – СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2005. –
240 с.
14. Зеваков А. М., Петров В. В. Логистика производственных и товар-
ных запасов. – СПб.: Изд-во Михайлова, 2002. – 320 с.
15. Зеваков А. М. Логистика материальных запасов и финансовых акти-
вов. – СПб.: Питер, 2005. – 352 с.
16. Козлюк Н. В., Угримова С. Н. Складской учет и аудит. – Ростов-н/Д.:
МарТ, 2004. – 400 с.
17. Коммерческая деятельность производственных предприятий (фирм)
/ под ред. О. А. Новикова и В. В. Щербакова. – СПб.: Изд-во
СПбГУЭФ, 1999. – 416 с.
18. Корпоративная логистика / под общ. и науч. ред. В. И. Сергеева. –
М.: ИНФРА-М, 2010. – 976 с.
19. Курганов В. М. Логистика. Транспорт и склад в цепи поставок това-
ров. – М.: Книжный мир, 2006. – 432 с.
20. Линдерс М. Р., Харольд Е. Ф. Управление снабжением и запасами.
Логистика: пер. с англ. – СПб.: Виктория плюс, 2006. – 757 с.
 82

21. Логистика / под ред. Б. А. Аникина. – М.: ИНФРА-М, 2005. – 368 с.

22. Логистика / под ред. Б. А. Аникина, Т. А. Родкиной. – М.: ТК «Вел-
би», Изд-во «Проспект», 2006. – 408 с.
23. Лукинский и др. Модели и методы теории логистики. 2-е изд. –
СПб.: Питер, 2007. – 448 с.
24. Модели и методы теории логистики: Классификация. Прогнозирова-
ние. Анализ / под ред. В. С. Лукинского. – СПб.: Питер, 2003. – 176 с.
25. Моисеева Н. К. Экономические основы логистики. – М.: ИНФРА-М,
2008. – 528 с.
26. Неруш Ю. М. Логистика в схемах и таблицах. – М.: Проспект, 2006.
– 192 с.
27. Никифоров В. В. Логистика. Транспорт и склад в цепи поставок. –
М.: ГроссМедиа: Росбух, 2008. – 192 с.
28. Николайчук В. Е. Транспортно-складская логистика. – М.: Дашков,
2006. – 451 с.
29. Основы логистики / под ред. В. В. Щербакова – СПб.: Питер, 2009. –
432 с.
30. Плоткин Б. К., Плещиц С. Г. Основы коммерческой логистики. –
СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2008. – 213 с.
31. Плоткин Б. К., Гогин Д. Ю. Основы предпринимательской логисти-
ки. – СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2011. – 114 с.
32. Плоткин Б. К. Научно-практические вопросы логистики и управле-
ния цепями поставок. – СПб., 2012. – 79 с.
33. Плоткин Б. К., Гогин Д. Ю. Предпринимательский функционал ло-
гистики. – СПб.: Изд-во СПбГЭУ, 2014. – 325 с.
34. Попков В. П., Долгов А. П. Экономика и организация запасов. –
СПб.: СПбГИЭУ, 2004. – 130 с.
35. Радионов А. Р., Радионов Р. А. Логистика: нормирование сбытовых
запасов и оборотных средств предприятия. – М.: ТК «Велби», Изд-во
«Проспект», 2006. – 416 с.
36. Рыжиков Ю. И. Теория очередей и управление запасами. – СПб.:
Питер, 2001. – 384 с.
37. Стерлигова А. Н. Управление запасами в цепях поставок. – М.:
ИНФРА-М, 2011. – 430 с.
38. Шрайбфедер Дж. Эффективное управление запасами: пер. с англ. –
М.: Альбина Бизнес Букс, 2006. – 304 с.
 83

ОГЛАВЛЕНИЕ

Введение ............................................................................................................ 3
1. Объективный характер и виды материальных запасов.............................. 4
2. Показатели состояния запасов ................................................................... 16
3. SWOT-анализ материальных запасов........................................................ 22
4. Модели управления запасами .................................................................... 26
5. Оптимизация запасов на принципах логистики ....................................... 37
6. Связь производственных и сбытовых запасов.......................................... 53
7. Особенности образования и управления запасами
в незавершенном производстве ..................................................................... 66
Контрольные вопросы и задания ................................................................... 75
Глоссарий......................................................................................................... 77
Библиографический список............................................................................ 81
 84

Учебное издание

Плоткин Борис Кальманович

ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА
УПРАВЛЕНИЯ ЗАПАСАМИ

Учебное пособие

Редактор М. В. Манерова

Подписано в печать 9.06.14. Формат 60х84 1/16.

Печ. л. 5,25. Тираж 160 экз. Заказ 201.

Издательство СПбГЭУ. 191023, Санкт-Петербург, Садовая ул., д. 21.

Отпечатано на полиграфической базе СПбГЭУ