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INDUSTRIA E COMERCIO DE CONVERSA FIADA TORRES & TARTARI LTDA - CNPJ: 03.637.

318/0001-20 - RELATÓRIO DA DIRETORIA


Senhores sócios: Em atendimento às disposições legais e estatutárias, submetemos á apreciação de V.Sas.as demontrações financeiras relativas aos exercícios encerrados em 31.12
disposição de V.Sas. para quaisquer esclarecimentos. Rondonópolis-MT, 05 de Abril de 2009.
BALANÇO PATRIMONIAL - em milhares de reais DEMONSTRAÇÕES DOS VALORES ADICIONADOS - DVA
ATIVO 2,009 2,008 P A S S I V O 2,009 2,008 em milhares de reais 2,009
Circulante 8,891,714 12,098,173 Circulante 1,699,354 2,731,453 1. Receitas 99,078
Fornecedores 559,127 651,147 1.1. Vendas de Mercadorias, Produtos e Serviços 87,870
Disponibilidades 416,856 41,068 Emprestimos e Financiamentos 48,050 349,299 1.2. Provisão para Credito de Liquidação Duvidosa -
Créditos Realizáveis a Curto Prazo 187,949 4,215,553 Obrigações Financeiras 25,675 134,829 1.3. Outras Receitas 11,208
Impostos a Recuperar e a Compensar 50,680 50,680 Encargos sociais a recolher 244,776 261,150
Demais contas a receber 17,070 15,635 Encargos c/ pessoal a pagar 444,410 452,273 2. Insumos Adquiridos de Terceiros 978,533
Estoques de Produtos Acabados 4,982,222 4,077,676 Impostos a recolher 46,735 408,901 2.1. Matérias Primas Consumidas -
Estoques de Matéria Prima 3,214,505 3,682,914 Demais contas a pagar 1,007 4,808 2.2. Custo da Mercadoria e dos Serviços 765,790
Almoxarifado 14,423 5,934 Prov. p/ Contr. Soc. e IRPJ 2,937 273,909 2.3. Materiais, Energia, Serv. de Terc. e Outros 212,742
Despesas antecipadas 8,009 8,713 Parcelamento de Impostos 326,637 195,137 2.4. Perda / Recuperação de Valores Ativos -

Não Circulante 292,592 540,509 3. Valor Adicionado Bruto (1-2) (879,455)


Não Circulante 2,257,921 1,513,125 Débitos com Terceiros - 100,000
Parcelamento de Impostos 292,592 440,509 4. Retenções 8,094
Realizável a Longo Prazo 665,000 - 4.1. Depreciação, Amortização e Exaustão 8,094
Patrimônio Líquido 9,157,689 ###
Investimentos - - Capital Social 500,000 500,000 5. Valor Adicionado Líquido Produzido (3-4) (887,549)
Reservas de Capital - -
Imobilizado 1,576,110 1,495,988 Reservas de Lucros 8,657,689 9,839,336 6. Valor Recebido em Transferência 6,369
Ajuste de Avaliação Patrimonial
Intangível 16,811 17,137 Prejuizos Acumulados 6.1. Resultado de Equivalência Patrimonial -
6.2. Receitas Financeiras 6,369
Total do ativo 11,149,635 13,611,298 Total do passivo 11,149,635 ###
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO DEMONSTRAÇÃO DOS LUCROS ACUMULADOS 7. Valor Adicionado Total a Distribuir (5+6) (881,181)
em milhares de reais 2,009 2,008 em milhares de reais 2,009 2,008
Receita Bruta Operacional 87870 12850406 Saldo Início do Exercício 9,839,336 ### 8. Distribuição do Valor Adicionado (881,181)
Deduções e Abatimentos das vendas -17778 -2706889 Lucro Líquido do Exercício (981,647) 18,081
Receita Líquida 70092 10143517 Distribuição de Dividendos (200,000) (800,000) 8.1. Pessoal e Encargos 47,049
Custo dos Produtos e Merc. Vendidos -765790 -9755951 (-) Reserva Legal - - 8.2. Impostos Taxas e Contribuições 21,425
Lucro bruto Operacional -695699 387565 (-) Reserva de Contingencia - 8.3. Juros e Aluguéis 31,993
Saldo Fim do Exercício 8,657,689 9,839,336 8.4. Juros sobre o Capital Próprio e Dividendos -
Despesas com Vendas -550 8.5. Lucros Retidos / Prejuízo do Exercício (981,647)
Despesas Financeiras (30,648) (107,264) (NOTAS EXPLICATIVAS )
( - ) Receitas Financeiras 6,369 28,626 1 - CONTEXTO OPERACIONAL
Despesas Gerais e Administrativas (125,193) (1,158,201) ( As operações da empresa consistem na fabricação e comercialização de conversa fiada )
Outras Despesas Operacionais -144095 -782952 2 - PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTABEIS

Lucro ou Prejuizo Operacional -989265 -1632776 a) As demonstrações financeiras refletem os efeitos das alterações introduzidas na legislação do Imposto de Rend
elaborações deram-se nos princípios estabelecidos pela Lei 6.404 de 15 de Dezembro de 1.976. b) Os bens d
Outras Receitas 11208 2050725 imobilizado em uso foram depreciados às taxas permitidas em lei. c) Os estoques são demonstrados ao custo m
aquisição, excluídos os impostos recuperados. d) As receitas e despesas foram contabilizadas segundo o reg
Outras Despesas - -
competência. E) A provisão para o imposto de renda foi calculada com base no lucro presumido a alíquota de 15%
adicional de 10% conforme previsto na legislação. Foi constituída também a provisão para a contribuição social á alíq
Resultado Exerc. antes do IR/CSLL -978057 417949 9% sobre o lucro presumido determinado conforme previsto na legislação.

Contribuição Social -1544 -141449 3 - CAPITAL SOCIAL


Imposto de Renda -2046 -258419 O Capital Social em 31.12.09 é de R$ 500.000,00 composto por 500.000 cotas no valor de R$ 1,00 cada.

Lucro Líquido do Exercício -981647 18081


( FULANO DE TAL T.PEREIRA ) BELTRANO DE TAL TARTARI
Lucro líquido por ação do capital social (1.9633) 0.0362 ( Sócio - Diretor ) Diretor Administrativo
es financeiras relativas aos exercícios encerrados em 31.12.2008 e 31.01.2009. acompanhadas das notas explicativas. Colocamo-nos à

MONSTRAÇÕES DOS VALORES ADICIONADOS - DVA DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXAS


2,008 em milhares de reais 2,009 2,008
###
12,850,406 MÉTODO DIRETO
-
2,050,725 1. Das Atividades Operacionais 1,272,533 2,656,172
(+) Recebimentos de Clientes e outros 4,864,537 15,282,839
11,383,052 (-) Pagamentos a Fornecedores (1,210,274) (8,719,907)
- (-) Pagamentos a Funcionários (896,682) (1,227,803)
9,755,951 (-) Recolhimentos ao Governo (943,960) (2,201,049)
1,627,101 (-) Pagamentos a Credores Diversos (541,088) (477,909)
- 2. Das Atividades de Investimentos (744,795) (366,822)
(+) Recebimento de Venda de Imobilizado - -
3,518,078 (-) Aquisição de Ativo Permanente (744,795) (366,822)
(+) Recebimento de Dividendos - -
26,000 3. Das Atividades de Financiamentos (151,950) (450,701)
26,000 (+) Novos Empréstimos 1,301,498 952,199
(-) Amortização de Empréstimos (1,253,448) (602,900)
3,492,078 (+) Emissão de Debêntures - -
(+) Integralização de Capital - -
28,626 (-) Pagamento de Dividendos (200,000) (800,000)
4. Aumento/Diminuição nas Disponibilidades 375,788 1,838,649
-
28,626 MÉTODO INDIRETO

3,520,704 1. Fluxo de Caixa Operacional Líquido 1,272,533 2,656,172


Lucro Líquido (981,647) 18,081
3,520,704 (-) Aumento de Estoques (444,626) (1,467,908)
(+) Depreciação 28,000 26,000
283,483 (-) Aumento de Clientes -
3,109,676 (+) Pagamento a Funcionários 896,682 1,227,803
109,464 (+) Contas a Pagar 830,164 651,147
- (+) Pagamentos de Impostos e Tributos 943,960 2,201,049
18,081 (+) Aumentos de Fornecedores -
EXPLICATIVAS ) 2. Das Atividades de Investimentos (744,795) (366,822)
(+) Recebimento de Venda de Imobilizado - -
(-) Aquisição de Ativo Permanente (744,795) (366,822)
(+) Recebimento de Dividendos - -
3. Das Atividades de Financiamentos (151,950) (450,701)
alterações introduzidas na legislação do Imposto de Renda suas (+) Novos Empréstimos 1,301,498 952,199
Lei 6.404 de 15 de Dezembro de 1.976. b) Os bens do ativo (-) Amortização de Empréstimos (1,253,448) (602,900)
s em lei. c) Os estoques são demonstrados ao custo médio de (+) Emissão de Debêntures - -
eceitas e despesas foram contabilizadas segundo o regime de
(+) Integralização de Capital - -
calculada com base no lucro presumido a alíquota de 15%, mais
stituída também a provisão para a contribuição social á alíquota de (-) Pagamento de Dividendos (200,000) (800,000)
o na legislação. 4. Aumento/Diminuição nas Disponibilidades 375,788 1,838,649

(JOÃO ZICA BALAGADAN )


Contador CRC MT 12.745/O4
TAXAS HISTÓRICAS DE CONVERSÃO MOEDA ESTRANGEIRA - DÓLAR AMERICANO

MÊS 2009 2008


JAN 2.3180 1.7610 Média - 2009 1.9896
FEV 2.3700 1.6910
MAR 2.3180 1.7530 Média - 2008 1.8356
ABR 2.1810 1.6830
MAI 1.9700 1.6280
JUN 1.9640 1.5970
JUL 1.8650 1.5630
AGO 1.8900 1.6350
SET 1.7720 1.9040
OUT 1.7320 2.1600
NOV 1.7540 2.3150
DEZ 1.74 2.3370

DADOS - ITENS BALANÇO PATRIMONIAL TAXA MÉTODO DT HIST

DISPONIBILIDADES E CONTAS A RECEBER Taxa Corrente ou de Fechamento Monetário ### ###

ESTOQUES Taxa Histórica Não Monetário ### ###

IMPOSTOS A RECUPERAR Taxa Histórica Não Monetário ### ###

IMPOSTOS A RESTITUIR Taxa Corrente ou de Fechamento Monetário ### ###

ADIANTAMENTOS A FORNECEDORES Taxa Histórica Não Monetário ### ###

INVESTIMENTOS, IMOBILIZADO E INTANGIVEL Taxa Histórica Não Monetário ### ###

OBRIGAÇÕES FINANCEIRAS Taxa Corrente ou de Fechamento Monetário ### ###

EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS Taxa Corrente ou de Fechamento Monetário ### ###

OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS, PREV. SOCIAIS Taxa Corrente ou de Fechamento Monetário ### ###

ADIANTAMENTO DE CLIENTES Taxa Histórica Não Monetário ### ###


PL * Taxa Histórica Não Monetário ### ###
DT Corrente
BENS, DIREITOS E OBRIGAÇÕES REALIZAVEIS ou de
Taxa Corrente ou de Fechamento Monetário Fechamento
EM DINHEIRO
DT
BENS, DIREITOS E OBRIGAÇÕES REALIZAVEIS Ocorrência,
Taxa Histórica Não Monetário Histórica
EM BENS OU SERVIÇOS

DADOS - ITENS DRE TAXA MÉTODO DT HIST

Receitas e Despesas (Financeiras) Média Monetário 2009 2008

Receitas e Despesas (Economicas) Histórica Não Monetário 2009 2008

Imposto de Renda Equivalencia Patrimonial * Média Não Monetário 2009 2008

Lucro do Exercicio * Variação Ambos 2009 2008

*PL - Calcular a Taxa historica do saldo inicial Lucros de 2009 pela taxa Final de 2008
* Média - O imposto de Renda na DRE é Não Monetário, porém no BP é Monetário

* Variação - O Lucro do Exercicio ou prejuizo, será a variação entre as despesas e receitas, pois será adi-
adicionado ao PL e segregado saldo anterior (histórica ano anterior) e lucro do exercico obtido por diferença

* A Variação da Conversão no balanço deve ser lançada não em lucro ou prejuizo, mas sim em conta denominada de
Ajuste de Conversão Acumulada
ESDTUDO DE CASO 2 - CONVERSÃO PARA MOEDA ESTRANGEIRA - CPC 02 - Resolução CFC 1.120
BALANÇO PATRIMONIAL RECLASSIFICADO – Valores em R$
INDUSTRIA E COMERCIO DE CONVERSA FIADA TORRES & TARTARI LTDA

IGP-M 2009 = 1.01


Dólar - Americano Fechamento 12/31/2009 1.74 12/31/2008 2.34 Média e historica na tab. TX
ANO - 2009 ANO 2008
ATIVO 12/31/2009 Dolar CMI Dólar 12/31/2008 Dólar CMI
CIRCULANTE 8,836,970 5,075,218 8,929,316 12,038,780 12,164,585
FINANCEIRO 416,856 239,407 421,212 41,068 41,497
Disponibilidades 416,856 239,407 421,212 41,068 41,497
OPERACIONAL 8,420,114 4,835,811 8,508,104 11,997,712 12,123,088
Créditos Realizáveis a Curto Prazo 187,949 107,942 189,913 4,215,553 4,259,606
Impostos a Recuperar e a Compensar 3,945 2,278 3,986 - -
Demais contas a receber 17,070 9,856 17,248 15,635 15,798
Estoques 8,211,150 4,740,849 8,296,957 7,766,524 7,847,684
NÃO CIRCULANTE 2,257,921 1,303,650 2,281,516 1,513,125 1,528,937
Realizável a Longo Prazo 665,000 383,949 671,949 - -
Imobilizado 1,576,110 909,994 1,592,580 1,495,988 1,511,621
Intangível 16,811 9,706 16,987 17,137 17,316
TOTAL ATIVO 11,094,891 11,210,833 13,551,905 13,693,522

ANO - 2009 ANO 2008


PASSIVO 12/31/2009 Dólar CMI Dólar 12/31/2008 Dólar CMI
CIRCULANTE 1,652,619 1,669,889 2,680,773 2,708,787
FINANCEIRO 400,362 404,546 679,265 686,363
Emprestimos e Financiamentos 48,050 48,552 349,299 352,949
Obrigações Financeiras 25,675 25,943 134,829 136,238
Parcelamento de Impostos 326,637 330,050 195,137 197,176
OPERACIONAL 1,252,257 1,265,343 2,001,508 2,022,424
Fornecedores e Demais Contas a Pagar 560,134 565,987 655,955 662,810
Folha de Pagto e Encargos 689,186 696,388 713,423 720,878
Impostos a recolher - 358,221 361,964
Prov. p/ Contr. Soc. e IRPJ 2,937 2,968 273,909 276,771
NÃO CIRCULANTE 292,592 295,650 540,509 546,157
Débitos com Terceiros - - 100,000 101,045
Parcelamento de Impostos 292,592 295,650 440,509 445,112
PATRIMÔNIO LÍQUIDO 500,000 505,225 500,000 505,225
Capital Social 500,000 505,225 500,000 505,225
Reservas de Lucros - - - -
Ajuste Conversão Acumulado - - - -
TOTAL PASSIVO + PL 2,445,211 2,470,763 3,721,282 3,760,169
O PARA MOEDA ESTRANGEIRA - CPC 02 - Resolução CFC 1.120

1.01

ANO 2008
Dólar

ANO 2008
Dólar
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO - RECLASSIFICADA - CONVERSAO PARA MOEDA ESTRANGEIRA - CPC 02

em milhares de reais 2,009 (Dólar ) (CMI ) (Dólar ) 2,008 (Dólar ) (CMI ) (Dólar )
Receita Líquida 70092 35,229 35597 17,892 10143517 5,525,995 5,583,742 3,041,917
Custo dos Produtos e Merc. Vendidos -765790 (442,142) -446762 (257,946) -9755951 (4,516,644) ### (2,112,890)
Lucro bruto Operacional -695699 (349,668) -353322 (177,584) 387565 211,138 213,344 116,226
- - - - -
Despesas com Vendas - - -550 (300) (303) (165)
Despesas Gerais e Administrativas (125,193.00) (62,924) -63581 (31,957) ### (630,966) (637,559) (347,330)
Outras Despesas Operacionais (143,391) (72,070) -72823 (36,602) -791665 (431,284) (435,791) (237,411)
- - - - -
Lucro/Prej. Oper. Antes Res.Financ -964283 (484,662) -489726 (246,143) -1562851 (851,412) (860,309) (468,680)
- - - - -
(+-) Resultado Financeiro -24279 (12,203) -12330 (6,197) -78638 (42,840) (43,288) (23,583)
- - - - -
Lucro/Prej. Oper. Após Res.Financ -988562 (496,865) -502057 (252,341) -1641489 (894,252) (903,597) (492,262)
- - - - -
Outras Receitas 11208 5,633 5692 2,861 -2050725 (1,117,196) ### (614,987)
- - - - -
Resultado Exerc. antes do IR/CSLL -977354 (491,231) -496365 (249,480) 409236 222,944 225,274 122,725
- - - - -
Contribuição Social -1544 (776) -784 (394) -141449 (77,059) (77,864) (42,419)
Imposto de Renda -2046 (1,028) -1039 (522) -258419 (140,782) (142,253) (77,497)
- - - - -
Lucro Líquido do Exercício -980944 (493,036) -498188 (250,396) 9368 5,104 5,157 2,809

DEMONSTRAÇÃO DOS LUCROS ACUMULADOS


em milhares de reais 2,009 (Dólar ) (CMI ) (Dólar ) 2,008 (Dólar ) (CMI ) (Dólar )
Saldo Início do Exercício
Lucro Líquido do Exercício
Distribuição de Dividendos
(-) Reserva Legal
(-) Reserva de Contingencia
Saldo Fim do Exercício

Despesas Antecipadas 8,713 (Diferença (2009 - 2008)>>>> ) (8,713) Deduzir O.Desp.

* Em 2008 - Adicionar as outras despesas operacionais o valor das despesas antecipadas de 2008. Em 2009, descontar de outras despesas operacionais a diferença
saldo de 2009 e 2008.
* Em 2008 - Adicionar as outras despesas operacionais o valor das despesas antecipadas de 2008. Em 2009, descontar de outras despesas operacionais a diferença
saldo de 2009 e 2008.
DEMONSTRAÇÕES DOS VALORES ADICIONADOS - DVA 2009 2008
em milhares de reais 2,009 (Dólar ) (CMI ) (Dólar ) 2,008 (Dólar ) (CMI ) (Dólar )
1. Receitas
1.1. Vendas de Mercadorias, Produtos e Serviços
1.2. Provisão para Credito de Liquidação Duvidosa
1.3. Outras Receitas

2. Insumos Adquiridos de Terceiros


2.1. Matérias Primas Consumidas
2.2. Custo da Mercadoria e dos Serviços
2.3. Materiais, Energia, Serv. de Terc. e Outros
2.4. Perda / Recuperação de Valores Ativos

3. Valor Adicionado Bruto (1-2)

4. Retenções
4.1. Depreciação, Amortização e Exaustão

5. Valor Adicionado Líquido Produzido (3-4)

6. Valor Recebido em Transferência

6.1. Resultado de Equivalência Patrimonial


6.2. Receitas Financeiras

7. Valor Adicionado Total a Distribuir (5+6)

8. Distribuição do Valor Adicionado

8.1. Pessoal e Encargos


8.2. Impostos Taxas e Contribuições
8.3. Juros e Aluguéis
8.4. Juros sobre o Capital Próprio e Dividendos
8.5. Lucros Retidos / Prejuízo do Exercício
( 8.6. Ajuste Acumulado Conversao )
* Despesas Antecipadas 2008 adicionar a insumos adq. terceiros e em 2009 descontar a diferença (704).
* O CMV e a Depreciação pela taxa histórica. As demais pela taxa média, exceto o lucro que tem que ser o da DRE (diferença entre receitas, custos e despesas)
* Ajuste Acumulado Conversão: Provocada pela utilização de taxas diferentes (depreciação, cmv - taxa historica e as demais receitas e despesas taxa média)
DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXAS - CONVERSÃO PARA MOEDA ESTRANGEIRA - CPC 02
em milhares de reais
(Dólar 31/12/2009 ) (Dólar 31/12/2008 )
MÉTODO DIRETO 2,009 (Dólar ) (CMI ) (Dólar ) 2,008 (Dólar ) (CMI ) (Dólar )
1. Das Atividades Operacionais
(+) Recebimentos de Clientes e outros
(-) Pagamentos a Fornecedores
(-) Pagamentos a Funcionários
(-) Recolhimentos ao Governo
(-) Pagamentos a Credores Diversos
2. Das Atividades de Investimentos
(+) Recebimento de Venda de Imobilizado
(-) Aquisição de Ativo Permanente
(+) Recebimento de Dividendos
3. Das Atividades de Financiamentos
(+) Novos Empréstimos
(-) Amortização de Empréstimos
(+) Emissão de Debêntures
(+) Integralização de Capital
(-) Pagamento de Dividendos
4. Aumento/Diminuição nas Disponibilidades

MÉTODO INDIRETO
2,009 (Dólar ) (CMI ) (Dólar ) 2,008 (Dólar ) (CMI ) (Dólar )
1. Fluxo de Caixa Operacional Líquido
Lucro Líquido
(-) Aumento de Estoques
(+) Depreciação
(-) Aumento de Clientes
(+) Pagamento a Funcionários
(+) Contas a Pagar
(+) Pagamentos de Impostos e Tributos
(+) Aumentos de Fornecedores
2. Das Atividades de Investimentos
(+) Recebimento de Venda de Imobilizado
(-) Aquisição de Ativo Permanente
(+) Recebimento de Dividendos
3. Das Atividades de Financiamentos
(+) Novos Empréstimos
(-) Amortização de Empréstimos
(+) Emissão de Debêntures
(+) Integralização de Capital
(-) Pagamento de Dividendos
(+-) Ajuste Acumulado de Conversão
4. Aumento/Diminuição nas Disponibilidades
* Despesas Antecipadas 2008 adicionar a pagamento de fornecedores e em 2009 descontar a diferença (704).
* Aumento nos estoques, depreciação, receb. Venda imob. e aquisição ativo permanente, integralização de capital, convertido taxa historica
* Ajuste acumulado de conversão: É feito devido a utilização de taxa historica e corrente ou de fechamento, que são diferentes, gerando diferença no saldo
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