КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА № 1

Выполнила: Башмакова О.Р.

Группа: ММТМ-20-2-2

Таблица 1 – Исходные данные

Вид
Изделие А Изделие Б
изделия
Стоимость,
50 90
усл. ед.
Объем продаж, шт 2000 3000
Запасы на складе
200 300
на начало года, шт
Запасы на складе
50 100
к концу года, шт
Стоимость запасов
24000
на начало года, усл. ед
Норма расхода
М11, кг
2 1
Норма расхода
М12, кг
5 10
Трудоемкость, чел/ч 4 5
Вид
Материал М11 Материал М12
материала
Стоимость,
усл. ед./ 1 кг
1 2
Остатки
на начало года, кг
2000 3000
Остатки
на конец года, кг
800 1500
Оплата персонала,
усл. ед./час
2
Суммарная
аммортизация, усл. ед.
105000
Суммарные маркетинговые
расходы, усл. ед.
83000

Бюджет продаж.
Изделия А – Стоимость ∙ Объем продаж = 50 ∙2000 = 10000 у.е.
Изделия Б – Стоимость ∙ Объем продаж = 90 ∙ 3000 = 270000 у.е.
Всего: 370000 у.е.

1
 Бюджет производства.

Изделия А – Объем продаж+¿Запасы на складе к концу года - Запасы на

складе на начало года = 2000+50−200 = 1850 шт.
Изделия Б – 3000+100−300 = 2800 шт.

Бюджет использования материалов.

М11
Изделия А – Бюджет производства ∙ Норма расхода = 1850 ∙2 = 3700 кг
Изделия Б – 2800 ∙1 = 2800 кг
Всего: 6500 кг

М12
Изделия А – Бюджет производства ∙ Норма расхода = 1850 ∙5 = 9250 кг
Изделия Б – 2800 ∙10 = 28000 кг
Всего: 37250 кг

Итого затрат на материалы:

М11 – 6500 ∙1 = 6500 у.е.
М12 – 37250 ∙2 = 74500 у.е.
Всего: 81000

Бюджет закупок материалов.

М11 – Бюджет материалов+¿Остатки на конец года – Остатки на начало

года ¿ 6500+800−2000 = 5300 у.е.
М12 –37250+1500−3000 = 35750 у.е.

Бюджет затрат основного производственного персонала.

Изделия А – Бюджет производства ∙Трудоемкость = 1850 ∙ 4 = 7400 ч/ч

Изделия Б – 2800 ∙5 = 14000 ч/ч
Всего: 21400 ч/ч

Прямые затраты труда:

Изделия А – 7400 ∙2 = 14800 ч/ч
Изделия Б – 14000 ∙2 = 28000 ч/ч
Всего: 42800 у.е.

Бюджет косвенных производственных расходов.

Амортизация – 40000 у.е.

Ком. услуги – 30000 у.е.

2
 Контроль – 15000 у.е.
Вспомогательный персонал – 20000 у.е.
Всего: 105000 у.е.

105000
Коэф. перерасчета – 21400 =4,91

Себестоимость производства одного изделия.

Изделия А – ( 2 ∙1+5 ∙ 2 )+ 4 ∙ 2 + 4∙ 4,91=39,64 у . е .

Изделия Б – ( 1 ∙1+10 ∙2 )+5 ∙ 2 + 5∙ 4,91=55,55 у . е .

Бюджет складских остатков на конец планового периода.

Запасы М11 – 800 ∙ 1=800 у .е .

Запасы М12 – 1500 ∙2=3000 у . е .
Стоимость запасов готового изделия А –
Запасы на складе к концу года ∙ Себестоимость=¿ 50 ∙39,64=1984 у . е .
Стоимость запасов готового изделия Б – 100 ∙55,55=5555 у . е .

Бюджет себестоимости реальной продукции.

Производственные затраты план года – сумма затрат на материалы +

сумма прямых затрат труда + сумма косвенного бюджета = 81000 + 42800 +
105000 = 228800 у.е.

Бюджет маркетинговых и административных расходов.

Аренда офиса – 5000 у.е.

Заработная плата – 15000 у.е.
Сбытовые расходы – 25000 у.е.
Прочие – 1500 у.е.
Комиссия – 5000 у.е.
Реклама – 10000 у.е.
Зп офиса – 20000 у.е.
Всего: 83000 у.е.

Валовая маржа:

370000 – 245253 = 124137 у.е.

Пр = 124137 – 83000 = 41737 у.е.

Баланс на конец планового года.

Активы
3
 Денежные средства – 15500 у.е.
Долги – 55000 у.е.
Запасы – 11337 у.е.
Оборот – 400000 у.е.
Амортизация – 1200000 у.е.
Всего: 361837 у.е.

Пассивы
Долги – 7600 у.е.
Капитал – 200000 у.е.
Номинальная прибыль – 154232 у.е.
Всего: 361837

Долги пост. – (50000 + 76800 + 42800 + 30000 + 20000 + 83000 + 15000)

– 310000 = 7600 у.е
Намон. Амор. – 80000 + 40000 = 120000 у.е.
Запасы – 7537 + 3800 = 11337 у.е.
Долги клиентов – 10000 + 370000 – 32500 = 55000 у.е.
Прибыль + амортизация + остатки складов – кредитная задолжность =
41730 + 40000 + 20670 – 45000 = 15000 у.е.
Денежные средства на начало периода – 500 у.е.