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No. 8 - 2008 ��������� ������ �������� �������� ���������
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Boletín Digital // No. 8 - 2008
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4 Introducción
4 Conclusión
4 Créditos / Suscribirse
Boletín Digital // No. 8 - 2008
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· El riesgo legal se puede controlar a todos los · Se puede estimar el monto de pérdidas Clasificación del riesgo legal
niveles de la empresa, mediante políticas, de potenciales, derivado de: resoluciones judiciales
forma que, previo a la celebración de actos o administrativas adversas, posible aplicación El riesgo legal se puede clasificar en función de
jurídicos, se analice la validez jurídica y se de sanciones con base a las operaciones que se las causas que lo originan, como son:
procure la adecuada instrumentación legal. lleven a cabo, litigios en los que la empresa sea
actora o demandada, entre otros. · Riesgo de documentación: Es el riesgo de que
· Las empresas que posean un manual de documentos incorrectos o extraviados, o la
políticas de riesgo legal podrán evitar en mayor · El riesgo legal debe incluir el análisis de los inexistencia de los mismos, incida negativamente
medida las deficiencias en la ejecución de sus actos que realice la empresa cuando se rijan por en las actividades de negocio.
operaciones. un sistema jurídico distinto al nacional y la
evaluación de las diferencias existentes. · Riesgo de legislación: Riesgo de que una
· Los reportes de riesgo legal deben incluir la operación no pueda ser ejecutada por prohibición,
pérdida esperada de los juicios en proceso, así · Antes de comprometerse en una operación, la limitación o incertidumbre acerca de la legislación
como la reserva disponible para cubrir empresa debe asegurar que se comprenden del país de residencia de alguna de las partes, o
contingencias. totalmente las disposiciones legales. por errores en la interpretación de la misma.
· El cumplimiento de políticas de riesgo legal · Las empresas deben estimar la probabilidad de · Riesgo de capacidad: Está compuesto por el
dentro de una empresa debe ser verificado por que se emitan resoluciones administrativas o riesgo de que la contraparte no tenga capacidad
áreas auditoras o contraloras, con el apoyo de sentencias adversas, lo cual permitirá estimar la legal para operar en un sector, producto o moneda
áreas legales o de consultoría jurídica, con una pérdida potencial que incurriría la empresa. determinada y por el riesgo de que las personas
frecuencia de al menos una vez al año. que actúan en nombre de la contraparte no cuenten
con poder legal suficiente para comprometerla.
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El riesgo legal y su relación con el Como parte del riesgo operacional se encuentran · Prácticas de empleo y seguridad laboral:
los siguientes aspectos del riesgo legal: Pérdidas derivadas de actividades
riesgo operacional incompatibles con la legislación, acuerdos
· Fraude Interno: Pérdidas derivadas de algún laborales, higiene y seguridad en el trabajo.
De acuerdo al Comité de Supervisión Bancaria
tipo de actuación destinada a cometer fraude,
de Basilea (CSBB), el riesgo legal puede ser
apropiarse de bienes indebidamente o eludir
abordado desde la perspectiva de riesgo
leyes, reglamentos, resoluciones, normativas o
operacional.
políticas empresariales, en las que se encuentra
implicada, al menos, una persona interna a la
El Comité de Basilea (CSBB) define el riesgo
empresa.
operacional como “el riesgo de pérdida resultante
de inadecuados o fallidos procesos internos,
de la gente, de sistemas, o de acontecimientos Clasificación de los riesgos operacionales �� �������������������������������
externos, incluyendo el riesgo legal”. �� ��������������������������������
Para ampliar: �������
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Con base en el concepto anterior y en la imagen ��������
lo establecido por el CSBB, los riesgos ������ �������� �� ��������������������������������
operacionales se pueden clasificar según los ����������� �������� �����������
niveles representados en la Figura N° 1: �������� �� �������������������������������������
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Figura N° 1: Clasificación de los riesgos operacionales 4 qRetorno
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Adicionalmente, pago de reclamos por daños al frente a clientes. Adicionalmente, pérdidas por la Acciones para reducir el riesgo legal
personal, por casos relacionados con la naturaleza o diseño de un producto, violación de en las empresas
diversidad / discriminación, por aspectos la privacidad de los clientes, el uso inadecuado
relativos a la remuneración, prestaciones de información confidencial o la responsabilidad Las acciones que deben regir la gestión del
sociales, extinción de contratos y la de la contraparte. riesgo legal en las empresas se basan en las
organización laboral. experiencias exitosas de la Firma. Tales acciones
· Interrupción de operaciones o fallos de sistemas: deben estar orientadas a reducir el impacto en
· Ejecución, entrega y gestión de procesos: Pérdidas derivadas de la interrupción de el negocio del riesgo legal, por lo cual se hace
Pérdidas derivadas de errores en el operaciones o fallos de sistemas, como es el mención de las siguientes:
procesamiento de operaciones o en la gestión caso de los perjuicios a clientes y a terceros.
de procesos, así como de relaciones con · Implementar políticas y procedimientos de
contrapartes comerciales y proveedores, como · Daños o pérdidas de activos fijos: Detrimentos cumplimiento, en las cuales se definan de
por ejemplo incumplimientos en la obligación de provenientes de acciones judiciales contra la manera clara las responsabilidades y funciones
informar, documentación extraviada, acceso no empresa por perjuicios generados a la comunidad de supervisión de cada área.
autorizado a información confidencial, registros ante daños o pérdidas de activos fijos
incorrectos de clientes, fallos de contrapartes, · Analizar las normas y regulaciones jurídicas que
subcontratación o litigios con distribuidores, · Fraude Externo: Pérdidas derivadas de algún tipo representen mayor exposición de riesgo para la
entre otros. de actuación destinada a defraudar, apropiarse empresa, tomando como base para la
de bienes indebidamente o eludir la legislación, determinación de las mismas, las multas,
· Clientes, Productos y Practicas Comerciales: por parte de un tercero, como por ejemplo robo, sanciones, reclamos, quejas y requerimientos
Pérdidas derivadas del incumplimiento hurto, falsificación, utilización de cheques sin presentados por clientes y autoridades.
involuntario o negligente de una obligación fondos, entre otros.
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· Lineamientos para la divulgación y capacitación Conclusión Aquellos que sigan estancados en un modelo
del personal de la empresa en nuevos aspectos tradicional o reactivo tendrán seguramente serios
legales, por área u operaciones del negocio. El Riesgo Legal constituye un elemento del riesgo problemas para competir en mercados cada vez
operacional por parte del Comité de Supervisión más regulados, competitivos e informados, donde
· Aspectos clave a considerar para la Bancaria de Basilea, siendo parte importante de la los espacios para cometer errores prácticamente
comunicación de los riesgos legales. gestión integral de riesgos. tienden a desaparecer.
· Aspectos clave sobre los contratos: Definición, Se puede afirmar que sólo a través de un
Objetivos, Tipos de Contratos, consideraciones adecuado control y gestión del riesgo legal, será
generales de los contratos, entre otros. posible para las empresas enfrentar el futuro de
· Maneras de cómo intervienen las áreas de Legal manera más competitiva, con acceso al crédito
y/o Cumplimiento de la empresa. en condiciones favorables y disminuyendo
notablemente la posibilidad de conflictos
y contingencias que en definitiva afecten
directamente el valor de la compañía o de sus
activos.
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