Вы находитесь на странице: 1из 33

SAP country manual UA 19.07.

11
Обработка налога на добавленную стоимость в Украине

Учет НДС в соответствии с законодательством Украины

Содержание

Содержание .............................................................................................................................. 1
Введение .................................................................................................................................. 3
Настройка налоговых операций ............................................................................................. 3
Рекомендации по аналитике налоговых счетов ................................................................ 3
Учет налогового кредита.................................................................................................. 3
Учет выписки налоговых накладных ............................................................................... 4
Условия управления налоговыми счетами .................................................................... 4
Структура налоговой схемы ................................................................................................ 5
Налоговая схема TAXUAN для расчета ......................................................................... 5
Вид условия ................................................................................................................. 5
Определение схемы расчета налогов TAXUAN .................................................... 6
Код операции ............................................................................................................... 6
Коды налога ...................................................................................................................... 7
Исходящий код налога ............................................................................................... 7
Налог по приобретенным материальным ценностям ......................................... 7
Группа 1 ........................................................................................................................ 8
Входящие: .................................................................................................................. 8
Исходящие: ................................................................................................................ 8
Группа 2 ........................................................................................................................ 9
Пример кодов налогов, используемые при поступлении налоговой накладной: 9
Вспомогательные коды для проводки налоговой накладной:............................. 10
Коды налога, используемые при выписке налоговой накладной: ...................... 10
Вспомогательные коды: .......................................................................................... 10
Коды корректировок: ............................................................................................... 10
Налоговые данные в бухгалтерском документе ............................................................. 11
Счета-фактуры полученные .......................................................................................... 11
Счета-фактуры выставленные ...................................................................................... 13
Документ аванса полученного ....................................................................................... 14
Документ аванса выданного .......................................................................................... 14
Ввод первоначальных остатков ........................................................................................ 15
Обязательные для заполнения реквизиты ...................................................................... 15

1
SAP country manual UA 19.07.11
Обработка налога на добавленную стоимость в Украине

Данные бизнес-партнера ........................................................................................ 15


Данные балансовой единицы ................................................................................ 16
Обработка налоговых накладных ..................................................................................... 17
Создание налоговых накладных ................................................................................... 17
Настройка печати налоговой накладной. ..................................................................... 19
Обработка корректировок к налоговой накладной. ..................................................... 20
Настройка печати налоговой корректировки. .............................................................. 22
Программа автоматической генерации налоговых накладных и корректировок в
режиме пакетного ввода (J_1UNCREATE). .................................................................. 22
Создание налоговых накладных на аванс в режиме специальной обработки
...................................................................................................................................... 26
Генерация предварительно зарегистрированных входящих налоговых накладных 27
Реестр полученных и выданных налоговых накладных ................................................. 28
Реестры для сверки счетов, авансов, перерасчетов и выданных/полученных
налоговых накладных. ....................................................................................................... 29
Декларация по НДС. .......................................................................................................... 30
Программа RFUMSV00 .................................................................................................. 30
Принцип работы ........................................................................................................ 30
Требования к выполнению программы ............................................................... 31
Активация параметров............................................................................................ 31
Применение нот....................................................................................................... 32
Формирование документа переноса...................................................................... 32
Печать Декларации по НДС........................................................................................... 32
Выгрузка декларации по НДС в XML-файл.......................................................... 32

2
SAP country manual UA 19.07.11
Обработка налога на добавленную стоимость в Украине

Введение
Учет НДС в Украине регулируется Законом Украины от 3.04.97 № 168/97-ВР ‘О налоге
на добавленную стоимость’; Инструкцией № 141 по бухгалтерскому учету налога на
добавленную стоимость; Указом Президента Украины от 07.08.98 № 857/98 “О
некоторых изменениях в налогообложении”; утвержденными приказом ГНАУ от 30.05.97
№ 165 порядками заполнения налоговой накладной; ведения книги учета приобретения
товаров (работ, услуг); ведения книги учета продажи товаров (работ, услуг).

Настройка налоговых операций


Рекомендации по аналитике налоговых счетов

Поскольку в общем случае поступление налоговой накладной может не сопадать с


моментом поступления ТМЦ или аванса, предлагается при поступлении счета или
аванса использовать дополнительный субсчет 64401000 “Налоговый кредит без
налоговой накладной”. Аналогично для контроля и управления выписываемых
налоговых накладных – субсчет 64102021 “Исходящий НДС без налоговой
накладной”.

Учет налогового кредита

Получение счета-фактуры: Получение налоговой накладной:

Дт “Налоговый кредит без Дт “Внесено Кт “Налоговый кредит без


Кт Кредитор
налоговой накладной” НДС” налоговой накладной”

Получение налоговой
Выдача аванса: Получение счета:
накладной:

Дт
Кт “ Расчеты Кт “Налоговый Дт “Расчеты
“Налоговый Дт
по кредит без по
кредит без “Внесено Кт Кредитор
налоговому налоговой налоговому
налоговой НДС”
кредиту ” накладной” кредиту”
накладной”

Получение налоговой
Выдача аванса: Получение счета:
накладной:

Дт
Кт “ Расчеты Дт “Расчеты Кт “Налоговый
“Налоговый Дт
по по кредит без
кредит без Кт Кредитор “Внесено
налоговому налоговому налоговой
налоговой НДС”
кредиту ” кредиту” накладной”
накладной”

3
SAP country manual UA 19.07.11
Обработка налога на добавленную стоимость в Украине

Учет выписки налоговых накладных


Выписка счета-фактуры: Выписка налоговой
Дт “Исходящий
Кт “Подлежит уплате в
Кт “Исходящий НДС без НДС без
Дт Доход бюджет НДС по
налоговой накладной налоговой
реализов продукции”
накладной”

Получение аванса: Выписка налоговой накладной: Выписка счета:


Дт “
Расчеты Дт Кт “Подлежит
Кт “Исходящий Кт “Расчеты
по “Исходящий уплате в
НДС без Дт по налоговым
налоговы НДС без бюджет НДС по
налоговой Доход обязательств
м налоговой реализов
накладной” ам”
обязатель накладной” продукции”
ствам ”

Выписка налоговой
Получение аванса: Выписка счета:
накладной:
Дт “ Дт Кт “Подлежит
Кт “Исходящий Кт “Расчеты по
Расчеты по “Исходящий уплате в
НДС без Дт налоговым
налоговым НДС без бюджет НДС по
налоговой Доход обязательства
обязательс налоговой реализов
накладной” м”
твам ” накладной” продукции”

 Примечание: “Исходящий НДС без налоговой накладной” является субсчетом


счета 64102 – расчеты по НДС, таким образом, кредит счета расчетов с бюджетом
по НДС возникает даже когда не выписана налоговая накладная, а введение
дополнительного субсчета позволяет вести контроль и учет выписки налоговых
накладных, их регистрацию в книге продаж.

Условия управления налоговыми счетами


Для создаваемых счетов определены некоторые необходимые условия управления
счетом:

№ счета,
Категория
Наименование счета применяемый в
налога
CAUA
Налоговый кредит без налоговой
накладной
64401000 <

Расчеты по налоговому кредиту 64400000 <

Внесено в бюджет налога на


добавленную стоимость
64102010 <

Расчеты по налоговым
обязательствам
64300000 >

4
SAP country manual UA 19.07.11
Обработка налога на добавленную стоимость в Украине

Исходящий НДС без налоговой


накладной
64102021 >

Подлежит уплате в бюджет НДС


по реализов продукции
64102020 >

Счета 64401000 и 64102021 можно вести с открытыми позициями для ежедневной


сверки НН со счетами-фактурами и авансами.

Структура налоговой схемы


Налоговая схема TAXUAN для расчета
При настройке налоговой схемы необходимо основное внимание обратить на
определение кодов операций, влияющих на корректное определение налога и его
отражения в отчетах. В соответствии с требованиями системы необходимо определить
вид налога (исходящий или предварительный НДС, дополнительный налог или
выделенная сумма не относится к налогу), определить характер налога (является ли он
вычитаемым), определить порядок вывода рассчитанного налога (без проводки, по
отдельной строке проводки или требуется распределить рассчитанную сумму по
строкам расхода /выручки). Поле "Налог не значим для сконто" при формировании
налоговой схемы Украины не активируется.
Пример корректной настройки налоговой схемы:

Вид условия
Виды условий используются для различных функций, в том числе участвуют в
формировании налоговой схемы. Для последовательности доступа MWST «Код
налога» (Использование A, приложение TX) могут определяться разные правила
расчета, типы условий, а так же разные возможности изменений.

Возмож-
Виды условий Управляющие данные 1 ности
изменений
MWVS Класс условий D (налоги)
Предварительный Налог Правила калькуляции A (в %)
нет
MWAS Тип условия D (налог)
Исходящий НДС Условие позиции +
MWVZ
ПрдвНалБезВычт/прсв.
Класс условий D (налоги)
MWR2 Правила калькуляции A (в %)
Дебетование НДС счет выручки Стоимость
Тип условия D (налог)
MWR3 Условие позиции +
Кредитование НДС счет выручки

NLNA Класс условий D (налоги)


ПредвНалогНевычит Правила калькуляции A (в %)
Тип условия D (налог) Стоимость
NLXN Условие позиции +
РаспредПредвНалогов Знак Х

5
SAP country manual UA 19.07.11
Обработка налога на добавленную стоимость в Украине

Определение схемы расчета налогов TAXUAN


Код С Вид
Тип Налога Уровень
операции уровня условия
Базовая сумма для расчета налога 100 0 BASB
Входящий налог по приобретенным ТМЦ
Входящий налог по приобретенным
ценностям, предъявляемый к зачету VST 110 100 MWVS
перед бюджетом (налоговый кредит)
Налог по приобретенным ценностям,
входящий в стоимость ТМЦ и не
NVV 120 100 MWVZ
предъявляемый к зачету перед
бюджетом
Исходящий налог, начисленный по реализации (общий)
Исходящий НДС (налоговое
MWS 130 100 MWAS
обязательство)
Дебитование суммы начисленного
ZUD 140 100 MWR2
налога по счету реализации
Кредитование суммы начисленного
ZUK 150 100 MWR3
налога по счету реализации
Валовые доходы, расходы
Валовые доходы/расходы UA2 200 100 NLNA
Валовые доходы/расходы UA1 210 100 NLXN

Код операции
Код операции используется для определения счета и кода налога в позиции документа,
создаваемой системой автоматически.
Каждый код операции определен в соответствии с требованиями налогообложения.

Код Метка
Индикатор
операц Название Вид налога невы-чит
проводки
ии налога

2 -Предварительный 2 - Отдельная
VST Предварительный НДС
НДС - строка проводки
2 - Отдельная
MWS Исходящий налог 1 -Исходящий НДС - строка проводки
3–
Невычитаемый
2 -Предварительный Распределить по
NVV предварительный
НДС + строкам
налог, распред.
расхода/выручки
НДС-дебет счета 4 – Не относится к 2 – Отдельная
ZUD
выручки налогу - строка проводки

6
SAP country manual UA 19.07.11
Обработка налога на добавленную стоимость в Украине

НДС-кредит счета 4 – Не относится к 2 – Отдельная


ZUK
выручки налогу - строка проводки
Валовые 4 – Не относится к 2 – Отдельная
UA2
доходы/расходы налогу - строка проводки
Валовые 4 – Не относится к 2 Отдельная
UA1
доходы/расходы налогу - строка проводки

Требования по настройке для отражения налога на рекламу в налоговых


накладных:
Для корректного отражения в налоговой накладной налога на рекламу (указывается
справочно) необходимо соблюдение следующих требований по настройке:

1) В счете реклама должна отражаться через позицию с отдельным кодом налога


(отдельный вид условия в функциональности сбыта)

2) налоговый счет, на который проводится налог на рекламу при проводке счета-


фактуры, должен иметь категорию налога «+»

3) код операции, например ZEA, должен быть вида 3 –Дополнительный налог,


индикатор проводки – 2 Отдельная строка проводки

4) Настроить отложенный код для кода налога на рекламу (для отражения в


налоговой накладной)

5) В варианте SAPU1 программы печати налоговой накладной указать код налога


на рекламу (релеванитный для налоговой накладной) для актуального
варианта печати

Коды налога
Кодом налога обозначается настроенный определенным образом тип налога с особыми
характеристиками и использованием определенных балансовых счетов.

Исходящий код налога


можно отдельно определить:
 для авансов полученных,
 по реализованной продукции,
 материалам,
 полуфабрикатам,
 МБП,
 основным средствам,
 нематериальным активам.
Налог по приобретенным материальным ценностям
можно классифицировать:
 как предварительный налог по материальным ресурсам,
 МБП,
 по капитальным вложениям,
 услугам производственного характера,
 уплаченный таможенным органам при операциях по импорту.
Для учета акцизов, ГСМ, а так же для материалов и услуг, необлагаемых
предварительным налогом можно выделить особые коды налога.
В связи с тем, что момент получения счета-фактуры и момент получения налоговой
накладной могут не совпадать, а к одному выписываемому счету-фактуре в общем

7
SAP country manual UA 19.07.11
Обработка налога на добавленную стоимость в Украине

случае может быть несколько налоговых накладных, налоговые накладные должны


проводится в системе отдельными видами документов, на основании которых
формируется декларация по НДС и реестров налоговых накладных. Коды налога,
релевантные для счетов-фактур и авансов являются значимыми только для
Декларации о прибыли предприятия.
Согласно принятой технологии, коды налога можно разбить на две группы:

Группа 1
Пртмер кодов налогов для авансовых платежей и счетов-фактур (содержат
классификацию согласно видам валовых расходов и доходов):

Входящие:

P0 не относится к валовым затратам.


P1 Без НДС для необлагаемых операций
P2 20% , материалы
P6 Импорт, 85% включается в валовые затраты
P7 Импорт, включается в валовые затраты
P8 20%, авансы по долгосрочным договорам
P9 20%, входящий для долгосрочных договоров
PA Авансы неплательщикам налога на прибыль
PE Входящий 20%, не включается в валовые затраты
PN Входящий 20%, для необлагаемых операций, включается в валовые затраты
PV Корректировка валовых затрат, изменение суммы компенсации
PW Без НДС для облагаемых операций, включается в валовые затраты
PZ Корректировка валовых затрат без НДС, изменение суммы компенсации

Исходящие:

A0 Полученный аванс за товары (работы, услуги) - 0%


A2 Полученный аванс за товары (работы, услуги) - 20%
A3 Аванс с НДС 20% - прочие доходы
A8 Аванс с НДС 0% - реализация долгосрочных договоров
A9 Аванс 20% - реализация долгосрочных договоров
I1 продажа товаров (работ, услуг)без НДС
I2 20%, продажа товаров (работ, услуг )
I3 20% - продажа товаров(работ, услуг), бартер
I8 0% реализ. долгосрочных договоров
I9 20%, реализ. долгосрочных договоров
IN 0%, операция 3.2 ст.3 Закона об НДС

8
SAP country manual UA 19.07.11
Обработка налога на добавленную стоимость в Украине

IF Ликвидация ОФ за решением плательщика налога


IP Передача для непроизводственного использования
IR Исходящий – экспорт работ, услуг
IT товарно-транспортные расходы 20%
IV Корректировка валовых доходов изменение суммы компенсации, НДС 20%
IZ Корректировка валовых доходов, изменение суммы компенсации, НДС 0%

Клиентам рекомендуется создавать собственные счета валовых доходов и расходов в


соответствии со спецификой деятельности и особенностями кодирования счетов
бухгалтерского учета на основании существующих в системе.

Группа 2
Пример кодов налогов, используемые при поступлении налоговой накладной:
S0 не относятся к валовым затратам, приобретены без НДС гр.24
с правом налогового кредита на территории Украины (графа 13 книги
S1
приобретения)
S2 с НДС для необлагаемых операций согласно п.3.2 (графа 18 книги приобретения)
S3 без НДС для облагаемых операций (графа 19 книги приобретения)
без НДС для необлагаемых операций согласно п.3.2 (графа 20 книги
S4
приобретения)
S9 не относятся к валовым затратам, приобретены с НДС гр.24
Примеры прямых кодов налога (попадают непосредственно в книгу и
декларацию по НДС):
T0 не относятся к валовым затратам (импорт), приобретены без НДС
R0 Работы от нерезидента, приобретенные без НДС гр.25
Работы от нерезидента для для осуществления операций подлежащих
R1
налогообложению
Работы для для осуществления операций не подлежащих налогообложению
R2
гр.21.
R5 Импорт работ для необлагаемых операций ст.5
R8 Импорт работ
R9 Работы от нерезидента, приобретенные с НДС гр.25
T1 с правом нал. кредита (импорт товаров) (графа 14 книги приобретения)
T2 НДС уплачено при таможенном оформлении (графа 21 книги приобретения)
Освобождено от налогообложения согласно ст.5 для операций подлежащих
T3
налогообложению (графа 23 книги приобретения)
Освобождено от налогообложения согласно ст.5 для операций не подлежащих
T4
налогообложению (графа 23 книги приобретения)
T5 ГТД – 20% уплачено таможне для освобожденных операций ст.5
T6 ГТД – освобождено согласно ст.5 для освобожденных операций ст.5
T9 не относятся к валовым затратам (импорт), приобретены с НДС
TR Товарно-транспортные затраты – 20%

9
SAP country manual UA 19.07.11
Обработка налога на добавленную стоимость в Украине

W1 ГТД – 20% выдача налогового векселя


W2 Погашение налогового векселя
W3 Включение погашенного векселя в налогвоый кредит
W4 ГТД – НДС уплачен векселем для операций ст.3 п 3.2
W5 ГТД – НДС уплачен векселем для освобожденных операций ст.5
WD Досрочное погашение векселя

Вспомогательные коды для проводки налоговой накладной:


D0 поступление налоговой накладной 0%
D1 поступление налоговой накладной 20%
D2 поступление налоговой накладной 20% без включения в налоговый кредит

Все операции продажи на территории Украины рассматриваются с точки зрения


продажи плательщикам НДС и неплательщикам НДС.
Эту информацию можно получить анализируя поле Основных данных дебитора:
Раздел "Информация о налогах" KNA1-STCD1. Если оно заполнено, дебитор является
плательщиком НДС, иначе нет.

Коды налога, используемые при выписке налоговой накладной:


Z1 нал. накладная – 20%
Z2 экспортные oперации
Z3 нал. накладная – 0%
Z4 нал. накладная – операции освобождены от налогообложения ст.3 п.3.2
Z5 нал. накладная – операции освобождены от налогообложения ст.5
ZV возвратная тара
TN выписка накладной - товарно-транспортные затраты
TR выписка накладной - 20% товарно-трансп. затраты

Вспомогательные коды:
D3 выписка налоговой накладной 0%
D4 выписка налоговой накладной 20%
D5 выписка налаговой накладной - освобожд., ст. 5
D6 выписка налаговой накладной - экспорт
DV выписка налоговой накладной - тара, корресп.
DT Импорт, расчеты по НДС с таможней

Коды корректировок:
K0 выписка корректировки для НДС 0%
К1 выписка корректировки для НДС 0%
К2 выписка корректировки для НДС 20%
K3 Поступление корректировки НДС 0%
K4 Поступление корректировки НДС 20%
K5 Поступление корректировки, НДС не возмещается

10
SAP country manual UA 19.07.11
Обработка налога на добавленную стоимость в Украине

K6 Корректировка обязательств предыдущих периодов п. 4.5 ст.4 Закона


K8 Корректировка налогового кредита предыдущих периодов
K9 Корректировка налогового кредита предыдущих периодов – исправление ошибок
KN Корректировка, нецелевое использование товаров
KS Корректировка обязательств предыдущих периодов – исправление ошибок
KI Корректировка обязательств предыдущих периодов – прочие случаи
KK Корректировка налогового кредита предыдущих периодов – прочие случаи

Автоматические проводки
При настройке кодов налога в определении налоговых счетов (транзакция /OB40)
необходимо прописать счет для автоматической проводки по каждому используемому
коду операции.
В главе "Бизнес-операции, связанные с НДС" описываются счета для автоматических
проводок по каждому используемому коду операции.

Налоговые данные в бухгалтерском документе


При создании бухгалтерского документа необходимо обращать особое внимание на
содержащиеся в нем налоговые данные. Эти данные можно просмотреть при помощи
клавиши "Налоги", находящейся на экране после моделирования документа.
Налоговые данные содержат базу налога, ставку и сумму налога, а так же счет, на
который этот налог относится при проводке.
Данные по строкам входящего и исходящего налога на добавленную стоимость
(определенные параметром "Вид налога" в Коде операции) в дальнейшем
используются для составления Книги покупок, Книги продаж и Налоговой декларации.
Налоговые позиции в бухгалтерском документе определяются в основном настройкой
налоговой схемы, кодов операций и кодов налога.
Ниже приведены примеры определения кода налога и полученный с его помощью
бухгалтерский документ с налоговыми позициями.

Счета-фактуры полученные
Документ с НДС входящим
P2 20% Входящий НДС по материальным ресурсам
Вид налога V Предварительный НДС
ТипНалога Код Ставка Уровень С Вид
операции налога (в%) уровня условия
Предварительный VST 20,000 110 100 MWVS
налог
ПредвНалогНевычит UA2 100,000- 200 100 NLNA
РаспредПредвНалогов UA1 100,000 210 100 NLXN
Бухгалтерский документ
КП № БСч -- Обозначение ------------Нл Сумма в UAH

11
SAP country manual UA 19.07.11
Обработка налога на добавленную стоимость в Украине

31 0000100000 Kred P2 120.000,00-


40 0020000000 ЗапасыМатер(БезММ) P2 100.000,00
40 0064401000 НалогКредБезНакладн P2 20.000,00
50 R1819999 ВаловыеЗатрПоПерера P2 100.000,00-
40 R1810100 Приобретение матери P2 100.000,00
Налоговые позиции документа:
Счет главной Сумма налога База налога Код налога Ставка налога
книги (в %)
64401000 20.000,00 100.000,00 P2 20,000
R1819999 100.000,00 100.000,00- P2 100,000-
R1810100 100.000,00 100.000,00- P2 100,000-

Налоговые накладные полученные:


Согласно законодательству Украины, учет НДС основывается на получении
(выписке) налоговых накладных. Для реализации специфики формирования книги
покупки/продажи и Декларации по НДС для Украины, получение и выписка налоговой
накладной представляет собой отдельный финансовый документ. Специальный вид
документа обеспечивает сплошную нумерацию накладных. Для проводки налоговых
накладных используются отдельные коды налогов, релевантные соответствующим
статьям декларации по НДС и графам книги покупок/продаж.
Согласно принятой технологии, выписка и получение налоговой накладной
представляет собой проводку базы НДС по забалансовому счету TAXBASE0 и суммы
НДС по налоговым счетам отдельным видом документа. Для него должны быть
определены все виды НДС, открыты поля количества и материала. Для налоговых
накладных рекомендуется создать отдельный вид документа с отдельной нумерацией.

S1 20% Налагов. накладная - 20%, с правом налогов. кредита


Вид налога V Предварительный НДС
ТипНалога Код Ставка Уровень С Вид
операции налога (в%) уровня условия
Предварительный VST 20,000 110 100 MWVS
налог

D1 20% Поступление налоговой накладной 20% - корреспондирующий


Вид налога V Предварительный НДС
ТипНалога Код Ставка Уровень С Вид
операции налога (в%) уровня условия
Предварительный VST 20,000 110 100 MWVS
налог

Бухгалтерский документ

12
SAP country manual UA 19.07.11
Обработка налога на добавленную стоимость в Украине

КП № БСч -- Обозначение --------- Нл Сумма в UAH


40 TAXBASE0 Проводка базы НДС S1 100.000,00
50 TAXBASE0 Проводка базы НДС D1 100.000,00-
40 0064102010 ВнесВБюджетНДС S1 20.000,00
50 0064401000 НалогКредБезНакладн D1 20.000,00-

Налоговые позиции документа


Счет главной Сумма налога База налога Код налога Ставка налога
книги (в %)
64102010 20.000,00 100.000,00 S1 20,000
64401000 20.000,00 100.000,00 D1 20,000

Настройка забалансовых счетов для проводки базы налога осуществляется в таблице


J_1UF_NAKL_MAIN (/sm30). При этом, в общем случае, база налога может проводиться
по дебету(Н) и кредиту(S) разных забалансовых счетов. Поле «Версия группы налогов
определяет» является ли налоговая накладная исходящей (SAL – продажа) или
входящей (PUR - покупка). Виды документов определяют вид документа для налоговой
накладной и расчета корректировки к налоговой накладной.

Счета-фактуры выставленные
Документ с НДС исходящим
I2 20% Исходящий 20% - продажа товаров(работ, услуг)
Вид налога A Исходящий НДС
ТипНалога Код Ставка Уровень С Вид
операции налога (в%) уровня условия
Исходящий НДС MWS 20,000 130 100 MWAS
НДС/дебет Выр. ZUD 20,000- 140 100 MWR2
НДС/кредит Выр. ZUK 20,000 150 100 MWR3
ПредвНалогНевычит UA2 100,000- 200 100 NLNA
РаспредПредвНалогов UA1 100,000 210 100 NLXN
Бухгалтерский документ
КП № БСч -- Обозначение ----------- Нл Сумма в UAH
01 0000000013 Deb-sd I2 1.200,00
50 0070100000 ДоходРеалПрод I2 1.000,00-
50 0064102021 ВыходнНДСбезНалНакл I2 200,00-
40 0070000001 НДСРеалПрод/Раб/Усл I2 200,00
50 0070100000 ДоходРеалПрод I2 200,00-
40 D4819999 ВаловДоходПерерСчет I2 1.000,00
50 D4811100 ПродажаТоварРаботУс I2 1.000,00-

13
SAP country manual UA 19.07.11
Обработка налога на добавленную стоимость в Украине

Налоговые накладные выставленные:

Z1 20% Выписка налаговой накладной – 20%


Вид налога A Исходящий НДС
ТипНалога Код Ставка Уровень С Вид
операции налога (в%) уровня условия
Исходящий НДС MWS 20,000 130 100 MWAS

D4 20% Выписка налоговой накладной 20% - корреспондирующий


Вид налога A Исходящий НДС
ТипНалога Код Ставка Уровень С Вид
операции налога (в%) уровня условия
Исходящий НДС MWS 20,000 130 100 MWAS

Документ аванса полученного


P2 20% Входящий НДС по материальным ресурсам
Бухгалтерский документ
КП № БСч -- Обозначение ---------- Нл Сумма в UAH
50 0031100000 Расчетный счет 12.000,00
29A 0000100000 Kred P2 12.000,00-
40 0064401000 НалогКредБезНакладн P2 2.000,00
50 R1819999 ВаловыеЗатрПоПерера P2 10.000,00-
40 R1810100 Приобретение матери P2 10.000,00
50 0064400000 РасчПоНалогКредиту P2 2.000,00-

Документ аванса выданного


I2 20% Исходящий 20% - продажа товаров(работ, услуг)
Бухгалтерский документ
КП № БСч -- Обозначение ---------- Нл Сумма в UAH
40 0031100000 Расчетный счет 1.200,00
19A 0000000013 Дебитор I2 1.200,00-
50 0064102021 ВыходнНДСбезНалНакл I2 200,00-
40 0070000001 НДСРеалПрод/Раб/Усл I2 200,00
50 0070100000 ДоходРеалПрод I2 200,00-
40 D4819999 ВаловДоходПерерСчет I2 1.000,00

14
SAP country manual UA 19.07.11
Обработка налога на добавленную стоимость в Украине

50 D4811100 ПродажаТоварРаботУс I2 1.000,00-


40 0064300000 РасчПоНалогОбязат I2 200,00

Ввод первоначальных остатков


Стандартные процедуры системы R/3 по заведению начальных остатков по налоговым
счетам для продуктивного старта системы предусматривают проводки в
корреспонденции со счетом (счетами) первоначального ввода. Стандартные
процедуры переноса открытых позиций дебиторов и кредиторов не предусматривают
проводки налогов.
Если требуется наличие налоговых данных в перенесенном докумете счета-фактуры,
открытые счета-фактуры следует перенести либо вручную, либо при помощи пакетного
ввода, моделирующего ручной ввод документа. Такая же технология используется для
введения открытых позиций авансов полученных.
Рекомендуется переносить остатки по счетам, вводя открытые позиции по каждому
кредитору. Если пользователь хочет снизить количество открытых позиций, которые
ему надо ввести для успешного старта продуктивной системы, существует возможность
сократить количество проводок.
Это сокращение делается на уровне кредитора и налоговой ставки одновременно:
объединяются все открытые позиции по одному документу с одинаковой налоговой
ставкой и вводятся одной проводкой.
Для правильной передачи налоговых данных и корректной работы отчета по НДС, при
переносе открытых позиций рекомендуется использовать разные коды НДС (минимум
один для каждой налоговой ставки, но предпочтительнее отдельно для каждого
налогового счета).

Обязательные для заполнения реквизиты


Данные бизнес-партнера

Название кода Таблица Использование


Индивидуальный LFA1-STCD1 Налоговая накладная
налоговый номер
кредитора
Индивидуальный KNA1-STCD1 Налоговая накладная
налоговый номер
дебитора
Идентификационный код LFA1-STCD2 Платежка
плательщика согласно
ЄДРПОУ кредитора
Идентификационный код KNA1-STCD2 Платежка
плательщика согласно
ЄДРПОУ дебитора
№ свидетельства о LFA1-STCD3 Налоговая накладная
регистрации
плательщика НДС
№ свидетельства о KNA1-STCD3 Налоговая накладная
регистрации

15
SAP country manual UA 19.07.11
Обработка налога на добавленную стоимость в Украине

плательщика НДС

Позиции дебитора
Идивидуальный налоговый номер берется из Основных данных дебитора: Раздел
"Информация о налогах", Поле экрана KNA1-STCD1 "Регистрационный налоговый
номер 1".
Если осуществляется операция с участием дебитора - СРЛ, эта информация
предоставляется из соответствующих полей при составлении документа: поле экрана
BSEC-STCD1 "Регистрационный налоговый номер 1".
Позиции кредитора
Идивидуальный налоговый номер берется из Основных данных кредитора: Раздел
"Информация о налогах", Поле экрана LFA1-STCD1 "Регистрационный налоговый
номер 1".
Если операция осуществляется с участием кредитора - СРЛ, эта информация
предоставляется из соответствующих полей при составлении документа: поле экрана
BSEC-STCD1 "Регистрационный налоговый номер 1".

Данные балансовой единицы


Отчетность составляется организациями, имеющими статус юридических лиц либо
филиалами, отделениями и другими обособленными подразделениями организаций,
имеющими отдельный регистрационный номер. В системе отдельные организации -
плательщики налога определены как разные балансовые единицы.
Определение происходит в Настройке R/3:
IMG: Финансы-> Основные параметры финансовой бухгалтерии -> Балансовая единица
-> Проверка и дополнение глобальных параметров -> Дополнительные данные
Название кода Таблица Использование
Индивидуальный T001Z-SAPU01 Налоговая накладная, декларация,
налоговый номер книги
№ свидетельства о T001Z-SAPU02 Налоговая накладная, декларация,
регистрации книги
плательщика НДС
Идентификационный код T001Z-SAPU03 Все отчеты.
плательщика согласно
Плат. Поручение, счет-фактура и т.д.
ЄДРПОУ

Код КФВ T001Z-SAPU04 Баланс, П+У


Декл. О Прибыли
Код СПОДУ T001Z-SAPU05 Баланс, П+У
Декл. О Прибыли
Код КОАТУУ(СПАТО) T001Z-SAPU06 Баланс, П+У
Код ЗКГНГ T001Z-SAPU07 Баланс, П+У
Код КВЕД T001Z-SAPU08 Баланс, П+У

16
SAP country manual UA 19.07.11
Обработка налога на добавленную стоимость в Украине

Код КОПФГ T001Z-SAPU09 Госуд. стат. отчетн.

Ниже дан пример заполнения дополнительных параметров балансовой единицы


Тип Значение Пример заполнения
параметра значения параметра
SAPU01 Индивидуальный налоговый номер 123456789876
SAPU02 № свидетельства о регистрации 234567
плательщика НДС
SAPU03 Идентификационный код плательщика 24024024
согласно ЄДРПОУ
SAPU04 Код КФВ 01
SAPU05 Код СПОДУ 12345
SAPU06 Код КОАТУУ 1234500000
SAPU07 Код ЗКГНГ 54321
SAPU08 Код КВЕД D DE 15.1.11.0
SAPU09 Код КОПФГ 123

Обработка налоговых накладных


Создание налоговых накладных
В соответствии с принятой концепцией, налоговые накладные должны выписываться
на каждый аванс или счет-фактуру. Возможен как ручной ввод налоговых накладных,
так и использование программы автоматической генерации налоговых накладных. По
решению клиента налоговые накладные могут генерироваться только на счета-
фактуры, без учета авансов и перерачетов авансов.
Ввод в систему поступивших налоговых накладных осуществляется вручную. Для
облегчения введения поступивших накладных, можно активировать автоматическое
создание предварительно зарегистрированных входящих налоговых накладных и
корректировок при вводе счета-фактуры, аванса, перерасчета аванса. Тогда останется
только провести предварительно зарегистрировнный документ и в поле ссылки указать
номер входящей налоговой накладной, а при необходимости можно исправить суммы,
коды налогов и т.д.

При ручном вводе налоговой накладной в систему необходимо указать все


реквизиты, требуемые для печати налоговой накладной:
Пример проводки документа “Налоговая накладная”:
001 40 TAXBASE0 ПроводкаБазы Z1 4.000,00

002 50 TAXBASE0 ПроводкаБазы D4 4.000,00-


003 40 64102021 ИсходБезНалНакл Z1 800,00
004 50 64102020 Исходящий НДС D4 800,00-

17
SAP country manual UA 19.07.11
Обработка налога на добавленную стоимость в Украине

TAXBASE0 – забалансовый счет для проводки базы налога (в том числе при нулевой
ставке НДС). Для того, чтобы была возможность указывать в позициях этого счета
материал и количество, рекомендуется в основных данных этого счета задать Группу
полей G006 (счета материалов).
Коды налога Z1-Zn являются значимыми для книги продаж и Декларации по НДС, коды
D0-Dn – вспомогательные.

В позициях счета TAXBASE0 с кодом налога, отличным от Dn (поскольку эти позиции


являются вспомогательными), можно указать номер существующего в системе
материала в поле “Материал” (BSEG-MATNR), количество – в поле “Количество”
(BSEG-MENGE), единицу измерения в поле BSEG-MEINS. Одна позиция документа
«Налоговая накладная» соответствует одной строке выводимой налоговой накладной.
Если это авансовый платеж или необходимо занести название материала вручную,
необходимо использовать поле «Текст» (BSEG-SGTXT) в этой же позиции документа.
В поле «Текст» вспомогательной позиции счета TAXBASE0 (код D3, D4) указывается
текст, который выводится в поле «Условие продажи» налоговой накладной.
Ссылка на исходный счет-фактуру или аванс, к которым выписывается налоговая
накладная вводится в в поле «ТекстЗглДокум». При этом поддерживаются только
определенные "форматы" занесения номера и финансового года ссылочного
финансового документа. Можно ввести номер документа с или без финансового года
(4 знака для финансового года без пробела после номера документа). Если номер
документа был ввведен без финансового года, то поиск ссылочного документа
производится с финансовым годом налоговой накладной.
Для включения налоговой накладной в запрос печати корреспонденции необходимо
выбрать корреспонденцию «налоговая накладная» через меню Среда ->
Корреспонденция в режиме просмотра, создания или изменения документа
«Налоговая накладная». И только в строке отмеченной * ввести соответствующее
условие проведения расчетов, которое будет выведено в поле «Условие проведения
расчетов» налоговой накладной. После чего данный документ будет включен в запрос
печати корреспонденции. Помимо этого условие проведения расчетов можно задавать
в поле ссылочный код 2 (BSEG-XREF2). Данное значение в книге покупок/продаж будет
выводиться в соответствующей графе.
Печать проведенных накладных осуществляется через меню Периодические работы
-> Печать корреспонденции -> Согласно требованию. Значение параметра
корреспонденция устанавливается sapu1.
Для полученных налоговых накладных в поле “Ссылка” заголовка документа
указывается оригинальный номер полученной налоговой накладной.
С целью формирования раздела II налоговой накладной необходимо создать
дополнительный код налога для отражения товарно-транспортных затрат, релевантных
для налоговой накладной TR = 20% (копия Z1):

001 40 TAXBASE0 Проводка базы НДС Z1 1.000,00


002 50 TAXBASE0 Проводка базы НДС D4 1.000,00-
003 40 TAXBASE0 Проводка базы НДС TR 100,00
004 50 TAXBASE0 Проводка базы НДС D4 100,00-
005 40 64102021 ИсходДСбезНалНакл Z1 200,00
006 50 64102020 ИсходящийНДС D4 220,00-
007 40 64102021 ИсходДСбезНалНакл TR 20,00

18
SAP country manual UA 19.07.11
Обработка налога на добавленную стоимость в Украине

Для автоматической генерации налоговых накладных для заполнения раздела II


необходимо использовать код налога IT для проводки товарно-транспортных затрат.
Для IT должен быть определен отложенный код налога TR. Тогда проводка счета-
фактуры будет выглядеть следующим образом:

001 01 13 Дебитор I2 1.320,00


002 50 70100000 ДоходРеалПрод I2 1.000,00-
003 50 70900000 ТоварноТранспЗатр IT 100,00-
004 50 64102021 ИсходНДСбезНалНакл I2 200,00-
005 40 70000001 НДСРеалПрод/Раб/Усл I2 200,00
006 50 70100000 ДоходРеалПрод I2 200,00-
007 40 D4819999 ВаловДоходПерерСчет I2 1.000,00
008 50 D4811100 ПродажаТоварРаботУсл I2 1.000,00-
009 50 64102021 ИсходНДСбезНалНакл IT 20,00-
010 40 70000001 НДСРеалПрод/Раб/Усл IT 20,00
011 50 70900000 ТоварноТранспЗатр IT 20,00-
012 40 D4819999 ВаловДоходПерерСчет IT 100,00
013 50 D4811100 ПродажаТоварРаботУсл IT 100,00-

Настройка печати налоговой накладной.


Печать налоговых накладных осуществляется программой печати
J_1UF_PODATKOVA_NACLADNA. Принцип работы программы подробно описан в
документации к ней. Преднастроенный вариант печати – SAPU1 – соответствует виду
коррспонденции SAPU1. В варианте печати Вы должны самостоятельно указать
используемые на Вашем предприятии коды налогов для отражения их в
соответствующих графах и строках налоговой накладной. Разделы 1, 2, 3
соответствуют разделам I, II, III накладной. Даже если Вы не используете некоторые
разделы (например, товарно-транспортные расходы), вариант программы
требует, чтобы все коды налогов были предусмотрены и заполнены.
При поставке товаров и услуг покупателю, который не зарегистрирован как
плательщик НДС (не заполнено ни одно из следующих полей в основной записи (ни
Регистрационный налоговый номер 1 (KNA1-STCD1), ни индикатор НДС (KNA1-STKZU))
и при поставке нерезиденту (страна не UA) в поле В поле «Індивідуальний податковий
номер покупця» и «Номер свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану
вартість (покупця)» проставляется ХХХХХХХХХХХ. Для неплательщика НДС в поле
«Особа (платник податку) - покупець» заносится «Поставка неплатнику податку, имя
дебитора», при поставке на экспорт в поле «Особа (платник податку) - покупець»
заносится «Експортні поставки, имя дебитора»;
При поставке конечному потребителю за наличные итоговая налоговая
накладная не имеет ссылки на первичный документ (счет). Такой документ проводится
в конце месяца вручную, необходимый текст для вывода в поле «Особа (платник
податку) - покупець» задается в «Дополнительная информация –> тексты».
Если заполнен дополнительный текст в документа налоговой накладной
(«Дополнительная информация –> тексты», ID=0001 “Корреспонденция”), то он
выводится перед именем покупателя во всех случаях.

19
SAP country manual UA 19.07.11
Обработка налога на добавленную стоимость в Украине

Налоговые накладные для передачи в пределах баланса, ликвидации фондов


по самостоятльному решению плательщика налога, переводе основных фондов в
непроизводственные, проч. должны проводиться с отдельными кодами налога, а текст
для вывода в поле «Особа (платник податку) - покупець» задается в «Дополнительная
информация –> тексты». В программе печати налоговой накладной на селекционном
экране в поле "Коды НДС для внутреннего перемещения или ликвидации ОФ"
перечисляются такие коды налога и для них «Індивідуальний податковий номер
покупця» = «Індивідуальний податковий номер продавця» и строках «Номер свідоцтва
про реєстрацію платника податку на додану вартість (покупця)» = «Номер свідоцтва про
реєстрацію платника податку на додану вартість (продавця)».
В случае, если обычная цена продажи товаров (услуг), определенная в
соответствии с п.1.21 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий»)
превышает договорную (контрактную) цену продажи товаров (услуг), в FI проводится
дополнительная налоговая накладная на сумму превышения с отдельным кодом налога
и со ссылкой на первичную налоговую накладную. Этот код должен быть указан в
программе печати налоговой накладной в поле "Коды НДС для превышения обычной
цены над фактической". Для таких кодов программа печати в поле номенклатуры
дополнительно выводит «перевищення звичайної ціни над фактичною за товарами,
послугами, указаними в податковій накладній №____», после номере через дробь будет
пометка «ЗЦ».
В случае выписки налоговых накладных по освобожденным от НДС операциям
номер пункта или статьи Закона об НДС , согласно которой операции освобождаются от
НСД, необходимо указать на селекционном экране программы печати налоговых
накладных в поле «Звільнено згідно із».

Обработка корректировок к налоговой накладной.

Предлагается использовать отдельный вид документа для нумерации


корректировок.
Реквизиты, необходимые для печати корректировки, задаются аналогично
реквизитам налоговой накладной.
В поле “ТекстЗглДокум” (BKPF-BKTXT) следует указывать номер налоговой
накладной в системе, к которой выписывается корректировка.
Поскольку данные корректировки необходимо отразить в отдельных строках
декларации по НДС и столбцах книги покупок/продаж, вводятся отдельные коды налога
для корректировки K1 – Kn.
К0 – выписка корректировки - освоб. от налогообложения ст.5 (копия Z3)
K1 – выписка корректировки - 0% (копия Z3)
К2 - выписка корректировки - 20% (копия Z1)
K3 – поступление корректировки 0% (копия S0)
K4 – поступление корректировки 20% (копия S1)

Например, уменьшение количества:

001 40 TAXBASE0 Проводка базы НДС К2 10,00

20
SAP country manual UA 19.07.11
Обработка налога на добавленную стоимость в Украине

002 50 TAXBASE0 Проводка базы НДС Z1 10,00-


003 40 64102020 Исходящий НДС К2 2,00
004 50 64102021 ИсходБезНалНакл Z1 2,00-

Например, увеличение количества:

001 40 TAXBASE0 ПроводкаБазы Z1 4.000,00

002 50 TAXBASE0 ПроводкаБазы К2 4.000,00-


003 40 64102021 ИсходБезНалНакл Z1 800,00
004 50 64102020 Исходящий НДС К2 800,00-

Наименование и количество материала указывается в позиции кода налога Zn


(как и для налоговых накладных). Условия продажи, реквизиты дебитора/кредитора
берутся из налоговой накладной, на которую ссылается корректировка.
В случае изменения цены в позиции указывается количество и общая сумма
корректировки. В случае изменения количества – количество, на которое происходит
изменение, и общая сумма корректировки. Изменение цены или цена поставки
расчитывается автоматически на основании сравнения с соответствующей позицией
налоговой накладной.
Если Вы хотите ввести причину корректировки вручную, то необходимо
использовать поле подробного текста документа: «Дополнительная информация –>
тексты».
Получение корректировки:
001 40 TAXBASE0 Tax invoice posting K4 100,00
002 50 TAXBASE0 Tax invoice posting S1 100,00-
003 40 64401000 НалогКредБезНакладн K4 20,00
004 50 64102010 ВнесВБюджетНДС S1 20,00-

Для корректироки налоговых обязательств или налогового кредита предыдущих


отчетных периодов предлагается ввести дополнительные коды налогов, поскольку они
попадают в отдельные строки декларации:

K6 - корректировка налоговых обязательств предыдущих периодов (20%) - копия


Z1.
Тогда уменьшение налоговых обязательств предыдущих периодов:

40 TAXBASE0 Проводка бази ПДВ 100,00 D4


50 TAXBASE0 Проводка бази ПДВ 100,00- K6
40 0064102020 Вихідний ПДВ 20,00 D4
50 0064102021 ВихіднПДВбезПодНакл 20,00- K6

21
SAP country manual UA 19.07.11
Обработка налога на добавленную стоимость в Украине

Столбец 20, 21 книги продаж.


К6 – строка 8.3 декларации по НДС.

К8 - корректировка налогового кредита предыдущих периодов (20%) – копия S1.


Тогда проводка уменьшения налогового кредита будет выглядеть следующим
образом (уменьшение налогового кредита):

40 TAXBASE0 Проводка бази ПДВ 200,00 D1


50 TAXBASE0 Проводка бази ПДВ 200,00- K8
40 0064401000 ПодаткКредБезНаклад 40,00 D1
50 0064102010 Вхідний ПДВ 40,00- K8

Столбец 11, 12,16,17 книги покупок.


К8 – строка 16.2 декларации по НДС.

При осуществлении корректировок сумм НДС за предыдущие отчетные


периоды, необходимо сделать проводку с соответствующими кодами налога, тогда эти
суммы будут поподать в строки 8, 16 Декларации по НДС, в реестрах будет выводится
только номер такого документа и суммы корректировок по соответствующим стролбцам.
Следовательно, если Вы проведете документ отдельным видом, то его нумерация
будет отличаться от нумерации налоговых накладных, если под видом документа
налоговой накладной – то его номер будет соответствовать нумерации налоговых
накладных.
Для печати корректировки используется вид корреспонденции SAPU3.

Настройка печати налоговой корректировки.


Печать налоговых корректировок осуществляется программой печати
J_1UF_CORRECTION_PODATK_NAKL, принцип работы которой аналогичен программе
печати налоговых накладных. Преднастроенный вариант печати – SAPU3 –
соответствует виду коррспонденции SAPU3. В варианте печати Вы должны
самостоятельно указать используемые на Вашем предприятии коды налогов для
отражения их в соответствующих графах корректировки накладной. Для позиций с
кодами налога, указанными в разделе 2 будет по умолчанию печататься в графе
номенклатура – "товарно-транспортні витрати". Если Вы хотите писать в этой
графе наименование услуги из SD либо какой-то другой текст, то заполняете
поле материал или поле текст позиции с транспортным кодом налога. В случае
одновременного заполнения данных полей, будет печататься название
материала.

Программа автоматической генерации налоговых накладных и


корректировок в режиме пакетного ввода (J_1UNCREATE).

22
SAP country manual UA 19.07.11
Обработка налога на добавленную стоимость в Украине

Программа предназначена для автоматического создания в системе налоговых


документов (налоговых накладных и корректировок) на основании проведенных в
системе релевантных документов – счетов дебиторам, авансов полученных, возвратам,
перерасчетам авансов и т.д.

Внимание! Должно использоваться только частичное выранивание счетов с


авансами. Выравнивание с позицией остатка приводит к нарушению цепочек
документов и связи налоговых корректировок с накладными при последующем
сторнировании.

Программа может выполняться с любой периодичностью, в соответствии с


принятой на предприятии практикой: например, после каждого отпуска продукции и
выписки счета потребителю или в конце рабочего дня. Но при запуске программы без
ограничений параметров на селекционном экране, производительность и скорость
работы программы значительно снижается.
Принципы работы программы подробно описаны в документации к ней.
Программа генерации при обработке счетов (и стороно) созданных из сбыта
передает в каждую позицию налоговой накладной сумму позиции из финансового
счета, а номенклатуру и количество материала из сбытового счета, а программа печати
налоговой накладной вычисляет цену единицы материала путем деления суммы
позиции на количество.
При использовании функциональности SD, необходимо учитывать, что из
сбытового счета фактуры в финансовый не передается цена за единицу материала.
Поэтому, если у Вас возникает необходимость передачи цены за единицу материала
непосредственно из условия заказа, необходимо использовать программный модуль
ZXVVFU04. Подробно алгоритм формирования цены описан в документе Передача
цены за единицу из SD в налоговую накладную.
Система семафоров позволяет контролировать возможные отклонения в цене
за единицу материала, если Вы ошибочно описали условия формирование цены.
Программа рассчитывает разницу между передаваемой Вами ценой и
рассчитанной путем деления стоимости позиции на количество материала. Если эта
разница равна нулю то семафор будет зелёным, если не ноль и в пределах допуска
(допуск указывается на селекционном экране программы генерации), то семафор будет
желтого цвета, иначе – красного.
Если Вы считаете необходимым передавать с помощью программного модуля
ZXVVFU04 только количество в каждую позицию финансового счета, программа
генерации вынуждена самостоятельно устанавливать соответствие позиций сбытового
и финансового счета-фактуры, что в значительной степени сказывается на скорости
работы программы. Кроме того, в случае наличия в позиции заказа нескольких позиций
с одинаковой комбинацией материал/количество/единица измерения существует
вероятность возникновения ошибок расчета, поэтому в таких случаях семафор будет
всегда желтым.
Желтый цвет семафора требует обязательного анализа исходного и
предлагаемого к генерации документа во избежание вероятных ошибок. Красный
однозначно указывает на наличие ошибки в цене единицы материала в предлагаемом к
созданию налоговом документе.

Внимание! Необходимым условием корректного определения цены продажи


единицы продукции является отсутствие уплотнения FI. Если включено
уплотнение (несколько позиций SD отражаются в одну позицию FI), количество
и цена не будут передаваться корректно в случае наличия нескольких позиций с
одинаковым материалом, но разной ценой. Поэтому в случае наличия
уплотнения в системе клиента программа будет показывать такие документы с

23
SAP country manual UA 19.07.11
Обработка налога на добавленную стоимость в Украине

красным светофором, чтобы привлечь внимание пользователя к вероятному


отличию цены за единицу в налоговой накладной от цены в счете-фактуре. При
необходимости налоговая накладная может быть создана но цена будет
определена как стоимость позиции/количество.

Внимание! Для обеспечения приемлемой производительности программы на


большом объеме данных необходимо создание неуникального индекса для
таблицы BKPF с полями MANDT BUKRS BKTXT.

Требования по дополнительным настройкам:


- для каждого кода налога, который используется в исходящих счетах-фактурах
и полученных авансах, должно быть настроено поле отложенного налога (транзакция
/ftxp). В нем необходимо указать код налога, который будет прописан по умолчанию в
выписанной к документу накладной, например, для счета-фактуры с кодом налога I2
необходимо прописать код налога Z1. Тогда сгенерированная программой налоговая
накладная будет содержать данный код налога. Для кода налога Z1 необходимо указать
корреспондирующий код D4, а для D4 – код налога корректировки K2.
Для того, чтобы программа автоматически создавала корректировки к
налоговым накладным предыдущих периодов с другим кодом налога (для
автоматического отражения в другой строке Декларации по НДС), для кода налога К2,
например, необходимо указать отложенный код налога, который будет использоваться
вместо К2 при генерации корректировок предыдущих периодов.
- для корректной работы программы операции NAV, ZUS, VS1, IU2 должны быть
операциями вида 4.
Формирование запроса на печать налоговых накладных и корректировок по
выполнению сеанса пакетного ввода возможно только с использованием
дополнительной функциональности, которая включена в транспорт.
Для включения данной функциональности Вам необходимо:
 Создать запись партнера J1UF в таблице TBE12 (/sm30):
PARTY AKTIV NAME1 ORT01
J1UF Х FI Ukraine Kiev
 выполнить транзакцию FIBF:
 Параметры настройки - продукты - партнера – активировать:
 Создать новую запись J1UF J1UF (если ее она еще не создана)
 Параметры настройки – P/S модули
 - ...партнера
 активировать для событий 00001030 функциональный модуль
J_1UF_CORR_NALOG_NAKLAD.

Для отключения данной функциональности Вам необходимо выполнить


транзакцию /FIBF: Параметры настройки – P/S модули - ...партнера и деактивировать
функциональный модуль J_1UF_CORR_NALOG_NAKLAD для события 00001030.
Вид корреспонденции определяется в соответствии с настройками книги
покупок/продаж: если документ содержит код налога, который попадает в графу
корректировок – создается вид корреспонденции для печати корректировок к
налоговым накладным. После выполнения сеанса пакетного ввода будет создаваться

24
SAP country manual UA 19.07.11
Обработка налога на добавленную стоимость в Украине

запрос на печать сгенерированных налоговых накладных и корректировок. Для


формирования запроса в спул необходимо из главной книги вызвать печать
корреспонденции.
Кроме того, запрос корреспонденции на печать налоговых накладных
формируется при запуске книги продаж с опцией “Создать запрос корреспонденции”.
При этом корректировки будут печататься в соответствующий формуляр корректировки
только при полной настройке регистрации корректировок в книге продаж (столбец 20-23
книги продаж).
Для автоматического заполнения формы расчета необходимо указывать способ
платежа для каждого исходящего счета-фактуры или полученного аванса в поле BSEG-
ZLSCH. Тогда при автоматической генерации налоговых накладных будет заполняться
поле ссылочный код 2 (BSEG-XREF2) текстовым значением способа платежа.
Необходимо отметить, что данное поле должно быть открыто для варианта статуса
полей и кода проводки. Для создаваемой при перерасчете или выравнивании аванса
корректировки это поле заполняется из перерасчитываемого аванса. При
формировании книги продаж значение поля BSEG-XREF2 выводиться в графу «Форма
оплаты». Если одновременно заполнено значение поля BSEG-XREF2 и текст
корреспонденции, то приоритет имеет значение поля BSEG-XREF2.
Для корректировок, если не заполнен ни текст корреспонденции, ни BSEG-
XREF2, печатается значиние BSEG-XREF2 налоговой накладной, к которой
выписывается данная корректировка. Если одновременно заполнено значение поля
BSEG-XREF2 и текст корреспонденции, то приоритет имеет значение поля BSEG-
XREF2.
Виды документов налоговых накладных определяются в таблице
J_1UF_NAKL_MAIN для версии SAL.
В соответствии с принятой концепцией, налоговые накладные формируются
для каждого документа, который содержит определенные коды налога. К таким
документам относятся, например, счета-фактуры (в том числе SD), авансы,
перерасчеты аванса (при выборе опции «Вкл. авансы/перерасч. аванса»). Документы
оплаты без кода налога не учитываются. На сумму переплаты по таким документам
можно создать в конце периода документ аванса, и по нему формировать налоговую
накладную (если налоговые накладные выписываются на неиспользованный в конце
месяца аванс). Если происходит перерасчет аванса – создается расчет корректировки
к накладной, выписанной к данному авансу. Налоговые накладные создаются только на
те документы, к которым налоговые накладные еще не созданы. При этом можно
выделить 3 случая:
1. Сумма аванса превышает сумму счета-фактуры (счетов-фактур). Корректировка к
налоговой накладной на аванс выписывается на сумму выравнивания.
2. Сумма аванса совпадает с суммой счета-фактуры. В этом случае корректировка
создается на всю сумму аванса.
3. Сумма аванса меньше суммы счета-фактуры. Корректировка также создается на
всю сумму аванса.
Если аванс выравнен до генерации налоговых накладных и налоговая накладная на
него не создавалась, то налоговая накладная будет создана только на счет-фактуру.
При необходимости налоговые накладные на авансы можно выписывать в конце
определенного периода (подекадно, помесячно), поскольку авансы и перерасчеты
авансов анализируются опционально.
Правильное формирование номера документа корректировки налоговой накладной
при снижении задолженности средствами FI обеспечивается только если в первой
позиции документа снижения задолженности в поле "СокрЗдлж к" (BSEG-REBZG,
BSEG-REBZJ, BSEG- REBZZ) указать номер и позицию счета-фактуры.

25
SAP country manual UA 19.07.11
Обработка налога на добавленную стоимость в Украине

Аналогично перерасчет авансовых платежей должен обязательно содержать ссылку


на счет-фактуру. По этой причине выравнивание счета и аванса необходимо делать
только с использованием метода "частичная оплата" или через транзакцию
перерасчета авансов (/F-39).
При необходимости сторнировать счет, по которому проводилось снижение
задолженности, необходимо сторнировать и снижение задолженности, тогда по
документу сторно будет сгенерирован документ корректировки к налоговой накладной
на счет. Необходимо отметить, что существует возможность исправления значения
поля ссылки вручную после автоматической генерации документа.
Если существует необходимость одновременного выравнивания нескольких
авансов со счетом-фактурой, необходимо использовать транзакцию перерасчета
аванса с обязательной ссылкой на счет, иначе будет создаваться одна корректировка
со ссылкой на первый аванс на всю сумму выравнивания.
Если отсторнированный документ и соответсвущий документ сторно попадают в
заданный на селекционном экране диапазон дат, то работает следующий алгоритм:
если на отсторнированный счет-фактуру была выписана налоговая накладная, то на
документ сторно формируется корректировка к данной налоговой накладной.

Если сторнирование происходит до создания налоговой накладной на счет-фактуру


(аванс), ни налоговая накладная, ни корректировка по сторнированному и
сторнирующему документу не создаются. Данная логика работает также при отмене
выравнивания, которое необходимо осуществлять с формированием документа сторно.
В случае возникновения исключительных ситуаций, возможно создание налоговой
накладной вручную со ссылкой на определенный аванс или счет-фактуру. Тогда
программа генерации налоговых накладных больше данные позиции обрабатывать не
будет.

Создание налоговых накладных на аванс в режиме специальной


обработки
С целью оптимизации количества налоговых документов для сбытовой цепочки
программа генерации содержит опцию “Специальная обработка аванса”. Эта опция
предназначена для автоматического формирования налоговой накладной, содержащей
номенклатуру материала, на документ предварительной оплаты (до 100%).
Обязательным условием работы данной функциональности является привязка аванса к
заказу клиента. Для этого при проводке аванса необходимо в поле ТоргДокум (BSEG-
VBEL2) указать номер заказа клиента. Номер позиции заказа значения не имеет,
поскольку программа выбирает данные номенклатуры автоматически, начиная с первой
позиции.
При активации данной данной опции в программе генерации создается налоговая
накладная на аванс содержащая номенклатуру заказа клиента. Для того, чтобы
избежать лишних корректировок, на счет-фактуру налоговая накладная не создается, а
по документу выравнивания или перерасчета аванса создается налоговая накладная
на разницу между суммой счета и суммой полученного аванса. При этом такая
налоговая накладная будет содержать номенклатуру материалов начиная с последней
позиции заказа.
Полное совпадение номенклатуры и количества, указанных в налоговых накладных и
счете возможно только в случае одного аванса и отсутствия изменений в заказе на
поставку после получения аванса.
Если после создания накладной номенклатура заказа будет изменена, это не найдет
отражения в документе налоговой накладной на документ выравнивания. При этом
общая сумма накладных будет соответствовать сумме счета. При необходимости

26
SAP country manual UA 19.07.11
Обработка налога на добавленную стоимость в Украине

соответствующая корректировка по изменению номенклатуры должна создаваться


вручную.

Генерация предварительно зарегистрированных входящих


налоговых накладных
В соответствии с принятой концепцией, налоговые накладные должны
формироваться для каждого документа, который содержит определенные коды налога.
К таким документам относятся, например, счета-фактуры (в том числе ММ), авансы,
перерасчеты аванса. Документы оплаты без кода налога не учитываются. Если
происходит перерасчет аванса – создается расчет корректировки к накладной,
выписанной к данному авансу.
Для облегчения ввода входящих налоговых накладных существует возможность
автоматической генерации предварительно зарегистрирванных документов на
основании счетов-фактур, авансов и перерасчетов авансов. Она реализована с
использованием дополнительной функциональности. Для включения данной
функциональности Вам необходимо:
 выполнить транзакцию FIBF:
 Параметры настройки - продукты - партнера – активировать:
 Создать новую запись J1UF J1UF
 Параметры настройки – P/S модули
 - ...партнера
 активировать для событий 00001030, 00001050, 00001060 функциональный модуль
J_1UF_GENER_OTRIM_NAKL.

Таблица J_1UF_NAKL_RELEV работает как User-Exit при выборе документов


для генерации предварительных налоговых накладных с помощью функциональности
Оpen FI. Первоначально она должна содержать запись:

VERSION BUKRS MODUL POOL

PUR 0001 RELEVANT_PUR_DOCUMENT J_1UF_NAKLAD_CHECK_POOL.

Если это не так, необходимо внести ее самостоятельно.

Программа J_1UF_NAKLAD_CHECK_POOL проверяет документы на


релевантность. Здесь Вы можете определить собственную программу, которая будет
отбирать по Вашем алгоритму документы для обработки.
Виды документов налоговых накладных определяются в таблице
J_1UF_NAKL_MAIN для версии PUR.
Для автоматического заполнения формы расчета необходимо указывать способ
платежа для каждого входящего счета-фактуры или выданного аванса в поле BSEG-
ZLSCH. Тогда при автоматической генерации налоговых накладных будет заполняться
поле ссылочный код 2 (BSEG-XREF2) текстовым значением способа платежа.
Необходимо отметить, что данное поле должно быть открыто для варианта статуса
полей и кода проводки. Для создаваемой при перерасчете или выравнивании аванса
корректировки это поле заполняется из перерасчитываемого аванса. При
формировании книги покупок значение поля BSEG-XREF2 выводиться в графу «Форма
оплаты».
Для того, чтобы исключить документы выравнивания из процедуры создания
предварительно зарегистрированных налоговых документов (корректировок),

27
SAP country manual UA 19.07.11
Обработка налога на добавленную стоимость в Украине

достаточно активировать опцию “не создавать накладные для документов


выравнивания” в таблице J_1UF_NAKL_RELEV версия PUR.
Собственные логические правила проверки финансовых документов перед
созданием предварительно зарегистрированных налоговых документов можно
создавать при помощи программы настройки правил J_1UNFIRULE.

Реестр полученных и выданных налоговых


накладных

Отчет J_1UF_REGISTER_IN_OUT.
Программа J_1UF_REGISTER_IN_OUT формирует Реестр полученных и выданных
налоговых накладных для Украины в виде списка, который содержит всю необходимую
информацию для ведения учета в НДС в соответствии с требованиями
законодательства.
Для вывода отчета ипользуется стандартное средство ListViewer, которое позволяет
гибко менять форму вывода (список полей, сортировку), а также выгрузить результат в
виде электронной таблицы для дальнейшей обработки его другими стандартными
средствами (например, Excel). В исходном варианте включено суммирование по
финансовому периоду (месяц) и кварталу. Эти настройки можно менять при просмотре
списка и сохранить свой вариант просмотра, который можно использовать при
последующем запуске реестров. В соответствующих столбцах реестров возможен
просмотр налоговых накладных и корректировок, а также данных дебиторов и
кредиторов.
Для правильного составления реестров нужно присвоить коды, используемые для
проводки налоговой накладной, соответствующим столбцам с помощью транзакций
/OBCH и /OBCG, версии REI и REII. Для базы налога и самого налога в соответсвующие
таблицы нужно занести номер столбца реестров. Номер столбца реестра соответствует
значению поля налоговая группа. Отчет обрабатывает только такие позиций документа,
код НДС которых отражен в данных таблицах. Пример заполнения реестров
представлен в ноте 878900.
Релевантными для реестра и декларации по НДС являются коды налогов группы 2,
использующиеся для проводки налоговых накладных. Таким образом, реестры и
Декларация по НДС заполняется на основании налоговых накладных.
Для того, чтобы программа автоматически определяла, зарегистрирован ли партнер
как плательщик НДС, и проставляла соответствующе пометки, необходимо на
селекционном экране включить опцию "Анализировать неплательщиков". В этом случае
неплательщиками НДС будут считаться партнеры, у которых не заполнено ни одно из
следующих полей в основной записи:
- Регистрационный налоговый номер 1 (STCD1),
- Идентификационный номер НДС (STCEG).
Для выделения операций приобретения товаров (услуг) и основных фондов,
освобожденных от налогообложения, и тех, которые не являются объектом
налогообложения, а также приобретения у лица не зарегистрированного плательщиком
НДС, в графах 8, 10, 12 и 14, необходимо:
- задать на селекционном экране в параметре "Коды налогов без НДС" коды
налогов, с которыми проводятся налоговые накладные по приобретению "товаров

28
SAP country manual UA 19.07.11
Обработка налога на добавленную стоимость в Украине

(услуги) и основных фондов, освобожденных от налогообложения, и тех, которые не


является объектом налогообложения
- включить опцию "Анализировать неплательщиков".
В этом случае, если в документе содержит позицию для отображения в графе 8,
10, 12 или 14 (в соответствии с настройками для версии REI), но указанный в ней код
налога попадает в диапазон "Коды налогов без НДС" или поставщик является
резидентом но неплательщиком НДС, то соответствующая графа (8, 10, 12 или 14)
будет оставлена пустой и выделена цветом. Существующая технология, с
использованием которой построен отчет, не позоволяет производить суммирование в
колонках, которые содержат как числовые, так и символьные значения ("Х").
На селекционном экране можно выбрать параметры, такие как БЕ, номер документа,
финансовый год, вид документа, дата проводки, а также дополнительные параметры,
такие как группа налогов и код НДС.
Группа налогов представляет собой организационную единицу налогообложения и
может объединять несколько БЕ. Одновременный ввод БЕ и группы налогов не
разрешается. Для каждой организационный единицы выводится отдельная книга.
Для правильного отображения корректировок налоговых накладных в Реестрах
необходимо прописать на селекционном экране в дополнительных параметрах выборки
виды документов, используемые для проводки корректировок в системе.
Если включен параметр "Исключать сторно", то исключаются все отсторнированные
документы и их документы сторно, если даты их проводки находятся в выбранном
периоде.
Запрос корреспонденции на печать выбранных налоговых накладных формируется
при запуске реестра с опцией “Создать запрос на печать”.

Дополнительные данные
При включенном индикаторе “Выбор записей для отчета” и указании даты
прогона RFUMSV0 в отчеты попадут только те документы, которые были выбраны при
запуске декларации по НДС с определенными параметрами выбора и активированном
индикаторе “Обновл: СтркНалога дата/врем.”.

Реестры для сверки счетов, авансов,


перерасчетов и выданных/полученных налоговых
накладных.
Реестр для сверки налоговых документов (исходящий НДС)
J_1UF_REESTR_VIDAN_NAKL позволяет анализировать выдачу налоговых накладных
и корректировок по каждому документу, на который должны выдаваться налоговые
накладные или коррктировки (счету, авансу, перерасчету аванса и т.д.). Предпосылкой
является предположение, что номера документов, к которым выдаются налоговые
накладные, могут присутствовать в поле ссылки только налоговых накладных. Выбор
анализируемых документов рекомендуется ограничивать определенными дебиторами,
номерами документов, датами проводки или документа, видами документов, значением
ссылок. Реестр предназначен для оперативной ежедневной работы, поэтому задание
ограничений по дате является важной предпосылкой быстрой работы реестра для
облегчения процедуры сверки.

29
SAP country manual UA 19.07.11
Обработка налога на добавленную стоимость в Украине

Зеленый светофор в позиции свидетельствует о том, что сумма налоговых


накладных и корректировок к позиции совпадает с суммой позиции, желтый – не
совпадает, красный - налоговых накладных к позиции нет вообще. Подробную
информацию по налоговым накладным можно посмотреть, развернув интересующую
позицию. Подведя курсор к номеру документа и дважды щелкнув мышью можно
просмотреть сам документ. Существует возможность установить фильтр на первую
позицию, тогда можно выбрать, например, только позиции на которые не выписаны
налоговые накладные и т.д.
При необходимости обработки большого массива данных реестр необходимо
запускать в фоновом режиме, предварительно убрав индикатор «Представить
свернуто» и задав необходимый вариант представления данных. При этом в спуле
вместо цветных светофоров будет крестик в соответствующей позиций по каждому
документу.
Реестр для сверки полученных налоговых документов (предварит. НДС)
J_1UF_REESTR_OTRIM_NAKL позволяет анализировать полученные налоговые
накладные и корректировки по каждому документу, к которому должны быть налоговые
накладные или корректировки (счет, аванс, возврат и т.д.). Предпосылкой является
предположение, что номера документов, к которым получены налоговые накладные,
указываются в поле текста заголовка документа (BKPF-BKTXT) с указанием года.
Выбор анализируемых документов рекомендуется ограничить определенными
кредиторами, номерами документов, датами проводки или документа, видами
документов, значением ссылок.
Реестр предназначен для оперативной ежедневной работы, поэтому задание
ограничений по дате является важной предпосылкой эффективного использования
реестра для облегчения работы по сверке налоговых документов. Зеленый светофор в
позиции документа свидетельствует о том, что сумма налоговых накладных и
корректировок к позиции совпадает с суммой позиции, желтый – не совпадает или
создана только предварительно зарегистрированная налоговая накладная, красный -
налоговых накладных к позиции нет вообще. Подробную информацию по налоговым
накладным можно посмотреть, развернув интересующую позицию. Подведя курсор к
номеру документа и дважды щелкнув мышью можно просмотреть сам документ.
Существует возможность установить фильтр на первую позицию, тогда можно выбрать,
например, только позиции на которые нет налоговых накладных и т.д.
При необходимости обработки большого массива данных реестр необходимо
запускать в фоновом режиме, предварительно убрав индикатор "Представить свернуто"
и задав необходимый вариант представления данных. При этом в спуле вместо
цветных светофоров будет крестик в соответствующей позиций по каждому документу.

Декларация по НДС.
Декларация по НДС реализована на основе работы стандартной программы
RFUMSV00. Выборку документов она производит главным образом по коду налога. Это
означает, что НДС, не релевантный для Декларации по НДС (например, счета-фактуры
кредиторов без налоговых накладных), проводятся отдельным кодом налога на
перерасчетный счет налога. При возникновении релевантности Декларации по НДС
(например, при поступлении налоговой накладной), вводится документ перерасчета
налога с перерасчетного на налоговый счет с применением релевантного для
Декларации по НДС кода налога, который является целевым (отложенным) для кода
налога счета-фактуры (группа налогов 2).

Программа RFUMSV00
Принцип работы

30
SAP country manual UA 19.07.11
Обработка налога на добавленную стоимость в Украине

Стандартный отчет RFUMSV00 выполняет следующие функции:

формирует отчет по движению налоговых данных, включающий в себя:

Детальную информацию Итоговую информацию

(по документам, включающим налоговые (суммирование данных)


данные)

Балансовая единица Код налога

Код налога Код налоговой операции

Дата проводки Балансовая единица

Номер документа

Ссылка документа

Код налоговой операции

Налогооблагаемая база

Сумма налога

записывает итоговую информацию по налоговым данным в таблицу UMSV Сальдо НДС


по каждой БЕ, коду НДС и ключу операции, сгруппированную по балансовой единице,
кодам налогов, кодам налоговых операций, а так же по дебетовым и кредитовым
оборотам.

Формирует документ переноса задолженности по НДС на один счет расчетов с


бюджетом в режиме пакетного ввода, то есть с разных счетов 64* (счетов по расчетам
по НДС: входящим, исходящим) суммы налога переносятся на один счет расчетов с
бюджетом по НДС.

отчет RFUMSV00 включает в обработку только налоги с налоговыми операциями, у


которых вид налога или 1- исходящий, или 2 – предварительный (не включаются в
обработку налоги и операции с видом налога 3 – дополнительный налог и 4 – не
относится к налогу).

Требования к выполнению программы


Активация параметров
Для того чтобы итоговая информация по налоговым данным заносилась в таблицу
UMSV, при запуске программы должны быть активированы следующие параметры:

Поле Наименование

PAR_UMSV Подготовить печать формуляра

PAR_XSHT Х-суммы по деб/кред

PAR_LAUD Дата прогона программы

PAR_LAUI Идентификатор прогона программы

При необходимости отражения невычитаемого НДС вместе с базой налога в


соответствующей графе декларации по НДС, необходимо активировать

31
SAP country manual UA 19.07.11
Обработка налога на добавленную стоимость в Украине

параметр включить в базовую сумму НПН в управлении выводом при запуске


программы RFUMSV00.

Применение нот
Программа RFUMSV00 при записи налоговых данных в таблицу UMSV должна
корректно отражать обороты по налогам со знаком красное сторно. Для этого
необходимо специально для программы RFUMSV00 применить корректуру в
соответствии с нотами №335539, 503304.

Начиная с версии 4.6 в программе отсутствует опция учета целевых (отложенных)


кодов налога. Для автоматического включения в обработку данных колов налога
(именно на них строится налоговая отчетность для Украины) необходимо применить
корректуру в соответствии с нотой 595718.

Формирование документа переноса


Для того, чтобы формировался документ переноса задолженности по НДС на один счет
расчетов с бюджетом, при запуске программы необходимо активировать параметр
Требуется пакетный ввод и указать дополнительные данные для формирования
документа:

Вид документа

Дата проводки

Альтернативный БСч НалогЗадл

Печать Декларации по НДС


Таким образом, для заполнения полей в налоговой декларации используются
результат работы программы RFUMSV00, т.е. таблица UMSV (суммированные
результаты по кодам налогов). И настройки версии группы, которые нужно сделать для
налоговой декларации (таблица T007K).
Для разнесения сумм НДС по строкам Декларации нужно присвоить коды для
налоговой накладной соответствующему групповому номеру, который, в свою очередь,
определяет строку декларации по НДС с помощью транзакции /OBCG: определение
для базы и суммы налога группового номера и, соответственно, номера строки
Декларации в таблице T007K. Версия группы налогов для Декларации не
указывается. Код налога присваивается соответсвующему групповому номеру.
Посмотреть соответсвие между групповым номером и номером строки Декларации
можно запустив программу J_1UFTAX21с параметром «Печатать номеров строк вместо
сумм».
Для печати Декларации по НДС в формуляр используется программа печати
J_1UFTAX21. При этом в отчет обрабатывает только такие позиций документов, код
НДС которых отражен в таблице T007K.
Для печати консолидированной Декларации по НДС все БЕ, подлежащие
консолидации присваиваются группе налогов, на уровне которой определяются
адресные данные, номер плательщика НДС (T007F-UMSNR), номер свидетельства –
стандартный текст J_1UF_SVIDOTSTVO, код ЕДРПОУ – стандартный текст
J_1UF_KODEDRPOU.

Выгрузка декларации по НДС в XML-файл

32
SAP country manual UA 19.07.11
Обработка налога на добавленную стоимость в Украине

В соответствии с приказом ГНАУ №357 от 1 июля 2004 года, реализована возможность


выгрузки декларии по НДС в электронный документ XML-формата (XML-файл).
Для выгрузки данных декларации по НДС в XML-файл необходимо заполнить
следующие параметры раздела «XML-вывод» на селекционном экране программы
J_1UFTAX21:
- включить галочку «Выгрузка в XML-формат»;
- в поле «Папка» прописывается каталог, в который будет выгружаться декларация
(например “C:\Temp\”). Имя файла генерируется автоматически в соответствии с
алгоритмом, указанным в Приложении 1 приказа 354.
- в поле «Код области» указывается код области, на территории которой находится
налоговая инспекция, в которую подаётся докуиент (в соответствии со справочником
ГНАУ);
- в поле «Код административного района» указывается код района, на территории
которого находится налоговая инспекция, в которую подаётся докуиент (в соответствии
со справочником ГНАУ);
- поля «Номер однотипного документа», «Номер исправительного документа»,
«Порядковый номер» заполняются в соответствии с Дополнением 1 прикакза №357.
После выгрузки данных в файл необходимо наложить на данный файл электронную
цифровую подпись. Электронные ключи выдаются ГНАУ.
Технологию передачи файлов отчётности в налоговую инспекцию необходимо уточнять
в районной налоговой инспекции.

33