Вы находитесь на странице: 1из 158

Типовое проектное решение по реализации

требований ПБУ 18/02 в среде продуктов mySAP


Business Suite (техническое описание настройки
бизнес-примера)
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

Содержание
Введение ................................................................................................................... 3
1 Реализация структуры разниц в соответствии с требованиями ПБУ 18 в
системе R3 ............................................................................................................................ 4
1.1 Иерархия разниц ПБУ 18/02 ......................................................................... 4
1.2 Редактор иерархии ОНР ................................................................................ 8
1.3 Присвоение иерархии <--> БЕ .................................................................... 15
1.4 Создание одномерного набора по иерархии ............................................. 16
2 Реализация требований к аналитическим признакам в системе для сбора
разниц .................................................................................................................................. 18
3 Реализация требований ПБУ 18 в модуле FI AA ............................................. 24
4 Реализация требований ПБУ 18 в модуле FI SL .............................................. 35
4.1 Настройка основных данных FI-SL............................................................ 35
4.2 Реализация сбора данных по разницам (стандартные программы
переноса, программа переноса документов FI-SL, перенос с использованием
Сведения) ........................................................................................................................ 66
4.3 Реализация расчета разниц по разделу расходов на страхование ........... 90
4.4 Реализация расчета разниц по разделу себестоимости (настройки +
отчетность) ..................................................................................................................... 94
4.5 Подготовка данных для проводок и переноса сальдо в следующий год
........................................................................................................................................ 137
4.6 Формирование отчетности по значениям разниц ................................... 140
5 Дополнение процедуры закрытия периода Главной книге .......................... 145
5.1. Дополнения в план счетов CARU для отражения ОНА, ОНО, ПНО .. 145
5.2. Настройка для программы выполнения проводок по данным FI-SL. 151
5.3. Работа программы выполнения проводок по данным FI-SL в условиях
закрытия месяца и года. .............................................................................................. 157

2
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

Введение

В данном документе приведено техническое описание примера реализации


требований ПБУ 18 программными средствами mySAP Bussines Suite: объем
используемой функциональности для реализации отдельных частей Решения и
порядок выполнения и описание настроек.
В качестве инструментов реализации в системе используется следующие
компоненты SAP R/3 из состава mySAP Bussines Suite:
- модуль Главной Книги (FI-GL);
- модуль Основные средства (FI-AA);
- модуль Специальные регистры (FI-SL);
- программа Редактора иерархии элементов НУ;
- дополнительные разработки на ABAP’е;
- дополнительные разработки на SAP Query.

3
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

1 Реализация структуры разниц в соответствии с


требованиями ПБУ 18 в системе R3

1.1 Иерархия разниц ПБУ 18/02

Для реализации требований ПБУ 18/02 в системе SAP R/3 все объекты
налоговых разниц (доходы/расходы, предполагающие разницы), систематизированы
и описаны в виде иерархии.
Иерархия вводится в систему с использованием программы редактора
иерархии в виде дерева, структура которого построена на взаимосвязи объектов
разниц в соответствии со статьями отчета о прибылях и убытках (Формы №2).

1.1.1 Разделы иерархии


Таблица 1.1.1

U1 - Разницы по доходам Раздел содержит перечень статей доходов от реализации,


от реализации по которым потенциально могут возникать разницы, в
соответствии с требованиями ПБУ18/02

U2 - Разницы по Раздел содержит перечень статей расходов на


расходам на производство и реализацию, по которым потенциально
производство и могут возникать разницы, в соответствии с ПБУ18/02
реализацию

U3 - Разницы по Раздел содержит перечень статей внереализационных /


внереализационным / операционных доходов от реализации, по которым
операционным доходам потенциально могут возникать разницы, в соответствии
с ПБУ18/02

U4 - Разницы по Раздел содержит перечень статей внереализационных /


внереализационным / операционных расходов от реализации, по которым
операционным расходам потенциально могут возникать разницы, в соответствии
с ПБУ18/02

U5 - Убытки, Раздел особого порядка учета для случаев, когда

4
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

переносимые на будущие предприятие получило убыток по результатам


периоды деятельности за отчетный период.

W1 – Начисленные Раздел содержит перечень разниц по разделу расходов в


разницы по соответствии со структурой бухгалтерской
себестоимости себестоимости. Предназначен для целей учета
начисленных значений разниц, требующих дальнейшего
перерасчета

W2 – Начисленные Раздел содержит перечень разниц по разделу расходов,


разницы по принимаемых для целей НУ в пределах норм
нормируемым расходам Предназначен для целей учета начисленных значений
разниц, требующих дальнейшего перераспределения
между разницами реализованными и разницами в
разделе себестоимости.

Y1 – документы Раздел содержит суммы проводок в Главной книге OHO,


отражения OHO, OHA, OHA, ПНО. Данные показатели используются в
ПНО согласно ПБУ 18, аналитической отчетности ПБУ18/2.
проведенные в Главной
книге.

Операции, не Формируется автоматически из документов


присвоенные иерархии бухгалтерского учета, признаки которых не попадают
разниц (UNCLASS) под критерии операций, присвоенных к иерархии
разниц.

5
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

1.1.2 Принципы кодирования объектов налоговых разниц (ОНР)


Таблица 1.1.2
Знак Признаки группировки

@@-**-**-**… Раздел учета разниц:


- в соответствии с классификацией доходов и
расходов (наименование, начинающееся с буквы U);
- в соответствии с классификацией разниц,
требующих выполнения дополнительных расчетных
процедур (наименование, начинающееся с буквы W);
- в соответствии с классификацией ссылочных баз
для выполнения дополнительных расчетных процедур
(наименование, начинающееся с буквы C);
- в соответствии с классификацией
вспомогательных показателей для целей отчетности
(наименование, начинающееся с буквы Y);

**-@@-**-**… Классификация разниц в соответствии с


детализацией доходов и расходов для целей
бухгалтерского учета (ПБУ 9 и ПБУ 10)

**-**-@@-**… Классификация разниц в соответствии с


детализацией доходов и расходов для целей налогового
учета (Глава 25 НК РФ)

**-**-**-@@… Классификация разниц в соответствии с


детализацией доходов и расходов по экономическим
элементам
Количество уровней и глубина иерархии зависит от степени детализации
разделов учета.

1.1.3 Принципы формирования объектов налоговых разниц (ОНР)

6
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

Каждому ОНР самого нижнего уровня может быть присвоена операция/группа


операций, описывающая источник возникновения разницы. Код операции/группы
операций позволяет анализировать показатель ОНР в следующих ракурсах:
- Составляющая налоговой разницы (бухгалтерская или налоговая
составляющая)
- Вид налоговой разницы (постоянная или временная)
Сам код ОНР соответствует признаку объекта разницы, то есть виду
дохода/расхода, по которому может разница возникать.
Проектное решение учета разниц ПБУ 18 предполагает использования базы
налогового учета на прибыль, как основного источника формирования базы разниц.
Сделано это в основном из-за соображений быстродействия и удобства оператора,
выполняющего настройку иерархии. Возможность формирования базы разниц
преимущественно из базы НУ связана с тем, что базу НУ можно рассматривать в
двух ракурсах:
- ракурс счета ГК, который соответствует бухгалтерской составляющей
разницы ПБУ18
- ракурс элемента налогового учета, который соответствует налоговой
составляющей разницы ПБУ18
Т.о. в большинстве случаев при настройке операций/групп операций ОНР,
достаточно указать правильную ссылку на тот или иной ракурс базы НУ,
приведенный выше. При этом, код операции/группы операций должен
соответствовать ссылке.
При запуске процедур формирования базы разниц ПБУ18, код
операции/группы операций преобразуется в два дополнительных классификационных
признака - составляющая налоговой разницы (СНР) и вид налоговой разницы (ВНР).
Стоит отметить, что база НУ не всегда подходит в качестве источника
формирования бухгалтерских СНР показателей ОНР. Может оказаться так, что по
некоторым доходам/расходам такие составляющие просто не содержаться в базе НУ.
В таких случаях для описания бухгалтерских СНР необходимо указать
соответствующую группу операций ГК и указать, по необходимости,
дополнительную аналитику отбора, подобно настройке ЭНУ в системе НУ (в

7
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

иерархии разниц предусмотрены более сложные критерии отбора, такие как МВЗ,
заказы, другие аналитические поля первичного документа или дополнительные
специальные правила).

База данных налоговых разниц физически базируется на отдельной группе


таблиц FI-SL.
Для наполнения базы используются, как типовые инструменты FI-SL для
переноса данных, как и инструмент, созданный специально в рамках реализации
проектного решения ПБУ18 (о работе с ним см. в п. ??).

Возможность автоматического переноса данных в специальные регистры и


правила отбора, заложенные в иерархии, обеспечивают:
однократный ввод первичных документов в систему R/3 для целей
бухгалтерского, налогового, управленческого учета и учета налоговых
разниц ПБУ18.
интеграцию бухгалтерского, налогового, ПБУ18 учета в системе R/3
формирование по данным первичных документов из модулей R/3 (прежде
всего модуля FI, MM, SD) ОНР со ссылками на первичные документы.

1.2 Редактор иерархии ОНР

В рамках данного проектного решения используется тот же инструмент сбора


и классификации данных источника, что и в системе учета налога на прибыль –
редактор иерархии. В рамках этого технического описания будут приведены лишь
изменения и особые ситуационные настройки, которые возникли при решении задачи
учета налоговых разниц ПБУ18.

1.2.1 Дополнительные основные функции


Редактор иерархии ОНР в рамках проектного решения, поддерживает
следующие доп.функции:
Функции классификации отдельных ОНР по видам налоговых разниц
(ВНР)

8
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

Функции классификации отдельных ОНР по составляющим налоговых


разниц (СНР)
Функции присвоения иерархии ОНР балансовой единице (изменен порядок
присвоения)

В системе может быть создано любое количество независимых друг от друга


иерархий. При этом, к каждой балансовой единице, в которой учет разниц ПБУ18,
должна быть присвоена как минимум одна иерархия. Возможно присвоение одной
иерархии нескольким балансовым единицам.
В рамках типового проектного решения по учету требований ПБУ18 создана
иерархия - RUP18 Типовая иерархия объектов разниц ПБУ18, которая настроена на
типовую иерархию НУ и план счетов CARU.

1.2.2 Редактирование ОНР


1.2.2.1 Редактирование иерархии ОНР
Описываемый редактор предназначен для ведения в среде SAP R/3 иерархии
ОНР. Иерархия вводится в систему в виде дерева ОНР ПБУ18. Дерево может
содержать узлы двух видов:

непосредственно ОНР
критерии отбора, на основании которых операции в среде SAP R/3
присваивается код ОНР.

Выбор ОНР может производиться на основании следующих признаков:

Операция или группа операций – задает код операции/группы операций


специальных регистров, для которой заполняется соответствующий показатель ОНР.
Как было сказано выше код операции/группы операций включает в себя два
классификационных признака: составляющая налоговой разницы (СНР) и вид
налоговой разницы (ВНР).
Для целей учета налоговых разниц выделены следующие операции:
Z0CA ПБУ18:Авт.перенос/пост.разн/БУ

9
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

Z0CT ПБУ18:Авт.перенос/пост.разн/НУ
Z0TA ПБУ18:Авт.перенос/врем.разн/БУ
Z0TT ПБУ18:Авт.перенос/врем.разн/НУ
Только эти операции необходимо указывать при настройках ОНР в случае,
если в качестве базы - источника данных выступает база НУ на прибыль.
Для целей учета налоговых разниц выделены следующие группы операции:
Z0CA ПБУ18:Авт.перенос/пост.разн/БУ
Z0TA ПБУ18:Авт.перенос/врем.разн/БУ
Только эти группы операции необходимо указывать при настройках ОНР в
случае, если в качестве базы - источника данных выступает главная книга (ГК).

Приведенные выше коды операций и группы операций состоят из 4 символов:


Символы 1-2 определяют коды процедуры переноса данных в базу налоговых
разниц ПБУ18:
Z0 – соответствует инструменту переноса документов между регистрами
Символ 3 определяет признак вида налоговой разницы (ВНР):
‘С’ – соответствует постоянной разницы
‘Т’ – соответствует временной разницы
Символ 4 определяет признак составляющая налоговой разницы (СНР):
‘A’ – соответствует бухгалтерской составляющей разницы
‘Т’ – соответствует налоговой составляющей разницы

Номер счета – позволяет задать диапазон балансовых счетов (для документов


FI при настройки бухгалтерской СНР) или видов затрат (для документов CO при
настройки бухгалтерской СНР)
Признак дебет/кредит - задают вид оборотов (дебетовые и/или кредитовые) по
счету, которые должны быть отобраны в показатель. При этом дебетовые обороты
добавляются к сумме показателя, а кредитовые - вычитаются
Дополнительные поля – позволяют задать ограничения на значения любых
полей из позиции или заголовка документа. Предусмотрена возможность ввода

10
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

любого количества дополнительных полей. Дополнительные поля выбираются из


следующих таблиц:
Для документов FI (только для бухгалтерской СНР и групп операций Z0CA и
Z0TA):
ACCHD – служебные поля заголовка финансового документа (такие как
системная дата создания документа, имя пользователя и т.д.)
ACCIT – интерфейс с учетом и отчетностью: информация по позициям.
ACCIT_GLX – данные заголовка и позиции документа.
Следующие поля представляют наибольший интерес:
ACCIT_GLX-BLART – вид документа
ACCIT_GLX-KOSTL – МВЗ
ACCIT_GLX-AUFNR – заказ CO
ACCIT_GLX-XNEGP – признак красного сторно

Для документов CO (только для бухгалтерской СНР и групп операций Z0CA и


Z0TA):
COBK – данные заголовка документа
COEP – данные позиции документа
COIOP – данные заголовка и позиции документа.

Для документов из базы НУ (для бухгалтерской/налоговой СНР и кодов


операций Z0CA/Z0CT/Z0TA/Z0TT):
GLU1 – признаки и показатели FI-SL

Логическое правило. Логические правила создаются с помощью транзакции


GCVZ для прикладной области “Выбор регистра”. С помощью логических правил
можно задать сложные критерии отбора документов, которые, в том числе, могут
ссылаться на User-Exit. В логических правилах доступны те же поля, что и в
дополнительных полях отбора.
Диапазон периодов проводки. Отбираются только те операции, которые
попадают в указанный диапазон.

11
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

Для редактирования вновь созданных записей их необходимо сохранить.

1.2.2.2 Создание объекта налоговой разницы


Иерархия ОНР имеет древовидную структуру. Поэтому, все ОНР должны
быть созданы с указанием объекта более высокого уровня. Таким уровнем может
быть:
иерархия объекта – для ОНР первого уровня, т.е. не подчиненных никаким
другим элементам
другой ОНР – для всех остальных объектов
Для создания ОНР необходимо отметить один из узлов иерархии и выберать
один из трех пунктов меню:

1.2.2.3 Создание критериев отбора для ОНР


Для создания критериев отбора отметьте объект разницы и выберите пункт
меню: Элемент Налогового Учета -> Создать критерии отбора или

кнопку на панели инструментов, или комбинацию «горячих клавиш» <Shift+F5>

Данный пункт меню открывает диалог создания критериев отбора.

12
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

Рисунок 1.2.1
Поля диалога создания критериев отбора имеют назначение, описанное в
таблице 1.2.1
Таблица 1.2.1
Поле Назначение

Вид деятельности/ Определяет отдельный код операции (если выбран вид


Группа/Все деятельности) или множество кодов операций (если выбрана
группа или все операции) Специальных регистров. Код
операции определяет источник отбираемых операций.
Процедура создания группы операций описана в разделе ??.

Знак При отмеченном поле операции будут отбираться с


обратным знаком.

Счет («С», «По») № счета по плану счетов. Для данного признака не ведется
проверка основных данных. Допустимо указывать счет в
виде маски, например маска 32* соответствует отбору всех
32-ых счетов. После указания счета в поле «С», двойным
щелчком мыши по номеру счета можно указать стандартные
критерии отбора: >, <, =, не равно и т.п. При указании
интервала счетов в полях «С», «По» двойным щелчком
выбирается свойство включения в указанный диапазон или
исключения из него.

Счет (Д/К) Определяют, будут ли включены дебетовые и/или


кредитовые обороты по счету в показатель.

Дополнительные Позволяют задать дополнительные условия для полей


поля проводимых документов. Возможно задание любого
количества условий. Условия должны выполняться
одновременно. По умолчанию, при создании критериев
отбора условия не показываются. Для добавления условия

нажмите кнопку , находящуюся справа от поля «По».

13
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

Подобно счету из плана счетов, для всех дополнительных


признаков не ведется проверка основных данных и имеется
возможность использования масок и указания критериев
отбора.

Дополнительные Таблица базы данных. Список допустимых таблиц


поля (Table) определяется значением поля Вид деятельности/Группа/Все.

Дополнительные Любое поле из выбранной таблицы


поля (Поле) Важно отметить, что если в качестве источника операций,
для настраиваемого ОНР, выступает база НУ, то необходимо
обязательно указать в дополнительных полях:
Код регистра (GCU1-RLDNR)
Вид записи (GCU1-RRCTY)
Версию (GCU1-RVERS)
ЭНУ – для налоговой СНР (GCU1-RTAXOBJ)
Счет (или в поле Счет («С», «По»)) – для бухгалтерской
СНР (GCU1-RACCT)

Дополнительные Диапазон значений, в который должно попадать значение


поля («С», «По») поля таблицы. Назначение совпадает с назначением поля
Счет («С», «По»).

Правило Определяет дополнительное логическое правило для отбора.


Подробную информацию по правилам можно найти в
стандартной документации SAP, раздел FI Специальные
регистры, подраздел Правила.

Период В формировании показателя участвуют только проводки,


попадающие в заданный диапазон периодов.

Для каждого объекта можно задать несколько критериев отбора. При этом
будут отбираться только проводки, для которых выполнен хотя бы один из
критериев.

14
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

Диалог критериев отбора в любом из полей «с/по» вызывается также по


нажатию клавиши <F2>.

1.3 Присвоение иерархии <--> БЕ

Настроить присвоение ‘ Иерархия ОНР   БЕ ’ можно через вызовов


транзакции J3RTAXAЕ из среды SAP R/3.

Транзакция запускает стандартный диалог ведения таблицы присвоения,


содержащей три колонки:
балансовая единица
Id присвоения - идентификатор присвоения Иерархия ОНР   БЕ
код иерархии ОНР

Ведение идентификатора присвоения иерархии осуществляется через


транзакцию J3RTAXID.
Для целей учета разниц ПБУ18 необходимо выделить отдельный
идентификатор (например, 002) и ввести пояснительный текст – “Присвоение
Иерархия ОНР   БЕ для учета ПБУ18”.
После этого введенный идентификатор присвоения можно использовать в
транзакции присвоения “Иерархия <--> БЕ” J3RTAXAE.

После сохранения списка, позиции первичных документов, введенные для


балансовой единицы (содержащейся в таблице присвоения), можно будут перенести
в регистр учета налоговых разниц. Им будет присвоен код ОНР, определяемый на
основании критериев отбора соответствующей иерархии разниц.

Для новой комбинации “Иерархия, Id присвоения, БЕ” в составе типового


проектного решения по учету налоговых разниц ПБУ18 созданы программы
формирования признаков ОНР для FI (UJTF2, где ‘2’ – Id присвоения иерархии) и CO
(UJTС2, где ‘2’ – Id присвоения иерархии).

15
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

Эти программы включены в правила ZPBU18_FI (для FI документов) и


ZPBU18_CO (для CO документов), которые находятся в прикладной области GBLR
(выбор регистра), которые ссылаются на пользовательские программы выбора из
предыдущего пункта.
Далее, правила ZPBU18_FI и ZPBU18_CO используются в качестве правил
выбора для соответствующих переносов полей операций специального регистра
разниц ПБУ 18 JU (пункт меню транзакции ccылочной IMG SPRO Финансы ->
Специальные регистры -> Основные параметры настройки -> Основные данные ->
Ведение регистров или прямым вызовом транзакции GCL2 из среды SAP R/3).

1.4 Создание одномерного набора по иерархии

При настройке строк форм отчетности по объектам налоговых разниц чаще


всего требуется указывать ссылку на узлы иерархии ПНР верхих или промежуточных
уровней, т.е. уровней иерархии к которым не привязаны операции и по которым не
производится сбор показателей налоговых разниц в базе ПБУ18. В таких случаях
следует ссылаться не на отдельные коды ОНР, а на одномерные наборы,
повторяющие структуру содержимого узлов иерархии налоговых разниц. Очевидно,
что при каждом изменении структуры иерархии разниц необходимо вносить
соответствующие изменения в одномерные наборы отчетности. Для удобства
перегенерации таких наборов создан инструмент автоматического формирования
одномерного набора по структуре иерархии разниц.

Запуск этого инструмента генерации производится через меню транзакций


ПБУ18 или непосредственно вызовом из среды SAP R/3 транзакции J3RTAXRL.

Генерацию набора необходимо производить после каждого изменения


структуры иерархии. Для генерации набора необходимо указать:
Таблицу итоговых записей ПБУ18 – ZPBU18T
Код признака ОНР – RDIFF_OBJ
Любой произвольный префикс набора (например, P18).

16
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

Код иерархии ОНР, на основании которой будет генерироваться


иерархический одномерный набор (например, TST)

Рисунок 1.4.1
После окончания работы транзакции создается новый одномерный набор с
именем @@@ALL, где @@@ - префикс, указанный на селекционном экране запуска
транзакции

17
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

2 Реализация требований к аналитическим признакам в


системе для сбора разниц

В рамках работы над реализацией ПБУ 18 и создания типового проектного


решения, основанного на стандартных настройках, выявлено, что план счетов CARU,
поставляемый в Add-on, изменен и расширен в соответствии с реализуемыми
задачами. Налоговая иерархия, учитывает эти новые счета и будет включена в Add-
on. Введение большинство счетов обусловлено тем, что является оптимальным
решением для получения необходимых данных в налоговой иерархии. Организация
может не вводить аналогичные счета, если располагает достаточным инструментом
для получения необходимой аналитики в регистрах налогового учета.
Предлагается ввести следующие новые счета
Забалансовые счета для модуля FI-AA (обусловлены решением по ПБУ18).
Используются для разных областей оценки.
Принцип кодировки:
- N - налоговый
- 02 (34) - аналог 02 (34) счета ГК
- 09 (10) - область оценки
- остальные нули
Также введен ряд счетов для учета ОС стоимостью < 10 000 руб.

N0209000 Амортизация основных средств БУ без постоянных разниц


(Depreciation Fixed Assets (book-keeping)- constant differences)
N0209001 Амортизация основных средств БУ без ПР для ОС<10 000 руб
(Depreciat.Fixed Assets<10 000 rub. (book-keeping)-const.diff).
N0210000 Амортизация НУ (Depreciation (tax depr.area))
N0210001 Амортизация НУ для учета ОС<10 000 руб (Depreciation
FA<10 000 rub. (tax depr.area))
Основные управляющие параметры:
Сальдо во внутренней валюте Х
Отдельные позиции Х

18
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

Категория налога « «
Разрешена проводка без НДС
Ключ сортировки 055
ГрСтатПолей G007

N2010001 Амортизация зданий, машин, оборудования, других ОС< 10000


руб (Tax.Depreciation FA (build.,equipm.,other)<10 000 rub).
Основные управляющие параметры:
Сальдо только во ВВ Х
Отдельные позиции Х
Категория налога « «
Контрольный счет для вида счета «Основные средства»
Ключ сортировки 034
ГрСтатПолей G007

N3409000 Налоговая амортизация осн.средств “БУ без постоянных


разниц” (Tax Deprec.Fixed Assets “Accounting w/o constant differences”)
N3409001 Налоговая амортизация осн. средств БУ без ПР для ОС<10
000руб (Tax Depreciat.Fixed Assets<10 000 rub.”Acc.w/o constant
differences”)
N3410000 Налоговая амортизация основных средств (Tax Depreciation of
Fixed Assets)
N3410001 Налоговая амортизация основных средств < 10 000 руб (Tax
Depreciation of Fixed Assets<10 000 rub)
Основные управляющие параметры:
Счет результата Х
Отдельные позиции Х
Категория налога « «
Разрешена проводка без НДС
Ключ сортировки 008
ГрСтатПолей G004

19
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

Включение в версию баланса B1RU :Все N-счета предлагается включить в


раздел «Технические счета» подраздел 3030000000 «Счета налогового учета»

34000101 Амортизация собственных ОС стоимостью < 10 000 руб


(Depreciation of Own Fixed Assets<10 000 rub)
Основные управляющие параметры:
Счет результата Х
Отдельные позиции Х
Категория налога « «
Ключ сортировки 008
ГрСтатПолей G001
Включение в версию баланса B1RU : раздел «Счета с нулевым сальдо»
подраздел 4032000000 «Проверка нулевого сальдо 31-35 счетов»

16997000 «Суммовые разницы по ТМЦ» (Sum differences - inventory


holdings)
Счет является принимающим счетом при разноске суммовых разниц со счета
16998000, который указан непосредственно в настройке суммовых разниц для
выравнивания счетов кредиторской задолженности. В данном решении не
рассматривается аспект учета суммовых разниц как таковой, т.к. учет суммовых
разниц не стандартизован и может быть реализован по разному. В решении по ПБУ18
предложен инструмент, позволяющий правильно отразить в НУ суммовые разницы,
приходящиеся на стоимость ТМЦ, при этом за клиентом остается реализация
инструмента, позволяющего рассчитать из общей доли суммовых разниц, долю,
приходящуюся на ТМЦ.
Основные управляющие параметры:
Сальдо во внутренней валюте Х
Отдельные позиции Х
Категория налога « «

20
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

Разрешена проводка без НДС


Ключ сортировки 001
ГрСтатПолей G001
Включение в версию баланса B1RU : в строку 211.1 «Сырье, материалы и
другие аналогичные ценности

31000310 « Полуфабрикаты собственного производства» (semi-finished


products of own manufacture)
32000230 « Затраты не учитываемые для НУ» (nonregistering costs for Tax
Accounting)
33000601 «Добровольное пенсионное страхование» (Voluntary retirement
insurance)
33000602 «Добровольное медицинское образование» (Voluntary medical
insurance)
33000603 «Добровольное страхование жизни в пределах норм» (Voluntary
medical insurance)
33000604 «Добровольное страхование жизни сверх норм» (Voluntary life
insurance in excess of planned rate)
32010101 «Суммовые разницы по списанию ТМЦ, работ, услуг» (Sum
differences – production price (inventory holdings, services))
Для суммовых разниц, относящихся на себестоимость пр-ва.
Данные счета предусмотрены для возможности идентификации операций на
уровне иерархии налогового учета.
Основные управляющие параметры:
Счет результата Х
Отдельные позиции Х
Ключ сортировки 008
ГрСтатПолей G004

21
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

Включение в версию баланса B1RU : раздел «Счета с нулевым сальдо»


подраздел 4032000000 «Проверка нулевого сальдо 31-35 счетов»

97020000 «Расходы будущих периодов по лицензиям и программным


продуктам» (deferrals on licenses and software products)

97030000 «Расходы по страхованию имущества» (expenses under insurance


of property)
Оба счета предполагается вести пообъектно из модуля FI-AA. Это не является
жестким требованием. Возможно использование других технических решений для
отражения пообъектного учета и равномерного списания расходов для расходов по
страхованию.
Основные управляющие параметры:
Сальдо во внутренней валюте Х
Отдельные позиции Х
Категория налога « «
Контрольный счет для вида счета «Основные средства»
Ключ сортировки 002
ГрСтатПолей G018
Включение в версию баланса B1RU, B3RU, B4RU : в строку 216 «Расходы
будущих периодов»

91260100 «Стоимость переуступки долга по договору цессии» (Cost of debt


negotiation under cession-agreement)

Включение в версию баланса B2RU : в строку 101 «Стоимость проданных


активов»

91160100 «Доходы от уступки права требования (договор цессии)» (Income


from cession-agreement)
Оба счета предполагается вести пообъектно из модуля FI-AA

22
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

Основные управляющие параметры:


Счета результата
Сальдо во внутренней валюте Х
Отдельные позиции Х
Категория налога « «
Разрешена проводка без НДС
Ключ сортировки 002
ГрСтатПолейG004
Включение в версию баланса B2RU: в строку 091 «Выручка от продажи
активов»

23
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

3 Реализация требований ПБУ 18 в модуле FI AA

Описание настройки определения областей оценки (для версии 4.6 С).


Таблица 3.1. Транзакция OADB.
Область оценки Реальна Провод Первон Полож. Отриц. Данные для производной области оценки
я ка в гл. ачальна Остат. Остат.
Обл. оц. Название Знак Доля Коррект.
область книге я Бал. Бал.
только области Обл.
оценки стоимос стоимос стоимос
для оценки оценки
ть ть ть
отчетност
и

01 «Бухгалтерский учет, + 1 + + - - - - - -
руб.»

09 «Бухгалтерский учет без + 3 + + - - - - -


постоянных разниц в
рублях»

24
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

10 «Налоговый учет, руб» + 3 + + - - - - - -

11 «Постоянные разницы в - 0 + + + v 01 + 1 -
руб.» 09 1
-

12 «Временные разницы в - 0 + + + + 09 + 1 -
руб.» 10 1
-

Таблица 3.2. Описание настройки правил проводки амортизации, других параметров настройки для
областей оценки (для версии 4.6С).

Область оценки Правила проводки амортизации, другие параметры настройки проводки.


Танзакция OAYR

Правила проводки. Контировка СО Др. параметры настройки проводки

01 «Бухгалтерский учет, Ежемесячная проводка Контировать на МВЗ, Проводка повышения балансовой


руб.» амортизации стоимости

25
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

Контировать на внутренний заказ

09 «Бухгалтерский учет без Ежемесячная проводка Контировать на МВЗ, -


постоянных разниц в амортизации
рублях» Контировать на внутренний заказ

10 «Налоговый учет, руб» Ежемесячная проводка Контировать на МВЗ, -


амортизации

Контировать на внутренний заказ

11 «Постоянные разницы в - - -
руб.» - -

12 «Временные разницы в - - -
руб.» - -

26
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

Таблица 3.3. Описание настройки других значений для областей оценки (для версии 4.6С).

Область оценки Спецификация обл. Тип Правила переноса значений Правила переноса параметров
оценки для типовой области стоимости амортизации
амортизации Транзак Танзакция OABC Танзакция OABD
Транзакция OABN ция
Перенос Перенос Перенос Перенос
OADC
значений из обл. стоимости параметров амортизации
оценки идентичен амортизации идентичен

01 «Бухгалтерский Разрешено только 01 00 - 00 -


учет, руб.» отрицательное
нулевое значение

09 «Бухгалтерский 03 01 - - -
учет без постоянных
разниц в рублях»

27
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

10 «Налоговый учет, Разрешено только 03 01 - - -


руб» отрицательное
нулевое значение

11 «Постоянные Разрешены все Не Не Не Не Не


разницы в руб.» значения предусм предусмотрено предусмотрено предусмотрено предусмотрено
отрено

12 «Временные Разрешены все Не Не Не Не Не


разницы в руб.» значения предусм предусмотрено предусмотрено предусмотрено предусмотрено
отрено

Описание настройки определения областей оценки (для версии 4.7).

Таблица 3.4. Транзакция OADB.


Область оценки Реальна Провод Первоначаль Остат. Бал. Данные для производной области оценки

28
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

я ка в гл. ная стоимость Обл. оц. Названи Знак Доля Корре


область книге стоимость только е кт.
оценки для области Обл.
отчетност оценки оценк
и и

01 «Бухгалтерский учет, + 1 Допустимы Допустимы - - - - -


руб.» только только
Положительн Положительн
ые значения ые значения

09 «Бухгалтерский учет без + 0 Допустимы Допустимы - - - -


постоянных разниц в только только
рублях» Положительн Положительн
ые значения ые значения

10 «Налоговый учет, руб» + 3 Допустимы Допустимы - - - - -


только только
Положительн Положительн
ые значения ые значения

29
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

11 «Постоянные разницы в - 3 Допустимы Допустимы - 01 + 1 -


руб.» все значения все значения 09 1
-

12 «Временные разницы в - 3 Допустимы Допустимы - 09 + 1 -


руб.» все значения все значения 10 1
-

Таблица 3.5. Описание настройки периодичности проводки амортизации, других параметров


настройки для областей оценки (для версии 4.7).

Область оценки Правила проводки амортизации, другие параметры настройки проводки.


Танзакция OAYR

Правила проводки. Др. параметры настройки проводки

01 «Бухгалтерский учет, Ежемесячная проводка амортизации Проводка повышения балансовой


руб.» стоимости

10 «Налоговый учет, руб» Ежемесячная проводка амортизации -

30
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

11 «Постоянные разницы в Ежемесячная проводка амортизации -


руб.»

12 «Временные разницы в Ежемесячная проводка амортизации -


руб.»

31
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

Таблица 3.6. Описание настройки проводки амортизации для


производных областей оценки (для версии 4.7С).
Примечание: предварительно необходимо активизировать расширение
настроек FI-AA через транзакцию «Кнопка активации для SAP R/3 Enterprise
Extension Set»
Транзакция для настройки: Финансы - Учет основных средств -
Интеграция с Главной книгой - Периодически проводить запасы в Главную
книгу - Ведение правил проводки для параллельных норм отчетности: Ведение
правил проводки

Исходная БЕ Область оценки Инд.обл. Прям.


Провод.

БЕ 11 + -

БЕ 12 + -

Примечание: для настройки контировки на объекты Контроллинга


необходимо произвести:
1. Активизацию объектов контировки (Финансы - Учет основных средств -
Интеграция с Главной книгой - Объекты контировки для параллельной
проводки - Активировать объекты контировки)
2. Специфицировать виды контировки для активизированных объектов
(транзакция ACSET)

Таблица 3.7. Рекомендуемые виды движения для проведения


разниц.
№ пп Код вида Наименование вида Области для Примечание
движения движения проводки

1 ST0 Стоимость, очищенная от 01, 09, 10

32
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

разниц

2 P00 Проценты по кредиту в 01, 09


пределах нормы

3 P01 Проценты по кредиту 01


сверх нормы

4 SR+ Суммовые разницы 01, 09


отрицательные

5 SR - Суммовые разницы 01, 09 В настройке вида


положительные движения в
разделе
контировка
поставлена
галочка в поле
движение по
кредиту.

7 VR+ Разница из-за изменения 01, 09


курса для ОС,
приобретенных за валюту
(отртцательные)

8 VR- Разница из-за изменения 01, 09 В настройке вида


курса для ОС, движения в
приобретенных за валюту разделе
(положительные) контировка
поставлена
галочка в поле
движение по
кредиту

11 RK1 Командировочные расходы 01

33
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

сверх нормы

12 REG Регистрационный сбор. 01

13 DAR Дарение, безвозмездное 10


получение (БУ<НУ)

21 VIZ Излишки, выявленные при 01 Вид движения


инвентаризации должен иметь
галочку в поле
Оприходовать
ОснСр.

22 BUD Средства из бюджета 01

23 USB Уставный капитал 01

23 USN Уставный капитал 10

34
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

4 Реализация требований ПБУ 18 в модуле FI SL

4.1 Настройка основных данных FI-SL

4.1.1 Настройка группы таблиц ПБУ18 (ZPBU18)


Транзакция: GCIN, путь по меню: IMG – Финансы – Специальные регистры –
Основные параметры настройки – Таблицы – Определение – Определение группы
таблиц

Рисунок 4.1.1

Все специальные регистры для целей учета налоговых разниц ПБУ18 строятся
на единой группе таблиц – ZPBU18. Эта группа таблиц включает в себя следующий
перечень таблиц из репозитария базы данных R/3:

Таблица объектов 1 (ZPBU18O) -Объект/Партнер


(Получатель/Отправитель)

35
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

Таблица объектов 2 (ZPBU18C) -Атрибуты транзакций


Таблица итоговых записей (ZPBU18T)
Таблица фактических отдельных позиций (ZPBU18A)
Таблица плановых отдельных позиций (ZPBU18P)

Настройка группы таблиц производится путем:


1) определения в Таблицах объектов 1 и 2 признаков, в разрезе которых
информация будет собираться в специальных регистрах, построенных на
базе группы таблиц ПБУ18.
2) определения технических характеристик группы таблиц ПБУ18.

4.1.2 Определения таблиц объектов 1 и 2 для целей ПБУ18.


4.1.2.1 Таблица объектов 1 (ZPBU18O)
Структуры таблиц объектов позволяют непосредственно вести и проверять
комбинации признаков. С технической точки зрения, таблицы объектов склеиваются
в более длинный "виртуальный" блок контировки для преодоления технических
ограничений базы данных.
В колонке “Отправитель” определены признаки, которые будут
использоваться в перерасчетах сумм и количеств. В результате в таблице итоговых
записей появятся 2 признака: отправитель и получатель (с префиксами S- и R-)
соответствующие описанному таким образом признаку из таблицы объектов 1.

Постоянные признаки
Постоянные признаки не могут быть изменены. К таким признакам относятся:
Мандант - MANDT
Внутренний номер объекта для признака объекта (получателя) и для
признака партнера (отправителя) - OBJNR
Действительные интервалы между периодами
DATIV,DATIB,DATPV,DATPB
Локальная балансовая единица/глобальная компания - BUKRS

36
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

Внутренние номера объектов определяют, каким образом посредством таблиц


объектов производится доступ в таблицы баз данных по отдельным позициям, а
также в таблицы баз итоговых данных. В таблице объектов 1 определены внутренние
номера объектов для признаков объекта (получателя) и партнера (отправителя).

Переменные признаки

Переменные признаки - это ключевые признаки блока контировки. Эти


признаки определены в таблице объектов 1 и могут использоваться в таблицах базы
итоговых данных и базы данных по отдельным позициям как признаки объекта
(получателей) и/или признаки партнера (отправителей). Признаки объекта и партнера
непосредственно взаимосвязаны, причем признаки партнера являются отправителями
данных, а признаки объекта - получателями данных. Список переменных признаков
группы таблиц ZPBU18 приведены в таблице 4.1.2.1

Таблица 4.1.1

Код Наименова
переменног ние Элемент
Примечание
о признака переменног данных
о признака

TAXOBJ Элемент J_3RF_TAX_ Наследуемый классификационный признак для


налогового OBJECT налоговой составляющей разницы (в соответствии с
учета иерархией элементов налогового учета)

ACCT Счет Главной RACCT Наследуемый признак номера счета для бухгалтерской
книги составляющей разницы (из данных бухгалтерского
учета)

MATNR Материал MATNR Признак кода материала, необходимый для расчета


налоговых разниц по разделу себестоимость

AUFNR Заказ AUFNR Дополнительный наследуемый классификационный


признак номера заказа

37
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

Код Наименова
переменног ние Элемент
Примечание
о признака переменног данных
о признака

KOSTL Место KOSTL Дополнительный наследуемый классификационный


возникновения признак кода места возникновения затрат
затрат

PRODUCT Вид продукции J_3RF_TAX_ Признак вида готовой продукции, необходимый для
PRODUCT расчета налоговых разниц по разделу себестоимость

DIFF_OBJ Объект J_3RF_PBU1 Основной классификационный признак налоговой


разницы 8_DIFFOBJ разницы. Соответствует воду дохода/расхода по
которому возможно возникновение налоговой разницы.
Формируется методов переноса соответствующего кода
узла иерархии налоговых разниц ПБУ18.

DIFF_TYPE Тип разницы J_3RF_PBU1 Основной классификационный признак налоговой


8_DIFFTYPE разницы. Определяет тип налоговой разницы. Может
принимать два значения: ‘C’ – постоянная разница, ‘T’ –
временная разница. Формируется из кода
операции/группы операций привязанной к
соответствующему узлу иерархии налоговых разниц
ПБУ18.

DIFF_SOURCE Составляющая J_3RF_PBU1 Основной классификационный признак налоговой


разницы 8_DIFFSOUR разницы. Определяет вид составляющей налоговой
CE разницы. Может принимать два значения: ‘FIN’ –
бухгалтерская составляющая, ‘ТАХ’ – налоговая
составляющая. Формируется из кода операции/группы
операций привязанной к соответствующему узлу
иерархии налоговых разниц ПБУ18.

CONTRACT Номер J_3RF_TAX_ Дополнительный наследуемый классификационный


контракта/дого CONTRACT признак номера контракта/договора
вора

38
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

Код Наименова
переменног ние Элемент
Примечание
о признака переменног данных
о признака

KOSTLOVH Место KOSTL Вспомогательный признак для хранения значений


возникновения общепроизводственных МВЗ. Этот признак
затрат 2 необходимый для расчета налоговых разниц по разделу
себестоимость

Индекс 1 к таблице ZPBU18О (уникальный)

BUKRS БЕ
MANDT Мандант
ACCT Номер счета
TAXOBJ Код элемента НУ
AUFNR Заказ
MATNR Материал
PRODUCT Вид продукции
KOSTL МВЗ
DIFF_OBJ Код объекта разницы
DIFF_TYPE Тип разницы
DIFF_SOURCE Составляющая разницы
CONTRACT Номер контракта/договора
KOSTLOVH Место возникновения затрат 2

4.1.2.2 Таблица объектов 2 (ZPBU18C):

Переменные размерности, определенные в этой таблице объектов, зависимы


от атрибутов транзакций и не отражают отношение отправитель/получатель.
Необязательная таблица атрибутов транзакций (таблица объектов 2) включает:

Постоянные размерности
Постоянные признаки не могут быть изменены. К таким признакам относятся:

39
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

Мандант - MANDT
Внутренний номер объекта для размерностей атрибутов транзакций –
OBJNR

Внутренние номера объектов определяют, каким образом посредством таблиц


объектов производится доступ в таблицы баз данных по отдельным позициям, а
также в таблицы баз итоговых данных. Внутренние номера объектов для
размерностей атрибутов транзакций определены в таблице объектов 2.

Переменные размерности

Эти переменные размерности не отражают отношение


отправитель/получатель; напротив, переменные размерности зависимы от атрибутов
транзакций.

Индекс 1 к таблице ZPBU18C (уникальный)

MANDT Мандант
LOGSYS Логич. система

4.1.2.3Таблица итоговых записей ПБУ18 (ZPBU18T):

Таблица итоговых записей содержит уплотненные переменные данные из всех документов по


операциям, поступающим в базу налоговых разниц ПБУ18. Данные уплотняются по
каждому периоду.

База итоговых данных включает:

Постоянные признаки.

Постоянные признаки не могут быть изменены.

 мандант
 Регистр

40
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

 вид записи
 версия
 финансовый год
 внутренние номера объектов (объект/партнер/атрибут транзакции)
 код валюты
 единица измерения
 индикатор дебета/кредита
 максимальный период.

Внутренние номера объектов определяют, каким образом посредством таблиц


объектов производится доступ в таблицы баз данных по отдельным позициям, а
также в таблицы баз итоговых данных. Внутренний номер объекта (получатель -
ROBJNR) указывает на переменные признаки, определенные в таблице объектов 1;
внутренний номер партнера (отправитель - SOBJNR) также указывает на
определенные в таблице объектов 1 переменные признаки. Номер атрибутов
транзакции (COBJNR) указывает на переменные признаки, определенные в таблице
объектов 2.

Переменные признаки.
Переменные признаки, которые можно использовать в таблице базы итоговых
записей ПБУ18, задаются признаками, определенными в таблицах объектов 1 и 2.

Если признак был определен в таблице объектов 1:


Переменный признак может быть признаком объекта (получателя), такой как
RCNTR, и/или признаком партнера (отправителя), как, например, SCNTR. Признак
может содержать до 10 символов, из которых девять последних должны быть
определены в таблице объектов 1.

Пример: Таблица объектов 1 содержит признак счета ГК ACCT. Таблица базы


итоговых записей ПБУ18 может включать как признак объекта (получателя) RACCT
, так и признак партнера (отправителя) SACCT. Признаки объекта (получателя)
должны начинаться с буквы R , а партнера (отправителя) - с буквы S.

41
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

Если признак была определен в таблице объектов 2:


Признак переносится без изменений, один к одному, в таблицу базы итоговых
записей.

Таблица 4.1.2 Поля к таблице ZPBU18T

Имя поля Ключ Элемент данных Тип Длина ПровТабл Текст

RCLNT V MANDT CLNT 3 T000 Мандант

RLDNR V RLDNR CHAR 2 T881 Регистр

RRCTY V RRCTY CHAR 1 Вид записи

RVERS V RVERS CHAR 3 T894 Версия

RYEAR V GJAHR NUM 4 Финансовый год


C

ROBJNR V GOBJNR_R CHAR 18 Номер объекта для объектов


(элементы контировки)

COBJNR V GOBJNR_C CHAR 18 Номер объекта для атрибутов


движений

SOBJNR V GOBJNR_S CHAR 18 Н-р объекта для объектов


партнера (элементы
контировки)

RTCUR V RTCUR CUKY 5 TCURC Код валюты

RUNIT V MEINS UNIT 3 T006 Базисная единица измерения

DRCRK V SHKZG CHAR 1 Индикатор дебета/кредита

RPMAX V RPMAX NUM 3 Период


C

RBUKRS BUKRS CHAR 4 T001 Балансовая единица

RACCT RACCT CHAR 10 Номер счета

RTAXOBJ J_3RF_TAX_OBJECT CHAR 21 Элемент Налогового Учета

42
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

Имя поля Ключ Элемент данных Тип Длина ПровТабл Текст

RAUFNR AUFNR CHAR 12 Номер заказа

RMATNR MATNR CHAR 18 T000 Номер материала

RKOSTL KOSTL CHAR 10 T881 Место возникновения затрат

RDIFF_OBJ J_3RF_PBU18_DIFFOBJ CHAR 21 Объект разницы

RDIFF_TYPE J_3RF_PBU18_DIFFTYPE CHAR 1 Тип разницы

RDIFF_SOURCE J_3RF_PBU18_DIFFSOUR CHAR 4 Составляющая разницы


CE

RPRODUCT J_3RF_TAX_PRODUCT CHAR 18 Вид продукии

RCONTRACT J_3RF_TAX_CONTRACT CHAR 18 Код контрата/договора

RKOSTLOVH KOSTL CHAR 10 Место возникновения затрат


2

LOGSYS LOGSYS CHAR 10 TBDLS Логическая система

SBUKRS PBUKRS CHAR 4 T001 БЕ партнера

SACCT PRACCT CHAR 10 Номер счета партнера

STAXOBJ J_3RF_TAX_SOBJECT CHAR 21 Отправитель: Элемент НУ

SAUFNR SAUFNR CHAR 12 Заказ-отправитель

SMATNR CO_SMATNR CHAR 18 Материл-отправитель

SKOSTL SKOSTL CHAR 10 МВЗ-отправитель

SDIFF_OBJ J_3RF_PBU18_SDIFFOBJ CHAR 21 Элемент разницы-


отправитель

SDIFF_TYPE J_3RF_PBU18_SDIFFTYP CHAR 1 Тип разницы-отправитель


E

SDIFF_SOURCE J_3RF_PBU18_SDIFFSOU CHAR 4 Составляющая разницы-


RCE отправитель

SPRODUCT J_3RF_TAX_SPRODUCT CHAR 18 Вид продукии - отправитель

43
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

Имя поля Ключ Элемент данных Тип Длина ПровТабл Текст

SCONTRACT J_3RF_TAX_SCONTRAC CHAR 18 Код контрата/договора -


T отправитель

SKOSTLOVH SKOSTL CHAR 10 Место возникновения затрат


2 - отправитель

TSLVT TSLVT9 CURR 17 Перенос сальдо в валюте


транзакции

TSL01 – TSL16 TSLXX9 CURR 17 Общая сумма движений за


период (c 001 по 016
соответственно) в валюте
транзакции

HSLVT HSLVT9 CURR 17 Перенос сальдо во


внутренней валюте

HSL01 – HSL16 HSLXX9 CURR 17 Сумма движений периода (c


001 по 016 соответственно)
во внутренней валюте

MSLVT MSLVT QUAN 15 Перенос сальдо для


количества

MSL01 – MSL16 MSLXX QUAN 15 Сумма движений периода (c


001 по 016 соответственно) в
колич. единицах измерения

CSPRED CSPRED CHAR 4 T821S Код распределения для сумм


в валюте

QSPRED QSPRED CHAR 4 T821S Код распределения для


количеств

------------------------------------------------------------------------------------
----------------
Индекс 1 к таблице ZPBU18T (по развёрнутым полям объекта)

RLDNR Регистр
RVERS Версия

44
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

RRCTY Вид записи


RYEAR Финансовый год
RBUKRS БЕ
RDIFF_OBJ Код объекта разницы
RDIFF_TYPE Тип разницы
RDIFF_SOURCE Составляющая разницы

4.1.2.4 Таблицы ПБУ18 по фактическим отдельным позициям (ZPBU18A)


Большинство операций, затрагивающих систему сбора показателей налоговых
разниц, поступает из других SAP-систем R/3 (FI, SD, MM, HR, CO). Документы
поступают и сохранятся в исходной прикладной базе данных ПБУ18. Эти документы
хранятся вместе с подробной информацией по каждой транзакции в необязательной
базе данных FI-SL по отдельным позициям.
При хранении документов ПБУ18, в базе данных по отдельным позициям
имеется возможность восстанавливать документы из FI-SL для более тщательного
просмотра.
Настройка функции Специальные регистры определяет, на каких уровнях
должна обновляться база данных ПБУ18 по отдельным позициям:

База данных по фактическим отдельным позициям включает:

Постоянные признаки
Постоянные признаки могут быть изменены. К таким признакам относятся:
 мандант
 номер записи

Переменные признаки
Переменные признаки - те же самые, что и в таблице базы итоговых записей
ПБУ18.

Дополнительные признаки

45
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

Эти необязательные признаки в базе данных по отдельным позициям


определяются только в том случае, если необходимо включить дополнительную
информацию по документу, например, сохранить описание строки документа.

Таблица 4.1.3. Поля к таблице ZPBU18A

Имя поля Ключ Элемент данных Тип Длина ПровТабл Текст

RCLNT V MANDT CLNT 3 T000 Мандант

Номер записи отдельной


GL_SIRID V GU_RECID CHAR 18 позиции

RLDNR RLDNR CHAR 2 T881 Регистр

RRCTY RRCTY CHAR 1 Вид записи

RVERS RVERS CHAR 3 T894 Версия

RYEAR GJAHR NUMC 4 Финансовый год

RTCUR RTCUR CUKY 5 TCURC Код валюты

Базисная единица
RUNIT MEINS UNIT 3 T006 измерения

Индикатор
DRCRK SHKZG CHAR 1 дебета/кредита

POPER POPER NUMC 3 Период проводки

DOCCT DOCCT CHAR 1 Тип документа

Номер бухгалтерского
DOCNR BELNR_D CHAR 10 документа

Строка проводки по
DOCLN DOCLN6 CHAR 6 регистру, 6 знаков

RBUKRS BUKRS CHAR 4 T001 Балансовая единица

RACCT RACCT CHAR 10 Номер счета

RTAXOBJ J_3RF_TAX_OBJE CHAR 21 Элемент Налогового

46
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

Имя поля Ключ Элемент данных Тип Длина ПровТабл Текст

CT Учета

RAUFNR AUFNR CHAR 12 Номер заказа

RMATNR MATNR CHAR 18 Номер материала

Место возникновения
RKOSTL KOSTL CHAR 10 затрат

J_3RF_PBU18_DIF
RDIFF_OBJ FOBJ CHAR 21 Объект разницы

J_3RF_PBU18_DIF
RDIFF_TYPE FTYPE CHAR 1 Тип разницы

RDIFF_SOUR J_3RF_PBU18_DIF
CE FSOURCE CHAR 4 Составляющая разницы

J_3RF_TAX_PROD CHAR 18
RPRODUCT UCT Вид продукции

J_3RF_TAX_CONT CHAR 18
RCONTRACT RACT Код контракта/договора

CHAR 10 Место возникновения


RKOSTLOVH KOSTL затрат 2

LOGSYS LOGSYS CHAR 10 TBDLS Логическая система

SBUKRS PBUKRS CHAR 4 T001 БЕ партнера

SACCT PRACCT CHAR 10 Номер счета партнера

J_3RF_TAX_SOBJE Отправитель: Элемент


STAXOBJ CT CHAR 21 НУ

SAUFNR SAUFNR CHAR 12 Заказ-отправитель

SMATNR CO_SMATNR CHAR 18 Материл-отправитель

SKOSTL SKOSTL CHAR 10 МВЗ-отправитель

J_3RF_PBU18_SDI Элемент разницы-


SDIFF_OBJ FFOBJ CHAR 21 отправитель

47
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

Имя поля Ключ Элемент данных Тип Длина ПровТабл Текст

J_3RF_PBU18_SDI Тип разницы-


SDIFF_TYPE FFTYPE CHAR 1 отправитель

SDIFF_SOUR J_3RF_PBU18_SDI Составляющая разницы-


CE FFSOURCE CHAR 4 отправитель

J_3RF_TAX_SPRO CHAR 18 Вид продукции-


SPRODUCT DUCT отправитель

J_3RF_TAX_SCON CHAR 18 Код контракта/договора-


SCONTRACT TRACT отправитель

CHAR 10 Место возникновения


SKOSTLOVH SKOSTL затрат 2-отправитель

Стоимость в валюте
TSL VTCUR9 CURR 17 транзакции

HSL VLCUR9 CURR 17 Значение во ВнутрВ

MSL QUAN1 QUAN 15 Количество

SGTXT SGTXT CHAR 50 Текст позиции

DOCTY DOCTY CHAR 2 T889 Вид документа FI-SL

Организационно-
ACTIV GLVOR CHAR 4 экономическая операция

Дата проводки в
BUDAT BUDAT DATS 8 документе

Дата валютирования для


WSDAT WSDAT DATS 8 пересчета валюты

Номер ссылочного
REFDOCNR REFBELNR CHAR 10 документа бухучета

REFRYEAR REFGJAHR NUMC 4 Ссылочный ФинансГод

Шестизначный номер
REFDOCLN REFBUZEI6 NUMC 6 ссылочной строки

48
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

Имя поля Ключ Элемент данных Тип Длина ПровТабл Текст

проводки

Тип ссылочного
REFDOCCT REFDOCCT CHAR 1 документа

Ссылочная
производственно-
экономическая операция
REFACTIV REFGLVOR CHAR 4 FI-SL

Дата создания
бухгалтерского
CPUDT CPUDT DATS 8 документа

CPUTM CPUTM TIMS 6 Время ввода

USNAM USNAM CHAR 12 Имя пользователя

AWTYP AWTYP CHAR 5 TTYP Ссылочная операция

Ссылочные
организационные
AWORG AWORG CHAR 10 единицы

Индекс 1 к таблице ZPBU18A (по полям объекта)

RLDNR Регистр
RBUKRS БЕ
RYEAR Финансовый год
POPER Период проводки
RDIFF_OBJ Код объекта разницы
RDIFF_TYPE Тип разницы
RDIFF_SOURCE Составляющая разницы

Индекс 2 к таблице ZPBU18A (по номеру документа)

49
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

RCLNT Мандант
DOCNR № документа
RYEAR Финансовый год
DOCCT Тип документа
RBUKRS БЕ
RLDNR Регистр
DOCLN Строка проводки

Индекс 3 к таблице ZPBU18A (по ссылке)

RCLNT Мандант
REFDOCNR № ссылочн. документа
REFRYEAR Ссылочный год
REFDOCCT Тип СсылДокумента
RBUKRS БЕ
RLDNR Регистр
REFDOCLN Ссылочная позиция

4.1.2.5 Таблицы ПБУ18 по плановым отдельным позициям (ZPBU18P)


Эта таблица содержит подробную информацию о строках ссылочных
документов, введенных в систему ПБУ18 вручную. Под ссылочными документами
следует понимать документы заведения ставок перерасчетов, ссылочных баз и
различных статистических показателей.
Настройки таблицы ZPBU18P полностью соответствуют настройкам таблицы
ZPBU18A и поэтому подробно не рассматриваются.

4.1.2.6 Определение технических характеристик группы таблиц ПБУ18


Технические характеристики группы таблиц (Вход в настройку – кнопка
«ТехничХарактеристики» в основном окне настройки группы таблиц).

50
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

Рисунок 4.1.2
Путем определения технических характеристик таблиц определяется перечень
показателей (суммовых и количественных), а также количество периодов,
сохраняемых в группе таблиц.
В результате определения структуры объектных таблиц и ввода технических
характеристик система автоматически формирует структуру трех оставшихся таблиц
(ZPBU18T, Z PBU18A, Z PBU18P).
После определения, группа таблиц сохраняется и активируется (по запросу
системы в момент сохранения). После этого группу таблиц необходимо
инсталлировать. Инсталляция производится в той же транзакции, которая
используется для определения группы таблиц. При этом необходимо нажать кнопку
«Инсталляция».

Описание настроек специальных регистров учета налоговых разниц ПБУ18


Транзакция: GCL3, путь по меню: IMG – Финансы – Специальные регистры –
Основные параметры настройки – Основные данные – Ведение регистров

51
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

Таблица 4.1.4. Перечень специальных регистров ПБУ18

Регистр Описание регистра Таблица Метод Вторая


оценки валюта

JU Регистр ПБУ18: ZPBU18T По Внутр.


Накопительный законодат-ву валюта

JW Регистр ПБУ18: Хранение ZPBU18T По Внутр.


остатков разниц законодат-ву валюта

JX Регистр ПБУ18: Расчет ZPBU18T По Внутр.


разниц по себестоимости законодат-ву валюта

JY Регистр ПБУ18:: Значения ZPBU18T По Внутр.


для проводки законодат-ву валюта

Специальные регистры ПБУ18- это регистры, определенные таким образом,


чтобы удовлетворить требования формирования базы налоговых разниц. У каждого
регистра есть свое функциональное предназначение. Основные процедуры расчета
показателей базы разниц отрабатывают в отдельных регистрах (к там процедурам
относится расчет налоговых разниц по разделу себестоимости и др.)
Ниже приводится описание настроек для каждого специального регистра ПБУ18.

52
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

4.1.3 Регистр JU – Регистр ПБУ18: Накопительный

Рисунок 4.1.3

Данный регистр используется для сбора и идентификации следующих


операций ПБУ18:

Показателей налоговых разниц по доходам и расходам, которые


принимаются для целей ПБУ18 в фактическом выражении
Фактических показателей расходов, которые для включения в состав базы
налоговых разниц требуют применения дополнительных процедур
перерасчетов
Ссылочных баз для автоматизации процедур перерасчетов

Также, данный регистр используется для ввода локальных документов на


основании справок и корректировок .

53
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

Общие определения регистра:


Используемая таблица итоговых записей FI-SL: ZPBU18T
Приложение: Финансы
Субприложение: Специальные регистры
Используемый для регистра метод оценки: В соответствии с законодательством

Другие параметры настройки регистра:


Возможность проводки в регистр: Да
Ведение отдельных позиций на уровне регистра: Да
Уплотнение: Да
Разрешение сведений: Да
Группировка по признаку дебет / кредит: Нет
Активация функциональности переноса сальдо: Нет
Признак продуктивности регистра: Нет

Использование в регистре показателей в различных валютах:


Валюта транзакции: Не используется
Вторая валюта: Валюта БЕ
Третья валюта: Не используется

Использование в регистре количественных показателей:


Количество: Используется
Дополнительное количество: Не используется

Присвоение комбинации "регистр/балансовая единица"


Присвоенные БЕ: Указывается индивидуально
Разрешена сквозная проводка: Да
Ведение отдельных позиций на уровне БЕ: Нет
Постоянная проверка: Нет
Использование валюты БЕ: Да

Присвоения комбинаций "операция/регистр"

Для того чтобы документы модулей R/3 переносились в накопительный


регистр ПБУ18 JU, необходимо определить перечень хозяйственных операций, для
которых этот перенос будет производиться. Для сбора базы налоговых разниц

54
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

необходимо обеспечить перенос документов по операциям FI-SL (для переноса


показателей базы НУ) HR, FI, SD, MM, а также локальных операций FI-SL для
обеспечения возможности ввода корректировок непосредственно в накопительный
регистр учета.

В таблице 4.1.5 приведен сводный перечень настроек комбинаций


“операция/регистр” для специального регистра ПБУ18 JU.

Таблица 4.1.5

55
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

Источни Код Описание операции Используе Условие Индикаторы


к операц мый выбора Индикатор Проверка Перенос Обязательн
информ ии перенос регистра проводки в отдельных ый перенос
ации полей регистр позиций
TAX DB GCU1 Перенос из ВнешСистемы->FI-GLX JUGL ZPBU18_GL 2 V
HR HRP1 Расчет зарплаты HR JUFI ZPBU18_FI 2 V
SL RGL0 FI-GLX ЛокФактПроводки (GB01) JUGL ZPBU18_GL 2 V
RGL1 FI-GLX ЛокПланПроводки (GB01) JUGL ZPBU18_GL 2 V
FI RFBU FI-проводки JUFI ZPBU18_FI 2 V
OIR1 CH Settlement FI Postings JUFI ZPBU18_FI 2 V
RFRK Контрольная проводка СО->FI JUFI ZPBU18_FI 2 V
RFT1 Командировочные расходы JUFI ZPBU18_FI 2 V
MM RMBL MM Дебетов/КредитовМатериала JUFI ZPBU18_FI 2 V
RMM1 Расчет регистра материалов JUFI ZPBU18_FI 2 V
RMM2 Инициализ. регистра материалов JUFI ZPBU18_FI 2 V
RMPR MM Изменение цены материала JUFI ZPBU18_FI 2 V
RMRP MM Входящий счет JUFI ZPBU18_FI 2 V
RMRU ДвижМатериал для подтверждения JUFI ZPBU18_FI 2 V
RMWA MM Движение материала JUFI ZPBU18_FI 2 V
RMWE MM ПоступлМатериала по заказу JUFI ZPBU18_FI 2 V
RMWF MM ПоступМатериала/ПроизвЗаказ JUFI ZPBU18_FI 2 V
RMWI MM Инвентарная разница JUFI ZPBU18_FI 2 V
RMWL MM Отпуск материала/поставка JUFI ZPBU18_FI 2 V
RMWQ ДвижМатериала/РешениеОбИспольз JUFI ZPBU18_FI 2 V
SD SD00 SD Фактура JUFI ZPBU18_FI 2 V
CO KAMV CO ФактПерерасчет затрат вручн JUCO ZPBU18_CO 2 V
KAZI CO Разграничение - факт JUCO ZPBU18_CO 2 V
KAZP CO Разграничение - план JUCO ZPBU18_CO 2 V
KFPI Перерасчет трансфертной цены JUCO ZPBU18_CO 2 V
KFPP Соглашение по трансфертн. цене JUCO ZPBU18_CO 2 V
KOAO Позаказный расчет JUCO ZPBU18_CO 2 V
KOAP Расчет плановых затрат JUCO ZPBU18_CO 2 V
KOLI Поставка в сети заказов JUCO ZPBU18_CO 2 V
KPIV РаспределФактЗатрат/НоситЗатр JUCO ZPBU18_CO 2 V
KSII CO Определение тарифа по факту JUCO ZPBU18_CO 2 V
KSPA Раскладка в учете результатов JUCO ZPBU18_CO 2 V
KSPB Раскладка/УчетРезультат (план) JUCO ZPBU18_CO 2 V
KZPI Надбавки по периодам/Факт JUCO ZPBU18_CO 2 V
KZPP Надбавки по периодам/План JUCO ZPBU18_CO 2 V
PAPL Планирование сбыта/результатов JUCO ZPBU18_CO 2 V
RKIB CO Факт-ПериодичПереносы БЗап JUCO ZPBU18_CO 2 V
RKIL СО ПовторнПерерасчетРабот/Факт JUCO ZPBU18_CO 2 V
RKIU CO Факт-раскладка JUCO ZPBU18_CO 2 V
RKIV CO Факт-распределение JUCO ZPBU18_CO 2 V
RKL CO Перерасчет работ по факту JUCO ZPBU18_CO 2 V
RKLN CO ФактПовтОценка по ФактТариф JUCO ZPBU18_CO 2 V
RKLT ФактПерерасчет схемы процесса JUCO ZPBU18_CO 2 V
RKLX ПредваритРаспредФиксЗатрат JUCO ZPBU18_CO 2 V
RKP1 CO Планирование ПервичнЗатрат JUCO ZPBU18_CO 2 V
RKP2 CO Планирование видов работ JUCO ZPBU18_CO 2 V
RKP3 CO Потребление работ JUCO ZPBU18_CO 2 V
RKP5 CO Планирование выручки JUCO ZPBU18_CO 2 V
RKP6 CO ПланирПервЗатратЗавОтРабот JUCO ZPBU18_CO 2 V
RKP7 CO ПланПотреблРаботЗависОтРаб JUCO ZPBU18_CO 2 V
RKP8 CO Позаказные затраты JUCO ZPBU18_CO 2 V
RKP9 CO ПланПозаказЗатратЗавОтРабот JUCO ZPBU18_CO 2 V
RKPB СО План/Периодический перенос JUCO ZPBU18_CO 2 V
RKPL СО ПовторнПерерасчетРабот/План JUCO ZPBU18_CO 2 V
RKPS Планирование схемы процесса JUCO ZPBU18_CO 2 V
RKPU CO Планирование раскладки JUCO ZPBU18_CO 2 V
RKPV CO Планирование распределения JUCO ZPBU18_CO 2 V
RKPW CO ПланирВторичПозаказнЗатрат JUCO ZPBU18_CO 2 V
RKPX CO ПланВторичПозакЗатрЗавОтРаб JUCO ZPBU18_CO 2 V
RKPZ ПланированКредитованНадбавками JUCO ZPBU18_CO 2 V
RKU1 CO Перенос ПервичЗатрат/Факт JUCO ZPBU18_CO 2 V
RKU2 CO Перенос фактической выручки JUCO ZPBU18_CO 2 V
RKU3 СО Факт/Перенос ОтдПозиций JUCO ZPBU18_CO 2 V
KZRI Калькуляционные проценты/Факт JUFI ZPBU18_FI 2 V
KOAE Расчет-факт / CO-внеш JUFI ZPBU18_FI 2 V

Условия выбора регистра


Правила выбора регистра определяют условия при которых тот или иной
документ переносится в специальные регистры. Основным критерием необходимости

56
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

переноса позиций документов в базу разниц является наличие настроек иерархии


ПБУ18, соответствующим набору признаков, переносимой позиции документа. В
случае, если в иерархии разниц ПБУ18 присутствуют настройки узлов
соответствующие переносимой позиции документа, то данная позиция должна быть
перенесена в регистр, а в противном случае – нет. Для целей ПБУ18 в системе
созданы три правила выбора регистров:
ZPBU18_FI – условия выбора регистра при переносе финансовых
документов для формирования финансовых составляющих налоговых
разниц и ссылочных баз перерасчетов.
ZPBU18_CO – условия выбора регистра при переносе документов
контролинга для формирования финансовых составляющих налоговых
разниц и ссылочных баз перерасчетов.
ZPBU18_GL – условия выбора регистра при переносе локальных
документов специальных регистров (используется для переноса
показателей базы НУ и для заведения корректировочных локальных
документов)
Правила выбора регистра присваиваются непосредственно при настройке
комбинации “операция/регистр” для каждой операции.

Правила выбора специальных регистров


При работе с условиями выбора регистра можно определить точное время
проводки данного регистра. При помощи условий выбора регистра Диспетчер
интеграции FI-SL (интерфейс проводок) решает, какой регистр(ы) следует провести
для данной бизнес-операции.

Для каждой бизнес-операции таблицы FI-SL обновляются согласно правилам,


определенным пользователем. Правила выбора регистров ПБУ18 базируются на
пользовательских расширениях, определенных для прикладной области GBLR
(транзакция GCX2) .

57
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

Переменные переносы полей


С помощью переменных переносов полей можно определить, какие признаки
переносятся из документа-отправителя в регистр-получатель (в рассматриваемом
случае это регистр JU). Для переноса операций в накопительный регистр JU
применяются следующие переменные переносы полей:
Перенос полей JUFI (перенос данных из модулей FI,ММ,SD,HR)
Перенос полей JUСО (перенос данных из модуля СО)
Перенос полей JUGL (перенос данных из модуля FI-SL)

При переносах полей ПБУ18 используются программы пользователя, которые


определены в прикладной области GIMV переменного переноса полей (транзакция
GCX2).
В таблице 4.1.6 приведен сводный перечень связок данных переносов полей с
переносимыми хозяйственно-экономическими операциями R/3.

Таблица 4.1.6 Определение версий регистра

Версия Факт Планирование Интеграционное Возможность Обозначение


вручную планирование сведений версии

1 V Автоматические
проводки из ГК

2 V V Ручные
проводки

6 V Ссылочн. базы
(сведение из
НУ)

100 V База разниц


(автомат.
перенос)

101 V База разниц

58
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

(сведение из
НУ)

4.1.4 Регистр JW – Регистр ПБУ18: Хранение остатков разниц

Рисунок 4.1.4

Данный регистр используется для xранения остатков распределения


налоговых разниц (НЗП, ГП на складе, отгруженной, но не реализованной ГП) по
разделу себестоимость

Общие определения регистра:


Используемая таблица итоговых записей FI-SL: ZPBU18T
Приложение: Финансы
Субприложение: Специальные регистры

59
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

Используемый для регистра метод оценки: В соответствии с законодательством

Другие параметры настройки регистра:


Возможность проводки в регистр: Нет
Ведение отдельных позиций на уровне регистра: Да
Уплотнение: Нет
Разрешение сведений: Да
Группировка по признаку дебет / кредит: Нет
Активация функциональности переноса сальдо: Да
Признак продуктивности регистра: Нет

Использование в регистре показателей в различных валютах:


Валюта транзакции: Не используется
Вторая валюта: Валюта БЕ
Третья валюта: Не используется

Использование в регистре количественных показателей:


Количество: Используется
Дополнительное количество: Не используется

Присвоение комбинации "регистр/балансовая единица"


Присвоенные БЕ: Указывается индивидуально
Разрешена сквозная проводка: Да
Ведение отдельных позиций на уровне БЕ: Нет
Постоянная проверка: Нет
Использование валюты БЕ: Да

Присвоения комбинаций "операция/регистр": Не используется

Условия выбора регистра Не используются


Правила выбора специальных регистров Не используются
Переменные переносы полей Не используются

Таблица 4.1.7 Определение версий регистра


Версия Факт Планирование Интеграционное Возможность Обозначение версии
вручную планирование сведений

60
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

5 V Хранение
результатов
расчета

4.1.5. Регистр JX – Регистр ПБУ18: Расчет разниц по себестоимости

Рисунок 4.1.5

Данный регистр используется для формирования итоговых расчетных


показателей налоговых разниц по себестоимости реализованной ГП

Общие определения регистра:


Используемая таблица итоговых записей FI-SL: ZPBU18T

61
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

Приложение: Финансы
Субприложение: Специальные регистры
Используемый для регистра метод оценки: В соответствии с законодательством

Другие параметры настройки регистра:


Возможность проводки в регистр: Да
Ведение отдельных позиций на уровне регистра: Да
Уплотнение: Нет
Разрешение сведений: Да
Группировка по признаку дебет / кредит: Нет
Активация функциональности переноса сальдо: Да
Признак продуктивности регистра: Нет

Использование в регистре показателей в различных валютах:


Валюта транзакции: Не используется
Вторая валюта: Валюта БЕ
Третья валюта: Не используется

Использование в регистре количественных показателей:


Количество: Используется
Дополнительное количество: Не используется

Присвоение комбинации "регистр/балансовая единица"


Присвоенные БЕ: Указывается индивидуально
Разрешена сквозная проводка: Да
Ведение отдельных позиций на уровне БЕ: Нет
Постоянная проверка: Нет
Использование валюты БЕ: Да

Присвоения комбинаций "операция/регистр": RGL0 - FI-GLX ЛокФактПроводки (GB01)

Условия выбора регистра Не используются


Правила выбора специальных регистров Не используются
Переменные переносы полей JUGL

Таблица 4.1.8 Определение версий регистра

62
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

Версия Факт Планирование Интеграционное Возможность Обозначение версии


вручную планирование сведений

4 V Фактические данные
для расчета

5 V Результаты расчета

6 V Ссылочные базы
расчета

7 V Значения оправителей

8 V Рассчитан. остатки
пред месяца

100 V База разниц

4.1.6 Регистр JY – Регистр ПБУ18: Значения для проводки

63
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

Рисунок 4.1.6

Данный регистр используется для формирования итоговой базу налоговых


разниц для корректирующих проводок по ПНО, ПНА, ОНО, ОНА в ГК. По сути
данный регистр является консолидацией регистров JU, JX. Кроме этого в данном
регистре формируется перенос сальдо по временным разницам на следующий год.

Общие определения регистра:


Используемая таблица итоговых записей FI-SL: ZPBU18T
Приложение: Финансы
Субприложение: Специальные регистры
Используемый для регистра метод оценки: В соответствии с законодательством

Другие параметры настройки регистра:


Возможность проводки в регистр: Нет
Ведение отдельных позиций на уровне регистра: Да
Уплотнение: Нет
Разрешение сведений: Да
Группировка по признаку дебет / кредит: Нет
Активация функциональности переноса сальдо: Да
Признак продуктивности регистра: Нет

Использование в регистре показателей в различных валютах:


Валюта транзакции: Не используется
Вторая валюта: Валюта БЕ
Третья валюта: Не используется

Использование в регистре количественных показателей:


Количество: Не используется
Дополнительное количество: Не используется

Присвоение комбинации "регистр/балансовая единица"


Присвоенные БЕ: Указывается индивидуально
Разрешена сквозная проводка: Да
Ведение отдельных позиций на уровне БЕ: Нет

64
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

Постоянная проверка: Нет


Использование валюты БЕ: Да

Присвоения комбинаций "операция/регистр": Не используется

Условия выбора регистра Не используются


Правила выбора специальных регистров Не используются
Переменные переносы полей Не используются

Таблица 4.1.9 Определение версий регистра


Версия Факт Планирование Интеграционное Возможность Обозначение версии
вручную планирование сведений

102 V Постоянные разницы

103 V Временные разницы

4.1.7 Настройка операций FI-SL


Дополнительно к стандартным операциям FI-SL в рамках Решения по ПБУ 18
следует настроить следующие операции:
Z0CA – постоянные разницы, составляющая БУ
Z0CT – постоянные разницы, составляющая НУ
Z0TA – временная разницы, составляющая БУ
Z0TT – временная разницы, составляющая НУ
Z0RL – ПБУ18: операция для сведений
Все операции следует настроить одинаково (в соответствии с рисунком 4.1.7).
Детальные комментарии по кодировке операций и их использованию в средствах
переноса приведены в пункте 4.2.2.

65
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

Рисунок 4.1.7

4.2 Реализация сбора данных по разницам (стандартные программы


переноса, программа переноса документов FI-SL, перенос с использованием
Сведения)

4.2.1 Стандартные программы переноса


Данные других прикладных компонентов R/3 можно переносить в
специальные регистры с помощью процедуры проводки задним числом.
Применительно к формированию базы налоговых разниц в специальных регистрах

66
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

это означает, что данные, сформированные в прикладных компонентах, могут быть


перенесены в базу ПБУ18 в любой момент при возникновении подобной
необходимости. Так как процедура формирования базы налоговых разниц является
неотъемлемой частью закрытия периода и года в системе R/3, то обычно перенос
данных в специальные регистры осуществляется по окончании каждого отчетного
(налогового) периода и обязательно после завершения процедуры закрытия всех
прикладных компонентов R/3. Существует техническая возможность настройки
непрерывного переноса данных в специальные регистры посредством диалогового
режима.
Обратите внимание: Прежде чем начинать перенос данных из других
прикладных компонентов R/3 в базу ПБУ18, необходимо убедиться, что другие
пользователи не осуществляют проводок в системе. Используя процедуру проводки
задним числом, можно переносить данные из следующих прикладных компонентов:

Таблица 4.2.1
Транзак Факт. План. Стат.
Компонент
ция данные данные данные
Финансовая бухгалтерия (FI) GCU1 X
Управление материальными GCU4 X
потоками (MM)
Сбыт (SD) GCU5 X
Контроллинг (CO) GCU3 X X
Контроллинг косвенных затрат GCU3, X X
(CO-OM) GCU6
Учет результатов (CO-PA) GCU6 X

4.2.2 Программа переноса документов FI-SL


В рамках данного типового решения был разработан универсальный
инструмент для выборочного переноса отдельных позиций специальных регистров
(FI-SL) между регистрами-источниками и регистром-получателем. Данный
инструментарий позволяет осуществлять формирование базы разниц ПБУ18

67
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

напрямую из базы налогообложения прибыли Перенос данных осуществляется на


основании критериев отбора, определенных в настройках инструмента иерархии
(реализованного в рамках проектного решения по учету налога на прибыль РФ).

При формировании налоговой базы по налогу на прибыль в соответствии с


алгоритмом изложенным в проектном решении по реализации положений гл.25 НК
РФ в регистрах (FI-SL) происходит сбор базы данных, необходимой для получения
налоговой декларации по налогу на прибыль и генерации налоговых регистров.
Эти же данные используются для построения показателей, на основании
которых вычисляются суммы постоянных и временных разниц для получения
отчетности и формирования необходимых проводок в соответствии с положениями,
изложенными в ПБУ18/2.
Для достижения задачи автоматического сбора базы разниц ПБУ18/2, данные
должны быть перенесены в отдельный специальный регистр и перегруппированы в
соответствии с параметрами формирования составляющих разниц (налоговых и
бухгалтерских), определенных в настройках иерархии разниц.

Перенос фактических данных из базы НУ (FI-SL) в базу ПБУ18 (FI-SL) можно


осуществить непосредственно запуском транзакции J3RPBU18DT.

Экран выбора содержать следующие критерии:


Общие критерии отбора
- БЕ (далее СС)
- Финансовый год (далее FY)
- Период (далее FP)
Критерии отбора источника данных
- ID присвоения иерархии (IDX) – по умолчанию 0002
- Вид операции (иерархия) – отдельные значения или/и диапазон значений;
далее ОСД, по умолчанию Z0CA,Z0CT,Z0TA,Z0TT)
Параметры получателя данных
- Регистр получатель (РегП) – по умолчению регистр JU
- Версия – по умолчанию 1

68
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

- Операция – по умолчанию GLU1 (ОпП)


- Вид документа переноса – по умолчанию A0
- Код преобразований (КодПреодр)– по умолчанию S00

Индикаторы
- Тестовый прогон (по умолчанию – включен)
- Нарастающим итогом (по умолчанию – выключен)
- Выводить статистику переноса

Предварительная проверка
Перенос данных (в соответствии с нижеприведенным алгоритмом)
осуществляется в регистр, определяемый параметром РегП (“Параметры получателя
данных”), если регистру присвоена операция, указанная в параметре ОпП
(“Параметры получателя данных”).
Описание алгоритма
1. Определение по коду БЕ соответствующего кода иерархии разниц
ПБУ 18:
Код иерархии разниц ПБУ 18 (далее КИ) определяется, как значение поля
J_3RFTAX_ASSIGNE -HIERARCHY по выборке с условием J_3RFTAX_ASSIGNE -
BUKRS = CC; J_3RFTAX_ASSIGNE- ASGID = IDX

2. Выбор в данной иерархии узлов с настроенными операциями из


диапазона (ОСД).
Выбор узлов иерархии (признак NODE_CODE) осуществляется по таблице
J_3RFTAX_OBJSEL.
Необходимо произвести отбор записей по условию:
J_3RFTAX_OBJSEL-ACTIVITY = ОСД
J_3RFTAX_OBJSEL-ACTTYPE (вид операции) = ' '.

69
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

Рисунок 4.2.1
3. Выборка данных из базы источника.

Для каждого из узлов иерархии объектов разниц ПБУ 18 выбранного в п.2


производится попозиционный отбор данных из таблицы отдельных позиций.
Селекционный запрос ограничен параметрами настройки узла иерархии ПБУ18,
дополнительными селекционными параметрами по БЕ, финансовому году и периоду
и выполняется условие соответствия содержимого таблицы отдельных позиций
логическому правилу в поле J_3RFTAX_OBJSEL-TABNAME-RULE_ID (если данное
поле заполнено). Логическое правило должно соответствовать области Application
area - GS (Ledger selection) и отрабатывать в точке вызова Callup point - 3 (Ledger
selection - FI-SL).

Важно отметить, что в качестве регистров-источников данных могут


выступать специальные регистры, которые построены на группе таблиц, отличной от
группы таблиц регистра-получателя. Поэтому, перед формированием селекционного
запроса предварительно определяется таблица-источник, исходя из настроек
регистра-источника, определенного в настройках критериев отбора элемента разницы
(таблицы J_3RFTAX_OBJSEL; настройки регистров - таблица T881). Результат
отбора переносится во временную внутреннюю таблицу программы переноса.

70
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

4. Модификация результатов выборки.


В рамках стандартной (т.е. срабатывающей всегда) процедуры модификации
текущих считанных записей, реализована следующая логика:
- Осуществляется проверка на соответствие даты проводки позиции
документа (BUDAT) его периоду проводки (POPER) и финансовому году
(RYEAR). Если найдено несоответствие, то формируется новая дата
проводки позиции документа, равная первому числу периода проводки и
финансовому году позиции документа.
Кроме стандартных процедур модификаций предусмотрена возможность
дополнительной модификации текущих считанных записей. Для этого, главная
программа переноса включает в себя некий программный пул для пользовательских
расширений. Другими словами это значит, что существует самостоятельная
подпрограмма, в которой возможно описать дополнительные алгоритмы обработки
считанных записей из источника данных. В окружении данной подпрограммы
доступно:
- текущее содержимое внутренней таблицы со считанными записями
источника данных
- определение настроек узлы иерархии разниц, в соответствии с которыми
отбор этих записей источника данных был произведен (т.е. содержимое
обрабатываемых записей таблицы J_3RFTAX_OBJSEL).
Предусмотрена возможность множественной дополнительной модификации
текущей считанной записи. Т.е. каждый алгоритм доп. обработки оформлен
отдельной подпрограммой (с кодом в определенном виде, например U00, U01 и.т.д
для расширений пользователей и S00, S01 и.т.д для системных (стандартных)
расширений) с возможностью указания кода этой подпрограммы на селекционном
экране программы переноса (параметр КодПреодр).
Реализован стандартный алгоритм преобразований: S00 - Типовой вариант
сбора базы разниц ПБУ18:
Для настроек иерархии разниц ПБУ18 выделены следующие коды операций:
Z0CA – постоянные разницы, составляющая БУ
Z0CT – постоянные разницы, составляющая НУ

71
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

Z0TA – временная разницы, составляющая БУ


Z0TT – временная разницы, составляющая НУ
Первый символ кода “Z” обозначает пользовательский вид операции
Общий второй символ “0” выделен для автоматических переносов
посредством данного инструмента.
Третий символ определяет код вида разницы: “C” – постоянная разница, ”Т” –
временная разница.
Третий символ определяет код составляющей разницы: “A” – , составляющая
БУ, ”Т” – составляющая НУ.
Данный алгоритм преобразования включает в себя следующие действия.
1) Значение кода узла иерархии разниц присваивается признаку RDIFF_OBJ

таблицы отдельных позиций базы разниц ПБУ18.


2) Третий символ кода операции узла иерархии разниц ПБУ18 переносится в
признак вида разницы (значение признак RDIFF_TYPE таблицы отдельных
позиций базы разниц ПБУ18).
3) Если четвертый символ кода операции узла иерархии разниц ПБУ18 = “T”,
то значение признака базы, формирующей разницу (значение признак
RDIFF_SOURCE таблицы отдельных позиций базы разниц ПБУ18) =
“TAX”. Если = “A”, то значение признака базы, формирующей разницу =
“FIN”.
4) Записи с нулевым значением показателя HSL удаляются из переноса
5) Производится инверсия показателя во внутренней валюте (значение
признак HSL таблицы отдельных позиций базы разниц ПБУ18) в случае,
если текущий знак операции узла иерархии разниц отрицательный.
6) Осуществляется обнуление показателей в валюте транзакции и количестве
(значение признаков TSL, MSL таблицы отдельных позиций базы разниц
ПБУ18).
Количество алгоритмов преобразований данных м.б. любое, то с помощью
отдельных пользовательских расширений можно осуществить их реализацию, без
изменения основного тела программы переноса.

72
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

5. Режимы работы программы переноса.


На следующем шаге проверяется состояние индикаторов.
“Тестовый прогон”: При включенном режиме и при наличии
активированного индикатора “Выводить статистику”, производится сбор
статистических показателей и отображение их на экране вывода транзакции
переноса. При выключенном режиме индикатора “Тестовый прогон” производится
фактический сбор и перенос в документов в регистр-получатель.
“Нарастающим итогом”: Выключенном индикаторе производится
предварительное удаление содержимого регистра-получателя (в пределах указанной
версии регистра-получателя, БУ, периода и года перенос). Данное условие
справедливо, только для продуктивного режима работы программы переноса, т.е. для
выключенного индикатора “Тестовый прогон”. Процедура удаления производится,
как для данных итоговой таблицы, так и для данных таблицы отдельных позиций.
Для остальных комбинаций, индикатор не влияет на ход выполнения программы
переноса.
“Выводить статистику переноса”: При активном состоянии производится
вывод статистической информации по результатам, как тестового, так и
фактического переноса данных.

6. Предварительная проверка на случай дублирования, переносимых


данных и данных регистра - получателя.
Перед проводкой данных в регистр получатель производится проверка на
предмет возможного дублирования данных. Текущая проводимая запись считается
дублем, если в таблице отдельных позиций регистра-получателя существует хотя бы
одна запись с одинаковыми значениями следующей комбинации признаков:
RLDNR – Регистр
RRCTY – Вид записи
RVERS – Версия
RDIFF_SOURCE – Составляющая разницы
REFDOCNR – Ссылочного номер документа бухучета
REFDOCLN – Ссылочная строка проводки

73
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

REFRYEAR – Ссылочный финансовый год


Если признак RDIFF_SOURCE отсутствует в регистре-получателе, тогда он
исключается из комплексной проверки.

7. Проводка данных в регистр-получатель.


Осуществляется проводка выбранных записей в регистр и версию, указанные
в качестве селекционных параметров получателя. Регистр должны содержать
присвоенную операцию (параметр ОпП). Вид записи при проводке жестко
устанавливается = 0. Проводка осуществляется в режиме проводки в регистр из
внешней системы.
При формировании передаваемой информации в соответствующие поля
структуры GLU1 передаются ссылочный номер и позиция документа.
Для документа FI-SL, проведенного вышеуказанным способом формируется
уникальный номер документа (функция 'NUMBER_GET_NEXT').

8. Экран вывода
После отработки программы переноса выводится статистика со следующими
параметрами:
- Дата/время запуска
- Дата/время окончания
- Длительность
- Количество перенесенных записей

74
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

4.2.3 Перенос данных с использованием Сведения


С целью переноса результатов расчета налоговых сумм используется
инструмент Сведения. С использованием Сведения переносятся данные, не имеющие
ссылки на первичные документы в системе (например, результаты расчета прямых
затрат).
Для реализации процедуры в системе следует реализовать следующие
настройки.

Настройка отдельной операции FI-SL в системе


Обеспечивается возможность выделения из общего потока данных внутри
Специальных регистров информации, подлежащей для переноса Сведением.
Путь по меню для настройки: IMG -> Финансы -> Специальные регистры ->
Базовые настройки -> Основные данные -> Ведение операций (транзакция GCV1).
Следует создать новую операцию ZROL как копию существующей операции
GLU1 и изменить настройку основных данных в соответствии с рисунком 4.1.
Никакого присвоения операции ZROL не выполняется.

Настройка группы операций FI-SL для Иерархии


Для реализации возможности выполнения настроек отбора данных,
подлежащих переносу Сведением, инструментом Иерархии НУ следует реализовать
отдельные группы операций. Создание новых групп операций выполняется с
использованием транзакции J3RTAGR.
Создаются следующие группы операций
Код операции Наименование операции
Z1CA Сведения - постоянные разницы, составляющая БУ
Z1CT Сведения - постоянные разницы, составляющая НУ
Z1RB Операции сведения - ссылочные базы
Z1RL Операции сведения
Z1TA Сведения - временные разницы, составляющая БУ
Z1TT Сведения - временные разницы, составляющая НУ

75
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

В себе все группы операций содержат только одну операцию ZROL, описание
настройки которой приведено в пункте 4.1.7.

Настройка user-exitов
Для каждой группы операций, созданной на предыдущем шаге следует
реализовать отдельный user-exit на базе шаблона:

FORM Bxx_USER_EXIT.
DATA CHECK_RESULT TYPE SY-SUBRC.
FIELD-SYMBOLS <GLU1> TYPE GLU1.

ASSIGN ('GLU1') TO <GLU1>.

CALL METHOD /CCIS/CL_GLU1_CHECKER=>DETERMINE_TAX_OBJECT


EXPORTING
IM_ASSIGNMENT_ID = '0002'
IM_ACTIVITY_GRP = 'Z0RL'
IMPORTING
EX_RESULT = CHECK_RESULT
CHANGING
CH_GLU1 = <GLU1>
.
IF CHECK_RESULT <> /CCIS/CL_GLU1_CHECKER=>RC_CHECK_SUCCESSFUL.
SY-SUBRC = 1.
ENDIF.
ENDFORM.

Непосредственно при реализации на проекте следует заменить:


- в строке “FORM Bxx_USER_EXIT” xx – на двузначный номер exitа, еще не
использующегося в системе;
- в строке “IM_ASSIGNMENT_ID = '0002'” идентификатор 0002 – на
идентификатор иерархии для ПБУ 18;
- в строке “IM_ACTIVITY_GRP = 'Z0RL'” группу операций Z0RL –
соответственно на группу операций, созданную на предыдущем шаге.

76
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

User-exit должен вставляться в пул user-exit'ов для application area GBRU


(Rollup: User exits).
Вызов user-exit'a должен быть настроен в переносе полей Сведения в точке
вызова "User exit after selection".

Примечание: при реализации данного exitа имеется возможность при


настройке Иерархии для групп операций использовать в дополнительных критериях
отбора правила с областью использования (application area) GU (Rollup) и моментом
(callup point) – 2 (Rollup).

Настройка сведения
Перенос данных на основании выполненных выше настроек выполняется с
использованием сведения, пример реализации которого приведен ниже.
Основные параметры настройки сведения:
- в качестве таблицы-отправителя задается таблица итоговых данных НУ, а в
качестве таблицы-получателя - таблица итоговых данных для ПБУ 18;
- значение объекта разницы (RDIFF_OBJ) формируется в переносе полей на
основании поля-отправителя STAXOBJ;
- для каждой группы операций необходимо создать отдельный пакет
сведения в связи с необходимостью формирования значений признаков
Тип разницы (RDIFF_TYPE), Составляющая разницы (RDIFF_SOURCE),
Вид записи (RRCTY), Версия (RVERS). Значение данных признаков
формируется с использованием Замещения в переносе полей или user-
exit'a;
- для целей идентификации объема данных, перенесенных с использованием
Сведения, возможно использование отдельных значений признака Версия.
В текущем примере это версия 101 – для значений разниц и версия 6 – для
значений ссылочных баз;
- при выполнении сведения используется набор сброса, предназначенный
для сброса значений предыдущего сведения;

77
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

- необходимо создать отдельный перенос полей в том случае, если значения


сумм источника требует выполнения преобразования. Например, данные в
регистре JN хранятся нарастающим итогом. В процессе переноса следует
сформировать значения сумм по периодам. В этом случае следует в
отдельном переносе полей использовать user-exit для момента “перед
обновлением”, реализующий алгоритм:
--------------------------------------------------------------------
Пример сведения:
-----------------------------------------------------------------------------------------
Сведение JU10 Перенос результатов расчета НУ в регистр разниц
-----------------------------------------------------------------------------------------
Таблицы -----------------------------------------------------------------------
Таблица-отправитель ZTAXREGT Налоговый учет: Итоговая таблица
Таблица-получатель ZPBU18T ПБУ18: Итоговая таблица

Полномочия --------------------------------------------------------------------
Сведение не присвоено ни одному классу полномочий

Сбрасываемый набор ------------------------------------------------------------


----------------------
|JU_CLRDWN_10 | Наборы сброса для сведения JU10
----------------------
| --RBUKRS-------------- Балансовая единица
|---|JU_RBUKRS_CLRDWN_10 | БЕ
| ---------------------- 1TAX
| --RLDNR--------------- Регистр
|---|JU_RLDNR_CLRDWN_10 | Регистр
| ---------------------- JU
| --RRCTY--------------- Вид записи
|---|JU_RRCTY_CLRDWN_10 | Вид записи
| ---------------------- 0
| --RVERS--------------- Версия
|---|JU_RVERS_CLRDWN_10 | Версия
---------------------- 101
6

Набор заголовка сведения ------------------------------------------------------


----------------------
|JU_ROLLUP_10 | Набор сведения JU10 для регистра JU
----------------------
| --RLDNR--------------- Регистр
|---|JU_RLDNR_ROLLUP_10 | Специальный регистр
| ---------------------- JA
| JN

78
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

| JT
| --RRCTY--------------- Вид записи
|---|JU_RRCTY_ROLLUP_10 | Вид записи
| ---------------------- 0
| 2
| --RBUKRS-------------- Балансовая единица
|---|JU_RBUKRS_ROLLUP_10 | Балансовая единица
| ---------------------- 1TAX
| --RVERS--------------- Версия
|---|JU_RVERS_ROLLUP_10 | Версия
---------------------- 1 8

Значения по умолчанию ---------------------------------------------------------


Переписать значения сведенных записей, возм. сущест.значения
Сведенные записи, кот. содержат только значения = 0, заново не генерируются
Позиции не записывать, сторнирование невозможно

Число пакетов сведения 006


-----------------------------------------------------------------------------------------
Сведение JU10 Перенос результатов расчета НУ в регистр разниц
Пакет сведения 001 Базы перерасчетов (Z1RB +)
-----------------------------------------------------------------------------------------
Регистр сведения --------------------------------------------------------------
Регистр............ JU Регистр ПБУ18: База разниц

Набор пакета сведения ---------------------------------------------------------


Набор пакета сведения не определен

Правило -----------------------------------------------------------------------
Правило не определено

Постоянные переносы полей -----------------------------------------------------


Отправит->получат.. RRCTY Вид записи
Отправит->получат.. RVERS Версия
Отправит->получат.. RBUKRS БЕ

Переменные переносы полей -----------------------------------------------------


Перенос полей...... JU10 Базы для расчета разниц из регистров НУ
Отправит->получат.. RACCT Номер счета
Отправитель........ STAXOBJ Эл-т НУ партнер
Получатель......... RDIFF_OBJ Объект разницы
Отправит->получат.. RKOSTL МВЗ
Отправит->получат.. RMATNR Материал
Отправит->получат.. RPRODUCT Вид продукции
Получатель......... RRCTY Вид записи
Замещение........ JU10
Правило.......... Правило не определено
Постоян. значение 0

79
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

Отправит->получат.. RTAXOBJ Элемент НУ


Отправит->получат.. RVERS Версия
Замещение........ JU10
Правило.......... Правило не определено
Постоян. значение 006

Дополнительные программы пользователя -----------------------------------------


Сразу после чтения U15 (подпрогр. B15_USER_EXIT в прогр. RGLVU020)

-----------------------------------------------------------------------------------------
Сведение JU10 Перенос результатов расчета НУ в регистр разниц
Пакет сведения 002 Постоянные разницы: составляющая БУ (Z1CA +)
-----------------------------------------------------------------------------------------
Регистр сведения --------------------------------------------------------------
Регистр............ JU Регистр ПБУ18: База разниц

Набор пакета сведения ---------------------------------------------------------


----------------------
|JU_ROLLUP_10_02 | Сведение JU10 пакет 002
----------------------
| --RLDNR--------------- Регистр
|---|JU_RLDNR_ROLLUP_10_0| Регистр
---------------------- JT
JA

Правило -----------------------------------------------------------------------
Правило не определено

Постоянные переносы полей -----------------------------------------------------


Отправит->получат.. RRCTY Вид записи
Отправит->получат.. RVERS Версия
Отправит->получат.. RBUKRS БЕ

Переменные переносы полей -----------------------------------------------------


Перенос полей...... JU11 Налог составляющая пост. разниц из регистров НУ
Отправит->получат.. RACCT Номер счета
Отправитель........ STAXOBJ Эл-т НУ партнер
Получатель......... RDIFF_OBJ Объект разницы
Получатель......... RDIFF_SOURCE СоставлРазницы
Замещение........ JU11
Правило.......... Правило не определено
Постоян. значение TAX
Получатель......... RDIFF_TYPE Тип разницы
Замещение........ JU11
Правило.......... Правило не определено
Постоян. значение C
Отправит->получат.. RKOSTL МВЗ
Отправит->получат.. RMATNR Материал

80
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

Отправит->получат.. RPRODUCT Вид продукции


Получатель......... RRCTY Вид записи
Замещение........ JU10
Правило.......... Правило не определено
Постоян. значение 0
Отправит->получат.. RTAXOBJ Элемент НУ
Отправит->получат.. RVERS Версия
Замещение........ JU11
Правило.......... Правило не определено
Постоян. значение 101

Дополнительные программы пользователя -----------------------------------------


Сразу после чтения U18 (подпрогр. B18_USER_EXIT в прогр. RGLVU020)

-----------------------------------------------------------------------------------------
Сведение JU10 Перенос результатов расчета НУ в регистр разниц
Пакет сведения 003 Временные разницы: составляющая НУ (Z1TT +)
-----------------------------------------------------------------------------------------
Регистр сведения --------------------------------------------------------------
Регистр............ JU Регистр ПБУ18: База разниц

Набор пакета сведения ---------------------------------------------------------


Набор пакета сведения не определен

Правило -----------------------------------------------------------------------
Правило не определено

Постоянные переносы полей -----------------------------------------------------


Отправит->получат.. RRCTY Вид записи
Отправит->получат.. RVERS Версия
Отправит->получат.. RBUKRS БЕ

Переменные переносы полей -----------------------------------------------------


Перенос полей...... JU12 Налог. составляющая врем. разниц из регистров НУ
Отправит->получат.. RACCT Номер счета
Отправитель........ STAXOBJ Эл-т НУ партнер
Получатель......... RDIFF_OBJ Объект разницы
Получатель......... RDIFF_SOURCE СоставлРазницы
Замещение........ JU11
Правило.......... Правило не определено
Постоян. значение TAX
Получатель......... RDIFF_TYPE Тип разницы
Замещение........ JU12
Правило.......... Правило не определено
Постоян. значение T
Отправит->получат.. RKOSTL МВЗ
Отправит->получат.. RMATNR Материал
Отправит->получат.. RPRODUCT Вид продукции

81
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

Получатель......... RRCTY Вид записи


Замещение........ JU10
Правило.......... Правило не определено
Постоян. значение 0
Отправит->получат.. RTAXOBJ Элемент НУ
Отправит->получат.. RVERS Версия
Замещение........ JU11
Правило.......... Правило не определено
Постоян. значение 101

Дополнительные программы пользователя -----------------------------------------


Сразу после чтения U17 (подпрогр. B17_USER_EXIT в прогр. RGLVU020)

-----------------------------------------------------------------------------------------
Сведение JU10 Перенос результатов расчета НУ в регистр разниц
Пакет сведения 004 Постоянные разницы: составляющая НУ (Z1CT +)
-----------------------------------------------------------------------------------------
Регистр сведения --------------------------------------------------------------
Регистр............ JU Регистр ПБУ18: База разниц

Набор пакета сведения ---------------------------------------------------------


Набор пакета сведения не определен

Правило -----------------------------------------------------------------------
Правило не определено

Постоянные переносы полей -----------------------------------------------------


Отправит->получат.. RRCTY Вид записи
Отправит->получат.. RVERS Версия
Отправит->получат.. RBUKRS БЕ

Переменные переносы полей -----------------------------------------------------


Перенос полей...... JU13 Бух. составляющая пост. разниц из регистров НУ
Отправит->получат.. RACCT Номер счета
Отправитель........ STAXOBJ Эл-т НУ партнер
Получатель......... RDIFF_OBJ Объект разницы
Получатель......... RDIFF_SOURCE СоставлРазницы
Замещение........ JU13
Правило.......... Правило не определено
Постоян. значение FIN
Получатель......... RDIFF_TYPE Тип разницы
Замещение........ JU13
Правило.......... Правило не определено
Постоян. значение C
Отправит->получат.. RKOSTL МВЗ
Отправит->получат.. RMATNR Материал
Отправит->получат.. RPRODUCT Вид продукции
Получатель......... RRCTY Вид записи

82
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

Замещение........ JU10
Правило.......... Правило не определено
Постоян. значение 0
Отправит->получат.. RTAXOBJ Элемент НУ
Отправит->получат.. RVERS Версия
Замещение........ JU13
Правило.......... Правило не определено
Постоян. значение 101

Дополнительные программы пользователя -----------------------------------------


Сразу после чтения U16 (подпрогр. B16_USER_EXIT в прогр. RGLVU020)

-----------------------------------------------------------------------------------------
Сведение JU10 Перенос результатов расчета НУ в регистр разниц
Пакет сведения 005 Временные разницы: составляющая БУ (Z1TA +)
-----------------------------------------------------------------------------------------
Регистр сведения --------------------------------------------------------------
Регистр............ JU Регистр ПБУ18: База разниц

Набор пакета сведения ---------------------------------------------------------


Набор пакета сведения не определен

Правило -----------------------------------------------------------------------
Правило не определено

Постоянные переносы полей -----------------------------------------------------


Отправит->получат.. RRCTY Вид записи
Отправит->получат.. RVERS Версия
Отправит->получат.. RBUKRS БЕ

Переменные переносы полей -----------------------------------------------------


Перенос полей...... JU14 Бух. составляющая времен. разниц из регистров НУ
Отправит->получат.. RACCT Номер счета
Отправитель........ STAXOBJ Эл-т НУ партнер
Получатель......... RDIFF_OBJ Объект разницы
Получатель......... RDIFF_SOURCE СоставлРазницы
Замещение........ JU13
Правило.......... Правило не определено
Постоян. значение FIN
Получатель......... RDIFF_TYPE Тип разницы
Замещение........ JU14
Правило.......... Правило не определено
Постоян. значение T
Отправит->получат.. RKOSTL МВЗ
Отправит->получат.. RMATNR Материал
Отправит->получат.. RPRODUCT Вид продукции
Получатель......... RRCTY Вид записи
Замещение........ JU10

83
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

Правило.......... Правило не определено


Постоян. значение 0
Отправит->получат.. RTAXOBJ Элемент НУ
Отправит->получат.. RVERS Версия
Замещение........ JU13
Правило.......... Правило не определено
Постоян. значение 101

Дополнительные программы пользователя -----------------------------------------


Сразу после чтения U19 (подпрогр. B19_USER_EXIT в прогр. RGLVU020)

-----------------------------------------------------------------------------------------
Сведение JU10 Перенос результатов расчета НУ в регистр разниц
Пакет сведения 006 Постоянные разницы: из JN составляющая БУ (Z1CA +)
-----------------------------------------------------------------------------------------
Регистр сведения --------------------------------------------------------------
Регистр............ JU Регистр ПБУ18: База разниц

Набор пакета сведения ---------------------------------------------------------


----------------------
|JU_ROLLUP_10_06 | Сведение JU10 пакет 006
----------------------
| --RLDNR--------------- Регистр
|---|JU_RLDNR_ROLLUP_10_0| Регистр
---------------------- JN

Правило -----------------------------------------------------------------------
Правило не определено

Постоянные переносы полей -----------------------------------------------------


Отправит->получат.. RRCTY Вид записи
Отправит->получат.. RVERS Версия
Отправит->получат.. RBUKRS БЕ

Переменные переносы полей -----------------------------------------------------


Перенос полей...... JU15 Налог составл пост. разниц из регистров НИТ НУ
Отправит->получат.. RACCT Номер счета
Отправитель........ STAXOBJ Эл-т НУ партнер
Получатель......... RDIFF_OBJ Объект разницы
Получатель......... RDIFF_SOURCE СоставлРазницы
Замещение........ JU11
Правило.......... Правило не определено
Постоян. значение TAX
Получатель......... RDIFF_TYPE Тип разницы
Замещение........ JU11
Правило.......... Правило не определено
Постоян. значение C
Отправит->получат.. RKOSTL МВЗ

84
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

Отправит->получат.. RMATNR Материал


Отправит->получат.. RPRODUCT Вид продукции
Получатель......... RRCTY Вид записи
Замещение........ JU10
Правило.......... Правило не определено
Постоян. значение 0
Отправит->получат.. RTAXOBJ Элемент НУ
Отправит->получат.. RVERS Версия
Замещение........ JU11
Правило.......... Правило не определено
Постоян. значение 101

Дополнительные программы пользователя -----------------------------------------


Сразу после чтения U18 (подпрогр. B18_USER_EXIT в прогр. RGLVU020)
Непоср. перед вводом U07 (подпрогр. D07_USER_EXIT в прогр. RGLVU020)
-----------------------------------------------------------------------------------------

Для работы данного сведения в пуле user-exit'ов для application area GBRU
(Rollup: User exits) должны быть созданы exit’ы B15_USER_EXIT, B16_USER_EXIT,
B17_USER_EXIT, B18_USER_EXIT, B19_USER_EXIT следующего содержания,
созданные на базе шаблона Bxx_USER_EXIT:
*---------------------------------------------------------------------*
* Название: Подпрограмма B15
* Описание: Подпрограмма пользователя для формирования показателя
* Элемент разницы из данных НУ на основании иерархии
* для ПБУ 18: группа операций Z1RB - базы расчета
* Тема: FI-SL (учет разниц по ПБУ 18/02)
*---------------------------------------------------------------------*
FORM B15_USER_EXIT.
DATA CHECK_RESULT TYPE SY-SUBRC.
FIELD-SYMBOLS <GLU1> TYPE GLU1.
FIELD-SYMBOLS <GLU2> TYPE GLU2.

ASSIGN ('GLU1') TO <GLU1>.


ASSIGN ('GLU2') TO <GLU2>.

CALL METHOD /CCIS/CL_GLU1_CHECKER=>DETERMINE_TAX_OBJECT


EXPORTING
IM_ASSIGNMENT_ID = '0002'
IM_ACTIVITY_GRP = 'Z1RB'
IMPORTING
EX_RESULT = CHECK_RESULT
CHANGING

85
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

CH_GLU1 = <GLU1>
CH_GLU2 = <GLU2>
.
IF CHECK_RESULT <> /CCIS/CL_GLU1_CHECKER=>RC_CHECK_SUCCESSFUL.
SY-SUBRC = 1.
ENDIF.
ENDFORM.

*---------------------------------------------------------------------*
* Название: Подпрограмма B16
* Описание: Подпрограмма пользователя для формирования показателя
* Элемент разницы из данных НУ на основании иерархии
* для ПБУ 18: группа операций Z1CT - постоянная разница НУ
* Тема: FI-SL (учет разниц по ПБУ 18/02)
*---------------------------------------------------------------------*
FORM B16_USER_EXIT.
DATA CHECK_RESULT TYPE SY-SUBRC.
FIELD-SYMBOLS <GLU1> TYPE GLU1.
FIELD-SYMBOLS <GLU2> TYPE GLU2.

ASSIGN ('GLU1') TO <GLU1>.


ASSIGN ('GLU2') TO <GLU2>.

CALL METHOD /CCIS/CL_GLU1_CHECKER=>DETERMINE_TAX_OBJECT


EXPORTING
IM_ASSIGNMENT_ID = '0002'
IM_ACTIVITY_GRP = 'Z1CT'
IMPORTING
EX_RESULT = CHECK_RESULT
CHANGING
CH_GLU1 = <GLU1>
CH_GLU2 = <GLU2>
.
IF CHECK_RESULT <> /CCIS/CL_GLU1_CHECKER=>RC_CHECK_SUCCESSFUL.
SY-SUBRC = 1.
ENDIF.
ENDFORM.

*---------------------------------------------------------------------*
* Название: Подпрограмма B17
* Описание: Подпрограмма пользователя для формирования показателя
* Элемент разницы из данных НУ на основании иерархии
* для ПБУ 18: группа операций Z1TT - временная разница НУ

86
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

* Тема: FI-SL (учет разниц по ПБУ 18/02)


*---------------------------------------------------------------------*
FORM B17_USER_EXIT.
DATA CHECK_RESULT TYPE SY-SUBRC.
FIELD-SYMBOLS <GLU1> TYPE GLU1.
FIELD-SYMBOLS <GLU2> TYPE GLU2.

ASSIGN ('GLU1') TO <GLU1>.


ASSIGN ('GLU2') TO <GLU2>.

CALL METHOD /CCIS/CL_GLU1_CHECKER=>DETERMINE_TAX_OBJECT


EXPORTING
IM_ASSIGNMENT_ID = '0002'
IM_ACTIVITY_GRP = 'Z1TT'
IMPORTING
EX_RESULT = CHECK_RESULT
CHANGING
CH_GLU1 = <GLU1>
CH_GLU2 = <GLU2>
.
IF CHECK_RESULT <> /CCIS/CL_GLU1_CHECKER=>RC_CHECK_SUCCESSFUL.
SY-SUBRC = 1.
ENDIF.
ENDFORM.

*---------------------------------------------------------------------*
* Название: Подпрограмма B18
* Описание: Подпрограмма пользователя для формирования показателя
* Элемент разницы из данных НУ на основании иерархии
* для ПБУ 18: группа операций Z1CA - постоянная разница БУ
* Тема: FI-SL (учет разниц по ПБУ 18/02)
*---------------------------------------------------------------------*
FORM B18_USER_EXIT.
DATA CHECK_RESULT TYPE SY-SUBRC.
FIELD-SYMBOLS <GLU1> TYPE GLU1.
FIELD-SYMBOLS <GLU2> TYPE GLU2.

ASSIGN ('GLU1') TO <GLU1>.


ASSIGN ('GLU2') TO <GLU2>.

CALL METHOD /CCIS/CL_GLU1_CHECKER=>DETERMINE_TAX_OBJECT


EXPORTING
IM_ASSIGNMENT_ID = '0002'

87
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

IM_ACTIVITY_GRP = 'Z1CA'
IMPORTING
EX_RESULT = CHECK_RESULT
CHANGING
CH_GLU1 = <GLU1>
CH_GLU2 = <GLU2>
.
IF CHECK_RESULT <> /CCIS/CL_GLU1_CHECKER=>RC_CHECK_SUCCESSFUL.
SY-SUBRC = 1.
ENDIF.
ENDFORM.

*---------------------------------------------------------------------*
* Название: Подпрограмма B19
* Описание: Подпрограмма пользователя для формирования показателя
* Элемент разницы из данных НУ на основании иерархии
* для ПБУ 18: группа операций Z1TA - временная разница БУ
* Тема: FI-SL (учет разниц по ПБУ 18/02)
*---------------------------------------------------------------------*
FORM B19_USER_EXIT.
DATA CHECK_RESULT TYPE SY-SUBRC.
FIELD-SYMBOLS <GLU1> TYPE GLU1.
FIELD-SYMBOLS <GLU2> TYPE GLU2.

ASSIGN ('GLU1') TO <GLU1>.


ASSIGN ('GLU2') TO <GLU2>.

CALL METHOD /CCIS/CL_GLU1_CHECKER=>DETERMINE_TAX_OBJECT


EXPORTING
IM_ASSIGNMENT_ID = '0002'
IM_ACTIVITY_GRP = 'Z1TA'
IMPORTING
EX_RESULT = CHECK_RESULT
CHANGING
CH_GLU1 = <GLU1>
CH_GLU2 = <GLU2>
.
IF CHECK_RESULT <> /CCIS/CL_GLU1_CHECKER=>RC_CHECK_SUCCESSFUL.
SY-SUBRC = 1.
ENDIF.
ENDFORM.

88
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

Для работы данного сведения в пуле user-exit'ов для application area GBRU (Rollup:
User exits) должен присутствовать exit D07_USER_EXIT (по умолчанию имеется в
Include J_3RF_TAX_GBRUINCL):
*---------------------------------------------------------------------*
* FORM D07_USER_EXIT *
*---------------------------------------------------------------------*
* ........ *
*---------------------------------------------------------------------*
FORM D07_USER_EXIT.

DATA: ITAB LIKE GLU2.


FIELD-SYMBOLS: <GLU2> LIKE GLU2.
ASSIGN ('GLU2') TO <GLU2>.
ITAB = <GLU2>.

IF <GLU2>-HSL002 NE '0'.
ITAB-HSL002 = <GLU2>-HSL002 - <GLU2>-HSL001.
ENDIF.
IF <GLU2>-HSL003 NE '0'.
ITAB-HSL003 = <GLU2>-HSL003 - <GLU2>-HSL002.
ENDIF.
IF <GLU2>-HSL004 NE '0'.
ITAB-HSL004 = <GLU2>-HSL004 - <GLU2>-HSL003.
ENDIF.
IF <GLU2>-HSL005 NE '0'.
ITAB-HSL005 = <GLU2>-HSL005 - <GLU2>-HSL004.
ENDIF.
IF <GLU2>-HSL006 NE '0'.
ITAB-HSL006 = <GLU2>-HSL006 - <GLU2>-HSL005.
ENDIF.
IF <GLU2>-HSL007 NE '0'.
ITAB-HSL007 = <GLU2>-HSL007 - <GLU2>-HSL006.
ENDIF.
IF <GLU2>-HSL008 NE '0'.
ITAB-HSL008 = <GLU2>-HSL008 - <GLU2>-HSL007.
ENDIF.
IF <GLU2>-HSL009 NE '0'.
ITAB-HSL009 = <GLU2>-HSL009 - <GLU2>-HSL008.
ENDIF.
IF <GLU2>-HSL010 NE '0'.
ITAB-HSL010 = <GLU2>-HSL010 - <GLU2>-HSL009.

89
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

ENDIF.
IF <GLU2>-HSL011 NE '0'.
ITAB-HSL011 = <GLU2>-HSL011 - <GLU2>-HSL010.
ENDIF.
IF <GLU2>-HSL012 NE '0'.
ITAB-HSL012 = <GLU2>-HSL012 - <GLU2>-HSL011.
ENDIF.

<GLU2> = ITAB.

CLEAR SY-SUBRC.

ENDFORM.

4.3 Реализация расчета разниц по разделу расходов на страхование

4.3.1 В рамках данного пункта выполнятся распределения временных разниц


по разделу затрат на добровольное страхование по МВЗ в следующем объеме:
- распределение налоговой составляющей временных разниц по МВЗ
основного производства, МВЗ вспомогательного производства и
общепроизводственным, МВЗ общехозяйственным;
- формирование отчетности по результатам расчета
Предпосылки по перечню реализуемых по данному разделу функций
определены в пункте 6.3.1 документа ПР по реализации требований ПБУ 18/02.

4.3.2 Используемые средства для реализации в системе


Для настройки структуры разниц по разделу затрат на добровольное
страхование используется программа редактора иерархии (транзакция J3RTAXHR).
Для реализации расчета сумм временных разниц текущего периода между
МВЗ используется инструмент Распределения.
Для реализации отчетности используется инструментарий Report Painter.

4.3.3 Описание реализации в системе


4.3.3.1 Настройка основных данных

90
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

Для целей выполнения расчетов используется специальный регистр JU –


накопительный регистр первичных значений разниц и ссылочных баз.
Описание настроек регистра JU приведено в пункте 4.1 данного Описания.

4.3.3.2 Настройка структуры разниц


В процедуре задействованы следующие узлы иерархии:
- W2-01, W2-02, W2-03 – для хранения сумм налоговых составляющей
накопленных временных разниц;
- U2-05-01, U2-05-02, U2-05-03 – для хранения рассчитанных сумм
временных разниц общехозяйственных МВЗ;
- W1-21-01-01, W1-21-01-02, W1-21-01-03 – для хранения рассчитанных
сумм временных разниц МВЗ основного производства;
- W1-22-05-01, W1-22-05-02, W1-22-05-03 – для хранения рассчитанных
сумм временных разниц МВЗ вспомогательного производства и
общепризводственных.
Для отдельных узлов существуют следующие особенности формирования на
них значений.
W2-01, W2-02, W2-03 – накопленные значения временных разниц
Перенос налоговой составляющей настраивается из накопительного регистра
НУ –JT. Для переноса используется операция Z0TT.
U2-05-01, U2-05-02, U2-05-03, W1-21-01-01, W1-21-01-02, W1-21-01-03, W1-
22-05-01, W1-22-05-02, W1-22-05-03 – рассчитанные суммы временных разниц с
детализацией по МВЗ
Данные узлы предназначены для хранения рассчитанных сумм. По этой
причине в иерархии разниц ПБУ 18 они настроены на перенос ссылочных баз из
накопительного регистра НУ (JT). Используется группа операций Z1RB. Отбор
выполняется не на основании значения признака Элемент НУ, а на основании номера
Счета Главной книги. Для отбора по МВЗ используются созданные логические
правила: JT RL_KOST_PRD, JT RL_KOST_OVH, JT RL_KOST_ADM, в которых
проверяется значение признака RKOSTL (МВЗ) на соответствие перечню значений в
наборах:

91
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

- МВЗ основного производства (набор JT_KOSTL_PRODUCTION);


- МВЗ вспомогательного производства и общепроизводственных (набор
JT_KOSTL_GENERAL);
- МВЗ общехозяйственных (набор JT_KOSTL_ADMINISTRATIVE).
Для адаптации настроек на проекте следует наполнить соответствующие
наборы значениями реальных МВЗ.

4.3.3.3 Настройка процедуры расчета


Для реализации процедуры используется цикл фактического распределения,
созданный для регистра JU (в рамках примера – это цикл JU10).
В заголовке цикла устанавливается значение БЕ.
Цикл имеет 3 сегмента
Сегмент 1. Распределение временных разниц по разделу затрат на пенсионное
страхование и долгосрочное страхование жизни.
Правило отправителя: проведенные суммы, 100%
Правило получателя: переменные доли, внутренняя валюта/факт, без
округления
Отправитель
- Объект разницы (W2-01)
- Составляющая разницы (TAX)
- Тип разницы (T)
- Версия (101)
Получатель
- Объект разницы (U2-05-01, W1-21-01-01, W1-22-05-01)
- МВЗ (весь перечень МВЗ: наборы JT_KOSTL_PRODUCTION +
JT_KOSTL_GENERAL + JT_KOSTL_ADMINISTRATIVE )
Ссылочная база получения
- Версия (6)
Сегмент 2. Распределение временных разниц по разделу затрат на
медицинское личное страхование.
Правило отправителя: проведенные суммы, 100%

92
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

Правило получателя: переменные доли, внутренняя валюта/факт, без


округления
Отправитель
- Объект разницы (W2-02)
- Составляющая разницы (TAX)
- Тип разницы (T)
- Версия (101)
Получатель
- Объект разницы (U2-05-02, W1-21-01-02, W1-22-05-02)
- МВЗ (весь перечень МВЗ: наборы JT_KOSTL_PRODUCTION +
JT_KOSTL_GENERAL + JT_KOSTL_ADMINISTRATIVE )
Ссылочная база получения
- Версия (6)
Сегмент 3. Распределение временных разниц по разделу затрат на
добровольное личное страхование.
Правило отправителя: проведенные суммы, 100%
Правило получателя: переменные доли, внутренняя валюта/факт, без
округления
Отправитель
- Объект разницы (W2-03)
- Составляющая разницы (TAX)
- Тип разницы (T)
- Версия (101)
Получатель
- Объект разницы (U2-05-03, W1-21-01-03, W1-22-05-03)
- МВЗ (весь перечень МВЗ: наборы JT_KOSTL_PRODUCTION +
JT_KOSTL_GENERAL + JT_KOSTL_ADMINISTRATIVE )
Ссылочная база получения
- Версия (6)

4.3.3.4 Формируемая отчетность

93
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

Предлагаемый формат отчета по суммам накопленных значений налоговой


составляющей приведен в Приложении 3 к данному документу. В рамках примера
данный отчет присутствует в библиотеке J18 под наименованием F3-0001.
Предлагаемый формат отчета по результатам выполнения процедуры
распределения значений налоговой составляющей по МВЗ приведен в Приложении 3
к данному документу. В рамках примера данный отчет присутствует в библиотеке
J18 под наименованием F3-0002.

4.4 Реализация расчета разниц по разделу себестоимости (настройки +


отчетность)

4.4.1 В рамках данного пункта выполняется реализация следующих функций в


системе:
- формирование отчетности по фактически собранным в Специальных
регистрах значениям разниц;
- выполнение последовательности расчета суммы постоянных разниц,
принимаемой в отчетном периоде;
- вычисление суммы временных разниц как результата арифметического
выражения: бухгалтерская себестоимость реализованной продукции за
вычетом налоговой себестоимости и за вычетом суммы постоянных
разниц;
- формирование отчетности по всем этапам выполнения расчета,
формирование итоговой отчетности по результатам расчета;
- формирование дополнительного контрольного отчета по проверке
вычисленной суммы временных разниц.
Предпосылки по перечню реализуемых по данному разделу функций
определены в пункте 6.3.2 документа ПР по реализации требований ПБУ 18/02.

4.4.2 Используемые средства для реализации в системе


Для настройки структуры разниц по разделу себестоимости используется
программа редактора иерархии (транзакция J3RTAXHR).

94
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

Для реализации переноса данных между специальными регистрами (из


накопительного регистра и из регистра хранения остатков– в регистр выполнения
расчетов, из регистра выполнения расчетов – в регистр хранения остатков)
используется инструмент Сведения.
Для реализации последовательности расчета сумм реализованных постоянных
разниц текущего периода используется инструмент Распределения.
Для реализации вычисления сумм реализованных временных разниц текущего
периода используется инструмент Сведения.
Для реализации отчетности используется инструментарий Report Painter.

4.4.3 Описание реализации в системе


4.4.3.1 Настройка основных данных
Для целей выполнения расчетов используются следующие специальные
регистры:
- JU – накопительный регистр первичных значений разниц и ссылочных баз;
- JX – регистр выполнения расчетов;
- JW- регистр хранения остатков.
Описание настроек вышеперечисленных регистров приведено в пункте 4.1
данного Описания.

4.4.3.2 Настройка структуры разниц по разделу себестоимости


Для выполнения расчетов разниц по разделу себестоимости используются
узлы иерархии.
- C1-10 (и входящие в него подузлы) – для хранения результатов
промежуточных расчетов;
- W1-10, W1-20 – для хранения первичных значений разниц;
- W1-30, W1-40, W1-50 – для хранения остатков, вычисленных в результате
расчета разниц;
- W1-60 – вспомогательный раздел для целей расчета суммы временных
разниц, приходящихся на реализованную продукцию.

95
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

Для отдельных узлов существуют следующие особенности формирования на


них значений.

C1-10 – результаты промежуточных расчетов по сфере производства и


реализации готовой продукции
Состав данного раздела повторяет структуру узла CALCULATE-01 иерархии
элементов налогового учета. Это обусловлено тем, что в решении по ПБУ 18 для
этапы расчета разниц должны соответствовать последовательности расчета
налоговой себестоимости.
В иерархии разниц ПБУ 18 раздел C1-10 настраивается на перенос
соответствующих ссылочных баз из регистра расчета налоговой себестоимости. В
иерархии RUP18 это:
- группа операций Z1RB;
- регистр JT;
- версия 6;
- вид записи 0.

W1-10 – накопленные значения разниц по видам затрат, которые входят в


состав прямых расходов в соответствие с Главой 25 НК РФ
Показатели на узлах W1-10-01, W1-10-02, W1-10-03, W1-10-04 предназначены
для сбора разниц по затратам, имеющим в качестве объекта контировки
Контроллинга – МВЗ. В этом случае данные разницы необходимо будет
распределить по видам продукции.
Подузлы раздела W1-10-10 предназначены для хранения значений с
детализацией по видам продукции:
- W1-10-10-01 – настроен на сбор первичных значений разниц по разделу
прямых материальных затрат, имеющих в качестве контировки СО-заказ
(открытый для производства полуфабриката или готового продукта);
- W1-10-10-02 – предназначен для хранения перерасчитанных с МВЗ по
видам продукции значений разниц (распределяемых с узлов W1-10-01, W1-
10-02, W1-10-03, W1-10-04). По этой причине данный узел настроен на

96
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

перенос ссылочных баз для такого распределения из регистра расчета


налоговой себестоимости НУ;
- W1-10-10-03 – предназначен для хранения по видам полуфабрикатов
значений реализованных разниц (т.е. разниц, относящихся на
полуфабрикаты собственного производства, отпущенные в текущем
периоде на производство готовой продукции). В последовательности
расчета на W1-10-10-03 распределяются суммы, сформированы на более
ранних шагах на узле C1-10-04. По этой причине данный узел настроен на
перенос ссылочных баз из регистра расчета налоговой себестоимости НУ.

W1-21 – накопленные значения разниц по видам затрат, которые входят в


состав косвенных расходов в соответствие с Главой 25 НК РФ, но входят в состав
бухгалтерской себестоимости как затраты основных производственных МВЗ
Критерии отбора для узлах W1-21 должны содержать в своем составе
логическое правило ограничения по перечню основных производственных МВЗ.
Особенности настройки узлов W1-21-01-01, W1-21-01-02, W1-21-01-03 для сбора
разниц по разделу затрат на добровольное страхование рассмотрены в пункте 4.4
настоящего документа.

W1-22 – накопленные значения разниц по видам затрат, которые входят в


состав косвенных расходов в соответствие с Главой 25 НК РФ, но входят в состав
бухгалтерской себестоимости как затраты МВЗ вспомогательного производства и
общехозяйственных МВЗ
Критерии отбора для узлах W1-22 должны содержать в своем составе
логическое правило ограничения по перечню МВЗ вспомогательного производства и
общехозяйственных МВЗ. Особенности настройки узлов W1-22-05-01, W1-22-05-02,
W1-22-05-03 для сбора разниц по разделу затрат на добровольное страхование
рассмотрены в пункте 4.4 настоящего документа.
Дополнительно по данному разделу необходимо выполнить процедуру
расчета разниц, относящихся на затраты МВЗ вспомогательного производства и
общехозяйственных МВЗ. Поэтому сам узел W1-22 следует настроить на сбор

97
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

ссылочных баз для такого расчета. В рамках иерархии RUP18 в качестве значений
ссылочных баз использованы результаты аналогичной процедуры распределения в
Контроллинге: настраивается операция COVH; в поле «Счет Главной книги»
указывается значение *; в разделе дополнительных критериев отбора для COEP-
WRTTP указывается значение 4, а для COEP-PAROB – Klxxxxyyzz, где
- xxxx – КЕ;
- yy – МВЗ общехозяйственного назначения или вспомогательного
производства;
- zz – вид работ, которым выполняется данное распределение
При этом в иерархи следует создать для узла W1-22 столько строк критериев
отбора – для скольких МВЗ общехозяйственного назначения или вспомогательного
производства в Контроллинге выполняется распределение.

W1-30 – остатки разниц, относящихся на НЗП.


Внутренняя структура данного узла обусловлена тем обстоятельством, что в
рамках процедуры распределения рассчитывается остаток только постоянной
разницы (W1-30-01). Временная разница (W1-30-02) позднее вычисляется
арифметически как: бухгалтерская оценка НЗП (W1-30-03) за вычетом налоговой
оценки НЗП (W1-30-04) и за вычетом постоянных разниц (W1-30-01). Для узлов W1-
30-01, W1-30-03, W1-30-04 настраивается сбор результатов расчета и ссылочных баз
из специального регистра расчета налоговой себестоимости (JA).

W1-40 и W1-50 – остатки разниц, относящиеся соответственно на готовую


продукцию на складе и готовую продукцию отгруженную, но не реализованную.
По своей структуре и настройке W1-40 и W1-50 аналогичны W1-30.

W1-60 – расходы периода на реализованную налоговую продукцию


На узле W1-60-01 накапливается значений бухгалтерской себестоимости
реализованной продукции (с дебета 90-го счета Главной книги), а на узле W1-60-02
накапливается значений налоговой себестоимости реализованной продукции (как
результат расчета из специального регистра расчета налоговой себестоимости - JA).

98
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

Сумма реализованной временной разницы по разделу себестоимости (U2-01-01)


позднее вычисляется арифметически как: бухгалтерская оценка себестоимости
реализованной продукции (W1-60-01) за вычетом налоговой оценки себестоимости
реализованной продукции (W1-60-02) и за вычетом суммы реализованных
постоянных разниц (C1-10-03).

4.4.3.3 Настройка расчетных процедур по разделу себестоимости


Используемые версии в регистре Сведения
- 4 – версия хранения накопленных результатов для сведения;
- 5 – версия для хранения рассчитанных результатов;
- 6 – версия для хранения ссылочных баз;
- 7 – версия для использования только в качестве отправителей (в
отчетности не используется);
- 8 – версия для хранения рассчитанных остатков предыдущего месяца.

Настройка сведения для переноса данных в регистр расчета разниц


Перенос данных на основании выполненных выше настроек выполняется с
использованием сведения, пример реализации которого приведен ниже.
Основные параметры настройки сведения:
- в качестве источников информации используется специальный регистр
накопленных разниц (JU) и специальный регистр хранения результатов
расчета разниц (JX);
- при выполнении сведения используется набор сброса, предназначенный
для сброса значений предыдущего сведения;
- в регистр выполнения перерасчетов переносятся накопленные суммы
только временных разниц;
- в отдельном пакете сведения выполняется перенос накопленных сумм
постоянных разниц из регистра JU (кроме раздела общепроизводственных
затрат). При этом выполняется замещение значение признака Версия на 4;
- в отдельном пакете сведения выполняется перенос накопленных сумм
постоянных разниц из регистра JU по разделу общепроизводственных

99
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

затрат. Настройка переноса разниц по данному разделу в отдельном пакете


обусловлена необходимостью выполнения последующего перерасчета с
общепроизводственных МВЗ на МВЗ основного производства. Возникает
потребность выделения в итоговой таблицы 2-ух отдельных полей для
хранения значения общепроизводственного МВЗ (как отправителя) и
значения МВЗ основного производства (как получателя). По этой причине
перенос полей для данного пакета сведения настроен таким образом, что
значение признака RKOSTL (МВЗ) из регистра JU переносится в признак
RKOSTLOVH (общепроизводственное МВЗ) регистра JX;
- в отдельном пакете сведения выполняется перенос остатков сумм разниц,
введенных вручную, из регистра JU При этом выполняется замещение
значение признака Версия на 4;
- в отдельном пакете сведения выполняется перенос рассчитанных остатков
сумм разниц предыдущего месяца из регистра JW. При этом выполняется
замещение значение признака Версия на 8;
- в отдельном пакете сведения выполняется перенос значений ссылочных
баз расчета из регистра JU, сформированных на основании данных НУ.
При этом выполняется. При этом выполняется замещение значение
признака Версия на 6 и значение признака Тип разницы на C (постоянная
разница);
- в отдельном пакете сведения выполняется перенос значений ссылочных
баз расчета из регистра JU, сформированных на основании данных
Контроллинга. При этом выполняется. При этом выполняется замещение
значение признака Версия на 6 и значение признака Тип разницы на C
(постоянная разница);

Внимание! При выполнении сведения следует в качестве начального периода


на селекционном экране всегда задавать 1.
--------------------------------------------------------------------------------
Пример Сведения для переноса данных в регистр перерасчета
-----------------------------------------------------------------------------------------
Сведение JX10 Перенос разниц по себестоимости для расчета в JX

100
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

-----------------------------------------------------------------------------------------
Таблицы -----------------------------------------------------------------------
Таблица-отправитель ZPBU18T ПБУ18: Итоговая таблица
Таблица-получатель ZPBU18T ПБУ18: Итоговая таблица

Полномочия --------------------------------------------------------------------
Сведение не присвоено ни одному классу полномочий

Сбрасываемый набор ------------------------------------------------------------


----------------------
|JX_CLRDWN_10 | Наборы сброса для сведения JX10
----------------------
| --RBUKRS-------------- Балансовая единица
|---|JX_RBUKRS_CLRDWN_10 | БЕ
| ---------------------- 1TAX
| --RLDNR--------------- Регистр
|---|JX_RLDNR_CLRDWN_10 | Регистр
| ---------------------- JX
| --RRCTY--------------- Вид записи
|---|JX_RRCTY_CLRDWN_10 | Вид записи
| ---------------------- 0 1
| --RVERS--------------- Версия
|---|JX_RVERS_CLRDWN_10 | Версия
---------------------- 4 8

Набор заголовка сведения ------------------------------------------------------


----------------------
|JX_ROLLUP_10 | Набор сведения JX10 для регистра JX
----------------------
| --RBUKRS-------------- Балансовая единица
|---|JX_RBUKRS_ROLLUP_10 | БЕ
| ---------------------- 1TAX
| --RVERS--------------- Версия
|---|JX_RVERS_ROLLUP_10 | Версия
| ---------------------- 1 2
| 5 6
| 100 101
| --RLDNR--------------- Регистр
|---|JX_RLDNR_ROLLUP_10 | Регистр
| ---------------------- JU
| JW
| --RRCTY--------------- Вид записи
|---|JX_RRCTY_ROLLUP_10 | Вид записи
---------------------- 0 2

Значения по умолчанию ---------------------------------------------------------


Переписать значения сведенных записей, возм. сущест.значения

101
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

Сведенные записи, кот. содержат только значения = 0, заново не генерируются


Позиции не записывать, сторнирование невозможно

Число пакетов сведения 006


-----------------------------------------------------------------------------------------
Сведение JX10 Перенос разниц по себестоимости для расчета в JX
Пакет сведения 001 Перенос факт сумм постоян разниц (кроме общпроизв)
-----------------------------------------------------------------------------------------
Регистр сведения --------------------------------------------------------------
Регистр............ JX ПБУ18: Расчет разниц по себ-ти

Набор пакета сведения ---------------------------------------------------------


----------------------
|JX_ROLLUP_10_01 | Набор сведения JX10: пакет 001
----------------------
| --RVERS--------------- Версия
|---|JX_RVERS_ROLLUP_10_0| Версия
| ---------------------- 1 2
| 100 101
| --RLDNR--------------- Регистр
|---|JX_RLDNR_ROLLUP_10_0| Регистр
| ---------------------- JU
| --RRCTY--------------- Вид записи
|---|JX_RRCTY_ROLLUP_10_0| Вид записи
| ---------------------- 0 2
| --RDIFF_OBJ----------- Объект разницы
|---|JX_RDIFFOBJ_ROLLUP_1| Элемент разницы
---------------------- W1-10 W1-10-10-01-02
W1-21 W1-21ZZZZZZZZZZZZZZZZ
W1-30-03 W1-30-04
W1-40-03 W1-40-04
W1-50-03 W1-50-04
W1-60-01 W1-60-02

Правило -----------------------------------------------------------------------
Правило не определено

Постоянные переносы полей -----------------------------------------------------


Отправит->получат.. RRCTY Вид записи
Отправит->получат.. RVERS Версия
Отправит->получат.. RBUKRS БЕ

Переменные переносы полей -----------------------------------------------------


Перенос полей...... JX10 Разницы из накопл в р-р расчета (ВидПрд<- Заказ)
Отправит->получат.. RDIFF_OBJ Объект разницы
Отправит->получат.. RDIFF_SOURCE СоставлРазницы
Отправит->получат.. RDIFF_TYPE Тип разницы
Отправит->получат.. RKOSTL МВЗ

102
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

Отправит->получат.. RMATNR Материал


Отправит->получат.. RPRODUCT Вид продукции
ПользПрограмма... U10 (подпрогр. C10_USER_EXIT в прогр. ZRGLVU010)
Получатель......... RRCTY Вид записи
Замещение........ JX00
Правило.......... Правило не определено
Постоян. значение 0
Отправит->получат.. RVERS Версия
Замещение........ JX00
Правило.......... TAXREG1000 <GLU1> $RVERS = '001' OR <GLU1> $RVERS = '002' OR
<GLU1> $RVERS = '003' OR <GLU1> $RVERS = '100' OR
<GLU1> $RVERS = '101'
Постоян. значение 004
Правило.......... TAXREG1005 <GLU1> $RVERS = '005'
Постоян. значение 008

-----------------------------------------------------------------------------------------
Сведение JX10 Перенос разниц по себестоимости для расчета в JX
Пакет сведения 002 Остатки ПрЗтр, введенных вручную в версии 2 в JU
-----------------------------------------------------------------------------------------
Регистр сведения --------------------------------------------------------------
Регистр............ JX ПБУ18: Расчет разниц по себ-ти

Набор пакета сведения ---------------------------------------------------------


----------------------
|JX_ROLLUP_10_02 | Набор сведения JX10: пакет 002
----------------------
| --RVERS--------------- Версия
|---|JX_RVERS_ROLLUP_10_0| Версия
| ---------------------- 2
| --RLDNR--------------- Регистр
|---|JX_RLDNR_ROLLUP_10_0| Регистр
| ---------------------- JU
| --RRCTY--------------- Вид записи
|---|JX_RRCTY_ROLLUP_10_0| Вид записи
| ---------------------- 0
| --RDIFF_OBJ----------- Объект разницы
|---|JX_RDIFFOBJ_ROLLUP_1| Элемент разницы
---------------------- W1-30-01 W1-30-02
W1-40-01 W1-40-02
W1-50-01 W1-50-02

Правило -----------------------------------------------------------------------
Правило не определено

Постоянные переносы полей -----------------------------------------------------


Отправит->получат.. RRCTY Вид записи
Отправит->получат.. RVERS Версия

103
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

Отправит->получат.. RBUKRS БЕ

Переменные переносы полей -----------------------------------------------------


Перенос полей...... JX11 Остатки в р-р расчета (ВидПрдкц<- ВидПрд)
Отправит->получат.. RDIFF_OBJ Объект разницы
Отправит->получат.. RDIFF_SOURCE СоставлРазницы
Отправит->получат.. RDIFF_TYPE Тип разницы
Отправит->получат.. RMATNR Материал
Отправит->получат.. RPRODUCT Вид продукции
Отправит->получат.. RVERS Версия
Замещение........ JX00
Правило.......... TAXREG1000 <GLU1> $RVERS = '001' OR <GLU1> $RVERS = '002' OR
<GLU1> $RVERS = '003' OR <GLU1> $RVERS = '100' OR
<GLU1> $RVERS = '101'
Постоян. значение 004
Правило.......... TAXREG1005 <GLU1> $RVERS = '005'
Постоян. значение 008

-----------------------------------------------------------------------------------------
Сведение JX10 Перенос разниц по себестоимости для расчета в JX
Пакет сведения 003 Остатки ПрЗтр рассчитанные из р-ра JW
-----------------------------------------------------------------------------------------
Регистр сведения --------------------------------------------------------------
Регистр............ JX ПБУ18: Расчет разниц по себ-ти

Набор пакета сведения ---------------------------------------------------------


----------------------
|JX_ROLLUP_10_03 | Набор сведения JX10: пакет 003
----------------------
| --RVERS--------------- Версия
|---|JX_RVERS_ROLLUP_10_0| Версия
| ---------------------- 5
| --RLDNR--------------- Регистр
|---|JX_RLDNR_ROLLUP_10_0| Регистр
| ---------------------- JW
| --RRCTY--------------- Вид записи
|---|JX_RRCTY_ROLLUP_10_0| Вид записи
| ---------------------- 0
| --RDIFF_OBJ----------- Объект разницы
|---|JX_RDIFFOBJ_ROLLUP_1| Элемент разницы
---------------------- W1-30-01 W1-30-02
W1-40-01 W1-40-02
W1-50-01 W1-50-02

Правило -----------------------------------------------------------------------
Правило не определено

Постоянные переносы полей -----------------------------------------------------

104
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

Отправит->получат.. RRCTY Вид записи


Отправит->получат.. RVERS Версия
Отправит->получат.. RBUKRS БЕ

Переменные переносы полей -----------------------------------------------------


Перенос полей...... JX11 Остатки в р-р расчета (ВидПрдкц<- ВидПрд)
Отправит->получат.. RDIFF_OBJ Объект разницы
Отправит->получат.. RDIFF_SOURCE СоставлРазницы
Отправит->получат.. RDIFF_TYPE Тип разницы
Отправит->получат.. RMATNR Материал
Отправит->получат.. RPRODUCT Вид продукции
Отправит->получат.. RVERS Версия
Замещение........ JX00
Правило.......... TAXREG1000 <GLU1> $RVERS = '001' OR <GLU1> $RVERS = '002' OR
<GLU1> $RVERS = '003' OR <GLU1> $RVERS = '100' OR
<GLU1> $RVERS = '101'
Постоян. значение 004
Правило.......... TAXREG1005 <GLU1> $RVERS = '005'
Постоян. значение 008

-----------------------------------------------------------------------------------------
Сведение JX10 Перенос разниц по себестоимости для расчета в JX
Пакет сведения 004 Ссылочные базы из JU - как значения НУ
-----------------------------------------------------------------------------------------
Регистр сведения --------------------------------------------------------------
Регистр............ JX ПБУ18: Расчет разниц по себ-ти

Набор пакета сведения ---------------------------------------------------------


----------------------
|JX_ROLLUP_10_04 | Набор сведения JX10: пакет 004
----------------------
| --RVERS--------------- Версия
|---|JX_RVERS_ROLLUP_10_0| Версия
| ---------------------- 6
| --RLDNR--------------- Регистр
|---|JX_RLDNR_ROLLUP_10_0| Регистр
| ---------------------- JU
| --RRCTY--------------- Вид записи
|---|JX_RRCTY_ROLLUP_10_0| Вид записи
| ---------------------- 0
| --RDIFF_OBJ----------- Объект разницы
|---|JX_RDIFFOBJ_ROLLUP_1| Элемент разницы
---------------------- W1-30-01 W1-30-04
W1-40-01 W1-40-04
W1-50-01 W1-50-04
C1-10-01 C1-10-08-02
W1-10-10-02
W1-10-10-03

105
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

Правило -----------------------------------------------------------------------
Правило не определено

Постоянные переносы полей -----------------------------------------------------


Отправит->получат.. RRCTY Вид записи
Отправит->получат.. RVERS Версия
Отправит->получат.. RBUKRS БЕ

Переменные переносы полей -----------------------------------------------------


Перенос полей...... JX15 Ссылочные базы из JU в р-р расчета
Отправит->получат.. RDIFF_OBJ Объект разницы
Отправит->получат.. RDIFF_SOURCE СоставлРазницы
Отправит->получат.. RDIFF_TYPE Тип разницы
Замещение........ JX05
Правило.......... Правило не определено
Постоян. значение C
Отправит->получат.. RKOSTL МВЗ
Отправит->получат.. RKOSTLOVH МВЗ
Отправит->получат.. RMATNR Материал
Отправит->получат.. RPRODUCT Вид продукции
Отправит->получат.. RVERS Версия
Замещение........ JX05
Правило.......... Правило не определено
Постоян. значение 006

-----------------------------------------------------------------------------------------
Сведение JX10 Перенос разниц по себестоимости для расчета в JX
Пакет сведения 005 Ссылочные базы из JU - как значения из СО
-----------------------------------------------------------------------------------------
Регистр сведения --------------------------------------------------------------
Регистр............ JX ПБУ18: Расчет разниц по себ-ти

Набор пакета сведения ---------------------------------------------------------


----------------------
|JX_ROLLUP_10_05 | Набор сведения JX10: пакет 005
----------------------
| --RVERS--------------- Версия
|---|JX_RVERS_ROLLUP_10_0| Версия
| ---------------------- 1
| --RLDNR--------------- Регистр
|---|JX_RLDNR_ROLLUP_10_0| Регистр
| ---------------------- JU
| --RRCTY--------------- Вид записи
|---|JX_RRCTY_ROLLUP_10_0| Вид записи
| ---------------------- 0
| --RDIFF_OBJ----------- Объект разницы
|---|JX_RDIFFOBJ_ROLLUP_1| Элемент разницы

106
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

---------------------- W1-22

Правило -----------------------------------------------------------------------
Правило не определено

Постоянные переносы полей -----------------------------------------------------


Отправит->получат.. RRCTY Вид записи
Отправит->получат.. RVERS Версия
Отправит->получат.. RBUKRS БЕ

Переменные переносы полей -----------------------------------------------------


Перенос полей...... JX15 Ссылочные базы из JU в р-р расчета
Отправит->получат.. RDIFF_OBJ Объект разницы
Отправит->получат.. RDIFF_SOURCE СоставлРазницы
Отправит->получат.. RDIFF_TYPE Тип разницы
Замещение........ JX05
Правило.......... Правило не определено
Постоян. значение C
Отправит->получат.. RKOSTL МВЗ
Отправит->получат.. RKOSTLOVH МВЗ
Отправит->получат.. RMATNR Материал
Отправит->получат.. RPRODUCT Вид продукции
Отправит->получат.. RVERS Версия
Замещение........ JX05
Правило.......... Правило не определено
Постоян. значение 006

-----------------------------------------------------------------------------------------
Сведение JX10 Перенос разниц по себестоимости для расчета в JX
Пакет сведения 006 Перенос факт сумм постоян разниц (общпроизводств)
-----------------------------------------------------------------------------------------
Регистр сведения --------------------------------------------------------------
Регистр............ JX ПБУ18: Расчет разниц по себ-ти

Набор пакета сведения ---------------------------------------------------------


----------------------
|JX_ROLLUP_10_06 | Набор сведения JX10: пакет 006
----------------------
| --RVERS--------------- Версия
|---|JX_RVERS_ROLLUP_10_0| Версия
| ---------------------- 1 2
| 100 101
| --RLDNR--------------- Регистр
|---|JX_RLDNR_ROLLUP_10_0| Регистр
| ---------------------- JU
| --RRCTY--------------- Вид записи
|---|JX_RRCTY_ROLLUP_10_0| Вид записи
| ---------------------- 0 2

107
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

| --RDIFF_OBJ----------- Объект разницы


|---|JX_RDIFFOBJ_ROLLUP_1| Элемент разницы
---------------------- W1-22-01 W1-22ZZZZZZZZZZZZZZZZ

Правило -----------------------------------------------------------------------
Правило не определено

Постоянные переносы полей -----------------------------------------------------


Отправит->получат.. RRCTY Вид записи
Отправит->получат.. RVERS Версия
Отправит->получат.. RBUKRS БЕ

Переменные переносы полей -----------------------------------------------------


Перенос полей...... JX12 Разницы из накопл в р-р расчета (МВЗ OVH<-МВЗ)
Отправит->получат.. RDIFF_OBJ Объект разницы
Отправит->получат.. RDIFF_SOURCE СоставлРазницы
Отправит->получат.. RDIFF_TYPE Тип разницы
Отправитель........ RKOSTL МВЗ
Получатель......... RKOSTLOVH МВЗ
Отправит->получат.. RMATNR Материал
Получатель......... RRCTY Вид записи
Замещение........ JX00
Правило.......... Правило не определено
Постоян. значение 0
Отправит->получат.. RVERS Версия
Замещение........ JX00
Правило.......... TAXREG1000 <GLU1> $RVERS = '001' OR <GLU1> $RVERS = '002' OR
<GLU1> $RVERS = '003' OR <GLU1> $RVERS = '100' OR
<GLU1> $RVERS = '101'
Постоян. значение 004
Правило.......... TAXREG1005 <GLU1> $RVERS = '005'
Постоян. значение 008
-----------------------------------------------------------------------------------------

Для работы данного сведения в пуле user-exit'ов для application area GBRU
(Rollup: User exits) должен быть создан exit C10_USER_EXIT следующего
содержания:
*---------------------------------------------------------------------*
* Название: Подпрограмма C10
* Описание: Подпрограмма пользователя для формирования значения
* вида продукции на основании значения СО-заказа
*---------------------------------------------------------------------*

FORM C10_USER_EXIT.

108
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

select single MATNR into GLU1-RPRODUCT from AFPO where


AUFNR = GLU1-RAUFNR.

ENDFORM.

Реализация расчета постоянных разниц


Для реализации процедуры расчета суммы реализованных постоянных разниц
текущего периода используется цикл фактического распределения, созданный для
регистра JX (в рамках примера – это цикл JX10).
В заголовке цикла устанавливается:
- значение БЕ;
- индикатор «Итеративно»;
- Тип разницы (C).
Цикл имеет следующие основные сегменты:

Сегмент 1. Распределение разниц по разделу общепроизводственных разниц


по МВЗ основного производства.
Правило отправителя: проведенные суммы, 100%
Правило получателя: переменные доли, внутренняя валюта/факт, без
округления
Отправитель
- Объект разницы (набор, содержащий все показатели, входящие в
узел W1-22 в качестве подчиненных. В примере это набор
JU_RDIFFOBJ_W1_22)
- Версия (4)
- RKOSTLOVH - общепроизводственное МВЗ (отдельное значение
общепроизводственного МВЗ)
Получатель
- Объект разницы (W1-22)
- МВЗ (перечень МВЗ основного производства: набор
JT_KOSTL_PRODUCTION)

109
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

- RKOSTLOVH - общепроизводственное МВЗ (отдельное значение


общепроизводственного МВЗ – то же самое, что и Отправитель)
- Версия (5)
Ссылочная база получения
- Версия (6)
В рамках данного сегмента выполняется перераспределение постоянных
разниц с МВЗ общепроизводственных затрат и затрат вспомогательного
производства на МВЗ основного производства. В качестве ссылочных баз
используются результаты выполненного ранее аналогичного расчета в Контроллинге.
Для каждого общепроизводственного МВЗ и МВЗ вспомогательного
производства создается отдельный сегмент.

Сегмент 2. Распределение разниц по затратам, накопленным на МВЗ


основного производства, по видам продукции.
Правило отправителя: проведенные суммы, 100%
Правило получателя: переменные доли, внутренняя валюта/факт, без
округления
Отправитель
- Объект разницы (набор, содержащий все показатели, входящие в
качестве подчиненных в узлы W1-10-01, W1-10-02, W1-10-03,
W1-10-04, W1-21, а также показатель W1-22, на котором к
данному моменту присутствуют результаты распределения
разниц по общепроизводственным затратам. В примере это набор
JX_RDIFFOBJ_DSA_JX10_005)
- Версия (7)
- МВЗ (отдельное значение МВЗ основного производства)
Значения отправителя
- Версия (с 4-ой по 5-ую)
Получатель
- Объект разницы (W1-10-10-02)

110
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

- Вид продукции (перечень видов продукции, который


выпускается в пределах МВЗ, указанного в качестве отправителя.
В примере это набор JX_RPRODUCT_DSA_JX10_1_1)
- Версия (5)
Ссылочная база получения
- Версия (6)
В рамках данного сегмента выполняется перераспределение постоянных
разниц, наколенных на МВЗ основного производства (с учетом результатов
распределения разниц по разделу общепроизводственных затрат) по видам
продукции. В качестве ссылочных баз используются результаты выполненного ранее
аналогичного расчета в Контроллинге.
Для каждого МВЗ основного производства создается отдельный сегмент. Для
каждого МВЗ следует создать отдельный набор с перечнем видов продукции,
производимых в рамках данного МВЗ.

Сегмент 3. Определение суммы накопленных разниц периода, относящихся на


полуфабрикаты.
Правило отправителя: проведенные суммы, 100%
Правило получателя: фиксированные процентные ставки
Отправитель
- Объект разницы (набор, содержащий показатели, на которых
имеются значения в разрезе видов продукции, как фактически
накопленные, так и рассчитанные во 2-ом Сегменте: W1-10-10-
01-01, W1-10-10-01-02, W1-10-10-02. В примере это набор
JX_RDIFFOBJ_DSA_JX10_010)
- Версия (7)
- Вид продукции (набор, содержащий перечень полуфабрикатов
собственного производства. В примере это набор
JU_RPRODUCT_SEMIPRODUCT)
Значения отправителя
- Версия (с 4-ой по 5-ую)

111
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

Получатель
- Объект разницы (W1-10-10)
- Версия (5)
Ссылочная база получения
- Процент (100%)
В рамках данного сегмента выполняется накопление постоянных разниц
периода в разрезе видов продукции на одном показателе - W1-10-10.

Сегмент 4. Дополнение суммы накопленных разниц периода по


полуфабрикатам, остатками разниц предыдущего месяца, относящихся на НЗП.
Правило отправителя: проведенные суммы, 100%
Правило получателя: фиксированные процентные ставки
Отправитель
- Объект разницы (W1-30-01)
- Версия (7)
- Вид продукции (набор, содержащий перечень полуфабрикатов
собственного производства. В примере это набор
JA_RPRODUCT_DSA_JA01N_SM)
Значения отправителя
- Версия (4-я и 8-я. В примере это набор
JU_RPRODUCT_SEMIPRODUCT)
Получатель
- Объект разницы (W1-10-10)
- Версия (8)
Ссылочная база получения
- Процент (100%)

Сегмент 5. Определение сумм разниц по полуфабрикатам, относящихся на


НЗП и на выпуск полуфабрикатов.
Правило отправителя: проведенные суммы, 100%

112
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

Правило получателя: переменные доли, внутренняя валюта/факт, без


округления
Отправитель
- Объект разницы (W1-10-10)
- Версия (7)
- Вид продукции (отдельное значение вида продукции для
полуфабриката собственного производства)
Значения отправителя
- Версия (5-я и 8-я. В примере это набор
JX_RVERS_DSA_JX10_NEXTCL)
Получатель
- Объект разницы (W1-30-01 – показатель для хранения суммы
разниц, относящихся на НЗП, и C1-10-01 – показатель для
хранения суммы разниц, относящихся на выпущенные
полуфабрикаты. В примере это набор
JX_RDIFFOBJ_DSA_JX10_ST1)
- Версия (5)
- Вид продукции (отдельное значение вида продукции для
полуфабриката собственного производства)
Ссылочная база получения
- Версия (6)
В рамках данного сегмента выполняется распределение постоянных разниц на
выпущенные полуфабрикаты и на остатки НЗП (с детализацией по видам продукции).
В качестве ссылочных баз используются значения для аналогичного расчета в рамках
налогового учета (которые в свою очередь используют результаты расчетов в
Контроллинге).
Для каждого вида продукции - полуфабриката создается отдельный сегмент.

Сегмент 6. Дополнение суммы накопленных разниц периода по


полуфабрикатам, относящихся на выпущенную готовую продукцию, остатками
разниц предыдущего месяца, относящихся на готовую продукцию на складе.

113
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

Правило отправителя: проведенные суммы, 100%


Правило получателя: фиксированные процентные ставки
Отправитель
- Объект разницы (W1-40-01)
- Версия (7)
- Вид продукции (набор, содержащий перечень полуфабрикатов
собственного производства. В примере это набор
JU_RPRODUCT_SEMIPRODUCT)
Значения отправителя
- Версия (4-я и 8-я. В примере это набор
JX_RVERS_DSA_JX10_REMAIN)
Получатель
- Объект разницы (C1-10-01)
- Версия (8)
Ссылочная база получения
- Процент (100%)

Сегмент 7. Определение сумм разниц по полуфабрикатам, относящихся на


готовую продукцию отгруженную и на остатки полуфабрикатов на складе.
Правило отправителя: проведенные суммы, 100%
Правило получателя: переменные доли, внутренняя валюта/факт,
абсолютное значение
Отправитель
- Объект разницы (C1-10-01)
- Версия (7)
- Вид продукции (отдельное значение вида продукции для
полуфабриката собственного производства)
Значения отправителя
- Версия (5-я и 8-я. В примере это набор
JX_RVERS_DSA_JX10_NEXTCL)
Получатель

114
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

- Объект разницы (W1-40-01 – показатель для хранения суммы


разниц, относящихся на остатки полуфабрикатов на складе, C1-
10-02 – показатель для хранения суммы разниц, относящихся на
полуфабрикаты отгруженные, C1-10-04 – показатель для
хранения суммы разниц, относящихся на полуфабрикаты
отпущенные на собственные нужды в качестве прямых расходов,
C1-10-05 – показатель для хранения суммы разниц, относящихся
на полуфабрикаты отпущенные на собственные нужды в качестве
косвенных расходов, C1-10-06 – показатель для хранения суммы
разниц, относящихся на естественную убыль готовой продукции,
C1-10-08-01 и C1-10-08-02 показатель для хранения суммы
разниц, относящихся на технологические потери. В примере это
набор JX_RDIFFOBJ_DSA_JX10_ST2)
- Версия (5)
- Вид продукции (отдельное значение вида продукции для
полуфабриката собственного производства)
Ссылочная база получения
- Версия (6)
В рамках данного сегмента выполняется распределение постоянных разниц на
полуфабрикаты отгруженные, полуфабрикаты, потребленные в собственном
производстве, на остатки полуфабрикатов на складе (с детализацией по видам
продукции). В качестве ссылочных баз используются значения для аналогичного
расчета в рамках налогового учета (которые в свою очередь используют результаты
расчетов в Контроллинге).
Для каждого вида продукции - полуфабриката создается отдельный сегмент.

Сегмент 8. Дополнение суммы накопленных разниц периода по


полуфабрикатам, относящихся на отгруженную готовую продукцию, остатками
разниц предыдущего месяца, относящихся на готовую продукцию отгруженную, но
не реализованную.
Правило отправителя: проведенные суммы, 100%

115
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

Правило получателя: фиксированные процентные ставки


Отправитель
- Объект разницы (W1-50-01)
- Версия (7)
- Вид продукции (набор, содержащий перечень полуфабрикатов
собственного производства. В примере это набор
JU_RPRODUCT_SEMIPRODUCT)
Значения отправителя
- Версия (4-я и 8-я. В примере это набор
JX_RVERS_DSA_JX10_REMAIN)
Получатель
- Объект разницы (C1-10-02)
- Версия (8)
Ссылочная база получения
- Процент (100%)

Сегмент 9. Определение сумм разниц по полуфабрикатам, относящихся на


готовую продукцию реализованную и на остатки готовой продукции отгруженной но
не реализованной.
Правило отправителя: проведенные суммы, 100%
Правило получателя: переменные доли, внутренняя валюта/факт,
абсолютные значения
Отправитель
- Объект разницы (C1-10-02)
- Версия (7)
- Вид продукции (отдельное значение вида продукции для
полуфабриката собственного производства)
Значения отправителя
- Версия (5-я и 8-я. В примере это набор
JX_RVERS_DSA_JX10_NEXTCL)
Получатель

116
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

- Объект разницы (W1-50-01 – показатель для хранения суммы


разниц, относящихся на остатки готовой продукции
отгруженной, но не реализованной, C1-10-03 – показатель для
хранения суммы разниц, относящихся на полуфабрикаты
реализованные, C1-10-07 – показатель для хранения суммы
разниц, относящихся на естественную убыль готовй продукции.
В примере это набор JX_RDIFFOBJ_DSA_JX10_ST3)
- Версия (5)
- Вид продукции (отдельное значение вида продукции для
полуфабриката собственного производства)
Ссылочная база получения
- Версия (6)
В рамках данного сегмента выполняется распределение постоянных разниц на
полуфабрикаты реализованные, на остатки полуфабрикатов отгруженных, но не
реализованных (с детализацией по видам продукции). В качестве ссылочных баз
используются значения для аналогичного расчета в рамках налогового учета.
Для каждого вида продукции - полуфабриката создается отдельный сегмент.

Сегмент 10. Распределение сумм разниц, относящихся на полуфабрикаты


собственного производства, отпущенных в дальнейшую переработку, между видами
готовой продукции.
Правило отправителя: проведенные суммы, 100%
Правило получателя: переменные доли, количества/факт, абсолютные
значения
Отправитель
- Объект разницы (C1-10-04)
- Версия (7)
- Вид продукции (отдельное значение вида продукции для
полуфабриката собственного производства)
Значения отправителя
- Версия (5)

117
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

Получатель
- Объект разницы (W1-10-10-03)
- Версия (5)
- Материал (отдельное значение вида продукции для
полуфабриката собственного производства)
- Вид продукции (перечень видов готовой продукции. В примере
это набор JU_RPRODUCT_ENDPRODUCT)
Ссылочная база получения
- Версия (6)
В рамках данного сегмента выполняется распределение постоянных разниц,
относящихся на полуфабрикаты собственного производства, отпущенных в
дальнейшую переработку, между видами готовой продукции (для производства
которой используются данные полуфабрикаты). В качестве ссылочных баз
используются значения для аналогичного расчета в рамках налогового учета
(который в свою очередь использует количественные показатели отпуска
полуфабрикатов на конкретные заказы для производства готовой продукции). При
этом используется допущение, что в течение месяца отпуск полуфабрикатов
выполняется по одной и той же налоговой стоимости.
Для каждого вида продукции - полуфабриката создается отдельный сегмент.

Сегмент 11. Определение суммы накопленных разниц периода, относящихся


на производство готовой продукции.
Правило отправителя: проведенные суммы, 100%
Правило получателя: фиксированные процентные ставки
Отправитель
- Объект разницы (показатели, на которых имеются значения в
разрезе видов продукции, как фактически накопленные, так и
рассчитанные во 2-ом Сегменте: W1-10-10-01-01, W1-10-10-01-
02, W1-10-10-02; а также показатель, содержащий значение
разниц полуфабриката собственного производства: W1-10-10-03.
В примере это набор JX_RDIFFOBJ_DSA_JX10_020)

118
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

- Версия (7)
- Вид продукции (набор, содержащий перечень видов готовой
продукции. В примере это набор
JU_RPRODUCT_ENDPRODUCT)
Значения отправителя
- Версия (с 4-ой по 5-ую)
Получатель
- Объект разницы (W1-10-10)
- Версия (5)
Ссылочная база получения
- Процент (100%)
В рамках данного сегмента выполняется накопление постоянных разниц
периода в разрезе видов готовой продукции на одном показателе - W1-10-10.

Сегмент 12. Дополнение суммы накопленных разниц периода по видам


готовой продукции, остатками разниц предыдущего месяца, относящихся на НЗП.
Правило отправителя: проведенные суммы, 100%
Правило получателя: фиксированные процентные ставки
Отправитель
- Объект разницы (W1-30-01)
- Версия (7)
- Вид продукции (набор, содержащий перечень видов готовй
продукции. В примере это набор
JU_RPRODUCT_ENDPRODUCT)
Значения отправителя
- Версия (4-я и 8-я. В примере это набор
JX_RVERS_DSA_JX10_REMAIN)
Получатель
- Объект разницы (W1-10-10)
- Версия (8)
Ссылочная база получения

119
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

- Процент (100%)

Сегмент 13. Определение сумм разниц периода, относящихся на НЗП и на


выпуск готовой продукции.
Правило отправителя: проведенные суммы, 100%
Правило получателя: переменные доли, внутренняя валюта/факт, без
округления
Отправитель
- Объект разницы (W1-10-10)
- Версия (7)
- Вид продукции (отдельное значение вида готовой продукции)
Значения отправителя
- Версия (5-я и 8-я. В примере это набор
JX_RVERS_DSA_JX10_NEXTCL)
Получатель
- Объект разницы (W1-30-01 – показатель для хранения суммы
разниц, относящихся на НЗП, и C1-10-01 – показатель для
хранения суммы разниц, относящихся на выпущенную готовой
продукции. В примере это набор JX_RDIFFOBJ_DSA_JX10_ST1)
- Версия (5)
- Вид продукции (отдельное значение вида готовой продукции)
Ссылочная база получения
- Версия (6)
В рамках данного сегмента выполняется распределение постоянных разниц на
выпущенную готовую продукцию и на остатки НЗП (с детализацией по видам
продукции). В качестве ссылочных баз используются значения для аналогичного
расчета в рамках налогового учета (которые в свою очередь используют результаты
расчетов в Контроллинге).
Для каждого вида продукции создается отдельный сегмент.

120
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

Сегмент 14. Дополнение суммы накопленных разниц периода, относящихся на


выпущенную готовую продукцию, остатками разниц предыдущего месяца,
относящихся на готовую продукцию на складе.
Правило отправителя: проведенные суммы, 100%
Правило получателя: фиксированные процентные ставки
Отправитель
- Объект разницы (W1-40-01)
- Версия (7)
- Вид продукции (набор, содержащий перечень видов готовой
продукции. В примере это набор
JU_RPRODUCT_ENDPRODUCT)
Значения отправителя
- Версия (4-я и 8-я. В примере это набор
JX_RVERS_DSA_JX10_REMAIN)
Получатель
- Объект разницы (C1-10-01)
- Версия (8)
Ссылочная база получения
- Процент (100%)

Сегмент 15. Определение сумм разниц, относящихся на готовую продукцию


отгруженную и на остатки готовой продукции на складе.
Правило отправителя: проведенные суммы, 100%
Правило получателя: переменные доли, внутренняя валюта/факт,
абсолютное значение
Отправитель
- Объект разницы (C1-10-01)
- Версия (7)
- Вид продукции (отдельное значение вида готовой продукции)
Значения отправителя

121
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

- Версия (5-я и 8-я. В примере это набор


JX_RVERS_DSA_JX10_NEXTCL)
Получатель
- Объект разницы (W1-40-01 – показатель для хранения суммы
разниц, относящихся на остатки готовой продукции на складе,
C1-10-02 – показатель для хранения суммы разниц, относящихся
на готовую продукцию отгруженную, C1-10-04 – показатель для
хранения суммы разниц, относящихся на готовую продукцию,
отпущенную на собственные нужды в качестве прямых расходов,
C1-10-05 – показатель для хранения суммы разниц, относящихся
на готовую продукцию, отпущенную на собственные нужды в
качестве косвенных расходов, C1-10-06 – показатель для
хранения суммы разниц, относящихся на естественную убыль
готовой продукции. В примере это набор
JX_RDIFFOBJ_DSA_JX10_ST2D)
- Версия (5)
- Вид продукции (отдельное значение вида готовой продукции)
Ссылочная база получения
- Версия (6)
В рамках данного сегмента выполняется распределение постоянных разниц на
готовую продукцию отгруженную, готовую продукцию, потребленную в
собственном производстве, на остатки готовой продукции на складе (с детализацией
по видам продукции). В качестве ссылочных баз используются значения для
аналогичного расчета в рамках налогового учета (которые в свою очередь
используют результаты расчетов в Контроллинге).
Для каждого вида продукции создается отдельный сегмент.

Сегмент 16. Дополнение суммы накопленных разниц периода, относящихся на


отгруженную готовую продукцию, остатками разниц предыдущего месяца,
относящихся на готовую продукцию отгруженную, но не реализованную.
Правило отправителя: проведенные суммы, 100%

122
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

Правило получателя: фиксированные процентные ставки


Отправитель
- Объект разницы (W1-50-01)
- Версия (7)
- Вид продукции (набор, содержащий перечень видов готовой
продукции. В примере это набор
JU_RPRODUCT_ENDPRODUCT)
Значения отправителя
- Версия (4-я и 8-я. В примере это набор
JX_RVERS_DSA_JX10_REMAIN)
Получатель
- Объект разницы (C1-10-02)
- Версия (8)
Ссылочная база получения
- Процент (100%)

Сегмент 17. Определение сумм разниц, относящихся на готовую продукцию


реализованную и на остатки готовой продукции отгруженной но не реализованной.
Правило отправителя: проведенные суммы, 100%
Правило получателя: переменные доли, внутренняя валюта/факт,
абсолютные значения
Отправитель
- Объект разницы (C1-10-02)
- Версия (7)
- Вид продукции (отдельное значение вида готовой продукции)
Значения отправителя
- Версия (5-я и 8-я. В примере это набор
JX_RVERS_DSA_JX10_NEXTCL)
Получатель
- Объект разницы (W1-50-01 – показатель для хранения суммы
разниц, относящихся на остатки готовой продукции

123
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

отгруженной, но не реализованной, C1-10-03 – показатель для


хранения суммы разниц, относящихся на готовую продукцию
реализованную, C1-10-07 – показатель для хранения суммы
разниц, относящихся на естественную убыль готовй продукции.
В примере это набор JX_RDIFFOBJ_DSA_JX10_ST3)
- Версия (5)
- Вид продукции (отдельное значение вида готовой продукции)
Ссылочная база получения
- Версия (6)
В рамках данного сегмента выполняется распределение постоянных разниц на
готовую продукцию реализованную, на остатки готовой продукции отгруженной, но
не реализованной (с детализацией по видам продукции). В качестве ссылочных баз
используются значения для аналогичного расчета в рамках налогового учета.
Для каждого вида продукции создается отдельный сегмент.

Сегмент 18. Формирование суммы постоянных разниц периода, относящихся


на реализованную продукцию, на итоговом показателе.
Правило отправителя: проведенные суммы, 100%
Правило получателя: фиксированные процентные ставки
Отправитель
- Объект разницы (C1-10-03)
- Версия (7)
- Вид продукции (набор, содержащий перечень полуфабрикатов
собственного производства и видов готовой продукции. В
примере это набор JU_RPRODUCT_ALLPRODUCT)
Значения отправителя
- Версия (5-я)
Получатель
- Объект разницы (U2-01-02)
- Версия (5)
Ссылочная база получения

124
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

- Процент (100%)

Реализация расчета временных разниц


Сумма временных разниц текущего периода определяется как значение
выражения:
Бухгалтерская себестоимость реализованной продукции
-
налоговая себестоимость реализованной продукции
-
постоянные разницы реализованные
-
налоговая составляющая по разделу косвенных затрат (по классификации НУ)
в составе себестоимости.

Бухгалтерская и налоговая себестоимость реализованной продукции


переносятся в базу разниц соответственно на показатели: W1-60-01 – с дебета 90-го
счета Главной книги и W1-60-02 – из базы налогового учета.
Значение реализованных постоянных разниц текущего периода
рассчитывается в рамках цикла JX10 и формируется на показателе C1-10-03 и U2-01-
02.

Для формирования значения налоговой составляющей по разделу косвенных


затрат используется цикл фактического распределения, созданный для регистра JX (в
рамках примера – это цикл JX20).
В заголовке цикла устанавливается:
- значение БЕ.
Цикл имеет один сегмент.

Сегмент 1.
Правило отправителя: проведенные суммы, 100%

125
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

Правило получателя: фиксированные процентные ставки.


Отправитель
- Объект разницы (набор, содержащий все показатели, входящие в
узел W1-20 в качестве подчиненных. В примере это набор
JU_RDIFFOBJ_W1_20)
- Тип разницы (T - временная)
- Составляющая разницы (TAX - налоговая)
- Версия (7)
Значения отправителя
- Версия (4)
Получатель
- Объект разницы (C1-20)
- Версия (4)
Ссылочная база получения
- Процент (100)
В рамках данного сегмента выполняется формирование на показателе C1-20
суммы налоговая составляющая по разделу косвенных затрат в составе
себестоимости.

Для реализации расчета временной разницы периода по разделу


себестоимости (U2-01-01), а также для реализации расчета справочных значений
остатков временных разниц, относящихся на
- НЗП (W1-30-02);
- готовую продукцию на складе (W1-40-02);
- готовую продукцию отгруженную, но не реализованную (W1-50-02).
используется иерархическое сведение (в рамках примера это сведение JX20).
Основная идея сведения – формирование значения временной разницы
периода и остатков временных разниц с использованием структуры иерархического
набора в сведении. При этом в переносе полей выполняется анализ знака узла
иерархии с целью совершения корректного арифметического действия.
--------------------------------------------------------------------------------

126
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

Пример Сведения для выполнения расчета временных разниц


-----------------------------------------------------------------------------------------
Сведение JX20 Расчет временных разниц по себестоимости

-----------------------------------------------------------------------------------------
Таблицы -----------------------------------------------------------------------
Таблица-отправитель ZPBU18T ПБУ18: Итоговая таблица
Таблица-получатель ZPBU18T ПБУ18: Итоговая таблица

Полномочия --------------------------------------------------------------------
Сведение не присвоено ни одному классу полномочий

Сбрасываемый набор ------------------------------------------------------------


----------------------
|JX_CLRDWN_20 | Наборы сброса для сведения JX20
----------------------
| --RBUKRS-------------- Балансовая единица
|---|JX_RBUKRS_CLRDWN_20 | БЕ
| ---------------------- 1TAX
| --RLDNR--------------- Регистр
|---|JX_RLDNR_CLRDWN_20 | Регистр
| ---------------------- JX
| --RRCTY--------------- Вид записи
|---|JX_RRCTY_CLRDWN_20 | Вид записи
| ---------------------- 0
| --RVERS--------------- Версия
|---|JX_RVERS_CLRDWN_20 | Версия
| ---------------------- 5
| --RDIFF_OBJ----------- Объект разницы
|---|JX_RDIFFOBJ_CLRDWN_2| Эл-т разницы
---------------------- W1-30-02
W1-40-02
W1-50-02
U2-01-01

Набор заголовка сведения ------------------------------------------------------


----------------------
|JX_ROLLUP_20 | Набор сведения JX20 для регистра JX
----------------------
| --RBUKRS-------------- Балансовая единица
|---|JX_RBUKRS_ROLLUP_20 | БЕ
| ---------------------- 1TAX
| --RVERS--------------- Версия
|---|JX_RVERS_ROLLUP_20 | Версия
| ---------------------- 4 5
| --RLDNR--------------- Регистр
|---|JX_RLDNR_ROLLUP_20 | Регистр

127
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

| ---------------------- JX
| --RRCTY--------------- Вид записи
|---|JX_RRCTY_ROLLUP_20 | Вид записи
| ---------------------- 0
| 2
| --RDIFF_OBJ----------- Объект разницы
|---|JX_RDIFFOBJ_ROLLUP_2| Эл-т разницы для сведения JX20
----------------------
| ----------------------
|---|JU_RDIFFOBJ_W1-30-02| Эл-т разницы W1-30-02
| ---------------------- W1-30-01
| W1-30-03
| W1-30-04
| ----------------------
|---|JU_RDIFFOBJ_W1-40-02| Эл-т разницы W1-40-02
| ---------------------- W1-40-01
| W1-40-03
| W1-40-04
| ----------------------
|---|JU_RDIFFOBJ_W1-50-02| Эл-т разницы W1-50-02
| ---------------------- W1-50-01
| W1-50-03
| W1-50-04
| ----------------------
|---|JU_RDIFFOBJ_U2-01-01| Эл-т разницы U2-01-01
---------------------- W1-60-01
W1-60-02
C1-10-03
C1-20

Иерархическое уплотнение ------------------------------------------------------


Проекция иерархии.... RDIFF_OBJ Объект разницы
Проекция партнера.... (проекция партнера не определена)

Значения по умолчанию ---------------------------------------------------------


Переписать значения сведенных записей, возм. сущест.значения
Сведенные записи, кот. содержат только значения = 0, заново не генерируются
Позиции не записывать, сторнирование невозможно
Внутренний оборот не исключается
Объект партнера уплотнен не по уровням
-----------------------------------------------------------------------------------------
Сведение JX20 Расчет временных разниц по себестоимости

-----------------------------------------------------------------------------------------
Регистр сведения --------------------------------------------------------------
Регистр............ JX ПБУ18: Расчет разниц по себ-ти

128
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

Постоянные переносы полей -----------------------------------------------------


Отправит->получат.. RRCTY Вид записи
Отправит->получат.. RVERS Версия
Отправит->получат.. RBUKRS БЕ

Переменные переносы полей -----------------------------------------------------


Перенос полей...... JX20 Расчет временных разниц: из JX в JX
Отправит->получат.. RDIFF_OBJ Объект разницы
Получатель......... RDIFF_TYPE Тип разницы
Замещение........ JX20
Правило.......... Правило не определено
Постоян. значение T
Получатель......... RRCTY Вид записи
Замещение........ JX20
Правило.......... Правило не определено
Постоян. значение 0
Получатель......... RVERS Версия
Замещение........ JX20
Правило.......... Правило не определено
Постоян. значение 005

Дополнительные программы пользователя -----------------------------------------


Сразу после чтения U98 (подпрогр. B98_USER_EXIT в прогр. RGLVU020)
-----------------------------------------------------------------------------------------

Для работы данного сведения в пуле user-exit'ов для application area GBRU
(Rollup: User exits) должен быть создан exit B98_USER_EXIT следующего
содержания:
*---------------------------------------------------------------------*
* Название: Подпрограмма B98
* Описание: Подпрограмма пользователя для изменения знака суммы
* разницы из данных НУ на основании иерархии для ПБУ 18:
* идентификатор иерархии 0002
* Тема: FI-SL (учет разниц по ПБУ 18/02)
*---------------------------------------------------------------------*

FORM b98_USER_EXIT.
DATA: HIER_KEY LIKE J_3RFTAX_OBJECTS-HIER_KEY,
SIGN LIKE J_3RFTAX_OBJECTS-NODE_SIGN.
FIELD-SYMBOLS: <WA_GLU1> LIKE GLU1,
<WA_GLU2> LIKE GLU2.

ASSIGN ('GLU1') TO <WA_GLU1>.

129
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

* Tax node sign changing in hierarchy rollup

SELECT SINGLE HIERARCHY INTO (HIER_KEY) FROM J_3RFTAX_ASSIGNE


WHERE BUKRS = <WA_GLU1>-RBUKRS AND
ASGID = '0002'.
CHECK SY-SUBRC = 0.
SELECT SINGLE NODE_SIGN INTO (SIGN) FROM J_3RFTAX_OBJECTS
WHERE HIER_KEY = HIER_KEY AND
NODE_CODE = <WA_GLU1>-RDIFF_OBJ.
CHECK SY-SUBRC = 0.

IF SIGN = 'X'.
ASSIGN ('GLU2') TO <WA_GLU2>.
<WA_GLU2>-HSL001 = - <WA_GLU2>-HSL001.
<WA_GLU2>-HSL002 = - <WA_GLU2>-HSL002.
<WA_GLU2>-HSL003 = - <WA_GLU2>-HSL003.
<WA_GLU2>-HSL004 = - <WA_GLU2>-HSL004.
<WA_GLU2>-HSL005 = - <WA_GLU2>-HSL005.
<WA_GLU2>-HSL006 = - <WA_GLU2>-HSL006.
<WA_GLU2>-HSL007 = - <WA_GLU2>-HSL007.
<WA_GLU2>-HSL008 = - <WA_GLU2>-HSL008.
<WA_GLU2>-HSL009 = - <WA_GLU2>-HSL009.
<WA_GLU2>-HSL010 = - <WA_GLU2>-HSL010.
<WA_GLU2>-HSL011 = - <WA_GLU2>-HSL011.
<WA_GLU2>-HSL012 = - <WA_GLU2>-HSL012.
ENDIF.

CLEAR SY-SUBRC.

ENDFORM.

Перенос остатков разниц в регистр хранения остатков


Для хранения остатков разниц используется регистр JW. Перенос данных
выполняется с использованием Сведения (в рамках примера это сведение JW10).

Особенности настройки сведения JW10:


- в переносе полей сведения используется User-exit, реализующий функцию
переноса сумм остатков в следующий период. С учетом этого

130
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

обстоятельства для корректного выполнения обновления данных следует


при запуске сведения указывать в поле «По период» значение, на 1
превышающее период выполненного расчета;
- в качестве начального периода при запуске следует всегда указывать 1;
- сведение содержит 2 пакета: в одном переносятся суммы остатков разниц,
а во 2-ом – количества остатков по видам продукции (если таковые
имеются). Для корректного выполнения обновления данных следует при
запуске сведения устанавливать индикатор «Значения нарастающим
итогом»
--------------------------------------------------------------------------------
Пример Сведения для выполнения расчета временных разниц
-----------------------------------------------------------------------------------------
Сведение JW10 Перенос остатков расчета разниц прямых затрат в JW

-----------------------------------------------------------------------------------------
Таблицы -----------------------------------------------------------------------
Таблица-отправитель ZPBU18T ПБУ18: Итоговая таблица
Таблица-получатель ZPBU18T ПБУ18: Итоговая таблица

Полномочия --------------------------------------------------------------------
Сведение не присвоено ни одному классу полномочий

Программа пользователя до начала обработки ------------------------------------


U09 (подпрогр. A09_USER_EXIT в прогр. RGLVU020 )

Сбрасываемый набор ------------------------------------------------------------


----------------------
|JW_CLRDWN_10 | Наборы сброса для сведения JW10
----------------------
| --RBUKRS-------------- Балансовая единица
|---|JW_RBUKRS_CLRDWN_10 | БЕ
| ---------------------- 1TAX
| --RLDNR--------------- Регистр
|---|JW_RLDNR_CLRDWN_10 | Регистр
| ---------------------- JW
| --RRCTY--------------- Вид записи
|---|JW_RRCTY_CLRDWN_10 | Вид записи
| ---------------------- 0 1
| --RVERS--------------- Версия
|---|JW_RVERS_CLRDWN_10 | Версия
---------------------- 5

131
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

Набор заголовка сведения ------------------------------------------------------


----------------------
|JW_ROLLUP_10 | Набор сведения JW10 для регистра JW
----------------------
| --RBUKRS-------------- Балансовая единица
|---|JW_RBUKRS_ROLLUP_10 | БЕ
| ---------------------- 1TAX
| --RVERS--------------- Версия
|---|JW_RVERS_ROLLUP_10 | Версия
| ---------------------- 5 6
| --RLDNR--------------- Регистр
|---|JW_RLDNR_ROLLUP_10 | Регистр
| ---------------------- JX
| --RRCTY--------------- Вид записи
|---|JW_RRCTY_ROLLUP_10 | Вид записи
| ---------------------- 0
| 2
| --RDIFF_OBJ----------- Объект разницы
|---|JW_RDIFFOBJ_ROLLUP_1| Элемент разницы
---------------------- W1-30-01
W1-40-01
W1-50-01
W1-30-02
W1-40-02
W1-50-02

Значения по умолчанию ---------------------------------------------------------


Значения сведен. записей суммируются нараст. ит. с существ. значениями
Сведенные записи, кот. содержат только значения = 0, заново не генерируются
Позиции не записывать, сторнирование невозможно

Число пакетов сведения 002


-----------------------------------------------------------------------------------------
Сведение JW10 Перенос остатков расчета разниц прямых затрат в JW
Пакет сведения 001 Перенос остатков разниц в JW: суммы
-----------------------------------------------------------------------------------------
Регистр сведения --------------------------------------------------------------
Регистр............ JW ПБУ18: Хранение остатк. разниц

Набор пакета сведения ---------------------------------------------------------


----------------------
|JW_ROLLUP_10_01 | Набор сведения JW10: пакет 001
----------------------
| --RVERS--------------- Версия
|---|JW_RVERS_ROLLUP_10_0| Версия
| ---------------------- 5
| --RRCTY--------------- Вид записи
|---|JW_RRCTY_ROLLUP_10_0| Вид записи

132
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

---------------------- 2
0

Правило -----------------------------------------------------------------------
Правило не определено

Постоянные переносы полей -----------------------------------------------------


Отправит->получат.. RRCTY Вид записи
Отправит->получат.. RVERS Версия
Отправит->получат.. RBUKRS БЕ

Переменные переносы полей -----------------------------------------------------


Перенос полей...... JW10 Остатки разниц ПрРсх за месяц из JU в JW: суммы
Отправит->получат.. RDIFF_OBJ Объект разницы
Отправит->получат.. RDIFF_TYPE Тип разницы
Отправит->получат.. RPRODUCT Вид продукции
Отправит->получат.. RRCTY Вид записи
Замещение........ JW10
Правило.......... Правило не определено
Постоян. значение 0

Дополнительные программы пользователя -----------------------------------------


Непоср. перед вводом U12 (подпрогр. D12_USER_EXIT в прогр. RGLVU020)

-----------------------------------------------------------------------------------------
Сведение JW10 Перенос остатков расчета разниц прямых затрат в JW
Пакет сведения 002 Перенос остатков разниц в JW: количества
-----------------------------------------------------------------------------------------
Регистр сведения --------------------------------------------------------------
Регистр............ JW ПБУ18: Хранение остатк. разниц

Набор пакета сведения ---------------------------------------------------------


----------------------
|JW_ROLLUP_10_02 | Набор сведения JW10: пакет 002
----------------------
| --RVERS--------------- Версия
|---|JW_RVERS_ROLLUP_10_0| Версия
| ---------------------- 6
| --RRCTY--------------- Вид записи
|---|JW_RRCTY_ROLLUP_10_0| Вид записи
---------------------- 0
2

Правило -----------------------------------------------------------------------
Правило не определено

Постоянные переносы полей -----------------------------------------------------


Отправит->получат.. RRCTY Вид записи

133
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

Отправит->получат.. RVERS Версия


Отправит->получат.. RBUKRS БЕ

Переменные переносы полей -----------------------------------------------------


Перенос полей...... JW11 Остатки разниц ПрРсх за месяц из JU в JW: кол-ва
Отправит->получат.. RDIFF_OBJ Объект разницы
Отправит->получат.. RDIFF_TYPE Тип разницы
Отправит->получат.. RPRODUCT Вид продукции
Отправит->получат.. RVERS Версия
Замещение........ JW10
Правило.......... Правило не определено
Постоян. значение 005

Дополнительные программы пользователя -----------------------------------------


Непоср. перед вводом U50 (подпрогр. D50_USER_EXIT в прогр. RGLVU020)
-----------------------------------------------------------------------------------------

Для работы данного сведения в пуле user-exit'ов для application area GBRU
(Rollup: User exits) должны быть созданы exit’ы A09_USER_EXIT (имеется в Include
J_3RF_TAX_GBRUINCL), D12_USER_EXIT (имеется в Include
J_3RF_TAX_GBRUINCL), D50_USER_EXIT следующего содержания:
*---------------------------------------------------------------------*
* FORM A09_USER_EXIT *
*---------------------------------------------------------------------*
* ........ *
*---------------------------------------------------------------------*
FORM A09_USER_EXIT.
FIELD-SYMBOLS: <FROMPER> LIKE GLU1-POPER.
ASSIGN ('HEADER-FROMPER') TO <FROMPER>.
<FROMPER> = '1'.
CLEAR SY-SUBRC.
ENDFORM.
*---------------------------------------------------------------------*
* FORM D12_USER_EXIT *
*---------------------------------------------------------------------*
* *
*---------------------------------------------------------------------*
FORM D12_USER_EXIT.

DATA:
V_HSL_NAME(20) VALUE 'GLU2-HSL001',
V_HSL_NAME_PREV(20) VALUE 'GLU2-HSL001',
COUNTER(3) VALUE '016',

134
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

COUNTER_PREV(3) VALUE '000'.

FIELD-SYMBOLS : <FS_HSL> LIKE GLU2-HSL001,


<FS_HSL_PREV> LIKE GLU2-HSL001.

DO 15 TIMES.
COUNTER_PREV = COUNTER - 1.
UNPACK COUNTER_PREV TO COUNTER_PREV(3).
UNPACK COUNTER TO COUNTER(3).

CONCATENATE V_HSL_NAME(8) COUNTER INTO V_HSL_NAME.


CONCATENATE V_HSL_NAME_PREV(8) COUNTER_PREV INTO V_HSL_NAME_PREV.

ASSIGN (V_HSL_NAME) TO <FS_HSL>.


ASSIGN (V_HSL_NAME_PREV) TO <FS_HSL_PREV>.

<FS_HSL> = <FS_HSL_PREV>.
IF COUNTER_PREV = '001'.
<FS_HSL_PREV> = 0.
ENDIF.

COUNTER = COUNTER - 1.

ENDDO.

CLEAR SY-SUBRC.

ENDFORM.

*---------------------------------------------------------------------*
* FORM D50_USER_EXIT *
*---------------------------------------------------------------------*
* *
*---------------------------------------------------------------------*
FORM D50_USER_EXIT.

DATA:
V_HSL_NAME(20) VALUE 'GLU2-HSL001',
V_MSL_NAME(20) VALUE 'GLU2-MSL001',
V_MSL_NAME_PREV(20) VALUE 'GLU2-MSL001',
COUNTER(3) VALUE '016',
COUNTER_PREV(3) VALUE '000'.

135
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

FIELD-SYMBOLS : <FS_HSL> LIKE GLU2-HSL001,


<FS_MSL> LIKE GLU2-MSL001,
<FS_MSL_PREV> LIKE GLU2-MSL001.

DO 15 TIMES.
COUNTER_PREV = COUNTER - 1.
UNPACK COUNTER_PREV TO COUNTER_PREV(3).
UNPACK COUNTER TO COUNTER(3).

CONCATENATE V_HSL_NAME(8) COUNTER INTO V_HSL_NAME.


CONCATENATE V_MSL_NAME(8) COUNTER INTO V_MSL_NAME.
CONCATENATE V_MSL_NAME_PREV(8) COUNTER_PREV INTO V_MSL_NAME_PREV.

ASSIGN (V_HSL_NAME) TO <FS_HSL>.


ASSIGN (V_MSL_NAME) TO <FS_MSL>.
ASSIGN (V_MSL_NAME_PREV) TO <FS_MSL_PREV>.

<FS_MSL> = <FS_MSL_PREV>.
<FS_HSL> = 0.
IF COUNTER_PREV = '001'.
<FS_MSL_PREV> = 0.
ENDIF.

COUNTER = COUNTER - 1.

ENDDO.

GLU2-HSL001 = 0.

CLEAR SY-SUBRC.

ENDFORM.

4.4.3.4 Формируемая отчетность


Предлагаемые форматы отчетов по результатам расчета разниц по разделу
себестоимости приведены в Приложении 4 к данному Техническому описанию. В
рамках примера данные отчеты присутствуют в библиотеке J18 в диапазоне имен с
F2-0001 по F2-0010.

136
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

4.5 Подготовка данных для проводок и переноса сальдо в следующий год

4.5.1 В рамках данного пункта выполнятся перенос данных в отдельный


регистр для выполнения проводок. В данном регистре хранятся данные в формате,
необходимом для запуска программы выполнения проводок в Главной книге
(транзакция J3RPBU18DP).
При этом постоянные и временные разницы помещаются в различные версии
с целью обеспечить возможность переноса сальдо в следующий год только для
временных разниц.
Предпосылки по перечню реализуемых по данному разделу функций
определены в пункте 6.4 документа ПР по реализации требований ПБУ 18/02.

4.5.2 Используемые средства для реализации в системе


Для реализации переноса в системе используется инструмент Сведения

4.5.3 Описание реализации в системе


С использованием сведения выполняется перенос сумм из регистров JU, JX в
регистр JY. При этом переносу подлежат только данные, накопленные на узлах,
начинающихся с “U”.
Во время переноса значение признака Версия становится равным 102 – для
постоянных разниц и 103 – для временных разниц.
В рамках примера это сведение JY10.
--------------------------------------------------------------------------------
Пример Сведения для выполнения переноса данных в регистр для выполнения
проводок
-----------------------------------------------------------------------------------------
Сведение JY10 Перенос разниц в регистр для подготовки проводок

-----------------------------------------------------------------------------------------
Таблицы -----------------------------------------------------------------------
Таблица-отправитель ZPBU18T ПБУ18: Итоговая таблица
Таблица-получатель ZPBU18T ПБУ18: Итоговая таблица

Полномочия --------------------------------------------------------------------
Сведение не присвоено ни одному классу полномочий

137
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

Сбрасываемый набор ------------------------------------------------------------


----------------------
|JY_CLRDWN_10 | Наборы сброса для сведения JY10
----------------------
| --RLDNR--------------- Регистр
|---|JY_RLDNR_CLRDWN_10 | Регистр
| ---------------------- JY
| --RBUKRS-------------- Балансовая единица
|---|JY_RBUKRS_CLRDWN_10 | БЕ
| ---------------------- 1TAX
| --RVERS--------------- Версия
|---|JY_RVERS_CLRDWN_10 | Версия
| ---------------------- 102 103
| --RRCTY--------------- Вид записи
|---|JY_RRCTY_CLRDWN_10 | Вид записи
---------------------- 0

Набор заголовка сведения ------------------------------------------------------


----------------------
|JY_ROLLUP_10 | Набор сведения JY10 для регистра JY
----------------------
| --RBUKRS-------------- Балансовая единица
|---|JY_RBUKRS_ROLLUP_10 | БЕ
| ---------------------- 1TAX
| --RLDNR--------------- Регистр
|---|JY_RLDNR_ROLLUP_10 | Регистр
| ---------------------- JU
| JX
| --RRCTY--------------- Вид записи
|---|JY_RRCTY_ROLLUP_10 | Вид записи
| ---------------------- 0
| 2
| --RVERS--------------- Версия
|---|JY_RVERS_ROLLUP_10 | Версия
| ---------------------- 1 2
| 5
| 100 101
| --RDIFF_OBJ----------- Объект разницы
|---|JY_RDIFFOBJ_ROLLUP_1| Эл-т разницы
---------------------- U1 UZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ

Значения по умолчанию ---------------------------------------------------------


Переписать значения сведенных записей, возм. сущест.значения
Сведенные записи, кот. содержат только значения = 0, заново не генерируются
Позиции не записывать, сторнирование невозможно

Число пакетов сведения 001


-----------------------------------------------------------------------------------------

138
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

Сведение JY10 Перенос разниц в регистр для подготовки проводок


Пакет сведения 001
-----------------------------------------------------------------------------------------
Регистр сведения --------------------------------------------------------------
Регистр............ JY ПБУ18: Значения для проводки

Набор пакета сведения ---------------------------------------------------------


Набор пакета сведения не определен

Правило -----------------------------------------------------------------------
Правило не определено

Постоянные переносы полей -----------------------------------------------------


Отправит->получат.. RRCTY Вид записи
Отправит->получат.. RVERS Версия
Отправит->получат.. RBUKRS БЕ

Переменные переносы полей -----------------------------------------------------


Перенос полей...... JY10 Перенос разниц в регистр подготовки проводок
Отправит->получат.. RDIFF_OBJ Объект разницы
Отправит->получат.. RDIFF_SOURCE СоставлРазницы
Отправит->получат.. RDIFF_TYPE Тип разницы
Получатель......... RRCTY Вид записи
Замещение........ JY00
Правило.......... Правило не определено
Постоян. значение 0
Получатель......... RVERS Версия
Замещение........ JY00
Правило.......... JY10-01 <GLU1> $RDIFF_TYPE = 'T'
Постоян. значение 103
Правило.......... JY10-02 <GLU1> $RDIFF_TYPE = 'C'
Постоян. значение 102
-----------------------------------------------------------------------------------------

139
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

4.6 Формирование отчетности по значениям разниц

В рамках типовой реализации требований учета налоговых разниц ПБУ18


разработаны и реализованы следующие формы отчетности:
- Регистр формирования базы разниц ПБУ18.
- Регистры по результатам выполнения расчетных процедур (см. п 4.3 и 4.4.)
- Регистр формирования проводок ОНО, ОНА, ПНО.
- Ведомости просмотра источников формирования показателей разниц

4.6.1 Регистр формирования базы разниц ПБУ18


Данный регистр отображает базу налоговых разниц, сформированную в
результате процедур сбора и перерасчетов в ракурсах:
- составляющих разниц
- видов разниц (постоянных и временных)
Внутри каждого вида разниц отображаются показатели начального/конечного
сальдо и показатели оборотов за отчетный период. Показатели временных разниц
дополнительно разбита на вычитаемые (ВВР) и налогооблагаемые (НВР).
Реализована техническая возможность просмотра показателей регистра в
ракурсе ведемостей через технологию drilldown.
Данный аналитический регистр формируется по данным специального
регистра JY версий 1,2,100,101 и видов записей 0 и 2.
Инструмент реализации отчетной формы – Report Painter. Регистр реализован
на одном фрагменте. Строки регистра настроены на отдельный одномерный набор
P18REG_F-1_R.
Форма регистра представлена в Приложении 1 к данному документу.
В рамках примера данный регистр присутствует в библиотеке J18 под
наименованием F1.

4.6.2 Регистр формирования проводок ОНО, ОНА, ПНО


В соответствии с процедурой закрытия периода и года, после проведения всех
процедур по формированию показателей разниц ПБУ18 необходимо провести анализ
полученных результатов средствами оперативной и аналитической отчетности, т.е.

140
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

регистрами. Данный регистр является важным инструментом интерпретации


полученных показателей разниц ПБУ18 в ракурсе результирующих проводок ГК.
Такие показатели ПБУ18, как вид разницы ПНО, ПНА, ОНО, ОНА невозможно
сформировать в процессе сбора базы разниц. Только после его окончания возможно
приступить к их формированию. Данный регистр является вторым в основной
цепочке регистров ПБУ18, после регистра формирования базы разниц. Показатели
первого регистра являются входящими для второго.
Данный регистр имеет следующие функциональные предназначения:

В соответствии с настройками ракурса корректирующих проводок ПБУ18


и сформированной базой разниц, производится эмуляция объема проводок
в ГК за отчетный период. Тем самым конечный пользователь имеет
возможность сразу после формирования базы разниц посмотреть, какие
корректирующие проводки будут проведены в ГК.

В случае если корректирующие проводки были проведены в ГК, данный


регистр позволяет сравнить величины расчетных и фактических
показателей проводок. Если существуют различия между этими
показателями, то следует выявить причины и повлиять на конечные
результаты.
Одним из основных требований к реализации форм регистра является
возможность его гибкой настройки на конфигурацию системы учета разниц ПБУ18.
Поэтому, при выборе инструмента реализации ориентироваться на типовые
инструментальные средства, предполагающие возможность настройки.

В качестве инструмента реализации данного отчета используется Sap Query


(отчет ZPBU18_DIFFPST).
Формат отчета приведен в Приложении 5 к данному документу.

141
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

Рисунок 4.6.1 Экран вывода отчета

Таблица 4.6.1 Расшифровка полей выходной таблицы:


Соответствующее
Название поля в отчете Примечание
поле QUERY
Номенклатура дохода / расхода
NOMEN
(объект разницы)
Значение только
%. ставка. ZSOLLT
последнего периода
Целевой счет KONTS
Корреспонд. счет KONTH
Величина разницы по результатам Суммируется по
TSLXX
процедуры сбора виду разницы.
Расчетная сумма. Корректирующей Суммируется по
CALCS
проводки [02]*[05]/100 виду разницы.
Фактическая сумм
Суммируется по
Корректирующей проводки (по FACTS
виду разницы.
данным ГК)

142
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

Соответствующее
Название поля в отчете Примечание
поле QUERY
Суммируется по
Разница DIFFR
виду разницы.
Поле для
Вид Разницы TDIFF суммировки
числовых полей

4.6.3 Ведомости просмотра источников формирования показателей разниц


Аналитические регистры ПБУ18 статичны по форме, т.е. имеют ограниченный
и фиксированный набор строк и столбцов, на пересечении которых отражается тот
или иной показатель. Для полного раскрытия источников формирования этих
показателей необходимы ведомости – формы отчетности, представляющие собой
списки неограниченной длинны по строкам и с фиксированным набором столбцов.
При работе с ведомостями возможно проведение произвольных группировок,
сортировок и подведения итогов для различных признаков и показателей.
Также возможен экспорт ведомостей во внешние файлы типовых форматов,
поддерживаемых системой R/3.

Ведомости обеспечивают расшифровку показателей налоговых разниц в


двухуровневом ракурсе:

В ракурсе просмотра базы разниц

В ракурсе просмотра списка документов, формирующих показатели разниц

В рамках данного решения реализована интеграция между регистрами ПБУ18


и ведомостями. Интеграция подразумевает реализацию механизма drill down из
показателей регистров в ведомость просмотра, того или иного ракурса. При переходе
в ведомость, передаются селекционные параметры просматриваемого показателя, в
качестве входящих для ведомости.
Пример:

143
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

Необходимо посмотреть составляющие показателя временной разницы по


расходам на добровольное страхование жизни персонала для регистра ПБУ18 (по
составляющим разниц (БУ и НУ), по счета ГК, по ЭНУ, по первичным документам и
операциям и.т.п). При настройке этого показателя, в регистре ПБУ18
использовались ограничения по следующим признакам:

Динамические ограничения: по БЕ, по периоду и году признания

Статические ограничения: по коду специального регистра, по версии, по


виду записи, по объекту разницы, по виду разницы.
При переходе из показателя объекта разницы регистра в ведомость
просмотра базы разниц ПБУ18 или ведомость просмотра документов,
формирующих базу разниц ПБУ18, передаются как динамические, так и
статические параметры, приведенные выше, в виде входящих селекционных
параметров отбора показателей ведомостей.
Важно отметить, что для ведомости просмотра базы разниц ПБУ18 необходимо
сформировать дополнительные показатели:

движения во внутренней валюте для каждого квартала (1-3, 4-6, 7-9, 10-12
периоды = календарным месяцам)

значений нарастающим итогом с начала года во внутренней валюте для


каждого квартала (1-6, 1-9, 1-12 периоды = календарным месяцам)

В качестве инструмента реализации ведомостей ПБУ18 используется Sap


Query (отчеты ZPBU18A_ALV00 и ZPBU18T_ALV00).
Формат отчета приведен в Приложениях 1 и 2 к данному документу.

144
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

5 Дополнение процедуры закрытия периода Главной книге

5.1. Дополнения в план счетов CARU для отражения ОНА, ОНО, ПНО

В рамках работы над реализацией ПБУ 18 и создания проектного решения,


основанного на стандартных настройках, выявлено, что план счетов CARU,
поставляемый в Add-on, должен быть изменен и расширен в соответствии с
реализуемыми задачами.
Принятие ПБУ 18 поставило задачу формирования на балансовых счетах сумм
отложенных налоговых активов и обязательств для отражения разниц, возникающих
в бухгалтерском и налоговом учетах.

Для этих целей предусмотрены следующие счета:

09000100 «ОНА – выручка от реализации»


Deffered Tax Assets - sales proceeds
09000200 «ОНА – себестоимость продукции»
Deffered Tax Assets - production price
09000300 «ОНА -административные коммерческие расходы»
Deffered Tax Assets – administration, commercial expenses
09000400 «ОНА – операционные доходы»
Deffered Tax Assets – operating incomes
09000500 «ОНА – операционные расходы»
Deffered Tax Assets – operating expenses
09000510 «ОНА – убыток от реализации амортизируемого имущества»
Deffered Tax Assets – loss from disposal of depreciable assets
09000520 «ОНА – убыток от реализации права требования»
Deffered Tax Assets – loss from disposal of cession
09000600 «ОНА – внереализационные доходы»
Deffered Tax Assets – non-operating incomes
09000700 «ОНА – внереализационные расходы»

145
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

Deffered Tax Assets – non-operating expenses


09000710 «ОНА – убыток от списания НИОКР»
Deffered Tax Assets – loss from retirement of scientific-research works
09000720 «ОНА – резерв по сомнительным долгам»
Deffered Tax Assets – bad debt reserves
09000800 «ОНА – убыток, переносимый на будущее»
Deffered Tax Assets –deferred charges, loss
09000900 «ОНА – убыток по ОПХ»
Deffered Tax Assets – expenses under auxiliary industry / economy
09001000 «ОНА – убыток по ценным бумагам (обращающиеся)»
Deffered Tax Assets – expenses under negotiable securities
09001010 «ОНА – убыток по ценным бумагам (необращающиеся)»
Deffered Tax Assets – expenses under non-negotiable securities
Основные управляющие параметры:
Группа счетов: UFRO –Финансовые счета
Сальдо во внутренней валюте Х
Отдельные позиции Х
Категория налога « «
Ключ сортировки 002
ГрСтатПолейG001
Включение в версию баланса B1RU : в строку 145 «Отложенные налоговые
активы»
Включение в версию баланса B2RU : в строку 141 «Отложенные налоговые
активы»
Включение в версию баланса B3RU : в строку 145 «Отложенные налоговые
активы»

77000100 «ОНО – выручка от реализации»


Defered Tax Liabilities - sales proceeds
77000200 «ОНО – себестоимость продукции»
Defered Tax Liabilities - production price

146
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

77000300 «ОНО – административные, коммерческие расходы»


Defered Tax Liabilities - administration, commercial expenses
77000400 «ОНО – операционные доходы»
Defered Tax Liabilities - operating incomes
77000500 «ОНО – операционные расходы»
Defered Tax Liabilities - operating expenses
77000600 «ОНО – внереализационные доходы»
Defered Tax Liabilities - non-operating incomes
77000700 «ОНО – внереализационные расходы»
Defered Tax Liabilities - non-operating expenses
77000720 «ОНО – резерв по сомнительным долгам»
Defered Tax Liabilities - bad debt reserves
Основные управляющие параметры:
Группа счетов: UFRO –Финансовые счета
Сальдо во внутренней валюте Х
Отдельные позиции Х
Категория налога « «
Ключ сортировки 002
ГрСтатПолейG001
Включение в версию баланса B1RU : в строку 515 «Отложенные налоговые
обязательства»
Включение в версию баланса B2RU : в строку 142 «Отложенные налоговые
обязательства»
Включение в версию баланса B3RU : в строку 515 «Отложенные налоговые
активы»

Важно: Структура 77 и 09 счетов должна быть полностью параллельна, т.к. на


это ориентирована программа формирования проводок налоговых разниц по Главной
книге! (отсутствуют лишь те 77 счета, по которым не может пойти проводка ОНО в
соответствующей синтетике: например, возможна проводка по Дт 09000510 – «ОНА

147
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

– убыток от реализации амортизируемого имущества», но невозможна аналогичная


проводка в Кт77 счета)

99070000 «Условный расход/доход по налогу на прибыль»


Relative expenses/ incomes under Profit tax
99080100 «ПНО – представительские расходы»
Constant Tax Liabilities - hospitality costs
99080200 «ПНО – расходы на рекламу»
Constant Tax Liabilities - advertising expenses
99080300 «ПНО – страхование»
Constant Tax Liabilities - страхование
Основные управляющие параметры:
Счет результатаХ
Группа счетов: UGP –Счета наличия/продукция
Сальдо во внутренней валюте Х
Отдельные позиции Х
Категория налога « «
Ключ сортировки 002
ГрСтатПолейG001
Включение в версию баланса B1RU : в строку 472.1 «Нераспределенная
прибыль отчетного года»
Включение в версию баланса B2RU : в строку 200 «Постоянные налоговые
обязательства»

68010400 «Определение налога на прибыль по законодательству»


Determination of Profit tax in accordance with legislation
68010500 «Начислен налог на прибыль по бухгалтерскому учету»
Profit tax in accordance with bookkeeping

Основные управляющие параметры:

148
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

Счет результата «»
Группа счетов: UFRO–Финансовые счета
Сальдо во внутренней валюте Х
Отдельные позиции Х
Категория налога « «
Ключ сортировки 002
ГрСтатПолейG001

Включение в версию баланса B1RU : в строку 624.2 «Причитается


бюджету по налогу на прибыль»
Включение в версию баланса B2RU : в строку 150. «Налог на прибыль»

69100100 «Единый социальный налог»


Social Insurance Tax
Основные управляющие параметры:
Контрольный счет для в/счета «Кредиторы»
Категория налога « «
Ключ сортировки 000
ГрСтатПолейG067

Включение в версию баланса B1RU: в строку 623.1 «Расчеты с фондом


социального страхования»
Включение в версию баланса B3RU: в строку 623.1 «Расчеты с фондом
социального страхования»

При использовании ТПР по налогу на прибыль и ПБУ18 предполагается


следующая схема проводок, отражаемых в балансе предприятия:

149
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

Дт 68010400 Кт68010100 - Начислен налог на прибыль расчетным путем


(на основании рассчитанной декларации). Выполняется ручной проводкой по
счетам главной книги

Дт99070000 Кт68010500 - Начислен условный доход/расход по налогу на


прибыль по данным бухгалтерского учета. Выполняется ручной проводкой
по счетам главной книги

Следующий ниже ряд проводок выполняется программой J3RFPBU18DP


«Формирование проводок ОНА,ОНО,ПНО по счетам ГК» , которая анализирует
суммы по элементам НУ в регистре и выполняет проводки по балансовым счетам ГК.
При этом правила проводки задаются в зависимости от элемента налогового учета,
вида разницы (временные\постоянные), знака суммы.

Дт99060100 Кт68010500 – начислено ПНО


(или Дт68010500 Кт99060100)

Дт09* Кт68010500 – начислен ОНА

Дт68010500 Кт77* - начислено ОНО

При такой схеме сумма по Дт 68010400 должна быть равна сумме по Кт


68010500.
Порядок отражения задолженности по налогу на прибыль осуществляется
стандартным путем – закрытием сальдо счета 68010400 на счет кредиторской
задолженности 68010200 по кредитору. Т.о. на счете 68010400 отражен начисленный
налог на прибыль, а по кредитору - налоговой инспекции, отражено сальдо расчетов
по налогу на прибыль.

150
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

5.2. Настройка для программы выполнения проводок по данным FI-SL

Для настройки используется транзакция J3RPBU18RA «Присвоение ставок и


счетов к ЭНР».
В открывшемся ракурсе ведения следует выбрать иерархию элементов
налоговых разниц, на основании которой производился отбор данных в регистры НУ.
Для настройки используется диалоговая структура в виде дерева. Следует пройти
последовательно все шаги настройки для каждой используемой иерархии:
- для каждого кода объекта разниц выбрать процентную ставку, которая
участвует в расчете ОНА, ОНО, ПНО с указанием срока ее действия
- выбрать План счетов из которого будут выбираться счета для проводок по
ГК
- определить эти счета.

При определении счетов следует учесть следующие требования:


- В качестве «Корреспондирующего счета» всегда используется счет 68*
- В качестве «Целевого счета» используются счета 09* (ОНА), 77*(ОНО),
99* (ПНО)
- Для проводки ОНА параметр «Знак суммы» не активируется, и в этом
случае при соблюдении вышеназванных условий будет формироваться
проводка Дт 09* Кт68*
- Для проводки ОНО, ПНО параметр «Знак суммы» должен быть
активирован, и в этом случае при соблюдении вышеназванных условий
будет формироваться проводка Дт 68* Кт77*,99*
Т.е. данный параметр позволяет «управлять» проводкой с точки зрения
определения Дт, Кт. Соответственно, если на данном элементе может
возникать и ОНА и ОНО, настройка счетов должна содержать две строки:
с активированным и не активированным параметром «Знак суммы»
- Параметр «Тип разницы» определяет какая именно разница сформирована
на данном объекте. В зависимости от значения данного параметра следует
указывать счета 77* или 99* в «Целевом счете»

151
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

В ракурсе ведения настроек предусмотрена процедура проверки правильности


настроек процентных ставок и счетов для иерархии. Она может запускаться сразу
для нескольких иерархий и имеет входные параметры Период проводки,
Финансовый год и План счетов. При проверке учитываются процентные ставки,
имеющие дату начала действия не позднее первой даты периода проводки
финансового года указанных в качестве входных параметров. При проверке
учитываются только счета, настроенные для плана счетов, указанного в качестве
входного параметра. После завершения проверки выводится список объектов
разницы. Для каждого объекта разницы выводится 3 столбца
а) наличие критериев отбора (может принимать 2 значения: красная иконка -
настроек нет, зеленая иконка - настройки есть)
б) наличие процентной ставки (может принимать 3 значения: красная иконка -
настроек нет, желтая иконка - настроек нет, но есть настройка для узла INIT, зеленая
иконка - настройки есть)
в) наличие счетов (может принимать 2 значения - красная иконка - настроек
нет, зеленая иконка - настройки есть)

После завершения работы программы выводится отчет о результатах работы в


формате ALV содержащие следующие столбы:
1. Результат проводки документа (может принимать 3 значения:
а) пусто - проводка документа не осуществлялась. Это возможно в нескольких
случаях:
- тестовый прогон
- продуктивный прогон, но сумма документа = 0
- продуктивный прогон, но документ уже проведен ранее
- продуктивный прогон, но хотя бы один из документов имеет некорректные
настройки. В этом случае не проводится ни один документ

б) зеленая иконка - документ успешно проведен. В поле "номер документа" и,


возможно, в поле "номер документа сторно" должны содержаться номера
проведенных документов

152
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

в) красная иконка - при проводке документа возникли ошибки. Их можно


просмотреть, выделив данную запись и нажав кнопку "Показать протокол"

2. Результат проверки документа (может принимать 3 значение:


a) красная иконка - настройки для проводки документа некорректны (нет
настройки процентной ставки и (или) счетов). Описание ошибок можно просмотреть,
выделив данную запись и нажав кнопку "Показать протокол" Если хотя бы один из
документов имеет в этом столбце красную иконку, то даже в продуктивном прогоне
ни один документ проведен не будет.
б) желтая иконка - сумма документа = 0 либо документ уже проведен ранее. В
продуктивном прогоне данный документ проводится не будет. Описание
предупреждений можно просмотреть, выделив данную запись и нажав кнопку
"Показать протокол"
в) зеленая иконка - настройки корректны
Столбцы:
- объект разницы
- номер счета дебет
- номер счета кредит
- сумма
- валюта
- номер документа - заполняется только при успешной проводке документа в
продуктивном прогоне
- номер документа сторно - заполняется только при успешной проводке
документа сторно в продуктивном прогоне (если документ сторно создается)

Таблица 5.2.1 Пример настройки присвоения счетов к элементам налоговых


разниц
Показатель Признак Счет Главной книги
иерархии разницы
U1-01-01 В 09000100 «ОНА – выручка от реализации»
U1-01-02 77000100 «ОНО – выручка от реализации»

153
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

Показатель Признак Счет Главной книги


иерархии разницы
U2-01-01 В 09000200 «ОНА – себестоимость продукции»
77000200 «ОНО – себестоимость продукции»
U2-02-01-01 В 09000300 «ОНА - административные
U2-02-01-02 коммерческие расходы»
U2-02-01-03 77000300 «ОНО – административные,
U2-02-02 коммерческие расходы»
U2-02-03
U2-02-04
U2-02-05-01
U2-02-05-02
U2-02-06-01
U2-02-06-02
U3-02-01 В 09000400 «ОНА – операционные доходы»
U3-02-02 77000400 «ОНО – операционные доходы»
U3-02-03
U3-02-04
U3-02-05
U3-02-06
U4-02-07 В 09000500 «ОНА – операционные расходы»
U4-02-08 77000500 «ОНО – операционные расходы»
U4-02-09
U4-02-11
U4-02-01 В 09000510 «ОНА – убыток от реализации
амортизируемого имущества»
U4-02-02-01 В 09000520 «ОНА – убыток от реализации права
требования»

154
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

Показатель Признак Счет Главной книги


иерархии разницы
U3-01-01 В 09000600 «ОНА – внереализационные доходы»
U3-01-02-01 77000600 «ОНО – внереализационные доходы»
U3-01-02-02

U4-01-01-01 В 09000700 «ОНА – внереализационные расходы»


U4-01-01-02 77000700 «ОНО – внереализационные расходы»
U4-01-03-03
U4-01-04
U4-01-05
U4-01-06
U4-01-07
U4-01-08
U4-01-11-02
U4-01-01-02 В 09000710 «ОНА – убыток от списания НИОКР»
U4-02-03 В 09000720 «ОНА – резерв по сомнительным
долгам»
77000710 «ОНО – резерв по сомнительным
долгам»
U5-01 В 09000800 «ОНА – убыток, переносимый на
будущее»
U2-06 В 09000900 «ОНА – убыток по ОПХ»
U5-02-01 В 09001000 «ОНА – убыток по ценным бумагам
(обращающиеся)»
U5-02-02 В 09001010 «ОНА – убыток по ценным бумагам
(необращающиеся)»

155
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

Показатель Признак Счет Главной книги


иерархии разницы
U1-01-01 П 99060100 «Постоянные налоговые активы и
U1-01-02 обязательства прочие»
U2-01-02
U2-02-01-03
U2-02-03
U2-02-04
U2-02-05-01
U2-02-05-02
U3-01-01
U3-01-02-01
U3-01-02-02
U3-01-03
U3-02-01
U4-01-01-02
U4-01-02
U4-01-03-01
U4-01-03-02
U4-01-03-03
U4-01-08
U4-01-11-04
U4-01-20
U4-02-02-02
U4-02-04
U4-02-05
U4-02-06
U4-02-07
U4-02-08
U4-02-09
U4-02-11

156
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

Показатель Признак Счет Главной книги


иерархии разницы
U2-03-01 П 99080100 «ПНО – представительские
U2-03-02 расходы»
U2-04-01 П 99080200 «ПНО – расходы на рекламу»
U2-04-02
U2-05-01 П 99080300 «ПНО – страхование»
U2-05-02
U2-05-03

5.3. Работа программы выполнения проводок по данным FI-SL в


условиях закрытия месяца и года.

Все входные данные и параметры проводок документов должны быть


указаны на селекционном экране. Программа должна запускаться согласно
требованиям, описанном в Разделе 8 документа Проектного решения по реализации
требований ПБУ 18/02.

Важные управляющие параметры:


- всегда активировать опцию «Значения нарастающим итогом», которая
позволяет использовать в качестве базовой суммы для проводок значения
за все периоды с 0 по текущий период. Только при активации данного
параметра значения проводок по Главной книге будут вычислены
корректно.
- Параметр «Сгенерировать проводки» должен быть активирован для
отработки программы в продуктивном режиме. После активации этого
параметра будут проведены документы по Главной книге при условии
корректной настройки всех параметров.
- Параметр «Оценка для подготовки баланса» рекомендуется активировать
при закрытии года. В этом случае проводка документа сторно для ПНО
(признак – постоянные в элементах разниц) производиться не будет.

157
Специфические функции России - Пользовательская
документация
Техническое описание - Реализация требований ПБУ 18/02

Программа выполняется для требований внешней отчетности и как минимум


должна выполняться ежеквартально (но может и помесячно).
А) При запуске программы в течение года (т.е. речь идет о составление
промежуточной, квартальной отчетности), программа выполняет проводку
начисления разниц, анализируя суммы в регистре итоговых значений, на последнюю
дату отчетного периода (дата должна задаваться на селекционном экране). В день,
следующий за отчетным периодом проведенные документы сторнируются. При
таком решении на конец каждого отчетного периода мы имеем корректные суммы
начисленных налоговых активов и обязательств.

При запуске программы в течении года не следует активировать параметр


«Оценка для подготовки баланса».

Б) При запуске программы при смене финансового года (закрытие года,


составление годовой отчетности), программа не будет сторнировать проводки
начисленных постоянных налоговых разниц, т.к. эти разницы будут относится на
финансовый результат года. Временные разницы будут, как и при запуске в течении
года, будут сторнированы в день, следующий за отчетным периоде.

При запуске программы на протяжении года следует активировать параметр


«Оценка для подготовки баланса».

158