Вы находитесь на странице: 1из 1496

СОДЕРЖАНИЕ

1. ПРИМЕНЯЙТЕ ДЛЯ ПОЛЬЗЫ ДЕЛА...….....................................35


1.1. Как применять поправки задним числом.„...,...........................................35
1.2. Как избежать штрафа при рискованной оптимизации. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚36
1.3. Как избежать ответственности при «потере» документов. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .37
1.4. Как избавляются от «налоговых долгов» будущих и настоящих . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚38
1.5. Как избавляются от «взаимозависимости»….............................................39
1.6. Как уйти от «однодневки» послав запрос в налоговую службу . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚41
1. 7. Если вас привлекли в рамках выездной налоговой проверки к ответственности по пункту 1 статьи 126
НК РФ за непредставление документов. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚42
1.8. Если у вас попросили документы, которых не существуют в природе . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚43
1.9. При расчете штрафов, всегда учитывается переплата . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚44
1.10. Об этом нужно помнить, правительство сделало очередную попытку повысить
эффективность налогового контроля (федеральный закон от 28.06.13 № 134-ФЗ) . . . . . . . . . . .45
2. ЗАРПЛАТНЫЕ НАЛОГИ....................................................47
2.1. Как просчитать реальные налоговые нагрузки при выплате заработной платы . . . . . . . . . . . . .47
2.2. Как заменить заработную плату на начисление дивидендов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .51
2.3. Как работника-арендодателя перевести в статус предпринимателя и уменьшить НДФЛ доб %
….............…..........................................….52
2.4. Как обезличить выплату дохода в натуральной форме . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚ . . . ‚53
2.5. Как провести выплату дохода в виде компенсации за использование имущества . . . . . . . . . . . . ‚54
2.6. Как нормировать компенсации за использование личного автомобиля . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚56
2. 7. Как выплата компенсаций за вредные и опасные условия труда снижает налоговое бремя. . . .58
2.8. Как заменить спецпитание денежной компенсацией. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .60
2.9. Как экономить на зарплатных налогах за счет иногородних сотрудников . . . . . . . . . . . . . . . . . . .61
2.10. Как снизить уплату НДФЛ, социальные взносы с помощью выплаты надбавки за вахтовый
метод.................‚................................................….62
2.11. Как оптимизировать НДФЛ, используя компенсации за задержку заработной платы . . . . . . . . ‚63
2.12. Как заключение ученических договоров снижает уплату НДФЛ и социальных взносов. . . . . . . . . ‚62
2.13. Как избежать уплаты НДФЛ при выплате материальной помощи . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚66
2.14. Как сэкономить на уплате НДФЛ, переведя работника в статус предпринимателя . . . . . . . . . ‚67
2.15. Как отсрочить перечисление дивидендов номинальному держателю. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .68
2.16. Как распределение дивидендов после получения доходов от участия в капитале отражается на НДФЛ
..................................................................69
2.17. Как сэкономить на НДФЛ при продаже доли физического лица юридическому лицу. . . . . . . . . . . .70
2.18. Как избежать уплаты НДФЛ при увеличении уставного капитала . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .71
2.19. Как избежать удержания НДФЛ при взыскании средств через судебных приставов . . . . . . . . . . ‚ 73
2.20. Как отражается на НДФЛ продажа участником при выходе из общества доли самому обществу....75
2.21. Как уйти от уплаты НДФЛ через оформление иностранных работников в зарубежное подразделение 76
2.22. Как сыграть на особенностях удержания НДФЛ с доходов белорусских граждан . . . . . . . . . . . . . .77
2.23. Как избежать уплаты НДФЛ, используя замену безвозмездной передачи куплей-продажей без оплаты
......................................................…..‚.78
2.24. Как выгодно удерживать НДФЛ с отпускных ............‚.…..............................79
2.25. Как снижается НДФЛ при использовании оплаты части путевки вместо матпомощи к отпуску ............81
2.26. Как избежать пеней при перечислении НДФЛ с отпускных в последний день месяца . . . . . . . . . . ‚82
2.27. Как повысить зарплату сотруднику перед выходом в отпуск по беременности и родам,
чтобы не получить отказ в принятии расходов по выплате пособия. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚83
2.28. Как выгоднее оплачивать вознаграждение директору- единственному учредителю . . . . . . . . ‚84
2.29. Как сэкономить на НДФЛ, выдав сотруднику беспроцентный заем . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚86
2.30. Как выбор срока выплаты процентов по договору займа может снизить НДФЛ. . . . . . . . . . . . . ‚87
2.31. Как избежать начисления НДФЛ при предоставлении имущественного вычета. . . . . . . . . . . . . ‚88
2.32. Как использовать налоговый (имущественный) вычет при приобретении недвижимости в общую
долевую собственность родителей и детей ......................................89
2.33. Как избежать потерь при имущественном вычете, если стоимость приобретаемой недвижимости
свыше установленного предела...........................................90
2.34. Как сэкономить на страховых взносах с помощью выплат за изобретение . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚91
2.35. Как избежать пеней за несвоевременную уплату налогов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚92
2.36. Как предпринимателю снизить страховые взносы за себя. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚93
2.37. Как вывести авторские выплаты от обложения страховыми взносами . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚95
2.38. Как компенсацию за вредные условия труда не облагать страховыми взносами. . . . . . . . . . . . . .96
2.39. Как получить страховое возмещение по ксерокопиям документов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚98
2.40. Как сократить выплаты взносов на травматизм, используя понятие «нетрудовые выплаты». ‚ . ‚99
2.41. Как получить имущественный вычет в размере 2 млн. руб., даже если расходы произведены до 2008
года …..100
2.42. Как получить право на вычет при покупке квартиры независимо от наличия права собственности 102
2.43. Как сократить НДФЛ при продаже долевой собственности по частям в разное время. . . . . . .103
2.44. Как не потерять на имущественном вычете при продаже нескольких объектов, используя перенос
момента поступления денег.....‚.............…....................‚104
2.45. Как получить максимальный имущественный налоговый вычет, продавая движимое имущество по
частям ….105
2.46. Как получить имущественный вычет при продаже квартиры . . . . . . . . . ‚ . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚106
2.47. Как получить социальный вычет при уплате взносов в негосударственный пенсионный фонд. . . . 107
2.48. Как сэкономить на НДФЛ при одновременной работе сотрудника вдвух связанных между собой
компаниях 108
2.49. Как получить стандартный вычет при временном отсутствии дохода. . . . . . . . . . . . . . . . . . . .109
2.50. Как уйти от удержания НДФЛ, делая работникам подарки в форме денег . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚110
2.51. Как избежать уплаты НДФЛ при выдаче работнику займа, заменив его на подотчетные деньги .....112
2.52. Как применять выплату компенсации за использование работником автомобиля в служебных целях
...…‚..............................................................‚114
2.53. Как уменьшить налогооблагаемую прибыль работодателя и не облагать доходы работника
НДФЛ в процессе получения им среднего или высшего образования (переподготовки) . . . . . . . ‚117
2.54. Как освободиться от налогообложения при бесплатной выдаче лечебно- профилактического
питания (молока) работникам независимо от сроков аттестации рабочих мест. . . . . . . . . . ‚118
2.55. Как учесть расходы раньше полученных от реализации доходов (для предпринимателей) . . . ‚119
2.56. Как снизить НДФЛ при дарении недвижимости, используя возможность не применять рыночную цену
.........„...,...................:.....................120
2.57. Как обосновать неправомерность принудительного взыскания НДФЛ по авансовым платежам .......122
2.58. Как уменьшить доход, полученный от выданного займа, внеся изменения в ЕГРИП (для
предпринимателя) ................................................................123
2.59. Как сэкономить на налогах, переведя часть сотрудников в статус ИП . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚124
2.60. Как списать оплату расходов на питание сотрудников в налоговые расходы. . . . . . . . . . . . . . . .125
2.61. Как работает схема «Одна зарплата на троих» для снижения налогооблагаемой базы ЕСН. . . . 128
2.62. Как «грамотно» проводят классическую «обналичку». . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .129
2.63. Как избежать невыгодных последствий при заключении гражданско-правовых договоров с
работниками ...............…............................................1З2
2.64. Как выплатить безналоговую премию и уменьшить налогооблагаемую прибыль. . . . . . . . . . . ‚135
2.65. Как снизить ЕСН (Социальные взносы), применяя аренду персонала у «Упрощенки» и «Инвалидов» 136
2.66. Как уйти от обложения ЕСН (социальных взносов), используя договор купли-продажи вместо
авторского договора.........................‚.................................138
2.67. Как арендовать имущество у своих (и не своих)......‚.....................................1З9
2.68. Как без последствий ввести в компании режим неполного рабочего дня . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚140
2.69. Как использовать выплату под видом роялти.............‚..............................141
2.70. Как оптимизировать налоги при выплатах суточных. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚142
2. 71. Как уйти от обложения ЕСН (Социальных взносов), используя выплаты в виде материальной помощи к
отпуску ................‚......‚.........................14З
2.72. Как отражается на ЕСН (социальные взносы) дарение денежных средств и материальная помощь
..............144
2.73. Как работает схема «Золотой парашют»...............................................146
2.74. Как использовать специальные налоговые режимы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚147
2.75. Как выгодно применить труд инвалидов…………. 148
2.76. Как избежать налогообложения НДФЛ при реализации имущества . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .149
2.77. Как коммерческий кредит и подотчет спасет от материальной выгоды. . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚151
2.78. Как применять компенсацию за разъездной характер работы. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .154
2.79. Как применять компенсацию за использование личного имущества . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .156
2.80. Как уйти от обложения ЕСН (социальных взносов) и НДФЛ при помащи материальной помощи
профсоюза ........................................„157
2.81. Как исключить из налогооблагаемой базы расходы на оплату мероприятий учебного характера 158
2.82. Как за счет выплаты надбавок за работу вахтовым методом снизить налогооблагаемую базу ..........160
2.83. Как получают налоговые вычеты, и о чем не следует забывать . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .162
2.84. Как вывести из-под налогообложения ЕСН (социальных взносов) перевозку работников . . . . . .163
2.85. Как экономить на платежах по ЕСН (Социальном взносе) с помощью иностранной фирмы . . ‚164
2.86. Как уменьшить базу налога на прибыль предприятия, покупая товар у сотрудника . . . . . . . . ‚165
2.87. Как исключить из налогооблагаемой базы компенсационные выплаты по договору гражданско-
правового характера.......................................................167
2.88. Как работает процентная схема на снижение социальных взносов. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .168
2.89. Как исключить из налогооблагаемой базы выплаты работникам, призванным на военные сборы ...169
2.90. Как снизить налоговую нагрузку за счет реализации социальных программ . . . . . . . . . . . . . . . . .170
2.91. Как использовать с целью снижения налогооблагаемой базы Социального взноса, схему «Бонус» . 171
2.92. Как экономить на ЕСН (социальные взносы) при обучении персонала. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚172
2.93. Как уменьшить налогооблагаемую базу при выплате вознаграждений членам совета директоров и
ревизионной комиссии .............................‚......174
2.94. Как экономить на ЕСН (социальных взносов) при оплате ежегодного отпуска, заменив его частично
денежной компенсацией...........................................176
2.95. Как заменить часть зарплаты представительскими расходами. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚177
2.96. Как избежать доначисления налогов при использовании страховых схем. . . . . . . . . . . . . . . . . . . .178
2.97. Как варьировать пропорцию для распределения Социальными взносами (ЕСН) между режимами
налогообложения.................‚..................................‚179
2.98. Как выгодно организовать раздельный учет при наличии «вмененки» . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚180
2.99. Как снизить ЕСН (социальные взносы), применяя вместо нескольких договоров на этапы работ одно
соглашение .....................‚.................................181
2.100. Как вывести из налогообложения расходы автора или подрядчика . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .183
2.101. Как выгоднее арендовать транспортное средство с экипажем. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚184
2.102. Как заменить часть зарплаты на арендную плату. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .185
2.103. Как не ошибиться с оценкой схемы по уменьшению налогооблагаемой базы. . . . . . . . . . . . . . . . .186
2.104. Как снизить НДФЛ и ЕСН (Социальные взносы), применяя надбавки за вахтовый метод . . . . . .187
2.105. Как компенсации за разъездной характер работы сказываются на НДФЛ и ЕСН . . . . . . . . . . . . ‚188
2.106. Как не платить ЕСН (социальных взносов) с обезличенных доходов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚189
2.107. Как снизить максимальную ставку ЕСН (социальные взносы), выделив подсобное хозяйство в
отдельное юридическое лицо..........................................................‚190
2.108. Как не платить пенсионные взносы с сумм, которые не признаются расходом у
«спецрежимника» 191
2.109. Как доказать неправомерность штрафа за неуплату авансов по ЕСН (социального взноса)внутри
года.............................‚........................‚192
2.110. Как при использовании выплат в пользу иностранцев и лиц без гражданства уйти от
начисления ЕСН.............................................................….........193
2.111. Как снизить максимальный ЕСН с помощью корпоративного СМИ. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .194
2.112. Как оптимизировать ЕСН (социальный взнос), используя совместительство
иаутстаффинг195
2.113. Как правильно рассчитать налоги за первые два дня больничного . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .196
2.114. Как привлечение иностранной компании по предоставлению персонала поможет оптимизировать
Социальный взнос...‚.................................................197
2.115. Как освободиться от ЕСН в размере 100 тыс. руб. на каждого работника, применяя перевод
сотрудников в компанию, учрежденную обществом инвалидов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚198
2.116. Как получить существенные льготы по ЕСН, используя труд «мигрирующего» льготника. . . .199
2.117. Как безопасно перевести персонал в компанию на упрощенной системе. . . . . . . . . . . . . . . . . . . .200
2.118. Как через оформление части общего ФОТ на несколько человек может снизить ЕСН. . . . . . . . .202
2.119. Как начисление и выплата премий работникам может способствовать снижению ЕСН
(социальных взносов)..…............................‚.................................‚203
2.120. Как определить базу для начисления страховых взносов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .204
2.121. Как применять выплаты, не облагаемые страховыми взносами . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚ .209
2.122. Как применять выплату пособий, не облагаемых страховыми взносами . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚215
2.123. Как применять компенсации, не облагаемые страховыми взносами . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .221
2.124. Как различные виды отпусков отражаются на страховых взносах . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .225
2.125. Как командировочные расходы отражаются на страховых взносах . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚231
2.126. Как уйти от начисления взносов на травматизм используя понятие «нетрудовые выплаты». . . 236
2.127. Как правильно рассчитать базу для начисления страховых взносов
с«коллективных»расходов...................................„........................2З7
2.128. Как избежать доначисления сумм обязательных налоговых платежей, применяя метод лизинга
персонала..................‚......„..........................238
2.129. Как уйти от обвинения в создании налоговой схемы с целью занижения «зарплатных» налогов при
передаче части бизнеса ИП . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .239
2.130. Как обосновать законность неуплаты НДФЛ и страховых взносов с возмещения материального
ущерба................................................................240
2.131. Как уменьшить доход, полученный от выданного займа, с помощью внесения изменений в
ЕГРИП...........................…..........……..........................242
2.132. Как не начислять взносы на травматизм с нетрудовых выплат. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚243
2.133. Как уменьшить доход, полученный от выданного займа с помощью внесения изменений в ЕГРИП..244
2.134. Как получить экономию на НДФЛ и страховых взносах при возмещении материального ущерба .....245
2135. Как возместить материальный ущерб без обложения НДФЛ и страховыми взносами. . . . . . . .246
2136. Как предприниматель может снизить страховые взносы за себя в 43 раза . . . . . . . . . . . . . . . . ‚247
2.137. Как рассчитывается налогооблагаемый лимит в 415 тыс. рублей при выплатах по договору подряда
..........................................248
2.138. Как отменить доначисления страховых взносов . . . .. . .. . .. . .. .. . .. . .. . . . . .. .. . . .. . .. . . . .249
2.139. Как заменить премии займом и простить их не платя социальные взносы. . . . . . . . . . . . . . . . . .250
2.140. Как возместить работнику расходы на оплату процентов по ипотечному кредиту. . . . . . . . .251
2.141. Как использовать для оптимизации налогов социальный пакет. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .252
2.142. Увольняем и экономим на социальных взносах ............................................253
2.143. Как не распределять зарплату (премию) между разными видами деятельности . . . . . . . . . . . .254
2.144. Как лишний сотрудник сэкономит налоги..............‚.................................255
2.145. Увольняем и экономим на НДФЛ.......................................................…256
2.146. Как ликвидировать фирму без налогов 257
2.147. Как избежать наложения ареста на имущество, находящееся в залоге, в связи с задолженностью по
уплате налогов и пеней.............................................258
2.148. Увольняем и экономим на социальных взносах.‚..........................................259
2.149. Пришло время для оплаты стоянки автомобилей топ менеджеров. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .260
2.150. Как смягчить подзаконный акт?!....................‚................................„261
2.151. Какая «Материальная помощь» может быть включена в расходы и исключена из НДФЛ и страховых
взносов (ЕСН)?..............................................................262
2.152. Как избежать обложения НДФЛ при выплате компенсаций на оплату проезда командированного
работника на такси ......„..................................…....‚263
2.153. Как выгодно учесть стоимость имущества, передаваемого выходящему участнику. . . . . . . . .264
2.154. Как списать в расходы затраты на бесплатные обеды для сотрудников предприятия. . . . . . .265
2.155. Как оптимизировать НДФЛ за счет заключения с сотрудниками гражданско-правовых договоров
........................................................266
2.156. Как отодвинуть срок уплаты УСН и НДФЛ при продаже активов с максимально долгим сроком оплаты
.......................................................267
2.157. Как продать активы через залог по низким ценам........................................268
2.158. Как выйти и продать долю в ООО без налогов.............‚..............................269
2.159. Как через компенсацию наказать налоговую службу второй раз, выиграв дело в суде . . ‚ . . . . .270
2.160. Как снизить НДФЛ и социальные взносы за счет материальной выгоды . . . . ‚ . . . . . . . . . . . . . . ‚271
2.161. Как выплачивать стипендию сотрудникам обучающимся в сторонних организациях и не платить
налоги ………..272
2.162. Делите поездки на личные и служебные (компенсация за проезд в рабочие дни может быть без
НДФЛ)........…......................................................273
2.163. Командировочные расходы, как зарплата без налогов. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .274
2.164. Имущественный вычет по НДФЛ 275
2.165. Представительские расходы стали проще...............................................276
2.166. Как оформить поездку на такси так, чтобы не возникла личная выгода. . . . . . . . . . . . . . . . . . . .277
2.167. Как защитить имущество фирмы используя физическое лицо . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚278
2.168. Почему при целевом займе не возникает материальная выгода. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .279
2.169. Как использовать инвестиционные налоговые вычеты . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .280
2.170. Как скидка в другом налоговом периоде позволяет уйти от ценового контроля. . . . . . . . . . . . .281
2.171. Как дистанционный договор с иностранцем экономит зарплатные налоги. . . . . . . . . . . . . . . . ‚282
2.172. Как уехать в командировку на срок более 40 дней. . . 283
2.173. Как избежать ответственности, за неуплату налогов. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚ . . . . . . . . . . . . .284
2.174. 0,2% на спорт и в расходы 285
2.175. Как продать долю в уставе без налогов.‚...............‚...............................286
2.176. Как выплатить зарплату меньше МРОТ.................................................287
2.177. Варианты, при которых фиктивный развод может помочь сэкономить на налогах, расходах и
кредиторах... 288
2.178. Как не платить налоги с зарплаты директора. . 289
2.179. Как находясь на ЕНВД не платить налог на прибыль при продаже имущества. . . . . . . . . . . . . . .290
2.180. Как не платить страховые взносы и НДФЛ выплачивая отпускные. . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚ . . . . ‚291
2.181. Соглашение о расторжении трудового договора можно оформить в день приема сотрудника . . 292
2.182. Как временщику уменьшить налоги при продажи основного средства. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚293
2.183. Почему агентам НДФЛ можно не торопиться перечислять налог в бюджет ?. . . . . . . . . . . . . . .294
2.184. Как избавится от КИК..................................................‚..............295
2.185. Как подтвердить командировочные расходы, если нет проездных билетов. . . . . . . . . . . . . ‚ . . .296
2.186. Как предпринимателю списать убыток от безнадежного долга. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚297
2.187. Как отсрочить уплату налога с дивидендов 298
2.188. Подарки без налогов........….........................................................299
2.189. Как не платить налоги с однодневных командировок . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .300
2.190. Как надомника отправить в командировку?!.............................................301
2.191. Как суммы страхового обеспечения, не принятые к возмещению органом ФСС России,
не облагать страховыми взносами 302
2.192. Как заменить премию займом и, простив его, экономить на НДФЛ и страховых взносах (ЕСН). . . . 303
2.193. Как взносы во внебюджетные фонды учесть на месяц раньше . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .304
2.194. Как вместо продажи имущества выделить новую компанию и продать долю. . . . . . . . . . . . . . .305
2.195. Как заменить премии займом и простить их не платя социальные взносы. . . . . . . . . . . . . . . . . ‚307
2.196. Возможна ли отсрочка страховых взносов на временно пребывающих иностранцев. . . . . . . . ‚308
2.197. Как ИП уменьшить на сумму уплаченных страховых взносов оставшуюся часть
стоимости патента...…......................‚......................................309
2.198. Выплаты через нерезидентов..........................................................310
2.199. Компенсация за наем жилья............................................................311
2.200. Как занимаясь продажей получить пониженную ставку по страховым взносам (20%) . . . . . . . ‚312
2.201. Как проходя медосмотр получить социальный налоговый вычет. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .313
2.202. Как системой «любви» к здоровому образу жизни сэкономить страховые взносы. . . . . . . . . . . ‚314
2.203. Как страхователи могут получить рассрочку на целый год. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .315
2.204. Минимальный порог численности сотрудников в ИТ-компаниях, претендующих на льготы по
страховым взносам, снизился с 30 до 7 человек.„...........„,..........................316
2.205. Как убрать страховые взносы за счет выплаты отпускных . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚317
2.206. Как с премий не за трудовые достижения - к юбилейным датам, профессиональным
праздникам не платить страховые взносы............................................„318
2.207. Каксэкономить2,9%навзносахФСС.…...............................................„319
2.208. Как простить заем без налогов..................................................‚......320
2.209. Страховые взносы (ЕСН) по аренде транспортного средства. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .321
2.210. Как снизить налоговую нагрузку за счёт реализации социальных программ . . . . . . . . . . . . . . . . .322
3. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ.....................................................325
3.1. Как оптимизировать налог на прибыль..................................................325
3.2. Как рассчитать налог на прибыль 326
3.3. Как уменьшить налогооблагаемую прибыль на сумму «входного» платежа в торговую сеть . . . . 327
3.4. Как избавиться от налога на прибыль при безвозмездном пользовании имуществом . . . . . . . .329
3.5. Как экономить на налоге на прибыль с помощью вывода отдела, участка в самостоятельную структуру
.......................................................„330
3.6. Как экономить на налоге на прибыль при выплатах по договорам гражданско-правового характера
штатным работникам......‚...............................................331
3.7. Как экономить на налоге на прибыль, применяя завышенные штрафные санкции в договорах поставки
…...........‚....................................................332
3.8. Как признать затраты по подложным или утерянным документам . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚333
3.9. Как обосновать деловую цель комиссионной торговли товарами из офшора. . . . . . . . . . . . . . . .334
3.10. Как включить в затраты консультационные услуги . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .335
3.11. Как включить в расходы маркетинговые услуги 336
3.12. Как признать расходы при наличии в штате специалистов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .337
3.13. Как при отсутствии лицензии признать расходы 338
3.14. Как создать условия для обеспечения возможности отсрочки уплаты налога на прибыль. . . .340
3.15. Как экономить на платежах по налогу на прибыль путем уплаты неустойки партнеру по бизнесу .....344
3.16. Как экономить на налоге на прибыль с помощью посредничества. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .346
3.17. Как при приобретении основных средств экономить на налоге на прибыль . . . . . . . . . . . . . . . . ‚347
3.18. Как с помощью присоединения убыточной фирмы экономить на налоге на прибыль . . . . . . . . .348
3.19. Как продать основное средство без получения прибыли. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ... . . . . . . ‚349
3.20. Как принять в расходы проезд на такси 351
3.21. Как создать расходы без реальных затрат 352
3.22. Как признать расходы на рекламу......................................................‚353
3.23. Как включить расходы на ремонт (ОС) после ввода в эксплуатацию. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .355
3.24. Как собрать документы и «сопроводить» кредит. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚356
3.25. Как использовать товарный знак.‚..........„.........................................357
3.26. Как признать экономически обоснованными убыточные операции . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .358
3.27. Как экономически обосновать маркетинговые услуги. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚359
3.28. Как «Программный продукт» списать в расходы сразу . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .360
3.29. Как отложить уплату налога на прибыль с помощью сомнительной задолженности
дружественной компании…............................................................361
3.30. Как отложить уплату налога на прибыль с помощью закрытого паевого инвестиционного фонда .….362
3.31. Как перераспределять прибыль внутри холдинга с помощью безнадежного векселя. . . . . . . . . ‚363
3.32. Как завысить расходы за счет оплаты услуг компании на «упрощенке» и отложить уплату налога ....Зб4
3.33. Как признать расходом стоимость форменной одежды, которая не передается в собственность
работнику .............................................366
3.34. Как учесть в расходах нанесение логотипа на спецодежду, не предусмотренную нормами. . . .36 7
3.35. Как выбрать выгодный вариант учета товаров 368
3.36. Как можно амортизировать имущество, полученное от основного учредителя. . . . . . . . . . . . .369
3.37. Как сэкономить на реконструкции с помощью разделения ее на частичную ликвидацию и собственно
улучшение объекта.......................................................371
3.38. Как амортизационную премию применять без упоминания о ней в учетной политике . . . . . . .372
3.39. Как амортизацию при нелинейном способе относить к косвенным расходам. . . . . . . . . . . . ‚ . . .373
3.40. Как компания может не восстанавливать амортизационную премию . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .374
3.41. Как дополнительные взносы в ПФР можно учесть в составе затрат. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .378
3.42. Как выгодно увеличивать размер суточных....................‚....................‚....379
3.43. Как доходы от сдачи имущества в аренду признать выручкой с максимальной выгодой . . . . . ‚380
3.44. Как арендатору уменьшить налоговую базу на стоимость капремонта
арендованного объекта по дополнительному соглашению . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚381
3.45. Как признать расходы по незарегистрированному договору аренды. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚382
3.46. Как выкупную стоимость лизингового имущества признать расходом, если объект учитывается у
лизингодателя 383
3.47. Как не облагать налогом на прибыль активы, полученные от взаимосвязанной компании, даже если
нарушен запрет на дарение.‚................................................384
3.48. Как суммы займа, прощенного основным учредителем, можно не учитывать в доходах. . . . . .386
3.49. Как продлить срока исковой давности по долгу перед дружественной компанией и отложить уплату
налога...........................................‚..........…...387
3.50. Как признать безнадежный долг от операций с ценными бумагами в общем порядке . . . . . . . ‚388
3.51. Как прибыль от операции с ценными бумагами уменьшить на убытки по основной
деятельности................................‚….....................................389
3.52. Как определить минимально возможную расчетную цену акции . . . . ‚ . . . . . . . . . . . . . . . . . . … . . .390
3.53. Как рассчитать минимально возможную расчетную цену долговой ценной бумаги . . . . . . „ . . .392
3.54. Как с помощью перепродажи доли с убытком избежать уплаты лишнего налога. . . . . . . . . . . ‚393
3.55. Как признать в расходах проценты по кредиту или займу, который был использован для выдачи
беспроцентного займа......................................................394
3.56. Как обеспечивают сопоставимость кредита с помощью займа от дружественной компании . . . 396
3.57. Как избежать претензий с помощью оформления дополнительных платежей банку в фиксированной
сумме...............‚.........................................„397
3.58. Как выгодно оформить повышенные проценты при просрочке возврата займа. . . . . . . . . . . . . ‚398
3.59. Как выгодно поступить с переставшими использоваться результатами НИОКР. . . . . . . . . . . ‚399
3.60. Как выгодно использовать признание «завышенных» расходов на юридические услуги. . . . . . . .400
3.61. Как с помощью договора комиссии вывести за рубеж часть прибыли. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .401
3.62. Как признать расходы на НИОКР, которых не было........................................402
3.63. Как не удерживать налог с доходов иностранной компании,
даже если подтверждение статуса резидента предоставлено поздно. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .403
3.64. Как используют льготную ставку по налогу на дивиденды, получаемые отофшорных
компаний....................................................405
3.65. Как часть прибыли вывести за рубеж с помощью договора давальческой переработки . . . . . .406
3.66. Как проще получить право на льготную ставку по дивидендом, перечисляемым кипрской
организации 407
3.67. Как можно не платить штраф за занижение налоговой базы по итогам отчетного периода ..........409
3.68. Как переносить убыток на конец отчетных периодов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .410
3.69. Как и когда можно использовать пониженную ставку по налогу на прибыль. . . . . . . . . . . . . . . . .411
3.70. Как создать «подушку безопасности» при проверках с помощью убытков прошлых лет. . . . . .412
3.71. Как за стоимость безвозмездного пользования имуществом принять
минимальную из всех возможных сумм........‚..........................................413
3.72. Как выгодно заранее предусмотреть поэтапную сдачу работ
по«переходящему»договору...........................................................414
3.73. Как не включать в доход суммы, полагающиеся по решению
третейского или международного Арбитражного Суда. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .415
3.74. Как и почему не стоит указывать в документах на обучение расшифровку
дополнительных услуг ….................….........................................„416
3.75. Как компания может учесть в расходах проценты по кредиту сотрудника . . . . . . . . . . . . . . . . ‚417
3.76. Как выбрать выгодный вариант уплаты авансовых платежей . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚418
3.77. Как аргументировать признание расходов на приобретение
аудио- и видеотехники в налоговом учете......................................….......419
3.78. Как признать расходы на кадровое агентство, если кандидат не принят на работу . . . . . . . ‚420
3.79. Как варьировать пропорцию для распределения ЕСН между режимами налогообложения. . . . .421
3.80. Как безнадежный долг признать в расходах независимо от принятия мер к взысканию . . . . . ‚422
3.81. Как доказать обоснованность расходов на содержание имущества,
переданного в безвозмездное пользование...............................................423
3.82. Как защитить расходы по договору факторинга.........................................424
3.83. Как выбрать выгодный вариант распределения доходов и расходов по длящимся договорам ........425
3.84. Как выбрать выгодный расчет стоимости основных средств, облагаемых налогом на имущество..427
3.85. Как обосновать расходы, с помощью которых чаще всего занижают налогооблагаемую прибыль
..................................................…..…....428
3.86. Как обосновать расходы по «лишним» местом для парковки автомобилей . . . . . . . . . . . . . . . . ‚435
3.87. Как увеличить сумму расходов на ГСМ ...................................................436
3.88. Как выгодно провести передачу работ по договору на выполнение НИОКР в несколько этапов ........438
3.89. Как формировать резерв на ремонт основных средств можно формировать до истечения трех лет ..4З0
3.90. Как использовать преимущества резервов по сомнительным долгам . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚440
3.91. Как выгоднее оформить совместителя………. 441
3.92. Как доказать ремонтный характер проведенных работ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .442
3.93. Как экономить на налоге на прибыль с помощью применения договора ссуды вместо договора аренды
...............................................................444
3.94. Как увеличить первоначальную стоимость товара на расходы по доставке . . . . . . . . . . . . . . . ‚445
3.95. Как сочетать нелинейный метод амортизации в тандеме с линейным . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .446
3.96. Как сложный объект учесть по частям и списать в материальные расходы . . . . . . . . . . . . . . . .447
3.97. Как учесть в расходах компенсацию за задержку заработной платы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚449
3.98. Как эффективно использовать повышающие коэффициенты амортизации. . . . . . . . . . . . . . . . ‚450
3.99. Как с помощью безвозмездной передачи снизить затраты при ликвидации. . . . . . . . . . . . . . . . ‚45 7
3.100. Как оформить сделку при безвозмездной передаче учредителем имущественных прав. . . . ‚ . ‚458
3.101. Когда признать доходы прошлых лет 459
3.102. Как учесть в расходах затраты на «дружбу» с инспектором . . . . . . . . . . . . .' . . . . . . . . . . . . . . . . ‚461
3.103. Как завысить расходы с помощью товарного кредита. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .465
3.104. Как обойти ограничение по применению кассового метода. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚467
3.105. Как выбрать выгодный вариант учета расходов на землю . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚468
3.106. Как ускорить признание расходов? Положительные результаты НИОКР пока не используются . . 469
3.107. Как не нормировать проценты по договору факторинга. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚470
3.108. Как без безвозмездной передачи оформить сделку по минимальной цене . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚471
3.109. Как списать безнадежную задолженность можно до истечения срока давности . . . . . . . . . . . ‚472
3.110. Как отложить включение в доходы просроченной «кредиторки». . . . . . . . . . . . ‚ . . . . . . . . . . . . . ‚473
3.111. Как перераспределить прибыль внутри холдинга с помощью штрафных санкций. . . . . . . . . . . ‚474
3.112. Как выбрать выгодный вариант учета сырья и материалов. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚475
3.113. Как отложить уплату налога на прибыль с помощью компании, применяющей кассовый метод.. 476
3.114. Как сэкономить при помощи разбивки долгосрочной конструкции на несколько этапов ..........477
3.115. Как и почему невыгодно выделять расходы на доставку материалов из общих транспортных
расходов..478
3.116. Как признать стоимость товаров с истекшим сроком годности в составе расходов. . . . . . . ‚479
3.117. Как учесть в расходах амортизационную премию по улучшениям ОС на месяц раньше. . . . . . . .480
3.118. Как признать в расходах стоимость бонусного товара. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚481
3.119. Как выгодно регулярно пересматривать в сторону повышения нормативы технологических потерь
..........................................................482
3.120. Как не включать в первоначальную стоимость материалов все расходы, связанные с их
приобретением …………484
3.121. Как выбрать оптимальный метод начисления амортизации. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚485
3.122. Как использовать линейный метод начисления амортизации. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚486
3.123. Как применять нелинейный метод начисления амортизации. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚487
3.124. Как работают в сравнении два метода начисления амортизации . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .489
3.125. Как использовать специальные коэффициенты при амортизации имущества. . . . . . . . . . . . . . ‚490
3.126. Как использовать амортизационной премии.............................................492
3.127. Как выгодно приобрести основные средства стоимостью до двадцати тысяч рублей
включительно 495
3.128. Как получить налоговую выгоду от перевода актива в собственность. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚497
3.129. Как создать резерва по сомнительным долгам...........................................498
3.130. Как создать резерва предстоящих расходов на оплату отпусков . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚502
3.131. Как оптимизировать проценты по кредиту.........…..................................503
3.132. Как учесть расходы прошлых лет в текущем периоде. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .504
3.133. Как списать безнадежный долг......................‚.........‚........................505
3.134. Как признать косвенные расходы вместо прямых. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚506
3.135. Как увеличить расходы без реальных затрат............................................508
3.136. Как оптимизировать налог на прибыль при безвозмездном пользовании имуществом . . . . . . ‚509
3.137. Как увеличить норматив затрат на рекламу............................................51О
3.138. Как оптимизировать налог на прибыль с помощью неустойки. . . . . . . . . . . . .... . . . . . . . . . . . . ‚511
3.139. Как оптимизировать налог на прибыль путем создания собственного сайта. . . . . . . . . . . . . . ‚512
3.140. Как оптимизировать налог на прибыль с помощью доставки проданных товаров. . . . . . . . . . .514
3.141. Как включить в расходы юридические услуги.............................................516
3.142. Как включить в расходы юридические услуги по подготовке возражений на акт камеральной
налоговой проверки.................................................517
3.143. Как включить в налоговые расходы рекламу третьих лиц, сэкономив на налоге на прибыль
организаций …………519
3.144. Как включить в расходы оплату практики (стажировки) студентов за границей. . . . . . . . . . . .520
3.145. Как оптимизировать налог на прибыль с дивидендов. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .521
3.146. Как использовать нанесение логотипа на спецодежду, не предусмотренную нормами . . . . . . .523
3.147. Как оптимизировать налог на прибыль через вознаграждение руководителя . . . . . . . . . . . . . . .524
3.148. Как выгоднее оформить безвозмездную передачу имущества (через две сделки) . . . . . . . . . . . .525
3.149. Как экономить на налоге на прибыль, на основании письма Минфина России
от12.01.10№03-02-07/1-9..........................‚......„..........................526
3.150. Как иностранные налоги учесть в составе расходов в РФ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .527
3.151. Как проценты, начисленные заемщиком по договору займа, который фактически
не был получен, не включать в налоговые доходы кредитора ‚ . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚ . . . . . . . ‚ . .528
3.152. Как экономить на платежах по налогу на прибыль с помощью организации или ИП на УСН . . .529
3.153. Как экономить на платежах с помощью ИП на УСН......................................‚533
3.154. Как экономить на платежах по налогу на прибыль при приобретении основных средств
за плату путем разделения общей стоимости объекта на части . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .539
3.155. Как экономить на платежах по налогу на прибыль с помощью собственного сайта в Интернете 543
3.156. Как экономить на платежах по налогу на прибыль с помощью потерь, убытков . . . . . . . . . . . .545
3.157. Как экономить на платежах по налогу на прибыль с помощью испорченного товара . . . . . . . .547
3.158. Как экономить на налоге на прибыль путем присоединения убыточной организации . . . . . . . .550
3.159. Как экономить на платежах по налогу на прибыль за счет выбора оптимального срока службы
амортизируемого имущества............…..............................‚556
3.160. Как отсрочить уплату налога на прибыль за счет отказа от ежемесячных авансовых платежей 558
3.161. Как экономить на платежах по налогу на прибыль за счет полного признания нормируемых
расходов …560
3.162. Как включить в расходы по налогу на прибыль оплату информационных услуг. . . . . . . . . . . . . . ‚567
3.163. Как приобрести имущество с помощью неустойки . . . . . . . . ‚ . . . . . . ‚ . . . ‚ . . . ‚ . . . . . . . . . . . . . . .568
3.164. Как списать любые затраты на услуги связи..‚...............................….........569
3.165. Как убрать безвозмездность путем заключения договора беспроцентного займа. . . . . . . . . . ‚570
3.166. Как убрать безвозмездность путем заключения договора купли продажи . . . . . . . . . . . . . . . . . .5 71
3.2 67. Как не включать в налогооблагаемую базу передачу денег (проценты, начисленные
заемщиком по договору займа, который фактически не был получен) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚572
3.168. Как компанию, планируемую к закрытию, использовать для создания долга. . . . . . . . . . . . . . . . .5 73
3.169. Как расходы переносить на будущие периоды.‚.........................................‚574
3.170. Как взносы во внебюджетные фонды учесть на месяц раньше. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚575
3.171. Как обойти нормирование процентов по займу при покупке ОС . . . . . . . . . . . . . . . . ‚ . . . . . . . . . . .576
3.172. Как оптимизировать налог на прибыль при учете процентов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚577
3.173. Как применить способ, одобренный Минфином для оптимизации налога на прибыль (по грузовым
машинам)........…........„........................................…..578
3.174. Как целевые пожертвования не учитывать в доходах. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚579
3.175. Как учесть в расходах НДС, начисленный после утраты права на спецрежим. . ‚ . . . . . . . . . . . . ‚580
3.176. Как невозвращенные займы списать под видом безнадежного долга . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .581
3.177. Как применить сопоставимость при единственном займе. . ‚ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚582
3.178. Как подтвердить расходы агента без «первички». . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚ . .583
3.179. Как создать полезные резервы........‚.................................................584
3.180. Как оптимизировать налог на прибыль при помощи «золотых» скидок. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .585
3.181. Как создать«выгодные»убытки........................................................586
3.182. Как «раздуть» аренду и эксплуатацию..................................................587
3.183. Как принять в состав расходов услуги маркетолога . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚588
3.184. Как использовать товарный знак.......................................................589
3.185. Как экономить с помощью форменной одежды сотрудников. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚590
3.186. Как списать в составе прочих расходов затраты на подготовку и переподготовку кадров. . .591
3.187. Как включить в расходы оплату практики (стажировки) студентов за границей. . . . . . . . . . . .592
3.188. Как включить в состав расходов амортизацию 594
3.189. Как учесть в расходах командировочные «штатнику»‚ работающему по ГПД . . . . . . . . . . . . . . .595
3.190. Как взносы во внебюджетные фонды учесть на месяц раньше . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚596
3.191. Как учесть в расходах Арендную плату до государственной регистрации договора аренды. . ‚597
3.192. Как учесть в расходах убыток от реализации права требования. . ‚ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚599
3.193. Как включить в состав стимулирующие надбавки к зарплате работников . . . . . . . . . . . . . . . . ‚600
3.194. Как учесть сумма дохода от совместной деятельности в составе внереализационных доходов для
целей исчисления налога на прибыль...„....................................602
3.195. Как учесть на месяц раньше взносы во внебюджетные фонды . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚604
3.196. Как при отсутствии доходов признать расходы..........................................605
3.197. Как расходы на организацию выпуска и андеррайтингу евронот учесть
при исчислении налога на прибыль 606
3.198. Как с помощью расходов по подготовке «вмененного» подразделения уменьшить налог на прибыль
……………..608
3.199. Как учесть в расходах покупку лицензионной программы через Интернет . . . . . . . . . . . . . . . . . .609
3.200. Как обосновать возмездность передачи товара со скидкой в размере 100 процентов. . . . . . . ‚610
3.201. Как обосновать, что целевые пожертвования -это не доход . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚611
3.202. Как передачу товара со скидкой в размере 100 процентов признать возмездной . . . . . . . . . . . ‚612
3.203. Как без обращения в полицию списать стоимость похищенных товаров . . . . . . . . . . . . . . . . . . .613
3.204. Как избежать пеней за просрочку авансовых платежей, если по итогам года компания получила
убыток..............................….............................614
3.205. Как с помощью расходов по подготовке «вмененного» подразделения уменьшить налог на
прибыль............................................‚.........................615
3.206. Как учесть в расходах использование служебного автотранспорта (Г СМ) в выходные
и праздничные дни.....................................................................616
3.207. Как при увольнении работника не лишиться права учесть в расходах страховую премию . . . ‚618
3.208. Как расходы на скидки и бонусы покупателям учесть до истечения года . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚619
3.209. Как по предварительному договору аренды уменьшить налогооблагаемую прибыль. . . . . . . . ‚620
3.210. Как списать в расходы отдельное купе для топ-менеджера . . . . . . . . . . . . ‚ . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚620
3.211. Как использовать ошибку по ОС в учете одной компании для экономии у другой . . . . . . . . . . . . ‚622
3.212. Как можно выгодно учесть расходы, понесенные в интересах дочернего предприятия . . . . . . ‚623
3.213. Как переносить расходы на будущие периоды............................................624
3.214. Как признать долг безнадежным при наличии его частичного погашения должником . . . . . . . ‚625
3.215. Как признать расходом стоимость ликвидируемого незавершенного объекта капитальных вложений
.....................‚..........................................626
3.216. Как оптимизировать налоги с помощью замены конкурсного сбора (при участии в тендере)на плату за
вход в торговую сеть 627
3.217. Как с помощью тендера избежать налоговых рисков и обезопасить трансфертное
ценообразование.....................................‚..............................„628
3.218. Как учесть в расходах безнадежный долг контрагента с помощью создания встречной
задолженности.......................................................................629
3.219. Как сократить срок амортизации ОС, полученного от физлица. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .631
3.220. Как списать убытки от хищений в отсутствие возбужденного уголовного дела . . . . . . . . . . . ‚632
3.221. Как сформировать налоговую стоимость безвозмездно полученных материалов . . . . . . . . . . .634
3.222. Как ускорить амортизацию без закрепления этого условия в учетной политике . . . . . . . . . . . ‚635
3.223. Как избежать нормирования расходов по займу при уплате займодавцу компенсации. . . . . . . .636
3.224. Как избежать налоговых потерь в случае переуступки с дисконтом просроченного долга,
по которому могут предъявляться штрафные санкции. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚637
3.225. Как единовременно списать расходы на обеспечение противопожарной безопасности. . . . . . ‚638
3.226. Как оптимизировать налог на прибыль с помощью безналоговой передачи денег. . . . . . . . . . . ‚639
3.227. Как имущественные и другие права продавать по нерыночным ценам. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚640
3.228. Как расходы в виде процентов учесть независимо от целей использования займа . . . . . . . . . . .641
3.229. Как избежать занижения налоговой базы по налогу на прибыль в результате отражения
в текущем периоде затрат, относящихся к предыдущим налоговым периодам . . . . . . . . . . . . ‚642
3.230. Как учесть расходы по страхованию в максимальном объеме. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚643
3.231. Как расходы по организации обособленного подразделения, предназначенного
под деятельность на «вмененке»‚ признавать в налоговом учете . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .644
3.232. Как единовременно учесть убыток от реализации ОС . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚645
3.233. Как иностранному представительству избавиться от налога «на расходы» . . . . . . . . . . . . . . .646
3.234. Как иностранной компании избежать налога с дивидендов в РФ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚647
3.235. Как правильно рассчитать дату уплаты налога на прибыль для возврата излишне уплаченных
авансовых платежей 648
3.236. Как лизингополучателю учесть дважды расходы на приобретение объекта лизинга. . . . . . . . ‚649
3.23 7. Как исключить из доходной части разницу между рыночной и номинальной стоимостью
здания, внесенного учредителем при создании ООО в качестве доли в уставном капитале. . ‚650
3.238. Как подтвердить командировочные расходы на приобретение электронного авиабилета при наличии
только его бумажной копии...‚.................................652
3.239. Как включить в состав расходов по налогу на прибыль затраты по доставке
работников к рабочему месту и обратно..............…„,......‚......................65З
3.240. Как учесть расходы на рекламу по подбору персонала. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚655
3.241. Как без уплаты налога на прибыль получить деньги от стороннего лица. . . . . . . . . . . . . . . . . . .656
3.242. Как учесть в расходах затраты на приобретение ОС, имущества, ТМЦ и оборудования
для оборудования комнаты для приема пищи работниками компании. . ‚ . . . . . . . . . . . . . . . . . . .657
3.243. Как арендатору сэкономить на налоге на прибыль при продаже неотделимых улучшений. . . .658
3.244. Как с помощью продажи неотделимых улучшений сэкономить арендатору на налоге на
прибыль..................................‚.............................„659
3.245. Как несостоявшийся тендер поможет в налоговом планировании внутри группы предприятий 660
3.246. Как учесть в целевых расходах на проезд отдельное купе для топ-менеджера. . . . . . . . . . . . . . .661
3.247. Как документально подтвердить в расходах затраты на рекламу. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .662
3.248. Как избавится, от дебиторской задолженности, используя срок исковой давности. . . . . . . . . .664
3.249. Как избавится, от дебиторской задолженности, используя резерв по сомнительным долгам ........665
3.250. Как избавится, от дебиторской задолженности, через продажу. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .666
3.251. Как избавится, от дебиторской задолженности, через прощение. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .667
3.252. Как можно не нормировать проценты по займу. . 668
3.253. Почему пробитие кассового чека не является доходом . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .669
3.254. Как за счет поручительства можно снизить налог на прибыль. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚670
3.255. Почему затраты на бензин можно не нормировать . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .671
3.256. Как убрать доход превратив их в санкции................................................672
3.257. Как сделайте самостоятельный выбор в нормах амортизации. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .673
3.258. Как уйти от нормирования процентов используя факторинг. . . . . . . . . ‚ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚674
3.259. Как потерять на НДС, но выиграть по налогу на прибыль (экспорт). . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .675
3.260. Как перечислять минимальные авансовые платежи . . ... . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .676
3.261. Июльские поправки 2013 года уменьшают сразу два налога (пункт 10 статьи 154, пункт 1 статьи 269
НКРФ)..….....‚....‚........................677
3.262. Как перечислять минимальные авансовые платежи . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .678
3.263. Как признать НДС в расходах без счетов-фактур. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .679
3.264. Как НДС по авансу, списанному в доходы, поставщик может признать расходом . . . . . . . . . . . .680
3.265. Как получить вычет и возмещение НДС, который был уплачен при ввозе товара на территорию РФ, а
потом возвращён поставщику.....................................682
3.266. Как с помощью компенсации за отказ от договора прикрыть безналоговую передачу денег .........68З
3.267. Как передачу товара со 100% скидкой учесть в расходах. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚684
3.268. Как не отказываться от вычета НДС, если расходы признали необоснованными . . . . . . . . . . . ‚685
3.269. Как ликвидировать фирму без налогов 686
3.270. Как избежать наложения ареста на имущество, находящееся в залоге, в связи с задолженностью по
уплате налогов и пеней 687
3.271. Сделайте самостоятельный выбор: следовать или не следовать указаниям Классификации основных
средств.....................................................„688
3.272. Как заменить премии займам и простить их не платя социальные взносы. . . . . . . . . . . . . . . ‚ . .689
3.273. Как обеспечить минимальные ежемесячные авансовые платежи на следующие полгода . . . . .690
3.274. У коммерческого кредита появилась альтернатива . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚691
3.275. Дробление бизнеса признали законным..‚...............................................692
3.276. Пришло время для оплаты стоянки автомобилей топ менеджеров. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .693
3.277. Как смягчить подзаконный акт?!.................‚.......…..........................„694
3.278. Как сдать имущество безвозмездно и без доходов......................................„695
3.279. Разделите учет здания на две части: где вы проводите реконструкцию и ту часть, на которую
продолжите начислять амортизацию.....„..............................„696
3.280. Копируйте, фотографируйте, записывайте и будут у вас расходы. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚697
3.281. Цель кредита позволит увести проценты из ЕНВД.‚...................................„698
3.282. Какая «Материальная помощь» может быть включена в расходы и исключена из НДФЛ
и страховых взносов(ЕСН)?.............................................................699
3.283. Как уменьшить налог на прибыль путем включения предоставленных покупателям скидок
во внереализационные расходы.......................................................„700
3.284. Как выгодно учесть стоимость имущества, передаваемого выходящему участнику. . . . . . . . ‚701
3.285. Как учесть расходы по договору долгосрочного страхования жизни работников
при определении базы по налогу на прибыль.............................................‚702
3.286. Как списать в расходы затраты на бесплатные обеды для сотрудников предприятия. . . . . . . 703
3.287. Как продать активы через залог по низким ценам......................................„704
3.288. Как экономить на авансах полученных при переходе на спецрежим УСН . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚705
3.289. Как через компенсацию наказать налоговую службу второй раз, выиграв дело в суде . . . . . . . . 706
3.290. Льготы религиозной организации....................„.................................707
3.291. Безвозмездная передача товара покупателю в качестве бонуса, имеет право на жизнь . . . . ‚708
3.292. Как быстро списать расходы на создание Интернет-сайта. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚709
3.293. Как различный срок эксплуатации разных объектов в одном здании могут повлиять на расходы ..710
3.294. Как снизить первоначальную стоимость ОС за счет сопутствующих работ, услуг. . . . . . . . . .711
3.295. Как обосновать посредника в цепочке (на примере аренды). . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚712
3.296. Иностранные налоги включаются в расходы.‚.........‚.................................71З
3.297. Компенсация за наем жилья............................................................714
3.298. Как при помощи дивидендов можно накрутить расходы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚715
3.299. Как очень быстро списать стоимость автотранспортного средства. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .716
3.300. Как уменьшить налог на прибыль через прямые расходы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚717
3.301. Как «случайная» ошибка ускорит длящиеся расходы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .718
3.302 Как получить расходы, продав задолженности задним числом. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .719
3303. Как инвентаризация позволит убрать ненужные доходы. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .720
3.304. Как списать потери от хищения в магазинах..........„................................721
3.305. Как увеличить нормируемые расходы по рекламе и резервам. . . . . . . . . . . . . ‚ . . . . . . . . . . . . . . . . .722
3.306. Командировочные расходы, как зарплата без налогов. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .723
3.307. Как защитить директора?.…......................‚.................................„724
3.308. Списание займа после срока исковой давности 725
3.309. Как реорганизация помогает дважды начислить амортизацию. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .726
3.310. Представительские расходы стали проще...............................................727
3.311. Как перенести расходы и НДС на более поздний срок. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .728
3.312. Как защитить имущество фирмы используя физическое лицо . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .729
3.313. Как обойти ограничения «нулевой ставки» налога на прибыль. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .730
3.314. Как уменьшить налог на прибыль за счет нахождения имущества на балансе лизингодателя 731
3.315. Как решения по НДС влияют на налог на прибыль и наоборот . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚732
3.316. Как скидка в другом налоговом периоде позволяет уйти от ценового контроля. . . . . . . . . . . . 733
3.317. Почему можно не детализировать акт выполненных работ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚ . . ‚734
3.318. Как избежать ответственности, за неуплату налогов. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .735
3.319. 0,2% на спорт и в расходы 736
3.320. Как списать задолженность включить ее в расходы и не восстанавливать НДС. . . . . . . . . . . . ‚737
3.321. Как продать долю в уставе без налогов..........................................‚......738
3.322. Как обойти нормативы процентов по займам.................…......................„739
3.323. Как обойти нормативы процентов по займу заменив их «другими» обязательствами. . . . . . .740
3.324. Фуршет за счет представительских расходов...........................................741
3.325. Как новогодние украшения включить в расходы компании . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚742
3.326. Как уйти от детализации услуг 743
3.327. Почему про детализацию звонков можно забыть. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚744
3.328. Реорганизация позволяет не восстанавливать НДС . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .745
3.329. Заемный труд умер - да здравствует заемный труд . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚746
3.330. Как особые условия перехода права собственности помогут сэкономить на налогах . . . . . . . ‚747
3.331. Как находясь на ЕНВД не платить налог на прибыль при продаже имущества. . . . . . . . . . . . . . .748
3.332. Присоединение убыточной компании, как способ уйти от налога на прибыль . . . . . . . . . . . . . . .749
3.333 . Соглашение о расторжении трудового договора можно оформить в день приема сотрудника .......750
3.334. Как отсрочить оплату долга..‚......„................................................751
3.335. Как временщику уменьшить налоги при продажи основного средства. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚752
3.336. Использование Крымских льгот..........‚..............................................753
3.337. Как обойти 1% ограничение…........….............„...,.............................754
3.338. Почему агентам НДФЛ можно не торопиться перечислять налог в бюджет ?. . . . . . . . . . . . . . ‚755
3.339. Как обойти нормирование при уступки права требования . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .756
3.340. Как избавится от КИК...…............................................................757
3.341. Как подтвердить командировочные расходы, если нет проездных билетов. . . . . . . . . . . . . . . . .758
3.342. Как сохранить расходы на амортизацию при длительной реконструкции здания. . . . . . . . . . . .759
3.343. Как грамотно уменьшить налог на прибыль присоединив убыточную компанию . . . . . . . . . . . .760
3.344. Как убрать для расчета налога на прибыль суммовую разницу. . . . . ‚ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚761
3.345. Как отсутствие цены в договоре может повлияет на отсрочку уплаты налогов . . . . . . . . . . ‚762
3.346. Как надомника отправить в командировку?!.....„......................................763
3.347. Как ПИФ дает отсрочку по уплате налога на прибыль . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚764
3.348. Как избежать доходов от курсовой разницы через покупку ценных бумаг . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚765
4. НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ ....................................767
4.1. Как оптимизировать налог на добавленную стоимость. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .767
4.2. Расчет…768
4.3. Как оптимизировать НДС с помощью «реорганизации» . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .769
4.4. Как оптимизировать НДС при помощи «толлинга в интересах покупателя». . . . . . . . . . . . . . . ‚770
4.5. Как оптимизировать НДС, откладывая применение вычета. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚771
4.6. Как оптимизировать НДС с помощью «товарного кредита» . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚772
4.7. Как оптимизировать НДС с помощью аренды........‚...................................774
4.8. Как оптимизировать НДС при помощи передачи товара на ответственное хранение. . . . . . . 775
4.9. Как оптимизировать НДС при помощи заимствования. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .776
4.10. Как оптимизировать НДС с помощью гарантийного взноса по договору о намерениях . . . . . . . 778
4.11. Как«отложить»поступление товара..................................................779
4.12. Как выгодно восстановить НДС.........................................................780
4.13. Как оптимизировать НДС с помощью выплат из собственных или заемных средств. . . . . . . . . 781
4.14. Как оптимизировать НДС с помощью комитента - иностранной компании. . . . . . . . . . . . . . . . .783
4.15. Как оптимизировать НДС с помощью посредника (покупателя товара), действующего в интересах
поставщика …784
4.16. Как оптимизировать НДС с помощью посредника (покупателя товара), действующего в
интересах продавца…...............................................................„785
4.17. Как оптимизировать НДС с помощью посредника (покупателя товара),
действующего в интересах покупателя...............................................„786
4.18. Как оптимизировать НДС с помощью разделения финансового потока. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚787
4.19. Как оптимизировать НДС с помощью штрафов и неустойки . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚788
4.20. Как оптимизировать НДС с помощью аванса по договору займа . . . . . . . . . ‚ . . . . . . . . . . . . . . . . .789
4.21. Как оптимизировать НДС с помощью аванса с покупкой векселя, залога . . . . . . . . ‚ . . . . . . ‚ . . . .791
4.22. Как в интересах оптимизации НДС отсрочить передачу товара. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .792
4.23. Как перенести вычет по НДС при помощи «ошибки» в книге продаж. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚793
4.24. Как признать НДС в расходах без счетов-фактур. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚794
4.25. Как не потерять вычет по НДС в случае подписания счета-фактуры не уполномоченным лицом ....795
4.26. Как получить вычет по НДС в случае отсутствия контрагента по местонахождению юридического
адреса...….............................................‚................796
4.27. Как передать ОС в простое товарищество без восстановления НДС. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚797
4.28. Как стоимость опциона на право аренды вывести из облагаемой базы НДС и учесть в
расходах..................................................................„798
4.29. Как покупатели товаров, облагаемых 10% ставкой, могут завысить вычет
НДСпоавансу800
4.30. Как не платить НДС и таможенные пошлины новому владельцу оборудования. . . . . . . . . . . . . ‚801
4.31. Как возместить ущерб от утраты ОС, сэкономив при этом на НДС . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚802
4.32. Как получить вычет по НДС в случае длительного ремонта приобретенного основного средства 804
4.33. Как НДС по авансу, списанному в доходы, поставщик может признать расходом . . . . . . . . . . . .805
4.34. Как выплатить учредителю дивиденды имуществом, не увеличивая базу по НДС . . . . . . . . . . .807
4.35. Как получать арендную плату без НДС…...„......‚,...,...„............….…......…..809
4.36. Как экономить на налогах с помощью погашения обязательств в неденежной форме . . . . . . .811
4.37. Как применить «нулевую» ставку НДС по международным перевозкам на весь маршрут
......…............................813
4.38. Как при отсутствии оригинала счета-фактуры получить налоговый возврат (вычет) по НДС. 814
4.39. Как сэкономить при покупке дорогостоящего имущества за счет НДС . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚815
4.40. Как заявить вычеты по НДС в более поздних налоговых периодах . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .816
4.41. Как избежать доначисления по НДС в случае выплаты дивидендов недвижимым имуществом
общества...................................................817
4.42. Как не получить отказ в вычете по НДС в случае ликвидации поставщика . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚818
4.43. Как продажу имущества заменить внесением его в уставный капитал новой компании . . . . .819
4.44. Как вместо продажи имущества выделить новую компанию и продать долю. . . . . . . . . . . . . . ‚821
4.45. Как оптимизировать НДС с помощью вычета с аванса. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .823
4.46. Как оптимизировать НДС с помощью ошибки в декларации . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .826
4.47. Как экономят при закупке с помощью давальческих договоров . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚ . . . . . . . . . . .828
4.48. Как начисленный НДС можно уменьшить на суммовые разницы. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . … .829
4.49. Как предъявить к вычету НДС до того, как актив будет оприходован на склад покупателя . ‚830
4.50. Как выгоднее приходовать основные средства (счет 07 вместо 08). . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚831
4.51. Как заплатить НДС только с наценки при продаже объекта, в стоимость которого уже был частично
включен налог.......................................................8З2
4.52. Как отложить уплату НДС с помощью договора комиссии . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .835
4.53. Как и когда в налоговом планировании используют посреднический договор при реализации товара,
необлагаемого НДС..........‚...,............................„836
4.54. Как при демонтаже основных средств выгодно реализовать часть материалов. . . . . . . . . . . .837
4.55. Как возместить экспортный НДС, даже если расчеты были осуществлены неденежными средствами
……………..838
4.56. Как из-за технических погрешностей в счете-фактуре можно не переносить вычет . . . . . . . ‚839
4.57. Как зачесть НДС по авансу, выданному векселем...….....................................840
4.58. Как восстанавливать НДС по объектам, использование которых не началось. . . . . . . . . . . . . . .842
4.59. Как не восстанавливать НДС при списании товара. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚843
4.60. Как заменить ошибочный счет-фактуру 845
4.61. Как снижают НДС с помощью коммерческого кредита. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚846
4.62. Как при импорте из Беларуси снизить налог через промежуточный склад . . . . . . . . . . . . . . . . . .848
4.63. Как экономят с помощью опциона на право аренды.......................................849
4.64. Как без проблем получить вычет при отсутствии операций . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚850
4.65. Как ускорить вычет НДС по экспортным операциям..................‚...........…....„852
4.66. Как налоговый агент может принять НДС к вычету в период начисления в бюджет. . . . . . . . .853
4.67. Как не переплатить НДС, если покупателю выдаются подарки. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .854
4.68. Как при наличии расходов на ценные бумаги принять к вычету всю сумму НДС . . . . . . . . . . . . . .855
4.69. Как реорганизация позволяет избежать восстановления НДС при переходе на «упрощенку». ‚856
4.70. Как искусственно переносят вычет на более поздний период. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚857
4.71. Как оприходование на забалансовый счет позволяет зачесть НДС.. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚859
4.72. Как минимизировать НДС при реализации ПО..........................................„860
4.73. Как вычет по НДС дозаявить в течение года.............................................826
4.74. Как снизить НДС с помощью договорных санкций. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚863
4. 75. Как право на вычет НДС с авансов может помочь группе дружественных компаний возместить налог из
бюджета.........................................................866
4.76. Как продавать уникальный товар. Стоит ли экономить на НДС?. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚867
4.77. Как не платить НДС с задатка.........................................................868
4.78. Как можно отложить дату уплаты - «Белорусский» НДС. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚869
4.79. Как по ГСМ принять НДС к вычету на основании кассовых чеков. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚870
4.80. Как предпринимателю применить вычет, не дожидаясь оплаты . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚871
4.81. Как избежать раздельного учета при оплате товара векселем. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .872
4.82. Как передать имущество без начисления НДС............................................873
4.83. Как компания на УСН может отложить уплату НДС, выделенного в счете-фактуре . . . . . . . .874
4.84. Как снижают НДС при покупке продукции с помощью опциона . . . . . . . . ‚ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .877
4.85. Как импортер может сэкономить, переложив уплату налогов и пошлин на покупателя . . . . .879
4.86. Как с наибольшей выгодой рассчитать правило «пяти процентов». . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚880
4.87. Как принимать к вычету НДС по безвозмездному пользованию . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚884
4.88. Как выгодно перевести «вмененную» деятельность на отдельное юридическое лицо. . . . . . . .885
4.89. Как повысить рекламные расходы для увеличения вычета. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚886
4.90. Как вернуть суммы НДС по частям......................................................887
4.91. Как счет-фактура с исправлениями может быть принят к вычету НДС . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .889
4.92. Как не начислять НДС на стоимость услуг подрядчика при выполнении СМР . . . . . . . . . . . . . . . .890
4.93. Как консультационные услуги освобождают от НДС . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .892
4.94. Как применить нормирование НДС только по представительским
и командировочным расходам 893
4.95. Как принять к вычету НДС по факсимильной счет-фактуре . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .894
4.96. Как получить вычет и возмещение НДС, который был уплачен при ввозе товара
на территорию РФ, а потом возвращен поставщику.....................................895
4.97. Как не облагать НДС первичную переуступку прав требования . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .896
4.98. Как получить вычет НДС, если в счете-фактуре не указаны полные сведения о товаре . . . . . .897
4.99. Как не платить НДС по промежуточным отчетам комиссионера. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .898
4.100. Как в договоре с нерезидентом экономить с помощью перечня вспомогательных услуг или
работ......................................................899
4.101. Как откладывают уплату НДС с помощью условия о моменте принятия товара. . . . . . . . . . . ‚901
4.102. Как избежать уплаты НДС с аванса с помощью займа ....902
4.103. Как применить задаток вместо аванса 903
4.104. Как оптимизировать НДС с помощью вклада имущества в уставный капитал. . . . . . . . . . . . . ‚904
4.105. Как получить вычет по НДС при отсутствии выручки . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .905
4.106. Как оптимизировать НДС при помощи использования агентских и посреднических договоров. . . . 906
4.107. Как выстроить оптимальную рекламную кампанию. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .907
4.108. Как избежать восстановления «входного» НДС при списании просроченного товара. . . . . . . . ‚908
4.109. Как взыскать с ИФНС сумму, начисленную за нарушение срока возврата НДС. . . . . . . . . . . . . . . ‚910
4.110. Как предъявить к вычету по частям НДС указанный в счете-фактуре. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚911
4.111. Как при возврате розничного товара вернуть НДС без расходного ордера . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚912
4.112. Как с целью оптимизации НДС применить договор товарного кредита вместо договора купли-
продажи в рассрочку....................................................913
4.113. Как с целью оптимизации НДС применить договор долевого инвестирования вместо договора
подряда ……….915
4.114. Как с целью оптимизации НДС заменить договор подряда на договор купли-продажи результата
работ...……....................…................................,......916
4.115. Как перенести вычет на другой период..................................................918
4.116. Как с помощью компенсации за отказ от выполнения условий договора «прикрыть» безналоговую
передачу денег.„...........................‚............................919
4.117. Как заменить предоплату задатком....................................................920
4.118. Как оптимизировать НДС при купле-продаже......................................…....921
4.119. Как выбрать момента определения налоговой базы. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .922
4.120. Как провести замену договора купли-продажи посредническим договором . . . ‚ . . . . . . . . . . . . . .923
4.121. Как попасть под обложение транспортных услуг по той же ставке, что и по поставляемому товару
………….......926
4.122. Как использовать льготы, предусмотренные законодательством. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚927
4.123. Как применить специальный налоговый режим. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .928
4.124. Как при утрате основного средства не получить восстановление НДС. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .929
4.125. Как при переходе на УСН возместить НДС с авансов без возврата денег контрагенту . . . . . . .931
4.126. Как провести продажу основных средств, используемых в операциях, облагаемых и необлагаемых
НДС..........................‚...................................932
4.127. Как экономить на платежах по НДС путем применения перехода права собственности в особом
порядке .......................................................933
4.128. Как экономить на платежах по НДС при фактической реализации товара. . . . . . . . . . . . . . . . . ‚935
4.129. Как экономить на платежах по НДС покупателем товара, формально выступающим в качестве
посредника.................................................„937
4.130. Как экономить на НДС с помощью замены продажи на уступку прав на нежилую
недвижимость…....„...............................................…....939
4.131. Как экономить на платежах по НДС путем оптимизации расходов на транспортировку . . . ‚940
4.132. Как экономить на платежах по НДС путем продления срока исковой давности по дебиторской
задолженности..….................................................…944
4.133. Как отсрочить платежи по НДС путем оформления займа вместо получения аванса. . . . . . . ‚946
4.134. Как отсрочить платежи по НДС путем применения задатка вместо получения аванса. . . . . .947
4.135. Как применить вычет независимо от регистрации объектов недвижимости. . . . . . . . . . . . . . ‚948
4.136. Как на начислении НДС отражаются бонусы..............‚......................‚.......949
4.137. Как избежать реализации по смыслу п. 1 ст. 39, п. 1 ст. 146 НИ РФ. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .951
4.138. Как избежать камеральных проверок по НДС....„...…‚.................................952
4.139. Как начисляется неустойка на сумму долга с НДС.......................................„953
4.140. Как с помощью компенсации за отказ от договора прикрыть безналоговую передачу денег .....954
4.141. Как передачу товара со 100% скидкой учесть в расходах. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .955
4.142. Как учесть в расходах НДС, начисленный после утраты права на спецрежим налогообложения......956
4.143. Как учесть в расходах НДС по экспорту и возместить его из бюджета. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .958
4.144. Как вернуть НДС при возврате розничного товара без расходного кассового ордера. . . . . . . . ‚959
4.145. Как занизить цену товара при помощи маркетинговой политики. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚960
4.146. Как занизить цену товара (работы, услуги) в связи с ее ненадлежащим качеством. . . . . . . . . ‚961
4.147. Как снизить цену товара (работы, услуги) при помощи «жестких» условий в договоре. . . . . . .962
4.148. Как снизить цену товара (работы, услуги) в счет погашения обязательств. . . . . . . . . . . . . . . ‚963
4.149. Как безвозмездную передачу имущества превратить в возмездную. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .964
4.150. Как не отказываться от вычета НДС, если расходы признали необоснованными . . . . . . . . . . . .965
4.151. Как получить вычет, работая с предприятием на «упрощенке» . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .966
4.152. Как сделать выборочный зачет с предоплаты…. 967
4.153. Как получить вычет по авансу оплачивая не по безналичному расчету,
(наличными деньгами, векселем, иным имуществом). . . ‚ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .968
4.154. Как получить возврат аванса без изменения или расторжения договора . . . . . . . . . . . . . . . . . . .969
4.155. Как доказать реальность сделки прибегая к третейскому или арбитражному суду. . . . . . . . . .970
4.156. Как получить вычет НДС по расходам на демонтаж основного средства . . . . . . . . . . . , . . . . . . ‚971
4.157. Как «вмененщики» могут применять правило «5 процентов» . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .972
4.158. Как возместить часть НДС с основного средства, используемого для облагаемой и необлагаемой НДС
деятельности......................................973
4.159. Как перенести вычет НДС на будущие периоды …………..974
4.160. Как отложенные вычеты могут спасти компанию от штрафов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .975
4.161. Почему уступка прав на нежилую недвижимость выгоднее ее продажи. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚976
4.162. Как при помощи переоценки можно повлиять на расчет НДС. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .977
4.163. Вычеты по затратам на рекламу и в пределах норм естественной убыли принимаются в полном
объеме……….. 978
4.164. Почему возмещение НДС не зависит от поступления на склад. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .979
4.165. Вычеты по НДС могут быть заявлены в любом налоговом периоде в течение трех лет . . . . ‚980
4.166. Использование цепочки поставщиков, не мешает возмещению НДС. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚981
4.167. Как ликвидировать фирму без налогов…. 982
4.168. Как заменить часть зарплаты представительскими расходами. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚983
4.169. Разделите договор, и вспомогательные услуги, оказанные за границей, не будут облагаться НДС
……………..984
4.170. У коммерческого кредита появилась альтернатива . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .985
4.171. Как перенести срок уплаты НДС...........................„...,.......................986
4.172. Дробление бизнеса признали законным..................................................987
4.173. Выделено или не выделено - все равно вычет и возмещение НДС является правомерным. . . . .988
4.174. В лимит выручки при освобождении от НДС не включаются авансы. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .989
4.175. Хочешь НДС, пиши заявления о возврате или почему иногда не нужно верить ВАС РФ . ‚ . . . . . .990
4.176. Как сдать имущество безвозмездно и без доходов........................................991
4.177. Как выгодно учесть стоимость имущества, передаваемого выходящему участнику. . . . . . . . ‚992
4.178. Как не платить НДС по промежуточным отчетам комиссионера. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚993
4.179. Как повысить рекламные расходы для увеличения вычета по НДС . . . . . . . . . . . ‚ . . . . . . . . . . . . . ‚994
4.180. НДС по невостребованным авансом правомерно включить в состав расходов. . . . . . . . . . . . . . .995
4.181. Как не платить НДС при реализации товаров сотруднику . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚996
4.182. Как заменить сделки поручительством и не платить НДС. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .997
4.183. Как продать активы через залог по низким ценам.....................‚..................998
4.184. Списывайте в расходы, все остатки сырья и материалов до перехода УСН. . . . . . . . . . . . . . . . . .999
4.185. При переходе на УСН, чтобы не платить НДС все остатки нереализованных товаров лучше продать или
списать…...................„..................................„1000
4.186. Как регулировать НДС с помощью договора подряда. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚1001
4.187. Льготы религиозной организации......................................‚...............1002
4.188. Безвозмездная передача товара покупателю в качестве бонуса, имеет право на жизнь . . . .1003
4.189. Как доказать правомерность учета в составе расходов сумм НДС, начисленных по
неподтвержденному экспорту............................................‚.........1004
4.190. Хотите с НДС хотите без (простой оборудования). . . . . . . . ‚ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚ . . . . . .1005
4.191. Как не возврат имущества (товара, материала) сэкономит НДС. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .1006
4.192. Как взять НДС с контрагента потеряв право на «спецрежим» . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚1007
4.193. Как очень быстро взыскать залог......................................................1008
4.194. Представительские расходы стали проще....‚......„.................................1009
4.195. Включите НДС в стоимость основного средства........................................101О
4.196. Как перенести расходы и НДС на более поздний срок. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .1011
4.197. Как защитить имущество фирмы используя физическое лицо . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚1012
4.198. Как решения по НДС влияют на налог на прибыль и наоборот . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚1013
4.199. Как скидка в другом налоговом периоде позволяет уйти от ценового контроля. . . . . . . . . . . ‚1014
4.200. Как слетев с «спецрежима» не платить НДС............................................1015
4.201. Как избежать ответственности, за неуплату налогов. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .1016
4.202. В каких случаях можно проигнорировать положения пункта 9 статьи 172 НК РФ. . . . . . . . . . .1017
4.203. Как списать задолженность, включить ее в расходы и не восстанавливать НДС . . . . . . . . . . ‚1018
4.204. Как не платить НДС и включить его в расходы........….................................1019
4.205. Как новогодние украшения включить в расходы компании . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚ . . . . . . . . . ‚1020
4.206. Реорганизация позволяет не восстанавливать НДС . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . … . . . . . . . . . .1021
4.207. Соглашение о расторжении трудового договора можно оформить в день приема сотрудника ......1022
4.208. Использование Крымских льгот........................................................102З
4.209. Как использовать обеспечительный платеж чтобы не платить НДС . . . ‚ . . . . . . . . . . . . . . . . ‚1024
4.210. Как возвратить НДС, предъявленный не плательщиком налога. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .1025
4.211. Как переоценка позволит возместить больше НДС. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .1026
4.212. Как дробление бизнеса, освободит от НДС.....….......................................1О27
4.213. Как не платить НДС при расторжении договора........................................1О28
4.214. «Продажа с нагрузкой»…..............................................................1О29
4.215 Как отсутствие цены в договоре может повлияет на отсрочку уплаты налогов . . . . . . . . . .1030
4.216. Как воспользоваться переносом вычета на три года?!. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .1030
4.217. Как «проценты»избавят от НДС...................................................…1ОЗ2
4.218. Как ПИФ дает отсрочку по уплате налога на прибыль . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ._ . . . . . . . . . . . . . .1033
4.219. Как реализовывать имущество без НДС.........,......................................1034
5. НАЛОГНАИМУЩЕСТВО.................................................1037
5.1. Как оптимизировать налог на имущество с помощью целевого займа на приобретение основных
средств .........................„.......................................„1037
5.2. Как избежать налога на имущество при приобретении недвижимости «под снос» или
реконструкцию.......................„...............................................839
5.3. Как оптимизировать налог на имущество 2011 года путем переоценки основных средств
дважды в год.......................................................................„1040
5.4. Как выгодно определить остаточную стоимость имущества на 1-е число месяца в целях
исчисления налога на имущество организаций.‚...........................‚............1041
5.5. Как перевести имущество на «вмененную» деятельность . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .1042
5.6. Как цену объекта разделить на непосредственно стоимость и прочие услуги . . . . . . . . . . . . ‚1043
5.7. Как учесть объект по частям …………1044
5.8. Как получить налоговую выгоду от перевода имущества на компанию, работающую на
«упрощенке»........................................................................‚1046
5.9. Как отложить момент начала использования имущества . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .1048
5.10. Как при вносе имущества в простое товарищество оценить его ниже балансовой стоимости ........1050
5.11. Как и какие условия выгодно зафиксировать в учетной политике . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚1051
5.12. Как оформить расходы -на ремонт, а не на модернизацию или реконструкцию . . . . . . . . . . . . ‚1052
5.13. Как не платить налог с неотделимых улучшений в арендованное имущество до момента расторжения
договора ..........….…................................‚....1053
5.14. Как отложить ремонт на период после введения в эксплуатацию основного средства ‚ . . . .1054
5.15. Как минимизировать первоначальную стоимость лизингового имущества. . . . . . . . . . . . . . . ‚1055
5.16. Как выгодно регистрировать имущество ………1056
5.17. Как не платить налог на имущество от зарубежной недвижимости . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚1057
5.18. Как выгодно передать имущество в закрытый паевой инвестиционный фонд . . . . . . . . . . . . .1059
5.19. Как и какие расходы можно не включать в первоначальную стоимость ОС. . . . . . . . . . . . . . . . .1060
5.20. Как основное средство, планируемое к продаже, учесть как товар. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .1062
5.21. Как выгодно оформить имущество на общество инвалидов. ‚ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚1063
5.22. Как оптимизировать налог на имущество с помощью заключения договора аренды. . . . . . . ‚1064
5.23. Как оптимизировать налог на имущество с помощью заключения договора лизинга . . . . . . ‚1065
5.24. Как, используя стандарты МСФО 17«Аренда»‚ уменьшить налог на имущество
лизингополучателя...................................................................1069
5.25. Как оптимизировать налог на имущество при совместной деятельности . . . . . . . . . . . . . . . ‚1072
5.26. Как устранить источники лишних налоговых платежей . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚1076
5.27. Как не платить имущественный налог при покупке объекта, подлежащего ликвидации . . . .1076
5.28. Как не учитывать в налогооблагаемой базе здание, приобретенное для сноса . . . . . . . . . . . . .1078
5.29. Как обосновать неуплату налога на имущество до момента передачи документов на регистрацию
здания.....................‚...........................‚................1079
5.30. Как не платить налог на имущество по объекту, купленному для ликвидации. . . . . . . . . . . . . .1081
5.31. Как движимое имущество, сданное в аренду, может не облагаться налогом на имущество ........1082
5.32. Сделайте самостоятельный выбор: следовать или не следовать указаниям Классификации основных
средств ......................................................1083
5.33. Как различный срок эксплуатации разных объектов в одном здании могут повлиять на расходы ..1084
5.34. Как снизить первоначальную стоимость ОС за счет сопутствующих работ, услуг. . . . . . . . .1085
5.35. Как пенсионеры и инвалиды спасают от налога на имущество? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .1086
5.36. Как сэкономить на налоге на имуществе за счет движимого имущества. . . . . . . . . . . . . . . . . ‚1088
5.37. Как стоимость неотделимых улучшений убрать из-под налогообложения налога на имущество ...1089
5.38. Когда неотделимые улучшения, не попадают под налог на имущество. . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚1090
5.39. Использование Крымских льгот.......….............................................„1091
5.40. Отдельная кадастровую оценка -уменьшит налог на имущество. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .1092
в. ТРАНСПОРТНЫЙНАЛОГ.................................................1094
6.1. Как использовать льготу для сельхозпроизводителей. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚1094
6.2. Как выбрать место регистрации машины............................................„1095
6.3. Как и когда можно не платить налог до получения уведомления . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚1096
6.4. Как выгодно регистрировать лизинговую автомашину на ту сторону, которая заплатит
меньшую сумму налога...….........................................................„1097
6.5. Как не платить налог по угнанному автомобилю …. 1098
6.6. Как не платить налог с полуприцепов................................................„1099
6.7. Как не платить налог по воздушным судам...........................................„1100
6.8. Как не регистрировать машины, которые не выезжают на дороги общего пользования . . . .1102
6.9. Как получить выгоду от отсрочки с регистрацией ТС. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚1103
6.10. Как снизить транспортный налог с помощью региональных льгот . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚1104
6.11. Как избежать авансовых платежей, зарегистрировав машину на физлицо . . . . . . . . . . . . . . . .1105
6.12. Как расширить перечень льготируемого имущества . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .1106
6.13. Как использовать пониженную ставку транспортного налога по спецтехнике. . . . . . . . . . . . .1107
6.14. Как платить транспортный налог по минимальной ставке. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚1109
6.15. Как не платить штраф при занижении авансового платежа. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .1114
6.16. Как увести от налогообложения транспортные средства, оформив их
как отсутствующие, либо незарегистрированные . . . . . . . . . ‚ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚1115
6.17. Как выгодно считать срок, прошедший с момента выпуска авто . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚1116
6.18. Как льготу по промысловым судам может получить не рыбак. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .1118
6.19. Как снизить транспортный налог, избежав регистрации. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .1119
6.20. Как смягчить подзаконный акт?!............„......................................…1120
6.21. Как выгодно учесть стоимость имущества, передаваемого выходящему участнику. . . . . . . .1121
6.22. Как через компенсацию наказать налоговую службу второй раз, выиграв дело в суде . . . . . . ‚1122
6.23. Как защитить имущество фирмы используя физическое лицо . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚1123
6.24. Почему налог на дорогие автомобили можно платить в конце года . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .1124
6.25. Как скидка в другом налоговом периоде позволяет уйти от ценового контроля. . . . . . . . . . . ‚1125
6.26. Как избежать ответственности, за неуплату налогов. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .1126
6.27. Соглашение о расторжении трудового договора можно оформить в день приема сотрудника ......1127
7. Единый налог на вмененный доход ……..1128
7.1. Как избавиться от ЕНВД, арендовав дополнительные транспортные средства . . . . . . . . . . ‚1128
7.2. Как «упрощенцу» подтвердить расходы по приобретению товаров за наличный расчет
при наличии только кассовых чеков...........‚.........................................1129
7.3. Как сдача транспорта в аренду поможет избежать спецрежима. . . . . . . . . ‚ . . . . . . . . . . . . . . .1130
7.4. Как избежать «вмененки», работая через посредника . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .1131
7.5. Как избежать ЕНВД, через продажу товаров сотрудникам либо через оплату труда, либо через куплю-
продажу........‚....................................................1132
7.6. Как применять «вмененку» при ремонте и обслуживании спецтехники. . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚1133
7. 7. Как при осуществлении розничной торговли самостоятельно выбрать режим
налогообложения.............„....................‚..........................1135
7.8. Как отнести бронирование номеров в гостинице к вмененной деятельности. . . . . . . . . . . . . ‚1136
7.9. Как применять «вмененку», превысив лимит по сотрудникам . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚1137
7.10. Как увеличив уставный капитал, компания может сохранить право на применение ЕНВД. . ‚1138
7.11. Как выбрать наиболее выгодный для работы регион . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚1139
7.12. Как платить ЕНВД только с площади, занятой под «вмененную» деятельность. . . . . . . . . . ‚1140
7.13. Как не платить ЕНВД, отделив вспомогательные площади . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .1141
7.14. Как выгодно использовать минимальное количество транспорта для платной доставки
собственных товаров........„............‚.........................................1142
7.15. Как обойти ограничение по численности с помощью гражданско-правовых договоров
и совместителей…..........................‚.......................................‚1143
7.16. Как уйти с невыгодного спецрежима, нарушив ограничения. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .1144
7.17. Как компания может в середине года перейти на ЕНВД
устранив превышение численности....................................................1145
7.18. Как выбрать, платить или не платить ЕНВД с доставки собственного товара . . . . . . . . . . .1146
7.19. Как интернет-магазинам применять «вмененку» . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚1147
7.20. Как подрядчик может сэкономить на ЕНВД.............................................1149
7.21. Как для соблюдения лимита по количеству авто можно выделить транспортные средства
только для собственных нужд............…..............‚............................1150
7.22. Как не платить ЕНВД с убыточной столовой...........................................1151
7.23. Как «давальцам» получить основания применять ЕНВД . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚1153
7.24. Как оформить бытовые услуги при «вмененке» 1154
7.25. Как оптимизировать ЕНВД, оформив часть точек оказания услуг на родственных сотрудников .......1155
7.26. Как выбрать время для изменения физических показателей . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚1156
7.27. Как оптимизировать налоги внутри холдинга, переведя часть прибыли и активы холдинга на
«вмененщика».…..„...................…...............‚.......1157
7.28. Как отложить уплату пенсионных взносов....................‚........................1158
7.29. Как получить выгоду от оформления аренды примыкающих торговых точек . . . . . . ‚ . . . . . . ‚1159
7.30. Как заменить торговые места, передав в пользование земельный участок. . . . . . . . . . . . . . . ‚1160
7.31. Какуменьшитьплощадьторговогозаладо150м2 1161
7.32. Как избежать «вмененки»‚ заключив договор простого товарищества или доверительного
управления.......................................................1162
7.33. Как снизить численность персонала, привлекая компании-субподрядчики. . . . . . . . . . . . . . . . . ‚1163
7.34. Как снизить количество персонала, заключив с работниками, занятыми неполный день,
вместо договоров подряда трудовые соглашения.......................................1164
7.35. Как выгодно использовать труд предпринимателей на основе договоров подряда или оказания услуг
....................................................................1165
7.36. Как извлечь налоговую выгоду от заключения посреднического договора. . . . . . . . . . . . . . . . . . .1166
7.37. Как оптимизировать единый налог организациям розничной торговли. . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚1167
7.38. Как получить экономию при налогообложении ЕНВД для отдельных видов
деятельности.....„,....................‚......................1171
7.39. Как выгодно провести раздел площади торгового зала (стоянок). . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚1176
7.40. Как перевести торговую площадь в торговое место. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚1177
7.41. Как выгодно торговать через Интернет...............................................1178
7.42. Как выгодно оформить приостановку деятельности. . . . ‚ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .1179
7.43. Как получить экономию при налогообложении единым налогом на вмененный доход
для отдельных видов деятельности...................................................1180
7.44. Как выгодно разделить площади торгового зала (стоянок) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚1185
7.45. Как плательщики ЕНВД обязаны контролировать цель приобретения покупателем продукции.......1186
7.46. Как сохранить ЕНВД..................................................................1187
7.47. Как четко разграничивая виды деятельности можно снизить ЕНВД. . ‚ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚1188
7.48. Как аренда уменьшает количество автомобилей ..................1189
7.49. Как при ЕНВД учитывать только то, что приносит доход . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚1190
7.50. Как перераспределять прибыль с помощью простого товарищества . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .1191
7.51. Дробление бизнеса признали законным..........................‚......................1192
7.52. Фотография «Вмененщика» спасет жизнь..............................................1193
7.53. Цель кредита позволит увести проценты из ЕНВД......................................1194
7.54. Как выгодно учесть стоимость имущества, передаваемого выходящему участнику. . . . . . . ‚1195
7.55. Как выгодно учесть стоимость имущества, передаваемого выходящему участнику. . . . . . . ‚1196
7.56. Как обосновать применение ЕНВД для крупнейшего налогоплательщика . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚1197
7.57. Как уменьшить расходы, в случае утраты права на применение спецрежима . . . . . . . . . . . . . ‚1198
7.58. Как временщику уменьшить налоги при продажи основного средства. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .1199
7.59. Как четко разграничивая виды деятельности можно снизить ЕНВД. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚1200
8. УПРОЩЕННАЯ СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1202
8.1. Как иностранной организации обойти запрет на применение УСН . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚1202
8.2. Как выгодно использовать дружественные компании. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚1204
8.3. Как оптимизировать налоги с помощью субаренды. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚1205
8.4. Как при потере права на «упрощенку» единовременно списать стоимость ОС . . . . . . . . . . . . ‚1206
8.5. Как при объекте налогообложения «доходы» переносить уплату пенсионных взносов. . . . . . ‚1207
8.6. Как выбрать выгодный метод оценки проданных товаров . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚1208
8.7. Как перераспределять прибыль с помощью простого товарищества . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .1206
8.8. Как задержать перечисление НДС если он был указан в выданном счете-фактуре . . . . . . . . . ‚1210
8.9. Как зарегистрировать компанию или предпринимателя в регионе с льготной ставкой по единому
налогу…...........................................….....................1211
8.10. Как выгодно завысить расходы за счет услуг компании на упрощенной системе. . . . . . . . . . . .1217
8.11. Как при УСН сэкономить на едином налоге при реализации имущественных прав. . . . . . . . . . ‚1218
8.12. Как при УСН избежать двойного налогообложения. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚1219
8.13. Как использовать преимущества присоединения убыточной компании на «упрощенке» к более
успешному «спецрежимнику».........‚..........................................1220
8.14. Как обойти лимиты по применению «упрощенки» с помощью посреднического договора. . . .1221
8.15. Как переводить часть прибыли на «упрощенца» с помощью посреднических договоров . .. . . .1222
8.16. Как выбрать выгодный регион для регистрации «упрощенца» . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚1223
8.17. Как уйти с невыгодного спецрежима в середине года. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚1235
8.18. Как обойти лимит стоимости в необоротных активов при УСН. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚1237
8.19. Как оптимизировать налоги по рекламным услугам при УСН. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚ . . ‚1238
8.20. Как при УСН выгодно провести переход права собственности . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .1239
8.21. Как с помощью приостановки работы сохранить право на спецрежим . . . . . . . . . . . . . . . . ‚ . . .1240
8.22. Как выгодно указывать название расходов в соответствии с НИ РФ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .1241
8.23. Как начисленные взносы на обязательное страхование уменьшить на сумму пособий,
выплачиваемых за счет ФСС, учитывая все начисленные суммы. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .1242
8.24. Как выгодно договориться о выделении стоимости доставки отдельно при покупке товара . . . 1243
8.25. Как зачислять отчисления на негосударственное пенсионное обеспечение только на именные
счета..........................‚...…....................................1244
8.26. Как избежать наложения ареста на имущество, находящееся в залоге, в связи с задолженностью по
уплате налогов и пеней 1245
8.27. Как обойти лимит при доле участия государства более 25 процентов без помех для «упрощенки» ..1246
8.28. Как использовать лимит выручки......................................................1247
8.29. Как правильно рассчитать проценты, предъявляемые к взысканию
за несвоевременный возврат излишне взысканного налога . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .1252
8.30. Как группе компаний оптимизировать налоги с помощью проведения тендеров
и перевода части средств на дружественного «упрощенца» . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .1253
8.31. Как при УСН уменьшить налоговую базу в случае досрочной продажи ОС. . . . . . . . . . . . . . . . . . .1255
8.32. Как снизить единый налог при УСН, используя перечень материальных расходов. . . . . . . . . . . ‚1257
8.33. Как перевести на «упрощенца» основные средства с последующей арендой. . . . . . . . . . . . . . . ‚1258
8.34. Как при спецрежиме не включать в выручку вознаграждение, которое удерживает комиссионер...1259
8.35. Как продажу имущества внутри холдинга выгодно заменить долгосрочной арендой. . . . . . . ‚1260
8.36. Как избежать получения аванса в конце года............................................1261
8.37. Как упрощенцу не учитывать расходы на приобретение неисключительных прав на программы....1262
8.38. Как оптимизировать единый налог при применении УСН. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .1263
8.39. Как оптимизировать единый налог с помощью ИП ......1264
8.40. Как оптимизировать налоговые платежи комитента, работающего по УСН. . . . . . . . . . . . . .1266
8.41. Как применить минимальный налог....................................................1268
8.42. Как «упрощенцу» с базой «доходы» вернуть часть уплаченного в 2010году налога, уплачиваемого в
связи с применением УСН...................................….........1271
8.43. Как «упрощенцу» применить амортизационную премию при досрочной продаже основного
средства….. 1273
8.44. Как преодолеть барьер по лимиту выручки ………..1276
8.45. Как предпринимателю на патенте остаться на УСН в случае превышения численности работников
................................1276
8.46. Как снизить стоимость патента.............…...........‚......................‚….1277
8.47. Как при УСН ускорить признание расходов при реализации товаров . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .… . . ‚1278
8.48. Как при УСН оспорить доначисление в результате контроля цен . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚ . . .1279
8.49. Как при УСН единовременно списать компьютерные программы. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚1280
8.50. Как применять минимальную ставку единого налога . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚ . . .1281
8.51. Как предпринимателю на патенте увеличить численность работников и не потерять УСН . . . 1282
8.52. Как снизить налоговую базу при УСН на сумму бонусов и скидок покупателю . . . . . . . . . . . ‚ . . .1283
8.53. Как экономить на платежах по налогу на имущества с помощью «упрощенца» . . . . . . . . . . . .1284
8.54. Как применить минимальный налог при упрощенной системе налогообложения . . . . . . . . . . .1286
8.55. Как «упрощенцу» преодолеть барьер по лимиту выручки. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .1288
8.56. Как выгодно пересчитать налог при потере права на льготную ставку. . . . . . . . . . . . . . . . . . .1293
8.57. Как «упрощенцу» на «доходах» учесть расход в виде разницы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .1294
8.58. Как не лишиться права предпринимателя на патенте из-за превышения численности
работников.........................‚...................................1295
8.59. Как учесть остаточную стоимость в расходах............‚............................1296
8.60. Как «урощенцу» с базой «доходы» учесть расход в виде курсовой разницы. . . . . . . . . . . . . . . . . ‚1297
8.61. Как не платить единый налог с авансов при УСН 1298
8.62. Как уменьшить налоговую базу ИП, выплачивая себе суточные в командировке . . . . . . . . . . . ‚1299
8.63. Как «упрощенцу» на «доходах» учесть расход в виде разницы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚1301
8.64. Как сэкономить на налогах переходя на общий режим. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .1302
8.65. Как снизить налоги используя совместную деятельность и обойти ограничение по выручке .......1З0З
8.66. Общепит может спасти, продажу алкогольной продукции на патентной системе
налогообложения...............‚.....................................................1304
8.67. Как ИП уменьшить на сумму уплаченных страховых взносов оставшуюся часть стоимости патента
................................1305
8.68. На патенте нет ограничения по выручки, узнайте почему?!. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚1306
8.69. Как временщику уменьшить налоги при продажи основного средства. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚1307
8.70. Как экономить на платежах с помощью ИП на УСН......................................1308
8.71. Как убрать доход превратив их в санкции..............‚..............................„1314
8.72. Общепит, может позволить продавать алкоголь в позднее время. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .1315
8. 73. Как отодвинуть срок уплаты УСН и НДФЛ при продаже активов с максимально долгим сроком
оплаты..................‚...............................1316
8.74. Как экономить на авансах полученных при переходе на спецрежим УСН . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .1317
8.75. Как обосновать посредника в цепочке (на примере аренды). . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚1318
8.76. Как взять НДСс контрагента потеряв право на «спецрежим» . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .1319
8. 77. Как внести в устав капитал имущество более 100 млн. рублей и не потерять право на применение
УСНО?…...…..................…......................................1320
8.78. Когда взаимозачет не является выручкой........................................„.....1321
8.79. Как отсрочить оплату долга....‚...........….................................‚......1322
8.80. Как переоценка позволит возместить больше НДС. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚1323
9. ПРОЧИЕНАЛОГИИСИТУАЦИИ...........................................1325
9.1. Как избежать штрафных санкций в случае несвоевременной сдачи отчетности. . . . . . . . . . .1325
9.2. Как вернуть ранее уплаченные платежи за негативное воздействие на окружающую среду 1326
9.3. Как сэкономить на уплате водного налога................‚..........................….1327
9.4. Как без решения суда получить проценты за излишне взысканный налог. . . . . . . . . . . . . . . . . . .1328
9.5. Как управлять заблокированным счетом и не потерять на налогах. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ‚1330
9.6. Как провести налоговый зачет, не уплачивая пени за пропущенный срок уплаты налога . . . .1332
9.7. Как спасти деньги из проблемного банка 1333
9.8. Как оспорить решение налоговиков, вынесенное в рамках мероприятий доп контроля . . . . . .1334
9.9. Как без обращения в суд отменить решение УФНС по апелляционной жалобе . . . . . . . . . . . . . ‚1336
9.10. Как проводить сделки не регистрируя ООО или ИП 1338
9.11. Как избежать штрафов при нехватке средств на уплату всех налогов. . . . . . . . . . . . . . . .. . . . .1339
9.12. Как использовать смену собственника для снижения налога на землю. . . . . . . ‚ . . . . . . . . . . . . .1340
10. ОФШОРЫ………….1342
10.1. Как заменить дивиденды на проценты от займов и для чего это делать. . . . . . . . . . . . . . . . . .1342
10.2. Как убрать аффилированность ......................‚.................................1З4З
10.3. Товарный знак отофшорной компании.........................................‚,......1344
11. Как законно не платить НДС?.............................................1345
12. Однодневки - попал и пропал! Или: не так все плохо, как кажется с первого взгляда... Все намного
хуже!....................................1348
13. Новая декларация по НДС – новые проблемы. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1352
14. Уважаемые налогоплательщики, с новым 2015 годом, или добро пожаловать в ад!... 1356
15. Почему НдС гробит российскую экономику................................ 1359
16. МСФО (международные стандарты финансовой отчетности) – противоречат государственным интересам
России!........ 1363
17. Как не пострадать от «бывших»_ (Советы налогового консультанта). . . . . . . . . . . 1368
18. Вся правда про биткоин: очень ловкие деньги для налогов. . . . . . . . . . . . . . . . . . 1370
19. Как«оттяпать»квартиру у супруга(и)…....................................1374
20. О безопасном списании подотчетных денег, и почему это нужно делать не спеша… 1376
21. Зелень-это жизнь!...................................................„1380
22. Налоги и конституция...................................................1385
23. Авторское право: о воровстве воздуха....................................1389
24. Без кэша: высшая стадия эволюции денег.................................1395
25. Бухучет-сила‚ а МСФО?...................‚............................1400
26. Предпринимательство - это вид мошенничества: так решил суд . . . . . . . . . . . . 1406
27. Как стать супер-бухгалтером или мега-аудитором . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1408
28. Как современная налоговая система убивает экономику страны
макроэкономический взгляд Евгения Сивкова . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1411
29. Налог с платежей ………….1414
30. Вопросы председателю «Партии налогоплательщиков России» насчет нового
налогового кодекса 1416
31. Правдивая статья о том, что я видел своими глазами (Интеллектуальная
система налогового консультирования «Сивков НК») . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1418
32. Налог на имущество физических лиц: кадастровая наценка. . . . . . . . . . . . . . . . . . 1429
33. Налоговые преступления: мы вас посадим!. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1432
34. Как случайно не сесть в тюрьму за налоги.................................1435
35. Труд в займы: запретили ограничения? 1438
36. В спорах с налоговой кое-что рождается 1442
37. Контролируемые компании: КИК аукнется, так и откликнется. . . . . . . . . . . . . . . . . 1446
38. Налогии ЕврАзЭС ……….1451
39. Однодневки начинают и иногда выигрывают. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1454
40. Производительность труда: новые подходы. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1458
41. Погуляли? Отчитайтесь!.................................................1460
42. Директор сказал – директор ответил......................................1462
43. Скованные одной целью под названием «НДС» . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1465