todo electrodomesticos ltda

balance inicial
a diciembre 31 año 2009

activo pasivo
corriente corriente
caja 12,000,000 pasivo corriente
bancos 108,000,000 total pasivo corriente
total activo corriente 120,000,000 aportes sociales
no corriente total patrimonio
terrenos 5,000,000 total pasivo + patrimonio
construcciones y edificaciones 40,000,000
equipo de comunicación y computacion 5,000,000
equipo de oficina 75,000,000
equipo de computacion 10,000,000
flota y equipo de transporte 45,000,000
total activo no corriente 180,000,000
total activo 300,000,000

1. presupuesto de ventas

productos a comercializar lavadoras neveras brilladoras

politicas de ventas 30 60 90
% de ganancias en las ventas 20% 40% 50%
provision clientes 5% 5% 5%
costo por unidad 800,000 1,200,000 300,000
unidades esperadas a vender 720 900 1,320
precio de ventas de cada producto 1,000,000 2,000,000 600,000
total ventas por producto 720,000,000 ### 792,000,000
total ventas netas ###
clientes por producto 60,000,000 300,000,000 198,000,000
total clientes 558,000,000
total ventas recaudadas por producto 660,000,000 ### 594,000,000
total ventas recaudadas ###
provision por producto 3,000,000 15,000,000 9,900,000
total provision 27,900,000

2, presupuesto de comparas de la mercancia no fabricada por la empresa

PRODUCTOS A COMPRAR LAVADORAS NEVERAS BRILLADORAS

politicas de compras 60 30 90
dias de despacho 7 20 10
dias de seguridad 5 5 5
total dias de seguridad 12 25 15
inventario inicial 0 0 0
unidades esperadas a vender 720 900 1,320
inventario final en unidades 24 63 55
unidades esperadas a comprar 744 963 1,375
precio de compra por producto 800,000 1,200,000 300,000
total compras por producto 595,200,000 ### 412,500,000
total compras ###
nacionales por producto (proveedor) 99,200,000 96,300,000 103,125,000
total nacionales 298,625,000
compras canceladas por producto 496,000,000 ### 309,375,000
total compras canceladas ###
inventario final por producto 19,200,000 75,600,000 16,500,000
total inventario final 114,000,000
inventario a pagar en enero 49,600,000 96,300,000 34,375,000
total inventario a pagar en enero 180,275,000

3, presupuesto de gastos operacionales

subsidio de transporte
presupuesto de nomina salario basico
gerente gerente
personal necesario % general ventas secretaria
3,800,000 1,500,000 515,000
basico vendedores
salario anual 45,600,000 18,000,000 6,180,000
subsidio de transporte 47700 0 0 738,000
cesantias 1/12 8.33% 3,800,000 1,500,000 576,500
intereses a las cesantias 1% 1.00% 456,000 180,000 69,180
prima 1/12 8.33% 3,800,000 1,500,000 576,500
riesgo 0,522% clase I 1.04% 476,064 187,920 64,519
vacaciones 1/24 4.17% 1,900,000 750,000 257,500
salud 8% 8.00% 3,648,000 1,440,000 494,400
aportes parafiscales 9% 9.00% 4,104,000 1,620,000 556,200
pension 12% 12.00% 5,472,000 2,160,000 741,600
total gastos 69,256,064 27,337,920 10,254,399
gastos desembolsados 63,858,392 25,207,260 9,453,992
total deuda 5,397,672 2,130,660 800,407
total deuda nomina 25,026,011

GASTOS DESEMBOLSADOS = TOTAL GASTOS -(PENSION/360)*30-(APORTES PARAFISCALES/360)*3

TOTAL GASTOS 69,256,064 27,337,920 10,254,399

pension 456,000 180,000 61,800

aportes parafisicales 342,000 135,000 46,350
salud 304,000 120,000 41,200
riesgos profesional 39,672 15,660 5,377
interes a la cesantias 456,000 180,000 69,180
cesantias 3,800,000 1,500,000 576,500

total gastos pension 5,397,672 2,130,660 800,407

total gastos desembolsados 63,858,392 25,207,260 9,453,992
presupuesto gastos generales 50% 50%
TOTAL GASTOS
NOMBRE DEL GASTO ANUAL ADMINISTRACION
VENTAS
servicios publicos 400,000 4,800,000 2,400,000 2,400,000
publicidad 500,000 6,000,000 0 6,000,000
seguros 100,000 1,200,000 600,000 600,000
papeleria 350,000 4,200,000 4,200,000
cafeteria 200,000 2,400,000 2,400,000
articulos de aseo 100,000 1,200,000 1,200,000
contador publico salario + retencion 10% 24,720,000 24,720,000
dotacion secretaria 10% 618,000 618,000
total 36,138,000 9,000,000
TOTAL DE GASTOS 45,138,000

valor sistema vida

presupuesto de depreciacion historico depreciacion util

nombre del activo

construciones y edificaciones 40,000,000 suma digitos 20

equipo de oficina 75,000,000 doble saldo 10
equipo de computacion y comunicación 5,000,000 linea recta 3
equipo de computacion 10,000,000 linea recta 5
flota y equipo de transporte 45,000,000 saldos decreci 5
total
TOTAL DEPRECIACION
años utiles
suma digitos 210 20
doble saldo 0 10
linea recta 1,666,667 3

saldos decreci 4,500,000 5

45,000,000

CUADRO RESUMEN DE LOS GASTOS OPERACIONALES

Total
admon ventas

provision 27,900,000
depreciacion 37,178,348 1,904,762
gerente general 69,256,064
gerente de ventas 27,337,920
secretaria 10,254,399
vendedores 214,238,166
gastos generales 36,138,000 9,000,000
total gastos operacionales por departa 152,826,811 280,380,848
total gastos operacionales 433,207,659
 PRSEUPUESTO DE FLUJO DE CAJA PRESUPUESTADO
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
DE ENERO 1 A DICIEMBRE 31 AÑO 1
primera
opcion
INGRESOS OPERACIONALES Y NO OPERACIONALES
ventas recaudadas en efectivo ###
rendimiento cdt 0
= total ingresos operacionales y no operacionales
(-) costos y gastos ooperacionales y no operacionales
compras canceladas ###
gastos operacionales cancelados 340,592,538
inversiones temporales 0
(=) total costos y gastos operacionales y no operacionales ###
(=) flujo de caja (superavit) 991,532,462
(+) saldo inicial 120,000,000
(=) saldo disponible de efectivo ###
(-) saldo minimo a mantener en efectivo 216,658,223
(=) saldo a invertir 894,874,239

deuda de nomina
cesantias
deuda de nomina 25,026,011 17,631,500 7,394,511
servicios publicos 400,000
retencion contador publico 206,000
proveedores a cancelar en enero 180,275,000
gastos operacionales /12 340,592,538 28,382,712
total a invertir 216,658,223

valor a invertir 894,874,239

1- % del cdt 16.27% 0.8373

rendimiento cdt ### 173,887,542

descuentos tributarios 7% 7% 173,887,542

 5, ESTADO DE RESULTADOS
TODO ELECTRODOMESTICOS LTDA
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
0 DE ENERO 1 A DICIEMBRE 31 DEL AÑO 1
0
300,000,000 VENTAS NETAS
300,000,000 - COSTO DE VENTAS
300,000,000 (+)INVENTARIO INICIAL
(+) COMPRAS NETAS
(=) MERCANCIAS DISPONIBLE PARA LA VENTA
(-) INVENTARIO FINAL
(=) UTILIDAD BRUTA
(-) GASTOS OPERACIONALES
DE AMINISTRACION
VENTAS NETAS
(=) UTILIDAD OPERACIONAL
(+) OTROS INGRESOS
(-) OTROS EGRESOS
estufas (-)GASTOS FINANCIEROS
0 (=)UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
60% (-) RENTA Y COMPLEMENTARIOS
5% (=) UTILIDAD DEL EJERCICIO
450,000
660
1,125,000 COSTO/1-% A GANAR
742,500,000 (UNIDADES ESPERADAS A VENDER * PRECIO DE VENTA POR PRODUCTO)
(SUMATORIA DE VENTAS POR PRODUCTO)
0 (TOTAL VENTAS POR UNIDAD/360) *30
(SUMATORIIA CLIENTES POR PRODUCTO)
742,500,000 (TOTAL VENTAS POR PRODUCTO-CLIENTES POR PRODUCTO)
(SUMATORIA VENTAS RECAUDADAS POR PRODUCTO)
0 (CLIENTES POR PRODUCTO*PROVISION 5%)
(SUMATORIA PROVISION POR PRODUCTO)

ESTUFAS
0
0
3
3 SUMATORIA DIA DE DESPACHO+TOTAL DIAS DE SEGURIDAD
0 INVENTARIO INICAL
660 UNIDADES ESPERADAS A VENDER
6 (UNIDADES A VENDER /360)* TIEMPO DE DESPACHO PROVEEDORES
666 (SUMATORIA UNIDADES ESPERADAS A VENDER+INVENTARIO FINAL EN UNIDADES
450,000 PRECIO DE COSTO POR PRODUCTO
 299,700,000 (UNIDADES ESPERADAS A COMPRAR* PRECIO DE COMPRA DEL PRODUCTO
(SUMATORIA TOTAL COMPRAS POR PRODUCTO)
0 (TOTAL COMPRAS POR PRODUCTO/360)*POLITICA DE COMPRAS 60 DIAS)
(SUMATORIA DE PROVEEDORES NACIONALES)
299,700,000 (TOTAL COMPRAS POR PRODUCTO-NACIONALES POR PRODUCTO PROVEEDOR)
(SUMATORIA DE COMPRAS CANCELADAS POR PRODUCTO)
2,700,000 (INVENTARIO FINAL DE UNIDADES * PRECIO DE COMPRA)
(SUMATORIA DE INVENTARIO FINAL POR PRODUCTO)
#DIV/0! (NACIONALES POR PRODUCTO/60)*30
(SUMATORIA INVENTARIO A PAGAR EN ENERO POR ARTICULOS)

idio de transporte 61,500

515,000

vendedores
4%+100,000 basico
100,000
141,060,000 (salario basico/30))*((360))+(4%*total de ventas recaudadas)
0 cesantias
11,755,000 SUMATORIA ### (salario promedio mensual+subsidio de tr
1,410,600 (salario promedio mensual+subsidio de transporte)*numero de dias
11,755,000 (salario promedio mensual+subsidio transporte)*30/360
1,472,666 (salario mensual *0,522%)
5,877,500 (salario subsidio/360)*(30)*(360)/720 dias)
11,284,800
12,695,400
16,927,200
214,238,166
197,540,894
16,697,272

ARAFISCALES/360)*30-(SALUD/360)*30-(RIESGOS PROFESIONALES/360)*30-INTERESES CESANTIAS- CESANT

214,238,166

1,410,600
1,057,950
940,400
122,722
1,410,600
11,755,000

16,697,272
197,540,894
 GASTOS CANCELADOS
ADMINISTRACION VENTAS DEUDA
2,200,000 2,200,000 400,000 MV POR EL MES DE ENERO
6,000,000 MA
600,000 600,000 MA
4,200,000 MA
2,400,000 MA
1,200,000 MA
24,514,000 206,000 MV POR EL MES DE ENERO
618,000 MA
35,732,000 8,800,000 606,000
44,532,000

depreciacion del periodo

total depreciacionadministracionventas

3,809,524 1,904,762 1,904,762 N(N+1)/2 = N/SUMATORIA

15,000,000 15,000,000 (1/N) *2= ITEM * VALOR A DEPRECIAR
1,666,667 1,666,667 VALOR DEL BIEN / AÑOS VIDA UTIL
2,000,000 2,000,000
16,606,919 16,606,919 (1- 0,1 X^ (1/5)* VALOR A DEPRECIAR
37,178,348 1,904,762
39,083,110

0.10
0.20

0.10 0.369

cancelados
admon ventas

###
63,858,392
25,207,260
9,453,992
197,540,894
35,732,000 8,800,000
109,044,384 231,548,154
340,592,538
UESTADO

1
segunda
opcion

3,496,500,000
173,887,542
3,670,387,542

2,164,375,000
340,592,538
1,068,761,781
3,573,729,319
96,658,223
120,000,000
216,658,223
216,658,223
0

216,658,223

1,068,761,781

flujo de caja

12,172,128
E RESULTADOS
DOMESTICOS LTDA
TADOS PROYECTADO
EMBRE 31 DEL AÑO 1

4,054,500,000
2,349,000,000
0
###
###
114,000,000
1,705,500,000
433,207,659
152,826,811
280,380,848
1,272,292,341
173,887,542 33.0% 3.00%
12,172,128 DES CDT 7%
METODO DIRECTO RENTA PRESUNTIVA
0 419,856,473 9,000,000
1,434,007,755
419,856,473
1,014,151,282

TA POR PRODUCTO)

PROVEEDORES
NTARIO FINAL EN UNIDADES)
MPRA DEL PRODUCTO

COMPRAS 60 DIAS)

PRODUCTO PROVEEDOR)

RTICULOS)

de ventas recaudadas)

edio mensual+subsidio de tranporte)*30/360)

transporte)*numero de dias trabajados(30)*12%/360dias)
ansporte)*30/360

RESES CESANTIAS- CESANTIAS

 12
12
12
12
12
12
DE ENERO

A DEPRECIAR
VIDA UTIL

A DEPRECIAR

ACTIVO
CORRIENTE
caja
clientes
provision
inversiones temporales
inventarios
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
NO CORRIENTE
terrenos
construcciones y edificaciones
depreciacion acumulada
equipo de oficina
ENTA PRESUNTIVA depreciacion acumulada
equipo de computacion y comunicación 5,000,000 TOTAL PATRIMONIO
depreciacion acumulada
equipo de transporte
depreciacion acumulada
equipo de computo
depreciacion acumulada
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
6, BALANCE GENERAL PRESUPUESTA
TODO ELECTRODOMESTICOS LTDA
BALANCE GENERAL PROYECTADO
A DICIEMBRE 31 AÑO 01
PASIVO
CORRIENTE
216,658,223 costos y gastos por pag
558,000,000 prestaciones sociales
27,900,000 proveedores
1,068,761,781 rentencion en la fuente
114,000,000 de renta y complement
1,929,520,004 TOTAL PASIVO CORR
PASIVO NO CORRIEN
5,000,000 TOTAL PASIVO NO CO
40,000,000 TOTAL PASIVO
3,809,524 PATRIMONIO
75,000,000 aportes de los socios
15,000,000 utilidad del ejercicio
1,666,667 TOTAL PASIVO MAS P
45,000,000
16,606,919
10,000,000
2,000,000
140,916,890
2,070,436,894
ERAL PRESUPUESTADO
ODOMESTICOS LTDA
ERAL PROYECTADO
BRE 31 AÑO 01

ORRIENTE
ostos y gastos por pagar 400,000
estaciones sociales 25,026,011
oveedores 298,625,000 CDT 7% CONTADOR SALARIO
ntencion en la fuente 12,378,128 ### 206,000
e renta y complementarios 419,856,473
OTAL PASIVO CORRIENTE 756,285,612
ASIVO NO CORRIENTE 0
OTAL PASIVO NO CORRIENTE 756,285,612
OTAL PASIVO 756,285,612
ATRIMONIO
portes de los socios 300,000,000
ilidad del ejercicio 1,014,151,282
OTAL PATRIMONIO 1,314,151,282
OTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 2,070,436,894

FAN
0.0000
ONTADOR SALARIO RETENCION 10% TOTAL
###