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NORMAS LEGALES:
1.- DL. Nº 3.500. Establece nuevo sistema de pensiones.
2.- DL. Nº 3.501. Fija nuevo sistema de cotizaciones previsionales.
3.- Ley Nº 17.322. Cobro ejecutivo imposiciones, aportes y multas.
4.- Ley N° 20.255. Estableció la reforma previsional.
CARACTERÍSTICAS:
a) Capitalización: La base financiera del sistema se basa en la capitalización
individual en contraposición con el sistema de reparto que existía anteriormente.
Esto nos lleva a formular un pequeño paralelo entre ambos regímenes de
administración.
El sistema de reparto supone la distribución inmediata o a corto plazo de las
cotizaciones y demás ingresos obtenidos. Su técnica consiste en equilibrar en un
ejercicio financiero, el monto de lo percibido con el total de los gastos, que son los
beneficios previsionales que está obligado a suministrar a sus afiliados, además
hay que sumar los gastos administrativos y reservas para posibles
eventualidades.
En cambio el régimen de capitalización, se caracteriza por la formación de un
capital integrado por las imposiciones y demás ingresos, aumentados mediante la
rentabilidad de estos fondos con la finalidad de satisfacer las necesidades que se
presentarán a futuro.
AFILIACIÓN:
a) Al Nuevo Sistema de Pensiones:
1.- Concepto: Es la relación jurídica que se produce entre un trabajador y el
Nuevo Sistema de Pensiones, a través del cual se origina el derecho a los
beneficios de pensión de vejez, invalidez y sobrevivencia.
2.- Características:
- Obligatoria:
A.- Trabajadores dependientes: que inicien labores a contar del 1 de enero de
1983 deben obligatoriamente afiliarse a alguna AFP.
B.- Trabajadores independientes: Actualmente voluntario, pero a partir del
01.01.12 será obligatorio y a partir del 1 de enero de 2019, estarán obligados a
cotizar el 7% para salud.
- Voluntaria:
A.- Trabajadores pensionados del régimen antiguo.
B.- Trabajadores independientes.
C.- Trabajadores dependientes con contrato vigente antes del 1 de enero de
1983.
- Única: Las normas que regulan el financiamiento y los beneficios son iguales
respecto de todos los afiliados, aun cuando en su administración intervengan
varias entidades administradoras.
- Permanente: Porque una vez iniciada, subsiste durante toda la vida del afiliado,
ya sea que éste se mantenga o no en actividad.
b) A una AFP:
1.- Concepto: Es la relación jurídica que se produce entre un trabajador y una
determinada AFP. El trabajador sólo puede cotizar en una AFP, aunque preste
servicios a varios empleadores o tenga la calidad de trabajador dependiente o
independiente.
No existe límite de edad para afiliarse a una AFP. La AFP no podrá rechazar la
solicitud de afiliación de un trabajador formulada conforme a la ley, tampoco
puede efectuar discriminación de ningún tipo.
FONDO DE PENSIONES:
a) Concepto: Es un patrimonio de propiedad de los afiliados, independiente y
distinto al patrimonio de la AFP, constituido por todas las cotizaciones obligatorias
y voluntarias en la cuenta de capitalización individual, depósitos en cuenta de
ahorro voluntario, depósito en la cuenta de ahorro de indemnización por años de
servicio, bonos de reconocimiento y sus complementos y las rentabilidades,
deducidas las comisiones de las AFP.
b) Características:
1.- Constituye un patrimonio de propiedad de los afiliados.
2.- Es inembargable: Los bienes y derechos que componen el patrimonio de los
fondos de pensiones serán inembargables, salvo los depósitos voluntarios que no
tienen el carácter de cotizaciones previsionales.
3.- Está destinado a financiar los beneficios y prestaciones a que tiene derecho el
afiliado y sus beneficiarios.
4.- Está expresado en pesos y cuotas: Cada AFP define el valor de su cuota, la
que variará diariamente de acuerdo a las ganancias o pérdidas que tenga el
Fondo en sus inversiones.
3.- Clasificación:
Cotizaciones obligatorias: Para el financiamiento de las futuras pensiones
de vejez, invalidez o sobrevivencia, todo trabajador menor de 60-65 años
según sea hombre o mujer y que no haya jubilado, deberá cotizar
obligadamente:
- Cotización básica: El 10% de la remuneración imponible que ingresará en
su cuenta de capitalización individual, para la pensión de vejez.
- Cotización adicional: El 3% aproximadamente (el último promedio fue de
2,42%) de la remuneración imponible fijada por la AFP y destinada al pago
de pensiones de invalidez y muerte por causa distinta del accidente del
trabajo o enfermedad profesional. La AFP con estos recursos contrata con
una compañía de seguros, la cual será adjudicada mediante licitación
pública efectuada por las AFP en su conjunto. Esta cotización es de cargo
del empleador, en el caso de los trabajadores dependientes. Salvo en el
caso de los trabajadores jóvenes que reciban el subsidio previsional,
mientras dure el subsidio.
- Trabajos pesados: De un máximo del 2% a un mínimo de un 1% de la
remuneración imponible que ingresará en su cuenta de capitalización
individual, para la pensión de vejez. Este porcentaje es de cargo del
empleador.
Bono de reconocimiento.
Rentabilidad de inversiones.
d) Inversión: Los fondos de pensiones, sólo pueden ser invertidos por las
administradoras con el objeto de obtener rentabilidad y seguridad. Todo otro
objetivo constituirá un incumplimiento grave. Los fondos no podrán ser invertidos
ni directa, ni indirectamente en acciones de AFP, de compañías de seguro,
administradoras de fondos mutuos o de inversión, de bolsas de valores, de
sociedades de asesorías financieras, sociedades administradoras de carteras de
recursos provisionales, ni sociedades deportivas, educacionales y de
beneficencia eximidos de proveer información conforme al artículo 3 de la Ley
Nº18.045. Además, se establecen límites a las comisiones que pueden pagarse a
entidades extranjeras por parte de las AFP.
b) Características:
1.- Es inembargable: Ya que su único objetivo es financiar las pensiones y
beneficios del afiliado.
2.- Posee garantía estatal en caso de quiebra de la AFP.
3.- Es única: Cada tiene una sola Cuenta de Capitalización Individual, aunque
trabaje para más de un empleador o realice varias actividades.
4.- Las AFP deben crear libretas de registro de cuentas de capitalización
individual.
BONO DE RECONOCIMIENTO:
a) Concepto: Es un documento expresado en dinero, que representa los
períodos de cotizaciones que registra en las instituciones del antiguo Sistema
Previsional. Este documento se otorga a aquellas personas que se cambian al
Nuevo Sistema de Pensiones.
El valor de dicho Bono, con sus intereses, se agrega a la Cuenta de
Capitalización Individual, para formar parte del capital que dará origen a los
beneficios en la AFP.
Hay que tener presente que no existe Bono de Reconocimiento para los
trabajadores que iniciaron sus labores en el actual régimen previsional.
b) Características:
1.- Es nominativo.
2.- Es intransferible: Excepción a lo anterior es que podrá cederse sus derechos a
una Cía. de seguros o un tercero en caso de contratar una pensión de vejez
anticipada.
3.-Protegido con la garantía del Estado. Esta tiene por objeto asegurar a los
afiliados el pago del Bono de Reconocimiento si las instituciones del Antiguo
Sistema no dispusieran de suficiente dinero.
c) Composición:
1.- Las cotizaciones registradas en la (o las) Institución de Previsión del Antiguo
Sistema de Pensiones.
2.- Los valores cotizados por concepto de desahucio o indemnización por años
de servicio.
COMISIONES: Son la retribución en dinero a la que tiene derecho las AFP por
administrar el Fondo de Pensiones, las Cuentas de Capitalización Individual, las
Cuentas de Ahorro Voluntario, el Seguro de Invalidez y Sobrevivencia, y el
Sistema de Pensiones de Vejez, Invalidez y Sobrevivencia.
Estas comisiones son de cargo del afiliado.
La ley sólo establece que las comisiones pueden ser fijadas libremente por la
AFP, pero deben ser uniformes para cada afiliado.
NORMAS SOBRE EQUIDAD DE GÉNERO Y AFILIADOS JÓVENES:
1.- Bonificación por hijo para las mujeres:
a) Concepto: Es un bono o aporte Estatal por cada hijo nacido vivo, incluyendo
los adoptivos, equivalente al 10% de 18 ingresos mínimos mensuales,
correspondiente a aquel fijado para los trabajadores mayores de 18 años y hasta
65 años de edad, vigente en el mes de nacimiento del hijo.
b) Requisitos:
- La mujer debe cumplir el requisito de residencia establecido para la Pensión
Básica Solidaria de Vejez.
- Encontrarse afiliada sólo al sistema de AFP, o ser beneficiaria de una pensión
básica solidaria de vejez.
- Sin ser afiliada a ningún régimen previsional, recibir pensión de sobrevivencia.
La mujer afiliada al régimen de AFP se le enterará la bonificación en su cuenta
de capitalización individual en el mes siguiente a aquel en que cumpla 65 años de
edad.
A la mujer beneficiaria de pensión básica solidaria de vejez, el IPS le calculará
una pensión autofinanciada de referencia.
A la mujer con pensión de sobrevivencia del sistema de AFP o del INP, sin ser
afiliada a ningún régimen previsional, se procederá a incorporar la o las
bonificaciones, en la misma forma indicada en el inciso precedente. El monto se
sumará al aporte solidario que corresponda.
El beneficio se debe solicitar al IPS y tal como se indicó, favorece a las mujeres
con hijos adoptivos o biológicos, basta determinar el número de ellos nacidos
vivos, información que se requerirá al Registro Civil.
BENEFICIOS PREVISIONALES:
Pensión de vejez:
a) Concepto: Es un beneficio previsional que consiste en una suma de dinero que
mensualmente reciben los afiliados que ejercen el derecho de disponer del saldo
de su Cuenta de Capitalización Individual al cumplir las edades mínimas.
d) Modalidades:
- Retiro programado: El afiliado mantiene sus fondos en la Cuenta de
Capitalización Individual, efectuándose retiros mensuales con cargo de dicha
cuenta de acuerdo al monto comunicado por la AFP. El cálculo de los retiros
mensuales, se hace anualmente mediante tablas especiales donde se determina
la expectativa del grupo familiar y se expresa en UF.
Al fallecer el pensionado, con los fondos se pagará la Cuota Mortuoria y las
pensiones de Sobrevivencia que corresponda.
Características:
El afiliado mantiene el dominio de sus fondos. Por este motivo, si
fallece sin beneficiarios de pensiones de Sobrevivencia, el fondo
remanente después de pagar la Cuota Mortuoria, pasa a formar
parte de los bienes del difunto. Además, el pensionado puede
cambiarse de modalidad ya sea a Renta Vitalicia o Renta Temporal
con Renta Vitalicia Diferida cuando lo desee, o cambiarse de AFP.
Si al optar por esta modalidad, el retiro mensual calculado resulta
menor que la pensión mínima garantiza por el Estado, esta
modalidad se transforma en obligatoria, ya que no se puede
comprar una Renta Vitalicia con dicho monto.
El Retiro Programado se recalculará todos los años en el mismo
mes en que el afiliado se pensionó.
La AFP debe pagar junto con la pensión las Asignaciones
Familiares que acredite el pensionado.
En caso que una AFP fuera disuelta por la Superintendencia de
Pensiones, los fondos de la Cuenta Individual son inembargables y
se traspasan a la AFP que el afiliado señale.
(1) Si hay beneficiarios de pensión de sobrevivencia a la muerte del afiliado, no habrá lugar
a herencia, sino a pensión para aquellos beneficiarios.
(2) Si a la muerte del afiliado éste se encontraba recibiendo una pensión por renta temporal,
habrá lugar a herencia sólo respecto de los fondos destinados al pago de dicha renta
temporal y en la medida que no existan beneficiarios de pensión de sobrevivencia.
(3) Hay derecho a herencia sólo respecto de los fondos destinados al pago de la pensión por
retiro programado y en la medida que no existan beneficiarios de pensión de
sobrevivencia.
g) Normas relativas a la rebaja de edad legal para pensionarse por vejez por el
desempeño de trabajo calificados como pesado: La ley N° 19.404 introdujo
diversas modificaciones al DL Nº 3500 relacionadas algunas de ellas con el
derecho que asiste a los afiliados a las AFP, de obtener pensión de vejez con
edades inferiores a la legal por el desempeño de trabajos pesados
Se entiende que constituyen trabajos pesados aquellos cuya realización acelera
el desgaste físico, intelectual o psíquico en la mayoría de quienes los realizan
provocando un envejecimiento precoz, aun cuando ellos no generen una
enfermedad laboral.
Para estos efectos y considerando la forma de financiamiento de las pensiones
en el sistema, se estableció para los afiliados que desempeñen trabajos pesados,
la obligación de cotizar en su cuenta de capitalización individual, además de la
cotización ordinaria, un 2% de su remuneración imponible; en tanto, respecto de
los empleadores que contraten trabajadores para el desempeño de estas labores,
también se establece la obligación de efectuar un aporte en sus respectivas
cuentas de capitalización individual, de un 2%.
Los afiliados que desempeñen o hubieran desempeñado labores calificadas
como pesadas y no cumplan los requisitos para obtener una pensión anticipada,
pueden obtener una rebaja de la edad legal para pensionarse por vejez de dos
años por cada cinco que hubieren efectuado la cotización del dos por ciento
antes aludida, con un máximo de 10 años, y siempre que al acogerse a pensión
tengan un total de 20 años de cotizaciones o servicios computables en cualquiera
de los sistemas previsionales y de acuerdo a las normas del régimen que
corresponda. Esta rebaja será de un año por cada cinco, con un máximo de cinco
años, si la cotización antes señalada, hubiese sido rebajada a un uno por ciento.
Respecto de los trabajadores afiliados al INP se requiere realizar un trabajo
calificado como pesado en el INP hasta 1995 y por la CEN con posterioridad a
ese año y tener 23 años de cotizaciones en cualquier régimen previsional.
h) Garantía Estatal por pensión mínima: El Estado garantiza una pensión mínima
siempre que el afiliado cumpla con determinados requisitos y que la suma de
todas las pensiones, rentas y remuneraciones imponibles que este percibiendo
sean inferiores a dicha pensión.
Esta garantía opera si se agota el saldo de la Cuenta de Capitalización Individual,
en el caso de afiliados pensionados bajo la modalidad de Retiro Programado y
Renta Temporal, o la pensión contratada cae bajo la mínima en el caso de Renta
Vitalicia.
Pensión de invalidez:
a) Concepto: Es un beneficio previsional establecido a los afiliados de las AFP,
que sin cumplir los requisitos de edad para obtener pensión de vejez, y a
consecuencia de una enfermedad o debilitamiento de sus fuerzas físicas o
intelectuales, sufran un menoscabo permanente de su capacidad de trabajo.
Esta pensión no es la misma que otorga la ley de Accidentes del Trabajo y
Enfermedades Profesionales, es más, existe una incompatibilidad entre ambas
pensiones. También es incompatible con las licencias médicas que el afiliado
pudiese generar por las mismas enfermedades que produjeron la invalidez.
b) Calificación:
- Invalidez Parcial: Los afiliados que han alcanzado una pérdida de su capacidad
de trabajo igual o superior al 50% y menor que 2/3 (66.6%).
-Invalidez Total: Si el afiliado ha alcanzado una pérdida de su capacidad de
trabajo de a lo menos 2/3 (66,6%).
- Pensión transitoria: Es aquella pensión que dura los primeros 3 años.
- Pensión definitiva: Es aquella de carácter definitivo y se produce por la segunda
evaluación por la Comisión Médica, transcurrido los primeros 3 años.
c) Requisitos:
- Estar afiliado a una AFP.
- Tener menos de 60 años de edad si es mujer o menos de 65 años de edad si es
hombre.
- Tener una pérdida de la capacidad de trabajo de a lo menos un 50%, como
consecuencia de un accidente, enfermedad o debilitamiento de sus fuerzas
físicas o intelectuales, por causas distintas a una enfermedad profesional o
accidente del trabajo.
- La invalidez del solicitante debe haber sido declarada por un Dictamen
ejecutoriado de la Comisión Médica Regional o de la Comisión Médica Central,
ambas dependientes de la Superintendencia de Pensiones.
b) Clasificación:
1.- Pensión básica de solidaria de vejez (PSBV): Son beneficiarios de PSBV,
aquellas personas que no tengan derecho a pensión en algún régimen previsional
y reúnan los siguientes requisitos:
a) Haber cumplido 65 años de edad.
b) Pertenecer a un grupo familiar perteneciente al 60% más pobre de la población
de Chile.
c) Acreditar residencia en el territorio de Chile por 20 años continuos o
discontinuos, contado desde que el peticionario haya cumplido 20 años de edad y
4 años de residencia en los últimos 5 años anteriores a la presentación de
solicitud de PBSV.
2.- Aporte previsional solidario de vejez (APSV): A partir del 1 de julio del año
2012 el Estado efectuará un aporte monetario mensual, que incrementa las
pensiones autofinanciadas inferiores a $ 255.000 en régimen, a través de un
complemento que aumenta el monto de la pensión final.
Es decir, las personas que hayan cotizado en un sistema previsional civil,
cumplan con los requisitos exigidos por la ley y perciban pensiones inferiores a
$255.000, recibirán un aporte fiscal mensual por parte del Estado, denominado
Aporte Provisional Solidario (APS).
Serán beneficiarios de este aporte:
a) Personas que cumplan con los requisitos para ser beneficiarios de la PBSV
b) Que tengan derecho a una o más pensiones regidas por el decreto ley 3.500
c) Que el monto de la o las pensiones que reciben sea inferior a la pensión
máxima con aporte solidario.
Pensión de sobrevivencia:
a) Concepto: Es un beneficio previsional que consiste en el pago de suma
mensual a que tienen derecho los componentes del grupo familiar del afiliado
fallecido.
c) Beneficiarios:
- La cónyuge sobreviviente: Debe haber contraído matrimonio con el causante, a
lo menos con 6 meses de anterioridad al fallecimiento, si se trata de un afiliado
activo, o 3 años en caso de tratarse de un pensionado. Esta limitación no se
aplicará si a la época del fallecimiento del causante la cónyuge se encontrare
embarazada o quedaren hijos comunes.
- El cónyuge sobreviviente: Debe ser inválido parcial o total y declarado como tal
por la Comisión Médica Regional y cumplir los requisitos señalados en el punto
anterior.
- Los hijos causantes de asignación familiar.
- La madre de hijos no matrimoniales: Debe ser soltera o viuda y haber vivido a
expensas del afiliado, a la fecha de su fallecimiento. En el caso que no fue
declarada por el afiliado en su solicitud de afiliación, debe presentar un informe
social o perpetua memoria. Esta regla se aplica a la cónyuge que obtuve nulidad
matrimonial siempre que tenga hijos en común con el afiliado fallecido y a la
fecha del fallecimiento del afiliado, sea soltera, y acredite haber vivido a sus
expensas. Lo anterior no se aplica si, conforme a las normas de la ley 19.947 de
Matrimonio Civil, la sentencia de nulidad o de divorcio se pronuncia respecto a la
precedencia de compensación económica.
Tampoco tendrá la calidad de beneficiaria de pensión de sobrevivencia, la ex
cónyuge cuyo divorcio fue decretado en virtud del artículo 54 y el Juez denegare
el derecho a compensación según lo dispuesto en el inciso segundo del artículo
62 de la citada ley 19.947.
- Los padres: Sólo serán considerados beneficiarios de pensión cuando no exista
ninguno de los beneficiarios indicados anteriormente. Tendrán derecho a pensión
si a la fecha del fallecimiento eran causantes de Asignación Familiar del afiliado.
e) Seguro de sobrevivencia: Es un seguro que las AFP debe contratar con una
Cía. de Seguros de Vida, con objeto de garantizar los pagos de pensiones en
caso de fallecimiento de sus afiliados menores de 60 años de edad o 65 años de
edad según sea mujeres u hombres, respectivamente.
f) Financiamiento:
- Si no están cubiertas por el Seguro se financian solamente con la Cuenta de
Capitalización Individual
- Si están cubiertas por el Seguro, la AFP enterará el aporte adicional que
corresponda, con cargo a la Compañía de Seguros.