Персонал как

основная ценность
и основной риск
организации
Риски внутрикорпоративного мошенничества
и коррупции: оценка, выявление, минимизация

19 апреля 2019 г.
Управление рисками, связанными с сотрудниками
1 Проверка кандидатов 2
Независимое выявление
при приеме на работу конфликта интересов
Потенциальные Потенциальные риски:
риски: — Мошенничество
— Вывод средств из компании
— Мошенничество — Сотрудничество с контрагентами на
— Коррупция невыгодных условиях
— Некомпетентность
Результат:
Результат: Выявление и оценка риска
Предотвращение,
минимизация риска

4 Поиск активов
3 Проведение
расследования Суть работы:
Сбор информации об активах
Суть работы: сотрудника с целью:
— Выявление признаков хищения — Найти дополнительные косвенные
активов подтверждения потенциального
— Установление круга сотрудников, участия сотрудника в
участвовавших в мошеннических мошеннических схемах
действиях — Идентифицировать активы, за счет
— Расчет ущерба которых компания может
компенсировать нанесенный
ущерб

© 2019 АО «КПМГ», компания, зарегистрированная в соответствии с законодательством Российской Федерации, член сети независимых фирм КПМГ, входящих в ассоциацию KPMG 2
International Cooperative (“KPMG International”), зарегистрированную по законодательству Швейцарии. Все права защищены.

Статус документа: Конфиденциально

Проверка
кандидатов при
приеме
на работу
Что компании важно знать о потенциальном сотруднике
Достоверны Нет ли у него
ли сведения, конфликта
представленные интересов?
в резюме?
Благонадежен ли он?
Компетентен ли он для Какова причина ухода
предполагаемой роли? с предыдущего места? Наличие деловых интересов
в отрасли функционирования
компании (дружеские или
родственные связи,
собственный бизнес)
Не связан ли он
с конкурентами?

© 2019 АО «КПМГ», компания, зарегистрированная в соответствии с законодательством Российской Федерации, член сети независимых фирм КПМГ, входящих в ассоциацию KPMG 4
International Cooperative (“KPMG International”), зарегистрированную по законодательству Швейцарии. Все права защищены.

Статус документа: Конфиденциально

Чем компания рискует, не проводя проверку сотрудника
Некомпетентность

Репутация компании на рынке

Дополнительные расходы на поиск специалистов

Мошенничество

Раскрытие внутренней информации конкурентам

РИСК
Репутация компании как работодателя / рекрутера

Юридический риск

Атмосфера в коллективе

Риск нарушения антикоррупционного законодательства

© 2019 АО «КПМГ», компания, зарегистрированная в соответствии с законодательством Российской Федерации, член сети независимых фирм КПМГ, входящих в ассоциацию KPMG 5
International Cooperative (“KPMG International”), зарегистрированную по законодательству Швейцарии. Все права защищены.

Статус документа: Конфиденциально

Что происходит
Кого проверяют? Самые часто проверяемые
позиции:

66% 50%
— топ-менеджеры,
— сотрудники службы безопасности,
— государственные служащие,
— работники банков
и инвестиционных компаний,
компаний проверяют на соискателей
— юристы,
благонадежность всех непосредственно перед
— менеджеры по персоналу.
кандидатов оформлением в штат

Где смотрят? На что смотрят?

компаний собирают сведения устанавливают подлинность

76% с предыдущих мест работы соискателя
46% документов

проверяют наличие у него судимости

61% и административных правонарушений 44% финансовое положение претендента

просматривают страницы кандидата 18% судимость ближайших родственников

53% в социальных сетях соискателя (помимо самого кандидата)

финансовое положение родственников

6% тестируют кандидатов на детекторе лжи 6% соискателя

Источник: Ведомости, по данным опроса HeadHunter, в котором участвовало 233 работодателя из 24 регионов России

© 2019 АО «КПМГ», компания, зарегистрированная в соответствии с законодательством Российской Федерации, член сети независимых фирм КПМГ, входящих в ассоциацию KPMG 6
International Cooperative (“KPMG International”), зарегистрированную по законодательству Швейцарии. Все права защищены.

Статус документа: Конфиденциально

На что необходимо обращать внимание при проверке
Детали биографии Связи

Участие в судах
Родственники

Карьера Деловая репутация

Деловые интересы Финансовые затруднения

© 2019 АО «КПМГ», компания, зарегистрированная в соответствии с законодательством Российской Федерации, член сети независимых фирм КПМГ, входящих в ассоциацию KPMG 7
International Cooperative (“KPMG International”), зарегистрированную по законодательству Швейцарии. Все права защищены.

Статус документа: Конфиденциально

Портрет корпоративного мошенника: реалии России и СНГ

56% Топ-менеджер

77% Мужчина

43% Возраст 36–45 лет

48% Стаж более 6 лет в компании

48% Действующий сотрудник компании

© 2019 АО «КПМГ», компания, зарегистрированная в соответствии с законодательством Российской Федерации, член сети независимых фирм КПМГ, входящих в ассоциацию KPMG 8
International Cooperative (“KPMG International”), зарегистрированную по законодательству Швейцарии. Все права защищены.

Статус документа: Конфиденциально

Независимое
выявление
конфликта
интересов
Почему важно проводить независимую идентификацию конфликта
интересов
Компания рискует, полностью перекладывая ответственность за
идентификацию конфликта интересов на сотрудника:

— Сотрудник может заведомо скрыть / исказить информацию, если он вовлечен в мошенническую схему
— Сотрудник может не знать, что составляет конфликт интересов
— Сотрудник может не понять, что определенные действия с его стороны, или со стороны его
родственников / аффилиатов могут создавать риск ситуации конфликта интересов.
— Сотрудник может формально следовать процедуре компании и не заявлять о конфликте интересов до
момента подачи следующей декларации.

Компании необходимо независимо проверять наличие конфликта интересов

Проверка Проверка
Проверка связей
сотрудников контрагентов

© 2019 АО «КПМГ», компания, зарегистрированная в соответствии с законодательством Российской Федерации, член сети независимых фирм КПМГ, входящих в ассоциацию KPMG 10
International Cooperative (“KPMG International”), зарегистрированную по законодательству Швейцарии. Все права защищены.

Статус документа: Конфиденциально

Идентификация конфликта интересов: проверка сотрудников
Что Вам нужно знать о сотруднике

— Список предыдущих мест работы сотрудника

— Деловые интересы / доли в компаниях
— Перечень родственников, мест их трудоустройства и их деловых интересов
— Общая репутация сотрудника (были ли ранее подозрения в мошенничестве, есть ли стимул
к совершению мошеннических действий)

Что Вам нужно знать о контрагенте

— Бенефициары контрагента
— Менеджеры и лица, принимающие решения
— Контактные данные(адрес, телефон)
— Общая репутация сотрудника (были ли ранее подозрения,
или выявленные случаи участия в мошеннических схемах)

© 2019 АО «КПМГ», компания, зарегистрированная в соответствии с законодательством Российской Федерации, член сети независимых фирм КПМГ, входящих в ассоциацию KPMG 11
International Cooperative (“KPMG International”), зарегистрированную по законодательству Швейцарии. Все права защищены.

Статус документа: Конфиденциально

Типы конфликтов интересов
Характеристики: Как выявить

Один и тот же человек Проверить позиции и деловые

Прямой фигурирует на обеих интересы сотрудника и
«сторонах» конфликта бенефициаров и менеджмент
компании

Вовлечены родственники, Помимо проверок, проводимых

аффилиаты, связанные для идентификации прямого
Косвенный компании и другие прокси конфликта, необходимо
вовлечены в конфликт идентифицировать прокси
интересов и связи с ними

Связи хорошо скрыты и Очень детальная проверка

Скрытый иногда конфликт носит аффилированности,
чисто коммерческий внутреннее расследование
характер и анализ образа жизни
подозреваемых сотрудников.

© 2019 АО «КПМГ», компания, зарегистрированная в соответствии с законодательством Российской Федерации, член сети независимых фирм КПМГ, входящих в ассоциацию KPMG 12
International Cooperative (“KPMG International”), зарегистрированную по законодательству Швейцарии. Все права защищены.

Статус документа: Конфиденциально

Поиск активов
Когда нужно искать активы?
1 2 3 4

Поиск активов Арест активов Анализ образа Проверка

должника до с целью жизни потенциального
подачи иска: исполнения для контрагента
досудебные судебного подтверждения
переговоры решения потенциального
и оценка участия
целесообразности в мошеннических
иска схемах

© 2019 АО «КПМГ», компания, зарегистрированная в соответствии с законодательством Российской Федерации, член сети независимых фирм КПМГ, входящих в ассоциацию KPMG 14
International Cooperative (“KPMG International”), зарегистрированную по законодательству Швейцарии. Все права защищены.

Статус документа: Конфиденциально

Методология поиска активов
Что ищем Как ищем

Кто?
Цель: идентификация активов, принадлежащих должнику и связанным с
нимИдентификация
— лицам, на которыефизических
можно будет обратить взыскание.
и юридических Процедура
лиц, которые могут
включает в себя
держать поиск активов,
активы которые
в интересах были преднамеренно
должника выведены
или на которых должник
должником из поля зрения кредиторов.
мог перевести активы, чтобы избежать наложения взыскания.
Доли в компаниях Земельные участки Прочие объекты Автомобили
недвижимости Включает следующие направления работ:
— Где?
Выявление аффилированных с должником физических и юридических
лиц, которые могут владеть активами в интересах должника.
— Определение юрисдикций присутствия должника и связанных с
— ним
Поискфизических и юридических
активов должника, лиц,физических
связанных с ним которые могут держать
и юридических
активы в его интересах.
лиц и аффилированных с ними компаний и лиц в России с
Морские / речные Самолеты Ценные бумаги Интеллектуальные использованием корпоративных реестров и реестров недвижимого и
суда права — Построение стратегии поиска активов в указанных юрисдикциях.
движимого имущества, архивов судебных дел, корпоративной
отчетности, прессы, и иных открытых источников.
— Как?
Выявление возможного местоположения активов должника за границей
Где ищем РФ.
— Обращение в официальные реестры юридических лиц, движимого
— иПоиск
недвижимого имущества
потенциальных в РФ и за
активов должника иностранных юрисдикциях.
рубежом, включая активы,
принадлежащие должнику напрямую и опосредованно.
— Оформление официальных запросов (заверение документов,
Реестры юридических лиц, движимого и недвижимого имущества — перевод)
Обращениена раскрытие реестры
в официальные информации.
юридических лиц, движимого и
недвижимого имущества в РФ и иностранных юрисдикциях. Оформление
Name

— Коммуникация на локальном языке с представителями реестров.

Surname

(в РФ и за рубежом).
Consultant
KPMG

официальных запросов (заверение документов, перевод) на раскрытие

— Мониторинг возможной смены
информации. Коммуникация собственников
на локальном активов должника.
языке с представителями
Судебные решения, сообщения прессы, данные социальных сетей, реестров.
— Привлечение и опрос экспертов, обладающих необходимой
форумов и блогов.
— информацией, для разработки
Мониторинг возможной и корректировки
смены собственников стратегии поиске
активов должника.
активов в России и зарубежных юрисдикциях.
Местные эксперты и участники рынка
Интервьюируемые в рамках расследования сотрудники и — Установление цепочек движения выведенных из компании
связанные с должником лица активов.

© 2019 АО «КПМГ», компания, зарегистрированная в соответствии с законодательством Российской Федерации, член сети независимых фирм КПМГ, входящих в ассоциацию KPMG 15
International Cooperative (“KPMG International”), зарегистрированную по законодательству Швейцарии. Все права защищены.

Статус документа: Конфиденциально

Примеры информации, доступной в официальных реестрах
иностранных юрисдикций
Частичная подборка

Доли и / или Движимое Брачные договоры и

Юрисдикция Недвижимое имущество Прочее имущество
должности в компаниях имущество наследство
США Доступность Доступен поиск по В ряде штатов Доступен поиск Доступность
информации имени/наименованию собственника и доступен поиск информации по информации
варьируется в данным недвижимого имущества по транспортным морским и варьируется в
зависимости от штата средствам, воздушным судам зависимости от
оборудованию, а штата
также
заложенному
имуществу
Франция Доступен поиск по ФИО Доступен поиск по имени / В открытом В открытом доступе В открытом
руководителя/ наименованию владельца объекта доступе информация доступе
партнера, недвижимости, адресу, кадастровому информация отсутствует информация
наименованию номеру имущества отсутствует отсутствует
компании и
регистрационному
номеру
Швейцария Доступен поиск по ФИО Доступен поиск по адресу и В открытом Доступен поиск по В открытом
руководителя/ кадастровому номеру имущества. доступе рег. номеру яхты. доступе
собственника и Установление имущества по ФИО информация Поиск по информация
наименованию собственника – по запросу к отсутствует собственнику – по отсутствует
компании закрытым источникам запросу к закрытым
источникам

© 2019 АО «КПМГ», компания, зарегистрированная в соответствии с законодательством Российской Федерации, член сети независимых фирм КПМГ, входящих в ассоциацию KPMG 16
International Cooperative (“KPMG International”), зарегистрированную по законодательству Швейцарии. Все права защищены.

Статус документа: Конфиденциально

Контакты
Иван Тягун Игорь Лебедев
Руководитель Отдела Партнер
консультирования по Форензик
управлению рисками в СНГ Tel: +7 495 9374477
E: ilebedev@kpmg.ru
Tel: +7 495 9374477
E: ityagoun@kpmg.ru

Ксения Суркова Сергей Архипов

Директор Старший менеджер
Форензик Форензик

Tel: +7 495 9374477 Tel: +7 495 9374477

E: ksurkova@kpmg.ru E: sarkhipov@kpmg.ru
kpmg.ru kpmg.com/app

Информация, содержащаяся в настоящем документе, носит общий характер и подготовлена без учета конкретных
обстоятельств того или иного лица или организации. Хотя мы неизменно стремимся представлять своевременную и точную
информацию, мы не можем гарантировать того, что данная информация окажется столь же точной на момент получения или
будет оставаться столь же точной в будущем. Предпринимать какие-либо действия на основании такой информации можно
только после консультаций с соответствующими специалистами и тщательного анализа конкретной ситуации.

© 2019 АО «КПМГ», компания, зарегистрированная в соответствии с законодательством Российской Федерации, член сети
независимых фирм КПМГ, входящих в ассоциацию KPMG International Cooperative (“KPMG International”), зарегистрированную по
законодательству Швейцарии. Все права защищены.
KPMG и логотип KPMG являются зарегистрированными товарными знаками или товарными знаками ассоциации KPMG International.

Статус документа: Конфиденциально