Вы находитесь на странице: 1из 4

Исследование и разработка информационно-

аналитической системы управления затратами


на персонал предприятия

Ксенз Анна Сергеевна, Для любой организации важно качественно управлять


магистрант, ФГБОУ ВО «Кубанский государственный аграрный своими трудовыми ресурсами, а для этого нужно иметь
университет имени И.Т. Трубилина», ksenz96@gmail.com представление о том, где организация находится сейчас
и уметь заглянуть хотя бы в не далекое будущее. Осо-
Тюнин Евгений Борисович,
к. э. н., доцент, доцент кафедры информационных систем, бенно вопрос планирования и прогнозирования затрат
ФГБОУ ВО «Кубанский государственный аграрный университет актуален в огромных территориально обширных компа-
имени И.Т. Трубилина», tunin_ora@mail.ru ниях. Умение управлять затратами в каждой точке сво-
его предприятия залог успешной и стабильной компа-
В данной статье рассмотрен один из возможных подходов реа- нии.
лизации информационно-аналитической системы управления Управление затратами на персонал организации –
затратами на персонал предприятия. Обосновывается необхо- это целенаправленная деятельность руководства ком-
димость управления затратами предприятия. Рассматрива-
пании, основанная на стратегии и принципах организа-
ются основные методы управления затратами на персонал на
основе прогнозной экстраполяции и метода экспертных оценок. ции, направленная на поддержку и развития бизнеса.
На примере отдела планирования и анализа телекоммуникаци- Трудовые ресурсы – это фундамент всей компании, и о
онной компании определен перечень параметров и их весовые том, как правильно представляется текущее управление
коэффициенты для коррекции прогнозных данных, полученных затратами будет зависеть весь экономический успех
методов прогнозной экстраполяции. Выявлена информацион- компании в целом. Актуальность темы обусловлена
ная инфраструктура объекта исследования и обоснован выбор необходимостью бизнеса иметь четкое представление о
инструментального средства разработки информационно-ана- том, в каком экономическом эффекте он находится и
литической системы. Определены источники данных и постро-
куда ему стремиться.
ена схема их сбора. Для хранения первичных данных и про-
гноза разработана схема базы данных для СУБД Oracle. Пред- Целью работы является разработка информаци-
ставлен пример визуализации данных с использованием Qlik онно-аналитической системы управления затратами на
Sense. персонал путем использования математических мето-
Ключевые слова: управление затратами, информационная дов и инструментальных средств.
система, персонал предприятия, прогнозирование, система Разрабатываемая информационная подсистема
поддержки принятия решений. должна обеспечить оперативную и своевременную об-
работку данных персонала компании, иметь возмож-
ность спрогнозировать затраты на ближайший год, что
значительно повысит эффективность работы организа-
ции и поможет в принятии управленческих решений.
Информационно-аналитическая система должна со-
ответствовать следующим требованиям:
 использование уже интегрируемых в ERP-си-
стему организации справочно-нормативной информа-
ции;
 простота добавления и модификации дополни-
«ИННОВАЦИИ И ИНВЕСТИЦИИ». № 9. 2020

тельных кейсов экспертных корректировок;


 должна быть доступной и легкой в установке, при-
менимой на площадке организации;
 возможность просматривать информацию в раз-
личных срезах данных;
 подсистема должна разграничивать права до-
ступа между пользователями и разработчиками;
 иметь справочную систему терминологии и при-
меняемых методов;
 соблюдать внутренние распорядки организации
по доступности к персональным данным.
Объектом исследования стал отдел планирования и
анализа ПАО «Ростелеком», занимающийся прогнози-
рованием затрат на персонал.
Научная новизна исследования заключается в пред-
ставлении подхода к автоматизации управления затра-
тами на персонал по средствам прогнозирования буду-

132
щих издержек с использованием математических мето-
дов, позволяющий обеспечить информационную под-
держку руководству, а также снизить трудоемкость про-
цесса прогнозирования на предприятии и повысить точ-
ность прогноза.
Для решения задачи прогнозирования затрат пред-
лагается последовательное использование двух мате-
матических методов. Это расчет базового прогноза ме-
тодом прогнозной экстраполяции и корректировка его
методом экспертных оценок. На рисунке 1 представлен
классический расчет прогноза издержек на персонал –
экстраполяция средней величины уже случившихся ве-
личин фактических затрат.

Рисунок 2 – Расчет прогноза издержек на персонал методом


прогнозной экстраполяции, скорректированного методом
экспертных оценок

На рисунке 3 представлена информационная инфра-


структура ПАО «Ростелеком». Управление затратами на
персонал задействует все компоненты общей ERP-си-
стемы, но для принятия управленческих решении в ос-
новном используется отчетность BI-систем.

Рисунок 1 – Расчет прогноза затрат методом прогнозной


экстраполяции

Используя данную модель, можно определить «иде-


альный» размер издержек. Однако, как видно из рисунка
только лишь использование данной модели не позво-
ляет вычислить наиболее приближенный прогноз за-
трат, поэтому для расчета наиболее точного прогноза
затрат на персонал наиболее рационально использова-
ние дополнительного метода экспертных оценок. Рисунок 3 – Информационная инфраструктура ПАО «Росте-
Таблица оценок затрат по сегментам в ее классиче- леком»
ском виде представлена в таблице 1. Определяются
кейсы, влияющие на конкретный месяц в конкретном В качестве платформы для разработки был выбран
блоке, устанавливается вес этого параметра и прово- уже развёрнутый в организации BI-продукт Qlik Sense.
дится экспертная оценка. Qlik – это мощный инструмент для сбора, обработки и

«ИННОВАЦИИ И ИНВЕСТИЦИИ». № 9. 2020


последующего вывода данных в интерактивный и ин-
Таблица 1
формативный интерфейс.
Параметры и их весовые коэффициенты на основе эксперт-
ной оценки
Перед началом разработки информационно-анали-
№ Пара- Вес АХД БТИ ИТ В2С B2B В2О В2G1 B2G2 тической системы была построена концептуальная
метр схема сбора и обработки данных с учетом специфики
1 Ресурс- информационной инфраструктуры объекты исследова-
ный 0,2 1 10 2 6 5 3 2 2
план
ния, представленная на рисунке 4.
2 Пере-
смотр
зара- 0,1 3 7 6 5 5 3 4 4
ботной
платы
3 До-
платы
0,1 8 10 2 2 2 3 1 1
за ка-
рантин
4 SAC 0,12 1 8 3 2 1 5 5 5
5 Sumtel 0,04 0 0 0 10 10 6 9 9
6 O2O 0,12 0 8 0 4 4 9 3 3
7 CAPEX 0,12 3 10 8 5 6 6 5 5
Рисунок 4 – Схема сбора и обработки данных
Результаты вычисления базового прогноза, скоррек-
тированного методом экспертных оценок представлен Для хранения первичных и прогнозных данных была
на рисунке 2. Как видно из графика, теперь прогноз не разработана схема базы данных для СУБД Oracle, пред-
является просто трендовым значением, а наиболее ставленная на рисунке 5.
уточнен и приближен к реальным затратам.

133
Рисунок 5 – Схема базы данных
Интерфейс Qlik полностью интерактивный, позво-
В результате разработки было реализовано прило- ляет смотреть разрезы данных по конкретному сегменту
жение «Прогноз» во внутренней корпоративной сети Qlik филиала на конкретный месяц года.
Enterprise доступное для использования блока управле- Разработанная информационно-аналитическая си-
ния персоналом и руководством. Qlik имеет мощную стема должна обеспечить поддержку при формирова-
платформу для обработки данных с помощью внутрен- нии прогноза издержек на персонал, позволить опера-
него скриптового языка, которые позволяет превращать тивно пересчитывать плановые показатели, осуществ-
сухие данные в понятную и полезную информацию. лять автоматический сбор данных, вносить быстрые
Обработанные данные выводятся на аналитическую корректировки факторов, влияющие на прогноз и опера-
«ИННОВАЦИИ И ИНВЕСТИЦИИ». № 9. 2020

панель, которая представлена на рисунке 6. Здесь пока- тивно его пересчитывать.


зан результат оценок оптимистичного и пессимистич-
ного прогнозирования с разбивкой по факторам влия- Литература
ния, а также сравнительная аналитика прогнозирования 1. Баронов, В.В. Информационные технологии и
затрат по филиалам и сегментам. управление предприятием. – М.:ДМК, 2013.–328с..
2. Мальченко Д.А., Тюнин Е.Б. Автоматизация про-
цесса планирования производства предприятия / Маль-
ченко Д.А., Тюнин Е.Б. // Вестник научных конференций.
2016. № 82 (12). С. 43-45.
3. Ларионов В.Г. Контроллинг системы управления
персоналом [Текст] // Инновации в менеджменте. – 2014.
– № 1. – С. 74–78
4. Базаров, Т.Ю. Управление персоналом предпри-
ятия [Текст]: Учебное пособие / Т.Ю. Базаров, Б.Л. Ерё-
мин. - М.: Центр Кадровых Технологий, 2012. - 452 с.
5. Патрушева, Л.М. Бюджетирование расходов на
персонал [Текст] / Л.М. Патрушева. - М.: Центр кадровых
Рисунок 6 Аналитическая панель с данными прогноза технологий, 2010. - 320 с.

134
6. Каменщикова Е.А., Тюнин Е.Б., Василенко И.И. References
Перспективные направления развития автоматизиро- 1. Baronov, V.V. Information technology and enterprise
ванных систем бюджетирования / Каменщикова Е.А., management. - M.: DMK, 2013. – 328s ..
2. Malchenko D.A., Tyunin E.B. Automation of the production
Тюнин Е.Б., Василенко И.И. // Политематический сете-
planning process of an enterprise / Malchenko D.A., Tyunin E.B.
вой электронный научный журнал Кубанского государ- // Bulletin of scientific conferences. 2016. No. 82 (12). S. 43-45.
ственного аграрного университета. 2016. № 123. С. 246- 3. Larionov V.G. Controlling of the personnel management system
259. // Innovations in management. - 2014. - No. 1. - P. 74–78
7. Сравнительная характеристика методик анализа 4. Bazarov, T.Yu. Enterprise personnel management: Textbook /
трудовых ресурсов и оплаты труда [Текст] / Ковчег T.Yu. Bazarov, B.L. Eremin. - M .: Center for Personnel
А.С.//Вестник УГУЭС. Наука, образование, экономика. Technologies, 2012 .-- 452 p.
Серия: Экономика. – 2015. № 4 (14). – С. 61-66. 5. Patrusheva, L.M. Budgeting staff costs / L.M. Patrusheva. - M .:
Center for Personnel Technologies, 2010 .- 320 p.
8. Тюнин Е.Б. Информационно-аналитическое обес-
6. Kamenshchikova E.A., Tyunin E.B., Vasilenko I.I. Perspective
печение процесса оперативного управления в сельско- directions of development of automated budgeting systems /
хозяйственном предприятии / Е.Б. Тюнин // Ежемесяч- Kamenshchikova E.A., Tyunin E.B., Vasilenko I.I. //
ный журнал «Журнал научных публикаций аспирантов и Polythematic network electronic scientific journal of the Kuban
докторантов» №2. -Курск. -2008. -С. 23-25. State Agrarian University. 2016. No. 123. S. 246-259.
9. Тюнин Е.Б. Математическое моделирование про- 7. Comparative characteristics of methods of analysis of labor
изводственных процессов в агропромышленном пред- resources and wages / Ark A.S.// Bulletin of USUES. Science,
приятии // Известия Российского государственного педа- education, economics. Series: Economics. - 2015. No. 4 (14). -
S. 61-66.
гогического университета им. А.И. Герцена. Спб. -2008.
8. Tyunin E. B. Information and analytical support of the operational
-№ 67. -С. 291-295. management process in an agricultural enterprise / E. B. Tyunin
10. Шепеленко, Г. И., Экономика, организация и пла- // Monthly journal "Journal of scientific publications of graduate
нирование производства на предприятии: Учебное посо- students and doctoral students" №2. -Kursk. -2008. -FROM. 23-
бие для студ. вузов экон. спец. / Г.И. Шепеленко. – 5-е 25.
изд., перераб. и доп. – М.: Ростов-на-Дону: МарТ, 2014. 9. Tyunin E.B. Mathematical modeling of production processes in
– 541 с. an agro-industrial enterprise // Bulletin of the Russian State
11. Методы управления затратами [Электронный ре- Pedagogical University. A.I. Herzen. SPb. -2008. -№ 67. -С.
291-295.
сурс] / Некоммерческое партнерство Центр дистанцион-
10. Shepelenko, GI, Economics, organization and planning of
ного образования «Элитариум». – Санкт-Петербург, production at an enterprise: Textbook for students. universities
2013. of economics. specialist. / G.I. Shepelenko. - 5th ed., Rev. and
12. Колеров С.Б. Вспомогательная система анализа add. - M .: Rostov-on-Don: March, 2014 .-- 541 p.
и прогноза средней заработной платы в разрезе видов 11. Methods of cost management [Electronic resource] / Non-
экономической деятельности [Текст] // Сб. «Научные ис- commercial partnership Center for Distance Education
следования и их практическое применение. Современ- "Elitarium". - St. Petersburg, 2013.
ное состояние и пути развития». – М., 2012. 12. Kolerov S. B. An auxiliary system for analyzing and forecasting
average wages in the context of types of economic activity //
13. Qlik Sense Cookbook [Текст]: Over 80 recipes on
Sat. “Scientific research and their practical application. Current
data analytics to solve business intelligence challenges, 2nd state and development paths ”. - M., 2012.
Edition. – Neeraj Kharpate, Филип Ханд. – 2015. – с. 290. 14. Qlik Sense Cookbook: Over 80 recipes on data analytics to
14. QlikView Your Business [Текст]: An Expert Guide to solve business intelligence challenges, 2nd Edition. - Neeraj
Business Discovery with QlikView / Oleg Troyansky, Тамми Kharpate, Philip Hand. - 2015 .- p. 290.
Гибсон, Чарльз Лейхтвейс. – 2015. 14. QlikView Your Business: An Expert Guide to Business
15. Learning Qlik Sense® [Текст]: The Official Guide / Discovery with QlikView / Oleg Troyansky, Tammy Gibson,

«ИННОВАЦИИ И ИНВЕСТИЦИИ». № 9. 2020


Кристофер Илакуа, Хенрик Кронстрём. – 2015. – с. 282. Charles Leuchtweiss. - 2015.
15. Learning Qlik Sense®: The Official Guide / Christopher Ilakua,
Henrik Kronström. - 2015 .- p. 282.
Research and development of analytical information system
for managing costs for the personnel of the enterprise
Ksenz A.S., Tyunin E.B.
Kuban State Agrarian University named after I.T. Trubilina
This article discusses some of the possible approaches to the
implementation of an information and analytical system for
managing the costs of enterprise personnel. The necessity of
enterprise cost management is substantiated. The main
methods of personnel cost management based on predictive
extrapolation and the method of expert estimates are
considered. Using the example of the planning and analysis
department of a telecommunications company, a list of
parameters and their weights for correcting the forecast data
obtained by the methods of predictive extrapolation have been
determined. The information infrastructure of the research
object has been identified and the choice of a tool for developing
an information-analytical system has been substantiated. Data
sources have been identified and a scheme for their collection
has been constructed. To store primary data and forecast, a
database schema for the Oracle DBMS has been developed.
An example of data visualization using Qlik Sense is presented.
Keywords: cost management, information system, company
personnel, forecasting, decision support system.

135

Вам также может понравиться